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| 中银香港全天候中国高息债券A1(968012) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 856220 | ||||||||
| 基金代码 | 968012 | ||||||||
| 公告日期 | 2017-10-31 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 中银香港全天候中国高息债券基金2017年报摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 中银香港盈荟系列年度报告 2017年6月30日 10/2017 中银香港盈荟系列 目录页数 行政及管理1 受托人报告书2 独立审计报告3-5 资产净值表6 损益及其他全面收益表7 归属于份额持有人的资产净值变动表8 现金流量表9-11 财务报表附注12-78 投资组合（未经审计） 79-106 投资组合变动表（未经审计） 107-109 投资业绩报表（未经审计） 110-113 投资业绩记录（未经审计） 114-115 – 1 – 中银香港盈荟系列 行政及管理 基金管理人╱ RQFII持有人 中银香港资产管理有限公司 香港 德辅道中2A号 中国银行大厦5楼 受托人兼基金登记机构 中银国际英国保诚信托有限公司 香港 铜锣湾 威菲路道18号 万国宝通中心12及25楼 基金管理人的律师 的近律师行 香港 中环 遮打道18号 历山大厦5楼 审计师 安永会计师事务所 香港 中环 添美道1号 中信大厦22楼 – 2 – 中银香港盈荟系列 受托人报告书 吾等特此确认，吾等认为在截至2017年6月30日止的年度内，基金管理人中银香港资产管理有限 公司在所有重大方面已根据2012年6月4日签订的信托契约条文（经修订），管理中银香港盈荟系 列。 谨代表 中银国际英国保诚信托有限公司（受托人） 2017年10月25日 – 3 – 独立审计报告 致中银香港盈荟系列子基金的受托人及基金管理人 意见 我们已审计第6至78页列示的关于中银香港全天候环球投资基金、中银香港全天候中国高息债券 基金、中银香港全天候中港股票基金、中银香港全天候在岸人民币股票基金及中银香港全天候亚 洲债券基金（中银香港盈荟系列的“子基金”）的财务报表，这些财务报表包括这些子基金于2017 年6月30日的资产净值表，以及中银香港全天候环球投资基金、中银香港全天候中国高息债券基 金、中银香港全天候中港股票基金及中银香港全天候在岸人民币股票基金截至2017年6月30日止 年度和中银香港全天候亚洲债券基金自2016年8月30日（开始营运日期）至2017年6月30日的损益 及其他全面收益表、归属于份额持有人的资产净值变动表及现金流量表及财务报告附注（包括重 要会计政策摘要）。 我们认为，这些财务报表已根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的《香港财务报告准 则》真实而中肯地反映这些子基金于2017年6月30日的财务状况，以及中银香港全天候环球投资 基金、中银香港全天候中国高息债券基金、中银香港全天候中港股票基金及中银香港全天候在岸 人民币股票基金截至2017年6月30日止年度和中银香港全天候亚洲债券基金自2016年8月30日（开 始营运日期）至2017年6月30日的财务表现及现金流量，并已遵照香港《公司条例》妥为编制。 意见的基础 我们已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》（“香港审计准则”）进行审计。我们在这些准 则下承担的责任已在本报告“审计师就审计财务报表承担的责任”部分中作进一步阐述。根据香 港会计师公会颁布的专业会计师道德守则（“守则”），我们独立于子基金，并已根据守则履行其 他专业道德责任。我们相信，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基 础。 刊载于年度报告内的其他资料 子基金的受托人及基金管理人需对其他资料负责。其他资料包括刊载于年度报告内的资料，但不 包括财务报表及我们的审计师报告。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他资料，我们亦不对这些其他资料发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他资料，在此过程中，考虑其他资料是否与财 务报表或我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。基于 我们已执行的工作，如果我们认为其他资料存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方 面，我们没有任何报告。 – 4 – 独立审计报告（续） 致中银香港盈荟系列的子基金的受托人及基金管理人（续） 受托人及基金管理人就财务报表须承担的责任 子基金的受托人及基金管理人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》及《香港 公司条例》编制真实而中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的编制不存在由于欺诈或错误 而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责。 