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凯淳股份:2023年年度报告2 下载公告
公告日期:2024-04-23

上海凯淳实业股份有限公司

2023年年度报告

2024-008

【2024年4月】

2023年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王莉、主管会计工作负责人张驰及会计机构负责人(会计主管人员)张驰声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的未来发展的展望等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述。敬请广大投资者关注,并注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以截至2023年12月31日公司的总股本80,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利

1.25元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 39

第五节 环境和社会责任 ...... 55

第六节 重要事项 ...... 59

第七节 股份变动及股东情况 ...... 78

第八节 优先股相关情况 ...... 84

第九节 债券相关情况 ...... 85

第十节 财务报告 ...... 86

备查文件目录

一、载有公司董事长王莉女士签名的2023年度报告。

二、载有公司法定代表人王莉女士、主管会计工作负责人张驰女士、会计机构负责人(会计主管人员)张驰女士签名并盖章的2023年度财务报表。

三、报告期内在中国证券监督管理委员会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

五、深交所要求的其他相关资料。

释义

释义项释义内容
公司、本公司、股份公司、凯淳股份、发行人上海凯淳实业股份有限公司
宁波凯溶乐宁波凯溶乐国际贸易有限公司
上海凯滋漫上海凯滋漫电子商务有限公司
沛香科技上海沛香信息科技有限公司
海南凯溶乐海南凯溶乐信息科技有限公司
上海凯浥、凯浥广告上海凯浥广告有限公司
香港凯淳凯淳(香港)国际贸易有限公司
香港凯漫凯漫(香港)国际贸易有限公司
香港凯浥凯浥(香港)国际贸易有限公司
证监会、中国证监会中国证券监督管理委员会
证券交易所、深交所深圳证券交易所
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《电子商务法》《中华人民共和国电子商务法》
《公司章程》上海凯淳实业股份有限公司章程
股东大会上海凯淳实业股份有限公司股东大会
董事会上海凯淳实业股份有限公司董事会
监事会上海凯淳实业股份有限公司监事会
GMVGross Merchandise Volume的缩写,意为网站成交金额
CRMCustomer Relationship Management的缩写,是指利用信息科学技术,实现市场营销、销售、服务等活动自动化,使企业能更高效地为客户提供满意、周到的服务,以提高客户满意度、忠诚度为目的的一种管理经营方式
DTC直接面对消费者的营销模式(Direct To Customer)
报告期内2023年1月1日至2023年12月31日
报告期末2023年12月31日
元、万元分别指人民币元、万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称凯淳股份股票代码301001
公司的中文名称上海凯淳实业股份有限公司
公司的中文简称凯淳股份
公司的外文名称(如有)Shanghai Kaytune Industrial Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Kaytune
公司的法定代表人王莉
注册地址上海市金山工业区天工路857号2幢2401室
注册地址的邮政编码201500
公司注册地址历史变更情况2016年5月25日公司注册地址由上海市金山区朱泾镇亭枫公路2467号1幢变更为上海市金山工业区天工路857号2幢2401室
办公地址上海市闵行区浦江镇陈行公路2339弄智慧之岸一期西区3号楼
办公地址的邮政编码201114
公司网址www.kaytune.com
电子信箱IR@kaytune.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名钱燕原天一
联系地址上海市闵行区浦江镇陈行公路2339弄智慧之岸一期西区3号楼上海市闵行区浦江镇陈行公路2339弄智慧之岸一期西区3号楼
电话021-55080030021-55080030
传真021-55087108021-55087108
电子信箱IR@kaytune.comIR@kaytune.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报
公司披露年度报告的媒体名称及网址巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点上海市闵行区浦江镇陈行公路2339弄智慧之岸一期西区3号楼5楼董秘办

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址上海市浦东新区南泉北路429号泰康保险大厦25层
签字会计师姓名沈重、沈洁

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
东方证券承销保荐有限公司上海市黄浦区中山南路318号东方国际金融广场24层蓝海荣、洪伟龙2021年5月28日-2024年12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

2023年2022年本年比上年增减2021年
营业收入(元)638,395,060.81764,470,021.72-16.49%830,634,316.65
归属于上市公司股东的净利润(元)7,030,477.43-5,924,284.88218.67%48,402,131.72
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)2,249,899.02-9,603,447.33123.43%43,065,872.98
经营活动产生的现金流量净额(元)102,845,929.9931,998,706.24221.41%-11,605,229.01
基本每股收益(元/股)0.09-0.07228.57%0.68
稀释每股收益(元/股)0.09-0.07228.57%0.68
加权平均净资产收益率0.86%-1.76%2.62%13.33%
2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末
资产总额(元)951,359,983.481,026,946,313.08-7.36%1,068,284,448.74
归属于上市公司股东的净资产(元)816,849,687.31818,946,442.86-0.26%833,115,642.78

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入141,529,564.63174,471,099.53133,617,492.59188,776,904.06
归属于上市公司股东的净利润1,340,049.85-9,116,800.59199,217.0714,608,011.10
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润17,947.56-9,997,803.13199,490.3812,030,264.21
经营活动产生的现金流量净额48,399,274.1112,351,719.114,282,608.1637,812,328.61

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2023年金额2022年金额2021年金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)18,465.00188,533.3812,020.80
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)5,499,766.914,865,000.007,501,223.16
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益832,784.75371,701.83
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回120,244.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-120,645.36-531,399.40-279,406.68
减:所得税影响额1,570,037.001,214,673.361,897,578.54
合计4,780,578.413,679,162.455,336,258.74--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要求:

1、行业发展状况

电子商务是通过互联网等信息网络销售商品或者提供服务的经营活动,是数字经济和实体经济的重要组成部分。《电子商务法》实施以来,电子商务已经成为数字经济中发展规模最大、覆盖范围最广、创业创新最为活跃的重要组成部分,其交易总额由2018年的31.63万亿元增长至2022年的43.83万亿元,从业人数从4700万增加至超过7000万,实物商品网上零售额占社会消费品零售总额的比重超过1/4,创历史新高,中国已连续11年成为全球最大网络零售市场。2023年,伴随经济运行恢复常态化,促消费政策发力显效,市场整体恢复向好,消费重新成为经济增长的主动力。全年消费规模再创新高,消费支出对经济增长的贡献率为82.5%,社会消费品零售总额达到471495亿元,比上年增长7.2%。

(数据来源于国家统计局、商务部《中国电子商务报告2022》)

电子商务作为线上线下的连接方、供给需求的匹配方,近年来在助力消费增长方面持续发挥积极作用。网络零售作为电子商务的重要组成部分,已成为稳定消费市场的中坚力量,对于扩大内需和拉动消费具有显著的效应。据统计,2023年全国网上零售额达到154264亿元,比上年增长11.0%,其中实物商品网上零售额130174亿元,增长8.4%,占社会消费品零售总额的比重为27.6%。

(数据来源于国家统计局、商务部《中国电子商务报告2022》)

网络购物作为当今消费的主流模式,以及数字经济的重要组成部分,在推动消费增长方面持续发挥积极作用。据统计,截至2023年6月,我国网民规模达10.79亿人;网络购物用户规模达8.84亿人,较2022年12月增长3880万人,占网民整体的82.0%。

在一系列政策推动下,行业各主体积极适应消费观念与需求的变化,不断优化经营手段与内容,努力实现消费场景融合创新,带动消费新业态新热点不断涌现。电商直播作为网络购物的一种细分领域,因其独特的商业属性,市场规模增长尤为迅速。截至2023年6月,我国网络直播用户规模达7.65亿人,其中电商直播用户规模为5.26亿人,较2022年12月增长1194万人,占网民整体的48.8%。

(数据来源于中国互联网络发展状况统计调查、《第52次中国互联网络发展状况统计报告》)

近年来,伴随消费环境、购物模式及产业融合变化,电子商务服务商不断调整自身发展节奏,构建自身优势,通过降本增效、研发创新,在渠道拓展、差异化等方面寻求新的业务增长点。《中国电子商务报告2022》显示,2022年我国电子商务服务业营收规模达到6.79万亿元,同比增长6.1%,其中衍生服务(指伴随电子商务应用的深入发展而催生的各类专业服务,包括代运营、营销、咨询等服务)领域业务营收为2.75 万亿元,同比增长5.8%。

(数据来源于商务部《中国电子商务报告2022》)

2、 行业发展特点及趋势

(1)行业重心转向深耕细作、资源整合

随着新兴流量渠道不断壮大、行业发展新力量不断涌入,平台企业营收增速、业务扩张速度呈现放缓趋势,并采取组织改革、策略调整等措施以适应市场变化。电子商务行业发展显示出从高速扩张到成熟平稳、由粗放发展转向深耕细作的转变。电子商务服务发展战略重心逐渐从获取新客户转向老客户服务提升,从市场规模和客户数量的增长转向服务质量的提高,并自技术、营销、交易等各方面积极探索新业务、新模式,寻求新突破,探索新增长。

(2)电商法律体系建设持续加强,行业法治化水平显著提升

国家对电子商务行业发展给予了积极的政策支持和引导,相关法律法规、部门规章、行业标准及政策逐渐完善。针对电子商务各类经营模式,监管部门不断探索监管新方法、新手段,解决行业领域的突出问题、新问题:《质量强国建设纲要》提出增加优质服务供给,要求规范发展网上销售、直播电商等新业态新模式;国家市场监管总局《互联网广告管理办法》明确将以互联网直播等方式直接或者间接地推销商品或者服务的商业广告、跨境电商广告纳入调整范围;国家药监局结合《化妆品监督管理条例》《化妆品生产经营监督管理办法》等规定制定《化妆品网络经营监督管理办法》,进一步细化、明确上位法相关规定,研究适用于化妆品网络经营监管的手段方法。各项政策法规持续回应行业新发展需求,促进行业在发展中规范,在规范中发展。治理与实践层面,国家构建跨部门协同监管长效机制,发布《关于恢复和扩大消费的措施》《关于加快生活服务数字化赋能的指导意见》《关于促进数据安全产业发展的指导意见》等多项政策,在优化市场环境、激发行业活力的同时加强行业规范性引导、鼓励支持合规经营,为行业发展进步提供更加积极全面的法治保障,推动电子商务更好融入数字化发展新格局。

行业自律合规层面,中央及地方开展平台自查、合规经营承诺等活动,如江苏省政府办公厅出台《关于全面加强电子商务领域诚信建设的实施意见》,通过建立健全守信激励与失信惩戒制度,营造健康规范、诚实守信的电子商务发展环境。在跨境电商领域,各地区结合政策指导,因地制宜出台如《上海市推进跨境电商高质量发展行动方案(2023-2025年)》、湖南省人民政府办公厅印发《关于促进跨境电商高质量发展的若干措施》等多项政策文件,陆续设立跨境电子商务综合试验区,探索创新跨境电商发展途径,推动跨境电商加快发展。

(3)新业态新模式促进新消费

直播电商、社交电商、短视频电商、内容电商等新业态新模式不断涌现,持续放大电子商务新增效应,推动新型消费蓬勃发展:直播行业延续良性发展态势,正在从流量驱动转向内容驱动,进入以品牌自播、知识主播、技术赋能和定制化直播为特点的发展新阶段。电商直播因其强互动、强信任和强体验属性,能够快速激发消费者潜在需求,缩短消费决策时间,从而提高用户的购买意愿和忠诚度。同时,随着电商直播平台的不断优化和改进,用户的使用体验也在不断提升,用户粘性进一步增强。品牌方陆续入驻直播间开展品牌自播,为企业自身及产品营销引流,利用私域流量助力品牌的持续增长。如今,电商直播间已成为新型网络店铺,消费者通过直播电商购买商品已步入常态化。“内容+电商”“兴趣引导购买”的新消费模式下,短视频平台不断延伸新业务,商业模式不断丰富。近年来,短视频用户规模快速增长,截至2022年底规模已突破10亿,用户使用率高达94.8%。短视频平台持续拓展电商业务,凭借其内容优势与传播效率吸引商家入驻开店,通过视频的互动传播“种草”消费者,激发其消费兴趣意愿,最终“变现”。

(4)新兴产品技术推进降本增效

传统商业模式中,消费者需要花费大量的时间和精力去寻找自己需要的商品或服务。而通过大数据、云计算、人工智能等新技术手段,商家可以根据消费者的历史消费记录和行为习惯,更为准确地了解市场需求和趋势,高效分析消费者的需求并精准推送相应的商品和服务,在实现资源合理配置与提升交易效率的同时,大大提升消费者的购物体验和满意度。当前,人工智能、自然语言处理等智能化和自动化技术应用不断加深,流媒体、网络交互、虚拟现实等先进技术的运用推进行业运营和营销模式创新,虚拟主播、虚拟场景、智能导购、3D购物给消费者带来沉浸式购物新体验,以数字人虚拟主播为代表的新兴产品技术帮助实现行业降本增效,线上聊天机器人、收集分析客户的实时大数据以及人工智能技术的使用快速增加,协助企业打造新的业务增长点,提升自身核心竞争力。

(5)公域平台流量红利见顶,私域运营价值显现

互联网红利逐渐消退,公域流量的竞争趋于白热化,通过搜索引擎、社交媒体、电商平台等进行广告投放的价值被不断稀释。为寻求更好的运营场景,降低经营成本,品牌开始转变传统的流量运营思路,私域运营的理念应运而生。与公域平台相比,利用专属的私域流量池,企业可以与用户建立更加紧密的联系,进行精准、高效的触达与转化。在实现私域沉淀后,品牌可以提供个性化、专属化服务,提升用户的参与度与留存率。通过反复触达用户,延长生命周期,放大长期价值,私域运营已然成为品牌数字化转型布局的关键阵地。私域成交规模逐年增长,从细分行业来看,零售行业表现亮眼,以商超百货、食品饮料、美妆、服饰等为代表的零售行业在微信、抖音的GMV贡献均位列TOP5。当前,品牌更关注私域运营效果的可持续性及公域、私域的打通联动,以提高营销效果和用户满意度为核心,增强品牌影响力,与用户建立更加紧密的联系,进行精准、高效的触达与转化,实现可持续的商业增长。

(6)周期性、区域性、季节性特点

周期性:公司服务的品牌所在行业分布广泛,包括日化、奢侈品、美妆、厨房家居、食品、母婴、航空、汽车等。总体而言,这些行业的景气周期、居民的消费能力以及国家的整体经济发展水平会对公司业务情况产生一定影响。随着居民消费水平以及品牌方专业服务的需求不断提高,行业与经济周期的相关性将逐渐降低。区域性:由于我国发达地区与欠发达地区经济发展不均衡,不同区域人均可支配收入相差较大,目前大型品牌仍旧以较发达地区的居民作为主要的销售对象,作为服务商,也存在一定的区域性。未来,随着人均可支配收入的提升,三四线

城市居民的消费能力不断增长,行业的区域性影响将会逐渐淡化,甚至成为行业新的利润增长点。季节性:近年来,以“双十一”“618”等为代表的大规模电商节日对消费者的消费习惯影响逐渐增大,进而对公司销售收入的分布产生季节性的影响。此外,品牌方的销售计划、产品周期以及促销活动频次也会对行业内公司的收入产生一定波动。未来,前述行业内的季节性特征将会持续存在。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要求:

1、主要业务及主要产品

公司秉承着“赋能品牌从0到Max”的愿景,始终专注于为品牌方提供多维度、定制化、高灵活的企业服务。经过多年的发展,公司成为了一家立足全渠道服务,围绕品牌方从品牌营销到产品销售到客户关系管理的综合性服务商。公司的主营业务是为国内外知名品牌提供综合性的电子商务服务以及客户关系管理服务。综合性体现在公司覆盖的线上渠道较为全面,且公司的服务覆盖最终消费者消费行为过程中的多个关键节点。公司的服务支持目前线上主流渠道,包括天猫、淘宝、京东、抖音、小红书、拼多多、微信官方商城、唯品会、网易考拉以及品牌官网商城等。此外,公司为商品流转至消费者的每个关键节点提供服务,包括潜客管理、品牌营销、视觉设计、店铺运营、物流配送、系统开发、会员管理、客服中心等全链路服务。作为品牌方的电子商务及客户关系管理服务商,公司助力品牌发展,与品牌方形成紧密的伙伴关系,共同成长。

2、主要经营模式

报告期内,公司的业务包括品牌线上销售服务、品牌线上运营服务以及客户关系管理服务。品牌线上销售服务是指公司以买断方式向品牌方或其代理商采购产品,并经品牌方授权后,在天猫、京东等第三方电商平台运营品牌旗舰店或专营店,通过线上销售直接将产品销售给客户(零售模式),或经品牌方授权分销后,由公司销售至各分销渠道(分销模式)。品牌线上运营服务是指公司围绕品牌方线上店铺销售,提供各类运营服务,包括视觉设计、店铺运营、仓储物流、营销策划、活动管理、客户服务等。客户关系管理服务是指公司围绕品牌方销售达成前后进行的支持性服务,通过社交互动、客户关怀等活动,增加潜在客户的购买意愿、提高现有客户对品牌的满意度、忠诚度,进而达到增加销售收入、品牌升级等目的。

3、报告期内的主要工作

2023年,随着经济社会全面恢复常态化运行,消费潜力不断释放,内需稳步扩大,消费持续恢复向好。报告期内,公司从健全内控流程管理、严格管控各项成本费用,降低人工成本,持续优化资产结构,精细化库存管理、数字化转型等多维度,多措施,全方面大力推动降本增效,提升公司综合治理水平,实现经营效益的提升,公司全年实现营业收入638,395,060.81元,同比下降16%,归属于上市公司股东的净利润7,030,477.43元,同比增长219%。公司持续进行多平台、多矩阵式的布局,力求丰富服务模式、内容和渠道,以消费者为核心、品牌利益为本,赋能新产品、新服务、新场景的创造,同时也为公司的长远发展和竞争力提升打下了坚实的基础。报告期内,公司主要工作具体如下:

(1)公司迁址新总部大楼,优化整合资源、提升管理效益

公司原办公场地多为租赁且分布于上海不同区域,考虑到存在租金上涨、租约不稳定等风险,且无法满足未来公司业务规模进一步扩大所带来的集中办公的需求,根据公司经营的实际情况并结合市场环境变化,报告期内,公司于上海市闵行区浦江国际科技城购置房产,并于2023年11月28日搬迁至新址。浦江国际科技城隶属于上海临港集团,兼具国家经济开发区、国家高新技术产业开发区和国家综合保税区三大功能。公司新总部大楼位置优越,紧邻地铁,为浦江镇滨水标志性建筑群之一,具有产业聚集、人才和政策等多方优势。公司新总部大楼根据不同工作属性,构建融合了办公、会议、路演、会谈、开放式交流、休憩、观景等更多职场综合属性,以一体化、数字化、人性化赋予职场新活力,利于公司自身资源优化与整合,提高管理水平和运营效率,实现公司统筹管理和深度发展,从而进一步提升公司综合竞争力,为公司和股东创造更大效益。

(2)多部门协同合作,积极寻求业务全域发展

在品牌生态内进行各渠道之间的内在衔接并进行差异化融合是品牌电商全渠道发展的关键。报告期内,公司凭借自身资源整合能力进行市场全方位布局,从数据整合、运营管理、营销场景、售后服务等多角度助力品牌电商开拓全渠道市场,为品牌提供强大的支撑,并实现与客户更深层次的绑定。公司内部多部门间协同联动,由数字化转型中心协调各个部门之间的数字化战略,提供技术和战略方面的咨询,培训员工适应新的数字化工具和流程。数字化技术的运用帮助公司实现降本、增效、提质,巩固并扩大了自身竞争优势,实现整体效益的提升。报告期内,公司承接了SEPHORA 丝芙兰、DAPHNE.LAB 达芙妮实验室、贝德玛等新项目,从前期接洽到项目落地,业务团队在品牌解析、产品研究、系统化运营策略制定、产品拍摄、页面设计、售后服务、仓储物流等环节持续发挥专业能力,全方位助推品牌业务增长。此外,公司营销服务的方式和渠道更加互动化、场景化、多样化:通过搭建契合品牌调性的直播间场景,创新体验模式,激活消费者的感官知觉,带领消费者沉浸式感受品牌理念和服务,撬动直播流量;从用户偏好和内容模式出发,利用粉丝画像精准定位目标人群,通过站内外KOL/KOC内容种草,内容上引流、分发和扩散,深度触达目标消费者人群,实现消费转化和口碑积累;本地生活布局、跨品牌全域合作、远场-近场-微场全域O2O营销、私域阵地改造搭建等营销项目,为公司的全域营销服务提供更大的增长与发展机会。公司策略中心致力于关注多类目全平台线上数据,及时捕捉消费新需求,收集各类渠道消费者对品牌、产品、服务反馈的口碑数据进行深度挖掘,通过数字化分析,为品牌在产品、定价、营销渠道等方面提供解决方案,有效提升电商渠道销售额,优化用户体验。团队将数字化看板与业务运营进行有效联动,促成更加精确和高效的运营策略。报告期内,策略中心成功制定并执行了行业趋势报告发布、电商策略、拓展新业务、数字化看板联动以及日常运营业务支持等工作。作为公司的核心部门,大客户服务事业群、电商事业群始终致力于为客户提供精准、深度、有效的解决方案,部门团队搭建了完整的电商运营SOP,能够助力品牌迅速在平台落地并实现销售转化,将品牌的精神内核准确传达给更多受众的同时实现业绩的显著提升。报告期内,大客户服务事业群进一步拓展了在内容电商领域的能力,针对现有合作品牌在抖音等平台的电商及内容需求,提供了包括短视频制作、图文页面设计、直播运营等从种草到销售的全链路全方位服务;电商事业群持续为品牌助力,围绕市场趋势和消费者需求,精准策划营销活动,优化运营策略,为品牌提供全方位的电商解决方案,实现销售业绩的增长。

(3)把握蓝海市场,开拓DTC新模式

DTC(Direct-to-Consumer)为品牌客户提供了一种新的销售链路,通过建立直达消费者的线上和线下触点,以私域运营为依托,获得即时、扩散式正向反馈的良性循环,塑造品牌价值,提升服务体验,日渐成为品牌挖掘增量来源的新阵地。品牌直接与消费者建立联系,直面终端消费者的需求,通过关注和收集顾客的消费行为和偏好数据,有针对性地提供更好的产品和服务。这种直接联系使得品牌能够更准确地把握市场动态,及时调整产品策略,满足消费者不断变化的需求,从而建立更紧密的消费者关系、提高利润率、增强品牌控制力、优化市场反馈机制以及提高客户忠诚度。这些优势使得DTC模式在市场竞争中具有独特的优势,成为越来越多品牌的选择。随着全球DTC浪潮的兴起,公司果断把握蓝海市场,开拓DTC业务板块,报告期内,公司 DTC团队围绕“产品-研发-设计-营销-品牌-渠道-消费者等全链条”形成运营闭环,前期将重点以技术和数据为驱动,搭建专属数字基建,数据化、

精细化、存储化、流程化交付生意,后续注重最大化流量的利用效率,激发社交、互动场景,深化用户忠诚度,挖掘多元化购买触点,持续经营,打通品牌与消费者之间的链接持续助力品牌业务增长。报告期内,公司DTC业务板块携手品牌围绕“消费者导向”的经营思维,以私域运营为依托,从进入消费者心域、数据价值驱动、进阶用户体验、传递品牌风貌等多层面推进,成功助力多个品牌实现DTC生意年化正向增长。

(4)运用数字化转型技术,打造数智化服务新范式

数字化转型中心加速提升公司信息化建设,帮助公司更好地适应市场变化。报告期内,部门依托高效团队对现有系统进行迭代,运用信息化手段提升企业的整体管理水平品质,完成公司内外部的系统串联;通过将繁杂的工作细化拆解,有效促进内部产供销各环节的运行效率及企业整体业绩水平的改善与提升;通过多维度数据研究,帮助公司在新项目的对接设计、运营服务的优化改进、团队人员科学配比及管理等方面实现绩效的改善。客服联络中心加速AI数字化转型,以AI智能与人工客服协同的模式,贯穿用户售前、售中、售后全流程,运用AI技术替代客户服务过程中的重复性、机械性工作,在提升客户满意度与服务质量的同时,大幅度降低了人力成本。在隐私安全方面,公司引入智能系统与服务场景结合,服务体验进阶的同时注重消费者隐私保护,先进技术与管理机制的双驱动加强对用户隐私安全的保护力度;AI数字化运营方面,公司不断拓宽布局,智能客服覆盖用户全链路需求服务,与人工客服实现高效协同,为品牌提供定制化模块。

(5)突破传统营销模式,凯浥广告以创新提升品牌价值

2022年,公司成立全资子公司凯浥广告,旨在更加精细化地深化全链路一站式的整合营销服务,满足品牌、市场对于全域营销不同的诉求,实现数字化管理品牌与消费者之间的关系。凯浥广告成立伊始即从营销一体化、数据洞察力、场景化创意、前沿策略力、自动化提效五个方面着手,力求在竞争激烈的市场环境中稳步发展。报告期内,凯浥广告专注于内容与手段上的全面创新,迭代经营能力,从全域营销、消费者运营、私域布局等方面多维度满足当下品牌对投资产出的更高追求,以ROI的视角来运作真正的一体化。营销一体化方面,凯浥在与现有客户进行全方位的复盘和难点分析的基础上,将营销的侧重点推向链路化配合和系统化经营,促进运营与销售的一体化。凯浥广告于2023年10月协同TalkingData(北京腾云天下科技有限公司)发布了《摇摆的消费者-全域增长营销手册》,深入探讨了数据赋能下的全域增长机遇,为企业在数字化时代实现全域增长提供了有力的指导和洞察。此外,报告期内凯浥广告将传统的CRM运营和营销进行合并,带动营销策略的创意执行,618期间,凯浥广告推动a2?和法国高端美妆品牌首次跨界营销,重磅推出了「臻爱礼盒」,实现了跨品牌跨平台的CRM和电商结合尝试。数据洞察力方面,凯浥将数智手段应用于突破品牌瓶颈,将数智思维与高效推动生意增长相结合。凯浥下设全域数投中心总结“DIGITAL数智应用方法论”,用以应对品牌的多样经营问题,并将该方法论实践于全链路的闭环经营场景中,包括全域人群经营场景、全域货品经营场景、会员精益经营场景等,帮助品牌提升经营效率。场景化创意与前沿策略力方面,凯浥将落脚点放在消费的终端——消费者身上,深度联结不同品牌传递的内容价值与相似目标消费者的群体特质,将私域和品牌形象的打造进行更好的融合,从而让品牌的产品获得纵深式的持续曝光。报告期内,凯浥携手各类目客户完善了CRM和私域的布局和运营,并将品牌的私域、品宣以及会员功能进行了结合,进一步拉长了消费者生命周期,并且结合数据营销工具更好的布局消费者转化。自动化及策略方面,凯浥携手百事集团打造了以生意为导向的全自动AI KOL推荐组合系统,从数据出发,以算法模型为基础,科学的将种草和客户的生意进行链接。

