大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 优德精密工业（昆山）股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字【2024】0011004781 |
优德精密工业（昆山）股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-72 |
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审计报告
大华审字【2024】0011004781号优德精密工业（昆山）股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了优德精密工业（昆山）股份有限公司(以下简称优德精密公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了优德精密公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于优德精密公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意
大华审字【2024】0011004781号审计报告
见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定境内销售收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1．事项描述优德精密公司销售收入主要来源于精密模具零部件的销售，由境内销售收入和境外销售收入构成，本报告期内境内销售收入为29,562.43万元（参见财务报表附注五/注释34）,占主营业务收入比重为86.82%。优德精密公司境内销售收入确认政策（参见财务报表附注三/(二十九)）。
由于境内销售收入对优德精密公司财务报表具有重要性，且境内销售收入确认时点为产品送达双方约定交货地址或交付客户，客户签收后确认，境内收入确认依赖的签收信息涉及大量的人工记录、统计，因此容易出现人为错误。故境内销售收入是否真实、完整以及是否计入恰当的会计期间可能存在重大错报风险，因此，我们认定境内销售收入的确认为关键审计事项。
2．审计应对
就优德精密公司精密模具零部件境内销售收入确认，我们实施的主要程序包括：
1）了解和评估管理层对营业收入确认相关内部控制的设计和运行有效性，并测试关键控制执行的有效性；
大华审字【2024】0011004781号审计报告
2）抽查重要的境内销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；3）根据产品类别、销售客户等维度，执行分析性复核程序，判断境内销售收入变动的合理性；4）执行细节测试，抽样检查存货收发记录、不同销售模式下境内收入确认资料等外部证据；
5）根据不同销售模式，分别对资产负债表日前后确认的境内销售收入核对至收入确认的支持性文件，以评估境内销售收入是否在恰当的期间确认；
6）执行函证程序，核实境内销售收入的真实性；
7）检查有无其他异常的境内销售行为；
基于我们已执行的审计工作，管理层对优德精密公司境内销售收入确认作出会计处理的判断可以被我们获取的证据所支持。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
优德精密公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估优德精密公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算优德精密公司、终止运营或别无其他现实的选择。
大华审字【2024】0011004781号审计报告
治理层负责监督优德精密公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对优德精密公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
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见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致优德精密公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就优德精密公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（本页以下无正文）
大华审字【2024】0011004781号审计报告
（本页无正文，为大华审字【2024】0011004781号审计报告签字盖章页）
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大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京 | 中国注册会计师：（项目合伙人）张二勇 |
中国注册会计师：
| 中国注册会计师： |
| 王晓光 |
| 二〇二四年四月二十三日 |
| 合并资产负债表2023年12月31日编制单位：优德精密工业（昆山）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注五期末余额上期期末余额流动资产：货币资金注释1118,500,843.85 79,400,032.65 交易性金融资产注释232,062,662.19 109,693,972.60 应收票据注释39,931,491.15 3,250,393.85 应收账款注释4125,786,431.19 169,077,523.14 应收款项融资注释546,958,398.01 67,817,601.59 预付款项注释61,299,754.72 2,441,422.68 其他应收款注释71,561,865.32 807,816.12 存货注释861,276,704.17 79,428,028.41 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产注释9150,841.02 流动资产合计397,528,991.62 511,916,791.04 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产注释109,124,681.61 9,930,208.61 固定资产注释11175,281,913.00 187,071,474.75 在建工程注释12773,451.32 使用权资产注释133,974,548.49 5,401,286.06 无形资产注释1423,535,016.02 24,865,508.50 开发支出商誉长期待摊费用 注释15168,346.01 336,692.09 递延所得税资产 注释161,885,971.19 2,002,252.07 其他非流动资产注释1773,683,362.85 1,542,600.00 非流动资产合计288,427,290.49 231,150,022.08 资产总计685,956,282.11 743,066,813.12 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：优德精密工业（昆山）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额流动负债：短期借款注释1860,049,027.78 57,487,420.82 交易性金融负债应付票据注释1920,181,471.53 50,854,983.47 应付账款注释2031,461,084.54 45,754,967.02 预收款项注释21263,714.29 18,000.00 合同负债注释222,600,267.59 6,919,781.43 应付职工薪酬注释2312,307,491.76 15,373,494.81 应交税费注释242,271,216.82 10,060,307.03 其他应付款注释25529,265.27 153,165.38 持有待售负债一年内到期的非流动负债注释262,282,232.78 2,795,811.22 其他流动负债注释27338,031.99 899,571.58 流动负债合计132,283,804.35 190,317,502.76 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款租赁负债注释281,610,146.82 3,052,946.88 预计负债递延收益注释292,727,363.74 1,583,483.01 递延所得税负债注释1663,140.71 174,432.72 其他非流动负债非流动负债合计4,400,651.27 4,810,862.61 负债合计136,684,455.62 195,128,365.37 股东权益：股本注释30133,340,000.00 133,340,000.00 其他权益工具资本公积注释31173,804,736.99 173,804,736.99 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积注释3245,820,396.95 44,095,320.03 未分配利润注释33196,306,692.55 196,698,390.73 归属于母公司股东权益合计549,271,826.49 547,938,447.75 少数股东权益股东权益合计549,271,826.49 547,938,447.75 负债和股东权益总计685,956,282.11 743,066,813.12 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并利润表2023年度编制单位：优德精密工业（昆山）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额一、营业收入注释34341,762,415.14 396,707,346.51 减： 营业成本注释34244,054,324.09 281,147,365.13 税金及附加注释354,232,099.08 4,311,737.44 销售费用注释3626,317,700.98 22,208,281.47 管理费用注释3735,176,184.00 34,598,517.21 研发费用注释3818,696,953.90 23,146,437.15 财务费用注释392,131,215.28 4,616,385.24 其中：利息费用1,902,036.37 2,176,652.54 利息收入939,297.58 594,585.75 加： 其他收益注释405,596,752.28 3,084,056.42 投资收益（损失以“-”号填列）注释412,187,684.68 2,919,405.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释421,013,144.23 693,972.60 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释4372,728.45 -843,696.92 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释44-1,158,106.87 -2,032,256.56 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释45-105,465.24 -120,231.90 二、营业利润（亏损以“-”号填列）18,760,675.34 30,379,872.05 加： 营业外收入注释4647,159.95 588,827.67 减： 营业外支出注释47306,025.18 145,071.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）18,501,810.11 30,823,627.96 减： 所得税费用注释481,167,631.37 2,314,816.89 四、净利润（净亏损以“-”号填列）17,334,178.74 28,508,811.07 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）17,334,178.74 28,508,811.07 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）17,334,178.74 28,486,285.44 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）22,525.63 五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额17,334,178.74 28,508,811.07 归属于母公司所有者的综合收益总额17,334,178.74 28,486,285.44 归属于少数股东的综合收益总额22,525.63 七、每股收益：（一）基本每股收益0.13 0.21 （二）稀释每股收益0.13 0.21 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并现金流量表2023年度编制单位：优德精密工业（昆山）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金432,353,748.66 430,206,722.60 收到的税费返还836,089.37 938,553.34 收到其他与经营活动有关的现金注释497,762,671.19 4,499,810.96 经营活动现金流入小计440,952,509.22 435,645,086.90 购买商品、接受劳务支付的现金225,803,679.95 212,515,006.09 支付给职工以及为职工支付的现金108,364,456.23 115,741,383.38 支付的各项税费30,833,798.88 18,674,667.03 支付其他与经营活动有关的现金注释4917,083,451.12 10,389,316.84 经营活动现金流出小计382,085,386.18 357,320,373.34 经营活动产生的现金流量净额注释4958,867,123.04 78,324,713.56 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金296,000,000.00 223,000,000.00 取得投资收益收到的现金2,538,450.19 3,496,652.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额203,800.00 106,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计298,742,250.19 226,603,552.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,494,718.80 14,479,636.68 投资支付的现金284,000,000.00 228,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计300,494,718.80 246,479,636.68 投资活动产生的现金流量净额-1,752,468.61 -19,876,084.62 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金60,750,000.00 85,221,083.90 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计60,750,000.00 85,221,083.90 偿还债务支付的现金58,530,859.41 124,918,469.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,687,920.14 27,750,414.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释492,645,512.13 4,147,431.67 筹资活动现金流出小计78,864,291.68 156,816,315.74 筹资活动产生的现金流量净额-18,114,291.68 -71,595,231.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响43,595.59 392,414.19 五、现金及现金等价物净增加额39,043,958.34 -12,754,188.71 加：期初现金及现金等价物余额79,400,032.65 92,154,221.36 六、期末现金及现金等价物余额118,443,990.99 79,400,032.65 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并股东权益变动表2023年度编制单位：优德精密工业（昆山）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额133,340,000.00 173,804,736.99 44,095,320.03 196,698,390.73 547,938,447.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额133,340,000.00 173,804,736.99 44,095,320.03 196,698,390.73 547,938,447.75 三、本年增减变动金额1,725,076.92 -391,698.18 1,333,378.74 （一）综合收益总额17,334,178.74 17,334,178.74 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配1,725,076.92 -17,725,876.92 -16,000,800.00 1．提取盈余公积1,725,076.92 -1,725,076.92 2．对股东的分配-16,000,800.00 -16,000,800.00 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额133,340,000.00 173,804,736.99 45,820,396.95 196,306,692.55 549,271,826.49 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