在编制财务报表时，子基金的受托人及基金管理人负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情 况下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非董事有意将子基金清盘或 停止经营，或别无其他实际的替代方案。 此外，子基金的受托人及基金管理人须负责确保这些财务报表已根据日期为2012年6月4日的信托 契约（经修订）（“信托契约”）的相关披露条文及香港证券及期货事务监察委员会颁布的单位信托 及互惠基金守则（“香港证监会守则”）附录E所列明的披露规定妥为编制。 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保 证，并出具包括我们意见的审计师报告。我们仅向阁下整体作出报告，并不作其他用途。我们不 会就本报告书的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。 合理保证是高水平的保证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈述 存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此外，我们 亦须评估这些子基金的财务报表是否已在各重大方面按照信托契约的相关披露条文和香港证监会 守则附录E所列明的相关披露规定妥为编制。 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们 亦： ? 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程 序以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由于欺诈可 能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制的上，因此未能发现因欺诈 而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 – 5 – 独立审计报告（续） 致中银香港盈荟系列的子基金的受托人及基金管理人（续） 审计师就审计财务报表承担的责任（续） ? 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对这些子基金的内部控 制的有效性发表意见。 ? 评价基金管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 ? 对基金管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭 证，确定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对这些子基金的持续 经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请 使用者注意财务报中的相关披露。假若有关的披露不足，则我们应当发表非无保留意见。 我们的结论是基于审计师报告日期止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致 这些子基金不能持续经营。 ? 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映相关 交易和事项。 我们与受托人及基金管理人就（其中包括）计划的审计范围及时间安排以及重大审计发现（包括 我们在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷）进行沟通。 根据信托契据的相关披露条文及香港证监会守则附录E的相关披露规定就有关事项作报告 我们认为，这些财务报表已在所有重大方面按照信托契约的相关披露条文和香港证监会守则附录 E的相关披露规定妥为编制。 安永会计师事务所 注册会计师 香港 2017年10月25日 – 6 – 中银香港盈荟系列 资产净值表 2017年6月30日 中银香港全天候 环球投资基金 中银香港全天候 中国高息债券基金 中银香港全天候 中港股票基金 中银香港全天候 在岸人民币股票基金 中银香港 全天候亚洲 债券基金 附注2017年2016年2017年2016年2017年2016年2017年2016年2017年 美元美元人民币人民币港元港元人民币人民币美元 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产6,7 5,041,827 3,529,934 3,236,014,990 813,969,630 424,290,420 326,991,123 562,974,408 644,177,304 42,701,071 应收经纪人款项8 401,887 – 28,812,223 7,460,308 – 662,806 4,162,164 – 2,562,488 应收股息4,641 8,258 – 112,190 5,155,997 7,268,306 – – – 应收认购款项– – 135,196,678 2,102,443 257,517 43,695 313,990 5,406,090 2,798,597 其他应收款项– 521 18,768 22,443 – – 306 829 – 银行存款111,265 928,238 93,351,462 67,048,203 19,305,420 96,520,632 15,933,344 19,155,397 3,534,510 存款准备金– – – – – – 224,000 224,000 – 总资产5,559,620 4,466,951 3,493,394,121 890,715,217 449,009,354 