证券代码：300547 证券简称：川环科技 公告编号：2024-010
四川川环科技股份有限公司
2023年财务决算报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、2023年度公司财务报表的审计情况
四川川环科技股份有限公司（以下简称“公司”或“川环科技”）2023年度财务报表已经信永中和会计师事务所审计，出具标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：川环科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川环科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
| 营业总收入（元） | 1,109,329,863.54 | 907,001,521.54 | 22.31% |
| 营业总成本（元） | 931,386,959.41 | 779,465,867.57 | 19.49% |
| 营业利润（元） | 182,748,231.96 | 135,806,197.45 | 34.57% |
| 利润总额（元） | 182,119,577.16 | 135,628,741.27 | 34.28% |
| 净利润（元） | 161,990,109.62 | 122,421,077.91 | 32.32% |
三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
1．资产负债表分析
(1)资产分析
单位：元
| 项目 | 2023年 12 月31 | 占总资产比重% | 2022年 12 月31 | 占总资产比重% | 变动比例 |
| 货币资金 | 147,599,183.72 | 10.86% | 179,254,121.01 | 14.26% | -17.66% |
| 交易性金融资产 | 293,637.40 | 0.02% | 350,387.80 | 0.03% | -16.20% |
| 应收票据 | 36,946,237.92 | 2.72% | 50,121,565.22 | 3.99% | -26.29% |
| 应收账款 | 368,878,873.89 | 27.15% | 248,860,692.99 | 19.80% | 48.23% |
| 应收款项融资 | 81,777,552.83 | 6.02% | 47,499,233.59 | 3.78% | 72.17% |
| 预付款项 | 15,266,008.21 | 1.12% | 17,921,312.84 | 1.43% | -14.82% |
| 其他应收款 | 1,949,449.75 | 0.14% | 934,006.12 | 0.07% | 108.72% |
| 存货 | 278,581,366.29 | 20.51% | 300,868,630.07 | 23.93% | -7.41% |
| 一年内到期的非 | 22,262,360.08 | 1.64% | 0.00 |
| 流动资产 | |||||
| 流动资产合计 | 953,554,670.09 | 70.19% | 845,809,949.64 | 67.28% | 12.74% |
| 债权投资 | 21,486,651.70 | 1.71% | -100.00% | ||
| 固定资产 | 334,487,011.51 | 24.62% | 261,973,951.56 | 20.84% | 27.68% |
| 在建工程 | 9,516,607.19 | 0.70% | 67,644,338.03 | 5.38% | -85.93% |
| 无形资产 | 43,595,911.55 | 3.21% | 44,610,319.31 | 3.55% | -2.27% |
| 商誉 | 235,937.86 | 0.02% | 235,937.86 | 0.02% | 0.00% |
| 递延所得税资产 | 9,840,426.05 | 0.72% | 7,460,335.15 | 0.59% | 31.90% |
| 其他非流动资产 | 7,348,653.97 | 0.54% | 7,865,183.05 | 0.63% | -6.57% |
| 非流动资产合计 | 405,024,548.13 | 29.81% | 411,276,716.66 | 32.72% | -1.52% |
| 资产总计 | 1,358,579,218.22 | 100.00% | 1,257,086,666.30 | 100.00% | 8.07% |
会计科目变动超过30%的分析
1)应收账款，期末余额368,878,873.89元，较期初增加48.23%，主要原因是销售收入增加销售货款未到期增加所致。2）应收款项融资，期末余额81,777,552.83元，较期初增加72.17%，主要原因是应收票据增加所致。
3）其他应收款，期末余额1,949,449.75元，较期初增加108.72%，主要原因是客户质量保证金增加所致。
4）一年内到期的非流动资产，期末余额22,262,360.08元，主要原因是债权投资重分类一年内到的非流动资产所致。
5）债权投资，期末余额0元，较期初减少100%，主要原因是债权投资重分类一年内到的非流动资产所致。
6) 在建工程，期末余额9,516,607.19元，较期初减少85.93%，主要原因期初在建工程已转固定资产所致
7）递延所得税资产，期末余额9,840,426.05元，较年初增加31.9%，主要是计提信用减值及资产减值损失引起的递延所得税增加所致。
(2)负债分析
单位：元
| 项目 | 2023年 12 月31 日 | 占总资产比重% | 2022年12月31日 | 占总资产比重% | 变动比例 |
| 应付账款 | 185,396,824.34 | 13.65% | 168,311,696.81 | 13.39% | 10.15% |
| 合同负债 | 975,076.82 | 0.07% | 1,014,812.59 | 0.08% | -3.92% |
| 应付职工薪酬 | 24,237,168.99 | 1.78% | 19,654,123.48 | 1.56% | 23.32% |
