四川国光农化股份有限公司2023年度财务决算报告
根据公司一年来经营情况和财务状况，结合公司合并财务报表数据，我们编制了2023年度财务决算报告，主要内容如下：
一、基本财务状况
公司2023年度财务报表，经四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计验证，出具了无保留意见的审计报告。合并财务报表反映的主要财务数据如下：
（一）财务状况
1．资产结构
| 项目 | 2023年12月31日 | 比重 | 2022年12月31日 | 比重 | 同比变动 |
| 流动资产 | 1,867,817,213.89 | 70.31% | 1,530,265,975.79 | 67.75% | 22.06% |
| 非流动资产 | 788,899,826.24 | 29.69% | 728,485,694.26 | 32.25% | 8.29% |
| 总资产 | 2,656,717,040.13 | 100.00% | 2,258,751,670.05 | 100.00% | 17.62% |
2023年期末资产总额为265,671.70万元，同比增加39,796.54万元，增幅
17.62%，主要资产项目变动情况如下：
(1)流动资产同比增加33,755.12 万元，增幅22.06％，其中:
①流动性最强的货币资金同比增加23,289.51 万元，增幅22.93%，主要系收入增长导致的货币资金增加。
②其他流动资产同比增加14,816.47 万元，增幅2766.16%，主要系购买国债逆回购产品导致的增加。
(2)非流动资产同比增加6,041.41 万元，增幅8.29%，其中：
①其他权益工具投资同比增加500万元，增幅156.25%，主要系投资唐山晟红化工有限公司股权导致的增加。
②使用权资产同比增加2,238.49万元，增幅358.57%，主要系子公司鹤壁全丰安阳分公司租赁房屋导致的增加。
③ 长期待摊费用同比增加794.35万元，增幅1054.52%，主要系办公楼装修及
四川国光农化股份有限公司 2023年度董事会工作报告仓库车间维修改造导致的增加。
④递延所得税资产同比增加559.73万元，增幅32.44%，主要系子公司鹤壁全丰安阳分公司租赁房屋增加，形成了可抵扣税会暂时性差异，进而导致本期确认的递延所得税资产增加。2．债务结构
| 项目 | 2023年12月31日 | 比重 | 2022年12月31日 | 比重 | 同比变动 |
| 流动负债 | 332,662,551.37 | 47.67% | 285,103,583.01 | 46.47% | 16.68% |
| 非流动负债 | 365,121,804.77 | 52.33% | 328,413,299.92 | 53.53% | 11.18% |
| 总负债 | 697,784,356.14 | 100.00% | 613,516,882.93 | 100.00% | 13.74% |
2023年期末负债总额为69,778.44万元，同比增加8,426.75万元，增幅13.74%，主要负债项目变动情况如下：
(1) 流动负债同比增加4,755.90万元，增幅16.68%。其中:
①短期借款同比增加2,089.00万元，增幅83.13%，主要系子公司鹤壁全丰银行借款导致的增加。
②应付票据同比增加 1,000.00万元，增幅100%，主要系应付银行承兑汇票增加。
③应付账款同比增加 969.00万元，增幅16.27%，主要系应付材料款增加。
④合同负债同比减少1,257.82万元，降幅21.34%，主要系预收客户货款减少。
④应付职工薪酬同比增加 1,639.77万元，增幅23.60%，主要系2023年年终奖增加。
(2)非流动负债同比增加3,670.85 万元，增幅11.18%。其中:
①应付债券同比增加 1,756.69 万元，增幅6.09%，系可转债利息调整导致的增加。
②租赁负债同比增加1,954.00万元，增幅2864.36%，主要系子公司鹤壁全丰安阳分公司租赁房屋导致的增加。
3．股东权益
| 项目 | 2023年12月31日 | 比重 | 2022年12月31日 | 比重 | 同比变动 |
| 股本 | 434,890,438.00 | 22.20% | 435,462,583.00 | 26.47% | -0.13% |
| 其他权益工具 | 65,323,845.90 | 3.33% | 65,324,866.86 | 3.97% | 0.00% |
| 资本公积 | 86,205,404.23 | 4.40% | 84,782,726.78 | 5.15% | 1.68% |
| 减：库存股 | 10,251,800.04 | 0.52% | 20,396,504.06 | 1.24% | -49.74% |
| 专项储备 | 1,974,937.10 | 0.10% | 2,088,177.83 | 0.13% | -5.42% |
| 盈余公积 | 157,840,873.83 | 8.06% | 132,989,048.49 | 8.08% | 18.69% |
| 未分配利润 | 1,038,434,413.81 | 53.01% | 779,166,420.81 | 47.36% | 33.28% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,774,418,112.83 | 90.58% | 1,479,417,319.71 | 89.92% | 19.94% |
| 少数股东权益 | 184,514,571.16 | 9.42% | 165,817,467.41 | 10.08% | 11.28% |
| 合计 | 1,958,932,683.99 | 100.00% | 1,645,234,787.12 | 100.00% | 19.07% |
2023年股东权益总额为195,893.27万元，同比增加31,369.79万元，增幅
19.07%，主要权益项目变动情况如下：
（1）未分配利润同比增加 25,926.80万元，增幅33.28%，主要系盈利增长导致的增加 。
（2）盈余公积同比增加2,485.18万元，增幅18.69%，主要系盈利增长导致的增加 。
（3）库存股同比减少1,014.47万元，降幅49.74%，主要系限制性股票解禁和回购导致的减少。
（4）少数股东权益同比增加 1,869.71万元，增幅11.28%，主要系盈利增长导致的增加。
（二）经营业绩
1.营业情况
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 1,859,795,877.77 | 1,648,414,736.28 | 12.82% |
| 营业成本 | 1,087,136,736.62 | 1,024,107,064.18 | 6.15% |
