深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度财务报表的审计情况
公司2023年度财务报表已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。
二、主要会计数据及财务指标变动情况
报告期内，公司财务状况运行稳定，报告期末总资产1,493,539.87万元，较上年末增长25.55%；归属于上市公司股东的所有者权益533,394.01万元，较上年末下降
18.42%；资产负债率为57.77%，较上年末上升16.86个百分点。
报告期内，公司实现营业收入535,992.39万元，较上年同期增长0.11%，公司营业收入基本持平，主要系行业整体下滑和竞争加剧导致需求不足。归属于上市公司股东的净利润为21,121.20万元，较上年同期下降59.82%，主要系FCBGA封装基板项目的费用投入和珠海兴科CSP封装基板产能爬坡阶段的亏损，其中FCBGA封装基板业务（包括珠海和广州工厂）全年费用投入39,594.00万元，珠海兴科项目全年亏损6,625.30万元。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为12,546.72万元，较上年同期下降
82.75%，主要系本期收取客户货款减少及支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和净资产情况
1、主要资产变动情况
截至2023年12月31日，公司资产总额1,493,539.87万元，较上年末增加303,937.41万元，增幅25.55%。主要资产变动情况如下：
单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 货币资金 | 2,151,650,610.18 | 1,203,182,172.94 | 948,468,437.24 | 78.83% |
| 衍生金融资产 | 732,352.31 | 732,352.31 |
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 应收款项融资 | 168,019,006.29 | 123,657,371.27 | 44,361,635.02 | 35.87% |
| 其他应收款 | 35,937,314.02 | 14,579,361.27 | 21,357,952.75 | 146.49% |
| 一年内到期的非流动资产 | 52,900,000.00 | 253,152,691.57 | -200,252,691.57 | -79.10% |
| 其他流动资产 | 462,683,853.79 | 235,909,845.85 | 226,774,007.94 | 96.13% |
| 固定资产 | 4,854,747,624.59 | 2,670,325,162.84 | 2,184,422,461.75 | 81.80% |
| 无形资产 | 240,774,782.38 | 167,794,188.93 | 72,980,593.45 | 43.49% |
| 递延所得税资产 | 273,548,246.46 | 122,120,216.20 | 151,428,030.26 | 124.00% |
| 其他非流动资产 | 565,146,073.29 | 846,780,587.36 | -281,634,514.07 | -33.26% |
报告期末：
（1）货币资金：较上年末增加94,846.84万元，主要系本期收购北京兴斐电子有限公司，合并范围内货币资金增加以及年末项目贷款到账所致。
（2）衍生金融资产：较上年末增加73.24万元，主要系本期末未交割的衍生金融产品产生公允价值变动收益，列示在衍生金融资产。
（3）应收款项融资：较上年末增加4,436.16万元，主要系本期期末公司收到的信用等级较高的银行承兑汇票增加所致。
（4）其他应收款：较上年末增加2,135.80万元，主要系本期末应收工程保证金增加所致。
（5）一年内到期的非流动资产：较上年末减少20,025.27万元，主要系本期一年内到期的大额存单赎回所致。
（6）其他流动资产：较上年末增加22,677.40万元，主要系本期待抵扣增值税增加所致。
（7）固定资产：较上年末增加218,442.25万元，主要系本期收购北京兴斐电子有限公司，合并范围固定资产增加及广州兴森半导体有限公司新建厂房转固所致。
（8）无形资产：较上年末增加7,298.06万元，主要系本期获得广州兴森半导体有限公司土地使用权所致。
（9）递延所得税资产：较上年末增加15,142.80万元，主要系本期控股子公司广州兴森半导体有限公司及珠海兴森半导体有限公司尚处于研发及试产阶段、珠海兴科半
导体产能爬坡阶段，可抵扣暂时性差异增加所致。
（10）其他非流动资产：较上年末减少28,163.45万元，主要系本期末预付工程设备款减少所致。
2、主要负债变动情况
截至2023年12月31日，公司负债总额862,838.71万元，较上年末增加376,182.75万元，增幅77.30%。主要负债变动情况如下：
