目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—90页
第
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审计报告天健审〔2024〕3358号宁波天益医疗器械股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了宁波天益医疗器械股份有限公司（以下简称天益医疗公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天益医疗公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天益医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）和五（二）1。天益医疗公司的营业收入主要来自于医疗器械的生产和销售。2023年度，天益医疗公司的营业收入为人民币38,092.20万元，其中病房护理类和血液净化类业务的营业收入为人民币32,315.93万元，占营业收入的84.84%。
由于营业收入是天益医疗公司关键业绩指标之一，可能存在天益医疗公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)通过抽样检查销售合同、订单及访谈管理层，对与产品销售收入确认有关的控制权转移时点进行了分析评估，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
(3)通过抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包含销售合同、订单、销售发票、出库单、物流单据、提单或运单、客户签收单据、经销商期后终端销售情况等；
(4)针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至报关单、提单或运单、客户签收单据等支持性文件，以评估营业收入是否在恰当的期间确认；
(5)对资产负债表日后的销售回款进行测试，并检查是否存在退货情况；
(6)向重要客户实施函证程序，函证销售金额及往来款项余额；
(7)将账面出口收入与海关统计数据及免抵退申报表数据进行核对。
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）应收账款和合同资产减值
1.事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、五（一）4和五（一）8。截至2023年12月31日，天益医疗公司应收账款账面余额为人民币5,796.34万元，坏账准备为人民币387.70万元，账面价值为人民币5,408.64万元，合同资产账面余额为人民币3.67万元，减值准备为人民币0.30万元，账面价值为人民币3.37万元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对应收账款和合同资产实施分析性复核，包括分析重要应收客户的两年余额的变动率、销售结算方式、信用政策情况、应收账款周转率、应收账款与营业收入的勾稽情况等；
(3)评估天益医疗应收账款和合同资产坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款和合同资产组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断、账龄分析法的计提比例等；
(4)比较前期坏账准备计提数和实际发生数，评价应收账款和合同资产坏账准备计提是否充分；
(5)获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行,重新计算坏账准备计提金额；
(6)分析应收账款和合同资产的账龄和客户情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款和合同资产坏账准备计提的充分性。
(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（三）存货可变现净值
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相关信息披露详见财务报表附注三（十二）和五（一）7。截至2023年12月31日，天益医疗公司存货账面余额为人民币8,381.18万元，存货跌价准备为人民币49.35万元，账面价值为人民币8,331.82万元。
随着生产经营规模的扩大以及原材料价格的波动，天益医疗公司账面存货余额逐年增加，且存货账面价值占合并资产总额的比例较大，若发生存货跌价将对对财务报表影响较为重大。
2.审计中的应对
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(3)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、款式陈旧、生产成本或售价波动、市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(4)获取公司编制的存货库龄表，了解库龄较长的存货积压的原因并进行分析性复核；
(5)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
天益医疗公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天益医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
天益医疗公司治理层（以下简称治理层）负责监督天益医疗公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天益医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
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准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天益医疗公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就天益医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十三日
2023年12月31日
会合01表编制单位：宁波天益医疗器械股份有限公司单位：人民币元
资 产
注释
号
期末数上年年末数
负债和所有者权益
(或股东权益)
注释号
期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金1 192,155,136.94 448,969,393.50 短期借款21 188,607,586.11 235,112,018.89结算备付金 向中央银行借款拆出资金 拆入资金交易性金融资产2 718,720,414.98 569,671,870.86 交易性金融负债22 8,553,647.04 460,510.22衍生金融资产 衍生金融负债应收票据3 773,042.50 应付票据应收账款4 54,086,357.95 63,221,314.66 应付账款23 75,917,892.04 67,104,290.57应收款项融资 预收款项24 53,623.85预付款项5 8,537,880.14 9,850,619.73 合同负债25 4,419,662.26 9,597,114.86应收保费 卖出回购金融资产款应收分保账款 吸收存款及同业存放应收分保合同准备金 代理买卖证券款其他应收款6 5,684,636.14 7,722,880.39 代理承销证券款买入返售金融资产 应付职工薪酬26 23,043,925.64 19,053,748.61存货7 83,318,235.20 65,359,816.40 应交税费27 6,721,302.86 7,291,753.20合同资产8 33,749.55 20,176.99 其他应付款28 490,006.52 234,254.46持有待售资产 应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产 应付分保账款其他流动资产9 24,106,199.27 12,417,827.59 持有待售负债流动资产合计 1,087,415,652.67 1,177,233,900.12 一年内到期的非流动负债29 736,056.75 847,680.30
其他流动负债30 505,501.50 1,104,576.20流动负债合计 309,049,204.57 340,805,947.31非流动负债：
保险合同准备金长期借款31 168,546,791.93 47,500,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债32 3,913,246.71 334,916.02长期应付款长期应付职工薪酬非流动资产： 预计负债发放贷款和垫款 递延收益33 5,662,644.62 3,367,305.58债权投资 递延所得税负债18其他债权投资 其他非流动负债长期应收款 非流动负债合计 178,122,683.26 51,202,221.60长期股权投资10 27,937,794.32 负债合计 487,171,887.83 392,008,168.91 其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产11 24,000,000.00 实收资本(或股本)34 58,947,368.00 58,947,368.00投资性房地产12 2,693,684.31 2,896,176.99 其他权益工具固定资产13 286,323,975.51 278,234,214.28 其中：优先股在建工程14 220,755,902.80 44,612,940.58 永续债生产性生物资产 资本公积35 793,393,386.97 788,787,166.69油气资产 减：库存股使用权资产15 4,555,383.20 1,122,000.13 其他综合收益36 -754,759.21 -681.74无形资产16 75,705,879.54 77,689,598.41 专项储备开发支出 盈余公积37 29,473,684.00 29,473,684.00商誉 一般风险准备长期待摊费用17 12,541,334.06 未分配利润38 391,748,480.28 357,652,184.44递延所得税资产18 2,564,529.59 812,795.04 归属于母公司所有者权益合计 1,272,808,160.04 1,234,859,721.39其他非流动资产19 26,931,215.15 44,480,137.35 少数股东权益 11,445,303.28 213,872.60非流动资产合计 684,009,698.48 449,847,862.78 所有者权益合计 1,284,253,463.32 1,235,073,593.99资产总计 1,771,425,351.15 1,627,081,762.90 负债和所有者权益总计 1,771,425,351.15 1,627,081,762.90法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2023年12月31日
会企01表编制单位：宁波天益医疗器械股份有限公司单位:人民币元
资 产
注释号
期末数上年年末数负债和所有者权益
注释号
期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金 131,767,770.69 445,997,767.03 短期借款 188,607,586.11 235,112,018.89交易性金融资产 506,038,089.81 539,842,822.01 交易性金融负债 8,553,647.04 460,510.22衍生金融资产 衍生金融负债应收票据 773,042.50 应付票据应收账款1 54,869,881.90 63,221,314.66 应付账款 59,040,564.57 35,194,550.42应收款项融资 预收款项 53,623.85预付款项 5,584,868.64 7,834,245.75 合同负债 4,339,485.27 9,597,114.86其他应收款2 385,213,617.73 278,075,455.76 应付职工薪酬 20,938,053.35 19,049,062.10存货 85,494,567.53 65,210,324.28 应交税费 3,760,063.06 5,636,012.87合同资产 33,749.55 20,176.99 其他应付款 277,435.63 223,937.76持有待售资产 持有待售负债一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 15,061,105.55 6,162,240.93其他流动资产 5,914,354.53 355,763.02 其他流动负债 495,078.49 1,104,576.20流动资产合计 1,175,689,942.88 1,400,557,869.50 流动负债合计 301,126,642.92 312,540,024.25
非流动负债：
长期借款 168,546,791.93 47,500,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债 15,134,442.68 11,122,362.47非流动资产： 长期应付款债权投资 长期应付职工薪酬其他债权投资 预计负债长期应收款 递延收益 5,662,644.62 3,367,305.58长期股权投资3 306,868,227.90 81,619,827.90 递延所得税负债其他权益工具投资 其他非流动负债其他非流动金融资产 24,000,000.00 非流动负债合计 189,343,879.23 61,989,668.05投资性房地产 2,693,684.31 2,896,176.99 负债合计 490,470,522.15 374,529,692.30 固定资产 89,815,475.48 91,634,499.87 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 157,251,737.04 20,047,211.11 实收资本(或股本) 58,947,368.00 58,947,368.00生产性生物资产 其他权益工具油气资产 其中：优先股使用权资产 29,082,607.95 16,514,616.36 永续债无形资产 2,741,227.47 2,971,583.73 资本公积 787,406,994.59 787,406,994.59开发支出 减：库存股商誉 其他综合收益长期待摊费用 295,850.08 专项储备递延所得税资产 2,261,695.51 918,843.67 盈余公积 29,473,684.00 29,473,684.00其他非流动资产 17,992,349.90 15,590,564.15 未分配利润 442,394,229.78 382,393,454.39非流动资产合计 633,002,855.64 232,193,323.78 所有者权益合计 1,318,222,276.37 1,258,221,500.98
资产总计 1,808,692,798.52 1,632,751,193.28 负债和所有者权益总计 1,808,692,798.52 1,632,751,193.28法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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2023年度
会合02表编制单位：宁波天益医疗器械股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
合 并 利 润 表号
本期数上年同期数
| 号 | |
| 一、营业总收入 |
380,921,993.55 399,325,371.39
1 380,921,993.55 399,325,371.39
| 其中：营业收入 |
| 利息收入 |
| 已赚保费 |
| 手续费及佣金收入 |
343,166,468.58 314,893,375.21
| 二、营业总成本 |
| 其中：营业成本 |
1 238,247,031.83 260,186,018.78
| 利息支出 |
| 手续费及佣金支出 |
| 退保金 |
| 赔付支出净额 |
| 提取保险责任准备金净额 |
| 保单红利支出 |
| 分保费用 |
| 税金及附加 |
2 5,263,939.09 4,793,924.76
3 15,500,432.20 7,428,298.94
| 销售费用 |
| 管理费用 |
4 59,869,441.94 38,803,476.41
5 31,095,808.89 28,061,366.99
| 研发费用 |
| 财务费用 |
6 -6,810,185.37 -24,379,710.67
9,896,838.72 6,790,743.23
| 其中：利息费用 |
| 利息收入 |
12,727,653.40 4,952,953.37
7 2,473,145.72 7,813,534.78
| 加：其他收益 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） |
8 24,450,548.71 1,599,668.57
-2,062,205.68
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
9 5,005,279.09 9,624,623.82
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） |
10 509,084.85 -3,314,609.56
11 -456,041.64 -5,007,547.21
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） |
12 -52,158.51 -221,554.22
69,685,383.19 94,926,112.36
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） |
| 加：营业外收入 |
13 2,439,890.16 4,024,190.76
14 24,833.05 8,673.23
| 减：营业外支出 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） |
72,100,440.30 98,941,629.89
15 11,950,580.92 13,722,447.07
| 减：所得税费用 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） |
60,149,859.38 85,219,182.82
| （一）按经营持续性分类： |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） |
60,149,859.38 85,219,182.82
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） |
| （二）按所有权归属分类： |
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） |
63,569,979.84 85,602,235.84
-3,420,120.46 -383,053.02
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
-543,275.52
-754,077.47
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5.其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
-754,077.47
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 |
-754,077.47
| 7.其他 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
210,801.95
59,606,583.86 85,219,182.82
| 七、综合收益总额 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 |
62,815,902.37 85,602,235.84
-3,209,318.51 -383,053.02
| 归属于少数股东的综合收益总额 |
| 八、每股收益： |
| （一）基本每股收益 |
1.08 1.55
1.08 1.55
（二）稀释每股收益法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 9 页 共 90 页