(6)优化募投项目进度管理,积极推进募投项目建设实施

公司严格遵守《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性

文件的相关规定,合法、有效地使用募集资金。“品牌综合服务一体化建设项目”对公司现有板块的服务能力有所扩充,是公司均衡发展策略的进一步延续;“智能数字化技术支持平台建设项目”是对公司现有数字化信息系统进行全面智能化升级,推进公司各业务板块的持续完善和智能化、数字化,巩固公司在行业内的地位。公司通过定期召开战略发展会议、评估项目进度等方式,掌握募投项目建设情况,并根据项目实施的实际情况对募集资金投资项目内部结构做出审慎调整,确保募投项目按计划顺利推进。报告期内,公司基于自身发展战略和业务开展特性的考虑,将“品牌综合服务一体化建设项目”和“智能数字化技术支持平台建设项目”的实施地点由上海市杨浦区变更为上海市闵行区,并调整了上述两个募集资金投资项目的内部投资结构,以满足资源、资金、技术、人才等资源优化配置的需求。同时,公司将“智能数字化技术支持平台建设项目”实施主体变更为服务于公司智能数字化领域系统研发的公司全资子公司沛香科技,旨在为募投项目的实施提供有力支持,提高募集资金的使用效率;将“品牌综合服务一体化建设项目”的建设期调整为四年,以提高公司经营稳健性,保证项目全面、稳步推进。上述变更、调整和延期有利于提高募集资金使用效率,有利于公司的整体规划和合理布局,能够更加充分地发挥公司现有资源的整合优势,提高公司管理水平和运营效率。公司后续将进一步加快推进募投项目建设进度,促使募投项目尽快达到预定可使用状态。

(7)注重投资者关系管理,切实保障投资者权益

随着资本市场市场化程度的不断提高和市场运行机制的不断完善,投资者关系管理对于上市公司的重要意义逐渐显现。公司始终重视投资者关系管理工作,主动与投资者建立沟通渠道,通过业绩说明会、电子邮件、咨询热线、深交所互动易等方式及时回应投资者的提问和建议,并将处理结果反馈给公司董事会及管理层,与投资者保持良好的日常沟通。信息披露是有效开展投资者关系管理的前提,报告期内,公司加强相关工作人员的工作培训,外部积极参加地方证监局、上市协会等组织的辖区内培训学习,不断提高相关工作人员的履职能力,内部建立健全信息披露内控体系,加强对工作人员的培训和监督,确保其在与投资者沟通时遵循相关规定,避免误导行为的发生,确保公司披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。同时,公司结合公司官网、官微、企业公众号等方式进行了宣传,在信披合规的基础上,以更为简洁新颖的形式向外界传递了公司获奖信息、公司活动等最新动态,有效地维护了公司与投资者之间长期、稳定的良好关系,切实维护了全体投资者尤其是中小投资者的权益。

(8)优化人才建设培养体系,助力公司长远发展

公司将人才建设视为发展战略的重要组成部分。报告期内,公司不断完善内部培训体系,强化员工技能的提升和训练,通过组织企业数据安全及个人信息保护培训、电子商务合规宣传培训、AI绘画课程、对战AIGC创意应用大赛等活动,提升员工专业素养与综合能力。目前,公司已有100+员工拥有平台认证分析师、营销师、讲师及消费者运营咨询顾问等资质,这些具备个人资质认证的员工分布在公司的各个部门和业务单元,将能力与经验应用至公司的业务运营、市场拓展、客户服务之中,帮助公司提升服务质量、寻求新的业务机会。公司业务团队与HR团队通力合作,注重“人”效高度匹配:新项目设立过程中,从前期的企业文化宣讲,到内推、外聘、内转、项目迁徙等方面,业务与人事团队进一步整合资源,吸引有专业能力、有经验的人才加入该项目,满足关键岗位需求。另一方面,公司的赋能人才培养也在一个个高质量项目中获得提升,于管理、运营、IT 基建、创意等岗位上以需定人,获得品牌高度认可。此外,公司还通过与高校合作,在实践中进一步探索和完善人才培养。公司通过“校企共育人”的模式为在校生提供更加全面、实际和有效的学习及实践环境,在提高学生的综合素质和就业竞争力的同时,为企业输送了更多具备实际操作能力和工作经验的人才,实现了校企双方的互利共赢。

4、2023年度公司在收入占比10%以上平台的具体经营情况

平台名称销售模式2023年2022年增减
销售收入(元)收入占比销售收入(元)收入占比
天猫品牌线上销售服务180,645,064.7228.30%278,062,025.2136.37%-8.07%
京东品牌线上销售服务62,687,432.169.82%124,930,462.0416.34%-6.52%

注:上述金额不包括在天猫、京东等平台上实现的品牌线上运营服务及客户关系管理服务的收入。

5、2023年度公司收入确认及成本结转的具体方法

(1)盈利模式

报告期内,公司的业务包括品牌线上销售服务、品牌线上运营服务以及客户关系管理服务,三类服务盈利模式如下表所示:

业务模式收入构成成本构成盈利模式
品牌线上销售服务对消费者的零售收入或对各渠道的分销收入产品采购成本产品购销差价
品牌线上运营服务向品牌方收取的服务费收入人工及外采服务成本服务费收入抵减人工和外采成本后的所得
客户关系管理服务向品牌方收取的服务费收入人工及外采服务成本服务费收入抵减人工和外采成本后的所得

(2)收入确认的具体方法

1)品牌线上销售服务收入确认原则零售模式:公司通过开设在电商平台的网络店铺直接销售商品,公司将商品发货到消费者指定收货地址,在电商平台显示客户确认收货后,公司支付宝等电商收款账户会自动收到货款,并生成收款记录,公司每月根据电商平台对账单显示的收款金额扣除售后退款、赔款等确认收入,并结转相应成本。分销模式:公司与各电商平台以及其他分销渠道签订销售协议,向其提供商品。公司在接到客户的订单后发货,客户对相关商品确认收货并进行销售。根据合同约定,电商平台货物验收后与公司进行核对结算,公司在收到结算单时,双方核对无误后确认销售收入。对于其他分销渠道,公司根据合同约定的方式确认收入并结转成本。2)品牌线上运营服务收入确认原则品牌线上运营服务分为围绕品牌方线上店铺运营提供的整体服务,以及根据客户需求单独提供的部分服务。在提供整体服务的情况下,公司根据合同约定的收费标准,按月计算服务收入金额,在与客户对账后按期确认收入。提供部分服务的情况下,公司根据与客户协商确定的服务内容和服务范围提供劳务,于相关服务完毕并经客户确认后确认收入。3)客户关系管理服务收入确认原则客户关系管理服务分为短期项目制合同和长期持续性服务合同。针对短期项目制合同,公司根据与客户协商确定的服务内容和服务范围提供劳务,于相关服务完毕并经客户确认后确认收入。针对长期持续性服务合同,公司根据与客户协商确定的服务内容和服务范围提供劳务,于相关服务完毕后,根据合同约定的收费标准及实际完成的服务量,经客户验收确认服务内容和收费金额后按期确认收入。

(3)成本确认的具体方法

1)品牌线上销售服务零售模式:公司根据终端消费者的订单发货,在商品出库时按照发出产品的类别、数量计入发出商品,当终端消费者确认收货且公司收到货款时,结转相应订单的销售成本。分销模式:公司根据分销客户的订单发货,在商品出库时按照发出产品的类别、数量计入发出商品,根据当期确认的销售情况,结转当期销售成本。2)品牌线上运营服务品牌线上运营服务成本主要为人工、仓配物流、推广引流等其他服务成本。A.人工成本主要由员工薪酬成本以及部分客服、拣货、配货、打包等临时性、辅助性工作的劳务外包成本组成。公司根据运营人员及客服人员所服务的项目归集当期人力成本,在相关运营服务收入确认时结转成本。B.仓配物流成本主要包括物流费及耗材费。公司根据物流所服务的项目直接归集品牌当期物流成本;根据各项目实际使用耗材情况,归集当期的耗材费用,在相关服务收入确认时结转成本。C.推广引流成本系为运营模式的店铺提供定制化的内容营销服务时,相关的媒体营销资源的采购成本,按项目核算,在相关服务收入确认时结转成本。D.其他成本主要为网络通信服务费用、外购广告创意费用、外购营销策划费用及短信发送服务费用等,公司根据项目归集,在相关服务收入确认时结转成本。3)客户关系管理服务客户关系管理服务成本主要为人工成本等其他成本。A.人工成本主要由员工薪酬成本以及部分客服等临时性、辅助性工作的劳务外包成本组成,公司根据项目归集当期人力成本,在相关服务收入确认时结转成本。B.其他成本主要为网络通信服务费用、短信发送服务费用、仓配物流费等,公司根据项目归集,在相关服务收入确认时结转成本。

(4)公司对网络及数据信息安全及个人信息保护的保障措施

公司高度重视网络及数据信息安全和个人信息保护工作,通过制定相关政策和规范、完善信息安全管理体系、严格控制信息流动、定期开展安全培训和演练等方式提升员工的信息安全意识,确保信息的安全存储。在技术层面,公司运用强力审计、权限控制和加密技术,监控和审核信息流通,检验信息安全管理体系的有效性,形成全方位的保护体系。为确保公司可以及时、准确、有效地处理零售模式下产生的大量订单,公司自行研发了全渠道电商运营管理软件(OMS系统)、全渠道仓库管理软件(WMS系统)及财务管理系统(FMS系统)等业务及财务相关软件,并完成了内外部信息系统数据接口的对接。关于个人信息保护方面,公司品牌线上销售服务和线上运营服务获取消费者个人信息主要用于店铺日常运营,客户关系管理服务系统是部署在品牌内部指定平台,受到品牌方的统一管控,任何涉及消费者隐私的操作和运营必须要得到品牌方的授权,获得权限后方能操作,对于消费者个人信息合理使用且传输过程中均采取加密处理。公司根据品牌方、第三方平台的授权使用和存储信息,当停止运营其产品、项目或服务时,依据公司与客户、平台签署的协议或依公司内部的《数据安全保护制度》及时停止收集数据活动并对其持有的相关信息进行删除或匿名化处理。

报告期内,公司严格遵守第三方平台、品牌方的授权约定以及公司相关制度的规定,未受到侵犯个人隐私、商业秘密或其他侵权方面的行政处罚,不存在相关诉讼或仲裁。公司根据第三方平台、品牌方的授权使用和维护消费者个人信息,同时,公司建立了有效的消费者个人信息保护制度,能够切实保护好消费者的个人隐私,不存在过度利用的情形,不存在侵犯消费者隐私权的法律风险。

6、公司所处行业地位

公司设立伊始,就立足全渠道、全领域、多行业的运营服务理念,经过十余年的发展和积累,凭借精细化的管理能力以及优质的服务能力逐渐脱颖而出,获得了各行业头部品牌的认可,建立起了良好的口碑。随着服务品牌和销售平台的增多,公司对品牌调性的理解、品牌拓展的打法以及电商渠道的管控形成了自身的洞见和运营体系,培养了多个有经验的运营团队。经过多年的累积,公司已与近百个品牌开展过业务合作,公司服务品牌所涉足的行业已涵盖航空、汽车、快速消费品、奢侈品、饰品、美妆、母婴、食品、服饰、零售等大众消费领域。公司发展至今,已取得了来自电商运营、电商整合营销、客户关系管理、数字营销、移动营销、商业创意、私域流量以及人力资源等不同领域的行业重磅奖项及平台认可资质,涵盖公司两大核心业务和区别于同行具备竞争力的价值优势,包括阿里妈妈数据银行认证ISV、阿里妈妈营销五星服务商、阿里妈妈生态JBP服务商、阿里妈妈生态共创服务商、京东TOP3运营及经销服务商、京东数坊进阶服务商、京东用户增长认证服务商、京东数坊JSP认证、京东首家数据策略型广告服务商、巨量引擎营销科学认证服务商、腾讯RACE全域营效首批深度合作伙伴等。公司致力于以数据及效果为导向,打造全渠道精细化运营的一站式电子商务综合服务。报告期内,公司聚焦行业热点,与阿里妈妈携手发布《阿里妈妈经营科学-行业白皮书》,持续为品牌商家输出更多长效经营力赋能内容,为新经营增长带来更多机会。未来,公司也将继续致力于为品牌提供完善的服务支撑,形成高效高质的科学运营管理模型,与品牌共创更优品质,携手并进。报告期内,公司根据服务内容不同获得主要奖项如下所示:

类别奖项颁奖机构
平台资质及电商运营阿里妈妈2023 m awards-经营科学·年度新品打爆增长奖-大奖阿里妈妈
淘宝天猫服务商2023年度综合能力评估-五星服务商淘天集团
CRM2023第十一届TopDigital创新营销奖-效果营销奖-银奖优天网络
2023第十一届TopDigital创新营销奖-服务商组CRM/SCRM管理-铜奖优天网络
客服联络中心2023年爱茉莉太平洋贸易有限公司优秀供应商爱茉莉太平洋贸易有限公司
电商整合营销2023第十四届虎啸奖-电商及效果营销类-联合营销类-银奖虎啸文化
2023第十四届虎啸奖-电商及效果营销类-新品营销类-银奖虎啸文化
2023第十四届虎啸奖-电商及效果营销类-会员营销类-铜奖虎啸文化
2023M360奖-营销创新奖-母婴-银奖传赢文化
2023金瞳奖-全域科学经营赛道-最具数智经营力品牌-铜奖集媒互动
渠道分销2023中国首届美妆代理商大会-百强渠道王仪美尚
ISV认证2023H1京牌营销认证京东京牌
阿里妈妈万堂书院经营合作伙伴阿里妈妈
HR2023 HROOT人力资源管理卓越大奖HRoot
2023“极帜奖”OneFLAG Awards最佳人力资源管理项目众旗HRflag
数智化转型影刀RPA 2023年度数智金榜开拓先锋奖杭州分叉智能科技有限公司
其他2022-2023放心消费创建活动 优秀单位上海市放心消费创建办公室

三、核心竞争力分析

1、 多行业高知名的品牌覆盖,强粘性长期限的服务输出

公司设立伊始,就秉持着全渠道、全领域、多行业的运营服务理念,助力品牌发展,与品牌方形成紧密的伙伴关系。自创立至今,公司已匠心专注行业十余年,累计合作知名品牌客户100+,服务品牌的行业已涵盖航空、汽车、快速消费品、奢侈品、饰品、美妆、母婴、食品、厨房家居、服饰、零售等大众消费领域,赢得了诸多知名品牌客户的长期信任与合作。公司运用自身专业领域优势和多元化战略渠道,助力不同行业品牌实现不同阶段的壮大,在进行服务的同时,公司可以积累对品牌所在行业的认知和经验,有助于公司将电商服务和客户关系管理服务方面的专业知识整合到不同行业的运用中,增加行业洞见和实操的方法论。也有利于公司承接该行业的其他品牌,进行垂直领域的扩张。其次,公司在多行业服务的基础上,公司注重头部品牌客户的获取。公司经营风格稳健,在承接新品牌时会有选择性地挑选头部品牌进行重点承揽,对于辨识度一般的品牌会进行储备承揽,对于资信较差的品牌会进行回避。从而控制公司存货和应收款的风险,保证公司的盈利质量,报告期内,公司应收款回收情况良好。另一方面,服务头部品牌也有助于产生行业内的示范效应,对公司承接行业内新品牌提供良好的助力,有利于公司进行服务品牌的储备和梯队建设。最后,在获取头部品牌客户后,公司会不断增加服务深度,进一步挖掘品牌的其他服务需求。公司的头部品牌客户合作关系良好,粘性强,服务期限长久,增加了公司的业绩稳定性。综上,公司服务的行业广泛,头部品牌知名度高,品牌服务粘性好,服务期限长。持续不断的优质行业客户有助于公司保持良好的盈利质量以及较强的抗风险能力。公司与品牌方深度融合,在线上销售和客户关系管理的各个业务环节均与品牌方保持较高的合作深度,并积极参与到品牌方的线上渠道拓展、品牌升级等战略实施中。未来公司将通过持续的人才梯队建设和招募,加强信息技术投入,优化业务流程等方式,进一步增加对服务品牌的粘性。

2、 全平台、全领域的服务优势

公司拥有强大的全平台、全领域服务能力,能够为品牌方提供多维度、多层次的服务,并为公司提供持续的内生增长动力。全平台、全领域的优势主要体现在以下三个“转换”能力:即“平台转换”,能够将品牌方在单一平台上的销售转换到多平台销售的扩展能力;“服务板块转换”,能够为品牌方从提供单一服务种类延伸到多板块服务的整合能力;“品牌转换”,能够从服务大型集团核心品牌切入到集团内其他品牌的开发能力。在实际经营过程中,公司通常先为品牌方在单平台上提供销售服务,并在销售推广过程中通过数据分析等手段,定位消费者群体、分析消费者行为,持续与品牌方进行沟通、反馈和磨合。在加强公司自身对品牌调性理解的同时,也将凯淳独到的运营理念传递给品牌方,进而深入到品牌方的发展规划和预算管理等决策层面,与品牌方形成互融互生的关系,将自身与品牌方绑定,共同参与到品牌方的线上渠道拓展、品牌升级以及销售增长指标的完成。为前述三个“转换”提供了良好的基础。

3、 专业的IT开发能力、全渠道的数据整合能力及消费者运营系统

公司具备专业的IT系统开发和应用落地能力,公司围绕主营业务已开发了多个系统和软件应用,并注册了30余项计算机软件著作权。公司全资子公司沛香科技专注于IT领域的系统研发,拥有颇具规模的技术研发团队。公司通过信息化系统衔接公司各部门的不同业务环节。为确保各项业务顺利推进,高效准确地处理海量订单,及时完整地进行财务核算,公司打通了采购端、仓储端、销售端以及财务端的信息系统,自行研发了全渠道电商运营管理软件、全渠道仓库管理软

件等应用系统,对外衔接了天猫平台、物流公司等外部接口,对内对接了财务核算模块,从而保证了公司业务部门和财务部门能够实时、真实、准确地归集、传递、保存相关业务数据,为业务高效开展提供坚实的基础。公司专业的IT开发能力还体现在全渠道的数据整合应用上。公司自主研发了全渠道的数字化营销系统,并以独立软件开发商的身份成为天猫、京东等电商平台认证的第三方合作平台。公司的数字营销系统经品牌方授权后,可以实时采集全渠道的基本信息数据、交易类数据以及行为交互数据,通过客户画像绘制引擎自动完成数据储存、数据清洗、全渠道ID识别以及分析建模等工作,以洞察市场趋势,优化营销策略,提高销售和获客效果,实现精准营销的目的。随着公域平台流量见顶,品牌更关注与消费者的有效互动,便于去了解消费者的需求和反馈,从而及时做出正确的决策,改进产品和服务。为此,公司自主研发了KAYNETICS全渠道消费者运营系统,是在原KAYNETICS全渠道CRM系统3.0基础上做了升级,集成了公司自主研发的KAYNETICS AI Consumer Insight工具能力,实现实时消费者洞察,从而帮助品牌进行更精准、高效的触达与转化,实现可持续的商业增长,通过精细化运营提升转化效率,留住客户,拉长消费者生命周期。

4、 人力资源优势

公司重视人才和团队建设,经过多年的发展和培育,公司已经组建了多支高素质的业务团队,聚集了店铺管理、视觉设计、活动营销、仓储管理、系统开发以及客户关系管理等业务板块的人才。公司的核心团队稳定,均已在公司服务多年,并在公司的员工持股平台持有股份,共同分享公司增长的成果。其他团队成员也均有丰富的从业经验,具有独当一面的执行能力。通过持续的内部培养和梯队建设,公司的团队不断优化,年龄结构合理,能够适应行业的快速发展和变革。公司重视经验传递和员工培训的发展,建立了完善的员工培训体系,为公司优秀人才培养和专业化团队打造奠定良好的基础。除职业发展上的培养,公司还注重员工体验,会定期组织员工参加各具特色的公司团建。公司已连续多年荣获知名雇主品牌架构师WINGs等机构颁发的“大中华区雇主品牌创意大赛之员工体验创新奖”。公司优秀的企业文化和员工凝聚力有助于招募更多的人才。

5、全域私域营销优势

公司独特地将CRM、全域私域营销与电商思维融为一体,打造出一套销售及获客导向的闭环营销运营策略。通过巧妙地整合与协同各种资源与渠道,不仅在全域范围内进行广泛的市场触达,更在私域空间内深化与用户的连接。这种策略以用户为核心,借助数据驱动的精准分析和私域流量的精细运营,力求实现销售和获客效果的最大化。通过全域营销吸引潜在客户,并将他们引导至私域,再通过私域营销深化用户关系,提高用户活跃度和忠诚度,最终实现销售和获客的双重目标。公司追求每一次触达的精准与高效,以实现商业的持续增长。公司凭借卓越的全域私域营销运营能力,提升用户触达和粘性、增强品牌影响力,助力品牌在激烈的市场竞争中取得优势,稳固市场地位。

四、主营业务分析

1、概述

参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2023年2022年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计638,395,060.81100%764,470,021.72100%-16.49%
分行业
电子商务638,395,060.81100.00%764,470,021.72100.00%-16.49%
分产品
电子商务638,395,060.81100.00%764,470,021.72100.00%-16.49%
分地区
境内572,752,413.2389.72%742,821,693.3997.17%-22.90%
境外65,642,647.5810.28%21,648,328.332.83%203.22%
分销售模式
品牌线上销售服务333,995,286.2052.32%439,769,300.9557.53%-24.05%
品牌线上运营服务157,350,670.3324.65%194,353,604.0425.42%-19.04%
客户关系管理服务147,049,104.2823.03%130,347,116.7317.05%12.81%

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
电子商务638,395,060.81469,262,669.0226.49%-16.49%-11.83%-3.89%
分产品
电子商务638,395,060.81469,262,669.0226.49%-16.49%-11.83%-3.89%
分地区
境内572,752,413.23418,194,541.6526.99%-22.90%-18.63%-3.82%
境外65,642,647.5851,068,127.3722.20%203.22%179.39%6.63%
分销售模式
品牌线上销售服务333,995,286.20241,910,917.6727.57%-24.05%-21.47%-2.38%
品牌线上运营服务157,350,670.33111,512,013.5729.13%-19.04%-11.18%-6.27%
客户关系管理服务147,049,104.28115,839,737.7821.22%12.81%17.45%-3.11%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类项目单位2023年2022年同比增减
电商服务行业销售量6,282,1636,558,731-4.22%
生产量
库存量1,762,9513,078,972-42.74%
采购量4,966,1427,245,321-31.46%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用公司深化存货管理,精细调整库存结构,实施以销售需求为导向的采购策略,降低库存积压,从而优化整体的运营效能。

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

行业分类

单位:元

行业分类项目2023年2022年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
电子商务行业商品成本236,574,198.9850.41%294,543,727.4455.34%-19.68%
电子商务行业劳务及其他232,688,470.0449.59%237,698,548.4844.66%-2.11%

说明

1、商品成本:采购商品成本

2、劳务及其他:人工工资、劳务费、推广费用、物流费用等其他费用

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否海南凯溶乐信息科技有限公司于2023年6月23日注销其下属全资子公司凯漫(香港)国际贸易有限公司,该公司注销前无业务发生。

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)208,601,627.02
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例32.67%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1第一名60,917,943.239.54%
2第二名51,490,525.528.07%
3第三名38,008,966.395.95%
4第四名29,108,316.204.56%
5第五名29,075,875.684.55%
合计--208,601,627.0232.67%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)151,810,072.44
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例54.36%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1第一名63,651,500.9222.79%
2第二名28,673,469.1610.27%
3第三名23,864,664.178.55%
4第四名20,341,860.337.28%
5第五名15,278,577.865.47%
合计--151,810,072.4454.36%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2023年2022年同比增减重大变动说明
销售费用126,816,774.65186,176,521.68-31.88%主要系本报告期人员及推广费用减少所致
管理费用30,762,135.1134,649,670.02-11.22%
财务费用-6,645,510.00-714,172.40830.52%主要系本报告期利息收入增加所致
研发费用4,693,053.767,883,482.06-40.47%主要系本报告期研发投入减少所致
税金及附加2,688,335.432,413,578.6611.38%

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
KAYNETICS全渠道CRM软件V4.0从2023年开始,消费者趋向谨慎和理性的消费,因此“大众化”、“高性价比”成为重要方向。品牌需要更有效的消费者互动,去了解消费者的需求和反馈,从而及时做出正确的决策,改进产品和服务。目前项目研发已完成,已获得软件著作权。1.提升品牌亲和力。2.提升营销&销售转换效率。3.实现消费者全生命周期管理。4.提升消费者体验,针对消费者不同的需求,提供相对应的个性化精准服务和体验。有助于增强品牌与消费者之间的关系,在公域平台流量减少的情况下,实现流量的有效沉淀和复用的同时,提升消费者满意度,不断优化服务策略,降低获客成本和复购转化。
KAYNETICS智能导购营销平台V3.0互联网红利逐渐消退,公域流量的竞争趋于白热化,为寻求更好的运营场景,降低经营成本,品牌开始转变传统的流量运营思路,如何针对不同的用户类型,推送不同的产品和服务,如何做到真正以用户的需求为中心,成为诸多品牌的痛目前项目研发已完成,已获得软件著作权。以客户为中心,提供品牌门店SA一站式客户服务智能工具,成为线下门店有效触点,提供更加智能、便捷、高效的基于企业微信生态环境的私域导购服务。在2.0版本的基础上,集成AI大引入AI大模型的能力,实现内容传播引流、消费者洞察、精细化运营策略引擎,有助于品牌更准确地推送不同用户类型的产品和服务,优化营
点。模型能力,整合KAYNETICS AI Consumer Insight工具,在内容传播引流、消费者洞察、精细化运营策略引擎方面有了相应的提升。销策略。通过精细化运营,满足用户的多元化需求,提高销售转化率。
KAYNETICS多渠道小程序CMS管理系统V1.0