| 合并股东权益变动表2023年度编制单位：优德精密工业（昆山）股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
合并股东权益变动表
2023年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计133,340,000.00 173,968,756.41 41,371,186.59 197,604,238.73 3,813,454.95 550,097,636.68
133,340,000.00 173,968,756.41 41,371,186.59 197,604,238.73 3,813,454.95 550,097,636.68
-164,019.42 2,724,133.44 -905,848.00 -3,813,454.95 -2,159,188.93
28,486,285.44 22,525.63 28,508,811.07
2,724,133.44 -29,392,133.44 -26,668,000.002,724,133.44 -2,724,133.44
-26,668,000.00 -26,668,000.00
-164,019.42 -3,835,980.58 -4,000,000.00133,340,000.00 173,804,736.99 44,095,320.03 196,698,390.73 547,938,447.75
| 合并股东权益变动表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计133,340,000.00 173,968,756.41 41,371,186.59 197,604,238.73 3,813,454.95 550,097,636.68 133,340,000.00 173,968,756.41 41,371,186.59 197,604,238.73 3,813,454.95 550,097,636.68 -164,019.42 2,724,133.44 -905,848.00 -3,813,454.95 -2,159,188.93 28,486,285.44 22,525.63 28,508,811.07 2,724,133.44 -29,392,133.44 -26,668,000.00 2,724,133.44 -2,724,133.44 -26,668,000.00 -26,668,000.00 -164,019.42 -3,835,980.58 -4,000,000.00 133,340,000.00 173,804,736.99 44,095,320.03 196,698,390.73 547,938,447.75 | ||||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
母公司资产负债表
2023年12月31日编制单位：优德精密工业（昆山）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十五期末余额上期期末余额流动资产：
货币资金117,143,954.23 76,471,114.96交易性金融资产32,062,662.19 109,693,972.60应收票据9,931,491.15 3,250,393.85应收账款注释1125,014,406.04 167,827,536.18应收款项融资46,948,398.01 67,052,601.59预付款项650,092.77 832,145.12其他应收款注释21,599,865.32 981,445.12存货55,520,152.51 71,429,634.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产133,585.93流动资产合计389,004,608.15 497,538,844.15非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释325,740,000.00 19,740,000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产9,124,681.61 9,930,208.61固定资产163,319,905.64 173,818,652.15在建工程使用权资产3,974,548.49 5,401,286.06无形资产23,299,212.60 24,334,130.88开发支出商誉长期待摊费用168,346.01 336,692.09递延所得税资产1,400,379.72 1,555,116.56其他非流动资产68,876,174.60 1,226,200.00非流动资产合计295,903,248.67 236,342,286.35资产总计684,907,856.82 733,881,130.50（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2023年
月
日编制单位：优德精密工业（昆山）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益附注十五期末余额上期期末余额流动负债：
短期借款60,049,027.78 57,328,569.53交易性金融负债应付票据20,131,471.53 50,854,983.47应付账款32,846,883.44 44,239,496.48预收款项563,714.29 318,000.00合同负债1,547,135.59 1,326,948.26应付职工薪酬11,745,483.78 14,760,836.63应交税费2,125,916.55 9,965,033.61其他应付款602,073.19 122,665.62持有待售负债一年内到期的非流动负债2,282,232.78 2,795,811.22其他流动负债201,127.63 172,503.27流动负债合计132,095,066.56 181,884,848.09非流动负债：
长期借款应付债券长期应付款租赁负债1,610,146.82 3,052,946.88预计负债递延收益2,663,803.44 1,583,483.01递延所得税负债33,114.21 104,095.89其他非流动负债非流动负债合计4,307,064.47 4,740,525.78负债合计136,402,131.03 186,625,373.87股东权益：
股本133,340,000.00 133,340,000.00其他权益工具资本公积173,968,756.41 173,968,756.41减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积45,820,396.95 44,095,320.03未分配利润195,376,572.43 195,851,680.19股东权益合计548,505,725.79 547,255,756.63负债和股东权益总计684,907,856.82 733,881,130.50（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表2023年度编制单位：优德精密工业（昆山）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入注释4327,839,827.18 377,483,249.07减： 营业成本注释4234,120,673.05 267,202,640.57 税金及附加4,162,256.66 4,281,150.81 销售费用26,037,762.71 21,769,655.82 管理费用32,539,762.24 33,085,691.13 研发费用17,433,564.13 21,461,569.96 财务费用2,276,712.01 4,374,595.11 其中：利息费用1,880,860.17 2,093,799.60利息收入925,407.26 587,492.49加： 其他收益5,297,824.50 3,084,056.42 投资收益（损失以“-”号填列）注释52,187,684.68 2,919,405.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1,013,144.23 693,972.60 信用减值损失（损失以“-”号填列）84,163.14 -824,946.65 资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,001,551.41 -1,254,184.96 资产处置收益（损失以“-”号填列）-89,679.12 -120,231.90
二、营业利润（亏损以“-”号填列）18,760,682.40 29,806,016.72加： 营业外收入41,006.28 3,833.92减： 营业外支出305,047.32 125,133.10
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）18,496,641.36 29,684,717.54减： 所得税费用1,245,872.20 2,443,383.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列）17,250,769.16 27,241,334.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）17,250,769.16 27,241,334.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额17,250,769.16 27,241,334.37（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 母公司现金流量表2023年度编制单位：优德精密工业（昆山）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金421,265,531.35 407,710,460.48 收到的税费返还834,639.68 911,651.21 收到其他与经营活动有关的现金7,467,437.79 4,380,023.86 经营活动现金流入小计429,567,608.82 413,002,135.55 购买商品、接受劳务支付的现金219,400,013.48 197,208,978.34 支付给职工以及为职工支付的现金104,084,377.70 112,385,150.18 支付的各项税费29,746,779.90 18,368,998.60 支付其他与经营活动有关的现金16,257,318.62 9,833,990.92 经营活动现金流出小计369,488,489.70 337,797,118.04 经营活动产生的现金流量净额60,079,119.12 75,205,017.51 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金296,000,000.00 223,000,000.00 取得投资收益收到的现金2,538,450.19 3,496,652.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额162,800.00 106,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计298,701,250.19 226,603,552.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,270,195.88 13,836,423.08 投资支付的现金284,000,000.00 228,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额6,000,000.00 4,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计300,270,195.88 245,836,423.08 投资活动产生的现金流量净额-1,568,945.69 -19,232,871.02 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金60,000,000.00 83,862,232.61 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计60,000,000.00 83,862,232.61 偿还债务支付的现金57,622,008.12 121,329,918.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,666,743.94 27,658,342.39 支付其他与筹资活动有关的现金2,645,512.13 4,147,431.67 筹资活动现金流出小计77,934,264.19 153,135,692.46 筹资活动产生的现金流量净额-17,934,264.19 -69,273,459.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响40,077.17 392,414.19 五、现金及现金等价物净增加额40,615,986.41 -12,908,899.17 加：期初现金及现金等价物余额76,471,114.96 89,380,014.13 六、期末现金及现金等价物余额117,087,101.37 76,471,114.96 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司股东权益变动表2023年度编制单位：优德精密工业（昆山）股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额133,340,000.00 173,968,756.41 44,095,320.03 195,851,680.19 547,255,756.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额133,340,000.00 173,968,756.41 44,095,320.03 195,851,680.19 547,255,756.63 三、本年增减变动金额1,725,076.92 -475,107.76 1,249,969.16 （一）综合收益总额17,250,769.16 17,250,769.16 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配1,725,076.92 -17,725,876.92 -16,000,800.00 1．提取盈余公积1,725,076.92 -1,725,076.92 2．对股东的分配-16,000,800.00 -16,000,800.00 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额133,340,000.00 173,968,756.41 45,820,396.95 195,376,572.43 548,505,725.79 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） - | |||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
| 母公司股东权益变动表2023年度编制单位：优德精密工业（昆山）股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
母公司股东权益变动表
2023年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计133,340,000.00 173,968,756.41 41,371,186.59 198,002,479.26 546,682,422.26133,340,000.00 173,968,756.41 41,371,186.59 198,002,479.26 546,682,422.26
