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翔腾新材：2023年年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2024-04-25
江苏翔腾新材料股份有限公司 2023年度财务报表审计报告 天衡审字（2024）00761号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

审 计 报 告

天衡审字（2024）00761号江苏翔腾新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏翔腾新材料股份有限公司（以下简称翔腾新材）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翔腾新材公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于翔腾新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、 事项描述

翔腾新材的主营业务光电显示薄膜器件的研发、生产和销售。具体的销售收入确认政策如财务报表附注三、27所示。如附注“五、财务报表主要项目注释32”所示，翔腾新材2023年度主营业务收入为71,068.11万元，较上期下降10.93%。

由于收入是翔腾新材的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将翔腾新材收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与销售收入确认有关的关键内部控制设计的合理性，并对相关控制执行的有效性进行测试；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价翔腾新材收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；

（4）对报告期内记录的收入交易选取样本，核对至销售合同或订单、发货记录、销售发票、签收记录、出口报关单、装运单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合翔腾新材收入确认的会计政策；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本检查客户签收记录或出口报关单、核对销售合同及其他支持性文件，确认翔腾新材的收入确认是否记录于恰当的会计期间；

（6）对报告期记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证，以评价收入确认的真实性。

（二）应收账款坏账准备

1、事项描述

如附注“五、财务报表主要项目注释3”所示，翔腾新材公司应收账款余额31,138.68万元，坏账准备金额321.74万元,应收账款账面价值期末占合并报表资产总额比为27.86%。

由于应收账款账面价值较高、计提应收账款坏账准备很大程度上基于管理层判断。因此，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层就客户信用控制相关的关键内部控制设计的合理性，对翔腾新材信用政策、应收账款跟踪及收回、坏账准备的计提等关键控制执行的有效性进行测试；

（2）获取应收账款的账龄、坏账准备计提等资料，评价应收账款坏账准备的计算方法是否正确；

（3）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单项计提坏账准备的判断等；

（4）对应收账款执行函证程序及检查期后回款情况，评价管理层坏账准备的合理性。

四、其他信息

翔腾新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估翔腾新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算翔腾新材、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督翔腾新材的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对翔腾新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翔腾新材不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就翔腾新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

此页无正文，为《江苏翔腾新材料股份有限公司2023年度财务报表审计报告》（天衡审字（2024）00761号）签章页。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈笑春
（项目合伙人）
中国·南京
2024年4月23日中国注册会计师：赵海荣

1、合并资产负债表

2023年12月31日

单位：元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金254,549,388.66182,589,841.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据621,137.91
应收账款308,169,402.83246,849,981.67
应收款项融资4,961,856.58234,281.45
预付款项4,269,832.01928,313.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款20,862,416.988,285,183.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货94,662,076.7470,988,172.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产279,610,821.325,086,451.71
流动资产合计967,085,795.12515,583,363.26
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产36,275,814.1632,075,114.57
在建工程60,992,045.176,656,780.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产13,595,265.8331,651,552.59
无形资产9,308,517.579,586,301.93
开发支出
商誉
长期待摊费用5,221,578.497,426,109.26
递延所得税资产2,759,927.842,297,465.13
其他非流动资产10,885,249.222,821,522.57
非流动资产合计139,038,398.2892,514,846.09
资产总计1,106,124,193.40608,098,209.35
流动负债：
短期借款15,006,041.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债1,073,627.00899,641.41
应付票据
应付账款130,701,782.0075,780,042.68
预收款项
合同负债12,387.90171,877.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬5,567,663.975,580,979.02
应交税费1,414,478.023,180,546.07
其他应付款561,967.6013,957,756.06
其中：应付利息
应付股利13,735,457.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3,735,336.887,566,322.89
其他流动负债97,023.01236,893.51
流动负债合计143,164,266.38122,380,100.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债11,737,951.6315,025,249.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,687,406.86450,799.98
递延所得税负债2,322,794.073,199,101.55
其他非流动负债
非流动负债合计16,748,152.5618,675,151.25
负债合计159,912,418.94141,055,251.66
所有者权益：
股本68,686,888.0051,515,166.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积574,251,948.11149,090,029.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积10,788,672.858,227,284.07
一般风险准备
未分配利润247,574,476.36214,902,892.36
归属于母公司所有者权益合计901,301,985.32423,735,371.61
少数股东权益44,909,789.1443,307,586.08
所有者权益合计946,211,774.46467,042,957.69
负债和所有者权益总计1,106,124,193.40608,098,209.35

法定代表人：张伟主管会计工作负责人：严锋会计机构负责人：严锋

2、母公司资产负债表

单位：元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金162,076,159.7175,948,843.56
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据495,000.00
应收账款135,540,612.63145,056,087.97
应收款项融资4,961,856.58234,281.45
预付款项1,226,836.21103,655.79
其他应收款55,614,668.9625,977,686.24
其中：应收利息
应收股利
存货32,718,050.6624,515,404.20
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产275,652,642.244,455,841.48
流动资产合计667,790,826.99276,786,800.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资93,317,962.2258,317,962.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产24,908,404.6817,417,359.41
在建工程0.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产384,594.2312,586,081.86
无形资产57,023.02143,066.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产988,947.571,529,747.57
非流动资产合计119,656,931.7289,994,217.64
资产总计787,447,758.71366,781,018.33
流动负债：
短期借款10,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债421,728.38
应付票据
应付账款43,336,962.5054,359,375.83
预收款项
合同负债307.2935,890.60
应付职工薪酬2,146,560.332,091,765.46
应交税费158,089.481,178,038.37
其他应付款732,838.5523,919,221.32
其中：应付利息
应付股利13,735,457.72
持有待售负债
一年内到期的非流动负债492,232.802,005,260.86
其他流动负债37.664,665.78
流动负债合计47,288,756.9993,594,218.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债44,194.01
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益387,406.86450,799.98
递延所得税负债2,322,794.073,199,101.55
其他非流动负债
非流动负债合计2,710,200.933,694,095.54
负债合计49,998,957.9297,288,313.76
所有者权益：
股本68,686,888.0051,515,166.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积578,631,845.77153,469,926.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积10,788,672.858,227,284.07
未分配利润79,341,394.1756,280,327.66
所有者权益合计737,448,800.79269,492,704.57
负债和所有者权益总计787,447,758.71366,781,018.33

3、合并利润表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入713,961,869.55803,859,391.92
其中：营业收入713,961,869.55803,859,391.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本664,733,407.28718,500,749.86
其中：营业成本606,687,909.05678,945,348.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加755,513.701,204,213.96
销售费用12,953,840.9510,608,386.19
管理费用27,336,326.0624,611,472.07
研发费用23,219,371.7627,338,043.24
财务费用-6,219,554.24-24,206,714.35
其中：利息费用964,161.083,456,534.97
利息收入3,946,297.88558,666.23
加：其他收益3,273,541.204,347,349.12
投资收益（损失以“－”号填列）592,289.40-5,951,117.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1,073,627.00-899,641.41
信用减值损失（损失以“-”号填列）-786,145.691,915,368.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,616,971.59-3,054,734.94
资产处置收益（损失以“-”号填列）576,577.0825,887.17
三、营业利润（亏损以“－”号填列）49,194,125.6781,741,752.55
加：营业外收入270.00352,171.36
减：营业外支出639,604.43313,697.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）48,554,791.2481,780,226.72
减：所得税费用4,219,615.407,330,225.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）44,335,175.8474,450,001.09
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）44,335,175.8474,450,001.09
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润35,232,972.7861,972,598.63
2.少数股东损益9,102,203.0612,477,402.46
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额44,335,175.8474,450,001.09
归属于母公司所有者的综合收益总额35,232,972.7861,972,598.63
归属于少数股东的综合收益总额9,102,203.0612,477,402.46
八、每股收益
（一）基本每股收益0.571.20
（二）稀释每股收益0.571.20