母 公 司 利 润 表
2023年度
会企02表编制单位：宁波天益医疗器械股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
号
本期数上年同期数
一、营业收入1 379,974,128.82 399,142,725.60减：营业成本1 238,683,908.91 261,086,932.15税金及附加 2,355,823.55 3,088,383.26销售费用 13,930,497.66 7,428,298.94管理费用 40,261,980.31 31,998,044.90研发费用2 21,538,093.61 24,234,758.28财务费用 -5,817,181.38 -23,490,692.80其中：利息费用 11,450,703.92 7,672,494.49利息收入 12,574,660.52 4,940,243.82加：其他收益 2,319,838.73 7,314,345.69投资收益（损失以“-”号填列）3 26,512,754.39 1,599,668.57其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2,152,002.77 9,795,574.97信用减值损失（损失以“-”号填列） 526,290.63 -3,279,579.42资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,074,185.70 -5,007,547.21资产处置收益（损失以“-”号填列） -65,927.18 -221,554.22
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 99,391,779.80 104,997,909.25加：营业外收入 2,438,210.16 4,023,630.76减：营业外支出 23,373.05 8,177.33
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 101,806,616.91 109,013,362.68减：所得税费用 12,332,157.52 13,683,413.53
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 89,474,459.39 95,329,949.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 89,474,459.39 95,329,949.15
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 89,474,459.39 95,329,949.15法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第 10 页 共 90 页
合 并 现 金 流 量 表
2023年度
会合03表编制单位：宁波天益医疗器械股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
号
本期数上年同期数
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 |
415,359,707.64 398,941,731.46
| 客户存款和同业存放款项净增加额 |
| 向中央银行借款净增加额 |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 |
| 收到原保险合同保费取得的现金 |
| 收到再保业务现金净额 |
| 保户储金及投资款净增加额 |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 |
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 |
12,106,237.93 10,796,711.01
| 收到的税费返还 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 |
2(1) 40,563,988.44 17,505,099.09
468,029,934.01 427,243,541.56
| 经营活动现金流入小计 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 |
199,096,965.07 207,443,669.44
| 客户贷款及垫款净增加额 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 |
| 拆出资金净增加额 |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 |
| 支付保单红利的现金 |
121,184,674.96 112,694,965.74
| 支付给职工以及为职工支付的现金 |
| 支付的各项税费 |
26,830,432.22 19,109,139.07
2(2) 48,280,730.92 37,818,701.58
| 支付其他与经营活动有关的现金 |
| 经营活动现金流出小计 |
395,392,803.17 377,066,475.83
72,637,130.84 50,177,065.73
| 经营活动产生的现金流量净额 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 |
1(1) 820,955,646.18 267,319,345.54
| 取得投资收益收到的现金 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
85,691.15 291,637.17
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
2(3) 12,690,062.81
833,731,400.14 267,610,982.71
| 投资活动现金流入小计 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 |
221,161,061.22 149,087,133.32
1(2) 984,393,020.00 819,822,920.00
| 投资支付的现金 |
| 质押贷款净增加额 |
6,123.19
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 |
1,205,560,204.41 968,910,053.32
| 投资活动现金流出小计 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-371,828,804.27 -701,299,070.61
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 |
2,835,657.33 716,029,321.21
2,835,657.33 600,000.00
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
| 取得借款收到的现金 |
319,100,000.00 340,300,000.00
2(4) 116,146,050.35
| 收到其他与筹资活动有关的现金 |
| 筹资活动现金流入小计 |
321,935,657.33 1,172,475,371.56
244,600,000.00 285,900,000.00
| 偿还债务支付的现金 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 |
39,122,822.09 21,848,235.65
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 |
2(5) 1,487,748.97 18,880,885.92
285,210,571.06 326,629,121.57
| 筹资活动现金流出小计 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
36,725,086.27 845,846,249.99
6,269,581.22 23,410,844.86
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 |
-256,197,005.94 218,135,089.97
448,199,005.36 230,063,915.39
| 加：期初现金及现金等价物余额 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
192,001,999.42 448,199,005.36法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 11 页 共 90 页
母 公 司 现 金 流 量 表
2023年度
会企03表编制单位：宁波天益医疗器械股份有限公司单位：人民币元
项 目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 412,622,889.85 398,741,731.46收到的税费返还 12,106,237.93 4,265,481.96收到其他与经营活动有关的现金 32,163,652.66 16,590,589.54经营活动现金流入小计 456,892,780.44 419,597,802.96购买商品、接受劳务支付的现金 200,047,442.81 207,437,778.15支付给职工以及为职工支付的现金 113,723,101.90 112,665,925.02支付的各项税费 24,041,540.75 17,635,400.73支付其他与经营活动有关的现金 26,546,930.23 30,064,166.15经营活动现金流出小计 364,359,015.69 367,803,270.05经营活动产生的现金流量净额 92,533,764.75 51,794,532.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 820,955,646.18 267,319,345.54取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 306,491.15 291,637.17处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 42,250,000.00投资活动现金流入小计 863,512,137.33 267,610,982.71购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 142,007,541.13 64,336,075.09投资支付的现金 999,641,420.00 817,822,920.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 151,354,436.48投资活动现金流出小计 1,293,003,397.61 882,158,995.09投资活动产生的现金流量净额 -429,491,260.28 -614,548,012.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 715,429,321.21取得借款收到的现金 319,100,000.00 340,300,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 189,456,050.35筹资活动现金流入小计 319,100,000.00 1,245,185,371.56偿还债务支付的现金 244,600,000.00 285,900,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,122,822.09 21,848,235.65支付其他与筹资活动有关的现金 16,664,793.84 181,969,858.91筹资活动现金流出小计 300,387,615.93 489,718,094.56筹资活动产生的现金流量净额 18,712,384.07 755,467,277.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,739,013.42 23,410,844.86
五、现金及现金等价物净增加额 -313,506,098.04 216,124,642.39加：期初现金及现金等价物余额 445,227,378.89 229,102,736.50
六、期末现金及现金等价物余额 131,721,280.85 445,227,378.89法定代表人： 主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
第 12 页 共 90 页
2023年度
会合04表编制单位：宁波天益医疗器械股份有限公司单位：人民币元
项 目
本期数上年同期数归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计实收资本（或股本）
其他权益工具
资本公积 减：
库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备
未分配利润
实收资本（或股本）
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他优先股永续债其他
一、上年年末余额58,947,368.00 788,787,166.69
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
-681.74 29,473,684.00
357,652,184.44 213,872.60 1,235,073,593.99 44,210,526.00 108,960,799.76 22,105,263.00 294,161,703.42
469,438,292.18加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
-681.74 -6,491.82 -3,074.38
-10,247.94 其他
二、本年年初余额58,947,368.00 788,787,166.69
-681.74 29,473,684.00
357,652,184.44 213,872.60 1,235,073,593.99 44,210,526.00 108,960,799.76 -681.74 22,105,263.00 294,155,211.60 -3,074.38
469,428,044.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4,606,220.28
-754,077.47
34,096,295.84 11,231,430.68 49,179,869.33 14,736,842.00 679,826,366.93 7,368,421.00 63,496,972.84 216,946.98
765,645,549.75
（一）综合收益总额
-754,077.47
63,569,979.84 -3,209,318.51 59,606,583.86 85,602,235.84 -383,053.02
85,219,182.82
（二）所有者投入和减少资本4,606,220.28
14,440,749.19 19,046,969.47 14,736,842.00 679,826,366.93 600,000.00
695,163,208.93
1. 所有者投入的普通股4,606,220.28
14,440,749.19 19,046,969.47 14,736,842.00 679,826,366.93 600,000.00
695,163,208.93
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
-29,473,684.00 -29,473,684.00 7,368,421.00 -22,105,263.00
-14,736,842.00
1. 提取盈余公积
7,368,421.00 -7,368,421.00
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配
-29,473,684.00 -29,473,684.00 -14,736,842.00
-14,736,842.00
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额58,947,368.00 793,393,386.97
-754,759.21 29,473,684.00
391,748,480.28 11,445,303.28 1,284,253,463.32 58,947,368.00 788,787,166.69 -681.74 29,473,684.00 357,652,184.44 213,872.60
1,235,073,593.99法定代表人：
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第 13 页 共 90 页
2023年度
会企04表编制单位：宁波天益医疗器械股份有限公司单位：人民币元
项 目
本期数上年同期数实收资本（或股本）
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综
合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
实收资本（或股本）
其他权益工具
资本公积
减：
库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他优先股永续债其他
一、上年年末余额 58,947,368.00 787,406,994.59
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
29,473,684.00 382,393,454.39 1,258,221,500.98
44,210,526.00
107,580,627.66
22,105,263.00 309,168,768.24 483,065,184.90加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 58,947,368.00 787,406,994.59
29,473,684.00 382,393,454.39 1,258,221,500.98
44,210,526.00
107,580,627.66
22,105,263.00 309,168,768.24 483,065,184.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
60,000,775.39 60,000,775.39
14,736,842.00
679,826,366.93
7,368,421.00 73,224,686.15 775,156,316.08
（一）综合收益总额
89,474,459.39 89,474,459.39
95,329,949.15 95,329,949.15
（二）所有者投入和减少资本
14,736,842.00
679,826,366.93
694,563,208.93
1. 所有者投入的普通股
14,736,842.00
679,826,366.93
694,563,208.93
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
-29,473,684.00 -29,473,684.00
7,368,421.00 -22,105,263.00 -14,736,842.00
1. 提取盈余公积
7,368,421.00 -7,368,421.00
2. 对所有者（或股东）的分配
-29,473,684.00 -29,473,684.00
-14,736,842.00 -14,736,842.00
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 58,947,368.00 787,406,994.59
29,473,684.00 442,394,229.78 1,318,222,276.37
58,947,368.00
787,406,994.59
29,473,684.00 382,393,454.39 1,258,221,500.98
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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宁波天益医疗器械股份有限公司