2,724,133.44 -2,150,799.07 573,334.37
27,241,334.37 27,241,334.37
2,724,133.44 -29,392,133.44 -26,668,000.002,724,133.44 -2,724,133.44
-26,668,000.00 -26,668,000.00
133,340,000.00 173,968,756.41 44,095,320.03 195,851,680.19 547,255,756.63
| 母公司股东权益变动表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计133,340,000.00 173,968,756.41 41,371,186.59 198,002,479.26 546,682,422.26 133,340,000.00 173,968,756.41 41,371,186.59 198,002,479.26 546,682,422.26 2,724,133.44 -2,150,799.07 573,334.37 27,241,334.37 27,241,334.37 2,724,133.44 -29,392,133.44 -26,668,000.00 2,724,133.44 -2,724,133.44 -26,668,000.00 -26,668,000.00 133,340,000.00 173,968,756.41 44,095,320.03 195,851,680.19 547,255,756.63 | ||||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
优德精密工业（昆山）股份有限公司
2023年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址优德精密工业（昆山）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为优德精密工业（昆山）有限公司，系于1998年9月经昆山市对外经济贸易委员会以昆经贸资（98）字218号文件批准，由怡球金属熔化有限公司、优德精密工业股份有限公司、美嘉优德精密工业有限公司、东发精密工业有限公司、东泰集团国际有限公司和比安达精机股份有限公司共同投资兴办的外商合资企业。
经历次变更后，2012年10月12日公司董事会通过了有限公司整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，公司整体变更为优德精密工业（昆山）股份有限公司，注册资本为人民币5000万元，各发起人以其拥有的截至2012年8月31日止的净资产折股投入。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2057号文《关于核准优德精密工业（昆山）股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于2016年9月20日在深圳证券交易所向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)1,667万股，每股面值1元，发行后的股份变更为6667万股。2016年12月30日，本公司换领了统一社会信用代码为：913205007115020313企业法人营业执照。
经本公司2016年度股东大会审议通过，公司以2016年12月31日总股份6667万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司股份变更为13,334万股,注册资本变更为13,334万元。上述增资事项已于2017年6月21日完成工商变更登记手续。
注册地和总部地址：江苏省昆山高科技工业园北门路3168号，法定代表人：曾正雄。
本公司实际控制人为台湾籍自然人曾正雄先生。
(二)经营范围
本公司经营范围主要包括：生产精密模具零件、模具、模具制造设备及其零配件；机械零部件设计、加工与技术咨询；热处理加工；销售自产产品。从事与本企业生产同类产品的商业批发及进出口业务；自有厂房租赁。（以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证等专项管理的商品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：齿轮及齿轮减、变速箱制造；轴承、齿轮和传动部件制造；齿轮及齿轮减、变速箱销售；轴承、齿轮和传动部件销售；高速精密齿轮传动装置销售；机床功能部件及附件销售；工业自动控制系统装置销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属模具及模具零部件行业。本公司的主营业务为精密模具零部件，包括：汽车模具零部件、半导体及计算机模具零部件、家电、空调模具零部件、自动化设备零部件、制药模具及医疗器材零部件等的研发、生产和销售。
(四)合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子、孙公司共2户，详见本附注八、在其他主体中的权益，本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比增加一户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年4月23日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以自然年度作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
本公司报告期无涉及需要拟定重要性标准的事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的
财务报表附注第
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投资收益。4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。（
）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。（
）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整
3．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用上月月末中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将
所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
财务报表附注第
页组合名称
| 组合名称 | 确认组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 由银行承兑，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，预期信用损失风险极低 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
| 商业承兑汇票组合 | 由客户承兑，存在一定的逾期信用损失风险 | 按照应收债权实际账龄和下述应收账款的预期信用损失计提方法，计提应收商业承兑汇票信用损失 |
(十二)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十）6.金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对应收账款计算预期信用损失 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 无风险组合 | 根据业务性质，认定无信用风险，包括：纳入合并范围的关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十三)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三／（十）6.金融工具减值。
(十四)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本本附注三／（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
财务报表附注第
页组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对其他应收款计算预期信用损失 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 员工暂支备用金、保证金及押金 | 特定对象组合：款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十五)存货1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）存货类别存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、低值易耗品等。
（2）存货发出计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法1）低值易耗品采用一次转销法。2）包装物采用一次转销法。2．存货跌价准备的确认标准和计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十七)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三/（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十八)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
财务报表附注第
页类别
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率 | 年折旧（摊销）率 |
| 房屋建筑物 | 20 | 10% | 4.5% |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十九)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
财务报表附注第
页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 10-30年 | 10% | 9%-3% |
| 机器设备 | 直线法 | 10年 | 10% | 9% |
| 电子设备 | 直线法 | 3-5年 | 10% | 30%-18% |
| 运输设备 | 直线法 | 4-5年 | 10% | 22.5%-18% |
| 办公及其他设备 | 直线法 | 3-5年 | 10% | 30%-18% |
（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。
（4）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第
号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十四）长期资产减值。
(二十一)在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十四）长期资产减值。
(二十二)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(二十三)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括购买的软件和以出让方式获得的土地使用权等。
1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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页项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证规定的期限 |
| 软件 | 3-5年 | 预计使用寿命 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为
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页
企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定
(二十四)长期资产减值
本公司在资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十五)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
财务报表附注第
页类别
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 房屋装修费 | 3-5年 | 按照租赁年限确定 |
| 其他 | 3-5年 | 根据预计受益期确定 |
(二十六)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十七)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划
和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十八)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(二十九)收入本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）生产和销售精密模具零部件
（2）生产和销售自动化设备零部件
（3）生产和销售制药模具零部件及医疗器材零部件1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
本公司的主营业务为精密模具零部件的研发、生产和销售，精密模具零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，具体地：
内销收入：在公司将产品运送至合同或订单约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认控制权转移并确认销售收入；如客户自提产品，以将产品交付客户，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认控制权转
移并确认销售收入；
外销收入主要以FOB、CIF、CNF贸易方式进行，在公司已根据合同约定将产品发出办妥报关手续海关放行，取得货运提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(三十)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十一)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五之递延收益/其他收益项目注释。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十三)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括办公设备、电子仪器等。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三（二十）使用权资产、（二十八）租赁负债。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(三十四)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
(1)执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度施行该事项相关的会计处理。
上述会计政策变更对本公司财务报表无重大影响。
（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2024年1月1日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。
执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期财务报表无重大影响。2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
财务报表附注第
页税种
| 税种 | 计税依据/收入类别 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产、出租2016年4月30日前取得的不动产 | 13%、9%、5% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15%五、税项（二）1 |
| 德系智能 | 五、税项（二）2 |
(二)税收优惠政策及依据