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：

元。法定代表人：张伟主管会计工作负责人：严锋会计机构负责人：严锋

4、母公司利润表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业收入274,859,237.01392,421,623.19
减：营业成本246,035,919.48353,383,137.46
税金及附加175,360.47189,909.55
销售费用6,210,692.005,685,598.44
管理费用12,481,326.799,578,093.58
研发费用10,705,028.2814,188,468.65
财务费用-2,568,821.58-2,689,335.68
其中：利息费用104,062.532,155,554.42
利息收入3,014,411.91285,171.49
加：其他收益1,632,026.122,363,393.12
投资收益（损失以“－”号填列）22,612,198.6012,924,142.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-421,728.38
信用减值损失（损失以“-”号填列）-141,081.83830,733.72
资产减值损失（损失以“-”号填列）-590,708.50-600,914.26
资产处置收益（损失以“-”号填列）31,858.4125,283.17
二、营业利润（亏损以“－”号填列）24,942,295.9927,628,389.73
加：营业外收入351,920.45
减：营业外支出196,148.18108,738.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）24,746,147.8127,871,571.62
减：所得税费用-876,307.48285,323.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列）25,622,455.2927,586,248.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）25,622,455.2927,586,248.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额25,622,455.2927,586,248.30
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金687,431,703.171,049,561,949.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3,658,244.465,785,295.97
收到其他与经营活动有关的现金12,850,622.054,853,858.32
经营活动现金流入小计703,940,569.681,060,201,103.43
购买商品、接受劳务支付的现金608,622,133.00789,479,073.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金65,327,187.3368,907,352.30
支付的各项税费10,464,810.3813,985,491.08
支付其他与经营活动有关的现金35,880,749.3721,827,395.62
经营活动现金流出小计720,294,880.08894,199,312.97
经营活动产生的现金流量净额-16,354,310.40166,001,790.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金613,030,681.3565,184,916.42
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额63,000.0030,604.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金348,447.97700,432.50
投资活动现金流入小计613,442,129.3265,915,952.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42,879,796.3625,100,534.33
投资支付的现金881,800,000.0065,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,265,450.007,864,519.49
投资活动现金流出小计925,945,246.3697,965,053.82
投资活动产生的现金流量净额-312,503,117.04-32,049,100.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金464,487,352.83
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金27,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计464,487,352.8327,500,000.00
偿还债务支付的现金15,000,000.0093,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,344,506.336,678,891.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7,500,000.004,503,096.18
支付其他与筹资活动有关的现金31,016,670.0713,413,043.08
筹资活动现金流出小计67,361,176.40113,591,934.74
筹资活动产生的现金流量净额397,126,176.43-86,091,934.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,539,834.6027,448,461.08
五、现金及现金等价物净增加额71,808,583.5975,309,215.90
加：期初现金及现金等价物余额181,735,035.53106,425,819.63
六、期末现金及现金等价物余额253,543,619.12181,735,035.53

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金307,210,275.01545,892,412.83
收到的税费返还29,946.361,953,658.24
收到其他与经营活动有关的现金55,735,470.9484,867,927.07
经营活动现金流入小计362,975,692.31632,713,998.14
购买商品、接受劳务支付的现金285,101,929.00419,929,924.60
支付给职工以及为职工支付的现金22,135,455.3622,950,925.60
支付的各项税费1,625,858.913,359,436.20
支付其他与经营活动有关的现金100,567,702.8558,753,634.17
经营活动现金流出小计409,430,946.12504,993,920.57
经营活动产生的现金流量净额-46,455,253.81127,720,077.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金490,806,865.29
取得投资收益收到的现金22,500,000.0013,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额36,000.0030,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金700,432.50
投资活动现金流入小计513,342,865.2914,230,432.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,538,768.415,105,504.81
投资支付的现金795,000,000.0021,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金500,000.00695,861.39
投资活动现金流出小计797,038,768.4126,801,366.20
投资活动产生的现金流量净额-283,695,903.12-12,570,933.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金464,487,352.83
取得借款收到的现金22,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计464,487,352.8322,500,000.00
偿还债务支付的现金10,000,000.0088,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金13,803,513.281,955,274.63
支付其他与筹资活动有关的现金24,630,460.877,718,251.28
筹资活动现金流出小计48,433,974.1598,173,525.91
筹资活动产生的现金流量净额416,053,378.68-75,673,525.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-274,316.944,646,014.27
五、现金及现金等价物净增加额85,627,904.8144,121,632.23
加：期初现金及现金等价物余额75,947,254.9031,825,622.67
六、期末现金及现金等价物余额161,575,159.7175,947,254.90

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额51,515,166.000.000.000.00149,090,029.180.000.000.008,226,427.320.00214,621,925.340.00423,453,547.8443,329,285.23466,782,833.07
加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.00856.750.00280,967.020.00281,823.77-21,699.15260,124.62
前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年期初余额51,515,166.000.000.000.00149,090,029.180.000.000.008,227,284.070.00214,902,892.360.00423,735,371.6143,307,586.08467,042,957.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）17,171,722.000.000.000.00425,161,918.930.000.000.002,561,388.780.0032,671,584.000.00477,566,613.711,602,203.06479,168,816.77
（一）综合收0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0035,232,972.780.0035,232,972.789,102,203.0644,335,175.84
益总额
（二）所有者投入和减少资本17,171,722.000.000.000.00425,161,918.930.000.000.000.000.000.000.00442,333,640.930.00442,333,640.93
1．所有者投入的普通股17,171,722.000.000.000.00425,161,918.930.000.000.000.000.000.000.00442,333,640.930.00442,333,640.93
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.002,561,388.780.00-2,561,388.780.000.00-7,500,000.00-7,500,000.00
1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.002,561,388.780.00-2,561,388.780.000.000.000.00
2．提取一般风险准备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-7,500,000.00-7,500,000.00
4．其0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
他
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
5．其他综合收益结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
期使用
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
四、本期期末余额68,686,888.000.000.000.00574,251,948.110.000.000.0010,788,672.850.00247,574,476.360.00901,301,985.3244,909,789.14946,211,774.46

上期金额

单位：元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额51,515,166.000.000.000.00149,090,029.180.000.000.005,467,547.350.00155,540,193.930.00361,612,936.4635,351,953.70396,964,890.16
加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.001,111.89148,724.630.00149,836.52-21,770.08128,066.44
前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年期初余额51,515,166.000.000.000.00149,090,029.180.000.000.005,468,659.240.00155,688,918.560.00361,762,772.9835,330,183.62397,092,956.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）0.000.000.000.000.000.000.000.002,758,624.830.0059,213,973.800.0061,972,598.637,977,402.4669,950,001.09
（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0061,972,598.630.0061,972,598.6312,477,402.4674,450,001.09
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．所有者投入的普通股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.002,758,624.830.00-2,758,624.830.000.00-4,500,000.00-4,500,000.00
1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.002,758,624.830.00-2,758,624.830.000.000.000.00
2．提取一般风险准备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-4,500,000.00-4,500,000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
5．其他综合收益结转留存收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
四、本期期末余额51,515,166.000.000.000.00149,090,029.180.000.000.008,227,284.070.00214,902,892.360.00423,735,371.6143,307,586.08467,042,957.69

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额51,515,166.00153,469,926.848,226,427.3256,272,616.91269,484,137.07
加：会计政策变更856.757,710.758,567.50
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额51,515,166.000.000.000.00153,469,926.840.000.000.008,227,284.0756,280,327.66269,492,704.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）17,171,722.000.000.000.00425,161,918.930.000.000.002,561,388.7823,061,066.51467,956,096.22
（一）综合收益总额0.0025,622,455.2925,622,455.29
（二）所有者投17,171,722.000.000.000.00425,161,918.930.000.000.000.000.00442,333,640.93
入和减少资本
1．所有者投入的普通股17,171,722.00425,161,918.93442,333,640.93
2．其他权益工具持有者投入资本0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.000.00
4．其他0.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.002,561,388.78-2,561,388.780.00
1．提取盈余公积2,561,388.78-2,561,388.780.00
2．对所有者（或股东）的分配0.000.00
3．其他0.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.00
2．盈0.00
余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益0.00
6．其他
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.000.00
四、本期期末余额68,686,888.000.000.000.00578,631,845.770.000.000.0010,788,672.8579,341,394.17737,448,800.79