当前全域消费者运营的渠道有很多,品牌痛点是这些渠道都有小程序和消费者互动,每个平台的小程序存在技术开发、运营成本、响应时间等诸多问题。

目前项目研发已完成,已获得软件著作权。品牌可以通过KAYNETICS多渠道小程序CMS管理系统,降低技术开发和运营成本,提高管理效率,增强用户粘性,提升品牌在各个渠道的一致性和专业性,增强品牌形象和影响力。提高品牌在市场上的竞争力和响应速度。KAYNETICS多渠道小程序CMS管理系统有助于品牌统一管理多渠道小程序,既能帮助品牌降本增效,又能帮助品牌个性化、差异化管理多个渠道终端,并且在迭代效率上有所提升。
KAYNETICS AI Consumer Insight工具V1.0品牌在全域消费者运营中面临的主要痛点包括信息孤岛、消费者画像片面以及信息真实性的问题。品牌难以全面、准确地了解消费者的行为和需求,也难以制定有效的营销策略。目前项目研发已完成,已获得软件著作权。KAYNETICS AI Consumer Insight工具结合凯淳KAYNETICS全域消费者运营平台、智能导购营销平台后,旨在解决品牌面临的信息孤岛、消费者画像片面、信息真实性等问题。通过该工具,品牌能够更加准确地描绘出消费者画像,了解消费者需求和行为,从而调整策略,提供更精准的服务,提升客户满意度和忠诚度。KAYNETICS AI Consumer Insight通过提供创新的解决方案,有效解决品牌信息孤岛、消费者画像片面、信息真实性的问题,使得品牌能够更加准确地描绘出消费者画像,了解消费者需求和行为,从而提供更精准的服务。
KAYNETICS全渠道API集成服务V2.0全域消费者运营是今后品牌运营的核心趋势,如何快速的集成全域会员,并能快速洞察消费者并提供精准服务,从而提高销售转化,是品牌的一大痛点。如何在合法合规的前提下,有效地利用用户数据,同时保护用户的隐私权益,是品牌需要面对的重要挑战。目前项目研发已完成,已获得软件著作权。1.提供快速帮助品牌集成全域消费者信息的中间件服务。2.快速集成多渠道会员相关信息,与品牌内部私域生态系统集成。3.采用微服务架构,容器化部署,对内外部的全面渠道API集成服务,实现更强性能、更广泛的部署与对接能力。4、数据安全方面得到了统一授权和管理。KAYNETICS全渠道API集成服务是能够快速帮助品牌集成全域消费者信息的中间件服务,提高营销策略的协同性和一致性,同时加强用户隐私保护和数据安全管理。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例
研发人员数量(人)3146-32.61%
研发人员数量占比3.34%3.80%-0.46%
研发人员学历
本科2336-36.11%
硕士110.00%
本科以下79-22.22%
研发人员年龄构成
30岁以下1024-58.33%
30~40岁2122-4.55%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年
研发投入金额(元)4,693,053.767,883,482.064,622,957.17
研发投入占营业收入比例0.74%1.03%0.56%
研发支出资本化的金额(元)0.000.000.00
资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位:元

项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计781,389,983.39909,801,038.35-14.11%
经营活动现金流出小计678,544,053.40877,802,332.11-22.70%
经营活动产生的现金流量净额102,845,929.9931,998,706.24221.41%
投资活动现金流入小计1,571,630,367.571,886,970,905.78-16.71%
投资活动现金流出小计1,511,406,961.091,973,267,513.46-23.41%
投资活动产生的现金流量净额60,223,406.48-86,296,607.68169.79%
筹资活动现金流入小计40,000,000.0059,585,751.88-32.87%
筹资活动现金流出小计62,958,173.6479,137,221.38-20.44%
筹资活动产生的现金流量净额-22,958,173.64-19,551,469.50-17.42%
现金及现金等价物净增加额139,880,393.12-72,627,100.70292.60%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

1、经营活动产生的现金流量净额较上一年增加221.41%,主要系购买商品、接受劳务支付的现金减少所致;

2、投资活动产生的现金流量净额较上一年增加169.79%,主要系收回银行结构性存款所致;

3、筹资活动现金流入较上一年减少 32.87%,主要系银行借款流入减少所致;

4、现金及现金等价物净增加额较上一年增加 292.60%,主要系本期经营活动、投资活动、筹资活动共同影响所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务情况

□适用 ?不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2023年末2023年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金424,439,101.9444.61%364,879,657.9735.52%9.09%
应收账款155,064,285.9116.30%204,188,656.6219.88%-3.58%
存货72,555,315.917.63%137,983,826.2213.43%-5.80%
固定资产220,739,667.1623.20%2,134,307.270.21%22.99%
在建工程66,516.940.01%1,359,855.630.13%-0.12%
使用权资产12,701,420.221.34%18,366,520.621.79%-0.45%
短期借款41,390,047.624.03%-4.03%
合同负债349,462.980.04%1,297,936.460.13%-0.09%
长期借款34,450,000.003.62%--3.62%
租赁负债9,304,721.300.98%9,120,234.220.89%0.09%
交易性金融资产211,660,166.4720.60%-20.60%
预付款项12,445,308.221.31%14,187,364.221.38%-0.07%
其他应收款29,101,815.773.06%55,391,186.005.39%-2.33%
其他流动资产14,036,721.401.48%3,121,019.770.30%1.18%
无形资产2,600,991.780.27%310,973.460.03%0.24%
长期待摊费用1,950,855.560.21%3,594,094.160.35%-0.14%
递延所得税资产5,657,982.670.59%10,127,961.330.99%-0.40%
应付账款28,387,121.862.98%57,086,546.625.56%-2.58%
应付职工薪酬27,223,580.602.86%59,453,703.045.79%-2.93%
应交税费4,488,650.650.47%13,128,288.371.28%-0.81%
其他应付款20,863,813.872.19%15,946,142.421.55%0.64%
一年内到期的非流动负债9,416,477.740.99%10,502,579.451.02%-0.03%
其他流动负债26,467.170.00%74,392.020.01%-0.01%
递延所得税负债0.000.00%45,203.390.00%0.00%
股本80,000,000.008.41%80,000,000.007.79%0.62%
资本公积492,091,116.9351.73%492,091,116.9347.90%3.83%
其他综合收益1,473,115.900.15%914,422.150.09%0.06%
盈余公积34,314,689.393.61%33,605,081.733.27%0.34%
未分配利润208,970,765.0921.97%212,649,895.3220.70%1.27%

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)211,660,166.47-817,157.821,279,000,000.001,489,843,008.650.00
上述合计211,660,166.47-817,157.821,279,000,000.001,489,843,008.650.00
金融负债0.000.00

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

2023年12月31日,银行存款中有100,142.04元系交易不活跃,使用受限。其他货币资金中2023年12月31日220,850.32元(2022年12月31日221,941.51元)系公司及子公司支付宝、京东账户在经营活动中产生的冻结款,另有500,000.00元系单位活期保证金。除上述保证金、支付宝、京东账户的冻结款之外,货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
215,003,415.6057,406,400.00274.53%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的未达到计划进度和预计收披露日期(如有)披露索引(如有)
收益益的原因
公司总部办公楼其他房地产150,856,838.00150,856,838.00自有资金、募集资金100.00%不适用不适用不适用2023年03月20日《关于拟购置房产的公告》(公告编号:2023-004)详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
合计------150,856,838.00150,856,838.00--------------

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额募集资金净额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2021首次公开发行股票51,080.0044,602.7514,308.4135,796.74000.00%10,357.26尚未使用的募集资金存放于募集资金账户。截止2023年12月31日,募集资金余额为人民币10,357.26万元(包括累计收到的募集资金专用账户利息收入扣除银行手续费等的净额1,551.25万元),以活期存款形式存放的金额为10,357.26万元。0
合计--51,080.0044,602.7514,308.4135,796.74000.00%10,357.26--0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意上海凯淳实业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]1503号文)同意,公司首次公开发行的人民币普通股(A股)股票已于2021年5月28日在深圳证券交易所创业板上市交易。公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)2,000万股,每股面值1.00元,每股发行价格为人民币25.54元,募集资金总额人民币510,800,000.00元,扣除不含税的发行费用人民币64,772,499.60元,实际募集资金净额为人民币446,027,500.40元已于2021年5月25日划至公司指定账户,并经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审验,出具了容诚验字[2021]201Z0021号《验资报告》。 截至2023年12月31日,公司募集资金存放银行本年度产生利息并扣除银行手续费支出共计人民币1,551.25(2023年度:407.72)万元,截至2023年12月31日,公司本年度使用募集资金人民币14,308.41万元,累计使用募集资金人民币35,796.74万元。

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1.品牌综合22,071.1122,071.119,597.7213,265.1160.10%不适用
服务一体化建设项目
2.智能数字化技术支持平台建设项目9,153.389,153.384,710.699,153.38100.00%不适用
3.补充流动资金项目13,378.2513,378.25013,378.25100.00%不适用
承诺投资项目小计--44,602.7544,602.7514,308.4135,796.74--------
超募资金投向
合计--44,602.7544,602.7514,308.4135,796.74----00----
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)受经济环境波动等影响,公司的场地选址、现场勘查、商务谈判等活动受到一定限制,变更实施地点后,亦涉及办公场所搬迁等事项,一定程度上影响了公司募投项目的建设期。而场地购置及场地装修等长期资产购建活动是上述项目的主要建设内容之一,为了控制经营风险及资源无效投入风险,提高经营稳健性,保证项目全面、稳步推进,在募投项目募集资金投资用途及投资规模不变的情况下,根据公司经营计划,经审慎评估分析,公司将募集资金投资项目“品牌综合服务一体化建设项目”的建设期调整为四年。具体内容详见公司于2023年3月20日在巨潮资讯网披露的《关于变更部分募投项目实施主体和实施地点、延长实施期限及调整募投项目投资结构的公告》(公告编号:2023-005)。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
报告期内发生
公司于2023年3月17日召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议,于2023年4月12日召开2023年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体及实施地点的议案》,同意变更公司募集资金投资项目“品牌综合服务一体化建设项目”和“智能数字化技术支持平台建设项目”的实施地点。具体内容详见公司于2023年3月20日在巨潮资讯网披露的《关于变更部分募投项目实施主体和实施地点、延长实施期限及调整募投项目投资结构的公告》(公告编号:2023-005)。
募集资金投资项目实施方式调整情况适用
报告期内发生
公司于2023年3月17日召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议,于2023年4月12日召开2023年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体及实施地点的议案》《关于调整部分募投项目投资结构及投资进度的议案》,同意变更公司募集资金投资项目“品牌综合服务一体化建设项目”和“智能数字化技术支持平台建设项目”的实施地点和调整内部投资结构,并同意“品牌综合服务一体化建设项目”建设延期、“智能数字化技术支持平台建设项目”的实施主体由公司变更为公司全资子公司上海沛香信息科技有限公司。具体内容详见公司于2023年3月20日在巨潮资讯网披露的《关于变更部分募投项目实施主体和实施地点、延长实施期限及调整募投项目投资结构的公告》(公告编号:2023-005)。
募集资金投资项目先期投适用
入及置换情况2021年10月27日,根据公司第二届董事会第二十四次会议及第二届监事会第十七次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》,公司使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金人民币1,554.39万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金存放于募集资金账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况公司及时、真实、准确、完整地披露了募集资金存放与使用情况的相关信息,不存在募集资金管理违规情形。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
宁波凯溶乐国际贸易有限公司子公司为香港凯淳开展跨境电商业务提供货物、服务等进出口的支持2,000,000121,825,295.8018,623,756.5382,140,808.654,346,420.744,346,420.74
上海凯滋漫电子商务有限公司子公司从事部分行业的品牌线上销售服务、品牌线上运营服务等相关业务10,000,00076,824,840.625,996,556.3090,333,250.90-8,438,844.02-7,313,376.65
上海沛香信息科技有限公司子公司提供技术研发支持;为客户提供软件开发、信息系统建设等服务1,000,000217,748,659.6720,196,988.3028,761,005.672,512,956.482,650,855.35
海南凯溶乐信息科技有限公司子公司从事电子商务相关业务33,000,00036,444,918.8833,921,689.5123,635.57668,978.42701,591.25

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
凯漫(香港)国际贸易有限公司注销未开展实际经营活动,对公司整体生产经营和业绩无较大影响。

主要控股参股公司情况说明

宁波凯溶乐国际贸易有限公司主要从事电子商务业务,销售收入和利润主要来自于电子商务业务。上海凯滋漫电子商务有限公司主要从事部分行业的品牌线上销售服务、品牌线上运营服务等相关业务。上海沛香信息科技有限公司主要提供技术研发支持;为客户提供软件开发、信息系统建设等服务。海南凯溶乐信息科技有限公司主要从事电子商务相关业务。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

1、行业格局趋势

参见“一、报告期内公司所处行业情况”相关内容。

2、公司未来发展战略

(1)坚持长期主义,寻求品牌业务复利增长

在快速变化的市场环境中,公司始终坚持长期主义的理念,致力于构建稳健而持久的发展路径,成为“能深耕,敢破局,懂持续”的品牌服务商:公司注重日常运营的长期复利效果,通过为品牌量身定制方案策略,采取精细化、数字化运营等方式,展示品牌理念、强化品牌价值,形成符合品牌市场拓展的最佳运营模式,帮助品牌挖掘内部核心竞争力;公司深知,品牌业务的复利增长源于持续投入,在项目长期经营中,公司结合平台政策、时下热点及品牌需求,从方法论掌握、资源支持、实战试炼上多角度切入,形成与之相匹配的方案,从突破到打透,全方位地为品牌带来切切实实的帮助。公司始终坚持以稳健的步伐推进业务发展,不盲目追求短期的高增长,在保持业务稳定增长的基础上,逐步积累品牌价值和市场份额,于日常运营上持续深耕,成为品牌“时间的朋友”。

(2)加强数智化技术运用,助力品牌经营增长

在数字化飞速发展的今天,品牌面临“人、货、场”的全新定义和挑战。公司将持续为品牌重塑经营力,提供数智技术支持的策略方案,通过全生命周期的数据资产整合应用,激发数据价值,为品牌搭建消费者标签体系、数据分析洞察、数据模型设计、业务场景应用、全域数据监控等服务,系统性收集反馈,捕捉消费者心理,助力品牌解构增长难题。通过对人群的精准触达、品牌心智的闭环构建营销、货品力升级换新,实现“人货场”三赢效果。公司通过加大对数智生产工具的投入,充分发挥“数投效一体”的独特优势,多维度提效,赋予品牌有效策略。未来,公司也将继续秉持科学经营理念,沉淀并迭代数智化经营方法,以数字和技术驱动决策优化、管理优化、服务优化,将数字化降本增效和全链路运营紧密结合,助力品牌高效高质量建设,同时拓展公司发展的新路径。

(3)AIGC赋能经营与业务,为公司发展注入新动能

伴随电商内容化趋势凸显、内容需求扩大,AIGC的运用为公司业务提供更多的创新与便利。目前,在品牌服务方面,公司已在内容运营、图像设计、客服沟通、数字人直播等场景中运用AIGC技术,发挥AIGC海量数据和高级自然语言的处理能力,高效生成与品牌调性相契合、符合市场趋势的优质内容;在内部管理方面,基于AIGC的自然语言处理能力,员工在生成报表以及字段拆分、数据分析、排版等工作过程中,可以利用AIGC对数据进行快速自动化处理,减少人为错误的可能性,大大减少员工繁复工作的压力。在此基础上,未来公司会进一步将AIGC应用至业务系统和管理软件中,实现业务流程的智能优化和管理效率的大幅提升;此外,AIGC还将被应用于视频和PPT的智能产出,自动化生成个性化高质量的多媒体内容,为公司的业务发展和日常经营提供强有力的支持。

随着以上技术的进一步应用,公司能够实现更加高效、精准的运营管理,AIGC也将承载更好的服务并发挥多元化价值,在降本增效、提高产品和服务质量等方面为公司发展注入新的活力。

(4)以DTC模式为抓手,拓展布局私域营销

随着当今用户的消费习惯发生深刻变革,消费者主权意识提升。私域赋予了品牌更强的运营自主性,不断推动品牌与消费者之间的关系由单向向双向转变。下一阶段的私域运营趋势将向以内容为中心进行升级,利用内容重塑用户关系、培养心智认同。在此背景下,公司致力于从全域营销,消费者运营,私域布局等方面来满足品牌对于当下品牌对于投资产出更高追求,以ROI的视角来运作真正的品效一体化。利用专属的私域流量池,品牌可以与用户建立更加紧密的联系,进行精准、高效的触达与转化,在实现私域沉淀后,利用DTC模式,品牌可以高频、精准地获取用户的需求和痛点,进而通过个性化的产品推荐、定制化服务和专属优惠等方式,增强与用户的互动和粘性。同时,通过社交媒体、短视频、直播等多元化渠道,提高用户触达率,扩大品牌影响力,提升用户的参与度与留存率。通过强化用户触达和互动,增强品牌影响力,与用户建立更加紧密的联系,进行精准、高效的触达与转化,实现可持续的商业增长。

3、公司可能面对的风险及采取的措施

电子商务行业具备创新快、变化多的特点,下列风险因素可能对公司产生不利影响:

序号风险因素主要提示内容
1创新风险由于创新具有前瞻性和不确定性,受市场情况变化、技术水平限制、前期研究论证信息有限等因素影响,公司的创新可能发展受阻或不能满足市场需求。同时,随着行业市场竞争的不断加剧,公司将面临不能持续创新而被复制或被替代的风险。此外,如果公司对创新的风险认识不全面、风险估计不足以及风险控制措施受限,创新可能给公司带来损失及不利影响。
2技术风险如果公司不能研究、开发出新的技术模式,或者未能准确把握行业发展趋势和市场需求变化,对所需技术进行持续创新,公司将可能存在现有技术被迭代的风险,以及被竞争对手替代、淘汰的风险。此外,研发过程面临一定的不确定性,存在研发失败的可能,包括测试过程中遇到障碍、未能到达预期研发效果等,若出现上述情况,前期研发投入成本可能无法收回,公司的经营业绩、财务状况将可能受到一定的不利影响。
3行业竞争加剧风险公司所在行业内企业数量较多,存在同行业其他中小公司为争取客户资源降低收费水平,导致市场竞争加剧的可能。公司具有一定的客户资源和精细化运营优势,但是过度的市场竞争会影响公司的议价能力,从而影响盈利能力。
4品牌方及其产品市场表现变动的风险不排除未来若合作品牌方因行业景气度下降、行业竞争加剧、消费者喜好变化、出现产品质量事故或自身经营状况欠佳等因素带来品牌市场声誉受损及其产品口碑下滑,导致其整体销售收入下降的情形,公司的经营业绩将随之产生一定的联动效应,并对公司经营业绩带来一定的不利影响。
5品牌授权及拓展风险虽然公司与主要品牌均保持了较为稳定的合作关系,但如果未来品牌方策略调整或合作未达到品牌方预期,可能导致部分品牌方终止对公司的授权,从而对公司的业务开展带来一定的不利影响。此外,公司所处行业竞争激烈,如未来公司综合服务水平下降,存在品牌授权终止或者被其他服务商取代的风险。同时,因品牌授权到期而关闭或转让店铺过程中,如品牌方不按约定购回或授权销售公司的库存产品,公司可能承担销毁处理相关产品的损失。
6核心运营人才流失的风险公司通过搭建高效的人才培养体系及有吸引力的薪酬体系培养了一批运营骨干人才,若未来这部分人才出现流失,则可能对公司的经营业绩带来不利影响。
7宏观经济波动的风险如果宏观经济不景气导致居民个人可支配收入出现大幅降低或消费支出结构发生较大变化,将对公司的经营业绩产生不利影响。
8行业政策变动的风险如果未来政府的行业政策发生变化,将对公司业务的发展带来一定的不确定性。
9消费者需求偏好变动的风险消费者的需求偏好可能随着收入水平改变、文化观念转变、审美偏好变化等多方面因素发生变动,从而影响消费者对品牌的选择。因此,消费者需求偏好的变动将对公司所服务品牌的运营带来一定的不确定性。
10电商平台集中度较高的风险如平台方由于市场竞争、经营策略变化或是由于当地国家政治经济环境变化而造成市场份额降低,公司未能及时调整渠道策略可能对销售额产生负面影响。此外,平台方如果对商家政策及费率进行较大调整,将导致商户所支付服务费提升,从而对公司经营表现产生不利影响。
序号风险因素主要提示内容
11供应商集中度较高的风险若公司与主要供应商的稳定合作关系发生变动,或者公司主要供应商的经营或财务状况出现不良变化,有可能短期对公司经营产生不利影响。
12经营业绩季节性波动风险公司经营业绩存在随季节性波动的特点,业绩波动幅度取决于营销活动的频率、规模及活动效果,若未来公司未能有效把握大型营销活动带来的销售机会,将会对公司经营业绩带来一定的不利影响。
13新型营销模式冲击的风险如果公司不能及时应对和利用新型营销模式的变化,可能会对公司经营造成不利影响。
14行业经营模式变化的风险不排除未来发生不可预见的经营模式变化,而公司不能及时应对该等变化并对公司造成品牌流失等不利影响,进而一定程度影响公司业务稳定性。
15客户集中度较高的风险

如果公司电子商务服务板块的主要品牌与公司的合作关系发生重大不利变化,或其自身经营状况发生重大不利变化,将对公司的业绩产生较大不利影响。

16主营业务可持续性与成长性风险发行人主营业务可持续性和成长性受到宏观经济、行业发展、竞争格局、行业地位、人才队伍等一系列因素的影响,如果上述因素出现重大不利变化,将可能导致公司无法实现预期的成长性,并影响主营业务的可持续性。
17品牌授权方续约风险如公司未来与品牌方在现有授权到期前,未能签署授权续期协议,将可能影响公司相关店铺的运营,并对公司经营业绩造成一定的不利影响。
18业务规模扩大可能引致的管理风险若未来公司的组织模式、管理制度和管理能力的完善与提升等不能与业务发展同步,将对公司的运营带来一定的不利影响。
19应收账款账面价值较大及回款的风险公司应收账款账龄结构较为稳定,1年以内的应收账款占比均在99%以上,不存在长期未收回的大额应收账款。同时,公司根据谨慎性原则及相关会计准则的要求,在报告期各期末计提了相应的坏账准备,但仍不排除未来发生坏账损失的可能。
20存货跌价风险公司存货规模随着品牌线上销售业务的快速增长而持续增大,若发生个别商品滞销,可能导致其可变现净值下降,从而出现计提存货跌价准备的情形,进而影响公司的盈利水平。
21政府补助政策变化的风险若未来政府补助相关政策发生变化,则可能对公司的利润水平带来一定不利影响。
22品牌方线上营销投入力度对公司业绩影响的风险若未来公司服务的品牌方在线上营销投入方面的力度下降,将对公司经营业绩造成一定的不利影响。
23募投项目实施不达预期风险公司募投项目的可行性分析是基于当前公司自身发展战略,并充分考虑企业综合服务行业发展趋势、公司经营状况等因素作出的。由于市场情况不断发生变化,募投项目从资金投入到产生经济效益需要一定的时间,如果市场环境突变或行业竞争加剧等情况发生,会使募投项目的实施效率存在不确定性。

针对以上风险,公司应对措施如下:

(一)灵活调整策略,帮助品牌稳定长期增长

伴随国内电商市场进入从以增量为主转向增量与存量并重阶段,产品力成为打动消费者的关键。公司灵活调整策略,于多维度层面开展业务,帮助品牌沉淀忠实用户,建立品牌“护城河”:公司以DTC模式为品牌优存量扩增量添翼,通过系统性收集用户反馈,捕捉消费者心理,细分拆解消费者各类型场景,日臻完善消费者购物体验,满足品牌以消费者为核心、经营确定性增长等多维诉求;在全域营销上,公司深化与品牌的“Business Partner”关系,打好“平台场景×内容×渠道”组合拳,建立营销矩阵,构建全域流量池,达成品效合一的目标,赋能品牌实现全域业务联动增长;数据运用与分析层面,公司通过深入品类结构和消费者洞察,将科学策略落地为更具机动性的品牌增长方案,基于分析工具,为品牌提供追溯报告、运营情况分析、业务数据报表等报告,以全局视线帮助客户清晰了解项目运营进展情况。面对行业的快速变革和新兴业态的出现,公司积极拥抱变化,打磨产品及服务,提升消费者忠诚度和复购率,实现存量市场的有效转化和拓展。同时,公司坚持长期主义的理念,持续通过精细化运营和个性化策略,使不同阶段、不同类型的品牌获得稳定增长,实现与品牌更深层次的绑定。

(二)持续推进数字化转型,数智化赋能公司

在数字经济浪潮中,数字化转型已然成为企业创新发展的核心驱动力。公司通过构建数智化经营模式、运用数智化工具,进行更具针对性、创造性的经营布局,全量释放先进数智技术在战略、战术上的价值,引领业务稳步发展。

公司正通过逐步引入多个行业领先的SaaS创意管理平台,利用数字技术提高品牌客户在平台界面的交互体验和视觉效果:

引入KAYNETICS BI系统,通过数据要素的深入挖掘和算法推荐技术的合理应用,监控生意动向,及时捕捉消费新需求,实现精准营销方案、全域数据监控和数据商业价值挖掘等服务;引入人工智能软件,在优化商品描述、店铺商品图片设计、短视频制作、虚拟主播、客服服务沟通、客户语意分析等方面实现智能化,提高业务效率和质量。公司将继续加强技术平台的研发投入,围绕现有的信息系统和服务领域进行大数据系统的搭建,打造全链路、全协同的数字化环境,并将在技术环节、应用领域、产品开发等方面取得突破,探索新的市场机遇和增长点,提升公司核心竞争力。