| 应交税费 | 17,921,188.88 | 1.32% | 11,702,533.37 | 0.93% | 53.14% |
| 其他应付款 | 5,409,264.73 | 0.40% | 4,529,618.15 | 0.36% | 19.42% |
| 其他流动负债 | 29,311,807.72 | 2.16% | 47,000,750.98 | 3.74% | -37.64% |
| 流动负债合计 | 263,251,331.48 | 19.38% | 252,213,535.38 | 20.06% | 4.38% |
| 递延收益 | 6,023,473.60 | 0.44% | 6,821,474.28 | 0.54% | -11.70% |
| 递延所得税负债 | 1,023,380.10 | 0.08% | 945,465.17 | 0.08% | 8.24% |
| 非流动负债合计 | 7,046,853.70 | 0.52% | 7,766,939.45 | 0.62% | -9.27% |
| 负债合计 | 270,298,185.18 | 19.90% | 259,980,474.83 | 20.68% | 3.97% |
会计科目变动超过30%的分析1）应交税费，期末余额为17,921,188.88元，较年初增加53.14%，主要是应缴增值税及应缴所得税增加所致。
2）其他流动负债，期末余额29,311,807.72元，较年初减少37.64%，主要是银行承兑汇票中的承兑人为非国有六+九银行承兑汇票，期末已背书转让且未到期减少所致。
(3) 所有者权益分析
单位:元
| 项目 | 2023年12月31日 | 占总资 | 2022年12月31日 | 占总资产比重 | 变动比例 |
| 股本 | 216,906,174.00 | 15.97% | 216,906,174.00 | 17.25% | 0.00% |
| 资本公积 | 184,442,411.63 | 13.58% | 184,442,411.63 | 14.67% | 0.00% |
| 减：库存股 | 10,103,609.00 | 0.74% | 0.00 | ||
| 盈余公积 | 104,479,308.48 | 7.69% | 86,145,045.28 | 6.85% | 21.28% |
| 未分配利润 | 592,556,747.93 | 43.62% | 509,612,560.56 | 40.54% | 16.28% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,088,281,033.04 | 80.10% | 997,106,191.47 | 79.32% | 9.14% |
| 股东权益合计 | 1,088,281,033.04 | 80.10% | 997,106,191.47 | 79.32% | 9.14% |
| 负债和股东权益总计 | 1,358,579,218.22 | 100.00% | 1,257,086,666.30 | 100.00% | 8.07% |
2．利润表分析
单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 占收入比重（%） | 2022年度 | 占收入比重（%） | 变动比例 |
| 一、营业总收入 | 1,109,329,863.54 | 100.00% | 907,001,521.54 | 81.76% | 22.31% |
| 主营业务收入 | 1,105,953,665.95 | 99.70% | 902,065,904.45 | 81.32% | 22.60% |
| 二、营业总成本 | 931,386,959.41 | 83.96% | 779,465,867.57 | 70.26% | 19.49% |
| 其中：营业成本 | 822,753,922.02 | 74.17% | 694,181,618.67 | 62.58% | 18.52% |
| 税金及附加 | 8,674,493.97 | 0.78% | 5,594,612.75 | 0.50% | 55.05% |
| 销售费用 | 24,527,821.69 | 2.21% | 19,069,176.80 | 1.72% | 28.63% |
| 管理费用 | 34,922,190.76 | 3.15% | 30,211,856.54 | 2.72% | 15.59% |
| 研发费用 | 42,775,680.99 | 3.86% | 34,473,508.66 | 3.11% | 24.08% |
| 财务费用 | -2,267,150.02 | -0.20% | -4,064,905.85 | -0.37% | 44.23% |
| 加：其他收益 | 27,518,043.36 | 2.48% | 15,858,881.30 | 1.43% | 73.52% |
| 投资收益（损失以“-”列示） | 775,708.38 | 0.07% | 1,432,804.78 | 0.13% | -45.86% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -56,750.40 | -0.01% | -130,683.96 | -0.01% | 56.57% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -14,062,698.94 | -1.27% | -3,421,057.61 | -0.31% | 311.06% |
| 加：资产减值损失 | -9,144,520.91 | -0.82% | -5,456,318.66 | -0.49% | 67.60% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -224,453.66 | -0.02% | -13,082.37 | 0.00% | 1615.70% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 182,748,231.96 | 16.47% | 135,806,197.45 | 12.24% | 34.57% |