单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 短期借款 | 439,784,778.13 | 1,011,360,051.06 | -571,575,272.93 | -56.52% |
| 应付职工薪酬 | 268,564,071.75 | 169,676,273.67 | 98,887,798.08 | 58.28% |
| 其他应付款 | 532,748,791.23 | 32,224,841.33 | 500,523,949.90 | 1553.22% |
| 一年内到期的非流动负债 | 705,112,019.78 | 386,640,084.99 | 318,471,934.79 | 82.37% |
| 长期借款 | 2,932,387,752.51 | 970,616,091.18 | 1,961,771,661.33 | 202.12% |
| 预计负债 | 1,252,806.18 | 1,252,806.18 | ||
| 递延收益 | 26,351,337.28 | 11,100,000.00 | 15,251,337.28 | 137.40% |
| 其他非流动负债 | 1,261,796,194.77 | 3,289,376.26 | 1,258,506,818.51 | 38259.74% |
报告期末：
（1）短期借款：较上年末减少57,157.53万元，主要系本期公司优化资本结构，减少短期银行借款所致。
（2）应付职工薪酬：较上年末增加9,888.78万元，主要系本期奖金计提增加及子公司实施以现金结算的股份支付所致。
（3）其他应付款：较上年末增加50,052.39万元，主要系本期确认应付广州兴科半导体有限公司少数股东股权收购款所致。
（4）一年内到期的流动负债：较上年末增加31,847.19万元，主要系本期一年内到期的长期借款增加所致。
（5）长期借款：较上年末增加196,177.17万元，主要系本期公司优化资本结构，增加长期银行借款所致。
（6）预计负债：较上年末增加125.28万元，主要系本期计提未决诉讼预计负债所致。
（7）递延收益：较上年末增加1,525.13万元，主要系本期末项目未验收的与收益相关的政府补助增加及与资产相关的政府补助增加所致。
（8）其他非流动负债：较上年末增加125,850.68万元，主要系本期确认广州兴森半导体有限公司附回购条件的股权投资款所致。
3、主要净资产变动情况
2023年年末,归属于上市公司股东的所有者权益为533,394.01万元，较上年末减少120,461.74万元，减少18.42%。
（二）经营成果
2023年度公司营业收入持续增长，实现营业收入535,992.39万元，较上年同期增长0.11%；实现归属于上市公司股东的净利润21,121.20万元，较上年同期下降59.82%。
单位：元
| 项目 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 营业收入 | 5,359,923,893.28 | 5,353,854,994.29 | 6,068,898.99 | 0.11% |
| 营业成本 | 4,109,919,273.41 | 3,819,349,841.14 | 290,569,432.27 | 7.61% |
| 税金及附加 | 31,703,359.04 | 25,571,507.03 | 6,131,852.01 | 23.98% |
| 销售费用 | 202,821,523.70 | 181,546,339.68 | 21,275,184.02 | 11.72% |
| 管理费用 | 480,635,087.80 | 487,880,051.53 | -7,244,963.73 | -1.48% |
| 研发费用 | 491,502,698.22 | 382,794,149.42 | 108,708,548.8 | 28.4% |
| 财务费用 | 95,145,872.47 | 104,261,771.23 | -9,115,898.76 | -8.74% |
| 其他收益 | 20,833,320.62 | 36,497,631.37 | -15,664,310.75 | -42.92% |
| 投资收益 | 146,836,701.68 | 133,109,666.83 | 13,727,034.85 | 10.31% |
| 公允价值变动收益 | -7,968,899.75 | -7,968,899.75 | ||
| 信用减值损失 | -58,815,425.73 | -21,555,732.57 | -37,259,693.16 | 172.85% |
| 资产减值损失 | -13,286,775.96 | -3,779,817.76 | -9,506,958.20 | 251.52% |
| 资产处置收益 | 433,089.48 | 133,000.58 | 300,088.90 | 225.63% |
| 营业外收入 | 8,612,047.98 | 9,576,975.67 | -964,927.69 | -10.08% |
| 营业外支出 | 11,576,673.90 | 5,210,277.84 | 6,366,396.06 | 122.19% |