合并财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况宁波天益医疗器械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人吴志敏、陈玲儿发起设立，于1998年3月12日在宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为9133020170480869XQ的营业执照，注册资本58,947,368.00元，股份总数58,947,368股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股40,600,000股；无限售条件的流通股份A股18,347,368股。公司股票已于2022年4月7日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属专用设备制造业行业。主要经营活动为血液净化及病房护理领域医用高分子耗材等医疗器械的研发、生产和销售。产品主要有：血液净化装置的体外循环血路、一次性使用动静脉穿刺器、一次性使用一体式吸氧管、喂食器及喂液管等。
本财务报表业经公司2024年4月23日三届十一次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
第
页共90页涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收票据 | 五（一）3 | 公司将单项应收票据金额超过200万(含)且占应收票据余额10%以上的应收票据认定为重要应收票据。 |
| 重要的应收票据坏账准备收回或转回 | 五（一）3 | 公司将单项应收票据金额超过200万(含)且占应收票据余额10%以上的应收票据认定为重要应收票据。 |
| 重要的核销应收票据 | 五（一）3 | 公司将单项应收票据金额超过200万(含)且占应收票据余额10%以上的应收票据认定为重要应收票据。 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五（一）4 | 公司将单项应收账款金额超过200万(含)且占应收账款余额10%以上的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 五（一）4 | 公司将单项应收账款金额超过200万(含)且占应收账款余额10%以上的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的核销应收账款 | 五（一）4 | 公司将单项应收账款金额超过200万(含)且占应收账款余额10%以上的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 五（一）6 | 公司将单项其他应收账款金额超过200万(含)且占其他应收款余额10%以上的其他应收款认定为重要其他应收账款。 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 五（一）6 | 公司将单项其他应收账款金额超过200万(含)且占其他应收款余额10%以上的其他应收款认定为重要其他应收账款。 |
| 重要的核销其他应收款 | 五（一）6 | 公司将单项其他应收账款金额超过200万(含)且占其他应收款余额10%以上的其他应收款认定为重要其他应收账款。 |
第
页共90页重要的单项计提减值准备的合同资产
| 重要的单项计提减值准备的合同资产 | 五（一）8 | 公司将单项合同资产金额超过200万(含)且占合同资产余额10%以上的合同资产认定为重要合同资产。 |
| 重要的合同资产减值准备收回或转回 | 五（一）8 | 公司将单项合同资产金额超过200万(含)且占合同资产余额10%以上的合同资产认定为重要合同资产。 |
| 重要的核销合同资产 | 五（一）8 | 公司将单项合同资产金额超过200万(含)且占合同资产余额10%以上的合同资产认定为重要合同资产。 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 五（一）8 | 公司将单项合同资产金额超过200万(含)且占合同资产余额10%以上的合同资产认定为重要合同资产。 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 五（一）5 | 公司将单项预付款项金额超过200万(含)且占预付款项余额10%以上的预付款项认定为重要预付款项。 |
| 重要的在建工程项目 | 五（一）14 | 公司将单项在建工程预算金额超过5,000万(含)且占总资产5%以上的在建工程认定为重要在建工程。 |
| 重要的逾期借款 | 五（一）21、31 | 公司将单项借款金额超过3,000万(含)且占借款余额3%以上的借款认定为重要借款。 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 五（一）23 | 公司将单项应付账款金额超过200万(含)且占应付账款余额10%以上的应付账款认定为重要应付账款。 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 五（一）28 | 公司将单项应付账款金额超过200万(含)且占应付账款余额10%以上的应付账款认定为重要应付账款。 |
| 重要的账龄超过1年或逾期的预收款项 | 五（一）24 | 公司将单项预收款项金额超过200万(含)且占预收款项余额10%以上的预收款项认定为重要预收款项。 |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 五（一）25 | 公司将单项合同负债金额超过200万(含)且占合同负债余额10%以上的合同负债认定为重要合同负债。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 五（三）1 | 公司将单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额占净资产50％以上的投资活动认定为重要投资。 |
| 重要的境外经营实体 | 五（五）1 | 公司将单项资产金额大于资产总额10%的款项认定为重要投资。 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 六（一）2 | 公司将占公司合并利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
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| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——押金保证金组合 | 款项性质 | |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 合同资产预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
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账龄
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 合同资产预期信用损失率（%） |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物[注] | 年限平均法 | 5、20 | 0、5 | 4.75、19、20 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3、5、10 | 5 | 9.5、19、31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3、4、5、10 | 5 | 9.5、19、23.75、31.67 |
[注]固定资产装修折旧年限为5年，净残值率为0%。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
第
页共90页项目
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 |
| 软件使用权 | 5年 | 直线法 |
3.研发支出的归集范围本公司将开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬，技术服务费、折旧费用、长期待摊费用、无形资产摊销费用和其他费用等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售血液净化装置的体外循环血路、一次性使用动静脉穿刺器、一次性使用一体式吸氧管、喂食器及喂液管等，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。主要的外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报
关，取得提单或运单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
其他收入为在相关服务完成并取得客户认可后确认收入，以结算单为收入确认依据。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
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税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、0% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
第
页共90页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%，20.6%，20%，17%，16.5%，15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 宁波天益管理咨询有限公司 | 20% |
| 宁波天益恒源国际贸易有限公司 | 20% |
| 宁波天纯医药有限公司 | 20% |
| 湖南天益医疗器械有限公司 | 20% |
| 潽莱马克隆国际有限公司（PRIMACRONGLOBALPTE.LTD.） | 17% |
| 潽莱马克隆国际贸易有限公司（PrimacronInternationalTradingCompanyLimited） | 16.5% |
| NORRTEKINTERNATIONALCO.,LIMITED | 16.5% |
| NorrDiaAB | 20.6% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.公司于2023年12月8日取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号：GR202333102683)，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。该税收优惠持续时间至2026年12月8日。公司本期适用的企业所得税税率为15%。
2.子公司宁波天益血液净化制品有限公司，根据《2023年延续优化创新实施的税费优惠政策指引》，《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（2019年第87号）优惠政策依旧有效，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：1)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额；2)允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
3.子公司湖南天益医疗器械有限公司，宁波天益管理咨询有限公司(含其子公司宁波天益恒源国际贸易有限公司及宁波天纯医药有限公司)为小微企业，2023年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共90页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 15,386.44 | 7,288.45 |
| 银行存款 | 192,033,102.82 | 448,962,105.05 |
| 其他货币资金 | 106,647.68 | |
| 合计 | 192,155,136.94 | 448,969,393.50 |
(2)其他说明货币资金期末数中106,647.68元使用受限。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 718,720,414.98 | 569,671,870.86 |
| 其中：结构性存款 | 461,907,192.23 | 334,762,869.00 |
| 理财产品 | 256,258,826.67 | 230,198,032.39 |
| 货币互换 | 554,396.08 | 4,710,969.47 |
| 合计 | 718,720,414.98 | 569,671,870.86 |
3.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 773,042.50 | |
| 合计 | 773,042.50 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第
页共90页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 773,042.50 | 100.00 | 773,042.50 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 773,042.50 | 100.00 | 773,042.50 | ||
| 合计 | 773,042.50 | 100.00 | 773,042.50 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 合计 | |||||
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 773,042.50 | ||
| 小计 | 773,042.50 | ||
4.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 55,902,739.09 | 67,337,261.75 |
| 1-2年 | 1,855,396.42 | 17,156.00 |
| 4-5年 | 201,765.51 | |
| 5年以上[注] | 205,186.88 | |
| 合计 | 57,963,322.39 | 67,556,183.26 |
[注]期末5年以上金额大于期初4-5年金额，系汇率变动所致。
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第
页共90页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,932,939.30 | 3.33 | 1,069,063.09 | 55.31 | 863,876.21 |
| 按组合计提坏账准备 | 56,030,383.09 | 96.67 | 2,807,901.35 | 5.01 | 53,222,481.74 |
| 合计 | 57,963,322.39 | 100.00 | 3,876,964.44 | 6.69 | 54,086,357.95 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,900,708.63 | 2.81 | 1,051,237.07 | 55.31 | 849,471.56 |
| 按组合计提坏账准备 | 65,655,474.63 | 97.19 | 3,283,631.53 | 5.00 | 62,371,843.10 |
| 合计 | 67,556,183.26 | 100.00 | 4,334,868.60 | 6.42 | 63,221,314.66 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 55,902,739.09 | 2,795,136.95 | 5.00 | 65,638,318.63 | 3,281,915.93 | 5.00 |
| 1-2年 | 127,644.00 | 12,764.40 | 10.00 | 17,156.00 | 1,715.60 | 10.00 |
| 小计 | 56,030,383.09 | 2,807,901.35 | 5.01 | 65,655,474.63 | 3,283,631.53 | 5.00 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,051,237.07 | 17,826.02[注] | 1,069,063.09 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,283,631.53 | -452,510.18 | 23,220.00 | 2,807,901.35 | ||
| 合计 | 4,334,868.60 | -452,510.18 | 23,220.00 | 17,826.02 | 3,876,964.44 | |
[注]其他为汇率变动
(4)本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 23,220.00 |
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
第
页共90页
单位名称
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小计 | |||
| 第一名 | 19,308,611.04 | 19,308,611.04 | 33.29 | 965,430.55 | |
| 第二名[注1] | 7,680,763.32 | 7,680,763.32 | 13.24 | 384,038.17 | |
| 第三名 | 5,428,128.16 | 5,428,128.16 | 9.36 | 271,406.41 | |
| 第四名 | 4,489,100.00 | 4,489,100.00 | 7.74 | 224,455.00 | |
| 第五名 | 3,298,584.00 | 3,298,584.00 | 5.69 | 164,929.20 | |
| 小计 | 40,205,186.52 | 40,205,186.52 | 69.32 | 2,010,259.33 | |
[注1]包含同受其控制的子公司
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 7,504,320.51 | 87.90 | 7,504,320.51 | 7,830,353.36 | 79.49 | 7,830,353.36 | ||
| 1-2年 | 633,659.37 | 7.42 | 633,659.37 | 1,457,800.96 | 14.80 | 1,457,800.96 | ||
| 2-3年 | 379,900.26 | 4.45 | 379,900.26 | 307,164.60 | 3.12 | 307,164.60 | ||
| 3年以上 | 20,000.00 | 0.23 | 20,000.00 | 255,300.81 | 2.59 | 255,300.81 | ||
| 合计 | 8,537,880.14 | 100.00 | 8,537,880.14 | 9,850,619.73 | 100.00 | 9,850,619.73 | ||
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 第一名 | 984,724.36 | 11.53 |
| 第二名 | 797,911.83 | 9.35 |
| 第三名 | 694,200.00 | 8.13 |
| 第四名 | 548,200.00 | 6.42 |
第
页共90页
第五名
| 第五名 | 496,798.20 | 5.82 |
| 小计 | 3,521,834.39 | 41.25 |
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,939,173.04 | 31.11 | 2,939,173.04 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 6,509,467.72 | 68.89 | 824,831.58 | 12.67 | 5,684,636.14 |
| 合计 | 9,448,640.76 | 100.00 | 3,764,004.62 | 39.84 | 5,684,636.14 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,122,994.28 | 35.66 | 3,444,079.01 | 83.53 | 678,915.27 |
| 按组合计提坏账准备 | 7,438,204.60 | 64.34 | 394,239.48 | 5.30 | 7,043,965.12 |