431,486,562 583,608,212 668,963,620 51,596,666 负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融负债6,7 – 327 775,633 46,768 – 221,567 – – 284 应付经纪人款项8 398,636 – 91,152,546 10,307,874 5,110,762 22,169 684,764 2,017,185 6,424,326 应付收益分配13 – – 29,563,522 13,809,577 – – – – 118,972 应付管理费4(a) 2,001 2,254 2,528,538 843,623 308,357 322,971 814,775 885,108 32,455 应付受托人费用4(b) 2,500 2,500 271,261 82,527 44,991 43,664 55,993 60,954 4,096 应计费用及其他 应付款项18,468 17,687 139,360 114,791 198,970 142,110 240,020 139,383 18,928 应付赎回款项63,701 – 15,736,323 1,041,309 1,151,043 3,774,580 4,725,602 8,338,063 288,477 负债（不包括归属于 份额持有人的 资产净值） 485,306 22,768 140,167,183 26,246,469 6,814,123 4,527,061 6,521,154 11,440,693 6,887,538 归属于份额持有人的 资产净值5,074,314 4,444,183 3,353,226,938 864,468,748 442,195,231 426,959,501 577,087,058 657,522,927 44,709,128 代表： 归属于份额持有人的 资产净值 （按成交价） 5,074,314 4,444,183 3,353,226,938 864,468,748 442,195,231 426,959,501 577,249,713 657,848,237 44,747,577 开办费用调整10 – – – – – – (162,655) (325,310) (38,449) 载于第12至78页的附注为本财务报表的组成部分。 – 7 – 中银香港盈荟系列 损益及其他全面收益表 截至2017年6月30日止年度／ 期间 中银香港全天候 环球投资基金 中银香港全天候 中国高息债券基金 中银香港全天候 中港股票基金 中银香港全天候 在岸人民币股票基金 中银香港 全天候亚洲 债券基金 附注2017年2016年2017年2016年2017年2016年2017年2016年1 2017年2 美元美元人民币人民币港元港元人民币人民币美元 收入 股息收入47,701 66,378 349,527 253,028 10,791,263 12,468,091 4,388,749 5,124,689 – 银行存款利息收入84 1 125,595 64,053 5,039 46 38,845 51,519 719 其他收入– 3,904 74,751 58,095 – – – – 500 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产及负债的 净利得╱（净损失） 6 443,289 (149,458) 137,608,278 136,453,933 79,092,720 (184,296,723) (4,017,432) (85,786,629) 1,049,234 汇兑净利得╱（净损失） (557) (11,421) 2,031,800 (27,739,571) (119,149) (84,632) (132,177) (555,332) (15,905) 总收入╱（亏损） 490,517 (90,596) 140,189,951 109,089,538 89,769,873 (171,913,218) 277,985 (81,165,753) 1,034,548 费用 管理费4(a) 23,371 53,233 19,713,747 10,959,199 3,777,207 4,821,602 11,088,240 10,230,010 401,335 受托人费用4(b) 30,000 30,000 2,023,940 1,033,732 537,316 628,102 758,741 713,480 51,181 次保管人费用5,990 7,860 469,457 227,034 220,978 379,002 1,316,345 1,039,970 12,411 审计师酬金18,300 17,760 122,160 133,586 247,695 214,562 303,484 108,272 18,300 佣金及事务处理费9,508 9,074 180,805 88,875 2,461,563 6,622,121 5,549,289 5,064,308 7,681 开办费– – – – – – – 603,128 54,510 法律及专业服务费用2,306 6,912 550,130 59,603 50,697 91,394 74,512 51,203 5,252 其他费用20,207 12,208 345,860 145,108 162,010 163,370 153,590 78,124 10,300 营业费用总额109,682 137,047 23,406,099 12,647,137 7,457,466 12,920,153 19,244,201 