山东同大海岛新材料股份有限公司
2023年度财务决算报告
各位董事：
山东同大海岛新材料股份有限公司（以下简称“公司”）2023年12月31日资产负债表、2023年度利润表、2023年度现金流量表、2023年度所有者权益变动表及财务报表附注已经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。现将决算情况报告如下：
一、报告期主要财务指标
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入（元） | 329,242,844.44 | 464,370,707.88 | -29.10% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -7,925,113.75 | 11,386,429.17 | -169.60% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -25,471,963.86 | 7,645,070.42 | -433.18% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 33,165,922.20 | -2,133,351.90 | 1654.64% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0892 | 0.1282 | -169.58% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0892 | 0.1282 | -169.58% |
| 加权平均净资产收益率 | -1.27% | 1.82% | -3.09% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额（元） | 668,513,811.65 | 688,041,432.05 | -2.84% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 618,146,263.93 | 629,176,936.17 | -1.75% |
2023年受国际形势多变、经济形式复杂、宏观经济下行等多重因素影响，公司实现营业收入32,924.28万元，较2022年减少29.10%；归属于上市公司股东的净利润-792.51万元，较2022年减少169.60%。
二、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）报告期末资产构成及变动情况
1、公司主要资产变动情况
单位：元
| 资 产 | 期末余额 | 期初余额 | 同比变动 |
| 货币资金 | 237,961,578.58 | 141,396,110.77 | 68.29% |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 40,000,000.00 | -100.00% |
| 应收款项融资 | 15,854,824.86 | 32,106,838.67 | -50.62% |
| 应收票据 | 2,660,000.00 | 1,111,500.00 | 139.32% |
| 预付账款 | 5,133,691.43 | 19,639,329.77 | -73.86% |
| 其他应收款 | 2,438,827.18 | 721,736.46 | 237.91% |
| 投资性房地产 | 0.00 | 4,931,886.65 | -100.00% |
| 在建工程 | 0.00 | 1,798,506.84 | -100.00% |
| 其他非流动资产 | 1,182,666.73 | 1,787,037.76 | -33.82% |
2、主要变动项目分析
（1）货币资金2023年末较期初增加68.29%，主要是2023年银行存款增加，投资理财产品减少；
（2）交易性金融资产2023年末较期初减少100%，主要是2023年理财产品到期赎回；
（3）应收款项融资2023年末较期初减少50.62%，主要是2023年收到的银行承兑汇票减少；
（4）应收票据2023年末较期初增加139.32%，主要是2023年收到的商业承兑汇票增加；
（5）预付账款2023年末较期初减少73.86%，主要是2023年预付款项减少；
（6）其他应收款2023年末较期初增加237.91%，主要是2023年其他应收款项增加；
（7）投资性房地产2023年末较期初减少100%，主要是2023年处置投资性房地产；
（8）在建工程2023年末较期初减少100%，主要是2023年在建工程已到达预定可使用状态，转入固定资产核算；
（9）其他非流动资产2023年末较期初减少33.82%，主要是预付的设备款减少。
（二）报告期末负债、所有者权益变动情况
1、公司负债和所有者权益变动情况
单位：元
| 负债和所有者权益 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比变动 |
| 短期借款 | 0.00 | 111,433.60 | -100.00% |
| 应付票据 | 9,000,000.00 | 0.00 | 100.00% |
| 应付账款 | 20,837,783.85 | 33,363,798.52 | -37.54% |
| 其他流动负债 | 526,872.00 | 1,460,296.17 | -63.92% |
| 递延收益 | 3,323,454.54 | 5,681,947.94 | -41.51% |
2、主要变动项目分析
（1）短期借款2023年末较期初减少100%，主要是2023年办理的信保贷融资业务到期；
（2）应付票据2023年末较期初增加100%，主要是2023年末办理的银行承兑汇票未到期；
（3）应付账款2023年末较期初减少37.54%，主要是2023年末较期初应付未付材料采购款减少；
（4）其他流动负债2023年末较期初减少63.92%，主要是已付未到期的商业承兑汇票减少；
（5）递延收益2023年末较期初减少41.51%，主要是2023年政府补助等递延收益摊销减少。
（三）报告期损益情况及变动分析
1、报告期损益情况
单位：元
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 一、营业总收入 | 329,242,844.44 | 464,370,707.88 | -29.10% |
| 减：营业成本 | 304,467,550.06 | 419,118,025.03 | -27.36% |
| 税金及附加 | 5,516,502.74 | 4,435,045.60 | 24.38% |
| 销售费用 | 5,570,154.48 | 3,990,933.24 | 39.57% |
| 管理费用 | 17,178,359.46 | 19,669,133.54 | -12.66% |
| 研发费用 | 13,336,663.21 | 17,454,885.59 | -23.59% |
| 财务费用 | -5,507,485.25 | -7,765,516.92 | 29.08% |
| 加：其他收益 | 2,635,127.18 | 3,605,914.41 | -26.92% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 308,767.12 | 150,835.61 | 104.70% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,324,156.72 | -149,420.51 | 1455.45% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,811,973.61 | -90,104.49 | 5240.44% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 8,089,573.59 | 645,548.14 | 1153.13% |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -7,421,562.70 | 11,630,974.96 | -163.81% |
| 加：营业外收入 | 36,950.00 | 1,000.37 | 3593.63% |
| 减：营业外支出 | 61,681.05 | 1,700.00 | 3528.30% |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -7,446,293.75 | 11,630,275.33 | -164.03% |
| 减：所得税费用 | 478,820.00 | 243,846.16 | 96.36% |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -7,925,113.75 | 11,386,429.17 | -169.60% |
2、主要变动分析
（1）销售费用2023年较上年同期增长39.57%，主要是2023年展览费、佣金增加；
（2）投资收益2023年较上年同期增长104.70%，主要是2023年利用闲置资金进行的理财收益增加；
（3）信用减值损失2023年较上年同期增长1455.45%，主要是2023年对部分应收账款根据会计准则的要求计提了减值准备；
（4）资产减值损失2023年较上年同期增长5240.44%，主要是2023年对部分存货根据会计准则的要求计提了跌价准备；
（5）资产处置收益2023年较上年同期增长1153.13%，主要是2023年处置闲置固定资产收益增加；
（6）营业外收入2023年较上年同期增长3593.63%，主要是2023年营业外项目收入增加；
（7）营业外支出2023年较上年同期增长3528.30%，主要是2023年缴纳了滞纳金。
（四）报告期现金流量情况及变动分析
1、报告期现金流量情况
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 33,165,922.20 | -2,133,351.90 | 1654.64% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 62,180,238.08 | -44,816,336.84 | 238.74% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,214,558.11 | -2,794,856.25 | -15.02% |
2、主要变动分析
（1）2023年经营活动产生的现金流量净额较2022年变动1654.65%，主要原因是经营收入和经营支出较2022年均同比减少，但经营支出减少的幅度较大；
（2）2023年投资活动产生的现金流量净额较2022年变动238.74%，主要原因是2023年理财产品到期赎回和处置闲置资产资金流入增加。
（五）报告期基本财务指标
| 指标范围 | 主要指标 | 2023年度 | 2022年度 |
| 偿债能力 | 流动比率 | 9.30 | 7.89 |
| 速动比率 | 6.78 | 5.39 | |
| 资产负债率 | 7.53% | 8.56% | |
| 盈利能力 | 销售净利率 | -2.41% | 2.45% |
| 加权平均净资产收益率 | -1.27% | 1.82% |
山东同大海岛新材料股份有限公司
董事会2024年4月19日