1、本公司本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合批准颁发的编号为GR202332007949的《高新技术企业证书》发证时间：2023年11月6日，有效期三年。本次系公司原《高新技术企业证书》有效期满后的重新认定。根据国家对高新技术企业税收优
惠政策的有关规定，通过高新技术企业重新认定后，公司（不含子公司）将连续三年（2023年、2024年、2025年）继续享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
2、德系智能据财政部、税务总局2023年第12号公告,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司之子公司昆山德系智能装备有限公司2023年度按照小型微利企业的优惠政策缴纳所得税。
五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释1．货币资金
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 15,085.45 | 7,937.37 |
| 银行存款 | 118,428,905.54 | 79,392,095.28 |
| 未到期应收利息 | 56,852.86 | |
| 合计 | 118,500,843.85 | 79,400,032.65 |
货币资金期末余额较期初增加49.25%，系本公司本期新增的定期存单所致。截止2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。注释
．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 32,062,662.19 | 109,693,972.60 |
| 银行理财产品 | 32,062,662.19 | 109,693,972.60 |
| 合计 | 32,062,662.19 | 109,693,972.60 |
交易性金融资产期末余额较期初减少
70.77%，系本公司理财产品减少，大额定期存款增长所致。注释3．应收票据1.应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 9,931,491.15 | 3,250,393.85 |
| 合计 | 9,931,491.15 | 3,250,393.85 |
应收票据期末余额较期初增长较多，主要系期末未到期商业承兑汇票增加所致。
2.应收票据预期信用损失分类列示
财务报表附注第
页类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据-账龄组合 | 10,960,273.37 | 100.00 | 1,028,782.22 | 9.39 | 9,931,491.15 |
| 合计 | 10,960,273.37 | 100.00 | 1,028,782.22 | 9.39 | 9,931,491.15 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据-账龄组合 | 3,538,061.36 | 100.00 | 287,667.51 | 8.13 | 3,250,393.85 |
| 合计 | 3,538,061.36 | 100.00 | 287,667.51 | 8.13 | 3,250,393.85 |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 287,667.51 | 741,114.71 | 1,028,782.22 | |||
| 合计 | 287,667.51 | 741,114.71 | 1,028,782.22 | |||
4.期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据注释
．应收账款
1.按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 6个月以内 | 118,103,650.46 | 159,816,370.10 |
| 6-12个月 | 9,960,675.85 | 12,343,478.19 |
| 1年以内小计 | 128,064,326.31 | 172,159,848.29 |
| 1－2年 | 195,412.13 | 242,969.70 |
| 2－3年 | - | 43,552.80 |
| 3年以上 | 386,310.17 | 329,734.62 |
| 合计 | 128,646,048.61 | 172,776,105.41 |
| 减：坏账准备 | 2,859,617.42 | 3,698,582.27 |
| 合计 | 125,786,431.19 | 169,077,523.14 |
2.按坏账准备计提方法分类披露
财务报表附注第
页类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 128,173,500.84 | 99.63 | 2,387,069.65 | 1.86 | 125,786,431.19 |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 472,547.77 | 0.37 | 472,547.77 | 100.00 | |
| 合计 | 128,646,048.61 | 100.00 | 2,859,617.42 | 2.22 | 125,786,431.19 |
3.单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 第一名 | 386,310.17 | 386,310.17 | 100.00 | 公司已破产 |
| 第二名 | 86,237.60 | 86,237.60 | 100.00 | 公司已申请破产清算 |
| 合计 | 472,547.77 | 472,547.77 | 100.00 | |
4.按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 116,013,309.85 | 1,160,133.09 | 1.00 |
| 6-12个月 | 12,051,016.46 | 1,205,101.65 | 10.00 |
| 1年以内小计 | 128,064,326.31 | 2,365,234.74 | 1.85 |
| 1－2年 | 109,174.53 | 21,834.91 | 20.00 |
| 合计 | 128,173,500.84 | 2,387,069.65 | 1.86 |
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,333,717.88 | -946,648.23 | 2,387,069.65 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 364,864.39 | 107,683.38 | 472,547.77 | |||
| 合计 | 3,698,582.27 | -838,964.85 | 2,859,617.42 | |||
6.本报告期无实际核销的应收账款
7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 8,877,271.60 | 6.90 | 173,740.56 |
| 第二名 | 8,201,778.68 | 6.38 | 209,677.61 |
财务报表附注第
页单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第三名 | 7,004,971.56 | 5.45 | 70,049.72 |
| 第四名 | 5,803,975.18 | 4.51 | 208,131.95 |
| 第五名 | 4,363,125.61 | 3.39 | 336,207.09 |
| 合计 | 34,251,122.63 | 26.62 | 997,806.93 |
8.无因金融资产转移而终止确认的应收账款9.无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释
．应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 46,958,398.01 | 67,817,601.59 |
| 合计 | 46,958,398.01 | 67,817,601.59 |
应收款项融资期末余额较期初减少30.76%，系本公司以银行承兑汇票结算规模减少所致。1．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
2．坏账准备情况截至2023年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失，不存在需计提坏账准备的情况。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 25,099,614.35 | |
| 合计 | 25,099,614.35 |
注释6．预付款项
．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,202,779.72 | 92.54 | 2,236,106.60 | 91.59 |
| 1至2年 | 2,309.00 | 0.18 | 110,102.15 | 4.51 |
| 2至3年 | 2,965.00 | 0.23 | 87,678.93 | 3.59 |
| 3年以上 | 91,701.00 | 7.06 | 7,535.00 | 0.31 |
财务报表附注第
页账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 合计 | 1,299,754.72 | 100.00 | 2,441,422.68 | 100.00 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 602,117.20 | 46.33 | 1年以内 | 尚未提供货物 |
| 第二名 | 111,000.00 | 8.54 | 1年以内 | 尚未提供服务 |
| 第三名 | 105,454.95 | 8.11 | 1年以内 | 尚未提供服务 |
| 第四名 | 93,396.23 | 7.19 | 1年以内 | 尚未提供服务 |
| 第五名 | 86,400.00 | 6.65 | 1年以内 | 尚未提供货物 |
| 合计 | 998,368.38 | 76.81 |
预付款项期末余额较期初减少46.76%，系本公司预付的境外采购款减少所致。注释
．其他应收款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 903,438.55 | 267,447.66 |
| 1-2年（含） | 160,000.00 | 1,500.00 |
| 2-3年（含） | 1,500.00 | - |
| 3年以上 | 545,523.00 | 564,543.00 |
| 小计 | 1,610,461.55 | 833,490.66 |
| 减：坏账准备 | 48,596.23 | 25,674.54 |
| 合计 | 1,561,865.32 | 807,816.12 |
其他应收款期末余额较期初增加
93.34%，系本公司为符合条件的员工提供低息借款所致。2.其他应收款按款项性质分类情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 各类押金款项 | 712,023.00 | 726,043.00 |
| 员工暂支 | 884,319.15 | 73,956.86 |
| 其他 | 14,119.40 | 33,490.80 |
| 合计 | 1,610,461.55 | 833,490.66 |
3.按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 1,610,461.55 | 48,596.23 | 1,561,865.32 | 833,490.66 | 25,674.54 | 807,816.12 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | ||||||
| 合计 | 1,610,461.55 | 48,596.23 | 1,561,865.32 | 833,490.66 | 25,674.54 | 807,816.12 |
4.按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：按账龄组合 | 14,119.40 | 0.88 | 705.97 | 5.00 | 13,413.43 |
| 押金备用金组合 | 1,596,342.15 | 99.12 | 47,890.26 | 3.00 | 1,548,451.89 |
| 合计 | 1,610,461.55 | 100.00 | 48,596.23 | 3.02 | 1,561,865.32 |
5.按组合计提坏账准备的其他应收款
1）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 14,119.40 | 705.97 | 5.00 |
| 合计 | 14,119.40 | 705.97 | 5.00 |
）按押金保证金、备用金组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 押金保证金 | 712,023.00 | 21,360.69 | 3.00 |
| 员工暂支 | 884,319.15 | 26,529.57 | 3.00 |
| 合计 | 1,596,342.15 | 47,890.26 | 3.00 |
6.本期其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 25,674.54 | 25,674.54 | ||
| 本期计提 | 25,121.69 | 25,121.69 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 2,200.00 | 2,200.00 |
财务报表附注第
页坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期末余额 | 48,596.23 | 48,596.23 |
7.本期实际核销的其他应收款系提前结束租期无法收回的租赁押金。8.按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金保证金 | 349,920.00 | 3年以上 | 21.73 | 10,497.60 |
| 第二名 | 员工暂支 | 300,000.00 | 1年以内 | 18.63 | 9,000.00 |
| 第三名 | 员工暂支 | 208,326.00 | 1年以内 | 12.94 | 6,249.78 |
| 第四名 | 员工暂支 | 179,444.00 | 1年以内 | 11.14 | 5,383.32 |
| 第五名 | 押金保证金 | 161,500.00 | 1-3年 | 10.03 | 4,845.00 |
| 合计 | 1,199,190.00 | 74.46 | 35,975.70 |
注释8．存货
．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 32,596,119.50 | 1,390,831.12 | 31,205,288.38 | 42,580,903.58 | 2,210,440.37 | 40,370,463.21 |
| 其中：在途材料 | 2,353,716.66 | - | 2,353,716.66 | 5,567,673.75 | - | 5,567,673.75 |
| 在产品 | 4,984,067.85 | - | 4,984,067.85 | 6,950,241.75 | - | 6,950,241.75 |
| 半成品 | 17,953,342.26 | 2,933,845.65 | 15,019,496.61 | 20,438,870.72 | 2,415,313.14 | 18,023,557.58 |
| 库存商品 | 10,221,389.19 | 1,448,429.87 | 8,772,959.32 | 14,217,971.05 | 1,689,071.45 | 12,528,899.60 |
| 低值易耗品 | 1,583,248.06 | 288,356.05 | 1,294,892.01 | 1,979,841.18 | 424,974.91 | 1,554,866.27 |
| 合计 | 67,338,166.86 | 6,061,462.69 | 61,276,704.17 | 86,167,828.28 | 6,739,799.87 | 79,428,028.41 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期计提金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 2,210,440.37 | 157,211.84 | 976,821.09 | 1,390,831.12 | |
| 在产品 | - | - | - | - | |