(三)建立完善的人才储备发展机制、加强团队建设

伴随行业新业态新模式的涌现,电子商务生态产业链进一步丰富和完善,公司结合市场变化和业务发展需求,基于多层次人才培养体系,通过持续的内部培养和梯队建设,在培养技术、运营、综合管理岗位团队,引入复合型、创新型、国际化人才,与企业、机构合作,以校企实习等形式加强公司人才储备的基础上,重视高层次创新型人才、多元化交叉复合人才的获取与发展,使得员工团队能够适应行业的快速发展和变革:公司为员工提供个性化的培训和发展计划,组织包括“资质认证培训”“行业培训”“AIGC大赛”“管培生成长发展项目”在内的各类培训活动,为员工提供学习资源与支持,鼓励员工提升数字营销和运营能力、数据处理能力等知识与实践能力,成为兼具电子商务与垂直行业技能的“跨界、协同、创新”高素质人才。公司将继续重视经验传递和员工培训的发展,建立完善员工培训与人才评价体系,结合不同岗位、不同层级人才特点以及不同类型人才发展规律,健全多要素的综合评价机制,为公司优秀人才培养和专业化团队打造奠定良好的基础。

(四)加强募投项目管理,提高募集资金使用效率

公司将加强募集资金建设项目的进度管理,根据《公司法》《证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、规章、规范性文件和《公司章程》的有关规定,以及公司的发展规划及实际生产经营需求,妥善安排、使用募集资金,提高募集资金使用效率。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2023年05月08日全景网“投资者关系互动平台”网络平台线上交流网上投资者参与公司2022年度业绩说明会的投资者解答投资者提问的关于公司经营情况及经营计划等相关问题巨潮资讯网:2023年5月9日投资者关系活动记录表
2023年09月07日全景网“投资者关系互动平台”网络平台线上交流网上投资者参与公司2023年半年度业绩说明会的投资者解答投资者提问的关于公司经营情况及经营计划等相关问题巨潮资讯网:2023年9月7日投资者关系活动记录表

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理活动,促进了公司规范运作,提高了公司治理水平。根据监管部门的最新要求和公司实际情况的变化,报告期内,公司根据法律、法规及规范性文件的变化及公司实际情况,修订了《独立董事工作制度》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《公司章程》及各专门委员会工作细则,确保公司治理结构合法合规、科学有效。截至报告期末,公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关要求。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定和要求,规范地召集、召开股东大会,平等对待所有股东,并尽可能为股东参加股东大会提供便利,使其充分行使股东权利。报告期内,公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开,由见证律师进行现场见证并出具法律意见书。在股东大会上充分保证各位股东有充分的发言权,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权,使其充分行使股东合法权利。报告期内,公司严格按照相关法律法规、规范性文件和监管部门有关规定,对于应由股东大会审议的重大事项,公司均按照相应的权限审批后交由股东大会审议,不存在绕过股东大会的情况,也不存在先实施后审议的情况。

2、关于公司与控股股东

公司控股股东和实际控制人严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定和要求,规范自身行为,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,未损害公司及全体股东的利益。公司不存在控股股东占用公司资金及为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

3、关于董事和董事会

公司董事会设董事7名,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《上市公司独立董事管理办法》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等开展工作,出席董事会和股东大会,勤勉尽责地履行职责和义务,同时积极参加相关培训,熟悉相关法律法规。公司董事会下设有战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会,为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。

4、关于监事和监事会

公司监事会设监事3名,其中职工监事1名,监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求,认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司已建立企业绩效评价激励体系,经营者的收入与企业经营业绩挂钩,高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。

6、内部审计制度的建立和执行情况

董事会下设审计委员会,主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。审计委员会下设内审部为日常办事机构,公司上市后,内审部积极运作,按照上市公司的要求完善了部门职能和人员安排,内审部对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

7、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规及《信息披露管理办法》《投资者关系管理办法》等相关要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露信息,指定巨潮资讯网www.cninfo.com.cn为公司信息披露的指定网站,《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及《证券日报》为公司信息披露的指定报刊,确保公司所有股东能够公平地获取公司信息。同时,公司高度重视投资者关系管理,积极维护公司与投资者良好关系,通过设立投资者电话专线、传真、董秘邮箱等多种渠道,采取认真回复投资者咨询、进行网上业绩说明会及反向路演等多种形式,提高公司信息透明度,保障全体股东特别是中小股东的合法权益。

8、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。

9、关于公司董事长、独立董事及其它董事履行职责情况

报告期内,公司全体董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《上市公司治理准则》及《公司章程》等法律、法规及规章制度的规定和要求,遵守董事行为规范,积极参加相关培训,提高规范运作水平,发挥各自的专业特长,积极履行职责。董事在董事会会议投票表决重大事项或其它对公司有重大影响的事项时,严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定,审慎决策,切实保护公司和股东利益。公司董事长在履行职责时,严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定,行使董事长职权,履行职责。执行董事会集体决策机制,推动公司治理工作和内部控制建设、督促执行股东大会和董事会的各项决议,确保董事会依法正常运作。保证独立董事和董事会秘书的知情权,及时将董事会工作运行情况通报其它董事。督促其它董事、监事、高管人员积极参加监管部门组织的培训,提高董事、监事、高管人员的依法履职意识,确保公司规范运作。公司独立董事认真履行职责,能够严格按照《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》《独立董事工作制度》等的规定,认真审议各项议案,客观地发表自己的看法及观点,认真发挥独立董事作用,不受公司和控股股东的影响,努力维护公司整体利益及中小股东的合法权益。报告期内,公司独立董事对公司董事会的议案及公司其他事项均没有提出异议。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况为防止控股股东及关联方占用公司资金,杜绝控股股东及关联方资金占用行为的发生,公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作,在业务、人员、资产、机构和财务等方面与公司股东完全分开,具有独立完整的资产、业务体系及面向市场自主经营的能力。

1、资产完整

公司独立拥有完整的与经营有关的系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、设备以及商标、专利等资产的所有权或使用权,具有独立的采购和产品销售系统。公司资产独立完整、权属清晰,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用资产,或者资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。

2、人员独立

公司独立招聘员工,执行独立的劳动聘用、人事管理、工资报酬以及社会保障制度。董事、监事及高级管理人员均依照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定产生,不存在超越公司董事会和股东大会的职权作出人事任免决定的情形。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

3、财务独立

公司设立独立的财务部门,配备专职财务人员,根据《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系,独立进行财务决策,具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。公司独立开设银行账户,独立纳税,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户、共同纳税的情形。

4、机构独立

公司按照《公司法》与《公司章程》的要求,建立了由股东大会、董事会、监事会组成的权力机构、决策机构和监督机构,各机构权责明确、运作规范,形成相互协调和相互制衡的机制。公司根据自身的经营需要独立设置各个职能部门,建立了相应的内部管理制度,独立行使经营管理职权,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营的情形。公司办公场所完全独立,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。

5、业务独立

公司拥有从事品牌线上销售服务、品牌线上运营服务以及客户关系管理服务的完整业务体系,独立对外签订合同,具备独立面向市场自主经营的能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司的经营范围和实际从事的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在业务的同业竞争或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年第一次临时股东大会临时股东大会66.04%2023年04月12日2023年04月12日《2023年第一次临时股东大会决议公告》详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
2022年度股东大会年度股东大会66.04%2023年06月06日2023年06月06日《2022年度股东大会决议公告》详见巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn
2023年第二次临时股东大会临时股东大会66.01%2023年12月28日2023年12月28日《2023年第二次临时股东大会决议公告》详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
王莉50董事长、总经理现任2019年12月02日2025年11月21日31,200,00031,200,000
董事会秘书(代行)离任2022年10月26日2023年04月24日
徐磊50董事、副总经理现任2019年12月02日2025年11月21日8,400,0008,400,000
宋鸣春45董事现任2019年12月02日2025年11月21日
吴凌东52董事现任2019年12月02日2025年11月21日
厉洋49独立董事现任2019年12月02日2025年11月21日
谢力49独立现任20192025
董事年12月02日年11月21日
李祖滨55独立董事现任2019年12月02日2025年11月21日
朱雯婷41监事会主席现任2019年12月02日2025年11月21日
王焱42监事现任2019年12月02日2025年11月21日
凌心慰34监事现任2019年12月02日2025年11月21日
周斌49副总经理现任2022年11月22日2025年11月21日
张驰36财务总监现任2022年11月22日2025年11月21日
钱燕38董事会秘书现任2023年04月24日2025年11月21日
合计------------39,600,00000039,600,000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否2023年4月26日,公司披露了《关于聘任公司董事会秘书的公告》(公告编号:2023-026),公司于2023年4月24日召开第三届董事会第四次会议,审议通过了《关于聘任董事会秘书的议案》,同意聘任钱燕女士为公司董事会秘书,任期与公司第三届董事会任期相同。钱燕女士董事会秘书任职生效后,公司董事长王莉女士不再代行董事会秘书职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
王莉董事会秘书(代行)解聘2023年04月24日公司聘任董事会秘书,不再代行董事会秘书职务
钱燕董事会秘书聘任2023年04月24日公司第三届董事会第四次会议聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

(1)董事会成员:

王莉女士,1974年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。1997年7月至2008年9月任上海贝塔斯曼商业服务有限公司CRM事业部客户总监,2008年10月至2011年9月任本公司总经理,2011年10月至2014年6月任本公司董事兼总经理,2014年7月至今任本公司董事长兼总经理。

徐磊先生,1974年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。2004年4月至2008年9月任上海贝塔斯曼商业服务有限公司CRM事业部商务总监,2008年10月任本公司CRM副总经理,2014年3月至2016年9月任本公司副总经理,2016年10月至今任本公司董事兼副总经理。

宋鸣春女士,1979年出生,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历。1998年7月至2008年2月任职于上海贝塔斯曼文化实业有限公司,2008年3月至2009年4月任上海贝塔斯曼商业服务有限公司CRM客户经理,2009年5月至2013年4月任北京赫斯特广告有限公司上海分公司培训与发展经理,2013年4月至2015年8月任本公司CRM客户总监,2015年9月至2016年9月任本公司人力资源总监职务,2016年10月至今任本公司董事兼人力资源总监。

吴凌东先生,1972年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。1998年7月至2000年7月任中信证券股份有限公司投资银行部经理,2000年7月至2003年3月任国信证券股份有限公司项目经理,2003年3月至2011年6月历任德邦证券股份有限公司投资银行总部总经理、公司总裁助理,2013年11月至2015年4月任东兴资本投资管理有限公司总经理,2015年5月至今任上海益松投资管理有限公司董事长兼总经理;2019年12月至今任公司董事。

李祖滨先生,1969年出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士学历。2000年7月至2001年6月任江苏省气象台信息服务科信息服务工程师、行政执法专员;2001年7月至2002年5月任深圳泰思科技有限公司南京分公司经理、IE工程师;2002年6月至2003年5月任马勒(南京)发动机配件有限公司经理;2003年6月至2004年7月任中国沃尔玛南京分公司购物中心新街口店薪酬经理;2004年8月至2005年3月任上海拓晟管理咨询有限公司项目经理;2005年4月至2010年11月任上海智比企业管理咨询有限公司执行董事;2010年7月至2012年6月任南京丰盛产业控股集团执行总裁;2012年3月至今任上海德锐人效管理咨询有限公司执行董事;2018年4月至今任南京德锐企业管理咨询有限公司执行董事;2019年12月17日至今任公司独立董事。

厉洋先生,1975年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。厉洋于1998年9月至2001年2月期间,在安永会计师事务所担任审计员;2001年2月至2002年6月期间,在安达信会计师事务所任高级审计员;2002年7月至2002年10月期间,在普华永道会计师事务所任高级审计员;2002年11月至2004年7月期间,任德安联合会计师事务所高级经理;2004年8月至2012年11月期间,任上海诺德会计师事务所合伙人;2012年12月至今,任上海思倍捷会计师事务所主任合伙人;2019年12月17日至今任公司独立董事;2020年6月至今,任北京怡和嘉业医疗科技股份有限公司独立董事。

谢力先生,1975年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。1996年8月至1998年12月任浙江省轻纺集团公司(原浙江省轻工业厅)团工委副书记,1999年1月至2007年12月任南京南大表面和界面化学工程技术研究中心有限责任公司财务总监,2008年1月至2010年12月任浙商创投股份有限公司合伙人兼董事长助理,2010年10月至今任浙江海邦投资管理有限公司总裁;2019年12月至今任公司独立董事。

(2)监事会成员:

朱雯婷女士,1983年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2007年4月至2009年8月任上海贝塔斯曼商业服务有限公司促销主管,2009年8月至2013年2月任本公司总经理助理,2013年3月至2014年2月任本公司总经理高级助理,2014年3月至2015年2月任采购经理兼总经理高级助理,2015年3月至今任采购副总监,2014年7月至今任本公司监事会主席。

王焱女士,1982年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2005年10月至2008年10月在上海大田国际货运有限公司担任销售支持职务;2008年10月至2011年9月在上海茗钻坊珠宝有限公司担任总经理秘书及行政经理职务;2011年9月至2013年8月在上海自然美化妆品有限公司担任中国区行政经理职务;2014年9月至2016年4月在上海信晟实业有限公司担任总经理秘书职务;2016年6月至2017年3月在伽蓝(集团)股份有限公司担任行政经理职务;2018年3月至今在本公司担任行政经理职务;2022年11月22日至今任本公司监事。

凌心慰女士,1990年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2012年7月至2015年2月在本公司担任总经理助理职务,2015年2月至2015年9月担任客户执行职务,2015年9月至今担任客户主管职务,2016年10月至今任本公司监事。

(3)高级管理人员:

周斌先生,1975年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。1999年6月至2000年2月在上海灵狮广告有限公司担任媒介策划职务;2000年3月至2006年9月在上海智威汤逊广告有限公司历任客户规划经理、总监职务;2006年9月至2021年10月在群邑(上海)广告有限公司历任COO、首席增长官、总经理职务;2021年11月至今任本公司电商营销资深副总裁、副总经理。

张驰女士,1988年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2014年7月至2017年12月在众华会计师事务所(特殊普通合伙)任审计师;2018年1月至2022年11月历任本公司高级财务经理、财务副总监;2022年11月至今任本公司财务总监。

钱燕女士,1986年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,中级经济师,2013年取得深圳证券交易所董事会秘书资格证书,具备证券从业、基金从业、全国企业法律顾问执业资格。曾任上海利策科技股份有限公司证券事务代表、总裁助理、监事,上海海顺新型药用包装材料股份有限公司证券事务代表;2021年6月入职公司,任公司证券事务代表;2023年4月至今任公司董事会秘书。

在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
吴凌东珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表
在股东单位任职情况的说明公司董事、监事、高级管理人员兼任职情况符合相关法律法规要求。

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
王莉凯淳(香港)国际贸易有限公司董事
王莉宁波凯溶乐国际贸易有限公司执行董事
王莉上海淳溶投资中心(有限合伙)执行事务合伙人
王莉上海鸿枫资产管理有限公司监事
王莉上海凯浥广告有限公司执行董事
王莉上海凯滋漫电子商务有限公司执行董事兼总经理
王莉上海沛香信息科技有限公司执行董事兼总经理
徐磊海南凯溶乐信息科技有限公司执行董事兼总经理
徐磊凯漫(香港)国际贸易有限公司董事
徐磊凯浥(香港)国际贸易有限公司董事
徐磊上海博古岚舒管理咨询有限公司执行董事2021年11月12日2023年07月13日
徐磊上海好合信息科技有限公司监事
吴凌东合宝文娱集团有限公司董事
吴凌东宁波强地松企业管理有限公司执行董事兼总经理
吴凌东宁波旭松商务咨询有限公司执行董事兼总经理
吴凌东上海翎廷企业服务中心个人独资企业投资人2018年05月06日2023年02月08日
吴凌东上海益松投资管理有限公司执行董事
李祖滨南京德锐企业管理咨询有限公司执行董事
李祖滨上海德锐人效管理咨询有限公司执行董事
李祖滨喀什德锐管理咨询有限公司执行董事兼总经理
李祖滨南京隆钧企业管理有限公司执行董事
李祖滨江苏德锐管理咨询有限公司执行董事
李祖滨南京德锐人效云科技有限公司执行董事
李祖滨上海隆键企业管理中心(有限合伙)执行事务合伙人
李祖滨湖北富邦科技股份有限公司独立董事2019年11月15日2023年05月19日
厉洋上海思倍捷会计师事务所(普通合伙)执行事务合伙人
厉洋北京怡和嘉业医疗科技股份有限公司独立董事2020年06月14日
谢力杭州岩桐投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
谢力杭州海影投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
谢力衢州芯展企业管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
谢力杭州沣和投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
谢力衢州杰瑞迪投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
谢力衢州同为投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
谢力杭州海邦峰齐股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
谢力杭州海邦兴启股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
谢力绍兴越城海邦汇融投资管理有限公司执行董事兼经理
谢力衢州海邦锦晟投资管理有限公司执行董事兼经理
谢力江苏合义化工新材料有限公司董事
谢力杭州海邦沣华投资管理有限公司执行董事
谢力浙江沣华投资管理有限公司执行董事
谢力浙江海邦投资管理有限公司执行董事兼总经理
谢力杭州立晟投资管理有限公司执行董事兼总经理
谢力南京南大表面和界面化学工程技术研究中心有限责任公司董事长
谢力浙江乐致安信息科技有限公司监事
谢力杭州海邦韶泽投资管理有限公司执行董事兼总经理
谢力杭州海邦药谷投资管理有限公司执行董事兼总经理
谢力宁波海邦汇智投资管理有限公司执行董事兼经理
谢力杭州海邦引智投资管理有限公司经理
谢力杭州海邦投资管理有限公司监事
谢力浙江泰来环保科技有限公司董事
谢力杭州雄伟科技开发股份有限公司董事
谢力杭州芯迈半导体技术有限公司董事
谢力江苏宝和数据股份有限公司董事
朱雯婷海南凯溶乐信息科技有限公司监事
朱雯婷宁波凯溶乐国际贸易有限公司监事
朱雯婷上海凯滋漫电子商务有限公司监事
朱雯婷上海沛香信息科技有限公司监事
朱雯婷上海凯浥广告有限公司监事
周斌上海凯浥广告有限公司总经理2023年02月22日
在其他单位任职情况的说明公司董事、监事、高级管理人员兼任职情况符合相关法律法规要求。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

(1)董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:

由公司董事会薪酬与考核委员会研究制订公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策、方案。公司董事(含独立董事)、监事薪酬由公司股东大会决定,高级管理人员薪酬由董事会决定,公司独立董事薪酬按中国证监会等监管机构的要求,实行独立董事津贴制,具体标准及发放形式以公司股东大会决议为准。公司人力资源部、财务部配合董事会薪酬与考核委员会进行公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案的具体实施。

(2)董事、监事、高级管理人员报酬的决策确定依据:

董事、监事根据担任的其他职务支付,董事、职工监事不另外支付津贴。

1、在公司兼任高级管理人员的非独立董事,在任职期内均按照公司高级管理人员各自所任岗位职务的薪酬制度领取相应的薪酬(董事职位不再另行支付薪酬);不在公司担任其他职务的非独立董事,公司不予支付薪酬。公司董事长薪酬包括基本薪酬、绩效奖励和年终奖等。基本薪酬按月发放。绩效奖励和年终奖与公司年度经营目标考核挂钩。

2、独立董事薪酬按中国证监会等监管机构的要求,实行独立董事津贴制,具体标准及发放形式以公司股东大会决议为准。

3、在公司兼任其他职务的公司监事,在任期内均按各自所任岗位职务的薪酬制度领取相应的薪酬(监事职位不再另行支付薪酬);不在公司担任其他职务的监事,公司不予支付薪酬。

4、高级管理人员的薪酬构成包括基本薪酬、社会保险、住房公积金、绩效薪酬、年终奖及奖惩等;基本年薪根据所担任岗位的重要程度、该职位在行业中的薪酬水平、本人的资历和能力等因素确定,按月发放;绩效薪酬、年终奖及奖惩结合公司年度经济业绩,进行综合考核,在上一年度结束后发放或处以罚金;社会保险、住房公积金和福利根据相关法规结合公司实际情况发放。高级管理人员的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会会同经营层根据职位、责任、能力、市场薪资行情等因素拟定,并提交董事会审议。

(3)实际支付情况:

报告期内,公司共有董事、监事、高级管理人员13人,公司董事、监事、高级管理人员的薪酬已按年度薪酬计划支付,2023年度公司实际支付的薪酬总计600.34万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
王莉50董事长、总经理现任152.93
董事会秘书(代行)离任
徐磊50董事、副总经理现任105.60
宋鸣春45董事现任60.00
吴凌东52董事现任-
厉洋49独立董事现任10.00
谢力49独立董事现任10.00
李祖滨55独立董事现任10.00
朱雯婷41监事会主席现任43.75
王焱42监事现任21.87
凌心慰34监事现任11.38
周斌49副总经理现任72.00
张驰36财务总监现任54.72
钱燕38董事会秘书现任48.09

其他情况说明

□适用 ?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第三届董事会第二次会议2023年03月17日2023年03月20日《第三届董事会第二次会议决议公告》详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
第三届董事会第三次会议2023年03月25日2023年03月28日《第三届董事会第三次会议决议公告》详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
第三届董事会第四次会议2023年04月24日2023年04月26日《第三届董事会第四次会议决议公告》详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
第三届董事会第五次会议2023年08月28日2023年08月30日《第三届董事会第五次会议决议公告》详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
第三届董事会第六次会议2023年10月24日2023年10月25日《第三届董事会第六次会议决议公告》详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
第三届董事会第七次会议2023年12月12日2023年12月13日《第三届董事会第七次会议决议公告》详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
王莉642003
徐磊651003
宋鸣春651002
吴凌东606003
李祖滨606001
厉洋606003
谢力606002

连续两次未亲自出席董事会的说明不适用。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司全体董事勤勉尽责,严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度开展工作,高度关注公司规范运作和经营情况。根据公司的实际情况,对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见,经过充分沟通讨论,形成一致意见,并坚决监督和推动董事会决议的执行,确保决策科学、及时、高效,维护公司和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
审计委员会厉洋、王莉、谢力32023年04月14日1)关于公司2022年度报告及年度报告摘要的议案 2)关于公司2022年度财务报告的议案 3)关于公司2022年度财务决算报告的议案 4)关于公司2022年度利润分配方案的议案 5)关于聘请2023年度财务审计机构的议案 6)关于向金融机构申请综合授信额度的议案 7)关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案 8)关于公司为下属公司拟向银行申请综合授信提供担保的议案 9)关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的议案 10)关于公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告 11)2022年度内部控制自我评价报告 12)关于公司2023年第一季度报告的议案审计委员会积极履行职责,提高公司内部控制能力,健全内部控制制度,完善内部控制程序,切实有效地监督了公司的外部审计,高质高效地完成审计工作。
厉洋、王莉、谢力2023年08月18日1)关于公司2023年半年度报告及半年度报告摘要的议案 2)关于公司2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告
厉洋、王莉、谢力2023年10月14日1)关于公司2023年第三季度报告的议案 2)关于公司会计政策变更的议案
提名委员会谢力、李祖滨、宋鸣春12023年04月14日1)关于聘任董事会秘书的议案提名委员会参照《公司章程》相关人员任职条件及规定,对拟任高级管理人员进行资格审查,确保公司高级管理人员的人选符合相关法律法规、《公司章程》及《提名委员会工作细则》的规定。

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)842
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)86
报告期末在职员工的数量合计(人)928
当期领取薪酬员工总人数(人)1,026
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
管理人员51
营销人员30
技术人员68
运营人员405
客服人员304
职能人员70
合计928
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上学历56
本科学历430
专科学历311
中专(高中)及以下131
合计928

2、薪酬政策

公司结合实际情况搭建了市场化的员工薪酬体系,通过内外部薪酬调研,明确薪酬调整标准,不断完善职级薪酬的宽带体系,使薪酬水平兼具外部竞争性与内部公平性。公司打造了绩效驱动型薪酬政策,在薪酬分配上,向高业绩产出、高绩效人员倾斜,向关键部门、关键岗位、公司发展所需的优才倾斜,实现对人才的吸引、激励与保留。

3、培训计划

公司将员工的发展和培训视为推动自身持续成长、提升核心竞争力的关键要素。公司致力于提升员工的专业素养和个人能力,根据员工所在岗位和职业规划,提供匹配且定制化的培训及课程。报告期内,公司开展凯淳EDP-mini MBA项目,从战略框架、到数字化变革、再到管理实务,纵贯“知”与“行”两个维度,帮助中高层管理者全面了解企业运营机制、提升领导力和团队管理能力;通过制定管培生成长计划,确保优秀的人才在公司内获得充分的发展机会,快速成长,为公司的未来发展注入新鲜血液。

此外,公司提供丰富的在线学习资源,如专业书籍、行业报告、在线课程等,鼓励员工自主学习,满足员工个性化的学习需求;定期举办内部知识分享会与课程讲座,邀请公司内部管理者和资深员工担任讲师,通过一系列的线上线下培训课程,帮助公司员工不断学习和成长,更好地应对工作中的挑战和机遇。课程结束后,公司会结合培训效果、员工反馈对培训计划进行评估,基于评估结果,持续改进和优化培训方案,确保培训计划始终与员工的实际需求、公司的发展目标保持一致。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关法律法规和《公司章程》关于利润分配政策和审议程序的规定实施利润分配方案,分红标准和分红比例明确清晰,相关的决策程序和机制完备,相关议案经由董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议,并由独立董事发表独立意见,审议通过后在规定时间内进行了实施,切实保证了全体股东的利益。报告期内公司分红政策执行情况为:公司于2023年4月23日召开的第三届董事会第四次会议和2023年6月6日召开2022年度股东大会审议通过了《关于公司2022年度利润分配方案的议案》,根据中国证监会鼓励上市公司现金分红及给予投资者稳定、合理回报的指导意见,并在符合利润分配原则,保证公司正常经营和长远发展的前提下,公司2022年度权益分派方案为:以截至2022年12月31日公司的总股本80,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.250000元(含税),合计派发现金股利人民币10,000,000元(含税),不送红股,不以公积金转增股本, 剩余未分配利润结转下一年度。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间,公司股本若因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、股份回购等事项发生变化,公司将按照最新总股本计算分配比例,现金分红总额不变。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措:不适用
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1.25
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)80,000,000
现金分红金额(元)(含税)10,000,000.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)10,000,000.00
可分配利润(元)208,970,765.09
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据相关法律法规及《公司章程》的规定,结合公司实际情况,公司拟以2023年12月31日总股本80,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.25元(含税),共分配现金股利10,000,000元(含税),剩余未分配利润结转以后年度。上述预案符合公司章程及审议程序的规定,充分保护了中小投资者的合法权益。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