17,888,495 560,970 归属于份额持有人的 税前利润╱（亏损） 380,835 (227,643) 116,783,852 96,442,401 82,312,407 (184,833,371) (18,966,216) (99,054,248) 473,578 预扣税5 (6,474) (11,519) (67,889) (17,304) (567,088) (849,030) (474,539) (561,803) – 年内╱（期内）利润╱ （亏损）及 全面收益总额374,361 (239,162) 116,715,963 96,425,097 81,745,319 (185,682,401) (19,440,755) (99,616,051) 473,578 本年度╱ 期间应付及宣派收益分配的详情披露于本财务报表附注13内。 1 自2015年6月5日（开始营运日期）至2016年6月30日止期间。 2 自2016年8月30日（开始营运日期）至2017年6月30日止期间。 载于第12至78页的附注为本财务报表的组成部分。 – 8 – 中银香港盈荟系列 归属于份额持有人的资产净值变动表 截至2017年6月30日止年度／ 期间 中银香港 全天候环球 投资基金 中银香港 全天候中国 高息债券基金 中银香港 全天候中港 股票基金 中银香港 全天候在岸 人民币 股票基金 中银香港 全天候亚洲 债券基金 附注美元人民币港元人民币美元 于2015年7月1日或开始营运日期的余额1 6,166,637 1,020,688,888 717,159,924 – – 发行份额814,612 242,937,483 27,517,798 983,294,666 – 赎回份额(2,297,904) (434,733,745) (132,035,820) (226,155,688) – 归属于份额持有人的资产净值增加╱（减少） (239,162) 96,425,097 (185,682,401) (99,616,051) – 向份额持有人所作分配13 – (60,848,975) – – – 于2016年6月30日及2016年7月1日或 开始营运日期的余额2 4,444,183 864,468,748 426,959,501 657,522,927 – 发行份额3,871,531 3,158,865,164 56,936,382 199,395,607 77,553,184 赎回份额(3,615,761) (697,908,680) (123,445,971) (260,390,721) (32,215,128) 归属于份额持有人的资产净值增加╱（减少） 374,361 116,715,963 81,745,319 (19,440,755) 473,578 向份额持有人所作分配13 – (88,914,257) – – (1,102,506) 于2017年6月30日的余额5,074,314 3,353,226,938 442,195,231 577,087,058 44,709,128 1 中银香港全天候人民币股票基金的开始营运日期为2015年6月5日。 2 中银香港全天候亚洲债券基金的开始营运日期为2016年8月30日。 载于第12至78页的附注为本财务报表的组成部分。 – 9 – 中银香港盈荟系列 现金流量表 截至2017年6月30日止年度／ 期间 中银香港全天候 环球投资基金 中银香港全天候 中国高息债券基金 中银香港全天候 中港股票基金 中银香港全天候 在岸人民币股票基金 中银香港 全天候亚洲 债券基金 附注2017年2016年2017年2016年2017年2016年2017年2016年1 2017年2 美元美元人民币人民币港元港元人民币人民币美元 经营活动产生的 现金流量 税前利润╱（亏损） 380,835 (227,643) 116,783,852 96,442,401 82,312,407 (184,833,371) (18,966,216) (99,054,248) 473,578 调整： 银行存款利息收入(84) (1) (125,595) (64,053) (5,039) (46) (38,845) (51,519) (719) 股息收入(47,701) (66,378) (349,527) (253,028) (10,791,263) (12,468,091) (4,388,749) (5,124,689) – 出售以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融 工具的所得款项8,258,561 6,029,164 3,199,976,406 1,417,806,698 618,384,015 1,284,793,257 1,947,532,148 1,512,414,237 142,647,401 购买以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融 工具(9,327,492) (3,891,365) (5,483,684,623) (1,092,198,659) (636,812,159) (1,149,294,835) (1,870,346,684) (2,242,378,170) (184,298,954) 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融工具 的未变现利得／ 损失变动净额6 (212,489) 16,134 4,392,290 (58,724,735) (38,950,856) (42,232,657) 32,304,630 (27,589,919) (595,648) 