| 半成品 | 2,415,313.14 | 1,003,521.34 | 484,988.83 | 2,933,845.65 | |
| 库存商品 | 1,689,071.45 | -2,626.31 | 238,015.27 | 1,448,429.87 | |
| 低值易耗品 | 424,974.91 | - | 136,618.86 | 288,356.05 | |
| 合计 | 6,739,799.87 | 1,158,106.87 | 1,836,444.05 | 6,061,462.69 | |
注释9．其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴企业所得税 | 150,841.02 | |
| 合计 | 150,841.02 |
注释10．投资性房地产
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 18,078,107.09 | 18,078,107.09 |
| 2．本期增加金额 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．期末余额 | 18,078,107.09 | 18,078,107.09 |
| 二.累计折旧（摊销） | ||
| 1．期初余额 | 8,147,898.48 | 8,147,898.48 |
| 2．本期增加金额 | 805,527.00 | 805,527.00 |
| 本期计提 | 805,527.00 | 805,527.00 |
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．期末余额 | 8,953,425.48 | 8,953,425.48 |
| 三.减值准备 | ||
| 四.账面价值 | ||
| 1．期初账面价值 | 9,930,208.61 | 9,930,208.61 |
| 2．期末账面价值 | 9,124,681.61 | 9,124,681.61 |
注释11．固定资产原值及累计折旧
．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一.账面原值合计 | ||||||
| 1．期初余额 | 129,672,739.27 | 176,656,748.48 | 7,630,554.27 | 6,713,920.99 | 16,762,173.48 | 337,436,136.49 |
| 2．本期增加金额 | 6,427,767.78 | 1,049,014.61 | 404,455.00 | 593,882.34 | 8,475,119.73 | |
| 购置 | 6,427,767.78 | 1,049,014.61 | 404,455.00 | 593,882.34 | 8,475,119.73 | |
| 在建工程转入 | ||||||
| 3．本期减少金额 | 1,417,111.44 | 786,596.91 | 19,470.08 | 361,828.31 | 2,585,006.74 | |
| 处置或报废 | 1,417,111.44 | 786,596.91 | 19,470.08 | 361,828.31 | 2,585,006.74 | |
| 4．期末余额 | 129,672,739.27 | 181,667,404.82 | 7,892,971.97 | 7,098,905.91 | 16,994,227.51 | 343,326,249.48 |
| 二.累计折旧 | ||||||
| 1．期初余额 | 30,199,318.99 | 98,556,913.25 | 5,935,921.70 | 4,884,002.44 | 10,788,505.36 | 150,364,661.74 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 2．本期增加金额 | 5,599,591.71 | 11,142,370.17 | 593,493.95 | 608,098.60 | 2,031,715.99 | 19,975,270.42 |
| 计提 | 5,599,591.71 | 11,142,370.17 | 593,493.95 | 608,098.60 | 2,031,715.99 | 19,975,270.42 |
| 3．本期减少金额 | 1,278,001.18 | 707,937.22 | 17,523.06 | 292,134.22 | 2,295,595.68 | |
| 处置或报废 | 1,278,001.18 | 707,937.22 | 17,523.06 | 292,134.22 | 2,295,595.68 | |
| 4．期末余额 | 35,798,910.70 | 108,421,282.24 | 5,821,478.43 | 5,474,577.98 | 12,528,087.13 | 168,044,336.48 |
| 三.减值准备 | ||||||
| 四.账面价值合计 | ||||||
| 1．期初余额 | 99,473,420.28 | 78,099,835.23 | 1,694,632.57 | 1,829,918.55 | 5,973,668.12 | 187,071,474.75 |
| 2．期末余额 | 93,873,828.57 | 73,246,122.58 | 2,071,493.54 | 1,624,327.93 | 4,466,140.38 | 175,281,913.00 |
2．期末不存在暂时闲置的固定资产3．期末不存在未办妥产权证书的固定资产注释12．在建工程
．在建工程情况
在建工程账面价值期末余额较期初增加,主要系公司尚未安装调试完毕的机器设备增加所致。注释
．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 10,106,173.99 | 477,667.48 | 10,583,841.47 |
| 2．本期增加金额 | 1,093,825.31 | 331,460.55 | 1,425,285.86 |
| 租赁 | 1,093,825.31 | 331,460.55 | 1,425,285.86 |
| 3．本期减少金额 | 1,701,046.08 | - | 1,701,046.08 |
| 租赁到期 | 1,359,179.53 | - | 1,359,179.53 |
| 租金减免 | 341,866.55 | - | 341,866.55 |
| 4．期末余额 | 9,498,953.22 | 809,128.03 | 10,308,081.25 |
| 二.累计折旧（摊销） | |||
| 1．期初余额 | 4,956,990.23 | 225,565.18 | 5,182,555.41 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待调试安装机器设备 | 773,451.32 | - | 773,451.32 | |||
| 合计 | 773,451.32 | - | 773,451.32 | |||
财务报表附注第
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 2．本期增加金额 | 2,286,483.72 | 223,673.16 | 2,510,156.88 |
| 本期计提 | 2,286,483.72 | 223,673.16 | 2,510,156.88 |
| 3．本期减少金额 | 1,359,179.53 | - | 1,359,179.53 |
| 租赁到期 | 1,359,179.53 | - | 1,359,179.53 |
| 4．期末余额 | 5,884,294.42 | 449,238.34 | 6,333,532.76 |
| 三.减值准备 | |||
| 四.账面价值 | |||
| 1．期初账面价值 | 5,149,183.76 | 252,102.30 | 5,401,286.06 |
| 2．期末账面价值 | 3,614,658.80 | 359,889.69 | 3,974,548.49 |
注释14．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 管理软件 | 商标及其他 | 合计 |
| 一.账面原值合计 | - | |||
| 1．期初余额 | 25,149,852.38 | 8,413,413.73 | 2,300,239.80 | 35,863,505.91 |
| 2．本期增加金额 | 188,108.95 | 188,108.95 | ||
| 购置 | 188,108.95 | 188,108.95 | ||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．期末余额 | 25,149,852.38 | 8,601,522.68 | 2,300,239.80 | 36,051,614.86 |
| 二.累计摊销 | ||||
| 1．期初余额 | 4,242,457.76 | 4,991,468.75 | 1,764,070.90 | 10,997,997.41 |
| 2．本期增加金额 | 506,225.16 | 729,481.47 | 282,894.80 | 1,518,601.43 |
| 计提 | 506,225.16 | 729,481.47 | 282,894.80 | 1,518,601.43 |
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．期末余额 | 4,748,682.92 | 5,720,950.22 | 2,046,965.70 | 12,516,598.84 |
| 三.减值准备 | ||||
| 四.账面价值合计 | ||||
| 1．期初余额 | 20,907,394.62 | 3,421,944.98 | 536,168.90 | 24,865,508.50 |
| 2．期末余额 | 20,401,169.46 | 2,880,572.46 | 253,274.10 | 23,535,016.02 |
．本报告期内无通过公司内部研发形成的无形资产
．公司期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。注释15．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 租入房屋装修费 | 336,692.09 | 168,346.08 | 168,346.01 | ||
| 合计 | 336,692.09 | 168,346.08 | 168,346.01 |
注释
．递延所得税资产和递延所得税负债
．未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注第
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 9,998,458.56 | 1,499,768.78 | 10,751,724.19 | 1,612,758.63 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,727,363.74 | 409,104.57 | 1,583,483.01 | 237,522.45 |
| 可弥补亏损 | 1,265,616.53 | 189,842.48 | 1,013,139.92 | 151,970.99 |
| 租赁影响 | 3,892,379.63 | 583,856.95 | 5,401,286.06 | 810,192.91 |
| 合计 | 17,883,818.46 | 2,682,572.78 | 18,749,633.18 | 2,812,444.98 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 银行理财及大额存单未实现收益 | 1,556,890.05 | 233,533.50 | 693,972.60 | 104,095.89 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 200,176.74 | 30,026.51 | 468,912.26 | 70,336.83 |
| 租赁影响 | 3,974,548.49 | 596,182.29 | 5,401,286.06 | 810,192.91 |
| 合计 | 5,731,615.28 | 859,742.30 | 6,564,170.92 | 984,625.63 |
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 796,601.58 | 1,885,971.19 | 810,192.91 | 2,002,252.07 |
| 递延所得税负债 | 796,601.58 | 63,140.71 | 810,192.91 | 174,432.72 |
注释17．其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付固定资产购置款 | 7,245,987.85 | 1,542,600.00 |
| 大额存单 | 66,437,375.00 | |
| 合计 | 73,683,362.85 | 1,542,600.00 |
其他非流动资产期末余额较期初余额增长较多，主要系公司购买大额存单增加所致。注释
．短期借款
．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 60,049,027.78 | 57,487,420.82 |
财务报表附注第
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 60,049,027.78 | 57,487,420.82 |
2．截止2023年12月31日，本公司不存在已逾期未偿还的短期借款。注释19．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 20,181,471.53 | 50,854,983.47 |
| 合计 | 20,181,471.53 | 50,854,983.47 |
应付票据期末余额较期初余额减少60.32%，主要系本公司期末到期应付票据减少所致。注释20．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 25,399,419.82 | 37,659,392.61 |
| 应付工程款 | 970,365.87 | 970,365.87 |
| 应付设备款 | 1,461,951.32 | 2,732,919.30 |
| 应付劳务款 | 650,453.54 | 1,587,095.06 |
| 其他 | 2,978,893.99 | 2,805,194.18 |
| 合计 | 31,461,084.54 | 45,754,967.02 |
应付账款期末余额较期初余额减少31.24%，主要系随本公司材料采购规模下降而形成的应付款下降所致。
注释
．预收账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金款 | 263,714.29 | 18,000.00 |
| 合计 | 263,714.29 | 18,000.00 |
预收账款期末余额较期初余额增长较多，主要系本报告期新增的厂房出租所致。
注释
．合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 转让商品预收款 | 2,600,267.59 | 6,919,781.43 |
| 合计 | 2,600,267.59 | 6,919,781.43 |
合同负债期末较期初减少62.42%，主要系随营业规模下降预收款项减少所致。
注释23．应付职工薪酬
．应付职工薪酬列示
财务报表附注第
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 15,363,836.31 | 100,156,313.65 | 103,222,719.30 | 12,297,430.66 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 9,658.50 | 6,976,037.12 | 6,975,634.52 | 10,061.10 |
| 合计 | 15,373,494.81 | 107,132,350.77 | 110,198,353.82 | 12,307,491.76 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 15,247,637.44 | 89,016,798.14 | 91,978,606.72 | 12,285,828.86 |
| 职工福利费 | 98,352.27 | 4,020,592.00 | 4,118,944.27 | - |
| 社会保险费 | 14,446.60 | 3,363,786.07 | 3,369,870.87 | 8,361.80 |
| 其中：医疗保险费 | 13,936.60 | 2,720,032.21 | 2,729,193.22 | 4,775.59 |