具体详见公司同日披露的《2023年度内部控制自我评价报告》。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月23日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。公司确定的非财务报告内部控制缺陷的定性标准如下: 1.重大缺陷: (1)公司经营活动严重违反国家法律、法规或规范性文件,造成重大负面影响; (2)公司重大事项违反决策程序,导致决策失误,造成重大损失; (3)重要业务缺乏制度性控制,或制度系统性失效; (4)媒体频频曝光重大负面新闻,难以恢复声誉; (5)重要业务数据或个人信息泄露,造成重大不利影响; (6)内部控制重大缺陷或重要缺陷未得到整改; (7)其他对公司影响重大的情形。 2.重要缺陷: (1)公司经营活动违反国家法律法规,对公司造成较大负面影响; (2)违反决策程序,导致决策失误,给公司造成较大财产损失; (3)重要业务制度或系统存在缺陷; (4)持续或大量内部控制一般缺陷未得到整改。 3.一般缺陷: 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。
定量标准错报或损失金额≥最近一个会计年度经审计利润总额的5%1.一般缺陷: 错报或损失金额<最近一个会计年度经审计利润总额的3% 2.重要缺陷: 最近一个会计年度经审计利润总额的3%≤错报或损失金额<最近一个会计年度经审计利润总额的5% 3.重大缺陷: 错报或损失金额≥最近一个会计年度经审计利润总额的5%
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

参照重点排污单位披露的其他环境信息上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因不适用。

二、社会责任情况

公司始终秉承可持续发展行动理念,在员工价值、低碳环保、信息安全、合规治理、依法纳税、信息披露等多个领域践行社会责任。

1、员工价值

公司不仅关注自身价值的创造,还致力于与利益相关方共享价值。公司尊重与保障员工的合法权益,为每一位员工打造切合自身成长的职业发展阶梯,努力成为一家具有平等与包容性,能让员工获得成长、感受幸福的企业。

(1)员工权益

公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》及相关法律法规,尊重并维护员工合法权益,切实落实《员工手册》《员工全面绩效实施管理制度》等制度并对员工假勤及工时、薪酬福利、劳动保护等权益进行规定和保障。公司通过健全人力资源管理体系,完善薪酬及激励测评机制,开展丰富多彩的企业文化活动,为员工营造良好的工作氛围。公司于2023年11月搬迁至新址,并在空间规划和布局上进行了精心设计。新总部大楼依水而居,是一个亲近生态、开放创新、协同高效的独栋多元社区,大楼内部设有互动交流多场景空间、各职能服务区、餐厅、休闲健身空间等,能够满足员工多样化的工作及日常需求。公司严禁雇佣童工和强迫劳动,保障男女员工同工同酬,努力营造多元化、公平、公正的工作环境,确保所有员工不因种族、性别、年龄、宗教信仰或残疾等各种因素而受到歧视与差别化对待。报告期内,公司为9位残障人士提供就业机会,劳动合同签订比例 100%,缴纳社会保险比例 100%。

(2)员工教育与培训

公司重视员工知识和能力的发展,建立完善的员工培训体系,为公司打造专业化团队奠定坚实的基础。对于员工发展和培训,公司从员工个体出发,针对不同岗位员工的职业规划,为其提供匹配的、定制化的线上、线下培训咨询及课程,员工人均线上学习时长1.21小时。报告期内,公司针对各类岗位专业及通用技能等类型进行定制化线下课程培训,帮助员工更好地理解公司业务发展、行业现状及趋势。建设组织能力方面,公司开展了EDP-mini MBA线下行动学习项目,帮助促进公司中高层管理者全面了解企业运营机制、提升领导力和团队管理能力;公司定期组织管理培训生线上培训以及线下活动,布局管培生完整的人才发展路径,使员工更清晰地了解自身的职业发展规划,帮助优秀的人才脱颖而出,形成阶梯式人才发展体系,实现企业内自供给。

(3)多元化文化建设

公司从员工出发,打造最契合、专属的公司企业文化,重塑公司独特的价值观:“价值观+价值观IP”的2.0企业文化理念,将公司的价值观自下而上从六个维度来诠释:热爱当责、客户至上、积极进取、高效极致、协作互助、企业家精神,这也是公司快速发展背后的重要助力和文化影响。价值观IP的设计能更贴近和深入年轻员工的思维,通过营造文化氛围、落地文化活动,配合公司人才发展项目,让公司的企业文化更深度影响和触达每一位员工,实现员工与企业目标共长共赢。与此同时,公司女性员工占比60.1%,是公司发展的重要组成力量。2023年38妇女节之际,公司举办“她力无限——大胆作为”淳享会,围绕职场中女性关注度较高的几个话题,结合自身故事交流分享,吸引百余位女性员工线上、线下参与。并为所有女性员工准备“淳爱能量包”,含有办公用品、健身用品等礼品,提升女性员工的职场体验感与幸福指数。公司通过打造企业形象和雇主品牌,提升公司核心竞争力,提高外界对公司的认知。以“内外兼修”的形式全面建设公司文化,实现与员工达成共识、共鸣、共创,并以此成就公司独特的雇主品牌。让员工在充分渗透企业文化的同时,感受到人情关怀,确保企业的“军心”稳如磐石;公司通过微信公众号、网站、企业数字化工作平台等媒体及时更新发布公司动态,鼓励员工积极参与、充分互动。未来,公司将持续优化员工关怀体系,进一步提升员工的企业认同感和归属感,为公司长期稳定发展储备强有力的人才生力军。

(4)员工健康与安全

公司关注员工职业生涯健康和安全,每年定期组织开展员工体检,并为员工购买了团体综合福利保障保险(含重大疾病、意外身故(残疾)、团体女性生育医疗、团体门急诊医疗、住院医疗、意外住院津贴、意外医疗),减轻员工医疗负担,有效缓解疾病和意外给员工带来的生活压力,给员工健康撑起“保护伞”。此外,公司设立专项资金为员工提供购房借款、重大疾病和意外事故等方面费用的支出周转,助力员工从“就业”到“乐业”,充分给予有温度的人性关怀。

2、低碳环保

公司始终秉持绿色可持续发展道路理念,积极响应国家“碳达峰、碳中和”目标,主动节能减排,提升能源效益。在日常运营中践行绿色责任,引导全体员工形成良好的环保意识,积极探索低碳模式,形成绿色创新发展道路,其中包括办公、仓储、物流等多个环节,为国家实现碳中和目标贡献力量。

(1)践行“绿色办公”准则:延长办公设备使用年限,选择环保型办公产品;提倡合理购买、按需申领办公用品,倡导回收再利用;科学控制耗材用量,推行无纸化办公,鼓励使用双面打印并再次利用,减少纸张消耗;新员工入职培训采

用电子文件教学,节约实物耗材;充分利用OA办公网络,发起线上审批流程,减少纸质资料印发频率;强化内控管理措施,于显著位置张贴“资源节约”提示牌,日常加强用水、用电管控;推行电池回收计划,使退役电池得到合理有效的利用,减轻对环境造成的危害与资源浪费,践行环境保护和固废处理的企业社会责任;严格实行垃圾分类管理,实现垃圾处理减量化、资源化、无害化,助力实现“十四五”生态环境保护规划。

(2)实行“绿色运输”方式:公司积极贯彻“绿色运输”理念,合理规划并实施在仓储、运输、包装等环节,降低物流对环境的负面影响。针对包装环节,优先选择环境友好型包装产品,杜绝过度包装,同时,简化包装方式,选用最匹配设计,通过源头减量措施,结合末端包装回收体系,实现可量化的减废和减排;优化物流布局,实施多仓联动,合理规划运输路线,精简运输环节,有效减少二氧化碳排放量。

(3)推进“绿色转型”发展:公司加强环保宣传和培训教育,于世界水日、世界地球日、世界无烟日开展公益主题宣传,传播绿色理念,普及节能知识和方法,倡导绿色出行,强化员工节能低碳意识,营造节能降耗的良好氛围。在推进自身绿色转型的同时,公司发挥自身影响力,号召合作伙伴携手将绿色理念植入业务,联合品牌客户发力,向消费者输出环保低碳理念,共建绿色可持续未来。

3、信息安全

为确保公司可以及时、准确、有效地处理零售模式下产生的大量订单,公司自行研发了全渠道电商运营管理软件(OMS系统)、全渠道仓库管理软件(WMS系统)及财务管理系统(FMS系统)等业务及财务相关软件,并完成了内外部信息系统数据接口的对接。公司已建立了较为完善的信息安全管理体系,公司成立信息安全委员会并制定了信息安全管理相关制度规范和行为要求,内容涵盖公司信息系统安全配置与监控、系统程序开发与变更管理、用户账号及权限管理、信息资产管理、密码策略管理、数据安全、网络安全、软件安全、业务连续性计划、灾备管理等,全面保障公司信息系统安全、可用、连续。报告期内,为更好的保障公司网络及数据信息安全,公司在2023年3月对信息系统安全等级保护备案证明进行了更新,并取得了全渠道电商运营平台第三级备案审核。关于个人信息保护方面,公司品牌线上销售服务和线上运营服务获取消费者个人信息主要用于店铺日常运营,客户关系管理服务系统是部署在品牌内部指定平台,受到品牌方的统一管控,任何涉及消费者隐私的操作和运营必须要得到品牌方的授权,获得权限后方能操作,对于消费者个人信息合理使用且传输过程中均采取加密处理。公司根据品牌方、第三方平台的授权使用和存储信息,当停止运营其产品、项目或服务时,依据公司与客户、平台签署的协议或依公司内部的《数据安全保护制度》及时停止收集数据活动并对其持有的相关信息进行删除或匿名化处理。公司致力于提升全体员工的信息安全意识,通过针对相关部门和岗位解读数据安全与隐私保护的最新法规要求、在线上学习平台开设信息安全培训课程,向全员宣导信息安全的重要性,要求员工100%接受“信息安全培训”并通过考试。报告期内,公司严格遵守第三方平台、品牌方的授权约定以及公司相关制度的规定,未受到侵犯个人隐私、商业秘密或其他侵权方面的行政处罚,不存在相关诉讼或仲裁。公司根据第三方平台、品牌方的授权使用和维护消费者个人信息,同时,公司建立了有效的消费者个人信息保护制度,能够切实保护好消费者的个人隐私,不存在过度利用的情形,不存在侵犯消费者隐私权的法律风险。

4、合规治理、依法纳税

报告期内,公司严格按照相关法律、法规要求,不断完善公司内控体系和治理结构,推进公司业务部门、职能部门内控点的建设工作,优化管理流程,完善风险机制,强化内部监督,提高公司风险防范能力。

公司积极构建与客户及供应商的长期合作关系,坚持诚实守信、互惠互利的原则,尊重并维护客户及供应商的合法权益,力求在合作中相互促进、共同发展。公司建立《商业行为准则》,要求员工在公司商业行为中遵守相关法律规定及道德规范。在供应商方面,公司建立供应商备案管理流程,采集供应商信息,对供应商信用情况、涉诉纠纷等进行审核,并根据实际业务需要与供应商签署《保密协议》《供应商行为准则》《信息安全与保护政策协议》,杜绝商业贿赂行为,切实保障双方合法权益。对于客户,公司重视客户需求,专注为客户提供稳定、可持续且有行业竞争力的服务,提升客户满意度,并与客户形成紧密的伙伴关系,共同成长。公司自成立以来,坚持做到规范经营、诚信经营,积极承担并履行法定纳税义务,有力地支持了国家和地方财政税收,促进和带动了自身及地方经济的发展。同时,公司不断扩大招聘规模,努力为当地居民创造就业机会,使社会能够共享企业的发展成果。

5、信息披露及股东回报

在信息披露方面,公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规及公司《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》等规章制度的要求,切实履行信息披露义务,公平、公开、公正地对待所有投资者,公司指定信息披露媒体为《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》和巨潮资讯网,确保所有投资者公平获取公司信息,不存在选择性信息披露。为确保信息披露的真实、准确、完整,以利于公司投资者和债权人及时了解公司的经营动态、财务状况及重大事项的进展情况,公司制定了严格的信息披露审核程序,由董事会秘书负责信息披露管理事务。公司积极做好投资者关系管理工作档案的建立和保管,合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研,并严格落实相关信息的保密工作。公司非常重视保障股东的各项合法权益,秉持开放、透明、负责任的沟通原则,建立多样化沟通渠道,积极回应股东、消费者等各利益相关方对公司信息透明度和可持续发展的关切与期望,促进企业高质量、可持续发展,推动企业与社会共同进步。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

无。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺上海淳溶投资中心(有限合伙)股份限售承诺发行人股东淳溶投资承诺: 1)自凯淳股份首次公开发行人民币普通股(A股)股票并在创业板上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本企业在本次发行前直接或间接持有的凯淳股份的股份,也不由凯淳股份回购这些股份。 2)本企业持有的凯淳股份股份在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;如果凯淳股份上市交易后6个月内连续20个交易日的收盘价均低于发行价或者上市交易后6个月期末(即2021年11月28日,若该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,本企业持有凯淳股份股份的锁定期自动延长至少6个月。若凯淳股份上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的,上述发行价为除权除息后的价格。在延长锁定期内,不转让或者委托他人管理本企业持有的发行人公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购本企业持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。 3)如中国证监会及/或证券交易所等监管部门对于上述股份锁定期限安排有不同意见以及未来不时发布实施的、须适用的关于股份锁定、减持和信息披露的法律、法规、规章、规范性文件和证券交易所自律性规范的规定,同意按照监管部门的意见,相关法律、法规、规范性文件和证券交易所自律性规范的规定对上述锁定期安排进行修订并予以执行。 4)本企业愿意承担因违背上述承诺而产生的法律责任。2021年05月28日2024年5月27日正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺徐磊股份限售承诺发行人实际控制人的一致行动人、股东徐磊承诺: 1)自凯淳股份首次公开发行人民币普通股(A股)股票并在创业板上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的在凯淳股份本次发行前的股份,也不由凯淳股份回购这些股份。 2)本人持有的凯淳股份股份在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;如果凯淳股份上市交易后6个月内连续20个交易日的收盘价均低于发行价或者上市交易后6个月期末(即2021年11月28日,若该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,本人直接和间接持有凯淳股份股份的锁定期自动延长至少6个月。若凯淳股份上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的,上述发行价为除权除息后的价格。在延长锁定期内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购本人直接和间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股2021年05月28日2024年5月27日正常履行中
份。该项承诺不因本人在公司任职变动、离职等原因而变更或终止。 3)上述股份锁定期届满后,在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间每年转让的公司股份不超过所直接和间接持有公司股份总数的25%;若本人在任期届满前离职的,则在就任时确定的任期内和任期届满后6个月内,每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接和间接持有的发行人股份。 4)如中国证监会及/或证券交易所等监管部门对于上述股份锁定期限安排有不同意见以及未来不时发布实施的、须适用的关于股份锁定、减持和信息披露的法律、法规、规章、规范性文件和证券交易所自律性规范的规定,同意按照监管部门的意见,相关法律、法规、规范性文件和证券交易所自律性规范的规定对上述锁定期安排进行修订并予以执行。 5)本人愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。
首次公开发行或再融资时所作承诺王莉股份限售承诺发行人实际控制人、控股股东王莉承诺: 1)自凯淳股份首次公开发行人民币普通股(A股)股票并在创业板上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的在凯淳股份本次发行前的股份,也不由凯淳股份回购这些股份。 2)本人持有的凯淳股份股份在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;如果凯淳股份上市交易后6个月内连续20个交易日的收盘价均低于发行价或者上市交易后6个月期末(即2021年11月28日,若该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,本人直接和间接持有凯淳股份股份的锁定期自动延长至少6个月。若凯淳股份上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的,上述发行价为除权除息后的价格。在延长锁定期内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购本人直接和间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。该项承诺不因本人在公司任职变动、离职等原因而变更或终止。 3)上述股份锁定期届满后,在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间每年转让的公司股份不超过所直接和间接持有公司股份总数的25%;若本人在任期届满前离职的,则在就任时确定的任期内和任期届满后6个月内,每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的发行人股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接和间接持有的发行人股份。 4)如中国证监会及/或证券交易所等监管部门对于上述股份锁定期限安排有不同意见以及未来不时发布实施的、须适用的关于股份锁定、减持和信息披露的法律、法规、规章、规范性文件和证券交易所自律性规范的规定,同意按照监管部门的意见,相关法律、法规、规范性文件和证券交易所自律性规范的规定对上述锁定期安排进行修订并予以执行。 5)本人愿意承担违背上述承诺而产生的法律责任。2021年05月28日2024年5月27日正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺王莉股份减持承诺发行人实际控制人、控股股东王莉承诺: 本人拟长期、稳定持有凯淳股份的股份,凯淳股份首次公开发行股票并在创业板上市后,本人因故需转让直接或间接持有的凯淳股份股份的,需在发布减持意向公告后6个月内通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统或者协议转让等法律法规允许的方式进行减持,同时应满足下列条件: 1、法律、法规以及规范性文件规定的限售期限届满; 2、承诺的限售期限届满; 3、不存在法律、法规以及规范性文件规定的不得转让股份的情形;2024年5月27日2026年5月27日正常履行中
4、减持前3个交易日发布减持股份意向公告; 如果本人在股份锁定期(即为自凯淳股份首次公开发行人民币普通股(A股)股票并在创业板上市之日起36个月内)满后两年内拟进行股份减持的,每年减持股份数量不超过持有股份数量的25%,减持价格不低于发行价(如果凯淳股份发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股和股份拆细等除权除息事项的,发行价将经除权除息调整后确定),如果在股份锁定期满两年后拟进行股份减持的,减持股份数量将根据相关法律法规、相关政策予以公告。 同时,若今后相关法律法规、相关政策对股东持股意向或减持意向另有规定的,承诺人也将一并遵守。
首次公开发行或再融资时所作承诺珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业(有限合伙)股份减持承诺发行人持股5%以上股东益松壹号承诺: 锁定期满二年内,本企业减持公司股份应符合以下条件: 1、减持前提:在锁定期内,本企业不存在违反本企业在公司首次公开发行时所作出的公开承诺的情况。 2、减持方式:应符合相关法律法规及证券交易所规则要求,减持方式包括但不限于二级市场集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。 3、减持数量:锁定期满后,根据法律法规的要求和自身财务规划的需要,进行合理减持。 4、减持期限:应按照证券交易所的规则及时、准确、完整地履行股份减持的信息披露义务,应提前3个交易日公告,并在6个月内完成股份减持。 本企业承诺遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所交易规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等有关减持的相关规定,并积极履行相应的公告、备案义务。 如未来法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所监管规则关于股份减持条件的规定发生变化,以届时的规定为准。2022年05月27日2024年5月27日正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺徐磊股份减持承诺发行人持股5%以上股东徐磊承诺: 本人拟长期、稳定持有凯淳股份的股份,凯淳股份首次公开发行股票并在创业板上市后,本人因故需转让持有的凯淳股份股份的,需在发布减持意向公告后6个月内通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统或者协议转让等法律法规允许的方式进行减持,同时应满足下列条件: 1、法律、法规以及规范性文件规定的限售期限届满; 2、承诺的限售期限届满; 3、不存在法律、法规以及规范性文件规定的不得转让股份的情形; 4、减持前3个交易日发布减持股份意向公告; 如果本人在股份锁定期(即为自凯淳股份首次公开发行人民币普通股(A股)股票并在创业板上市之日起36个月内)满后两年内拟进行股份减持的,每年减持股份数量不超过持有股份数量的25%,减持价格不低于发行价(如果凯淳股份发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股和股份拆细等除权除息事项的,发行价将经除权除息调整后确定),如果在股份锁定期满两年后拟进行股份减持的,减持股份数量将根据相关法律法规、相关政策予以公告。 同时,若今后相关法律法规、相关政策对股东持股意向或减持意向另有规定的,承诺人也将一并遵守。2024年5月27日2026年5月27日正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺上海淳溶投资中心(有限合伙)股份减持承诺发行人持股5%以上股东淳溶投资承诺: 本企业拟长期、稳定持有凯淳股份的股份。锁定期满二年内,本企业减持公司股份应符合以下条件: 1、减持前提:在锁定期内,本企业不存在违反本企业在公司首次公开发行时所作出的公开承诺的情况。 2、减持方式:应符合相关法律法规及证券交易所规则要求,减持方式包括但不限于二级市场集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。 3、减持价格:不低于首次公开发行股票的发行价格(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照证券交易所的有关规定作相应调整)。 4、减持数量:锁定期满后,根据法律法规的要求和自身财务规划的需要,进行合理减持。 5、减持期限:应按照证券交易所的规则及时、准确、完整地履行股份减持的信息披露义务。 本企业承诺遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所交易规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等有关减持的相关规定,并积极履行相应的公告、备案义务。 如未来法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所监管规则关于股份减持条件的规定发生变化,以届时的规定为准。2024年05月27日2026年5月27日正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺上海凯淳实业股份有限公司股份回购承诺发行人承诺: (1)保证公司本次发行不存在隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容等任何欺诈发行的情形; (2)如公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的,在收到中国证监会、证券交易所或司法机关等有权部门作出公司存在上述事实的最终认定或生效判决后,本公司将依法回购首次公开发行的全部新股,同时本公司将督促本公司控股股东和实际控制人回购本公司首次公开发行时其所公开发售的股份,具体的股份回购方案将依据所适用的法律、法规、规范性文件及本公司公司章程等规定履行公司内部审批程序和外部审批程序; (3)若违反上述承诺,本公司将依法承担相应赔偿责任。2021年05月28日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺徐磊股份回购承诺控股股东及实际控制人的一致行动人徐磊承诺: (1)保证发行人本次公开发行上市不存在隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容等任何欺诈发行的情形; (2)如发行人不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市,在收到中国证监会、证券交易所或司法机关等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决后,本人将督促发行人依法回购首次公开发行的全部新股,同时本人也将回购发行人首次公开发行时本人公开发售的股份,具体的股份回购方案将依据所适用的法律、法规、规范性文件及发行人公司章程等规定履行公司内部审批程序和外部审批程序; (3)若违反上述承诺,本人将依法承担相应赔偿责任。2021年05月28日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺王莉股份回购承诺控股股东及实际控制人王莉承诺: (1)保证发行人本次公开发行上市不存在隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容等任何欺诈发行的情形; (2)如发行人不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市,在收到中国2021年05月28日长期正常履行中
证监会、证券交易所或司法机关等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决后,本人将督促发行人依法回购首次公开发行的全部新股,同时本人也将回购发行人首次公开发行时本人公开发售的股份,具体的股份回购方案将依据所适用的法律、法规、规范性文件及发行人公司章程等规定履行公司内部审批程序和外部审批程序。 (3)若违反上述承诺,本人将依法承担相应赔偿责任。
首次公开发行或再融资时所作承诺王莉;徐磊股东一致行动承诺2016年4月1日,王莉和徐磊签署《一致行动人协议》。 根据《一致行动人协议》约定,双方作为一致行动人行使股东权利,承担股东义务,共同参与公司的经营管理。若双方在公司经营管理等事项上无法达成一致时,应当根据王莉的意见作出双方的一致行动决定,该《一致行动人协议》无固定期限,且不可撤销。2016年04月01日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺上海凯淳实业股份有限公司分红承诺公司就利润分配事项承诺如下: 一、发行前滚存利润的分配 经公司2020年第四次临时股东大会审议,本次发行上市完成前公司形成的历年滚存未分配利润由本次发行上市完成后的新老股东按持股比例共享。 二、本次发行上市后的股利分配政策 根据上市后适用的《公司章程(草案)》,公司发行后的利润分配政策如下: (一)利润分配原则 1、公司实行连续、稳定的利润分配政策,公司利润分配应重视对股东的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展; 2、在公司盈利、现金流满足公司正常经营和中长期发展战略需要的前提下,公司优先选择现金分红方式,并保持现金分红政策的一致性、合理性和稳定性; 3、公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司的可持续发展能力; 4、存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。 (二)利润分配形式及期间 1、公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利; 2、根据公司经营情况,公司每一会计年度可进行一次股利分配,通常可由年度股东大会上审议上一年度的利润分配方案;根据公司经营情况,公司可以进行中期现金分红,由董事会提出并经临时股东大会审议。 (三)现金分红的条件和比例 公司该年度的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值,且满足公司正常生产经营的资金需求情况下,除特殊情况外,公司原则上每年度至少进行一次利润分配,且优先采取现金分配方式进行利润分配。公司单一年度以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%。在公司上半年经营活动产生的现金流量净额高于当期实现的净利润时,公司可以进行中期现金分红。 (四)现金分红政策 公司董事会应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照本章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策: 1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润2021年05月28日长期正常履行中
分配中所占比例最低应达到80%; 2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%; 3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。 前款“重大资金支出安排”是指公司在一年内购买资产以及对外投资等交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上(包括10%)的事项。 (五)股票股利分配条件 若公司营业收入增长良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时,可以在满足上述现金股利分配之余,提出并实施股票股利分配预案。采取股票股利进行利润分配的,应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。 (六)利润分配的决策程序 公司利润分配预案由董事会提出,但需事先征求独立董事和监事会的意见,独立董事应对利润分配预案发表独立意见,监事会应对利润分配预案提出审核意见。利润分配预案经二分之一以上独立董事及监事会审核同意,并经董事会审议通过后提请股东大会审议。 (七)利润分配政策的调整 公司将严格执行本章程确定的利润分配政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。如因外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化而需要调整利润分配政策尤其现金分红政策的,应以股东权益保护为出发点,在股东大会提案中详细论证和说明原因;调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定;有关调整利润分配政策的议案,须经董事会、监事会审议通过后提交股东大会批准,独立董事应当对该议案发表独立意见,股东大会审议该议案时应当经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。股东大会进行审议时,应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。
首次公开发行或再融资时所作承诺王莉关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺一、避免同业竞争的承诺 发行人控股股东、实际控制人王莉出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺如下: 1、本人及本人直接或间接控制的其他企业不会直接或间接从事任何与凯淳股份及其下属公司经营业务构成竞争或潜在竞争关系的业务与经营活动,亦不会投资任何与凯淳股份及其下属公司经营业务构成竞争或潜在竞争关系的其他企业; 2、如本人及控制的其他企业获得的商业机会与凯淳股份及其下属公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本人将立即通知凯淳股份,并尽力将该商业机会给予凯淳股份,避免与凯淳股份及下属公司形成同业竞争或潜在同业竞争,以确保凯淳股份及凯淳股份其他股东利益不受损害,避免新增同业竞争; 3、本人保证有权签署本承诺函,且本承诺函一经本人签署即对本人构成有效的、合法的、具有约束力的责任,且在本人作为凯淳股份控股股东、实际控制人期间持续有效,不可撤销; 4、本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺,如本人或本人直接或间接控制的其他企业因违反相关承诺并因此给凯淳股份或其他股东造成损失的,本人将承担相应的法律责任,并承担相应的损失赔偿责任。2021年05月28日长期正常履行中
二、规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人王莉女士就减少和规范关联交易出具《关于规范关联交易的承诺函》,作出如下承诺: 一、本人及本人控制的其他企业将严格遵守法律、法规、规范性文件以及凯淳股份相关规章制度的规定,不以任何方式违规占用或使用凯淳股份的资金、资产和资源,也不会违规要求凯淳股份为本人及本人控制的其他企业的借款或其他债务提供担保。 二、本人及本人直接或间接控制的企业将尽量减少、避免与凯淳股份发生关联交易。对于正常经营范围内、或存在其他合理原因无法避免的关联交易,本人及本人控制的企业与凯淳股份将根据公平、公允、等价有偿等原则,依法签署合法有效的协议文件,并将按照有关法律、法规和规范性文件以及凯淳股份章程之规定,履行关联交易审批决策程序,并保证该等关联交易均将基于交易公允的原则定价及开展。 三、本人及本人控制的其他企业将严格按照相关规定履行必要的关联董事/关联股东回避表决等义务,遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务。 四、保证不利用关联交易非法转移凯淳股份的资金、利润,不利用关联交易损害凯淳股份及其他股东的利益。 五、本人愿意承担由于违反上述承诺给凯淳股份造成的直接、间接的经济损失及产生的法律责任。
首次公开发行或再融资时所作承诺上海凯淳实业股份有限公司;宋鸣春;谭峥嵘;王莉;王琼;吴凌东;徐磊稳定股价承诺公司、公司实际控制人及公司的董事(非独立董事)与高级管理人员就稳定股价措施作出以下承诺: 一、启动股价稳定措施的具体条件 公司股票自上市之日起三年内,如出现连续20个交易日公司股票收盘价均低于公司最近一期定期报告披露的每股净资产的情形时(如果因公司上市后派发现金股利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则收盘价将作相应调整),公司将启动稳定公司股价措施。 二、稳定股价的具体措施和程序 公司及实际控制人、公司董事、高级管理人员将按照法律、法规、规范性文件和公司章程的相关规定,在不影响公司上市条件以及免除实际控制人要约收购责任的前提下,按照先后顺序依次实施如下股价稳定措施: 1、实施股票回购; 2、实际控制人增持公司股份; 3、公司董事、高级管理人员增持公司股份。 三、股价稳定措施的具体实施方案 1、实施股票回购 (1)公司为稳定股价之目的回购股份,应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)》、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规的规定,且不应导致公司股权分布不符合上市条件。 (2)公司董事会应在上述触发稳定股价措施的条件成就之日起10日内召开董事会审议公司回购股份方案,并提交股东大会审议。公司股东大会对回购股份作出决议,须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。公司应在股东大会审议通过该等方案之日的下一个交2021年05月28日2024年5月27日正常履行中
独立董事、高级管理人员有权终止执行该次增持股票方案:①通过增持公司股票,公司股票连续10个交易日的收盘价高于公司最近一期定期报告披露的每股净资产;②继续增持股票将导致公司不满足法定上市条件。 (4)在触发非独立董事、高级管理人员增持公司股票的条件满足时,如其未采取上述稳定股价的措施,其将在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未采取措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,并在前述事项发生之日起停止在公司领取薪酬及股东分红(如有),同时其直接或间接持有的公司股份(如有)将不得转让,直至其按预案的规定采取相应的稳定股价措施并实施完毕时为止。 (5)若公司新聘任非独立董事、高级管理人员的,将要求该等新聘任的董事、高级管理人员签署承诺书,保证其履行本公司首次公开发行上市时非独立董事、高级管理人员已作出的相应承诺。
首次公开发行或再融资时所作承诺邓平华;李祖滨;厉洋;凌心慰;宋鸣春;谭峥嵘;王莉;王琼;吴凌东;谢力;徐磊;朱雯婷其他承诺上海凯淳实业股份有限公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本次上市申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,相关申请文件所报送的电子版和预留原件一致,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2021年05月28日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺上海凯淳实业股份有限公司其他承诺发行人关于股东信息披露情况已出具了专项承诺,承诺内容如下: (一)本公司已在招股说明书中真实、准确、完整的披露了股东信息。 (二)本公司历史沿革中不存在股权代持、委托持股等情形,不存在股权争议或潜在纠纷等情形。 (三)本公司不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份的情形。 (四)本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有发行人股份情形。 (五)本公司不存在以发行人股权进行不当利益输送情形。 (六)若本公司违反上述承诺,将承担由此产生的一切法律后果。2021年05月28日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺上海凯淳实业股份有限公司其他承诺本次发行可能导致投资者即期回报被摊薄,为贯彻落实《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》,保护普通股股东利益,填补本次发行可能导致的即期回报减少,公司将采取多项措施提升公司盈利能力及持续回报能力,并保证募集资金的有效使用,有效防范即期回报被摊薄的风险。2021年05月28日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺王莉其他承诺控股股东及实际控制人王莉关于本次发行摊薄即期回报采取填补措施的承诺: 1、本人承诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。 2、本承诺出具日后至公司本次发行上市实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 3、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。2021年05月28日长期正常履行中
4、作为填补回报措施相关责任主体之一,若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人接受中国证监会和证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则作出的相关处罚或采取相关监管措施。
首次公开发行或再融资时所作承诺邓平华;李祖滨;厉洋;凌心慰;宋鸣春;谭峥嵘;王莉;王琼;吴凌东;谢力;徐磊;朱雯婷其他承诺全体董事、高级管理人员关于本次发行摊薄即期回报采取填补措施的承诺: 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。 2、承诺对本人的职务消费行为进行约束。 3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。 4、承诺由董事会或薪酬委员会制定、修改薪酬制度时将薪酬安排与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。 5、若公司后续推出股权激励计划,承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。 6、自承诺出具日至公司本次发行上市实施完毕前,若监管机构作出关于填补被摊薄即期回报措施及其承诺的其他新的监管规定,且上述承诺不能满足该等规定时,承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。 7、承诺切实履行本承诺,愿意承担因违背上述承诺而产生的法律责任。2021年05月28日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺王莉其他承诺公司控股股东、实际控制人王莉承诺: 凯淳股份及其子公司已按相关规定为员工缴纳社会保险金(包括基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费)及住房公积金,如应社会保障主管部门要求或决定,凯淳股份需要为员工补缴社会保险金和住房公积金或凯淳股份因未为员工缴纳社会保险金和住房公积金而承担任何罚款或损失,本人愿承担应补缴的社会保险金、住房公积金和由此产生的滞纳金、罚款等费用,保证凯淳股份不会因此遭受损失。2021年05月28日长期正常履行中
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明?适用 □不适用