上期金额

单位：元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期51,515,166153,469,925,467,547.31,442,697241,895,33
末余额.006.8435.167.35
加：会计政策变更1,111.8910,007.0311,118.92
前期差错更正
其他
二、本年期初余额51,515,166.00153,469,926.845,468,659.2431,452,704.19241,906,456.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2,758,624.8324,827,623.4727,586,248.30
（一）综合收益总额27,586,248.3027,586,248.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配2,758,624.83-2,758,624.83
1．提取盈余公积2,758,624.83-2,758,624.83
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额51,515,166.00153,469,926.848,227,284.0756,280,327.66269,492,704.57

2023年度财务报表附注

一、 公司基本情况

1、公司历史沿革

江苏翔腾新材料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“翔腾新材”）原名江苏翔腾新材料有限公司，成立于2012年12月。2020年12月公司整体变更为股份有限公司，并于2020年12月18日领取了营业执照。

2023年4月6日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2023]755号《关于同意江苏翔腾新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》文件批准，本公司向社会公开发行17,171,722.00股人民币普通股股票，并于2023年6月1日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司注册资本变更为人民币68,686,888.00元，于2023年8月17日取得变更后的企业法人营业执照。

公司注册地址为：南京市栖霞区栖霞街道广月路21号

公司总部地址为：南京市栖霞区栖霞街道广月路21号

公司经营范围：新材料研发；胶粘制品销售；膜片加工（含胶粘制品、聚光片、扩散片、反射片等，不含PET材料生产）、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表经本公司董事会于2024年4月23日决议批准报出。

二、 财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年12月31日止的2023年度财务报表。

三、 重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、27“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、12“应收款项坏账准备的确认标准和计提方法” 及21“长期资产减值”的描述。

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、 会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、 营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、 记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、 重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项300万人民币
重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于1千万元
重要的在建工程项目单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%
重要的外购在研项目单项外购在研项目金额超过资产总额0.5%且金额大于1千万元
重要的非全资子公司营业收入占合并报表营业收入超过15%或净利润占公司合并归母净利润15%以上的子公司

6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有

的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大

交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享

有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。2）金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：合并报表范围外应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据
账龄分析法组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
保证金类组合本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、质保金等应收款项
合并报表范围内关联方组合本组合为应收合并报表范围内关联方款项
银行承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票
商业承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）1.001.00
1至2年10.0010.00
2至3年50.0050.00
3年以上100.00100.00

对于保证金类组合，参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预计损失率，计算预期信用损失。

对于合并报表范围内关联方组合，参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不存在重大的信用风险，因此不计提坏账准备。

对于银行承兑汇票组合，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约产生重大损失，因此不计提坏账准备。

对于商业承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

13、存货

（1）本公司存货包括原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、周转材料等。

（2）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。

按单个项目计提存货跌价准备的存货，可变现净值按产成品存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

14、持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

15、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权力机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面

价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

16、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按

年限平均法计提折旧或进行摊销。

17、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
机器设备2-100-109.00-50.00
运输设备45-1022.50-23.75
办公及其他设备3-55-1018.00-31.67

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类 别结转固定资产的标准结转固定资产的时点
房屋建筑物实际开始使用/完工验收孰早达到预定可使用状态
需安装调试的机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早达到预定可使用状态

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

19、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，

以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

20、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据
土地使用权按土地证使用年限法定使用权
软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

①研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、物料消耗、技术服务费、其他费用等。

②划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

③研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

④研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

21、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商

誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

26、股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

动计入当期损益。

(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事

交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

（2）具体原则

1)内销方式：公司根据购销合同和订单信息发货，在产品交付并经客户签收后确认销售收入；

2)外销方式：

①采用FOB、CIF条款：公司根据销售合同、报关单和装运单，以报关并已装船作为收入确认的时点；

②采用DAP(Delivered At Place)条款：公司根据销售合同、报关单和装运单，以将产品运至客户指定收货地点并经对方签收作为收入确认的时点；

③销往出口加工区的外销方式：公司根据购销合同和订单信息发货，在产品交付并经客户签收后确认销售收入。

28、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，

应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

30、所得税

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资

产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40,000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。本公司决定：自2023年1月1日起开始执行前述规定，对报表影响列示如下：

合并财务报表

项目2022年12月31日/2022年度
变更前影响金额变更后
资产：
递延所得税资产2,045,908.01251,557.122,297,465.13
负债：
递延所得税负债3,207,669.05-8,567.503,199,101.55
股东权益：
盈余公积8,226,427.32856.758,227,284.07
未分配利润214,621,925.34280,967.02214,902,892.36
少数股东权益43,329,285.23-21,699.1543,307,586.08
利润：
所得税费用7,462,283.81-132,058.187,330,225.63

母公司财务报表

项目2022年12月31日/2022年度
变更前影响金额变更后
负债：
递延所得税负债3,207,669.05-8,567.503,199,101.55
股东权益：
盈余公积8,226,427.32856.758,227,284.07
未分配利润56,272,616.917,710.7556,280,327.66
利润：
所得税费用282,771.902,551.42285,323.32

（2）会计估计变更

无。

四、 税项

1、 主要税种及税率

税种计税依据适用公司税率
增值税增值税计税销售额母公司及境内子公司销售商品：13%
固定资产销售：13%
利息收入：6%
出口产品执行免、抵、退的优惠政策
城市维护建设税流转税额母公司及境内子公司7%，5%
教育费附加流转税额母公司及境内子公司3%
地方教育费附加流转税额母公司及境内子公司2%
企业所得税应纳税所得额母公司及境内子公司15%，20%，25%
香港子公司0.00%

2、 税收优惠及批文

（1）2021年12月，母公司由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR202132011532，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，母公司自获得高新技术企业认定后三年内即2021年至2023年企业所得税税率为15%。2021年12月，子公司上海尚达电子绝缘材料有限公司由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR202131004572，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，子公司上海尚达电子绝缘材料有限公司自获得高新技术企业认定后三年内即2021年至2023年企业所得税税率为15%。

（2）根据财税[2023]12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（3）根据《财务部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）、《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国税发[2012]24号）和《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）等文件，母公司及子公司南京翔智科技实业有限公司、上海尚达电子绝缘材料有限公司、东莞翔腾新材料科技有限公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。

（4）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告（2023）43号），自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。母公司可按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2023年12月31为截止日，金额以人民币元为单位）

1、 货币资金

（1）货币资金分类列示

项目期末余额期初余额
现金8,154.4621,154.46
银行存款253,536,464.66181,714,881.07
其他货币资金1,004,769.54853,806.17
存放财务公司款项--
合计254,549,388.66182,589,841.70
其中：存放在境外的款项总额--

（2）其他货币资金

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金-588.66
其他保证金1,004,769.54853,217.51
合计1,004,769.54853,806.17

（3）截止2023年12月31日，其他货币资金中保证金存款人民币1,004,769.54元用于

掉期交易及结售汇；银行存款中1,000.00元用于ETC保证金。除上述事项以外，期末余额中无抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外存在潜在回收风险的款项。

2、 应收票据

（1）应收票据分类列示：

种 类期末余额期初余额
商业承兑汇票-621,137.91
合计-621,137.91

（2）按坏账计提方法分类：

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备-----
其中：账龄分析法组合-----
合计-----

（续）

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备627,412.03100.006,274.121.00621,137.91
其中：账龄分析法组合627,412.03100.006,274.121.00621,137.91
合计627,412.03100.006,274.121.00621,137.91

按组合计提坏账准备：

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄分析法组合---
合计---

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备6,274.12-6,274.12---
合计6,274.12-6,274.12---

（4）截至2023年12月31日，公司无已质押的应收票据。

（5）截至2023年12月31日，无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（6）本期无实际核销的应收票据。

3、 应收账款

（1） 按账龄披露

账龄期末余额期初余额
1年以内277,660,047.64249,319,871.74
1至2年33,645,956.8925,897.93
2至3年25,209.991.04
3年以上55,538.5855,537.54
合计311,386,753.10249,401,308.25