| 工伤保险费 | - | 351,168.50 | 351,168.50 | - |
| 生育保险费 | 510.00 | 292,585.36 | 289,509.15 | 3,586.21 |
| 住房公积金 | 3,400.00 | 3,120,346.44 | 3,120,506.44 | 3,240.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 634,791.00 | 634,791.00 | - |
| 合计 | 15,363,836.31 | 100,156,313.65 | 103,222,719.30 | 12,297,430.66 |
．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 9,446.00 | 6,757,311.77 | 6,756,921.37 | 9,836.40 |
| 失业保险费 | 212.50 | 218,725.35 | 218,713.15 | 224.70 |
| 合计 | 9,658.50 | 6,976,037.12 | 6,975,634.52 | 10,061.10 |
注释
．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,337,371.46 | 6,648,287.61 |
| 企业所得税 | 525.46 | 1,690,210.77 |
| 个人所得税 | 189,474.76 | 233,607.38 |
| 城市维护建设税 | 122,832.08 | 621,507.80 |
| 房产税 | 473,756.30 | 380,004.53 |
| 其他 | 147,256.76 | 486,688.94 |
| 合计 | 2,271,216.82 | 10,060,307.03 |
应交税费期末较期初减少77.42%，主要系期末应缴纳的增值税减少所致。注释
．其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款
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款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 181,000.00 | 6,000.00 |
| 待支付报销款 | 329,833.19 | 137,165.38 |
| 其他 | 18,432.08 | 10,000.00 |
| 合计 | 529,265.27 | 153,165.38 |
其他应付款期末余额较期初余额增长
245.55%，系本公司收到的新增租赁押金以及尚未支付的期末员工报销款增长所致。注释
．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,282,232.78 | 2,795,811.22 |
| 合计 | 2,282,232.78 | 2,795,811.22 |
注释27．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 转让商品预收款待转销项税 | 338,031.99 | 899,571.58 |
| 合计 | 338,031.99 | 899,571.58 |
注释
．租赁负债
| 剩余租赁年限 | 期末余额 | 本期期初余额 |
| 1年以内 | 2,385,265.18 | 2,820,928.93 |
| 1-2年 | 1,371,703.93 | 2,377,717.98 |
| 2-3年 | 284,245.20 | 950,400.00 |
| 租赁付款额总额小计 | 4,041,214.31 | 6,149,046.91 |
| 减：未确认融资费用 | 148,834.71 | 300,288.81 |
| 租赁付款额现值小计 | 3,892,379.60 | 5,848,758.10 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,282,232.78 | 2,795,811.22 |
| 合计 | 1,610,146.82 | 3,052,946.88 |
注释29．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 与资产相关政府补助 | 1,583,483.01 | 1,729,253.86 | 585,373.13 | 2,727,363.74 |
| 合计 | 1,583,483.01 | 1,729,253.86 | 585,373.13 | 2,727,363.74 |
递延收益期末余额较期初余额增长
72.24%，系本报告期取得的与资产相关的政府补助增加
所致。
．与政府补助相关的递延收益
注释30．股本
财务报表附注第
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| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 133,340,000.00 | 133,340,000.00 | |||||
本期股本无变动。注释
．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 173,804,736.99 | 173,804,736.99 | ||
| 合计 | 173,804,736.99 | 173,804,736.99 |
本期资本公积无变动。注释
．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 转型升级创新发展专项资金 | 71,968.97 | 71,968.97 | 与资产相关 | ||
| 2016年技改项目专项资金 | 217,833.16 | 76,597.08 | 141,236.08 | 与资产相关 | |
| 苏州市企业研发机构购置研发设备补助 | 253,758.54 | 60,288.64 | 193,469.90 | 与资产相关 | |
| 大中型企业互联网提升补助款 | 141,979.12 | 30,000.00 | 111,979.12 | 与资产相关 | |
| 第二批创新平台建设项目 | 77,916.48 | 23,020.88 | 54,895.60 | 与资产相关 | |
| 2018年机器人专项资金 | 210,657.50 | 46,426.20 | 164,231.30 | 与资产相关 | |
| 2019年昆山市高质量发展专项资金 | 190,207.88 | 33,954.20 | 156,253.68 | 与资产相关 | |
| 2020年昆山市工业企业技术改造综合奖补资金 | 177,694.17 | 30,894.52 | 146,799.65 | 与资产相关 | |
| 2021年昆山市工业企业技术改造综合奖补项目 | 241,467.19 | 34,153.32 | 207,313.87 | 与资产相关 | |
| 工业和信息产业转型升级专项资金 | 1,661,453.86 | 173,829.62 | 1,487,624.24 | 与资产相关 | |
| 2021年度技改奖励 | 67,800.00 | 4,239.70 | 63,560.30 | 与资产相关 | |
| 合计 | 1,583,483.01 | 1,729,253.86 | 585,373.13 | 2,727,363.74 |
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页项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 44,095,320.03 | 1,725,076.92 | - | 45,820,396.95 |
| 合计 | 44,095,320.03 | 1,725,076.92 | - | 45,820,396.95 |
本年度增加系按照本期母公司净利润的10%计提法定盈余公积。注释33．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 期初未分配利润 | 196,698,390.73 | 197,604,238.73 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 17,334,178.74 | 28,486,285.44 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,725,076.92 | 2,724,133.44 |
| 应付普通股股利 | 16,000,800.00 | 26,668,000.00 |
| 期末未分配利润 | 196,306,692.55 | 196,698,390.73 |
根据本公司2023年5月17日召开的2022年度股东大会决议：以2022年12月31日的总股份13,334万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.20元人民币（含税），派发现金股利共计1,600.08万元。注释
．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本明细如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业收入 | 341,762,415.14 | 396,707,346.51 |
| 其中：主营业务收入 | 340,495,852.55 | 395,764,085.03 |
| 其他业务收入 | 1,266,562.59 | 943,261.48 |
| 营业成本 | 244,054,324.09 | 281,147,365.13 |
| 其中：主营业务成本 | 243,812,407.93 | 281,032,530.58 |
| 其他业务成本 | 241,916.16 | 114,834.55 |
2．主营业务按产品类别列示如下：
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 半导体、计算机模具零部件 | 2,262,219.49 | 1,333,926.87 | 3,309,543.55 | 1,755,727.21 |
| 家电模具零部件 | 4,408,018.10 | 2,875,599.81 | 5,840,643.47 | 4,007,271.60 |
| 汽车模具零部件 | 279,240,695.35 | 198,685,613.11 | 342,742,813.52 | 245,136,122.56 |
| 自动化设备零部件 | 27,545,072.71 | 19,454,583.46 | 20,911,642.04 | 14,478,771.01 |
| 制药模具及医疗器材零部件 | 2,715,338.80 | 1,490,284.76 | 2,433,621.44 | 1,193,904.37 |
| 传动部件和设备部件 | 24,324,508.10 | 19,972,399.92 | 20,525,821.01 | 14,460,733.83 |
财务报表附注第
页产品名称
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 合计 | 340,495,852.55 | 243,812,407.93 | 395,764,085.03 | 281,032,530.58 |
3．主营业务按地区分项列示如下：
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 内销 | 295,624,340.42 | 212,385,472.82 | 349,918,403.18 | 251,992,403.63 |
| 其中：华东 | 100,620,230.17 | 72,241,653.48 | 111,305,548.86 | 81,984,522.29 |
| 华南 | 97,080,660.64 | 67,951,128.96 | 109,790,148.76 | 74,384,033.74 |
| 华北 | 47,524,372.63 | 35,533,316.44 | 80,038,581.34 | 60,010,115.71 |
| 华中 | 22,270,886.45 | 16,964,536.56 | 19,142,563.51 | 14,217,303.11 |
| 西南 | 15,365,512.60 | 11,235,747.19 | 12,845,400.49 | 9,767,456.47 |
| 其他 | 12,762,677.93 | 8,459,090.19 | 16,796,160.22 | 11,628,972.31 |
| 外销 | 44,871,512.13 | 31,426,935.11 | 45,845,681.85 | 29,040,126.95 |
| 其中：北美 | 3,751,198.53 | 1,774,173.21 | 11,363,708.30 | 5,013,220.51 |
| 欧洲 | 28,456,003.28 | 19,336,874.45 | 26,387,075.90 | 17,911,638.01 |
| 亚洲 | 12,336,613.76 | 10,128,660.26 | 7,712,934.74 | 5,898,938.43 |
| 其他 | 327,696.56 | 187,227.19 | 381,962.91 | 216,330.00 |
| 合计 | 340,495,852.55 | 243,812,407.93 | 395,764,085.03 | 281,032,530.58 |
4．公司前五名客户营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例（%） |
| 第一名 | 16,507,373.61 | 4.83 |
| 第二名 | 13,524,180.48 | 3.96 |
| 第三名 | 12,915,326.31 | 3.78 |
| 第四名 | 11,502,306.16 | 3.37 |
| 第五名 | 11,151,717.85 | 3.26 |
| 合计 | 65,600,904.41 | 19.20 |
注释
．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,437,448.16 | 1,556,877.34 |
| 教育费附加 | 618,754.57 | 672,098.70 |
| 地方教育附加 | 412,502.99 | 448,065.80 |
| 房产税 | 1,455,766.89 | 1,401,938.12 |
| 其他 | 307,626.47 | 232,757.48 |
| 合计 | 4,232,099.08 | 4,311,737.44 |
注释
．销售费用
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租金、折旧费 | 1,169,455.56 | 1,087,316.07 |
| 市场推广费 | 3,812,163.02 | 446,163.69 |
| 人工费 | 17,506,052.26 | 17,482,902.15 |
| 办公、通讯费 | 1,155,334.59 | 1,088,231.07 |
| 差旅费 | 674,116.48 | 282,288.52 |
| 汽车费 | 1,305,430.49 | 1,186,115.68 |
| 交际费 | 630,036.51 | 615,203.37 |
| 其他 | 65,112.07 | 20,060.92 |
| 合计 | 26,317,700.98 | 22,208,281.47 |
注释37．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 19,761,650.79 | 20,337,019.23 |
| 日常办公费 | 3,687,593.30 | 2,943,214.13 |
| 中介服务费 | 1,635,946.08 | 1,536,649.45 |
| 折旧摊销、修理费 | 6,420,735.22 | 6,660,109.43 |
| 会务差旅、物资消耗费 | 2,324,032.96 | 1,621,990.66 |
| 租金、水电费 | 583,390.20 | 465,916.31 |
| 交通、物流费 | 386,351.87 | 592,168.28 |
| 其他 | 376,483.58 | 441,449.72 |
| 合计 | 35,176,184.00 | 34,598,517.21 |
注释
．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 12,911,560.63 | 14,015,625.24 |
| 折旧摊销 | 2,099,352.57 | 2,491,720.69 |
| 物料消耗费 | 3,145,512.06 | 6,191,931.08 |
| 其他 | 540,528.64 | 447,160.14 |
| 合计 | 18,696,953.90 | 23,146,437.15 |