1.重要会计政策变更

(1)执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号), 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定,对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初(即2022年1月1日)至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易,本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。因执行该项会计处理规定,本公司追溯调整了2023年1月1日合并财务报表的递延所得税资产359,276.66元、递延所得税负债45,203.39元,相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为314,073.27元,其中盈余公积为21,899.06元、未分配利润292,174.21元;对少数股东权益的影响金额为0.00元。本公司母公司财务报表相应调整了2023年1月1日的递延所得税资产264,194.00元、递延所得税负债45,203.39元,相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为218,990.61元,其中盈余公积为21,899.06元、未分配利润为197,091.55元。同时,本公司对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下:

受影响的报表项目2022年12月31日/2022年度(合并)2022年12月31日/2022年度(母公司)
调整前调整后调整前调整后
资产负债表项目:
受影响的报表项目2022年12月31日/2022年度(合并)2022年12月31日/2022年度(母公司)
调整前调整后调整前调整后
递延所得税资产9,768,684.6710,127,961.336,624,088.796,888,282.79
递延所得税负债-45,203.39-45,203.39
盈余公积33,583,182.6733,605,081.7333,583,182.6733,605,081.73
未分配利润212,357,721.11212,649,895.32182,258,658.17182,455,749.72

(2)本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(证监会公告[2023]65号)的规定重新界定2022年度非经常性损益,未对2022年度报表产生影响。

(3)存货计价方式变更

公司于2023年12月1日起,存货计价方式从个别计价法变更为移动加权平均法。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生影响,不涉及以前年度的追溯调整。

2.重要会计估计变更

本报告期内,本公司无重要会计估计变更。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用海南凯溶乐信息科技有限公司于2023年6月23日注销其下属全资子公司凯漫(香港)国际贸易有限公司,该公司注销前无业务发生。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)68.9
境内会计师事务所审计服务的连续年限5
境内会计师事务所注册会计师姓名沈重/沈洁
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1年/3年

是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用 ?不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
公司作为被告,未达到重大诉讼(仲裁)披露标准的事项汇总126.33部分案件已结案,按裁判/调解结果执行;部分案件原告撤诉无重大影响已结案案件,按照裁判/调解结果执行-不适用
公司作为原告,未达到重大诉讼(仲裁)披露标准的事项汇总155.27不适用公司作为原告撤诉无重大影响公司作为原告撤诉-不适用

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明报告期内,公司涉及的租赁主要包括仓库租用、办公楼租用、员工宿舍租用等情况,2023年租金共计1619.70万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金50,570000
银行理财产品募集资金100,430000
合计151,000000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用

单位:万元

受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
中国银行银行理财5,000自有资金2022年01月11日2023年04月06日其他协议约定4.03%16.39全部收回
招商银行银行结构性存款1,000募集资金2022年10月13日2023年01月12日其他协议约定2.75%0.75全部收回
招商银行银行结构性存款3,000募集资金2022年12月08日2023年03月09日其他协议约定2.75%14.38全部收回
招商银行银行结构性存款2,000募集资金2022年12月12日2023年03月13日其他协议约定2.75%10.66全部收回
招商银行银行结构性存款5,000募集资金2022年12月15日2023年03月16日其他协议约定2.75%27.79全部收回
招商银行银行结构性存款6,000募集资金2022年12月16日2023年03月17日其他协议约定2.75%33.80全部收回
招商银行银行结构性存款1,100募集资金2022年12月21日2023年03月22日其他协议约定2.75%6.62全部收回
中国银行银行结构性300自有2023年012023年01其他协议约定1.39%0.31全部收回
存款资金月03日月30日
中国银行银行结构性存款2,150募集资金2023年01月03日2023年01月30日其他协议约定1.39%2.21全部收回
中国银行银行结构性存款2,550募集资金2023年01月03日2023年01月29日其他协议约定4.03%7.32全部收回
中国银行银行结构性存款3,490自有资金2023年02月03日2023年02月26日其他协议约定1.40%3.08全部收回
中国银行银行结构性存款500募集资金2023年02月03日2023年02月26日其他协议约定1.40%0.44全部收回
中国银行银行结构性存款4,010募集资金2023年02月03日2023年02月27日其他协议约定4.01%10.57全部收回
中国银行银行结构性存款4,020募集资金2023年03月02日2023年03月27日其他协议约定1.39%3.83全部收回
中国银行银行结构性存款3,980自有资金2023年03月02日2023年03月26日其他协议约定4.00%10.47全部收回
招商银行银行结构性存款5,000募集资金2023年03月23日2023年04月24日其他协议约定2.60%11.40全部收回
招商银行银行结构性存款3,500募集资金2023年03月24日2023年06月26日其他协议约定2.70%24.34全部收回
中国银行银行结构性存款1,990自有资金2023年04月03日2023年04月24日其他协议约定1.39%1.59全部收回
中国银行银行结构性存款2,010自有资金2023年04月03日2023年04月23日其他协议约定3.98%4.38全部收回
招商银行银行结构性存款5,000募集资金2023年04月04日2023年07月04日其他协议约定2.70%33.66全部收回
招商银行银行结构性存款2,000募集资金2023年04月06日2023年07月06日其他协议约定2.70%13.46全部收回
招商银行银行结构性存款2,000募集资金2023年05月08日2023年08月07日其他协议约定2.75%13.71全部收回
中国银行银行结构性存款294自有资金2023年05月19日2023年11月20日其他协议约定1.59%2.36全部收回
中国银行银行结构性存款306自有资金2023年05月19日2023年11月20日其他协议约定3.98%6.17全部收回
招商银行银行结构性存款1,000募集资金2023年06月06日2023年09月05日其他协议约定2.75%6.86全部收回
招商银行银行结构性存款2,000自有资金2023年06月07日2023年06月30日其他协议约定2.55%3.21全部收回
中国银行银行结构性存款980自有资金2023年06月12日2023年06月29日其他协议约定2.19%1.00全部收回
中国银行银行结构性存款1,020自有资金2023年06月12日2023年06月30日其他协议约定1.29%0.65全部收回
招商银行银行结构性存款1,000募集资金2023年06月29日2023年08月29日其他协议约定2.70%4.51全部收回
招商银行银行结构性存款2,000募集资金2023年07月07日2023年10月09日其他协议约定2.70%13.91全部收回
招商银行银行结构性存款2,000募集资金2023年07月13日2023年09月12日其他协议约定2.70%9.02全部收回
招商银行银行结构性存款3,000募集资金2023年07月21日2023年10月20日其他协议约定2.70%20.19全部收回
招商银行银行结构性存款3,300募集资金2023年08月07日2023年08月31日其他协议约定2.50%5.42全部收回
招商银行银行结构性存款7,100募集资金2023年09月07日2023年09月28日其他协议约定2.35%9.60全部收回
招商银行银行结构性存款7,400募集资金2023年10月09日2023年10月31日其他协议约定1.85%8.25全部收回
中国银行银行结构性存款2,940自有资金2023年11月06日2023年11月30日其他协议约定3.10%5.99全部收回
中国银行银行结构性存款3,060自有资金2023年11月06日2023年12月01日其他协议约定1.24%2.60全部收回
招商银行银行结构性存款10,000募集资金2023年11月03日2023年11月30日其他协议约定2.35%17.38全部收回
招商银行银行结构性存款2,800募集资金2023年11月03日2023年11月30日其他协议约定2.35%4.87全部收回
招商银行银行结构性存款3,000自有资金2023年11月03日2023年11月30日其他协议约定2.35%5.22全部收回
招商银行银行结构性存款9,500募集资金2023年12月06日2023年12月27日其他协议约定2.30%12.57全部收回
招商银行银行结构性存款3,000自有资金2023年02月06日2023年05月08日其他协议约定2.80%20.94全部收回
招商银行银行结构性存款1,000自有资金2023年05月19日2023年08月18日其他协议约定2.80%6.98全部收回
招商银行银行结构性存款2,500自有资金2023年08月07日2023年08月31日其他协议约定2.50%4.11全部收回
招商银行银行结构性存款3,400自有资金2023年09月07日2023年09月28日其他协议约定2.35%4.60全部收回
招商银行银行结构性存款3,400自有资金2023年10月10日2023年10月31日其他协议约定1.85%3.79全部收回
招商银行银行结构性3,400自有2023年112023年11其他协议约定2.35%5.91全部收回
存款资金月03日月30日
招商银行银行结构性存款3,500自有资金2023年12月06日2023年12月26日其他协议约定2.30%4.63全部收回
中国银行银行结构性存款1,260募集资金2023年04月06日2023年04月27日其他协议约定3.97%2.88全部收回
中国银行银行结构性存款1,240募集资金2023年04月06日2023年04月28日其他协议约定1.39%1.04全部收回
合计151,000------------0445.82--------

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、变更部分募投项目实施主体和实施地点、延长实施期限及调整募投项目投资结构公司于2023年3月17日召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议,于2023年4月12日召开2023年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体及实施地点的议案》《关于调整部分募投项目投资结构及投资进度的议案》,同意变更公司募集资金投资项目“品牌综合服务一体化建设项目”和“智能数字化技术支持平台建设项目”的实施地点和调整内部投资结构,并同意“品牌综合服务一体化建设项目”建设延期、“智能数字化技术支持平台建设项目”的实施主体由公司变更为公司全资子公司上海沛香信息科技有限公司。具体内容详见公司于2023年3月20日在巨潮资讯网披露的《关于变更部分募投项目实施主体和实施地点、延长实施期限及调整募投项目投资结构的公告》(公告编号:2023-005)。公司已于2023年4月14日与中国银行股份有限公司上海市徐汇支行、沛香科技、东方证券承销保荐有限公司共同签署了《募集资金四方监管协议》,具体内容详见公司于2023年4月14日在巨潮资讯网披露的《关于签订募集资金四方监管协议的公告》(公告编号:2023-010)。

2、购置房产、变更办公地址

公司于2023年3月17日召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议,审议通过了《关于公司拟购置房产的议案》。根据公司经营发展需要,公司拟向上海临港浦江国际科技城发展有限公司购置位于上海市临港浦江国际科技城内陈行公路2339弄房产,用于公司自营办公。本次拟购置房产总建筑面积约为5,098.57平方米(最终以政府测绘部门出具的实测房屋建筑面积为准),交易金额总计不超过人民币16,000万元(不含相关税费,具体税费承担将按照法律、行政法规及部门规章等有关规定执行),其中拟使用募集资金不超过10,972万元,使用自有资金不超过5,028万元。具体内容详见公司于2023年3月20日在巨潮资讯网披露的《关于拟购置房产的公告》(公告编号:2023-004)。公司于2023年11月28日搬迁至位于上海市闵行区浦江镇陈行公路2339弄智慧之岸一期西区3号楼的新总部大楼。具体内容详见公司于2023年11月23日在巨潮资讯网披露的《关于变更办公地址的公告》(公告编号:2023-045)。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份45,600,00057.00%45,600,00057.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股45,600,00057.00%45,600,00057.00%
其中:境内法人持股6,000,0007.50%6,000,0007.50%
境内自然人持股39,600,00049.50%39,600,00049.50%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份34,400,00043.00%34,400,00043.00%
1、人民币普通股34,400,00043.00%34,400,00043.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其
三、股份总数80,000,000100.00%80,000,000100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
王莉31,200,0000031,200,000首次公开发行承诺; 高管锁定股2024-05-28
徐磊8,400,000008,400,000首次公开发行承诺; 高管锁定股2024-05-28
上海淳溶投资中心(有限合伙)6,000,000006,000,000首次公开发行承诺; 高管锁定股2024-05-28
合计45,600,0000045,600,000----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数10,713年度报告披露日前上一月末普通股股东总数10,120报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
王莉境内自然人39.00%31,200,000031,200,0000不适用0
徐磊境内自然人10.50%8,400,00008,400,0000不适用0
珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业(有限合伙)境内非国有法人9.00%7,200,000007,200,000不适用0
上海淳溶投资中心(有限合伙)境内非国有法人7.50%6,000,00006,000,0000不适用0
#王仁境内自然人0.85%679,068+679,0680679,068不适用0
华泰证券股份有限公司国有法人0.56%447,806+225,2970447,806不适用0
李振清境内自然人0.53%421,000+420,6000421,000不适用0
#王红敏境内自然人0.42%335,100+44,6000335,100不适用0
中信证券股份有限公司国有法人0.42%333,044+202,5270333,044不适用0
中国国际金融国有法人0.40%318,725+134,9050318,725不适用0
股份有限公司
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中王莉和徐磊于2016年4月1日签署《一致行动人协议》。根据《一致行动人协议》约定,双方作为一致行动人行使股东权利,承担股东义务,共同参与公司的经营管理。若双方在公司经营管理等事项上无法达成一致时,应当根据王莉的意见作出双方的一致行动决定,该《一致行动人协议》无固定期限,且不可撤销。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业(有限合伙)7,200,000人民币普通股7,200,000
#王仁679,068人民币普通股679,068
华泰证券股份有限公司447,806人民币普通股447,806
李振清421,000人民币普通股421,000
#王红敏335,100人民币普通股335,100
中信证券股份有限公司333,044人民币普通股333,044
中国国际金融股份有限公司318,725人民币普通股318,725
国泰君安证券股份有限公司317,794人民币普通股317,794
国信证券股份有限公司224,100人民币普通股224,100
申万宏源证券有限公司212,245人民币普通股212,245
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)公司股东王仁通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司679,068股; 公司股东王红敏通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司335,100股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前十名股东较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
王莉中国
主要职业及职务董事长、总经理
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
王莉本人中国
徐磊一致行动(含协议、亲属、同一控制)中国
主要职业及职务王莉:董事长、总经理 徐磊:董事、副总经理
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年04月19日
审计机构名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号容诚审字[2024]200Z0021号
注册会计师姓名沈重、沈洁

审计报告正文

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所:北京市西城区阜成门外大街22号

外经贸大厦 15层 / 922-926 (100037)TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cnhttps://www.rsm.global/china/

审 计 报 告

容诚审字[2024]200Z0021号

上海凯淳实业股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了上海凯淳实业股份有限公司(以下简称凯淳股份公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了凯淳股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于凯淳股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整

体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1、事项描述

财务报表相关披露参见财务报表附注三、22及附注五、30凯淳股份的营业收入主要来自于品牌线上销售服务、客户关系管理服务及品牌线上运营服务。2023年度合并财务报表中营业收入为人民币638,395,060.81元。

由于营业收入是凯淳股份的关键业绩指标之一,存在凯淳股份管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标而操纵收入确认的固有风险,我们将凯淳股份的营业收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括:

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试关键控制的运行有效性;

(2)检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;

(3)对营业收入及毛利率实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;

(4)利用本所内部IT专家的工作对与财务报告相关的IT系统和控制进行评价,选取样本从各业务系统分别核查客户下单、商品出库、物流承揽、客户确认收货、支付宝等第三方平台账户回款等信息;

(5)选取样本检查了与收入确认相关的支持性凭证,包括品牌线上运营服务及客户关系管理服务的对账记录,品牌线上销售服务的订单记录和支付记录,渠道分销模式下的销售清单核对和结算记录等;

(6)结合应收账款函证,选取样本向主要客户函证销售额;

(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否在恰当期间确认;

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1、事项描述

参见财务报表附注三、11及附注五、6。

2023年12月31日凯淳股份合并报表中存货账面余额为83,418,594.92元,存货跌价准备为10,863,279.01元。存货占总资产比例于2023年12月31日为7.63%。资产负债表日,管理层对存货进行减值测试,按照可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。可变现净值按该存货的预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。管理层在确定预计售价时需要运用重大判断,并综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势。由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断,我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对存货可变现净值实施的相关程序主要包括:

(1)了解,评价并测试了管理层与存货可变现净值相关的关键内部控制的设计和运行有效性;

(2)对存货实施监盘,检查期末存货的数量、状况等;

(3)获取存货库龄数据,结合产品的状况,对库龄较长的存货进行分析性复核,分析存货跌价准备是否合理;

(4)选取样本复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与市场信息等进行比较;

(5)获取管理层计提存货跌价准备的相关资料,复核管理层对存货的售价、销售费用和相关税费估计的合理性,检查存货可变现净值的计算是否准确,存货跌价准备计提是否充分。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括凯淳股份2023年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估凯淳股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算凯淳股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督凯淳股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对凯淳股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致凯淳股份公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就凯淳股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立

性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:上海凯淳实业股份有限公司

2023年12月31日

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金424,439,101.94364,879,657.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产211,660,166.47
衍生金融资产
应收票据
应收账款155,064,285.91204,188,656.62
应收款项融资
预付款项12,445,308.2214,187,364.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款29,101,815.7755,391,186.00
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货72,555,315.91137,983,826.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产14,036,721.403,121,019.77
流动资产合计707,642,549.15991,411,877.27
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产220,739,667.162,134,307.27
在建工程66,516.941,359,855.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产12,701,420.2218,366,520.62
无形资产2,600,991.78310,973.46
开发支出
商誉
长期待摊费用1,950,855.563,594,094.16
递延所得税资产5,657,982.6710,127,961.33
其他非流动资产
非流动资产合计243,717,434.3335,893,712.47
资产总计951,359,983.481,027,305,589.74
流动负债:
短期借款41,390,047.62
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款28,387,121.8657,086,546.62
预收款项
合同负债349,462.981,297,936.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬27,223,580.6059,453,703.04
应交税费4,488,650.6513,128,288.37
其他应付款20,863,813.8715,946,142.42
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债9,416,477.7410,502,579.45
其他流动负债26,467.1774,392.02
流动负债合计90,755,574.87198,879,636.00
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款34,450,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债9,304,721.309,120,234.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债45,203.39
其他非流动负债
非流动负债合计43,754,721.309,165,437.61
负债合计134,510,296.17208,045,073.61
所有者权益:
股本80,000,000.0080,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积492,091,116.93492,091,116.93
减:库存股
其他综合收益1,473,115.90914,422.15
专项储备
盈余公积34,314,689.3933,605,081.73
一般风险准备
未分配利润208,970,765.09212,649,895.32
归属于母公司所有者权益合计816,849,687.31819,260,516.13
少数股东权益
所有者权益合计816,849,687.31819,260,516.13
负债和所有者权益总计951,359,983.481,027,305,589.74