（2）按坏账计提方法分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备33,248,610.9510.68332,486.111.0032,916,124.84
按组合计提坏账准备278,138,142.1589.322,884,864.161.04275,253,277.99
其中：账龄分析法组合278,138,142.1589.322,884,864.161.04275,253,277.99
合计311,386,753.10100.003,217,350.271.03308,169,402.83

（续）

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备249,401,308.25100.002,551,326.581.02246,849,981.67
其中：账龄分析法组合249,401,308.25100.002,551,326.581.02246,849,981.67
合计249,401,308.25100.002,551,326.581.02246,849,981.67

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、12。1）按单项计提坏账准备：

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司33,248,610.95332,486.111.00南京中电熊猫液晶显示科技有限公司目前进行资产处置，公司与其达成协议，以其部分固定资产作为抵押担保
合计33,248,610.95332,486.111.00

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内277,655,764.152,776,557.641.00
1至2年401,629.4340,162.9410.00
2至3年25,209.9912,605.0050.00
3年以上55,538.5855,538.58100.00
合计278,138,142.152,884,864.16

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备-332,486.11--332,486.11
按组合计提坏账准备2,551,326.58333,537.58--2,884,864.16
合计2,551,326.58666,023.69--3,217,350.27

（4）本期本公司无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第1名33,248,610.95-33,248,610.9510.68332,486.11
第2名29,750,510.88-29,750,510.889.55297,569.85
第3名29,638,567.58-29,638,567.589.52296,385.68
第4名17,991,236.83-17,991,236.835.78179,912.37
第5名17,379,849.76-17,379,849.765.58173,798.50
合计128,008,776.00-128,008,776.0041.111,280,152.51

4、 应收款项融资

（1）应收款项融资分类

种类期末余额期初余额
应收票据4,961,856.58234,281.45
其中：银行承兑汇票4,961,856.58234,281.45
商业承兑汇票--
合计4,961,856.58234,281.45

（2）按坏账准备计提方法分类披露

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备4,961,856.58100.00--4,961,856.58
其中：银行承兑汇票4,961,856.58100.00--4,961,856.58
合计4,961,856.58100.00--4,961,856.58

（续）

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备234,281.45100.00--234,281.45
其中：银行承兑汇票234,281.45100.00--234,281.45
合计234,281.45100.00--234,281.45

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备------
按组合计提坏账准备------
合计------

（4）期末公司无已质押的应收款项融资：

（5）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资；

（6）本期无实际核销的应收款项融资；

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票234,281.4514,570,129.259,842,554.12-4,961,856.58-
合计234,281.4514,570,129.259,842,554.12-4,961,856.58-

5、 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内3,894,988.9591.22928,313.26100.00
1至2年374,843.068.78--
合计4,269,832.01100.00928,313.26100.00

（2）本期预付款项余额中无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

（3）预付款项金额前五名单位情况:

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为3,232,633.63元，占预付账款期末余额合计数的比例为75.72%。

6、 其他应收款

项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款20,862,416.988,285,183.16
合计20,862,416.988,285,183.16

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内16,586,191.454,331,248.51
1至2年521,150.004,442,389.02
2至3年4,379,926.02-
3年以上792,920.00802,920.00
合计22,280,187.479,576,557.53

2）按款项性质分类

款项的性质期末账面余额期初账面余额
备用金174,962.55203,952.93
保证金、押金2,035,425.024,802,356.00
出口退税1,537.88-
净额法业务往来款15,538,872.04-
其他往来款4,529,389.984,570,248.60
合计22,280,187.479,576,557.53

3）类别明细情况

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备4,217,090.0218.931,237,090.0229.342,980,000.00
按组合计提坏账准备18,063,097.4581.07180,680.471.0017,882,416.98
其中：账龄分析法组合16,027,672.4371.94160,326.221.0015,867,346.21
保证金类组合2,035,425.029.1320,354.251.002,015,070.77
合计22,280,187.47100.001,417,770.496.3620,862,416.98

（续）

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备4,292,147.7044.821,237,840.6028.843,054,307.10
按组合计提坏账准备5,284,409.8355.1853,533.771.015,230,876.06
其中：账龄分析法组合482,053.835.035,510.211.14476,543.62
保证金类组合4,802,356.0050.1548,023.561.004,754,332.44
合计9,576,557.53100.001,291,374.3713.488,285,183.16

按单项计提坏账准备的其他应收款

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
无锡格木电子材料有限公司4,217,090.021,237,090.0229.34预计部分款项无法收回
合计4,217,090.021,237,090.0229.34

按组合计提坏账准备：

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内16,027,122.43160,271.221.00
1至2年550.0055.0010.00
合计16,027,672.43160,326.22

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额54,284.35-1,237,090.021,291,374.37
2023年1月1日其他应收款账面余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提126,396.12--126,396.12
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2023年12月31日余额180,680.47-1,237,090.021,417,770.49

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备1,237,840.60-750.58---1,237,090.02
组合计提坏账准备53,533.77127,146.70---180,680.47
合计1,291,374.37126,396.12---1,417,770.49

本期无收回或转回坏账准备。5）本期无实际核销的其他应收款。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计比例（%）坏账准备期末余额
第1名净额法业务往来款15,538,872.041年以内69.74155,388.72
第2名其他往来款4,217,090.022-3年18.931,237,090.02
第3名保证金、押金15,000.001-2年3.557,915.56
135,636.002-3年
640,920.003年以上
第4名保证金、押金490,000.001年以内2.204,900.00
第5名保证金、押金457,500.001-2年2.054,575.00
合计21,495,018.0696.471,409,869.30

7）公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

7、 存货

（1）存货分类

项目期末余额
账面余额跌价准备账面价值
原材料51,126,858.821,685,782.4049,441,076.42
周转材料3,468,532.72-3,468,532.72
委托加工物资1,006,546.06-1,006,546.06
在产品1,361,735.23-1,361,735.23
库存商品41,819,316.082,435,129.7739,384,186.31
合计98,782,988.914,120,912.1794,662,076.74

（续）

项目期初余额
账面余额跌价准备账面价值
原材料42,690,067.431,794,732.6140,895,334.82
周转材料2,736,543.51-2,736,543.51
项目期初余额
账面余额跌价准备账面价值
委托加工物资177,704.74-177,704.74
在产品1,900,247.95-1,900,247.95
库存商品27,246,825.751,968,484.3725,278,341.38
合计74,751,389.383,763,216.9870,988,172.40

（2）存货跌价准备

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回转销其他
原材料1,794,732.61943,843.75--1,052,793.96-1,685,782.40
库存商品1,968,484.371,673,127.84--1,206,482.44-2,435,129.77
合计3,763,216.982,616,971.59--2,259,276.40-4,120,912.17

（3）存货期末余额无借款费用资本化金额。

（4）期末无用于债务担保的存货。

8、 其他流动资产

项目期末余额期初余额
租赁费42,035.402,500.00
应交税费借方余额7,208,083.662,802,287.02
上市中介费用-2,245,283.01
待摊费用830,044.7436,381.68
大额存单271,530,657.52-
合计279,610,821.325,086,451.71

9、 固定资产

项目期末余额期初余额
固定资产36,275,814.1632,075,114.57
固定资产清理--
合计36,275,814.1632,075,114.57

（1） 固定资产情况：

项目机器设备运输设备办公及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额43,515,310.645,315,973.881,889,084.1050,720,368.62
2.本期增加金额17,878,056.5973,037.65147,224.6118,098,318.85
（1）购置2,203,028.3473,037.65147,224.612,423,290.60
项目机器设备运输设备办公及其他设备合计
（2）其他[注]15,675,028.25--15,675,028.25
3.本期减少金额3,014,297.22--3,014,297.22
（1）处置或报废3,014,297.22--3,014,297.22
4.期末余额58,379,070.015,389,011.532,036,308.7165,804,390.25
二、累计折旧
1.期初余额14,659,691.972,902,796.581,082,765.5018,645,254.05
2.本期增加金额10,022,322.36902,221.21295,299.5811,219,843.15
（1）计提5,501,581.25902,221.21295,299.586,699,102.04
（2）其他[注]4,520,741.11--4,520,741.11
3.本期减少金额336,521.11--336,521.11
（1）处置或报废336,521.11--336,521.11
4.期末余额24,345,493.223,805,017.791,378,065.0829,528,576.09
三、减值准备
1.期初余额----
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
（1）处置或报废----
4.期末余额----
四、账面价值
1.期末账面价值34,033,576.791,583,993.74658,243.6336,275,814.16
2.期初账面价值28,855,618.672,413,177.30806,318.6032,075,114.57