| 合计 | 11,561,198.88 | 100.00 | 3,838,318.49 | 33.20 | 7,722,880.39 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 浙江佰意智造服饰有限公司 | 2,330,000.00 | 2,330,000.00 | 2,112,712.59 | 2,112,712.59 | 100.00 | 收回可能性很小 |
| 小计 | 2,330,000.00 | 2,330,000.00 | 2,112,712.59 | 2,112,712.59 | 100.00 | |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金保证金组合 | 6,073,318.83 | 801,524.15 | 13.20 |
| 账龄组合 | 436,148.89 | 23,307.43 | 5.34 |
| 其中：1年以内 | 406,148.89 | 20,307.43 | 5.00 |
第
页共90页
组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 30,000.00 | 3,000.00 | 10.00 |
| 小计 | 6,509,467.72 | 824,831.58 | 12.67 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 459,298.89 | 7,414,489.60 |
| 1-2年 | 5,065,920.00 | 11,707.95 |
| 2-3年 | 11,707.95 | 2,330,000.00 |
| 3-4年 | 2,112,712.59 | 254,825.88 |
| 4-5年 | 254,825.88 | 1,000.00 |
| 5年以上 | 1,544,175.45 | 1,549,175.45 |
| 合计 | 9,448,640.76 | 11,561,198.88 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 681,858.04 | 3,156,460.45 | 3,838,318.49 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -681,858.04 | 681,858.04 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 20,307.43 | 122,666.11 | 142,973.54 | |
| 本期收回 | 217,287.41 | 217,287.41 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 20,307.43 | 804,524.15 | 2,939,173.04 | 3,764,004.62 |
| 期末坏账准备计 | 5.00 | 13.18 | 100.00 | 39.84 |
第
页共90页提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段，初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段，初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段，初始确认后信用风险已发生减值。
(4)款项性质分类情况
提比例（%）款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 6,900,679.28 | 8,994,558.88 |
| 经营性应收暂付款 | 2,547,961.48 | 2,566,640.00 |
| 合计 | 9,448,640.76 | 11,561,198.88 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 上海红睦房中城医院有限公司 | 押金保证金 | 2,150,000.00 | 1-2年 | 22.75 | 215,000.00 |
| 浙江佰意智造服饰有限公司 | 其他经营性应收款项 | 2,112,712.59 | 3-4年 | 22.36 | 2,112,712.59 |
| 宁乡高新技术产业园区管理委员会财政金融局 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 1-2年 | 21.17 | 200,000.00 |
| 3MDeutschlandGmbH | 押金保证金 | 785,920.00 | 1-2年 | 8.32 | 78,592.00 |
| 宁波东钱湖旅游度假区资产经营投资公司 | 押金保证金 | 700,000.00 | 5年以上 | 7.41 | 700,000.00 |
| 小计 | 7,748,632.59 | 82.01 | 3,306,304.59 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 49,745.58 | 49,745.58 | ||||
| 原材料 | 22,271,687.91 | 284,301.49 | 21,987,386.42 | 9,609,674.71 | 316,456.96 | 9,293,217.75 |
| 在产品 | 15,925,108.15 | 15,925,108.15 | 19,069,918.45 | 15,209.39 | 19,054,709.06 | |
| 库存商品 | 43,772,338.22 | 209,238.37 | 43,563,099.85 | 36,962,144.01 | 36,962,144.01 | |
第
页共90页发出商品
| 发出商品 | 1,842,640.78 | 1,842,640.78 | ||||
| 合计 | 83,811,775.06 | 493,539.86 | 83,318,235.20 | 65,691,482.75 | 331,666.35 | 65,359,816.40 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 316,456.96 | 169,918.77 | 202,074.24 | 284,301.49 | ||
| 在产品 | 15,209.39 | 15,209.39 | ||||
| 库存商品 | 209,238.37 | 209,238.37 | ||||
| 合计 | 331,666.35 | 379,157.14 | 217,283.63 | 493,539.86 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
| 原材料、在产品 | 参考历史呆滞过时风险及未来市场需求。产品更新换代风险，结合库龄综合评估相关原材料在产品的可变现依据 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货领用或售出 |
8.合同资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 36,789.00 | 3,039.45 | 33,749.55 | 21,238.94 | 1,061.95 | 20,176.99 |
| 合计 | 36,789.00 | 3,039.45 | 33,749.55 | 21,238.94 | 1,061.95 | 20,176.99 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
第
页共90页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 36,789.00 | 100.00 | 3,039.45 | 8.26 | 33,749.55 |
| 合计 | 36,789.00 | 100.00 | 3,039.45 | 8.26 | 33,749.55 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 21,238.94 | 100.00 | 1,061.95 | 5.00 | 20,176.99 |
| 合计 | 21,238.94 | 100.00 | 1,061.95 | 5.00 | 20,176.99 |
2)采用组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 36,789.00 | 3,039.45 | 8.26 |
| 小计 | 36,789.00 | 3,039.45 | 8.26 |
(3)减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 1,061.95 | 1,977.50 | 3,039.45 | |||
| 合计 | 1,061.95 | 1,977.50 | 3,039.45 | |||
9.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 增值税进项税 | 23,479,690.64 | 23,479,690.64 | 12,152,668.81 | 12,152,668.81 | ||
| 预缴所得税 | 423,074.67 | 423,074.67 | 265,158.78 | 265,158.78 | ||
| 其他待摊费用 | 203,433.96 | 203,433.96 | ||||
| 合计 | 24,106,199.27 | 24,106,199.27 | 12,417,827.59 | 12,417,827.59 | ||
10.长期股权投资
(1)分类情况
第
页共90页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 27,937,794.32 | 27,937,794.32 | ||||
| 合计 | 27,937,794.32 | 27,937,794.32 | ||||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 南京汉科明德医疗科技有限公司 | 30,000,000.00 | -2,060,468.92 | ||||
| 宁波弘益医疗器械有限公司 | -1,736.76 | |||||
| 合计 | 30,000,000.00 | -2,062,205.68 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 南京汉科明德医疗科技有限公司 | 27,939,531.08 | |||||
| 宁波弘益医疗器械有限公司 | -1,736.76 | |||||
| 合计 | 27,937,794.32 | |||||
11.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 24,000,000.00 | |
| 其中：权益工具投资 | 24,000,000.00 | |
| 合计 | 24,000,000.00 |
[注]投资明细详见本财务报表附注十一
12.投资性房地产
第
页共90页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 4,263,002.54 | 4,263,002.54 |
| 期末数 | 4,263,002.54 | 4,263,002.54 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 1,366,825.55 | 1,366,825.55 |
| 本期增加金额 | 202,492.68 | 202,492.68 |
| 1)计提或摊销 | 202,492.68 | 202,492.68 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,569,318.23 | 1,569,318.23 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 2,693,684.31 | 2,693,684.31 |
| 期初账面价值 | 2,896,176.99 | 2,896,176.99 |
13.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备及其他 | 运输设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 190,400,393.26 | 202,029,606.10 | 12,557,401.46 | 13,159,072.73 | 418,146,473.55 |
| 本期增加金额 | 3,139,272.18 | 36,142,383.25 | 3,939,528.20 | 267,410.63 | 43,488,594.26 |
| 1)购置 | 2,363,052.68 | 264,823.97 | 267,410.63 | 2,895,287.28 | |
| 2)在建工程转入 | 3,139,272.18 | 33,779,330.57 | 3,674,704.23 | 40,593,306.98 | |
| 本期减少金额 | 4,025,488.07 | 53,910.11 | 309,496.55 | 4,388,894.73 | |
| 1)处置或报废 | 4,025,488.07 | 53,910.11 | 309,496.55 | 4,388,894.73 | |
| 期末数 | 193,539,665.44 | 234,146,501.28 | 16,443,019.55 | 13,116,986.81 | 457,246,173.08 |
| 累计折旧 |
第
页共90页期初数
| 期初数 | 40,301,620.71 | 80,845,334.85 | 7,271,405.07 | 5,355,974.83 | 133,774,335.46 |
| 本期增加金额 | 9,849,875.60 | 21,192,826.29 | 1,740,761.36 | 2,463,736.75 | 35,247,200.00 |
| 1)计提 | 9,849,875.60 | 21,192,826.29 | 1,740,761.36 | 2,463,736.75 | 35,247,200.00 |
| 本期减少金额 | 1,942,381.59 | 51,214.68 | 287,198.04 | 2,280,794.31 | |
| 1)处置或报废 | 1,942,381.59 | 51,214.68 | 287,198.04 | 2,280,794.31 | |
| 期末数 | 50,151,496.31 | 100,095,779.55 | 8,960,951.75 | 7,532,513.54 | 166,740,741.15 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 6,137,923.81 | 6,137,923.81 | |||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | 1,956,467.39 | 1,956,467.39 | |||
| 1)处置或报废 | 1,956,467.39 | 1,956,467.39 | |||
| 期末数 | 4,181,456.42 | 4,181,456.42 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 143,388,169.13 | 129,869,265.31 | 7,482,067.80 | 5,584,473.27 | 286,323,975.51 |
| 期初账面价值 | 150,098,772.55 | 115,046,347.44 | 5,285,996.39 | 7,803,097.90 | 278,234,214.28 |
(2)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 26,800.68 |
| 小计 | 26,800.68 |
14.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产4,000万套血液净化器材建设项目 | 126,041,688.31 | 126,041,688.31 | 8,514,601.77 | 8,514,601.77 | ||
| 血液透析耗材及设备、ICU连续性血液 | 12,750,709.46 | 12,750,709.46 | ||||
第
页共90页
净化机(CRRT)耗材及设备、外科急危重症耗材研发制造基地（简称“（宁乡）建设项目”）
| 净化机(CRRT)耗材及设备、外科急危重症耗材研发制造基地（简称“（宁乡）建设项目”） | ||||||
| 年产400万袋血液净化药品智能生产线技术改造项目 | 27,691,623.69 | 27,691,623.69 | ||||
| 在安装设备 | 43,774,424.20 | 199,710.10 | 43,574,714.10 | 20,368,061.62 | 124,803.10 | 20,243,258.52 |
| 其他工程 | 10,697,167.24 | 10,697,167.24 | 15,855,080.29 | 15,855,080.29 | ||
| 合计 | 220,955,612.90 | 199,710.10 | 220,755,902.80 | 44,737,743.68 | 124,803.10 | 44,612,940.58 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数(万元) | 本期增加(万元) | 转入固定资产(万元) | 其他减少(万元) | 期末数(万元) |
| 年产4,000万套血液净化器材建设项目 | 23,900.00 | 851.46 | 11,867.69 | 114.98 | 12,604.17 | |
| （宁乡）建设项目 | 45,000.00 | 1,275.07 | 1,275.07 | |||
| 小计 | 68,900.00 | 851.46 | 13,142.76 | 114.98 | 13,879.24 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年产4,000万套血液净化器材建设项目 | 73.54 | 73.54 | 募集资金 | |||
| （宁乡）建设项目 | 7.88 | 7.88 | 募集+自有资金 | |||
| 小计 |
(3)在建工程减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 储液袋自动检漏折叠线 | 121,230.09 | 60,615.01 | 181,845.10 | |||
| 视觉系统（储液袋自动捡漏折叠线改造） | 3,573.01 | 14,291.99 | 17,865.00 | |||
| 小计 | 124,803.10 | 74,907.00 | 199,710.10 | |||
15.使用权资产
第
页共90页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 2,618,000.05 | 2,618,000.05 |
| 本期增加金额 | 4,603,357.46 | 4,603,357.46 |
| 1)购置 | 4,603,357.46 | 4,603,357.46 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 7,221,357.51 | 7,221,357.51 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 1,495,999.92 | 1,495,999.92 |
| 本期增加金额 | 1,169,974.39 | 1,169,974.39 |
| 1)计提 | 1,169,974.39 | 1,169,974.39 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 2,665,974.31 | 2,665,974.31 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 4,555,383.20 | 4,555,383.20 |
| 期初账面价值 | 1,122,000.13 | 1,122,000.13 |
16.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 87,714,515.93 | 3,518,288.14 | 91,232,804.07 |
| 本期增加金额 | 101,815.83 | 101,815.83 | |