| 所得税费用 | -90,805,929.88 | 14,145,619.47 | -104,951,549.35 | -741.94% |
报告期内：
（1）其他收益：较上年同期减少1,566.43万元，主要系本期取得与日常活动有关的政府补助减少所致。
（2）公允价值变动收益：较上年同期减少796.89万元，主要系本期权益工具投资的交易性金融资产公允价值变动所致。
（3）信用减值损失：较上年同期增加3,725.97万元，主要系本期计提应收账款及应收票据坏账损失增加所致。
（4）资产减值损失：较上年同期增加950.70万元，主要系本期计提的存货减值损失增加所致。
（5）资产处置收益：较上年同期增加30.01万元，主要系本期固定资产处置收益增加所致。
（6）营业外支出：较上年同期增加636.64万元，主要系本期对外捐赠增加所致。
（7）所得税费用：较上年同期减少10,495.15万元，主要系本期控股子公司广州兴森半导体有限公司及珠海兴森半导体有限公司尚处于研发及试产阶段、珠海兴科半导体产能爬坡阶段，利润总额减少，可抵扣暂时性差异增加，递延所得税费用减少所致。
（三）现金流量情况
单位：元
| 项 目 | 2023年1-12月 | 2022年1-12月 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,509,465,923.58 | 5,816,774,480.43 | -307,308,556.85 | -5.28% |
| 经营活动现金流出小计 | 5,383,998,720.79 | 5,089,332,568.22 | 294,666,152.57 | 5.79% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 125,467,202.79 | 727,441,912.21 | -601,974,709.42 | -82.75% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,016,193,878.75 | 765,584,170.98 | 250,609,707.77 | 32.73% |
| 投资活动现金流出小计 | 2,806,557,500.61 | 3,096,484,912.85 | -289,927,412.24 | -9.36% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,790,363,621.86 | -2,330,900,741.87 | 540,537,120.01 | 23.19% |
| 筹资活动现金流入小计 | 5,636,847,851.71 | 6,119,243,817.65 | -482,395,965.94 | -7.88% |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,064,764,839.82 | 4,593,682,350.92 | -1,528,917,511.10 | -33.28% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,572,083,011.89 | 1,525,561,466.73 | 1,046,521,545.16 | 68.60% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 931,139,645.02 | -41,979,631.09 | 973,119,276.11 | 2318.07% |
报告期内：
（1）经营活动产生的现金流量净额：较上年同期减少60,197.47万元，主要系本期
收取客户货款减少及支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额：较上年同期增加54,053.71万元，主要系本期处置子公司Harbor Electronics, Inc.收到的现金净额增加及支付设备款及基建款减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额：较上年同期增加104,652.15万元，主要系本期子公司引进战略投资者所致。
四、主要财务指标完成情况
（一）偿债能力指标
2023年末，公司流动比率为1.45，较上年末的1.36上升0.09；速动比率为1.29，较上年末的1.15上升0.14；资产负债率为57.77%，较上年末的40.91%下降16.86个百分点。
（二）资产周转能力指标
（1）2023年，公司应收账款周转率为3.13次，应收账款周转天数为115天。应收账款周转率较上年下降0.27次，应收账款周转天数上升9.16天。
（2）2023年，公司存货周转率为6.02次，存货周转天数为59.76天。存货周转率较上年相比上升0.57次，存货周转天数下降6.35天。
总体而言，2023年度公司生产经营正常，公司营业收入较上期基本持平、总资产较上年有所增长。受市场环境及投资扩产成本费用拖累，2023年度归属于上市公司股东的净利润及基本每股收益较上年有所下降。
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
二〇二四年四月二十四日