[注]本期增加其他系融资租赁及售后回租设备租赁结束后公司以名义价购入，相应的使用权资产转入固定资产。

（2）期末暂时闲置的固定资产情况

项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备14,772,268.154,736,549.73-10,035,718.42生产线调整
合计14,772,268.154,736,549.73-10,035,718.42

（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。

（4）截至报告日，无未办妥产权证书的固定资产。

10、在建工程

项目期末余额期初余额
在建工程60,992,045.176,656,780.04
工程物资--
项目期末余额期初余额
合计60,992,045.176,656,780.04

（1）本期在建工程项目变动情况：

项目名称预算数 （万元）期初余额本期增加本期转入 固定资产本期其他减少期末余额
光电薄膜器件生产项目24,125.366,656,780.0454,335,265.13--60,992,045.17
合计24,125.366,656,780.0454,335,265.13--60,992,045.17

（续上表）

项目名称工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
光电薄膜器件生产项目26.45%25.00%---自筹+募集资金
合计-----

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

项目房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值：
1.期初余额33,777,096.0615,675,028.2549,452,124.31
2.本期增加金额---
（1）租赁---
（2）在建工程转入---
（3）企业合并增加---
3.本期减少金额7,908,210.0915,675,028.2523,583,238.34
（1）处置或报废7,908,210.09-7,908,210.09
（2）转入固定资产-15,675,028.2515,675,028.25
4.期末余额25,868,885.97-25,868,885.97
二、累计折旧
1.期初余额13,404,004.904,396,566.8217,800,571.72
2.本期增加金额6,777,825.33124,174.296,901,999.62
（1）计提6,777,825.33124,174.296,901,999.62
3.本期减少金额7,908,210.094,520,741.1112,428,951.20
（1）处置或报废7,908,210.09-7,908,210.09
（2）转入固定资产-4,520,741.114,520,741.11
4.期末余额12,273,620.14-12,273,620.14
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
（1）计提---
项目房屋建筑物机器设备合计
3.本期减少金额---
（1）处置或报废---
（2）转入固定资产---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值13,595,265.83-13,595,265.83
2.期初账面价值20,373,091.1611,278,461.4331,651,552.59

12、 无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额9,555,084.151,033,199.2710,588,283.42
2.本期增加金额---
（1）购置---
（2）内部研发---
（3）企业合并增加---
3.本期减少金额---
（1）处置或报废---
4.期末余额9,555,084.151,033,199.2710,588,283.42
二、累计摊销
1.期初余额111,848.80890,132.691,001,981.49
2.本期增加金额191,740.8086,043.56277,784.36
（1）计提191,740.8086,043.56277,784.36
（2）其他增加---
3.本期减少金额---
（1）处置或报废---
4.期末余额303,589.60976,176.251,279,765.85
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
（1）计提---
3.本期减少金额---
（1）处置或报废---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值9,251,494.5557,023.029,308,517.57
2.期初账面价值9,443,235.35143,066.589,586,301.93

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

13、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额
装修费7,426,109.2693,203.882,297,734.65-5,221,578.49
合计7,426,109.2693,203.882,297,734.65-5,221,578.49

14、递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备4,635,120.76759,785.103,848,975.07609,545.49
资产减值准备4,120,912.17733,147.713,763,216.98665,445.27
金融资产公允价值变动1,073,627.0095,854.19899,641.41139,629.91
可弥补亏损3,698,543.72563,811.013,010,587.71612,942.73
递延收益2,687,406.86633,111.03450,799.9867,620.00
内部交易未实现利润228,438.2634,265.73346,478.5951,971.78
非同一控制企业合并资产评估减值4,432,190.19664,828.534,455,233.46668,285.02
未确认融资费用--2,154,141.86323,121.28
固定资产折旧1,572.98393.253,862.48965.62
租赁负债15,391,249.713,806,793.0321,204,978.614,959,028.35
合计36,269,061.657,291,989.5840,137,916.158,098,555.45

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产13,595,265.833,360,357.0320,373,091.164,698,903.73
固定资产折旧23,296,658.523,494,498.7828,675,254.244,301,288.14
合计36,891,924.356,854,855.8149,048,345.409,000,191.87

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

项目期末余额期初余额
递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产4,532,061.742,759,927.845,801,090.322,297,465.13
递延所得税负债4,532,061.742,322,794.075,801,090.323,199,101.55

（4）截至2023年12月31日，无未确认的递延所得税资产。

15、其他非流动资产

项目期末余额期初余额
预付的长期资产款10,885,249.222,821,522.57
合计10,885,249.222,821,522.57

16、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金1,005,769.541,005,769.54保证金及冻结资金保证、冻结
合计1,005,769.541,005,769.54

（续）

项目期初
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金854,806.17854,806.17保证金及冻结资金保证、冻结
固定资产3,570,511.663,570,511.66售后回租抵押资产质押
合计4,425,317.834,425,317.83

17、短期借款

（1）短期借款分类：

借款类别期末余额期初余额
保证借款-15,006,041.67
合计-15,006,041.67

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。

18、衍生金融负债

项目期末余额期初余额
衍生金融工具1,073,627.00899,641.41
合计1,073,627.00899,641.41

19、应付账款

项目期末余额期初余额
应付账款130,701,782.0075,780,042.68
合计130,701,782.0075,780,042.68

公司无账龄超过1年的重要应付账款。20、合同负债

项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
预收款项12,387.90171,877.10
合计12,387.90171,877.10

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬5,337,058.1261,087,735.2161,121,478.675,303,314.66
二、离职后福利-设定提存计划243,920.904,907,201.044,886,772.63264,349.31
三、辞退福利----
四、一年内到期的其他福利----
五、其他----
合计5,580,979.0265,994,936.2566,008,251.305,567,663.97

（2）短期职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴5,133,293.7253,415,232.9953,459,901.475,088,625.24
2、职工福利费-3,915,045.723,915,045.72-
3、社会保险费154,450.402,594,794.142,581,855.12167,389.42
其中：医疗保险费125,655.202,101,731.762,091,207.01136,179.95
工伤保险费6,620.70131,844.19131,287.187,177.71
生育保险费22,174.50361,218.19359,360.9324,031.76
4、住房公积金49,314.00950,198.00952,212.0047,300.00
5、工会经费和职工教育经费-212,464.36212,464.36-
6、短期带薪缺勤----
7、短期利润分享计划----
合计5,337,058.1261,087,735.2161,121,478.675,303,314.66

（3）设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险236,529.424,745,800.924,725,991.62256,338.72
2、失业保险费7,391.48161,400.12160,781.018,010.59
3、企业年金缴费----
合计243,920.904,907,201.044,886,772.63264,349.31

22、应交税费

项目期末余额期初余额
增值税287,009.311,841,885.11
企业所得税779,121.87763,985.35
项目期末余额期初余额
城建税99,153.09225,003.18
印花税98,067.0274,489.99
个人所得税60,297.0658,502.67
教育费附加81,270.61207,120.71
环境保护税37.2637.26
土地使用税9,521.809,521.80
合计1,414,478.023,180,546.07

23、其他应付款

项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利-13,735,457.72
其他应付款561,967.60222,298.34
合计561,967.6013,957,756.06

（1）应付股利

项目期末余额期初余额
应付股利-13,735,457.72
合计-13,735,457.72

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额
应付费用561,967.60222,298.34
合计561,967.60222,298.34

2）公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

24、一年内到期非流动负债

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债3,735,336.887,288,658.33
一年内到期的售后回租款-277,664.56
合计3,735,336.887,566,322.89