| 1)购置 | 101,815.83 | 101,815.83 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 87,714,515.93 | 3,620,103.97 | 91,334,619.90 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 10,793,617.29 | 2,749,588.37 | 13,543,205.66 |
| 本期增加金额 | 1,755,023.89 | 330,510.81 | 2,085,534.70 |
第
页共90页
1)计提
| 1)计提 | 1,755,023.89 | 330,510.81 | 2,085,534.70 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 12,548,641.18 | 3,080,099.18 | 15,628,740.36 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 75,165,874.75 | 540,004.79 | 75,705,879.54 |
| 期初账面价值 | 76,920,898.64 | 768,699.77 | 77,689,598.41 |
17.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 热力增容工程 | 5,504,587.14 | 321,100.92 | 5,183,486.22 | ||
| 信息服务费 | 354,764.02 | 58,913.94 | 295,850.08 | ||
| 高等级洁净系统工程 | 7,413,487.98 | 351,490.22 | 7,061,997.76 | ||
| 合计 | 13,272,839.14 | 731,505.08 | 12,541,334.06 |
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,458,093.86 | 1,718,714.09 | 13,725,313.87 | 2,058,797.08 |
| 递延收益 | 5,662,644.62 | 849,396.69 | 3,367,305.58 | 505,095.84 |
| 预提费用 | 240,000.00 | 36,000.00 | 256,748.72 | 38,512.31 |
| 租赁负债 | 4,586,372.93 | 687,955.95 | 1,209,128.55 | 181,729.28 |
| 内部交易未实现利润 | 3,718,988.43 | 557,848.26 | ||
| 合计 | 25,666,099.84 | 3,849,914.99 | 18,558,496.72 | 2,784,134.51 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 折旧和摊销 | 1,861,850.01 | 279,277.50 | 2,206,971.19 | 331,045.68 |
第
页共90页
公允价值变动
| 公允价值变动 | 2,152,002.77 | 322,800.42 | 9,813,291.79 | 1,471,993.77 |
| 使用权资产 | 4,555,383.20 | 683,307.48 | 1,122,000.13 | 168,300.02 |
| 合计 | 8,569,235.98 | 1,285,385.40 | 13,142,263.11 | 1,971,339.47 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 1,285,385.40 | 2,564,529.59 | 1,971,339.47 | 812,795.04 |
| 递延所得税负债 | 1,285,385.40 | 1,971,339.47 | ||
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 48,226,197.52 | 21,126,098.08 |
| 资产减值准备 | 1,062,721.03 | 1,043,328.43 |
| 公允价值变动损益 | -2,853,276.32 | |
| 合计 | 46,435,642.23 | 22,169,426.51 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | 2,978,935.67 | ||
| 2024年 | 1,008,027.27 | 1,600,949.79 | |
| 2025年 | 629,132.02 | 1,228,227.71 | |
| 2026年 | 3,392,217.00 | 4,236,066.75 | |
| 2027年 | 10,415,248.09 | 11,081,918.16 | |
| 2028年及以后 | 32,781,573.14 | ||
| 合计 | 48,226,197.52 | 21,126,098.08 |
19.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 18,100,502.79 | 18,100,502.79 | 44,480,137.35 | 44,480,137.35 | ||
| 预付软件款 | 8,830,712.36 | 8,830,712.36 | ||||
第
页共90页合计
| 合计 | 26,931,215.15 | 26,931,215.15 | 44,480,137.35 | 44,480,137.35 |
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 106,647.68 | 106,647.68 | 冻结 | 信用卡保证金 |
| 固定资产 | 175,892,869.58 | 131,951,383.86 | 抵押 | 用以向银行抵押借款 |
| 无形资产 | 65,015,625.93 | 53,185,782.90 | 抵押 | 用以向银行抵押借款 |
| 合计 | 241,015,143.19 | 185,243,814.44 |
2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 固定资产 | 112,257,944.55 | 73,190,454.11 | 抵押 | 用以向银行抵押借款 |
| 在建工程 | 406,237.47 | 406,237.47 | 抵押 | 用以向银行抵押借款 |
| 无形资产 | 42,275,211.43 | 34,664,767.65 | 抵押 | 用以向银行抵押借款 |
| 合计 | 154,939,393.45 | 108,261,459.23 |
21.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 79,053,044.45 | 79,471,665.81 |
| 保证及抵押借款 | 49,545,374.99 | |
| 抵押借款 | 60,009,166.67 | 155,640,353.08 |
| 合计 | 188,607,586.11 | 235,112,018.89 |
22.交易性金融负债
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 460,510.22 | 8,762,136.82 | 669,000.00 | 8,553,647.04 |
| 其中：衍生金融负债 | 460,510.22 | 8,762,136.82 | 669,000.00 | 8,553,647.04 |
| 合计 | 460,510.22 | 8,762,136.82 | 669,000.00 | 8,553,647.04 |
23.应付账款
第
页共90页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 20,597,572.78 | 27,079,265.73 |
| 工程设备款 | 53,084,476.86 | 37,244,977.77 |
| 应付费用 | 2,235,842.40 | 2,780,047.07 |
| 合计 | 75,917,892.04 | 67,104,290.57 |
24.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租金 | 53,623.85 | |
| 合计 | 53,623.85 |
25.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 4,419,662.26 | 9,597,114.86 |
| 合计 | 4,419,662.26 | 9,597,114.86 |
26.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 18,445,154.21 | 117,208,880.44 | 114,007,271.26 | 21,646,763.39 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 608,594.40 | 8,175,554.52 | 7,386,986.67 | 1,397,162.25 |
| 合计 | 19,053,748.61 | 125,384,434.96 | 121,394,257.93 | 23,043,925.64 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 17,677,680.89 | 105,632,479.73 | 102,508,407.79 | 20,801,752.83 |
| 职工福利费 | 4,021,792.60 | 4,021,792.60 | ||
| 社会保险费 | 415,907.32 | 4,618,132.20 | 4,592,592.96 | 441,446.56 |
| 其中：医疗保险费 | 370,897.50 | 4,367,206.14 | 4,339,435.73 | 398,667.91 |
第
页共90页
工伤保险费
| 工伤保险费 | 45,009.82 | 250,926.06 | 253,157.23 | 42,778.65 |
| 住房公积金 | 1,566.00 | 2,453,099.00 | 2,451,101.00 | 3,564.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 350,000.00 | 483,376.91 | 433,376.91 | 400,000.00 |
| 小计 | 18,445,154.21 | 117,208,880.44 | 114,007,271.26 | 21,646,763.39 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 587,631.00 | 7,893,964.96 | 7,132,564.52 | 1,349,031.44 |
| 失业保险费 | 20,963.40 | 281,589.56 | 254,422.15 | 48,130.81 |
| 小计 | 608,594.40 | 8,175,554.52 | 7,386,986.67 | 1,397,162.25 |
27.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 39,448.72 | |
| 企业所得税 | 3,026,293.40 | 4,043,119.50 |
| 代扣代缴个人所得税 | 338,106.76 | 123,708.26 |
| 城市维护建设税 | 506,254.22 | |
| 房产税 | 2,857,138.17 | 1,738,909.19 |
| 土地使用税 | 379,055.90 | 379,055.90 |
| 教育费附加(含地方教育附加) | 361,610.15 | |
| 印花税 | 120,708.63 | 99,647.26 |
| 合计 | 6,721,302.86 | 7,291,753.20 |
28.其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付费用 | 420,689.14 | 71,747.76 |
| 其他 | 69,317.38 | 162,506.70 |
| 合计 | 490,006.52 | 234,254.46 |
29.一年内到期的非流动负债
第
页共90页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 43,541.67 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 736,056.75 | 804,138.63 |
| 合计 | 736,056.75 | 847,680.30 |
30.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 505,501.50 | 1,104,576.20 |
| 合计 | 505,501.50 | 1,104,576.20 |
31.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 20,018,333.28 | |
| 信用借款 | 148,528,458.65 | 47,500,000.00 |
| 合计 | 168,546,791.93 | 47,500,000.00 |
32.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 5,662,082.50 | 1,191,256.30 |
| 未确认融资费用 | -1,012,779.04 | -52,201.65 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 736,056.75 | 804,138.63 |
| 合计 | 3,913,246.71 | 334,916.02 |
33.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,367,305.58 | 2,820,800.00 | 525,460.96 | 5,662,644.62 | |
| 合计 | 3,367,305.58 | 2,820,800.00 | 525,460.96 | 5,662,644.62 |
34.股本
第
页共90页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 58,947,368.00 | 58,947,368.00 | |||||
35.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 788,787,166.69 | 4,606,220.28 | 793,393,386.97 | |
| 合计 | 788,787,166.69 | 4,606,220.28 | 793,393,386.97 |
(2)其他说明由于子公司NorrDiaAB的少数股东于2023年对其增资，导致公司持股比例被稀释，公司按增资后持股比例计算的享有的子公司账面净资产份额与原享有份额之间的差额计入资本公积4,606,220.28元。
36.其他综合收益
| 项目 | 期初数[注] | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -681.74 | -543,275.52 | -754,077.47 | 210,801.95 | -754,759.21 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -681.74 | -543,275.52 | -754,077.47 | 210,801.95 | -754,759.21 | |||
| 其他综合收益合计 | -681.74 | -543,275.52 | -754,077.47 | 210,801.95 | -754,759.21 | |||
[注]期初数与上年年末数差异-681.74元系同一控制下企业合并追溯调整导致的外币报表折算差异。
37.盈余公积
第
页共90页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 29,473,684.00 | 29,473,684.00 | ||
| 合计 | 29,473,684.00 | 29,473,684.00 |
38.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 357,660,512.02 | 294,161,703.42 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -8,327.58 | -6,491.82 |
| 调整后期初未分配利润 | 357,652,184.44 | 294,155,211.60 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 63,569,979.84 | 85,602,235.84 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,368,421.00 | |
| 应付普通股股利 | 29,473,684.00 | 14,736,842.00 |
| 期末未分配利润 | 391,748,480.28 | 357,652,184.44 |
(2)调整期初未分配利润明细
1)期初数与上年年末数的差异公司2023年同一控制下企业合并NORRTEKINTERNATIONALCO.,LIMITED。在编制2022年度比较报表时，公司按享有的被合并方净资产并将留存收益还原后的金额-8,327.58元计入未分配利润。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 375,713,238.57 | 236,271,587.83 | 392,015,651.59 | 257,867,717.93 |
| 其他业务收入 | 5,208,754.98 | 1,975,444.00 | 7,309,719.80 | 2,318,300.85 |
| 合计 | 380,921,993.55 | 238,247,031.83 | 399,325,371.39 | 260,186,018.78 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 380,875,674.11 | 238,230,760.69 | 399,229,395.98 | 260,137,206.74 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品类型分解
第
页共90页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 血液净化类 | 205,050,753.67 | 151,313,886.42 | 220,341,828.12 | 176,142,079.00 |
| 病房护理类 | 118,108,581.31 | 54,165,203.26 | 126,543,439.03 | 56,221,816.30 |
| 其他 | 57,716,339.13 | 32,751,671.01 | 52,344,128.83 | 27,773,311.44 |
| 小计 | 380,875,674.11 | 238,230,760.69 | 399,229,395.98 | 260,137,206.74 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 227,119,820.63 | 156,611,365.00 | 237,517,442.73 | 170,271,461.63 |
| 港澳台及海外 | 153,755,853.48 | 81,619,395.69 | 161,711,953.25 | 89,865,745.11 |
| 小计 | 380,875,674.11 | 238,230,760.69 | 399,229,395.98 | 260,137,206.74 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 380,875,674.11 | 399,229,395.98 |
| 小计 | 380,875,674.11 | 399,229,395.98 |
(3)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 营业收入 | 9,008,238.71 | 8,367,393.88 |