| 加：营业外收入 | 49,262.39 | 0.00% | 283,317.33 | 0.03% | -82.61% |
| 减：营业外支出 | 677,917.19 | 0.06% | 460,773.51 | 0.04% | 47.13% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 182,119,577.16 | 16.42% | 135,628,741.27 | 12.23% | 34.28% |
| 减：所得税费用 | 20,129,467.54 | 1.81% | 13,207,663.36 | 1.19% | 52.41% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 161,990,109.62 | 14.60% | 122,421,077.91 | 11.04% | 32.32% |
会计科目变动超过30%的分析
1）报告期内税金及附加为8,674,493.97元，较去年同期增加55.05%，主要是由于房产税及应交增值税产生的税金及附加增加所致。2）报告期内财务费用为-2,267,150.02元，较去年同期增加44.23%，主要是由于外币汇兑损益调整较去年同期减少所致。
3）报告期内其他收益为27,518,043.36元，较去年同期增加73.52%，主要是根据2023年9月财政部、税务总局联合发布2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》当期可抵扣进项税加计5%抵扣及政府补助收益增加所致。
4）报告期内投资收益为775,708.38元, 较去年同期减少45.86%，主要是理财收益及大
额定期存款利息减少所致。5）报告期内公允价值变动收益为-56,750.40元, 较去年同期增加56.57%,主要是公司债转股公允价值变动所致。
6）报告期内信用减值损失为-14,062,698.94元, 较去年同期增加311.06%,主要是计提坏账准备增加所致。7）报告期内资产减值损失为-9,144,520.91元, 较去年同期增加67.6%,主要是计提存货跌价准备增加所致。8）报告期内资产处置收益为-224,453.66元, 较去年同期减少1615.7%，主要是处置固定资产损失增加所致。9）报告期内营业外收入为49,262.39元，较去年同期减少82.61%，主要是去年同期高温限电接受捐赠增加所致。
10）报告期内营业外支出为677,917.19元，较去年同期增加47.13%，主要是客户索赔及预付款损失所致。
3．现金流量分析
单位:元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 609,835,421.03 | 572,828,994.67 | 6.46% |
| 经营活动现金流出小计 | 508,911,937.07 | 465,344,037.41 | 9.36% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 100,923,483.96 | 107,484,957.26 | -6.10% |
| 投资活动现金流入小计 | 96,536.00 | 81,241,697.45 | -99.88% |
| 投资活动现金流出小计 | 62,281,393.96 | 165,448,613.39 | -62.36% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -62,184,857.96 | -84,206,915.94 | 26.15% |
| 筹资活动现金流入小计 | 0 | 0 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 70,242,670.71 | 59,513,815.69 | 18.03% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -70,242,670.71 | -59,513,815.69 | -18.03% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -31,654,937.29 | -35,911,055.69 | 11.85% |
相关数据同比发生变动 30%以上的原因分析：
1）报告期投资活动产生的现金流入小计96,536.00元，较去年同期减少99.88%，主要是闲置资金投资理财减少所致。2）报告期投资活动产生的现金流出小计62,281,393.96元，较去年同期减少62.36%，主要是闲置资金投资理财减少所致。
4．所有者权益类财务指标
| 项目 | 2023年 | 2022 年 | 同比增减 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.7474 | 0.5644 | 32.42% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.7474 | 0.5644 | 32.42% |
| 扣除非经常性损益后每股收益（元/股） | 0.7044 | 0.5277 | 33.48% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 15.50 | 12.68 | 2.82 |
| 扣除非经常性损益后净资产收益率（%） | 14.61 | 11.85 | 2.76 |
| 每股经营活动产生净现金流量（元股） | 0.466 | 0.496 | -5.96% |
| 归属上市公司股东的每股净资产（元/股） | 5.021 | 4.597 | 9.22% |
1）基本每股收益0.7474元，比上年同期0.5644元增加了0.183元，增加了32.42%，主要原因是净利润增加所致。
2）加权平均净资产收益率为15.5%，比上年同期12.68%增长2.82%。
3）每股净资产5.021元，比上年同期4.597元增加0.424元；增长9.22%。主要原因系未分配利润增加所致。
四川川环科技股份有限公司董事会
二 0 二四年四月十九日