25、其他流动负债

项目期末余额期初余额
预提费用96,985.35227,413.40
项目期末余额期初余额
待转销项税37.669,480.11
合计97,023.01236,893.51

26、租赁负债

项目期末余额期初余额
租赁负债11,737,951.6315,025,249.72
合计11,737,951.6315,025,249.72

27、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助450,799.982,300,000.0063,393.122,687,406.86收到政府补助
合计450,799.982,300,000.0063,393.122,687,406.86

28、股本

项目期初余额本期增减（+，-）期末余额
发行新股[注]送股公积金转股其他小计
股份总数51,515,166.0017,171,722.00---17,171,722.0068,686,888.00

[注]2023年4月6日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2023]755号《关于同意江苏翔腾新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》文件批准，本公司向社会公开发行17,171,722.00股人民币普通股股票，并于2023年6月1日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司注册资本变更为人民币68,686,888.00元。

29、资本公积

项目期初余额本期增加[注]本期减少期末余额
股本溢价149,090,029.18425,161,918.93-574,251,948.11
合计149,090,029.18425,161,918.93-574,251,948.11

[注] 2023年4月6日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2023]755号《关于同意江苏翔腾新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》文件批准，本公司向社会公开发行17,171,722.00股人民币普通股股票，募集资金总额为人民币496,777,917.46元，扣除发行费用54,444,276.53元后，实际募集资金净额为人民币442,333,640.93元，其中增加注册资本（股本）人民币17,171,722.00元，增加资本公积人民币425,161,918.93元。

30、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积8,227,284.072,561,388.78-10,788,672.85
合计8,227,284.072,561,388.78-10,788,672.85

31、未分配利润

项目本期上期
年初未分配利润214,621,925.34155,540,193.93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）280,967.02148,724.63
调整后期初未分配利润214,902,892.36155,688,918.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润35,232,972.7861,972,598.63
减：提取法定盈余公积2,561,388.782,758,624.83
提取任意盈余公积--
对股东的分配--
其他--
期末未分配利润247,574,476.36214,902,892.36

调整期初未分配利润明细：

由于会计政策变更，影响期初未分配利润280,967.02元。

32、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项目本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务710,681,095.05606,377,471.45797,890,648.00675,837,468.35
其他业务3,280,774.50310,437.605,968,743.923,107,880.40
合计713,961,869.55606,687,909.05803,859,391.92678,945,348.75

（2）营业收入、营业成本的分解信息

合同分类本期发生额
营业收入营业成本
商品类型
其中：偏光片201,229,351.44191,225,745.64
光学膜367,149,851.93323,225,985.79
功能性胶粘类产品142,441,357.0492,207,441.48
其他3,141,309.1428,736.14
合计713,961,869.55606,687,909.05
按经营地区分类
其中：内销266,347,677.62241,990,185.58
合同分类本期发生额
营业收入营业成本
商品类型
外销（含保税区销售）447,614,191.93364,697,723.47
合计713,961,869.55606,687,909.05

33、税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税163,996.63373,064.27
教育费附加163,500.87372,225.86
印花税385,625.24436,446.31
车船税4,154.723,284.88
环保税149.04149.04
土地使用税38,087.2019,043.60
合计755,513.701,204,213.96

34、销售费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5,706,063.425,814,584.69
业务招待费2,045,576.472,419,478.40
市场推广费3,729,336.401,249,062.88
差旅费699,687.71625,860.10
其他773,176.95499,400.12
合计12,953,840.9510,608,386.19

35、管理费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13,767,414.2213,789,698.30
办公通讯费894,128.23784,525.17
差旅费1,588,966.191,558,975.42
业务招待费5,140,716.464,292,168.51
中介机构费用2,100,471.21492,746.08
折旧及摊销1,691,579.401,473,560.44
房租及物管费1,089,339.201,038,472.21
其他费用1,063,711.151,181,325.94
合计27,336,326.0624,611,472.07

36、研发费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10,074,771.2110,048,093.35
物料消耗10,859,771.4814,073,411.46
折旧及摊销1,458,399.131,820,435.34
其他费用826,429.941,396,103.09
合计23,219,371.7627,338,043.24

37、财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息支出964,161.083,456,534.97
减：利息收入3,946,297.88558,666.23
汇兑损益-3,539,834.60-27,448,461.08
金融机构手续费302,417.16343,877.99
合计-6,219,554.24-24,206,714.35

38、其他收益

项目本期发生额上期发生额
政府补助3,273,541.204,347,349.12
合计3,273,541.204,347,349.12

39、投资收益

项目本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益458,097.99-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益134,191.41-5,951,117.80
合计592,289.40-5,951,117.80

40、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益-1,073,627.00-899,641.41
合计-1,073,627.00-899,641.41

41、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失-659,749.571,955,839.11
其他应收款坏账损失-126,396.12-40,470.76
合计-786,145.691,915,368.35

42、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-2,616,971.59-3,054,734.94
合计-2,616,971.59-3,054,734.94

43、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益576,577.0825,887.17
合计576,577.0825,887.17

44、营业外收入

项目本期发生额上期发生额
其他270.00352,171.36
合计270.00352,171.36

45、营业外支出

项目本期发生额上期发生额
非流动资产报废损失44,219.0539,754.79
赔款支出519,308.60244,745.44
其他76,076.7829,196.96
合计639,604.43313,697.19

46、所得税费用

（1）所得税费用分类列示

项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用5,558,385.596,688,056.65
递延所得税费用-1,338,770.19642,168.98
合计4,219,615.407,330,225.63

（2）本期会计利润与所得税费用的调整过程

项目本期发生额
利润总额48,554,791.24
按法定/适用税率计算的所得税费用7,283,218.69
子公司适用不同税率的影响-208,845.03
调整以前期间所得税的影响-
项目本期发生额
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响611,516.65
不可抵扣的股份支付的影响-
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-
研发费用加计扣除的影响-3,499,683.63
税率变动-
其他33,408.72
所得税费用4,219,615.40

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
收到的利息收入1,643,057.00558,666.23
收到的政府补助5,510,148.084,245,326.00
收到的其他营业外收入270.005,250.91
收到的各类保证金、订金及押金等3,293,000.00-
收到往来款等128,353.9344,615.18
汇算清缴退税2,275,793.04-
合计12,850,622.054,853,858.32

支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
支付的费用支出19,417,089.7217,099,819.72
支付的营业外支出340,213.66273,942.40
支付的保证金、订金等526,069.023,765,032.25
支付的备用金、往来款等15,597,376.97688,601.25
合计35,880,749.3721,827,395.62

（2）与投资活动有关的现金

收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
收回掉期交易保证金348,447.97700,432.50
合计348,447.97700,432.50

支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
项目本期发生额上期发生额
支付掉期交易、结售汇保证金及费用1,265,450.007,864,519.49
合计1,265,450.007,864,519.49

（3）与筹资活动有关的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
支付的租赁款7,979,438.2411,483,043.08
发行费用23,037,231.83-
支付的中介机构费用-1,930,000.00
合计31,016,670.0713,413,043.08

筹资活动产生的各项负债变动情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款15,006,041.67-103,006.9415,109,048.61--
租赁负债及一年内到期的租赁负债22,591,572.61-861,154.147,979,438.24-15,473,288.51
应付股利13,735,457.72-7,500,000.0021,235,457.72--
合计51,333,072.00-8,464,161.0844,323,944.57-15,473,288.51

（4）以净额列报现金流量的说明

无。

48、现金流量表相关事项说明

（1）现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润44,335,175.8474,450,001.09
信用减值损失786,145.69-1,915,368.35
资产减值准备2,616,971.593,054,734.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧13,601,101.6613,579,581.86
无形资产摊销277,784.36319,036.57
长期待摊费用摊销2,297,734.652,040,935.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-576,577.08-25,887.17
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）44,219.0539,754.79
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）1,073,627.00899,641.41
财务费用（收益以“-”号填列）-3,348,256.88-23,991,926.11
投资损失（收益以“-”号填列）-592,289.405,951,117.80
项目本期金额上期金额
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-714,019.83356,845.66
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-884,874.98285,323.32
存货的减少（增加以“-”号填列）-26,290,875.938,165,025.81
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-85,411,102.37207,299,878.30
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）36,430,926.23-124,506,905.05
其他--
经营活动产生的现金流量净额-16,354,310.40166,001,790.46
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
新增使用权资产--
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额253,543,619.12181,735,035.53
减：现金的期初余额181,735,035.53106,425,819.63
现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额71,808,583.5975,309,215.90