注释39．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,902,036.37 | 2,176,652.54 |
| 减：利息收入 | 939,297.58 | 594,585.75 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 汇兑损益 | 958,485.97 | 2,798,493.01 |
| 银行手续费 | 209,990.52 | 235,825.44 |
| 合计 | 2,131,215.28 | 4,616,385.24 |
财务费用本期较上期减少53.83%，首先系应付境外采购款减少及外币借款归还形成汇兑损失减少，其次系本报告期大额存单对应的利息收入增加，两项原因形成财务减少所致。
注释40．其他收益
1．其他收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 5,596,752.28 | 3,368,676.93 |
| 债务重组收益 | -284,620.51 | |
| 合计 | 5,596,752.28 | 3,084,056.42 |
其他收益本期较上期增长
81.47%，主要系本期收到的与收益相关的政府补助增加所致。
．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益转入*1 | 585,373.13 | 477,826.92 | 与资产相关 |
| 增值税减免补贴 | 1,383,960.15 | 与收益相关 | |
| 2023年昆山市祖冲之攻关计划（优秀攻关项目） | 800,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年度昆山高新区十佳智改数转企业奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 第三批江苏省绿色工厂项目资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业企业技术改造综合奖补资金 | 238,500.00 | 与收益相关 | |
| 苏州市级工业设计中心项目资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权第二批免审即享项目资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 高企整体迁移奖励 | 150,000.00 | ||
| 2022年度总部经济专项资金 | 1,066,800.00 | 与收益相关 | |
| 省级智能车间奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年、2022年苏南奖补资金 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 昆山高新区2020年度高企奖励资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 专精特新专项资金 | 500,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 314,076.00 | 235,570.36 | 与收益相关 |
| 其他 | 224,843.00 | 288,479.65 | 与收益相关 |
| 合计 | 5,596,752.28 | 3,368,676.93 |
*1、递延收益转入的政府补助情况详见附注五、注释29递延收益中所述。
注释
．投资收益
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品的投资收益 | 750,309.68 | 2,919,405.54 |
| 大额存单投资收益 | 1,437,375.00 | |
| 合计 | 2,187,684.68 | 2,919,405.54 |
注释42．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产-银行理财产品 | 1,013,144.23 | 693,972.60 |
| 合计 | 1,013,144.23 | 693,972.60 |
注释
．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 72,728.45 | -843,696.92 |
| 合计 | 72,728.45 | -843,696.92 |
信用减值损失本期较上期下降，主要系应收债权减少，依信用减值损失计提政策计提的坏账准备减少所致。
注释44．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -1,158,106.87 | -2,032,256.56 |
| 合计 | -1,158,106.87 | -2,032,256.56 |
资产减值损失较上期下降43.01%，主要系本公司加强对存货的管理，长库龄存货减少所致。
注释45．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | -105,465.24 | -120,231.90 |
| 合计 | -105,465.24 | -120,231.90 |
注释46．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期挂账往来款清理利得 | 545,277.66 | |
| 其他 | 47,159.95 | 43,550.01 |
| 合计 | 47,159.95 | 588,827.67 |
营业外收入本期较上期减少，主要系公司上年同期将长期挂账的应付款项予以清理形的利得所致。
注释47．营业外支出
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产报废损失 | 2,769.49 | |
| 其中：固定资产报废损失 | 2,769.49 | |
| 对外捐赠 | 300,000.00 | 100,000.00 |
| 其他 | 6,025.18 | 42,302.27 |
| 合计 | 306,025.18 | 145,071.76 |
营业外支出本期较上期增加，主要系本公司对外捐款增长所致。
注释48．所得税费用
1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,223,374.42 | 2,444,213.98 |
| 递延所得税费用 | -55,743.05 | -129,397.09 |
| 合计 | 1,167,631.37 | 2,314,816.89 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 18,856,633.37 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,828,495.01 |
| 子公司不同税率的影响 | -1,050.92 |
| 调整以前期间所得税汇算清缴的影响 | 38,486.43 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响等 | -196,859.92 |
| 研发加计扣除的影响 | -1,540,790.37 |
| 其他 | 39,351.14 |
| 所得税费用 | 1,167,631.37 |
注释49．现金流量表附注
．收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 882,444.72 | 594,585.75 |
| 政府补助 | 6,809,084.07 | 2,890,850.01 |
| 押金及保证金 | 5,000.00 | 248,317.25 |
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 66,142.40 | 766,057.95 |
| 合计 | 7,762,671.19 | 4,499,810.96 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费支出 | 209,990.52 | 235,825.44 |
| 办公费 | 4,094,584.98 | 2,301,266.20 |
| 汽车费 | 1,691,303.41 | 1,635,105.30 |
| 交际费 | 3,825,211.70 | 607,207.30 |
| 差旅、会务费 | 2,016,768.08 | 815,882.43 |
| 电话费、广告费 | 1,195,575.97 | 756,840.16 |
| 物流费 | 208,194.08 | 343,713.76 |
| 咨询、中介、保险费 | 2,250,655.10 | 1,950,741.86 |
| 其他项目 | 1,591,167.27 | 1,742,734.39 |
| 合计 | 17,083,451.12 | 10,389,316.84 |
3．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 新租赁准则下支付的租赁款项 | 2,645,512.13 | 4,147,431.67 |
| 合计 | 2,645,512.13 | 4,147,431.67 |
注释
．现金流量表补充资料
．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 17,334,178.74 | 28,508,811.07 |
| 加：计提的坏账准备 | -72,728.45 | 843,696.92 |
| 计提的资产减值准备 | 1,158,106.87 | 2,032,256.56 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 20,780,797.42 | 22,105,653.38 |
| 使用权资产折旧 | 2,510,156.88 | 2,721,545.70 |
| 无形资产摊销 | 1,518,601.43 | 1,924,285.42 |
| 长期待摊费用摊销 | 168,346.08 | 168,346.08 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 105,465.24 | 120,231.90 |
| 固定资产报废损失 | - | 2,769.49 |
| 公允价值变动损失（减：收益） | -1,013,144.23 | -693,972.60 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,902,036.37 | 5,509,102.09 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,187,684.68 | -2,634,785.03 |
财务报表附注第
页
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 116,280.88 | -63,417.56 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -111,292.01 | -65,979.53 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 18,829,661.42 | 11,943,386.91 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 52,082,193.98 | -11,632,795.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -54,253,852.90 | 17,535,578.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 58,867,123.04 | 78,324,713.56 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 当期新增使用权资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 118,443,990.99 | 79,400,032.65 |
| 减：现金的期初余额 | 79,400,032.65 | 92,154,221.36 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 39,043,958.34 | -12,754,188.71 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 118,443,990.99 | 79,400,032.65 |
| 其中：库存现金 | 15,085.45 | 7,937.37 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 118,428,905.54 | 79,392,095.28 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 118,443,990.99 | 79,400,032.65 |
3．应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响1）应收票据贴现对现金流量的影响：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行承兑汇票票面金额 | 84,788,840.77 | 57,280,673.20 |
| 贴现手续费 | 468,943.99 | 377,338.42 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 84,319,896.78 | 56,903,334.78 |
2）应收票据背书对现金流量的影响
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 背书转让的银行承兑汇票 | 7,373,489.81 | 9,958,746.21 |
| 其中：支付货款 | 7,303,489.81 | 8,800,411.27 |
| 支付固定资产、长期资产等购置款 | 70,000.00 | 1,158,334.94 |
注释
．外币货币性项目
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | - | 3,826,514.13 |
| 其中：美元 | 85,700.74 | 7.0827 | 606,992.63 |
| 欧元 | 154,087.54 | 7.8592 | 1,211,004.79 |
| 日元 | 39,973,867.00 | 0.0502 | 2,006,688.12 |
| 英镑 | 175.20 | 9.0411 | 1,584.00 |
| 瑞典克朗 | 344.00 | 0.7110 | 244.58 |
| 应收账款 | - | - | 5,341,430.84 |
| 其中：美元 | 263,274.28 | 7.0827 | 1,864,692.74 |
| 欧元 | 441,967.37 | 7.8592 | 3,473,509.95 |
| 日元 | 64,305.60 | 0.0502 | 3,228.14 |
| 应付账款 | - | - | 12,582,449.65 |
| 其中：美元 | 1,508,435.17 | 7.0827 | 10,683,793.78 |
| 欧元 | 241,583.86 | 7.8592 | 1,898,655.87 |
注释52．租赁
（一）作为承租人的披露1．租赁活动本公司租赁类别为房屋及建筑物及车辆，包括简化处理的短期租赁以及除短期租赁以外确认使用权资产和租赁负债的租赁。
2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况本公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内（含一年）的房屋租赁、小型办公设备等。公司2023年度计入当期损益的短期租赁费用为444,713.79元。3．未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
（1）可变租赁付款额本公司所签订租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。
（2）续租选择权本公司无未纳入续租选择的租赁负债。
（3）终止租赁选择权本公司所签订租赁合同中无终止租赁选择权相关条款。
（4）余值担保
本公司租赁无余值担保。
（5）承租人已承诺但尚未开始的租赁本公司不存在承租人已承诺但尚未开始的租赁。
（二）作为出租人的披露1．与经营租赁有关的信息与经营租赁相关的收益如下：
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋出租 | 466,080.96 | |
| 合计 | 466,080.96 |
六、研发支出
本公司无资本化的研发支出，按费用性质列示的研发支出详见附注五注释38.