| 小计 | 9,008,238.71 | 8,367,393.88 |
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 918,698.68 | 1,383,769.57 |
| 教育费附加 | 393,727.98 | 593,044.11 |
| 地方教育附加 | 262,485.32 | 395,362.73 |
| 房产税 | 2,857,138.17 | 1,738,734.45 |
| 土地使用税 | 504,336.30 | 462,576.17 |
第
页共90页
车船税
| 车船税 | 18,393.36 | |
| 印花税 | 309,159.28 | 220,437.73 |
| 合计 | 5,263,939.09 | 4,793,924.76 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 6,928,851.19 | 3,930,119.49 |
| 推广费 | 4,496,415.95 | 1,197,279.54 |
| 差旅费 | 1,523,323.44 | 472,732.51 |
| 业务招待费 | 1,770,991.73 | 1,443,107.12 |
| 其他 | 780,849.89 | 385,060.28 |
| 合计 | 15,500,432.20 | 7,428,298.94 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 22,188,391.49 | 14,698,972.13 |
| 中介咨询费 | 9,488,851.51 | 6,010,953.27 |
| 折旧及摊销 | 14,193,892.20 | 9,479,840.36 |
| 业务招待费 | 1,909,511.85 | 3,671,302.91 |
| 办公经费 | 1,790,604.01 | 1,058,378.59 |
| 差旅费 | 1,051,878.40 | 213,848.77 |
| 维修费 | 742,993.32 | 401,054.55 |
| 低值易耗品领用 | 1,551,189.03 | 484,933.75 |
| 技术服务费 | 1,494,781.03 | 169,811.32 |
| 其他 | 5,457,349.10 | 2,614,380.76 |
| 合计 | 59,869,441.94 | 38,803,476.41 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共90页
职工薪酬
| 职工薪酬 | 18,956,517.27 | 14,950,788.80 |
| 材料耗用 | 3,462,853.97 | 860,471.64 |
| 折旧及摊销 | 1,872,169.92 | 681,216.62 |
| 委外服务 | 3,997,007.41 | 10,487,735.91 |
| 其他费用 | 2,807,260.32 | 1,081,154.02 |
| 合计 | 31,095,808.89 | 28,061,366.99 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 经营性利息收入 | -12,727,653.40 | -4,952,953.37 |
| 银行等利息支出 | 9,647,955.57 | 6,716,763.35 |
| 汇兑损益 | -4,047,525.45 | -26,254,644.17 |
| 经营性手续费 | 68,154.76 | 37,143.64 |
| 租赁负债确认融资费用 | 248,883.15 | 73,979.88 |
| 合计 | -6,810,185.37 | -24,379,710.67 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 525,460.96 | 2,105,009.39 | |
| 与收益相关的政府补助[注] | 1,898,645.01 | 5,389,900.00 | 1,898,645.01 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 49,039.75 | 21,236.30 | |
| 进项税加计抵减 | 297,389.09 | ||
| 合计 | 2,473,145.72 | 7,813,534.78 | 1,898,645.01 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七(三)之说明
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,062,205.68 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 26,512,754.39 | 1,599,668.57 |
第
页共90页
其中：理财产品收益
| 其中：理财产品收益 | 8,052,060.68 | -797,090.41 |
| 结构性存款收益 | 5,076,001.62 | 885,634.28 |
| 衍生金融工具 | 13,384,692.09 | 1,511,124.70 |
| 合计 | 24,450,548.71 | 1,599,668.57 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 5,081,752.33 | 10,085,134.04 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 668,754.88 | 5,124,901.14 |
| 浮动收益理财产品 | 4,412,997.45 | 4,960,232.90 |
| 交易性金融负债 | -76,473.24 | -460,510.22 |
| 合计 | 5,005,279.09 | 9,624,623.82 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 509,084.85 | -3,314,609.56 |
| 合计 | 509,084.85 | -3,314,609.56 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -379,157.14 | -215,029.18 |
| 合同资产减值损失 | -1,977.50 | -1,061.95 |
| 固定资产减值损失 | -4,666,652.98 | |
| 在建工程减值损失 | -74,907.00 | -124,803.10 |
| 合计 | -456,041.64 | -5,007,547.21 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
第
页共90页
固定资产处置收益
| 固定资产处置收益 | -52,158.51 | -221,554.22 | -52,158.51 |
| 合计 | -52,158.51 | -221,554.22 | -52,158.51 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助[注] | 2,363,700.00 | 4,000,000.00 | 2,363,700.00 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 11,765.84 | 11,765.84 | |
| 罚款收入 | 1,400.00 | 1,400.00 | |
| 其他 | 63,024.32 | 24,190.76 | 63,024.32 |
| 合计 | 2,439,890.16 | 4,024,190.76 | 2,439,890.16 |
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注七(三)之说明
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 10,000.00 | 6,600.00 | 10,000.00 |
| 税收滞纳金 | 9,625.49 | 9,625.49 | |
| 非流动资产报废损失 | 147.44 | 147.44 | |
| 其他 | 5,060.12 | 2,073.23 | 5,060.12 |
| 合计 | 24,833.05 | 8,673.23 | 24,833.05 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 13,702,315.47 | 13,375,185.17 |
| 递延所得税费用 | -1,751,734.55 | 347,261.90 |
| 合计 | 11,950,580.92 | 13,722,447.07 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共90页
利润总额
| 利润总额 | 72,100,440.30 | 98,941,629.89 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 10,815,066.06 | 14,841,244.48 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 900,535.43 | -122,524.89 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 32,090.48 | 113,273.14 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 871,166.94 | 467,386.43 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,443,630.40 | -166,994.94 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,603,152.76 | 1,839,548.30 |
| 研发加计扣除的影响 | -4,827,800.35 | -3,249,485.45 |
| 所得税费用 | 11,950,580.92 | 13,722,447.07 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财和结构性存款 | 793,259,914.84 | 255,874,945.54 |
| 货币互换、期权和远期结售汇 | 27,695,731.34 | 11,444,400.00 |
| 小计 | 820,955,646.18 | 267,319,345.54 |
(2)投资支付的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财和结构性存款 | 928,050,000.00 | 808,378,520.00 |
| 货币互换、期权和远期结售汇 | 2,343,020.00 | 11,444,400.00 |
| 投资 | 54,000,000.00 | |
| 小计 | 984,393,020.00 | 819,822,920.00 |
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到押金保证金 | 7,704,570.00 | 700,000.00 |
| 经营性利息收入 | 13,451,551.70 | 4,629,300.83 |
第
页共90页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 7,083,145.01 | 11,654,436.30 |
| 供应商退款 | 9,800,000.00 | 497,731.20 |
| 其他 | 2,524,721.73 | 23,630.76 |
| 合计 | 40,563,988.44 | 17,505,099.09 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 42,016,252.96 | 30,414,979.57 |
| 支付押金保证金 | 5,610,690.40 | 7,142,290.00 |
| 其他 | 653,787.56 | 261,432.01 |
| 合计 | 48,280,730.92 | 37,818,701.58 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合并NorrdiaAB获得的货币资金 | 12,690,062.81 | |
| 合计 | 12,690,062.81 |
(4)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回贷款保证金 | 115,146,050.35 | |
| 收回交易所权益分派保证金 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 116,146,050.35 |
(5)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付上市中介费用 | 16,964,319.32 | |
| 支付交易所权益分派保证金 | 1,000,000.00 | |
| 支付租赁负债 | 1,387,091.20 | 916,566.60 |
| 支付筹资目的定期存款和其他货币资金 | 100,657.77 | |
| 合计 | 1,487,748.97 | 18,880,885.92 |
3.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共90页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 60,149,859.38 | 85,219,182.82 |
| 加：资产减值准备 | -53,043.21 | 8,322,156.77 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 32,721,510.58 | 26,842,918.07 |
| 使用权资产折旧 | 1,169,974.39 | 747,999.96 |
| 无形资产摊销 | 1,782,882.86 | 1,904,230.93 |
| 长期待摊费用摊销 | 731,505.08 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 52,158.51 | 221,554.22 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -11,618.40 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -5,005,279.09 | -9,624,623.82 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,849,313.27 | -16,620,101.63 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -24,450,548.71 | -1,599,668.57 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,751,734.55 | 347,261.90 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -18,344,300.19 | -30,369,523.72 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 1,334,454.75 | -38,149,137.68 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 18,461,996.17 | 22,934,816.48 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 72,637,130.84 | 50,177,065.73 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 192,001,999.42 | 448,199,005.36 |
| 减：现金的期初余额 | 448,199,005.36 | 230,063,915.39 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 |
第
页共90页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -256,197,005.94 | 218,135,089.97 |
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 192,001,999.42 | 448,199,005.36 |
| 其中：库存现金 | 15,386.44 | 7,288.45 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 191,986,612.98 | 448,191,716.91 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 192,001,999.42 | 448,199,005.36 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金及现金等价物的理由 |
| 募集资金 | 64,819,714.25 | 140,941,677.06 | 募集资金 |
| 小计 | 64,819,714.25 | 140,941,677.06 |
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 应收利息 | 46,489.84 | 770,388.14 | 协定存款利息收入 |
| 信用卡保证金 | 106,647.68 | 保证金冻结 | |
| 小计 | 153,137.52 | 770,388.14 |
5.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 235,112,018.89 | 198,200,000.00 | 6,786,113.62 | 251,490,546.40 | 188,607,586.11 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 47,543,541.67 | 120,900,000.00 | 2,861,841.95 | 2,758,591.69 | 168,546,791.93 | |
第
页共90页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 1,139,054.65 | 6,847,874.46 | 1,387,091.20 | 1,950,534.45 | 4,649,303.46 | |
| 小计 | 283,794,615.21 | 319,100,000.00 | 16,495,830.03 | 255,636,229.29 | 1,950,534.45 | 361,803,681.50 |
(四)合并所有者权益变动表项目注释同一控制下企业合并追溯调整，调减年初未分配利润8,327.58元。
(五)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 10,850,666.30 | 7.0827 | 76,852,014.20 |
| 欧元 | 421,406.87 | 7.8592 | 3,311,920.87 |
| 瑞典克朗 | 14,106,881.46 | 0.7110 | 10,029,992.72 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,925,245.32 | 7.0827 | 27,801,335.03 |
| 欧元 | 117,122.40 | 7.8592 | 920,488.37 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 1,040,339.03 | 7.0827 | 7,368,409.25 |
| 欧元 | 100,000.00 | 7.8592 | 785,920.00 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 11,000.00 | 7.0827 | 77,909.70 |
| 欧元 | 211,907.30 | 7.8592 | 1,665,421.85 |