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融工具 的已变现利得／ 损失净额6 (230,800) 133,324 (142,000,568) (77,729,198) (40,141,864) 226,529,380 (28,287,198) 113,376,548 (453,586) (1,179,170) 1,993,235 (2,305,007,765) 285,279,426 (26,004,759) 122,493,637 57,809,086 (748,407,760) (42,227,928) – 10 – 中银香港盈荟系列 现金流量表（续） 截至2017年6月30日止年度／ 期间 中银香港全天候 环球投资基金 中银香港全天候 中国高息债券基金 中银香港全天候 中港股票基金 中银香港全天候 在岸人民币股票基金 中银香港 全天候亚洲 债券基金 附注2017年2016年2017年2016年2017年2016年2017年2016年1 2017年2 美元美元人民币人民币港元港元人民币人民币美元 经营资产及负债变动： 应收经纪人款项 （增加）／ 减少(401,887) 335,703 (21,351,915) 33,411,972 662,806 40,646,690 (4,162,164) – (2,562,488) 其他应收款项 （增加）／ 减少521 2,950 3,675 (14,368) – – 523 – – 存款准备金增加– – – – – – – (224,000) – 应付经纪人款项 增加／（减少） 398,636 (183,745) 80,844,672 (33,955,100) 5,088,593 (47,009,113) (1,332,421) 2,017,185 6,424,326 应付管理费 增加／（减少） (253) (4,672) 1,684,915 (309,257) (14,614) (331,289) (70,333) 885,108 32,455 应付受托人费用 增加／（减少） – (161) 188,734 (22,271) 1,327 (35,935) (4,961) 60,954 4,096 应计费用及其他应付 款项增加／（减少） 781 845 24,569 3,157 56,860 (3,134) 100,637 139,310 18,928 经营活动提供／ （所用）的现金(1,181,372) 2,144,155 (2,243,613,115) 284,393,559 (20,209,787) 115,760,856 52,340,367 (745,529,203) (38,310,611) 已收利息84 1 125,595 64,316 5,039 46 38,845 50,690 719 已收股息51,318 77,004 461,717 171,675 12,903,572 11,355,220 4,388,749 5,124,689 – 已付税费(6,474) (11,519) (67,889) (17,304) (567,088) (849,030) (474,539) (561,730) – 经营活动产生／（所用） 的现金流量净额(1,136,444) 2,209,641 (2,243,093,692) 284,612,246 (7,868,264) 126,267,092 56,293,422 (740,915,554) (38,309,892) – 11 – 中银香港盈荟系列 现金流量表（续） 截至2017年6月30日止年度／ 期间 中银香港 全天候环球投资基金 中银香港 全天候中国高息债券基金 中银香港 全天候中港股票基金 中银香港 全天候在岸人民币股票基金 中银香港 全天候亚洲 债券基金 附注2017年2016年2017年2016年2017年2016年2017年2016年1 2017年2 美元美元人民币人民币港元港元人民币人民币美元 筹资活动产生的 现金流量* 发行份额所得的款项3,871,531 841,158 3,021,127,100 236,789,911 56,722,560 28,595,924 204,487,707 977,888,576 74,714,007 赎回份额支付的款项(3,552,060) (2,396,625) (683,213,666) (436,631,215) (126,069,508) (138,404,496) (264,003,182) (217,817,625) (31,926,651) 向份额持有人所作 分配支付的款项13 – – (68,516,483) (60,532,087) – – – – (942,954) 筹资活动产生／（所用） 的现金流量净额319,471 (1,555,467) 2,269,396,951 (260,373,391) (69,346,948) (109,808,572) (59,515,475) 760,070,951 41,844,402 现金及现金等价物 增加／（减少）净额(816,973) 654,174 26,303,259 24,238,855 (77,215,212) 16,458,520 (3,222,053) 19,155,397 3,534,510 年初／ 期初现金及 现金等价物928,238 274,064 67,048,203 42,809,348 96,520,632 80,062,112 19,155,397 – – 年末／ 期末现金及 现金等价物111,265 928,238 93,351,462 67,048,203 19,305,420 96,520,632 15,933,344 19,155,397 3,534,510 现金及现金等价物 余额分析： 银行现金111,265 928,238 93,351,462 67,048,203 19,305,420 96,520,632 15,933,344 19,155,397 3,534,510 * 股息人民币4,931,287元（2016年：人民币5,289,839元）及45,075美元已分别再投资给中银香港全天候中国高息 债券基金及中银香港全天候亚洲债券基金。