（2）现金和现金等价物的有关信息

项目期末余额期初余额
1.现金253,543,619.12181,735,035.53
其中：库存现金8,154.4621,154.46
可随时用于支付的银行存款253,535,464.66181,713,881.07
可随时用于支付的其他货币资金--
2.现金等价物-
其中：三个月内到期的债券投资--
3.期末现金及现金等价物余额253,543,619.12181,735,035.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
货币资金1,005,769.54854,806.17保证金，流动性差、不可随时用于支付
合计1,005,769.54854,806.17

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元5,188,506.727.082736,748,636.53
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应收账款
其中：美元24,389,942.257.0827172,746,643.95
应付账款
其中：美元7,278,308.007.082751,550,072.11

（2）境外经营实体说明

公司合并范围内的腾飞国贸有限公司注册地在香港，主要经营地为香港，记账本位币为人民币。50、租赁

（1）本公司作为承租方

项目本期发生额
简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况1,145,533.19
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况-
与租赁相关的现金流出总额9,195,556.95

（2）本公司作为出租方

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁收入--
合计--

六、 研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10,074,771.2110,048,093.35
物料消耗10,859,771.4814,073,411.46
折旧及摊销1,458,399.131,820,435.34
其他费用826,429.941,396,103.09
合计23,219,371.7627,338,043.24
其中：费用化研发支出23,219,371.7627,338,043.24
资本化研发支出--
合计23,219,371.7627,338,043.24

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

无。

3、重要的外购在研项目

无。

七、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

无。

2、 同一控制下企业合并

无。

3、 反向购买

无。

4、 处置子公司

无。

5、 其他原因导致的合并范围变动

无。

八、 在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
南京翔辉光电新材料有限公司5,000.00南京市南京市新材料销售100.00%-新设
南京腾瑞新材料科技有限公司5,000.00南京市南京市新材料技术及相关产品研发、销售100.00%-新设
东莞翔腾新材料科技有限公司3,000.00东莞市东莞市偏光片、光学膜片的研发、生产和销售100.00%-新设
成都翔腾新材料有限公司1,000.00成都市成都市新材料研发、胶粘制品及膜片类产品生产、销售100.00%-新设
腾飞国贸有限公司1.00[注]香港香港膜片、胶粘制品、新材料等销售100.00%-新设
南京翔智科技实业有限公司300.00南京市南京市光学膜片及辅资材等的贸易100.00%-同一控制下企业合并
上海尚达电子绝缘材料有限公司1,389.71上海市上海市功能性胶粘材料、光学膜片的研发、生产和销售75.00%-非同一控制下企业合并
北海翔腾新材料科技有限公司300.00北海市北海市新材料技术研发、电子专用材料的研发及相关产品的生产、销售100.00%-新设

[注]腾飞国贸有限公司注册资本1万港元。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称少数股东的持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东支付的股利期末少数股东权益余额
上海尚达电子绝缘材料有限公司25%9,102,203.067,500,000.0044,909,789.14

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海尚达电子绝缘材料有限公司205,146,028.4012,894,905.08218,040,933.4838,401,776.88-38,401,776.88

（续）

子公司名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海尚达电子绝缘材料有限公司209,690,911.6414,306,500.22223,997,411.8650,767,067.50-50,767,067.50
子公司名称本期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海尚达电子绝缘材料有限公司261,914,301.0436,408,812.2436,408,812.243,871,318.71

（续）

子公司名称上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海尚达电子绝缘材料有限公司297,659,736.6849,909,609.8149,909,609.8153,146,216.51

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

无。

4、重要的共同经营

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

九、 政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
递延收益450,799.982,300,000.00-63,393.12-2,687,406.86与资产相关
合计450,799.982,300,000.00-63,393.12-2,687,406.86

2、计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额
政府补助3,273,541.204,347,349.12
合计3,273,541.204,347,349.12

十、 与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元资产、负债有关，由于美元与人民币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。除本公司及下属境外子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于资产负债表日，除下表所述资产及负债的美元余额和其他少数外币外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该美元等主要外币资产和负债产生的汇率风险可

能对本公司的经营业绩产生影响。

单位：人民币元

项目资产负债
期末余额期初余额期末余额期初余额
美元209,495,280.48223,556,643.9251,550,072.1126,796,543.00

敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：

单位：人民币元

本年利润增加/减少美元影响
本期发生额上期发生额
人民币贬值5,449,473.677,067,983.53
人民币升值-5,449,473.67-7,067,983.53

（2）利率风险－公允价值变动风险

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（3）利率风险－现金流量变动风险，本公司无以浮动利率计息的债务，因此管理层认为暂无该类风险。

（4）其他价格风险

本公司管理层认为暂无该类风险情况。

2、信用风险

2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制

截至2023年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-3年3年以上
衍生金融负债1,073,627.00
应付账款130,701,782.00--
应付职工薪酬5,567,663.97--
其他应付款561,967.60--
租赁负债及一年内到期非流动负债4,748,138.3013,106,098.82778,577.51
合计142,653,178.8713,106,098.82778,577.51

（二）套期业务

无。

（三）金融资产转移

1、按金融资产转移方式分类列示

金融资产转移的方式已转移金融资产的性质已转移金融资产的金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
背书应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票-终止确认由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
贴现应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票-终止确认由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
合计-

2、因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资背书--
应收款项融资贴现--
合计--

3、继续涉入的转移金融资产

无。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目2023年12月31日公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产----
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产----
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（3）衍生金融资产----
（4）理财产品----
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产----
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（二）应收款项融资-4,961,856.58-4,961,856.58
1.应收票据-4,961,856.58-4,961,856.58
（三）其他权益工具投资----
（四）投资性房地产----
1.出租用的土地使用权----
2.出租的建筑物----
3.持有并准备增值后转让的土地使用权----
（五）生物资产----
1.消耗性生物资产----
2.生产性生物资产----
持续以公允价值计量的资产总额-4,961,856.58-4,961,856.58
（六）交易性金融负债-1,073,627.00-1,073,627.00
其中：发行的交易性债券----
衍生金融负债-1,073,627.00-1,073,627.00
其他----
（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债----
持续以公允价值计量的负债总额-1,073,627.00-1,073,627.00
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产----
非持续以公允价值计量的资产总额----
非持续以公允价值计量的负债总额----

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数敏感信息

无。

十二、 关联方及关联方交易

1、 本公司的最终控制方情况

本公司的实际控制人是张伟。

2、 本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注八、1。

3、 本公司的合营及联营企业情况

本公司无合营或联营企业。

4、 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
王健本公司董事、副总经理
徐捷持有重要子公司上海尚达电子绝缘材料有限公司25%的股权
蒋悦本公司副总经理、董事会秘书
严锋本公司财务负责人
周静本公司监事
周凌云本公司监事
余俊德本公司副总经理
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
黄龙本公司监事
冷飞本公司董事
薛文进本公司独立董事
蒋建华本公司独立董事

5、 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况表

无。

②销售商品/提供劳务情况表

无。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无。

（3）关联租赁情况

无。

（4）关联担保情况

①本公司作为担保方：

无。

②本公司作为被担保方：

无。

（5）关联方代收货款情况

无。

（6）关联方资金拆借

无。

（7）关联方资产转让、债务重组情况

无。

（8）关键管理人员薪酬

单位：人民币万元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬315.24324.14

6、 关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款张伟--50,000.00500.00
其他应收款王健--7,953.7579.54
其他应收款周凌云--17,103.93171.04

（2）应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额
应付股利张伟-13,535,321.81
应付股利王健-200,135.91
其他应付款黄龙-19,006.82
其他应付款周静16,738.0032,280.00
其他应付款周凌云708.86-
其他应付款余俊德90,759.5953,911.92