| 瑞典克朗 | 977,101.93 | 0.7110 | 694,719.47 |
| 其他应付款 |
第
页共90页其中：美元
| 其中：美元 | 2,815.43 | 7.0827 | 19,940.85 |
| 瑞典克朗 | 288,610.82 | 0.7110 | 205,202.29 |
(2)境外经营实体说明
| 境外经营实体名称 | 主要经营地 | 注册地 | 记账本位币 |
| 潽莱马克隆国际有限公司（PRIMACRONGLOBALPTE.LTD.） | 新加坡 | 新加坡 | 美元 |
| 潽莱马克隆国际贸易有限公司（PrimacronInternationalTradingCompanyLimited） | 香港 | 香港 | 美元 |
| NORRTEKINTERNATIONALCO.,LIMITED | 香港 | 香港 | 美元 |
| NorrDiaAB | 瑞典 | 瑞典 | 瑞典克朗 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 50,400.00 | 146,952.40 |
| 合计 | 50,400.00 | 146,952.40 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 230,917.83 | 73,979.88 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,437,491.20 | 1,063,519.00 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 46,319.44 | 95,975.41 |
②经营租赁资产
第
页共90页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 投资性房地产 | 2,693,684.31 | 2,896,176.99 |
| 固定资产 | 26,800.68 | |
| 小计 | 2,720,484.99 | 2,896,176.99 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 107,247.71 | |
| 1-2年 | 107,247.71 | |
| 2-3年 | 107,247.71 | |
| 合计 | 321,743.13 |
六、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将宁波天益血液净化制品有限公司、宁波天益生命健康有限公司、宁波泰瑞斯科技有限公司、宁波天益管理咨询有限公司、宁波天益恒源国际贸易有限公司、宁波天纯医药有限公司、湖南天益医疗科技有限公司、湖南天益医疗器械有限公司、潽莱马克隆国际有限公司（PRIMACRONGLOBALPTE.LTD.）、潽莱马克隆国际贸易有限公司（PrimacronInternationalTradingCompanyLimited）、NORRTEKINTERNATIONALCO.,LIMITED、NorrDiaAB、北欧洛德医疗科技（上海）有限公司等13家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波天益血液净化制品有限公司 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波天益生命健康有限公司 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波泰瑞斯科技有限公司 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 制造业及服务业 | 100.00 | 同一控制下企业合并（收购） | |
| 宁波天益管理咨询有限公司 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波天益恒源国际贸易有限公司 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波天纯医药有限公司 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 服务业 | 90.00 | 设立 | |
第
页共90页子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南天益医疗科技有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南天益医疗器械有限公司 | 湖南省益阳市 | 湖南省益阳市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 潽莱马克隆国际有限公司（PRIMACRONGLOBALPTE.LTD.） | 新加坡 | 新加坡 | 贸易投资 | 100.00 | 设立 | |
| 潽莱马克隆国际贸易有限公司（PrimacronInternationalTradingCompanyLimited） | 香港 | 香港 | 贸易投资 | 100.00 | 设立 | |
| NORRTEKINTERNATIONALCO.,LIMITED | 香港 | 香港 | 贸易投资 | 70.00 | 同一控制下企业合并（收购） | |
| NorrDiaAB | 瑞典 | 瑞典 | 贸易投资 | 62.00 | 收购 | |
| 北欧洛德医疗科技（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 租赁服务 | 100.00 | 收购 | |
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 |
| NorrDiaAB | 2023/9/11 | 9,505,938.96 | 78.28 | 购买 | 2023/9/11 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 | ||
| 经营活动净流入 | 投资活动净流入 | 筹资活动净流入 | ||||
| NorrDiaAB | 2023年9月11日完成变更登记 | -4,899,180.36 | -14,288,366.54 | 9,456,040.75 | ||
2.合并成本及商誉
| 项目 | NorrDiaAB |
| 合并成本 | |
| 现金 | 9,505,938.96 |
| 合并成本合计 | 9,505,938.96 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 7,788,511.56 |
| 销售费用-渠道费 | 1,717,427.40 |
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
第
页共90页
项目
| 项目 | NorrDiaAB | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产 | ||
| 货币资金 | 22,595,048.12 | 22,595,048.12 |
| 预付款项 | 38,634.82 | 38,634.82 |
| 其他流动资产 | 349,899.15 | 349,899.15 |
| 负债 | ||
| 应付款项 | 1,019,127.77 | 1,019,127.77 |
| 其他应付款 | 12,656,169.60 | 12,656,169.60 |
| 净资产 | 9,308,284.72 | 9,308,284.72 |
| 减：少数股东权益 | 2,021,759.44 | 2,021,759.44 |
| 取得的净资产 | 7,286,525.28 | 7,286,525.28 |
(三)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
(1)基本情况
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| NORRTEKINTERNATIONALCO.,LIMITED | 70% | NORRTEKINTERNATIONALCO.,LIMITED公司为本公司实际控制人之一自然人吴斌配偶李晨于2019年8月27日注册于香港 | 2023/2/17 | 完成股东变更登记 |
（续上表）
| 被合并方名称 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| NORRTEKINTERNATIONALCO.,LIMITED | -3,508.76 |
2.合并成本
第
页共90页
项目
| 项目 | NORRTEKINTERNATIONALCO.,LIMITED |
| 合并成本 | |
| 现金 | 6,123.18 |
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项目 | NORRTEKINTERNATIONALCO.,LIMITED | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产 | ||
| 负债 | ||
| 应付款项 | 2,603.75 | 2,603.75 |
| 其他应付款 | 10,266.70 | 10,266.70 |
| 净资产 | -12,870.45 | -12,870.45 |
| 减：少数股东权益 | -3,861.13 | -3,861.13 |
| 取得的净资产 | -9,009.32 | -9,009.32 |
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| NorrDiaAB | 2023-10-12 | 78.28% | 62% |
2.其他说明公司在NorrDiaAB的持股比例下降，主要系NorrDiaAB的少数股东增资导致公司的持股比例被稀释。公司按照少数股东增资前享有的净资产份额和增资后享有的净资产份额之间的差异确认了资本公积4,606,220.28元。
七、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 820,800.00 |
| 其中：计入递延收益 | 820,800.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 6,262,345.01 |
第
页共90页
其中：计入递延收益
| 其中：计入递延收益 | 2,000,000.00 |
| 计入其他收益 | 1,898,645.01 |
| 计入营业外收入 | 2,363,700.00 |
| 合计 | 7,083,145.01 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益额 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 递延收益 | 1,367,305.58 | 820,800.00 | 525,460.96 | 1,662,644.62 | 与资产相关 |
| 小计 | 3,367,305.58 | 2,820,800.00 | 525,460.96 | 5,662,644.62 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 2,424,105.97 | 7,516,145.69 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | 2,363,700.00 | 4,000,000.00 |
| 合计 | 4,787,805.97 | 11,516,145.69 |
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6及五(一)8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的69.36%（2022年12月31日：65.57%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
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页共90页
项目
| 项目 | 2023/12/31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 357,154,378.04 | 368,160,095.56 | 194,864,422.23 | 173,295,673.33 | |
| 交易性金融负债 | 8,553,647.04 | 8,553,647.04 | 8,553,647.04 | ||
| 应付账款 | 75,917,892.04 | 75,917,892.04 | 68,624,568.47 | 4,276,132.55 | 3,017,191.02 |
| 其他应付款 | 490,006.52 | 490,006.52 | 489,956.52 | 50.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 736,056.75 | 770,564.41 | 770,564.41 | ||
| 租赁负债 | 3,913,246.71 | 5,548,234.02 | 304,671.78 | 1,310,890.56 | 3,932,671.68 |
| 小计 | 446,765,227.10 | 459,440,439.59 | 273,607,830.45 | 178,882,696.44 | 6,949,912.70 |
（续上表）
| 项目 | 2022/12/31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 282,612,018.89 | 289,209,776.67 | 239,302,476.67 | 49,907,300.00 | |
| 交易性金融负 | 460,510.22 | 460,510.22 | 460,510.22 | ||
第
页共90页债
| 债 | |||||
| 应付账款 | 67,104,290.57 | 67,104,290.57 | 36,303,197.54 | 28,211,986.03 | 2,589,107.00 |
| 其他应付款 | 234,254.46 | 234,254.46 | 234,254.46 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 847,680.30 | 884,428.47 | 884,428.47 | ||
| 租赁负债 | 334,916.02 | 350,369.50 | 350,369.50 | ||
| 小计 | 351,593,670.46 | 358,243,629.89 | 277,184,867.36 | 78,469,655.53 | 2,589,107.00 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本合并财务报表附注五(五)1之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | ||||
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
第
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的金融资产
| 的金融资产 | ||||
| 结构性存款 | 461,907,192.23 | 461,907,192.23 | ||
| 理财产品 | 256,258,826.67 | 256,258,826.67 | ||
| 货币互换 | 554,396.08 | 554,396.08 | ||
| 权益工具投资 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 554,396.08 | 742,166,018.90 | 742,720,414.98 | |
| 2.交易性金融负债 | ||||
| (1)交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | 8,553,647.04 | 8,553,647.04 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 8,553,647.04 | 8,553,647.04 |
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息货币互换业务，以银行出具的公允价值作为公允价值确定依据。衍生金融负债以银行出具的公允价值作为公允价值确定依据。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的权益工具投资，根据成本确定其公允价值。理财产品和结构性存款以银行出具的公允价值作为公允价值确定依据。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况的说明
本公司为自然人控股，实际控制人为自然人吴志敏、吴斌父子。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 陈玲珠 | 实际控制人配偶 |
| 宁波益诺生智能制造有限公司 | 其他关联关系[注] |
[注]宁波益诺生智能制造有限公司系由施国方、周丰平共同于2019年7月26日成立的
企业，主要从事医疗器械专用设备的研发、制造和销售。施国方系吴志敏的侄女配偶施科磊的父亲，根据实质重于形式的原则，认定益诺生为公司关联方。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
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关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 宁波益诺生智能制造有限公司 | 采购设备及配件等 | 1,076,331.84 | 1,672,040.81 |
2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 宁波益诺生智能制造有限公司 | 灭菌服务 | 222.12 |
2.关联担保情况本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 吴志敏、陈玲珠 | 138,000,000.00 | 2021/1/26 | 2024/1/25 | 否 |
3.关键管理人员报酬
| 项目 | 2023年度（万元） | 2022年度（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 441.66 | 400.54 |
(三)关联方应收应付款项
1.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 宁波益诺生智能制造有限公司 | 227,750.00 | ||
| 小计 | 227,750.00 |
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出本公司对上海金浦创新私募投资基金合伙企业（有限合伙）实缴出资900.00万元，实缴比例2.92%，认缴出资3,000.00万元，认缴比例1.86567%。对上海弘盛厚德私募投资基金合伙企业（有限合伙）实缴出资1,500.00万元，实缴比例8.17%，认缴出资3,000.00万元，认缴比例6.90%。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
第
页共90页
拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 每10股派发现金股利5.00元（含税），尚需提交股东大会审议 |
(二)股份回购经2024年2月8日公司三届九次董事会决议，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分人民币普通股（A股）股票，用于实施股权激励或员工持股计划。本次回购价格不超过人民币50.00元/股（含），回购资金总额不低于人民币3,000万元（含），且不超过人民币6,000万元（含）。按照回购股份价格上限和回购金额上下限测算，预计回购股份数量为60.00万股至120.00万股，占公司目前总股本比例为1.02%至2.04%。
十三、其他重要事项本公司主要业务为生产和销售医疗器械等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,932,939.30 | 3.29 | 1,069,063.09 | 55.31 | 863,876.21 |
第
页共90页按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 56,803,980.11 | 96.71 | 2,797,974.42 | 4.93 | 54,006,005.69 |