| 税金及附加 | 8,831,386.10 | 7,460,622.16 | 18.37% |
（1）营业收入
2023年实现营业收入185,979.59万元，同比增加21,138.11万元，增幅12.82%。主要系销售增长导致的增加。
（2）营业成本
2023年，公司全年发生营业成本108,713.67万元，同比增加6,302.97万元，增幅6.15%，主要系销售增长导致的增加。
（3）税金及附加
2023年，税金及附加883.14万元，同比增加137.08万元，增幅18.37%，主要系城建税及附加、印花税同比增加。
2.期间费用
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减幅度 |
| 销售费用 | 236,118,725.64 | 225,281,584.90 | 4.81% |
| 管理费用 | 119,819,049.92 | 114,262,766.68 | 4.86% |
| 研发费用 | 62,744,636.73 | 56,390,208.46 | 11.27% |
| 财务费用 | -14,588,770.10 | -3,764,790.06 | 287.51% |
| 合计 | 404,093,642.19 | 392,169,769.98 | 3.04% |
2023年，公司发生的期间费用总额为40,409.36万元，同比增加1,192.39 万元，增幅3.04%。其中：
（1）销售费用为23,611.87万元，同比增长4.81%，主要系会议费、职工薪酬及租赁费同比增加。
（2）管理费用为11,981.90万元，同比增长4.86%，主要系职工薪酬、环保费用、业务招待费同比增加。
（3）研发费用为6,274.46 万元，同比增长11.27%，主要系职工薪酬增加。
（4）财务费用为-1,458.88 万元，同比增长287.51%，主要系本期可转债利息资本化导致的同比变动。
3．盈利水平
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减幅度 |
| 营业利润 | 371,472,999.31 | 148,634,338.67 | 149.92% |
| 利润总额 | 371,374,699.16 | 148,534,667.15 | 150.03% |
| 净利润 | 320,730,955.09 | 115,258,316.77 | 178.27% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 302,035,338.10 | 113,594,925.24 | 165.89% |
| 归属于母公司股东的净利润（扣非） | 290,215,461.89 | 97,578,745.34 | 197.42% |
2023年，公司全年共实现归属于上市公司股东的净利润30,203.53万元，同比增加18,844.04万元，增幅165.89%；实现扣非净利润29,021.55万元，同比增加19,263.67万元，增幅197.42%。
公司2023年盈利水平增长较大的主要原因有：一是公司围绕年度经营计划，坚持“技术+产品+服务”的终端推广模式，深化多品牌战略，加强资源整合，加快拓展多渠道市场，销售收入增长明显；二是随着上游原材料价格的不断下降，公司毛利率有较大回升；三是公司采取提升管理效能、实施控本增效等措施，期间费用率同比有一定程度下降。
（三）现金流量
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减幅度 |
| 经营活动现金流入 | 1,781,935,668.37 | 1,582,927,052.04 | 12.57% |
| 经营活动现金流出 | 1,382,590,067.85 | 1,445,152,755.44 | -4.33% |
| 投资活动现金流入 | 496,973,669.95 | 15,481,840.02 | 3110.04% |
| 投资活动现金流出 | 635,258,316.10 | 330,053,921.24 | 92.47% |
| 筹资活动现金流入 | 83,262,120.00 | 87,120,000.00 | -4.43% |
| 筹资活动现金流出 | 103,279,708.47 | 156,386,203.76 | -33.96% |
1．经营活动现金流量
2023年经营活动产生的现金流入为178,193.57万元，同比增加19,900.86 万元，增幅12.57%，主要系销售商品收到的现金同比增加。
经营活动产生的现金流出为138,259.01万元，同比减少6,256.27万元，降幅
4.33%，主要系原材料采购支出同比减少。
2．投资活动现金流量
2023年投资活动产生的现金流入为49,697.37万元，同比增加48,149.18 万元，增幅3110.04%，主要系国债逆回购产品到期收回投资、大额定期存单到期、取得退出九鼎投资收益导致的增加。
投资活动产生的现金流出为63,525.83万元，同比增加30,520.44 万元，增幅
92.47%，主要系购买国债逆回购产品导致的增加。
3．筹资活动现金流量2023年筹资活动产生的现金流入为8,326.21万元，同比减少385.79万元，降幅4.43%；筹资活动产生的现金流出为10,327.97万元，同比减少5,310.65 万元，降幅33.96%， 主要系子公司鹤壁全丰偿还债务同比减少。
二、主要财务指标
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增长幅度 |
| 盈利能力 | |||
| 销售毛利率（%） | 41.55 | 37.87 | 上升3.68个百分点 |
| 销售净利率（%） | 17.25 | 6.99 | 上升10.26个百分点 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 19.09 | 8.04 | 上升11.05个百分点 |
| 偿债能力 | |||
| 流动比率（倍） | 5.61 | 5.37 | 上升0.24 |
| 速动比率（倍） | 4.48 | 3.90 | 上升0.58 |
| 营运能力 | |||
| 应收票据及应收账款周转率(次) | 21.34 | 20.90 | 上升0.44 |
| 存货周转率(次) | 2.94 | 3.16 | 下降0.22 |
| 资本结构 | |||
| 资产负债率（%） | 26.26 | 27.16 | 下降0.9个百分点 |
| 产权比率（%） | 35.62 | 37.29 | 下降1.67个百分点 |
| 每股财务数据 | |||
| 每股净资产 | 4.50 | 3.78 | 上升0.72 |
| 基本每股收益 | 0.70 | 0.26 | 上升0.44 |
四川国光农化股份有限公司董事会2024年4月24日