7、 其他利益相关方及其交易情况

根据实质重于形式原则，公司比照关联交易将员工（中国台湾籍）控制的台湾企业万隆新材有限公司作为其他利益相关方。

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
万隆新材有限公司采购商品3,867,576.589,827,410.10

②销售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
万隆新材有限公司销售商品612.474,329.18

（2）应收应付款项

①应收项目

无。

②应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款万隆新材有限公司-22,659.88

十三、 股份支付

无。

十四、 承诺及或有事项

无。

十五、 资产负债表日后事项

1、利润分配情况

项目金额
拟分配的利润或股利13,737,377.60

根据公司第二届董事会第二次会议审议通过的《关于2023年度利润分配预案的议案》，拟以2023年度利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金股利2元(含税)，共计派发13,737,377.60元（含税），剩余的未分配利润滚存到以后年度。

十六、 其他重要事项

1、前期会计差错更正

无。

2、债务重组

无。

3、资产置换

无。

4、年金计划

无。

5、终止经营

无。

6、分部信息

本公司未划分经营分部。

7、其他对投资者决策有影响的重要事项

无。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账龄期末余额期初余额
1年以内88,256,115.36146,009,993.00
1至2年48,373,711.6920,152.38
2至3年20,152.38144,000.00
3年以上55,537.5455,537.54
合计136,705,516.97146,229,682.92

（2）应收账款分类披露：

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备33,246,917.0324.32332,469.171.0032,914,447.86
按组合计提坏账准备103,458,599.9475.68832,435.170.80102,626,164.77
其中：账龄分析法组合73,646,684.3553.87832,435.171.1372,814,249.18
合并范围内组合29,811,915.5921.81--29,811,915.59
合计136,705,516.97100.001,164,904.340.85135,540,612.63

（续）

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备146,229,682.92100.001,173,594.950.81145,056,087.97
其中：账龄分析法组合111,679,907.0676.371,173,594.951.05110,506,312.11
合并范围内组合34,549,775.8623.63--34,549,775.86
合计146,229,682.92100.001,173,594.950.81145,056,087.97

1） 按单项计提坏账准备：

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司33,246,917.03332,469.171.00南京中电熊猫液晶显示科技有限公司目前进行资产处置，公司与其达成协议，以其部分固定资产作为抵押担保
合计33,246,917.03332,469.171.00

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内73,225,311.09732,253.111.00
1至2年345,683.3434,568.3310.00
2至3年20,152.3810,076.1950.00
3年以上55,537.5455,537.54100.00
合计73,646,684.35832,435.17

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备-332,469.17--332,469.17
按组合计提坏账准备1,173,594.95-341,159.78--832,435.17
合计1,173,594.95-8,690.61--1,164,904.34

（4）本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第1名33,246,917.03-33,246,917.0324.32332,469.17
第2名23,745,212.50-23,745,212.5017.37-
第3名14,009,703.80-14,009,703.8010.25140,097.04
第4名12,749,233.20-12,749,233.209.33127,492.33
第5名10,188,400.99-10,188,400.997.45101,884.01
合计93,939,467.52-93,939,467.5268.72701,942.55

2、其他应收款

项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款55,614,668.9625,977,686.24
合计55,614,668.9625,977,686.24

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄期末余额期初余额
1年以内45,182,022.224,574,180.56
1至2年1,824,884.9010,561,296.50
2至3年9,840,697.41-
账龄期末余额期初余额
3年以上164,706.1012,085,078.41
合计57,012,310.6327,220,555.47

2）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质期末余额期初余额
备用金156,237.62170,902.93
保证金、押金171,100.00206,600.00
净额法业务往来款15,538,872.04-
往来款项41,146,100.9726,843,052.54
合计57,012,310.6327,220,555.47

3） 按坏账准备计提方法分类披露：

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备4,217,090.027.401,237,090.0229.342,980,000.00
按组合计提坏账准备52,795,220.6192.60160,551.650.3052,634,668.96
其中：账龄分析法组合15,884,065.2427.86158,840.651.0015,725,224.59
合并范围内组合36,740,055.3764.44--36,740,055.37
保证金、押金组合171,100.000.301,711.001.00169,389.00
合计57,012,310.63100.001,397,641.672.4555,614,668.96

（续）

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备4,292,147.7015.771,237,840.6028.843,054,307.10
按组合计提坏账准备22,928,407.7784.235,028.630.0222,923,379.14
其中：账龄分析法组合227,295.900.842,962.631.30224,333.27
合并范围内组合22,494,511.8782.64--22,494,511.87
保证金、押金组合206,600.000.762,066.001.00204,534.00
合计27,220,555.47100.001,242,869.234.5725,977,686.24

按单项计提坏账准备：

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
无锡格木电子材料有限公司4,217,090.021,237,090.0229.34预计部分款项无法收回
合计4,217,090.021,237,090.0229.34

按组合计提坏账准备：

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内15,884,065.24158,840.651.00
合计15,884,065.24158,840.65

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额5,779.21-1,237,090.021,242,869.23
2023年1月1日其他应收款账面余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提154,772.44--154,772.44
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2023年12月31日余额160,551.65-1,237,090.021,397,641.67

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备1,237,840.60-750.58---1,237,090.02
按组合计提坏账准备5,028.63155,523.02---160,551.65
合计1,242,869.23154,772.44---1,397,641.67

本期无收回或转回坏账准备。5）本期无实际核销的其他应收款。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计比例（%）坏账准备期末余额
第1名往来款项22,200,000.001年以内38.94-
第2名净额法业务往来款15,538,872.041年以内27.26155,388.72
第3名往来款项7,082,700.001-3年12.42-
第4名往来款项6,845,394.921-2年12.01-
第5名往来款项4,217,090.021-3年7.401,237,090.02
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计比例（%）坏账准备期末余额
合计55,884,056.9898.031,392,478.74

7）公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类披露

项目期末余额
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资93,317,962.22-93,317,962.22
对联营、合营企业投资---
合计93,317,962.22-93,317,962.22

（续）

项目期初余额
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资58,317,962.22-58,317,962.22
对联营、合营企业投资---
合计58,317,962.22-58,317,962.22

（2）对子公司投资

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
东莞翔腾新材料科技有限公司24,108,466.826,000,000.00---30,108,466.82-
上海尚达电子绝缘材料有限公司4,518,532.42---4,518,532.42-
南京翔智科技实业有限公司8,690,962.98----8,690,962.98-
南京翔辉光电新材料有限公司21,000,000.0029,000,000.00---50,000,000.00-
合计58,317,962.2235,000,000.00---93,317,962.22-

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项目本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务271,154,140.05243,648,222.47386,974,141.15352,609,395.51
项目本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
其他业务3,705,096.962,387,697.015,447,482.04773,741.95
合计274,859,237.01246,035,919.48392,421,623.19353,383,137.46

（2）营业收入、营业成本的分解信息

合同分类本期发生额
营业收入营业成本
商品类型
其中：偏光片121,380,438.25116,184,333.86
光学膜149,773,701.80127,463,888.61
功能性胶粘类产品--
其他3,705,096.962,387,697.01
合计274,859,237.01246,035,919.48
按经营地区分类
其中：内销173,311,144.79165,637,061.90
外销（含保税区销售）101,548,092.2280,398,857.58
合计274,859,237.01246,035,919.48

5、投资收益

项 目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益22,500,000.0013,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益112,198.60-
处置交易性金融资产取得的投资收益--575,857.21
合计22,612,198.6012,924,142.79

十八、 补充资料

1、非经常性损益明细表

项目金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分532,358.03
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）3,210,148.08
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-481,337.60
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
委托他人投资或管理资产的损益-
对外委托贷款取得的损益-
项目金额
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
非货币性资产交换损益-
债务重组损益-
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-
交易价格显失公允的交易产生的收益-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-595,115.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
少数股东权益影响额416,623.45
所得税影响额542,174.42
合计1,707,255.26

2022年度公司将技术装备投入普惠性奖励政府补助63,393.12元认定为经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.040.570.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.420.540.54
  附件：公告原文
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