法定代表人:王莉 主管会计工作负责人:张驰 会计机构负责人:张驰

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金284,449,919.64264,873,344.85
交易性金融资产211,660,166.47
衍生金融资产
应收票据
应收账款184,873,485.50227,251,981.60
应收款项融资
预付款项27,355,980.6328,043,581.23
其他应收款212,542,311.1039,324,757.80
其中:应收利息
应收股利
存货52,698,481.7293,497,998.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产88,275.19324,413.31
流动资产合计762,008,453.78864,976,243.53
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资56,000,000.0054,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产78,557,103.762,134,307.27
在建工程66,516.941,359,855.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产11,048,727.5815,096,581.83
无形资产2,600,991.78310,973.46
开发支出
商誉
长期待摊费用860,247.981,412,879.26
递延所得税资产4,044,771.886,888,282.79
其他非流动资产
非流动资产合计153,178,359.9281,202,880.24
资产总计915,186,813.70946,179,123.77
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款24,606,376.4862,240,358.25
预收款项
合同负债212,748.01119,930.13
应付职工薪酬24,309,562.8152,142,820.24
应交税费2,507,581.238,066,091.72
其他应付款65,969,445.5819,475,247.80
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3,057,987.378,719,689.29
其他流动负债12,764.887,378.55
流动负债合计120,676,466.36150,771,515.98
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债9,304,721.307,252,854.97
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债45,203.39
其他非流动负债
非流动负债合计9,304,721.307,298,058.36
负债合计129,981,187.66158,069,574.34
所有者权益:
股本80,000,000.0080,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积492,048,717.98492,048,717.98
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积34,314,689.3933,605,081.73
未分配利润178,842,218.67182,455,749.72
所有者权益合计785,205,626.04788,109,549.43
负债和所有者权益总计915,186,813.70946,179,123.77

3、合并利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入638,395,060.81764,470,021.72
其中:营业收入638,395,060.81764,470,021.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本627,577,457.97762,651,355.94
其中:营业成本469,262,669.02532,242,275.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
保单红利支出
分保费用
税金及附加2,688,335.432,413,578.66
销售费用126,816,774.65186,176,521.68
管理费用30,762,135.1134,649,670.02
研发费用4,693,053.767,883,482.06
财务费用-6,645,510.00-714,172.40
其中:利息费用1,659,533.852,257,039.74
利息收入-9,790,930.50-3,997,209.96
加:其他收益344,625.94975,362.11
投资收益(损失以“-”号填列)1,649,942.578,012,865.78
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-817,157.82234,873.13
信用减值损失(损失以“-”号填列)1,946,142.871,099,647.22
资产减值损失(损失以“-”号填列)-10,559,805.55-23,490,807.65
资产处置收益(损失以“-”号填列)18,465.00188,533.38
三、营业利润(亏损以“-”号填列)3,399,815.85-11,160,860.25
加:营业外收入5,499,787.234,875,211.05
减:营业外支出120,665.68541,610.45
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)8,778,937.40-6,827,259.65
减:所得税费用1,748,459.97-902,974.77
五、净利润(净亏损以“-”号填列)7,030,477.43-5,924,284.88
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)7,030,477.43-5,924,284.88
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润7,030,477.43-5,924,284.88
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额558,693.751,755,084.96
归属母公司所有者的其他综合收益558,693.751,755,084.96
的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益558,693.751,755,084.96
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额558,693.751,755,084.96
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额7,589,171.18-4,169,199.92
归属于母公司所有者的综合收益总额7,589,171.18-4,169,199.92
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一)基本每股收益0.09-0.07
(二)稀释每股收益0.09-0.07

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:王莉 主管会计工作负责人:张驰 会计机构负责人:张驰

4、母公司利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业收入479,606,475.42623,242,139.23
减:营业成本364,482,685.53464,001,443.07
税金及附加2,243,968.972,205,859.88
销售费用90,699,414.76149,648,962.94
管理费用27,589,622.8232,187,626.21
研发费用
财务费用-8,037,876.63-1,698,314.57
其中:利息费用589,402.031,095,536.78
利息收入-8,665,923.22-3,254,319.22
加:其他收益216,335.88896,902.08
投资收益(损失以“-”号填列)1,610,773.978,012,865.78
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-817,157.82234,873.13
信用减值损失(损失以“-”号填列)4,998,545.922,539,288.61
资产减值损失(损失以“-”号填列)-3,841,950.86-3,227,260.27
资产处置收益(损失以“-”号填列)18,465.00188,533.38
二、营业利润(亏损以“-”号填列)4,813,672.06-14,458,235.59
加:营业外收入5,196,011.044,680,206.89
减:营业外支出115,298.97541,540.82
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)9,894,384.13-10,319,569.52
减:所得税费用2,798,307.52-2,292,713.34
四、净利润(净亏损以“-”号填列)7,096,076.61-8,026,856.18
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)7,096,076.61-8,026,856.18
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额7,096,076.61-8,026,856.18
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金746,697,683.93899,637,199.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金34,692,299.4610,163,838.69
经营活动现金流入小计781,389,983.39909,801,038.35
购买商品、接受劳务支付的现金279,062,875.27468,408,103.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金289,722,725.53259,797,772.25
支付的各项税费28,309,732.6036,894,180.50
支付其他与经营活动有关的现金81,448,720.00112,702,275.58
经营活动现金流出小计678,544,053.40877,802,332.11
经营活动产生的现金流量净额102,845,929.9931,998,706.24
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,569,961,960.001,878,958,040.00
取得投资收益收到的现金1,649,942.578,012,865.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18,465.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,571,630,367.571,886,970,905.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金232,406,961.093,767,513.46
投资支付的现金1,279,000,000.001,969,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,511,406,961.091,973,267,513.46
投资活动产生的现金流量净额60,223,406.48-86,296,607.68
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金40,000,000.0059,585,751.88
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计40,000,000.0059,585,751.88
偿还债务支付的现金42,500,047.6253,867,809.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,903,910.8611,007,954.70
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金9,554,215.1614,261,456.73
筹资活动现金流出小计62,958,173.6479,137,221.38
筹资活动产生的现金流量净额-22,958,173.64-19,551,469.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-230,769.711,222,270.24
五、现金及现金等价物净增加额139,880,393.12-72,627,100.70
加:期初现金及现金等价物余额283,737,716.46356,364,817.16
六、期末现金及现金等价物余额423,618,109.58283,737,716.46

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金568,530,528.97743,581,555.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金16,748,694.299,147,483.76
经营活动现金流入小计585,279,223.26752,729,039.52
购买商品、接受劳务支付的现金210,012,659.44385,321,951.25
支付给职工以及为职工支付的现金258,984,778.25232,960,595.68
支付的各项税费24,059,530.6835,461,025.57
支付其他与经营活动有关的现金187,017,116.3673,364,069.27
经营活动现金流出小计680,074,084.73727,107,641.77
经营活动产生的现金流量净额-94,794,861.4725,621,397.75
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,342,961,960.001,878,958,040.00
取得投资收益收到的现金1,610,773.978,012,865.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18,465.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,344,591,198.971,886,970,905.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金78,012,350.503,663,065.46
投资支付的现金1,054,000,000.002,009,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,132,012,350.502,013,163,065.46
投资活动产生的现金流量净额212,578,848.47-126,192,159.68
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,000,000.0010,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金7,885,744.4012,743,056.73
筹资活动现金流出小计17,885,744.4022,743,056.73
筹资活动产生的现金流量净额-17,885,744.40-22,743,056.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-718.6610,427.97
五、现金及现金等价物净增加额99,897,523.94-123,303,390.69
加:期初现金及现金等价物余额183,791,403.34307,094,794.03
六、期末现金及现金等价物余额283,688,927.28183,791,403.34

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额80,000,000.00492,091,116.93914,422.1533,583,182.67212,357,721.11818,946,442.86818,946,442.86
加:会计政策变更21,899.06292,174.21314,073.27314,073.27
前期差错更正
其他
二、本年期初余额80,000,000.00492,091,116.93914,422.1533,605,081.73212,649,895.32819,260,516.13819,260,516.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)558,693.75709,607.66-3,679,130.23-2,410,828.82-2,410,828.82
(一)综合收益总额558,693.757,030,477.437,589,171.187,589,171.18
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配709,607.66-10,709,607.66-10,000,000.00-10,000,000.00
1.提取盈余公积709,607.66-709,607.66
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-10,000,000.00-10,000,000.00-10,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额80,000,000.00492,091,116.931,473,115.9034,314,689.39208,970,765.09816,849,687.31816,849,687.31

上期金额

单位:元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额80,000,000.00492,091,116.93-840,662.8133,583,182.67228,282,005.99833,115,642.78833,115,642.78
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额80,000,000.00492,091,116.93-840,662.8133,583,182.67228,282,005.99833,115,642.78833,115,642.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,755,084.96-15,924,284.88-14,169,199.92-14,169,199.92
(一)综合收益总额1,755,084.96-5,924,284.88-4,169,199.92-4,169,199.92
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-10,000,000.00-10,000,000.00-10,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-10,000,000.00-10,000,000.00-10,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额80,000,000.00492,091,116.93914,422.1533,583,182.67212,357,721.11818,946,442.86818,946,442.86

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额80,000,000.00492,048,717.9833,583,182.67182,258,658.17787,890,558.82
加:会计政策变更21,899.06197,091.55218,990.61
前期差错更正
其他
二、本年期初余额80,000,000.00492,048,717.9833,605,081.73182,455,749.72788,109,549.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)709,607.66-3,613,531.05-2,903,923.39
(一)综合收益总额7,096,076.617,096,076.61
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配709,607.66-10,709,607.66-10,000,000.00
1.提取盈余公积709,607.66-709,607.66
2.对所有者(或股东)的分配-10,000,000.00-10,000,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额80,000,000.00492,048,717.9834,314,689.39178,842,218.67785,205,626.04

上期金额

单位:元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额80,000,000.00492,048,717.9833,583,182.67200,285,514.35805,917,415.00
加:会计政策变更
前期差错更
其他
二、本年期初余额80,000,000.00492,048,717.9833,583,182.67200,285,514.35805,917,415.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-18,026,856.18-18,026,856.18
(一)综合收益总额-8,026,856.18-8,026,856.18
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-10,000,000.00-10,000,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-10,000,000.00-10,000,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额80,000,000.00492,048,717.9833,583,182.67182,258,658.17787,890,558.82

三、公司基本情况

1.公司概况

上海凯淳实业股份有限公司(以下简称本公司或公司),2016年10月经上海市政府的批复,并在上海市金山区工商行政管理局注册,取得91310118682255907X号企业法人营业执照,注册资本人民币8,000万元。公司总部的经营地址上海市闵行区浦江镇陈行公路2339弄智慧之岸一期西区3号楼。法定代表人王莉。本公司前身为原上海凯淳实业有限公司,2016年9月24日,公司以截至2016年6月30日的经审计净资产58,247,333.23元为基础,按2.91:1的比例折合股本总额2,000万股(每股面值1元)整体变更设立为股份有限公司。根据2017年年度股东大会决议,本公司以当时现有总股本2,000万股为基数,按每10股由资本公积转增20股,共计转增4,000万股,并于2018年度实施。转增后,股本增至人民币6,000万元。本公司于2021年5月28日于深交所创业板首次公开募股,共募集资金446,027,500.40元,股本增至8,000万元。公司主要的经营活动为从事电子商务及客户关系管理服务。财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2024年4月19日决议批准报出。

2.合并财务报表范围及变化

(1)本报告期纳入合并范围的子公司

序 号子公司全称子公司简称持股比例%
直接间接
1上海凯滋漫电子商务有限公司凯滋漫100.00
2宁波凯溶乐国际贸易有限公司凯溶乐100.00
3凯淳(香港)国际贸易有限公司香港凯淳100.00
4上海沛香信息科技有限公司沛香100.00
5海南凯溶乐信息科技有限公司海南凯溶乐100.00
6上海凯浥广告有限公司上海凯浥100.00
7凯浥(香港)国际贸易有限公司凯浥香港100.00

上述子公司具体情况详见本附注十“在其他主体中的权益”;

(2)本报告期内合并财务报表范围变化

本公司的子公司海南凯溶乐信息科技有限公司于 2023年6月23日注销全资子公司凯漫(香港)国际贸易有限公司。该公司注销前无业务发生。本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注九“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2023年修订)披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单笔金额大于应收账款科目余额5%或客观证据表明其已发生减值

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素:一是投资方拥有对被投资方的权力,二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报,三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时,表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)合并抵消中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于股本、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收账款及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款及合同资产等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款及合同资产等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合 1 应收客户账款应收账款组合 2 合并范围内关联方组合 对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合 1 应收其他款项其他应收款组合 2 合并范围内关联方组合其他应收款组合 3 应收备用金、押金和保证金 对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化; F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;H.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(5)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方; B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的

金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金 融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(7)金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最

后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

13、应收账款

本公司按照本报告第十节财务报告中“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”所述方法确认应收款项预计信用损失并进行账务处理。 对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合 1 应收客户账款应收账款组合 2 合并范围内关联方组合 对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本报告第十节财务报告中“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”所述方法确认其他应收款预计信用损失并进行账务处理。本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合 1 应收其他款项其他应收款组合 2 合并范围内关联方组合其他应收款组合 3 应收备用金、押金和保证金 对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,

根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括库存商品、发出商品等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①商品等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

③资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资为对被投资单位实施控制的权益性投资。

(1)初始投资成本确定

? 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。? 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

(2)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

(3)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资,计提资产减值的方法见附注五、30、长期资产减值。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1) 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
电脑及办公设备年限平均法3033.33
机器设备年限平均法5020.00
房屋及建筑物年限平均法45-6501.54-2.22

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。本公司借款费用全部费用化。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

(1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目预计使用寿命依据
计算机软件2-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出,包括研发人员职工薪酬、其他费用等。

(2)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(3)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。30、长期资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产和无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下:

项 目摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出收益期内平均摊销

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;

②如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理;

③如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。

(2)具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

? 品牌线上销售服务收入确认原则:

零售模式:公司通过开设在电商平台的网络店铺直接销售商品,公司将商品发货到消费者指定收货地址,在电商平台显示客户确认收货后,公司支付宝等电商收款账户会自动收到货款,并生成收款记录,公司每月根据电商平台对账单显示的收款金额扣除售后退款、赔款等确认收入,并结转相应成本。分销模式:公司与各电商平台以及其他分销渠道签订销售协议,向其提供商品。公司在接到客户的订单后发货,客户对相关商品确认收货并进行销售。根据合同约定,电商平台货物验收后与公司进行核对结算,公司在收到结算单时,双方核对无误后确认销售收入。对于其他分销渠道,公司根据合同约定的方式确认收入并结转成本。? 品牌线上运营服务收入确认原则:

品牌线上运营服务分为围绕品牌方线上店铺运营提供的整体服务,以及根据客户需求单独提供的部分服务。在提供整体服务的情况下,公司根据合同约定的收费标准,按月计算服务收入金额,在于客户对账后按期确认收入。提供部分服务的情况下,公司根据与客户协商确定的服务内容和服务范围提供劳务,于相关服务完毕并经客户确认后确认收入。

客户关系管理服务收入确认原则:

客户关系管理服务分为短期项目制合同和长期持续性服务合同。针对短期项目制合同,公司根据与客户协商确定的服务内容和服务范围提供劳务,于相关服务完毕并经客户确认后确认收入。针对长期持续性服务合同,公司根据与客户协商确定的服务内容和服务范围提供劳务,于相关服务完毕后,根据合同约定的收费标准及实际完成的服务量,经客户验收确认服务内容和收费金额后按期确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A.该项交易不是企业合并;

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

(4)递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

? 租赁负债的初始计量金额;? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;? 承租人发生的初始直接费用;? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法3-6.42年0.0015.58-33.33

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;? 购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:

? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值

(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位:元

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
执行《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税资产359,276.66
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。
执行《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。递延所得税负债45,203.39
执行《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。盈余公积21,899.06
执行《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。未分配利润292,174.21
按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益(2023年修订)》(证监会公告[2023]65号)的规定重新界定2022年非经常性损益0.00
公司于2023年12月1日起,存货计价方式从个别计价法变更为移动加权平均法。0.00

(1)执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号), 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定,对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初(即2022年1月1日)至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易,本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。

因执行该项会计处理规定,本公司追溯调整了2023年1月1日合并财务报表的递延所得税资产359,276.66元、递延所得税负债45,203.39元,相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为314,073.27元,其中盈余公积为21,899.06元、未分配利润292,174.21元;对少数股东权益的影响金额为0.00元。本公司母公司财务报表相应调整了2023年1月1日的递延所得税资产264,194.00元、递延所得税负债45,203.39元,相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为218,990.61元,其中盈余公积为21,899.06元、未分配利润为197,091.55元。同时,本公司对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下:

受影响的报表项目2022年12月31日/2022年度(合并)2022年12月31日/2022年度(母公司)
调整前调整后调整前调整后
资产负债表项目:
递延所得税资产9,768,684.6710,127,961.336,624,088.796,888,282.79
递延所得税负债-45,203.39-45,203.39
盈余公积33,583,182.6733,605,081.7333,583,182.6733,605,081.73
未分配利润212,357,721.11212,649,895.32182,258,658.17182,455,749.72

(2)本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(证监会公告[2023]65号)的规定重新界定2022年度非经常性损益,未对2022年度报表产生影响。

(3)存货计价方式变更

公司于2023年12月1日起,存货计价方式从个别计价法变更为移动加权平均法。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生影响,不涉及以前年度的追溯调整。

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定,执行该规定的主要影响如下:

2023 年 1 月 1 日合并资产负债表项目,递延所得税资产影响 359,276.66 元,递延所得税负债影响 45,203.39 元,盈余公积影响 21,899.06 元,未分配利润影响 292,174.21 元;2023 年 1 月 1 日母公司资产负债表项目,递延所得税资产影响 264,194.00 元,递延所得税负债影响 45,203.39 元,盈余公积影响 21,899.06 元,未分配利润影响 197,091.55 元。

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%
消费税应税收入5%
城市维护建设税应纳流转税额5%
企业所得税应纳流转税额25%、16.5%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
上海凯淳实业股份有限公司25.00%
上海沛香信息科技有限公司15.00%
凯淳(香港)国际贸易有限公司16.50%
凯浥(香港)国际贸易有限公司16.50%
宁波凯溶乐国际贸易有限公司25.00%
上海凯滋漫电子商务有限公司25.00%
海南凯溶乐信息科技有限公司25.00%
上海凯浥广告有限公司25.00%

2、税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)规定:自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定:自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分,在财税[2019]13号第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。根据财政部《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)规定:自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司宁波凯溶乐国际贸易有限公司、海南凯溶乐国际贸易有限公司享受小型微利企业优惠税率。公司子公司上海沛香信息科技有限公司于2019年通过高新技术企业认定并在2022年连续认定成功,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,在2019年至2024年享受高新技术企业优惠税率。

公司子公司凯淳(香港)国际贸易有限公司和凯浥(香港)国际贸易有限公司适用于香港税法:利润在200万港币以内,企业所得税按8.25%缴纳,200万港币以上企业所得税税率是16.5%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金10,518.8310,518.83
银行存款388,449,189.71356,658,430.56
其他货币资金35,979,393.408,210,708.58
合计424,439,101.94364,879,657.97
其中:存放在境外的款项总额19,377,826.6128,083,947.67

其他说明:

银行存款中2022年12月31日20,420,000.00元定期存款,和10,500,000.00元母公司为香港凯淳提供质押担保保证金已全部收回,另有50,000,000.00元认购结构性存款被提前冻结款项已收回。2023年12月31日,银行存款中有100,142.04元系交易不活跃,使用受限。其他货币资金中2023年12月31日220,850.32元(2022年12月31日221,941.51元)系公司及子公司支付宝、京东账户在经营活动中产生的冻结款,另有500,000.00元系单位活期保证金。除上述保证金、支付宝、京东账户的冻结款之外,货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损211,660,166.47
益的金融资产
其中:
其中:
合计211,660,166.47

其他说明:

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(4) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(6) 本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)163,201,362.93213,118,122.66
1至2年25,600.002,158,050.11
3年以上120,244.11
3至4年120,244.11
合计163,226,962.93215,396,416.88

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款0.000.00%0.000.00%0.00120,244.110.06%120,244.11100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款163,226,962.93100.00%8,162,677.025.00%155,064,285.91215,276,172.7799.94%11,087,516.155.15%204,188,656.62
其中:
组合1:应收客户款项163,226,962.93100.00%8,162,677.025.00%155,064,285.91215,276,172.7799.94%11,087,516.155.15%204,188,656.62
合计163,226,962.93100.00%8,162,677.025.00%155,064,285.91215,396,416.88100.00%11,207,760.265.20%204,188,656.62

按组合计提坏账准备:8,162,677.02

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合1163,226,962.938,162,677.025.00%
合计163,226,962.938,162,677.02

确定该组合依据的说明:

组合 1:应收客户款项如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备11,207,760.263,047,968.100.002,884.868,162,677.02
合计11,207,760.263,047,968.100.002,884.868,162,677.02

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一35,949,113.1735,949,113.1722.02%1,797,455.66
客户二17,893,986.7917,893,986.7910.96%881,094.24
客户三14,226,610.9214,226,610.928.72%711,330.55
客户四7,730,000.007,730,000.004.74%386,500.00
客户五7,021,916.547,021,916.544.30%351,095.83
合计82,821,627.4282,821,627.4250.74%4,127,476.28

6、合同资产

(1) 合同资产情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

(3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(5) 本期实际核销的合同资产情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明:

其他说明:

7、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 期末公司已质押的应收款项融资

单位:元

项目期末已质押金额

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

(8) 其他说明

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款29,101,815.7755,391,186.00
合计29,101,815.7755,391,186.00

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收利息情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金9,071,622.909,835,184.76
代垫营销费及促销折扣23,589,091.3646,655,169.24
品牌方返利34,934.3594,339.62
往来款1,163,102.062,449,162.51
合计33,858,750.6759,033,856.13

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)5,057,835.8447,026,821.03
1年以内5,057,835.8447,026,821.03
1至2年22,741,642.888,289,622.66
2至3年3,086,522.84409,650.66
3年以上2,972,749.113,307,761.78
3至4年267,988.41811,585.56
4至5年601,585.56617,100.13
5年以上2,103,175.141,879,076.09
合计33,858,750.6759,033,856.13

3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备33,858,750.67100.00%4,756,934.9014.05%29,101,815.7759,033,856.13100.00%3,642,670.136.17%55,391,186.00
其中:
组合1:应收其他款项24,787,127.7773.21%4,288,353.7517.30%20,498,774.0249,198,671.3783.34%3,087,991.566.28%46,110,679.81
组合3:备用金、押金、 保证金组合9,071,622.9026.79%468,581.155.17%8,603,041.759,835,184.7616.66%554,678.575.64%9,280,506.19
合计33,858,750.67100.00%4,756,934.9014.05%29,101,815.7759,033,856.13100.00%3,642,670.136.17%55,391,186.00

按组合计提坏账准备:4,756,934.90

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合1应收其他款项24,787,127.774,288,353.7517.30%
组合3应收备用金、押金和保证金9,071,622.90468,581.155.17%
合计33,858,750.674,756,934.90

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额3,642,670.133,642,670.13
2023年1月1日余额在本期
本期计提1,185,542.201,185,542.20
本期转回83,716.9783,716.97
其他变动12,439.5412,439.54
2023年12月31日余额4,756,934.904,756,934.90

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
组合13,087,991.561,185,542.200.0014,819.994,288,353.75
组合3554,678.570.0083,716.97-2,380.45468,581.15
合计3,642,670.131,185,542.2083,716.9712,439.544,756,934.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名代垫营销费及促销折扣20,747,228.061年以内为50296.98,1-2年为20696931.0861.28%4,089,312.08
第二名房租押金2,278,859.691年以内为40000,2-3年为428327.95,3年以上为1810531.746.73%113,942.98
第三名代垫营销费及促销折扣1,435,705.651年以内4.24%71,785.28
第四名代垫营销费及促销折扣1,170,238.831年以内3.46%58,511.94
第五名往来款1,080,000.001-2年3.19%54,000.00
合计26,712,032.2378.90%4,387,552.28

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元其他说明:

9、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内11,438,607.9491.91%14,187,364.22100.00%
1至2年1,006,700.288.09%
合计12,445,308.2214,187,364.22

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额人民币 8,950,913.32 (2022 年 12 月 31 日:

11,410,444.99)元,占预付款项期末余额合计数的比例71.92% (2022年 12 月 31 日:80.43%)。其他说明:

10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
库存商品74,611,167.8710,863,279.0163,747,888.86146,037,214.4829,908,534.05116,128,680.43
发出商品8,807,427.050.008,807,427.0521,855,145.790.0021,855,145.79
合计83,418,594.9210,863,279.0172,555,315.91167,892,360.2729,908,534.05137,983,826.22

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品29,908,534.0510,559,805.5524,602.9229,809,550.37-179,886.8610,863,279.01
合计29,908,534.0510,559,805.5524,602.9229,809,550.37-179,886.8610,863,279.01

按组合计提存货跌价准备

单位:元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

(2) 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税借方余额重分类12,530,660.942,968,259.33
预缴企业所得税1,506,060.46152,760.44
合计14,036,721.403,121,019.77

其他说明:

14、债权投资

(1) 债权投资的情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2) 期末重要的债权投资

单位:元

债权项期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

(3) 减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4) 本期实际核销的债权投资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明:

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

15、其他债权投资

(1) 其他债权投资的情况

单位:元

项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2) 期末重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

(3) 减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4) 本期实际核销的其他债权投资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

16、其他权益工具投资

单位:元

项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

本期存在终止确认

单位:元

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他其他综合收益转入留存收益的原因

综合收益的原因

其他说明:

17、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况:

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明:

18、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位:元

项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响

(4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明:

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产220,739,667.162,134,307.27
合计220,739,667.162,134,307.27

(1) 固定资产情况

单位:元

项目电脑及办公设备机器设备房屋及建筑物合计
一、账面原值:
1.期初余额10,772,385.22638,171.980.0011,410,557.20
2.本期增加金额1,322,001.910.00219,038,342.53220,360,344.44
(1)购置1,322,001.910.00219,038,342.53220,360,344.44
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额2,706,324.368,461.540.002,714,785.90
(1)处置或报废2,706,324.368,461.540.002,714,785.90
4.期末余额9,388,062.77629,710.44219,038,342.53229,056,115.74
二、累计折旧
1.期初余额8,647,812.01628,437.920.009,276,249.93
2.本期增加金额1,227,269.855,309.85522,404.851,754,984.55
(1)计提1,227,269.855,309.85522,404.851,754,984.55
3.本期减少金额2,706,324.368,461.540.002,714,785.90
(1)处置或报废2,706,324.368,461.540.002,714,785.90
4.期末余额7,168,757.50625,286.23522,404.858,316,448.58
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.00
(1)计提0.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.00
(1)处置或报废0.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值2,219,305.274,424.21218,515,937.68220,739,667.16
2.期初账面价值2,124,573.219,734.060.002,134,307.27

