关于江苏江南水务股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：江苏江南水务股份有限公司审计单位：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：86 (510)68798988
关于江苏江南水务股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
苏公W[2024]E1202号江苏江南水务股份有限公司全体股东：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了江苏江南水务股份有限公司（以下简称江南水务公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注，并于2024年4月23日出具了苏公W[2024]A580号无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，江南水务公司编制了本专项说明所附的江苏江南水务公司股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、准确、合法及完整是江南水务公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计江南水务公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对江南水务公司实施2023年度财务报表审计中所执行的关联交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解江南水务公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供江南水务公司2023年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他用途。
（此页无正文，为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于江苏江南水务股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明之盖章页）
公证天业会计师事务所 中国注册会计师（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师中国·无锡 2024年4月23日
附表2
关于江苏江南水务股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利 | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 息） | ||||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 江阴澄路建设有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 3,909.78 | 3,909.78 | 提供工程安装未到付款节点 | 经营性往来 | |||
| 江阴交通产业集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 1,555.25 | 1,263.76 | 291.49 | 提供工程安装未到付款节点 | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 江阴清源管网工程有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 60,812.50 | 2,958.33 | 8,770.83 | 55,000.00 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 江阴市恒通排水设施管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 1,200.00 | 1,200.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| 江阴高源管网工程有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 25,000.00 | 2,500.00 | 22,500.00 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 江阴高源管网工程有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 300.00 | 300.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 江苏澄水物联科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 6.00 | 6.00 | 产品销售 | 经营性往来 | |||
| 总计 | / | / | / | 87,312.50 | 5,471.03 | 2,958.33 | 12,834.59 | 82,907.27 | / | / |