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并：无
(二)同一控制下企业合并：无
(三)本期发生的反向购买：无
(四)处置子公司：无
(五)其他原因的合并范围变动：
本年度新设一家全资孙公司，具体情况如下:
2023年8月3日新设立全资孙公司昆山秉先进出口贸易有限公司，注册资金300.00万元人民币，实收资本5.00万元人民币。
经营范围为：一般项目：货物进出口；进出口代理；技术进出口；供应链管理服务；齿轮及齿轮减、变速箱销售；轴承、齿轮和传动部件销售；机械零件、零部件销售；机械设备销售；国内贸易代理；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；技术推广服务；企业管理咨询；经济贸易咨询；销售代理；离岸贸易经营；贸易经纪；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益1．企业集团的构成
财务报表附注第
页子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 昆山德系智能装备有限公司 | 昆山 | 昆山 | 生产型 | 100% | 非同一控制下合并 | |
| 昆山秉先进出口贸易有限公司 | 昆山 | 昆山 | 贸易型 | 100% | 设立 | |
九、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助截止2023年
月
日，本公司无应收政府补助款项。
（二）涉及政府补助的负债项目本报告期涉及政府补助的负债项目详见附注五、注释29。
（三）计入当期损益的政府补助
（四）本报告期计入当期损益的政府补助详见附注五、注释40。
（五）冲减成本费用的政府补助
（六）本报告期冲减成本费用的政府补助系收到的工业和信息产业转型升级专项资金中对应的贴息补助资金338,546.14元，冲减财务费用-利息支出。
十、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（七）信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单
位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2023年
月
日，本公司的前五大应收账款客户余额占本公司2023年末应收账款总额的
26.62%。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于本公司或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
由于不存在担保等事项，本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 10,960,273.37 | 1,028,782.22 |
| 应收账款 | 128,646,048.61 | 2,859,617.42 |
| 其他应收款 | 1,610,461.55 | 48,596.23 |
| 其他非流动资产（大额存单） | 66,437,375.00 | |
| 合计 | 207,654,158.53 | 3,936,995.87 |
（八）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司下属财务部门基于现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 短期借款 | 60,049,027.78 | 60,049,027.78 | 60,049,027.78 | |||
| 应付账款 | 31,461,084.54 | 31,461,084.54 | 31,461,084.54 | |||
| 应付票据 | 20,181,471.53 | 20,181,471.53 | 20,181,471.53 | |||
| 其他应付款 | 529,265.27 | 529,265.27 | 529,265.27 | |||
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 合计 | 112,220,849.12 | 112,220,849.12 | 112,220,849.12 | |||
（九）市场风险1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和日元和欧元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。（
）截止2023年
月
日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 日元及其他项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 606,992.63 | 1,211,004.79 | 2,008,516.71 | 3,826,514.13 |
| 应收账款 | 1,864,692.74 | 3,473,509.95 | 3,228.14 | 5,341,430.84 |
| 小计 | 2,471,685.37 | 4,684,514.75 | 2,011,744.85 | 9,167,944.97 |
| 外币金融负债： | ||||
| 应付账款 | 10,683,793.78 | 1,898,655.87 | 0.00 | 12,582,449.65 |
| 小计 | 10,683,793.78 | 1,898,655.87 | 0.00 | 12,582,449.65 |
（
）敏感性分析：
截止2023年12月31日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约34.15万元（2022年度约311.71万元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。（
）敏感性分析：截止2023年
月
日，公司无浮动利率借款。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具期末交易性金融资产为结构性存款，分析合同条款根据预期收益率测算其公允价值。应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，以账面价值作为公允价值。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的最终控制方：
本公司实际控制人为台湾籍自然人曾正雄，直接及间接持有本公司股份份额比例为
32.28%。
(二)本公司的子公司情况详见附注七、（一）在子公司中的权益所述
(三)其他关联方情况：无
(四)关联方交易
．关键管理人员薪酬
财务报表附注第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 573.17万元 | 608.19万元 |
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况根据本公司2024年4月23日召开的第四届董事会第十五次会议决议，2023年度本公司利润分配预案为：以截至2023年
月
日公司总股份13,334万股为基数，向全体股东每
股派发现金股利人民币
1.00
元（含税），派发现金股利共计人民币1,333.40万元。上述利润分配预案尚需经股东大会审议批准。除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
（一）分部信息本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
十六、母公司财务报表主要项目注释注释
．应收账款1．按账龄披露应收账款
财务报表附注第
页账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 6个月以内 | 117,583,011.68 | 158,639,320.20 |
| 6-12个月 | 9,683,410.85 | 12,269,028.19 |
| 1年以内小计 | 127,266,422.53 | 170,908,348.39 |
| 1－2年 | 184,919.13 | 219,545.70 |
| 2－3年 | - | 43,552.80 |
| 3年以上 | 386,310.17 | 329,734.62 |
| 合计 | 127,837,651.83 | 171,501,181.51 |
| 减：坏账准备 | 2,823,245.79 | 3,673,645.33 |
| 合计 | 125,014,406.04 | 167,827,536.18 |
．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
财务报表附注第
页金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：按账龄分析法计提的组合 | 127,231,089.84 | 99.53 | 2,350,698.02 | 1.85 | 124,880,391.82 |
| 合并范围内并联方组合 | 134,014.22 | 0.10 | - | - | 134,014.22 |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 472,547.77 | 0.37 | 472,547.77 | 100.00 | |
| 合计 | 127,837,651.83 | 100.00 | 2,823,245.79 | 2.21 | 125,014,406.04 |
3．单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 第一名 | 386,310.17 | 386,310.17 | 100.00 | 公司已破产 |
| 第二名 | 86,237.60 | 86,237.60 | 100.00 | 公司已申请破产清算 |
| 合计 | 472,547.77 | 472,547.77 | 100.00 | |
4．按组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内 | 115,358,656.85 | 1,153,586.56 | 1.00 |
| 6-12个月 | 11,773,751.46 | 1,177,375.15 | 10.00 |
| 1年以内小计 | 127,132,408.31 | 2,330,961.71 | 1.83 |
| 1－2年 | 98,681.53 | 19,736.31 | 20.00 |
| 合计 | 127,231,089.84 | 2,350,698.02 | 1.85 |
．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,308,780.94 | -958,082.92 | 2,350,698.02 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 364,864.39 | 107,683.38 | 472,547.77 | |||
| 合计 | 3,673,645.33 | -850,399.54 | 2,823,245.79 | |||
6．本报告期无实际核销的应收账款7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 8,877,271.60 | 6.94 | 173,740.56 |
财务报表附注第
页单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第二名 | 8,201,778.68 | 6.42 | 209,677.61 |
| 第三名 | 7,004,971.56 | 5.48 | 70,049.72 |
| 第四名 | 5,803,975.18 | 4.54 | 208,131.95 |
| 第五名 | 4,363,125.61 | 3.41 | 336,207.09 |
| 合计 | 34,251,122.63 | 26.79 | 997,806.93 |
8．无因金融资产转移而终止确认的应收账款9．无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释2．其他应收款1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 941,438.55 | 441,076.66 |
| 1-2年（含） | 160,000.00 | 1,500.00 |
| 2-3年（含） | 1,500.00 | - |
| 3年以上 | 545,523.00 | 564,543.00 |
| 小计 | 1,648,461.55 | 1,007,119.66 |
| 减：坏账准备 | 48,596.23 | 25,674.54 |
| 合计 | 1,599,865.32 | 981,445.12 |
．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 各类押金款项 | 712,023.00 | 726,043.00 |
| 员工暂支 | 884,319.15 | 73,956.86 |
| 其他 | 52,119.40 | 207,119.80 |
| 合计 | 1,648,461.55 | 1,007,119.66 |
．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 1,648,461.55 | 48,596.23 | 1,599,865.32 | 1,007,119.66 | 25,674.54 | 981,445.12 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | ||||||
| 合计 | 1,648,461.55 | 48,596.23 | 1,599,865.32 | 1,007,119.66 | 25,674.54 | 981,445.12 |
．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
财务报表附注第
页金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：按账龄组合 | 14,119.40 | 0.86 | 705.97 | 5.00 | 13,413.43 |
| 押金备用金组合 | 1,596,342.15 | 96.83 | 47,890.26 | 3.00 | 1,548,451.89 |
| 合并范围内关联方组合 | 38,000.00 | 2.31 | - | 38,000.00 | |
| 合计 | 1,648,461.55 | 100.00 | 48,596.23 | 2.95 | 1,599,865.32 |
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款1）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 14,119.40 | 705.97 | 5.00 |
| 合计 | 14,119.40 | 705.97 | 5.00 |
）按押金保证金、备用金组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 押金保证金 | 712,023.00 | 21,360.69 | 3.00 |
| 员工暂支 | 884,319.15 | 26,529.57 | 3.00 |
| 合计 | 1,596,342.15 | 47,890.26 | 3.00 |
．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 25,674.54 | 25,674.54 | ||
| 本期计提 | 25,121.69 | 25,121.69 | ||
| 本期核销 | 2,200.00 | 2,200.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 期末余额 | 48,596.23 | 48,596.23 |
7．本期实际核销的其他应收款系提前结束租期无法收回的租赁押金。8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金保证金 | 349,920.00 | 3年以上 | 21.23 | 10,497.60 |
| 第二名 | 员工暂支 | 300,000.00 | 1年以内 | 18.20 | 9,000.00 |
| 第三名 | 员工暂支 | 208,326.00 | 1年以内 | 12.64 | 6,249.78 |
财务报表附注第
页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第四名 | 员工暂支 | 179,444.00 | 1年以内 | 10.89 | 5,383.32 |
| 第五名 | 押金保证金 | 161,500.00 | 1-3年 | 9.80 | 4,845.00 |
| 合计 | 1,199,190.00 | 72.75 | 35,975.70 |
9．无涉及政府补助的其他应收款10．无因金融资产转移而终止确认的其他应收款11．无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 25,740,000.00 | 25,740,000.00 | 19,740,000.00 | 19,740,000.00 | ||
| 合计 | 25,740,000.00 | 25,740,000.00 | 19,740,000.00 | 19,740,000.00 | ||
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 昆山德系智能装备有限公司 | 19,740,000.00 | 6,000,000.00 | 25,740,000.00 | ||||
| 合计 | 19,740,000.00 | 6,000,000.00 | 25,740,000.00 |
注释4．营业收入及营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业收入 | 327,839,827.18 | 377,483,249.07 |
| 其中：主营业务收入 | 325,485,486.38 | 375,632,636.51 |
| 其他业务收入 | 2,354,340.80 | 1,850,612.56 |
| 营业成本 | 234,120,673.05 | 267,202,640.57 |
| 其中：主营业务成本 | 233,628,282.08 | 266,923,162.70 |
| 其他业务成本 | 492,390.97 | 279,477.87 |
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品的投资收益 | 750,309.68 | 2,919,405.54 |
| 大额存单投资收益 | 1,437,375.00 | |
| 合计 | 2,187,684.68 | 2,919,405.54 |
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
财务报表附注第
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -105,465.24 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外； | 3,627,419.00 | |
| 银行理财产品及其他投资收益 | 2,187,684.68 | |
| 持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 | 1,013,144.23 | |
| 债务重组损益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -258,865.23 | |
| 减：所得税影响额 | 969,587.62 | |
| 合计 | 5,494,329.82 |
1．公司因执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》对上年度非经常性损益的影响情况如下：
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 递延收益摊销 | 477,826.92 | 符合国家政策规定，持续发生 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.16 | 0.13 | 0.13 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.16 | 0.09 | 0.09 |
优德精密工业（昆山）股份有限公司
（公章）二〇二四年四月二十三日