这些非现金股息再投资已于筹资活动的现金流剔除。 1 自2015年6月5日（开始营运日期）至2016年6月30日止期间。 2 自2016年8月30日（开始营运日期）至2017年6月30日止期间。 载于第12至78页的附注为本财务报表的组成部分。 – 12 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 1 基金及子基金 中银香港盈荟系列（“本基金”）是一种单位信托基金，由中银香港资产管理有限公司（基金 管理人）与中银国际英国保诚信托有限公司（受托人）于2012年6月4日签订信托契约（经修 订）（“信托契约”）进行管理。其根据香港法例成立，并受其监管。 本基金为伞子单位信托基金。基金管理人可在此伞子结构下创立不同的子基金（“子基 金”）。以不同货币计价的多个份额类别可在单一子基金中予以发行，而基金管理人可要求 受托人创立与各子基金相关的额外份额类别。截至2017年6月30日，有六个（2016年：四 个）已发行的子基金。 各子基金的开始营运日期及各子基金的已发行份额类别如下： 子基金开始营运日期 已发行份额类别 （发行货币） 中银香港全天候环球投资基金2012年9月28日A1类（美元） 2012年9月28日A2类（港元） 2014年7月29日A3类（澳元） 2014年8月21日A7类（澳元） 2017年3月30日X2类（港元） 中银香港全天候中国高息债券基金2013年3月22日A1类（人民币） 2013年3月22日A2类（美元） 2013年3月22日A3类（港元） 2014年8月22日A4类（澳元） 2016年4月12日A8类（美元） 2016年3月30日X1类（人民币） 2017年3月31日X3类（港元） 2017年6月8日I3类（港元） 2017年5月16日I4类（美元） 中银香港全天候中港股票基金1 2013年7月19日A1类（港元） 2013年7月19日A2类（美元） 2014年7月24日A3类（澳元） 2014年7月23日A7类（人民币） 2014年12月9日X1类（港元） 中银香港全天候在岸人民币股票基金2015年6月5日A1类（人民币） 2015年6月5日A2类（美元） 2015年6月5日A3类（港元） – 13 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 1 基金及子基金（续） 子基金开始营运日期 已发行份额类别 （发行货币） 中银香港全天候亚洲债券基金2016年8月30日A1类（美元） 2016年8月30日A2类（港元） 2016年8月30日A7类（人民币） 2017年6月8日12类（港元） 2017年6月30日X1类（美元） 2017年3月31日X2类（港元） 中银香港全天候亚洲（日本除外）股票基金2 2017年4月24日A1类（美元） 2017年4月24日A2类（港元） 2017年4月24日A7类（人民币） 1 如财务报表附注15所披露，其名称已改为“中银香港全天候香港股票基金”，自2017年9月1日起生效。 2 首个财政年度于2018年6月30日开始。 所有子基金均为开放式单位信托基金，并由香港证券及期货事务监察委员会（“香港证监 会”）根据证券及期货条例（“证券及期货条例”）第104(1)条予以认可，并须遵守香港证监 会颁布的单位信托及互惠基金守则（“香港证监会守则”）。 2 重要会计政策摘要 用于编制这些财务报表的主要会计政策如下。 (a) 编制基础 财务报表是按照香港会计师公会颁布的香港财务报告准则（包括所有香港财务报告准则、 香港会计准则及诠释）、香港公认会计原则、信托契约的相关披露条文及香港证监会守则附 录E的相关披露条文而编制的。财务报表按照历史成本法编制，但分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产及负债则是以公允价值计量的。 编制符合香港财务报告准则的财务报表须使用若干主要会计估计，还需要受托人及基金管 理人在应用会计政策的过程中作出判断。涉及更高级别判断或复杂的范畴，或涉及针对财 务报表的重大假设及估计的范畴，在财务报表附注3内予以披露。 除另有注明外，财务报表内所提及净资产指归属于份额持有人的净资产。 – 14 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 2 重要会计政策摘要（续） (a) 编制基准（续） 会计政策变更及披露 子基金已采纳了于本年度的财务报表中首次生效的新订及已修订的香港财务报表准则。以 下是与子基金相关的修订： ? 香港会计准则第1号的修订 主动披露 香港会计准则第1号的修订集中于财务报表呈列及披露范畴的改善。这些修订厘清： (i) 香港会计准则第1号的重要性规定； (ii) 损益表与财务状况表内的特定项目可予分列； (iii) 实体于财务报表附注的呈列次序方面可弹性处埋；及 (iv) 倘应占联营公司及合营企业的其他全面收益使用权益法入账，则必须汇集为单一项 目呈列，并归类为将会或不会于往后重新归类为损益的项目。 此外，这些修订厘清于财务状况表及损益表额外呈列小计时所适用的规定。这些修订对子 基金的财务报表并无重大影响。 已颁布但尚未生效的香港财务报告准则的影响 在这些财务报表中，子基金并未应用下列已颁布但尚未生效的新修订及已修订的香港财务 报告准则。