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(6) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程66,516.941,359,855.63
合计66,516.941,359,855.63

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
金蝶云系统软件0.000.000.00298,013.040.00298,013.04
OMS系统软件0.000.000.001,061,842.590.001,061,842.59
凯淳项目管理系统66,516.940.0066,516.940.000.000.00
合计66,516.940.0066,516.941,359,855.630.001,359,855.63

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明:

(4) 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

(5) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位:元

项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额43,848,904.0943,848,904.09
2.本期增加金额5,029,458.745,029,458.74
3.本期减少金额26,789,213.8726,789,213.87
4.期末余额22,089,148.9622,089,148.96
二、累计折旧
1.期初余额25,482,383.4725,482,383.47
2.本期增加金额10,694,559.1410,694,559.14
(1)计提10,694,559.1410,694,559.14
3.本期减少金额26,789,213.8726,789,213.87
(1)处置26,789,213.8726,789,213.87
4.期末余额9,387,728.749,387,728.74
三、减值准备
1.期初余额0.000.00
2.本期增加金额0.000.00
(1)计提0.000.00
3.本期减少金额0.000.00
(1)处置0.000.00
4.期末余额0.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值12,701,420.2212,701,420.22
2.期初账面价值18,366,520.6218,366,520.62

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明:

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额1,595,184.021,595,184.02
2.本期增加金额2,887,152.332,887,152.33
(1)购置1,527,296.701,527,296.70
(2)内部研发
(3)企业合并增加
在建工程转入1,359,855.631,359,855.63
3.本期减少金额0.00
(1)处置0.00
4.期末余额4,482,336.354,482,336.35
二、累计摊销
1.期初余额1,284,210.561,284,210.56
2.本期增加597,134.01597,134.01
金额
(1)计提597,134.01597,134.01
3.本期减少金额0.00
(1)处置0.00
4.期末余额1,881,344.571,881,344.57
三、减值准备
1.期初余额0.00
2.本期增加金额0.00
(1)计提0.00
3.本期减少金额0.00
(1)处置0.00
4.期末余额0.00
四、账面价值
1.期末账面价值2,600,991.782,600,991.78
2.期初账面价值310,973.46310,973.46

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

(3) 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
称或形成商誉的事项企业合并形成的处置
合计

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明

(4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明:

28、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费支出3,594,094.160.001,643,238.601,950,855.56
合计3,594,094.160.001,643,238.601,950,855.56

其他说明:

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7,180,295.691,795,073.9221,349,776.773,975,605.05
可抵扣亏损2,452,745.36613,186.349,011,214.242,252,803.56
信用减值准备11,473,701.802,867,555.4914,161,574.273,540,276.06
租赁税会差异1,528,667.70382,166.921,437,106.62359,276.66
合计22,635,410.555,657,982.6745,959,671.9010,127,961.33

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产180,813.5645,203.39

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产5,657,982.6710,127,961.33
递延所得税负债45,203.39

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异5,128,893.449,247,613.40
可抵扣亏损8,494,225.782,259,247.70
合计13,623,119.2211,506,861.10

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2024年18,042.1018,042.10
2025年63,424.5763,424.57
2026年170,069.05170,069.05
2027年1,913,917.132,007,711.98
2028年6,328,772.930.00
合计8,494,225.782,259,247.70

其他说明:

30、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金820,992.36820,992.36冻结第三方平台保证金、冻结款和保证金81,141,941.5181,141,941.51冻结第三方平台保证金、冻结款和保证金
固定资产60,678,937.7360,454,200.93抵押借款
合计61,499,930.0961,275,193.2981,141,941.5181,141,941.51

其他说明:

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款0.0041,390,047.62
合计41,390,047.62

短期借款分类的说明:

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付货款及服务款28,387,121.8657,086,546.62
合计28,387,121.8657,086,546.62

(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款20,863,813.8715,946,142.42
合计20,863,813.8715,946,142.42

(1) 应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
仓配物流2,170,647.852,576,624.84
推广引流费3,789,969.144,591,193.41
人力资源服务1,105,371.733,021,906.61
租赁及物业1,414,069.44885,591.60
报销及福利费631,917.04782,495.57
应付工程款7,812,332.170.00
行政采购917,256.2467,903.65
IT服务费1,051,315.421,271,543.10
中介服务费967,126.892,071,180.12
备用金957,435.77675,599.23
其他46,372.182,104.29
合计20,863,813.8715,946,142.42

2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

3) 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明:

38、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收商品款349,462.981,297,936.46
合计349,462.981,297,936.46

账龄超过1年的重要合同负债

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬42,974,830.74229,279,537.42247,141,619.4925,112,748.67
二、离职后福利-设定提存计划16,012,106.9425,534,936.7239,588,699.731,958,343.93
三、辞退福利466,765.362,678,128.952,992,406.31152,488.00
合计59,453,703.04257,492,603.09289,722,725.5327,223,580.60

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴31,657,660.87196,993,674.98205,668,639.7622,982,696.09
2、职工福利费0.002,451,891.312,451,891.310.00
3、社会保险费10,225,239.8716,121,198.6525,130,306.941,216,131.58
其中:医疗保险费9,984,585.9415,470,833.4224,269,009.451,186,409.91
工伤保险费239,610.79388,819.37598,708.4929,721.67
生育保险费0.000.000.000.00
残保金1,043.14261,545.86262,589.000.00
4、住房公积金1,091,930.0012,188,057.9512,366,066.95913,921.00
5、工会经费和职工教育经费0.001,111,926.331,111,926.330.00
商业保险0.00412,788.20412,788.200.00
合计42,974,830.74229,279,537.42247,141,619.4925,112,748.67

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险15,526,840.6224,760,675.1538,388,515.931,898,999.84
2、失业保险费485,266.32774,261.571,200,183.8059,344.09
合计16,012,106.9425,534,936.7239,588,699.731,958,343.93

其他说明:

41、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税3,929,225.477,476,088.68
消费税0.006,228.84
企业所得税284,810.845,316,384.90
城市维护建设税66,794.28103,816.84
教育费附加66,794.28103,816.83
印花税91,105.54121,952.28
房产税46,149.680.00
文化教育事业建设费2.955.360.00
城镇土地使用税815.200.00
合计4,488,650.6513,128,288.37

其他说明:

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款4,491,111.120.00
一年内到期的租赁负债4,925,366.6210,502,579.45
合计9,416,477.7410,502,579.45

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
合同负债的相关税费26,467.1774,392.02
合计26,467.1774,392.02

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计

其他说明:

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款38,941,111.120.00
一年内到期的长期借款-4,491,111.120.00
合计34,450,000.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

2023年利率区间3.5%

46、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计————

(3) 可转换公司债券的说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明:

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁付款额15,551,388.8320,129,913.23
未确认融资费用-1,321,300.91-507,099.56
一年内到期的租赁负债-4,925,366.62-10,502,579.45
合计9,304,721.309,120,234.22

其他说明:

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2) 专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数80,000,000.000.000.000.000.000.0080,000,000.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)492,091,116.930.000.00492,091,116.93
合计492,091,116.930.000.00492,091,116.93

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其0.000.000.000.000.000.000.000.00
他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益914,422.15558,693.750.000.000.00558,693.750.001,473,115.90
外币财务报表折算差额914,422.15558,693.750.000.000.00558,693.750.001,473,115.90
其他综合收益合计914,422.15558,693.750.000.000.00558,693.750.001,473,115.90

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积33,605,081.73709,607.6634,314,689.39
合计33,605,081.73709,607.6634,314,689.39

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润212,357,721.11228,282,005.99
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减—)292,174.210.00
调整后期初未分配利润212,649,895.32228,282,005.99
加:本期归属于母公司所有者的净利润7,030,477.43-5,924,284.88
减:提取法定盈余公积709,607.66
对股东的分配10,000,000.0010,000,000.00
期末未分配利润208,970,765.09212,357,721.11

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润292,174.21元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务638,395,060.81469,262,669.02764,470,021.72532,242,275.92
合计638,395,060.81469,262,669.02764,470,021.72532,242,275.92

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型638,395,060.81469,262,669.02
其中:
品牌线上销售服务333,995,286.20241,910,917.67
品牌线上运营服务157,350,670.33111,512,013.57
客户关系管理服务147,049,104.28115,839,737.78
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠
道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:

重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
消费税7,552.2849,572.98
城市维护建设税1,061,936.58997,655.45
教育费附加637,161.98598,593.27
房产税46,149.680.00
印花税461,607.89346,433.19
地方教育附加424,774.62399,062.16
其他49,152.4022,261.61
合计2,688,335.432,413,578.66

其他说明:

63、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费用22,674,065.6626,146,722.89
办公费用1,889,941.493,380,589.96
租赁费及装修费694,155.90645,915.42
业务招待费250,735.93112,934.80
人力资源费1,197,160.36970,681.05
中介机构费1,268,615.241,292,909.98
财产保险费3,773.583,773.58
折旧及摊销2,272,408.721,559,747.61
IT 服务费410,001.88255,578.18
其他101,276.35280,816.55
合计30,762,135.1134,649,670.02

其他说明:

64、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费用45,027,295.9972,345,397.03
平台服务费10,292,519.7516,121,638.99
租赁与装修费8,288,661.638,498,723.10
仓配物流费11,035,623.1210,156,253.20
推广引流费31,212,691.6451,717,504.36
人力资源费用1,956,230.941,405,255.96
办公费用3,475,771.764,042,020.37
折旧及摊销10,608,503.2814,479,061.21
差旅费719,473.68732,693.09
IT 服务费2,856,873.205,554,790.92
业务招待费987,766.801,039,999.12
其他355,362.8683,184.33
合计126,816,774.65186,176,521.68

其他说明:

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费4,652,285.276,908,454.34
技术服务费34,025.93963,443.49
人力资源费6,742.5611,584.23
合计4,693,053.767,883,482.06

其他说明:

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出1,659,533.852,257,039.74
其中:租赁负债利息支出704,511.871,291,155.97
减:利息收入9,790,930.503,997,209.96
利息净支出-8,131,396.65-1,740,170.22
汇兑损失3,915,721.111,001,499.17
减:汇兑收益2,866,323.50558,901.16
汇兑净损失1,049,397.61442,598.01
银行手续费436,489.04583,399.81
合计-6,645,510.00-714,172.40

其他说明:

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税扣缴税款手续费162,904.06108,391.29
进项税加计扣除0.0026,491.54
稳岗补贴78,621.11832,253.02
税收减免103,100.778,226.26

68、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

69、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-817,157.82234,873.13
合计-817,157.82234,873.13

其他说明:

70、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益1,649,942.578,012,865.78
合计1,649,942.578,012,865.78

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失3,047,968.102,067,312.39
其他应收款坏账损失-1,101,825.23-967,665.17
合计1,946,142.871,099,647.22

其他说明:

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-10,559,805.55-23,490,807.65
合计-10,559,805.55-23,490,807.65

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失18,465.00188,533.38
其中:固定资产18,465.000.00
使用权资产0.00188,533.38

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助5,499,766.914,865,000.005,499,766.91
财产损害赔偿收入0.0010,112.80
其他20.3298.2520.32
合计5,499,787.234,875,211.055,499,787.23

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠0.00184,509.00
非常损失115,298.97321,802.06115,298.97
其他5,366.7135,299.395,366.71
合计120,665.68541,610.45120,665.68

其他说明:

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-2,695,477.613,937,348.50
递延所得税费用4,443,937.58-4,840,323.27
合计1,748,459.97-902,974.77

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额8,778,937.40
按法定/适用税率计算的所得税费用2,194,734.36
子公司适用不同税率的影响-766,887.05
调整以前期间所得税的影响247,875.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响250,770.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响659,449.45
税率变动对期初递延所得税余额的影响136.52
研发费用加计扣除-697,842.79
残疾人工资加计扣除-139,775.80
所得税费用1,748,459.97

其他说明:

77、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表项目注释“57、其他综合收益”。

78、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入10,091,979.154,313,265.53
与收益相关政府补助5,499,766.914,865,000.00
其他营业外收入20.3210,211.05
其他收益344,625.94975,362.11
收到经营性往来款18,755,907.140.00
合计34,692,299.4610,163,838.69

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
经营性租赁支出8,982,817.539,470,955.26
费用性支出66,245,582.7794,561,432.24
营业外支出120,665.6835,299.39
财务费用436,489.04583,399.81
支付经营性往来款5,663,164.988,051,188.88
合计81,448,720.00112,702,275.58

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债的本金和利息9,554,215.1614,261,456.73
合计9,554,215.1614,261,456.73

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

(4) 以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润7,030,477.43-5,924,284.88
加:资产减值准备8,613,662.6822,391,160.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,754,984.551,283,824.13
使用权资产折旧10,694,559.1414,506,430.10
无形资产摊销597,134.01248,554.59
长期待摊费用摊销1,643,238.603,023,133.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-188,533.38
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)817,157.82-234,873.13
财务费用(收益以“-”号填列)2,708,931.462,699,637.75
投资损失(收益以“-”号填列)-1,649,942.57-8,012,865.78
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)4,489,140.97-4,952,293.31
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-45,203.39
存货的减少(增加以“-”号填列)54,664,214.98-11,681,629.26
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)68,354,446.5835,815,392.98
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-56,826,872.27-16,974,947.14
其他
经营活动产生的现金流量净额102,845,929.9931,998,706.24
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额423,618,109.58283,737,716.46
减:现金的期初余额283,737,716.46356,364,817.16
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额139,880,393.12-72,627,100.70

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金423,618,109.58283,737,716.46
其中:库存现金10,518.8310,518.83
可随时用于支付的银行存款388,349,047.67275,738,430.56
可随时用于支付的其他货币资金35,258,543.087,988,767.07
三、期末现金及现金等价物余额423,618,109.58283,737,716.46
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物0.000.00

(5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位:元

项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他说明:

(7) 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元5,502,658.557.082738,973,679.71
欧元189,796.007.85921,491,644.72
港币1,936,411.200.906221,754,814.56
应收账款
其中:美元188,328.767.08271,333,876.11
欧元506.807.85923,983.04
港币677,539.070.90622613,999.46
长期借款
其中:美元
欧元
港币
其他应收款
其中:美元225,225.007.08271,595,201.11
欧元6,300.007.859249,512.96
港币104,282.130.9062294,502.55
预付款项
其中:欧元228.007.85921,791.90
港币288,442.490.90622261,392.35
瑞士法郎600,507.008.41845,055,308.13
英镑97.109.0411877.89
应付账款
其中:美元432,285.857.08273,061,750.99
欧元565,572.407.85924,444,946.61
港币14,893,211.910.9062213,496,526.50
瑞士法郎220,540.008.41841,856,593.94
英镑44,550.009.0411402,781.01
其他应付款
其中:美元463,458.257.08273,282,535.75
欧元11,697.467.859291,932.68
港币4,809,392.230.906224,358,367.43
合同负债
其中:美元3,753.437.082726,584.42

其他说明:

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用 □不适用

本公司境外子公司凯淳(香港)国际贸易有限公司、凯浥(香港)国际贸易有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币,本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。

82、租赁

(1) 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 ?不适用

涉及售后租回交易的情况

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

□适用 ?不适用

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、其他

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费4,652,285.276,908,454.34
其他40,768.49975,027.72
合计4,693,053.767,883,482.06
其中:费用化研发支出4,693,053.767,883,482.06

1、符合资本化条件的研发项目

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明:

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流

其他说明:

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法:

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

本公司的子公司海南凯溶乐信息科技有限公司于2023年6月23日注销全资子公司凯漫(香港)国际贸易有限公司。该公司注销前无业务发生。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
上海凯滋漫电子商务有限公司10,000,000.00上海上海电子商务100.00%设立
宁波凯溶乐国际贸易有限公司2,000,000.00宁波宁波零售批发100.00%设立
凯淳(香港)国际贸50,000,000.00中国香港中国香港电子商务100.00%设立
易有限公司
上海沛香信息科技有限公司1,000,000.00上海上海信息科技100.00%设立
海南凯溶乐信息科技有限公司33,000,000.00海南海南电子商务100.00%设立
上海凯浥广告有限公司10,000,000.00上海上海广告100.00%设立
凯浥(香港)国际贸易有限公司40,000,000.00中国香港中国香港电子商务100.00%设立

单位:元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明:

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明:

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明:

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明:

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明:

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明:

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用 ?不适用

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
营业外收入5,499,766.914,865,000.00

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款及合同资产等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收账款、其他应收款及合同资产,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的50.74%(2022年12月31日:57.17%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的78.90%(2022年12月31日:

78.39%)。

2. 流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:

项 目2023年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上
应付账款28,387,121.86---
其他应付款20,863,813.87---
一年内到期的非流动负债9,416,477.74---
项 目2023年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上
其他流动负债26,467.17---
长期借款-4,440,000.004,440,000.0025,570,000.00
租赁负债-3,622,051.912,830,237.002,852,432.39
合计58,693,880.648,062,051.917,270,237.0028,422,432.39

(续上表)

项 目2022年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款41,390,047.62---
应付账款57,086,546.62---
其他应付款15,946,142.42---
一年内到期的非流动负债10,502,579.45---
其他流动负债74,392.02---
租赁负债-9,120,234.22--
合计124,999,708.139,120,234.22--

3. 市场风险

(1)外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币、美元、欧元、英镑和瑞士法郎计价的应付账款有关,除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币、英镑或瑞士法郎计价结算外,本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

①截至2023年12月31日,本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下(出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算):

项 目2023年12月31日
美元港币欧元瑞士法郎英镑
外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币
货币资金5,502,658.5538,973,679.711,936,411.201,754,814.56189,796.001,491,644.72----
应收账款188,328.761,333,876.11677,539.07613,999.46506.803,983.04----
其他应收款225,225.001,595,201.11104,282.1394,502.556,300.0049,512.96----
预付款项--288,442.49261,392.35228.001,791.90600,507.005,055,308.1397.10877.89
应付账款432,285.853,061,750.9914,893,211.9113,496,526.50565,572.404,444,946.61220,540.001,856,593.9444,550.00402,781.01
项 目2023年12月31日
美元港币欧元瑞士法郎英镑
外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币
其他应付款463,458.253,282,535.754,809,392.234,358,367.4311,697.4691,932.68----
合同负债3,753.4326,584.42--------

(续上表)

项 目2022年12月31日
美元港币欧元
外币人民币外币人民币外币人民币
货币资金2,806,426.7519,545,639.742,487,880.902,222,349.371,367,793.6910,152,995.78
应收账款260,898.591,817,054.3082,633.5373,814.0561,219.35454,425.11
其他应收款47,000.00327,336.20--6,300.0046,764.27
预付款项2,523.4317,574.68--19,510.67144,825.75
应付账款258,446.461,799,976.23536,510.49479,248.73202,239.601,501,204.33
其他应付款46,301.37322,470.5223,861.8121,315.04--
合同负债95,815.28667,315.10----
短期借款----5,575,958.1741,390,047.62

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

? 敏感性分析

于2023年12月31日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元升值或贬值10%,那么本公司当年的净利润将增加或减少202.09万元。

(2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2023年12月31日,在其他风险变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降1%,本公司当年的净利润就会下降或增加34.14万元。

2、套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位:元

项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

(1) 转移方式分类

□适用 ?不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

(3) 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值--------
计量
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是王莉。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十“1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明:

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
上海凯滋漫电子商务有限公司公司全资子公司
宁波凯溶乐国际贸易有限公司公司全资子公司
凯淳(香港)国际贸易有限公司公司全资孙公司
上海沛香信息科技有限公司公司全资子公司
海南凯溶乐信息科技有限公司公司全资子公司
上海凯浥广告有限公司公司全资子公司
凯浥(香港)国际贸易有限公司公司全资孙公司
上海淳溶投资中心(有限合伙)持有公司5%以上股份的股东; 王莉作为普通合伙人,担任执行事务合伙人
上海鸿枫资产管理有限公司王莉持股28%,担任监事
珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业(有限合伙)持有发行人5%以上股份的股东
公司董事、监事、高级管理人员关联自然人
其他关联方关联自然人、关系密切家庭成员(包括但不限于配偶、父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹、子女的配偶、子女配偶的父母等)及其控制、持股 5%以上的,担任董事、监事、高级管理人员的公司

其他说明:

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬6,003,361.666,878,128.00

(8) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日,本公司无需要披露的重要或有事项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数(元)1.25
拟分配每10股分红股(股)0
拟分配每10股转增数(股)0
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)1.25
经审议批准宣告发放的每10股分红股(股)0
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股)0
利润分配方案根据2024年4月19日第三届董事会第八次会议,本公司以截止2023年12月31日公司总股本80,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.25元(含税),合计派发现金股利人民币10,000,000元(含税),不送红股,不以资本公积转增股本,未分配利润结转至下一年度

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年4月19日(董事会批准报告日),本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2) 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明:

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目分部间抵销合计

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)153,855,663.45219,493,563.85
1至2年22,081,785.9514,507,269.40
2至3年12,349,219.290.00
3年以上3,554,627.263,674,871.37
3至4年120,244.11
4至5年3,554,627.26
5年以上3,554,627.26
合计191,841,295.95237,675,704.62

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款120,244.110.05%120,244.11100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收191,841,295.95100.00%6,967,810.453.63%184,873,485.50237,555,460.5199.95%10,303,478.914.34%227,251,981.60
账款
其中:
组合1:应收客户款项139,329,392.2472.63%6,967,810.455.00%132,361,581.79199,595,428.0183.98%10,303,478.915.16%189,291,949.10
组合2:合并范围内关联方组合52,511,903.7127.37%52,511,903.7137,960,032.5015.97%37,960,032.50
合计191,841,295.95100.00%6,967,810.453.63%184,873,485.50237,675,704.62100.00%10,423,723.024.39%227,251,981.60

按组合计提坏账准备:6,967,810.45

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合1应收客户款项139,329,392.246,967,810.455.00%
合计139,329,392.246,967,810.45

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注四、13。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备120,244.11120,244.11
按组合计提坏账准备10,303,478.913,335,668.466,967,810.45
合计10,423,723.023,455,912.576,967,810.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名35,949,113.170.0035,949,113.1718.74%1,797,455.66
第二名24,895,336.290.0024,895,336.2912.98%0.00
第三名17,893,986.790.0017,893,986.799.33%881,094.24
第四名14,226,610.920.0014,226,610.927.42%711,330.55
第五名13,382,788.200.0013,382,788.206.98%0.00
合计106,347,835.370.00106,347,835.3755.45%3,389,880.45

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款212,542,311.1039,324,757.80
合计212,542,311.1039,324,757.80

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收利息情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫营销费及促销折扣1,564,523.1216,744,425.03
押金保证金6,651,149.407,609,237.01
品牌方返利34,934.3594,339.62
往来款1,145,290.642,421,950.16
合并范围内关联方203,638,255.1514,489,280.89
合计213,034,152.6641,359,232.71

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)192,418,953.9023,495,827.74
1至2年8,546,427.827,138,467.98
2至3年2,492,441.41404,571.22
3年以上9,576,329.5310,320,365.77
3至4年336,639.28811,585.56
4至5年601,585.562,016,323.68
5年以上8,638,104.697,492,456.53
合计213,034,152.6641,359,232.71

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备213,034,152.66100.00%491,841.560.23%212,542,311.1041,359,232.71100.00%2,034,474.914.92%39,324,757.80
其中:
组合1:应收其他款项2,744,748.111.29%134,284.094.89%2,610,464.0219,260,714.8146.57%1,654,013.068.59%17,606,701.75
组合2:合并范围内关联方组合203,638,255.1595.59%0.00203,638,255.1514,489,280.8935.03%0.0014,489,280.89
组合3:备用金、押金和保证金6,651,149.403.12%357,557.475.38%6,293,591.937,609,237.0118.40%380,461.855.00%7,228,775.16
合计213,034,152.66100.00%491,841.560.23%212,542,311.1041,359,232.71100.00%2,034,474.914.92%39,324,757.80

按组合计提坏账准备:491,841.56

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
组合1应收其他款项2,744,748.11134,284.094.89%
组合3应收备用金、押金和保证金6,651,149.40357,557.475.38%
合计9,395,897.51491,841.56

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额2,034,474.912,034,474.91
2023年1月1日余额在本期
本期转回1,542,633.351,542,633.35
2023年12月31日余额491,841.56491,841.56

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备2,034,474.911,542,633.35491,841.56
合计2,034,474.911,542,633.35491,841.56

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名关联方往来88,632,641.771年以内为88021600,1-2年为611041.7741.60%0.00
第二名关联方往来65,115,341.661年以内为64967760.77,1-2年为144111.84,2-3年为3469.0530.57%0.00
第三名关联方往来31,590,271.721年以内14.83%0.00
第四名关联方往来8,200,000.001年以内为1000000,1-2年为1000000,2-3年为100000,3年以上为61000003.85%0.00
第五名关联方往来7,600,000.001年以内为4100000.1-2年为35000003.57%0.00
合计201,138,255.1594.42%0.00

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资56,000,000.0056,000,000.0054,000,000.0054,000,000.00
合计56,000,000.0056,000,000.0054,000,000.0054,000,000.00

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
上海凯滋漫电子商务有限公司10,000,000.0010,000,000.00
宁波凯溶乐国际贸易有限公司2,000,000.002,000,000.00
上海沛香信息科技有限公司1,000,000.001,000,000.00
海南凯溶乐信息科技有限公司33,000,000.0033,000,000.00
上海凯浥广告有限公司8,000,000.002,000,000.0010,000,000.00
合计54,000,000.002,000,000.0056,000,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务479,606,475.42364,482,685.53623,242,139.23464,001,443.07
合计479,606,475.42364,482,685.53623,242,139.23464,001,443.07

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型479,606,475.42364,482,685.53
其中:
品牌线上销售服务170,227,706.45123,121,282.99
客户关系管理服务157,962,871.27134,759,847.90
品牌线上运营服务151,415,897.70106,601,554.64
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0元预计将于年度确认收入,0元预计将于年度确认收入,0元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益1,610,773.978,012,865.78
合计1,610,773.978,012,865.78

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益18,465.00
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)5,499,766.91
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益832,784.75
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回120,244.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-120,645.36
减:所得税影响额1,570,037.00
合计4,780,578.41--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润0.86%0.090.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.28%0.030.03

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他

上海凯淳实业股份有限公司董事会

2024年04月19日


  附件:公告原文
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