非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字（2024）0600019号
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专项审核报告
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表
审核报告第1页共 1页
关于深圳市佳创视讯技术股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2024）0600019号深圳市佳创视讯技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了深圳市佳创视讯技术股份有限公司（以下简称“佳创视讯”）2023年12月31日合并及公司的资产负债表，2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是佳创视讯管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计佳创视讯2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解佳创视讯2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供佳创视讯2023年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
巩启春
中国注册会计师：
王丽娟
中国·武汉 2024年4月23日
附表编制单位：深圳市佳创视讯技术股份有限公司
| 编制单位：深圳市佳创视讯技术股份有限公司 | ||||||
| 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | ||||
2023
| 年初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） |
2023
2023
| 占用形成原因占用性质 |
非经营性占用 非经营性占用
| 计 |
—— —— —— —— ——
非经营性占用 非经营性占用
| 计 |
—— —— —— —— ——
非经营性占用 非经营性占用
| 计 |
—— —— —— —— ——
| 计 |
—— —— —— —— ——
| 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | ||||
2023
2023
| 年初往来资金余额 | 年度往来累计发生金额（不含利息） |
2023
2023
| 年度往来资金的利息（如有） | 年度偿还累计发生额 |
2023
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | |||
佳创视讯（香港）贸易有限公司 全资子公司 长期应收款
1,183.98 18.08 - 40.50 1,161.56 往来款 经营性往来
| 佳创视讯（香港）贸易有限公司 全资子公司 长期应收款 |
| 深圳市佳创视讯文化传媒有限公司 全资子公司 其他应收款 |
350.00 1,325.00 8.99 58.99 1,625.00 往来款 经营性往来
95.28 5.80 3.86 0.36 104.59 往来款 经营性往来
| 深圳市佳创软件有限公司 全资子公司 其他应收款 |
| 北京意景技术有限责任公司 全资子公司 其他应收款 |
0.14 224.96 1.91 35.71 191.29 往来款 经营性往来
- 53.00 1.11 6.78 47.33 往来款 经营性往来
上海密帝亚云科技有限责任公司 控股子公司 其他应收款总
| 计 |
—— —— ——1,629.401,626.8415.88142.343,129.77 —— ——
其他关联方及其
附属企业
| 主管会计工作的负责人： |
其他关联方及附
属企业
会计机构负责人：
上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |
| 金额单位：人民币万元 | |
控股股东、实际控制人及其附属企业前控股股东、实际控制人及其附属企业
控股股东、实际控制人及其附属
企业
上市公司的子公
司及其附属企业