以下是预期在生效时与子基金相关的准则和修订： ? 香港财务报告准则第9号 金融工具2 ? 香港会计准则第7号的修订 主动披露1 1 于2017年1月1日或之后开始的年度期间生效 2 于2018年1月1日或之后开始的年度期间生效 – 15 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 2 重要会计政策摘要（续） (a) 编制基准（续） 已颁布但尚未生效的香港财务报告准则的影响（续） 于2014年9月，香港会计师公会颁布香港财务报告准则第9号的最终版本，该版本反映金融 工具项目的所有阶段，并取代香港会计准则第39号及香港财务报告准则第9号的所有先前 版本。该准则引入了分类及计量、减值及对冲会计处理的新规定。 香港会计准则第7号的修订要求实体作出披露，以让财务报表使用者可评估筹资活动所产生 的负债变动，包括现金流量所产生的变动及非现金变动。这些修订将导致须于财务报表内 作额外披露。 以上新准则预期不会对子基金的财务状况或表现产生重大影响。预计其他尚未生效的准 则、诠释或现有准则的修订不会对子基金产生重大影响。 (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 (i) 分类 子基金将其投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债。 此类别有两个分类：持有待售的金融资产或负债；及在初始时指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或负债。 ? 持有待售的金融资产及负债 如果金融资产或金融负债的取得主要是为了在短期内出售或购回，或者在初始 确认时作为受共同管理的可识别金融工具投资组合的一部分且有相关证据证明 短期盈利的近期实际模式，则金融资产或金融负债被分类为持有待售。衍生工 具也被分类为持有待售。子基金并不将任何衍生工具分类为对冲关系中的对冲 者。 ? 在初始时指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 在初始时指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债并未被 分类为持有待售，而是作为受管理的金融工具，且其表现是根据子基金已证实 的投资策略以公允价值为基础进行评估的。 – 16 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 2 重要会计政策摘要（续） (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债（续） (ii) 确认、终止确认及计量 正规途径买卖的投资于交易日（即子基金承诺买卖投资的日期）予以确认。以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债以公允价值进行初始确认。衍生工 具于签订衍生合约当日以公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续重新计量。 交易成本在产生时作为费用计入损益。 初始确认后，所有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债均以公 允价值进行计量。因以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的公 允价值变动而产生的利得和损失，均于其产生期间内的损益及其他全面收益表内进 行列报。 如果收取资产现金流量的权利已到期，或子基金已转让其收取资产现金流量的权 利，或已承担义务来根据转手安排向第三方支付已收取的全部现金流量且无重大延 误，并且符合以下任一情况，则终止确认金融资产（或金融资产的一部分或同类金融 资产组别的一部分（如适用））： ? 子基金已转让该资产的绝大部分风险及回报，或 ? 子基金并未转让或保留该资产的绝大部分风险及回报，但已转让该资产的控制 权。 如果子基金已转让其收取资产现金流量的权利或已签订转手安排，但并未转让或保 留该资产绝大部分风险及回报，也未转让该资产的控制权，则该资产将被视为子基 金持续参与的资产予以确认。在这种情况下，子基金还确认相关负债。已转让的资 产及相关负债以能够反映子基金所保留的权利及责任为基础进行计量。 当负债项下的义务被解除时，子基金终止确认金融负债。 – 17 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 2 重要会计政策摘要（续） (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债（续） (iii) 投资估值 公允价值是市场参与者之间于计量日期进行的有序交易中出售资产所收取或转移负 债所支付的价格。在活跃市场交易的金融资产及负债（例如，公开交易的衍生工具及 交易证券）的公允价值，根据报告日交易结束时的市场报价（即最后成交价）进行计 算。如果最后成交价并不在买卖差价范围内，管理层将确定最能代表公允价值且在 买卖差价范围内的价格。集合投资计划内的投资按该计划管理人所提供的其最后成 交价进行估值。如果未能取得最后成交价，则于这些计划的投资按相关计划管理人 所提供的其基金份额净值进行估值。 (iv) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的净利得或净损失 该项目包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的公允价值变 动，包括债务证券的利息收入，但不包括银行存款的利息收入及股息收入。 