| 合计 | 58,736,919.41 | 100.00 | 3,867,037.51 | 6.58 | 54,869,881.90 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,900,708.63 | 2.81 | 1,051,237.07 | 55.31 | 849,471.56 |
| 按组合计提坏账准备 | 65,655,474.63 | 97.19 | 3,283,631.53 | 5.00 | 62,371,843.10 |
| 合计 | 67,556,183.26 | 100.00 | 4,334,868.60 | 6.42 | 63,221,314.66 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 55,831,844.45 | 2,797,974.42 | 5.01 |
| 关联方组合 | 972,135.66 | ||
| 小计 | 56,803,980.11 | 2,797,974.42 | 4.93 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 55,704,200.45 | 2,785,210.02 | 5.00 |
| 1-2年 | 127,644.00 | 12,764.40 | 10.00 |
| 小计 | 55,831,844.45 | 2,797,974.42 | 5.01 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 56,676,336.11 | 67,337,261.75 |
| 1-2年 | 1,855,396.42 | 17,156.00 |
| 4-5年 | 201,765.51 | |
| 5年以上 | 205,186.88 | |
| 合计 | 58,736,919.41 | 67,556,183.26 |
[注]期末5年以上金额大于期初4-5年金额，主要系汇率变动所致。
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第
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项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,051,237.07 | 17,826.02[注] | 1,069,063.09 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,283,631.53 | -462,437.11 | 23,220.00 | 2,797,974.42 | ||||
| 合计 | 4,334,868.60 | -462,437.11 | 17,826.02 | 23,220.00 | 3,867,037.51 | |||
[注]其他为汇率变动。
(4)本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 23,220.00 |
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产） | 小计 | |||
| 第一名 | 19,308,611.04 | 19,308,611.04 | 32.85 | 965,430.55 | |
| 第二名[注1] | 7,680,763.32 | 7,680,763.32 | 13.07 | 384,038.17 | |
| 第三名 | 5,428,128.16 | 5,428,128.16 | 9.24 | 271,406.41 | |
| 第四名 | 4,489,100.00 | 4,489,100.00 | 7.64 | 224,455.00 | |
| 第五名 | 3,298,584.00 | 3,298,584.00 | 5.61 | 164,929.20 | |
| 小计 | 40,205,186.52 | 40,205,186.52 | 68.41 | 2,010,259.33 | |
[注1]包含同受其控制的子公司
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第
页共90页
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,112,712.59 | 0.54 | 2,112,712.59 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 385,814,215.66 | 99.46 | 600,597.93 | 0.16 | 385,213,617.73 |
| 其中：关联方组合 | 380,189,421.28 | 98.01 | 380,189,421.28 | ||
| 账龄组合 | 398,625.55 | 0.10 | 21,431.28 | 5.38 | 377,194.27 |
| 押金保证金组合 | 5,226,168.83 | 1.35 | 579,166.65 | 11.08 | 4,647,002.18 |
| 合计 | 387,926,928.25 | 100.00 | 2,713,310.52 | 0.70 | 385,213,617.73 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,596,533.83 | 0.92 | 2,407,618.56 | 92.72 | 188,915.27 |
| 按组合计提坏账准备 | 278,273,911.99 | 99.08 | 387,371.50 | 0.14 | 277,886,540.49 |
| 其中：关联方组合 | 270,973,066.99 | 96.48 | 270,973,066.99 | ||
| 账龄组合 | 236,640.00 | 0.08 | 17,532.00 | 7.41 | 219,108.00 |
| 押金保证金组合 | 7,064,205.00 | 2.52 | 369,839.50 | 5.24 | 6,694,365.50 |
| 合计 | 280,870,445.82 | 100.00 | 2,794,990.06 | 1.00 | 278,075,455.76 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 380,189,421.28 | ||
| 应收押金保证金组合 | 5,226,168.83 | 579,166.65 | 11.08 |
| 账龄组合 | 398,625.55 | 21,431.28 | 5.38 |
| 其中：1年以内 | 368,625.55 | 18,431.28 | 5.00 |
| 1-2年 | 30,000.00 | 3,000.00 | 10.00 |
| 小计 | 385,814,215.66 | 600,597.93 | 0.16 |
(2)账龄情况
第
页共90页
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 141,490,979.84 | 163,441,297.13 |
| 1-2年 | 141,530,087.13 | 62,631,707.95 |
| 2-3年 | 62,631,707.95 | 29,620,000.00 |
| 3-4年 | 29,402,712.59 | 25,153,725.74 |
| 4-5年 | 12,853,725.74 | 1,000.00 |
| 5年以上 | 17,715.00 | 22,715.00 |
| 合计 | 387,926,928.25 | 280,870,445.82 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 464,990.06 | 2,330,000.00 | 2,794,990.06 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -464,990.06 | 464,990.06 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 18,431.28 | 117,176.59 | 135,607.87 | |
| 本期收回或转回 | 217,287.41 | 217,287.41 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 18,431.28 | 582,166.65 | 2,112,712.59 | 2,713,310.52 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 11.08 | 100.00 | 35.07 |
各阶段划分依据：第一阶段，初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段，初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段，初始确认后信用风险已发生减值。
(4)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
第
页共90页款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 5,226,168.83 | 7,330,738.83 |
| 往来款 | 380,189,421.28 | 270,973,066.99 |
| 经营性代垫 | 2,511,338.14 | 2,566,640.00 |
| 合计 | 387,926,928.25 | 280,870,445.82 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 宁波泰瑞斯科技有限公司 | 往来款 | 140,598,899.86 | 5年以内 | 36.24 | |
| 宁波天益生命健康有限公司 | 往来款 | 97,133,209.48 | 5年以内 | 25.04 | |
| 宁波天益血液净化制品有限公司 | 往来款 | 70,330,874.14 | 2年以内 | 18.13 | |
| 宁波天益管理咨询有限公司 | 往来款 | 30,001,000.00 | 2年以内 | 7.73 | |
| 湖南天益医疗科技有限公司 | 往来款 | 21,099,999.99 | 2年以内 | 5.44 | |
| 小计 | 359,163,983.47 | 92.58 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 306,868,227.90 | 306,868,227.90 | 81,619,827.90 | 81,619,827.90 | ||
| 合计 | 306,868,227.90 | 306,868,227.90 | 81,619,827.90 | 81,619,827.90 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 宁波天益血液净化制品有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 宁波天益生命健康有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 宁波泰瑞斯科技有限公司 | 48,619,827.90 | 88,642,600.00 | 137,262,427.90 | |||||
第
页共90页宁波天益管理咨询有限公司
| 宁波天益管理咨询有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||
| 湖南天益医疗科技有限公司 | 5,000,000.00 | 136,605,800.00 | 141,605,800.00 | ||
| 湖南天益医疗器械有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||
| 小计 | 81,619,827.90 | 225,248,400.00 | 306,868,227.90 |
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 374,549,038.27 | 236,259,828.20 | 392,015,651.59 | 258,860,347.14 |
| 其他业务收入 | 5,425,090.55 | 2,424,080.71 | 7,127,074.01 | 2,226,585.01 |
| 合计 | 379,974,128.82 | 238,683,908.91 | 399,142,725.60 | 261,086,932.15 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 379,927,809.38 | 238,667,637.77 | 399,046,750.19 | 261,038,120.11 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 血液净化类 | 203,885,337.77 | 149,903,033.69 | 220,341,828.12 | 176,820,115.69 |
| 病房护理类 | 118,108,581.31 | 54,165,203.26 | 126,543,439.03 | 56,438,235.08 |
| 其他 | 57,933,890.30 | 34,599,400.82 | 52,161,483.04 | 27,779,769.34 |
| 小计 | 379,927,809.38 | 238,667,637.77 | 399,046,750.19 | 261,038,120.11 |
2)收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 226,362,196.75 | 157,058,351.57 | 237,334,796.94 | 170,826,448.17 |
| 港澳台及海外 | 153,565,612.63 | 81,609,286.20 | 161,711,953.25 | 90,211,671.94 |
| 小计 | 379,927,809.38 | 238,667,637.77 | 399,046,750.19 | 261,038,120.11 |
3)收入按商品或服务转让时间分解
第
页共90页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 379,927,809.38 | 399,046,750.19 |
| 小计 | 379,927,809.38 | 399,046,750.19 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为9,008,238.71元。
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 16,018,360.57 | 14,950,788.80 |
| 材料耗用 | 1,489,244.68 | 851,665.82 |
| 折旧及摊销 | 1,125,856.67 | 681,216.62 |
| 委外服务 | 229,662.12 | 4,493,025.25 |
| 检测咨询费 | 1,207,549.96 | 2,117,678.29 |
| 其他费用 | 1,467,419.61 | 1,140,383.50 |
| 合计 | 21,538,093.61 | 24,234,758.28 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 26,512,754.39 | 1,599,668.57 |
| 合计 | 26,512,754.39 | 1,599,668.57 |
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -40,540.11 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 4,262,345.01 |
第
页共90页
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 30,644,060.88 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 217,287.41 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 39,738.71 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 35,122,891.90 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 4,949,953.00 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 30,172,938.90 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
第
页共90页报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.08 | 1.08 | 1.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.67 | 0.57 | 0.57 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 63,569,979.84 | |
| 非经常性损益 | B | 30,172,938.90 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 33,397,040.94 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,234,859,721.39[注] | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 29,473,684.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 因其他综合收益变动引起的净资产增减变动 | I1 | -754,077.47 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 因少数股东增资引起的净资产增减变动 | I2 | 4,606,220.28 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 3 | |
| 报告期收购少数股东股权支付对价与子公司相应净资产份额差额增加净资产 | I3 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | ||
| 专项储备 | I4 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | ||
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,250,226,245.31 | |
第
页共90页项目
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 5.08 |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 2.67 |
[注]期初数与上年年末数差异-9,009.32元，系同一控制下企业合并追溯调整导致。
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 63,569,979.84 |
| 非经常性损益 | B | 30,172,938.90 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 33,397,040.94 |
| 期初股份总数 | D | 58,947,368.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 58,947,368.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 1.08 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.57 |
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益与基本每股收益一致。
宁波天益医疗器械股份有限公司
二〇二四年四月二十三日