未变现利得与损失包括期内金融资产及负债的公允价值变动，以及在以往期间未变 现但在当前报告期间变现的利得与损失的转回。 采用加权平均法来计算出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负 债的已变现利得与损失，但使用先入先出法计算期货除外。其体现了工具的初始帐 面金额与出售金额之间的差额或为衍生工具合约支付或收取的现金（不包括该工具的 抵押保证金帐户支付或收取的款项）。 (c) 收入 当子基金收取款项的权利确定时，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生 的股息收入计入损益。 银行存款的利息收入采用实际利率法按时间比例计入损益。 其他收入按权责发生制计入损益。 – 18 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 2 重要会计政策摘要（续） (d) 费用 费用按权责发生制计入损益。 (e) 外币折算 (i) 记账本位币及列报货币 计入子基金财务报表的项目均采用子基金经营所在的主要经济环境的货币（“记账本 位币”）计量。基金管理人认为，最能如实反映相关交易、事件及条件的经济影响的 货币为用于发行及赎回份额、绩效衡量及向份额持有人报告的货币，而且大多数费 用及开支的结算均以中银香港全天候环球投资基金及中银香港全天候亚洲债券基金 使用的美元（“美元”）、中银香港全天候中国高息债券基金及中银香港全天候在岸人 民币股票基金使用的人民币（“人民币”）及中银香港全天候中港股票基金使用的港元 （“港元”）进行。 子基金已采纳记账本位币为列报货币，而财务报表以各自的记账本位币列报。 (ii) 交易及余额 外币交易采用交易日的现行汇率折算为记账本位币。外币资产及负债采用年度结算 日的现行汇率折算为记账本位币。 折算产生的汇兑利得与损失计入损益。 与现金及现金等价物相关的汇兑利得与损失在损益及其他全面收益表中的“汇兑净利 得或净损失”内进行列报。 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债相关的汇兑利得与损失 在损益及其他全面收益表中的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及 负债的净利得或净损失”内列报。 (f) 金融工具的抵销 当存在法定可执行权利来抵销已确认的金额，并有意按净额结算或同时变现资产及结算负 债时，金融资产与负债可互相抵销，并将净额在资产净值表内进行列报。 – 19 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 2 重要会计政策摘要（续） (g) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括库存现金、活期存款、初始期限为三个月或以内的其他短期高流动 性投资以及银行透支（如有）。 (h) 可赎回份额 子基金发行可赎回份额，其可按份额持有人的选择赎回，并根据《香港会计准则第32 号—— 金融工具：列报》（修订本）分类为金融负债。份额可按照赎回条款的规定由份额持 有人随时赎回，以换取等同于子基金资产净值比例的现金。 可赎回份额的发行及赎回价格遵照持有人的选择并根据子基金在发行或赎回时的基金份额 净值进行计算。子基金基金份额净值的计算方法为各类别归属于份额持有人的净资产除以 各类别尚未行使的份额总数。 如果持有人行使其权利赎回份额，则可赎回份额按照于报告日应付的赎回金额入账。 (i) 发行及赎回份额的所得款项及支付款项 子基金的资产净值须每日计算。根据最近可得的估值计算发行及赎回的价格。已发行及赎 回份额的所得款项及支付款项在归属于份额持有人的净资产变动表中进行列示。 (j) 开办费用 开办费用在产生时计入费用。 (k) 关联方 在下列情况下，一方被视为与子基金之间存在关联： (i) 该方为符合以下条件的个人或符合以下条件的个人及其家庭的近亲： ? 可控制或共同控制子基金； ? 对子基金有重大影响力；或 ? 为子基金或子基金母公司的主要管理人员的成员； 或 – 20 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 2 重要会计政策摘要（续） (k) 关联方（续） (ii) 该方为符合下列任何条件的实体： ? 该实体及子基金均是同一集团的成员公司； ? 一个实体是另一实体的联营公司或关联方（或是另一实体的母公司、子公司或 关联方）； ? 实体与子基金均是同一第三方的关联方； ? 一个实体是第三方实体的关联方而另一实体则是该第三方实体的联营公司； ? 该实体为子基金或子基金相关实体的雇员提供雇员离职后福利计划； ? 该实体受(a)项中所识别的个人控制或共同控制； ? 在(a)(i)项中所识别的个人对该实体有重大影响力，或该个人是该实体（或是该 实体的母公司）的主要管理人员的成员；及 ? 该实体或该实体所属子基金的任何成员向子基金或子基金的母公司提供主要管 理人员服务。 (l) 应收╱ 应付经纪人款项 应收经纪人款项包括保证金帐户以及于报告日已签订但尚未交付的已出售证券（在正规途 径交易中）应收的款项。 应付经纪人款项包括于报告日已签订但尚未交付的已购买证券（在正规途径交易中）应付的 款项。 (m) 向份额持有人所作收益分配 收益分配在基金管理人批准时确认为负债。收益分配由子基金酌情决定。向子基金份额持 有人所作分配从归属于份额持有人的资产净值中扣除。在财务报表附注中披露拟进行的收 益分配。 (n) 税费 在一些管辖区内，股息收入、利息收入及资本利得须从收入来源中扣除预扣税。子基金在 损益及其他全面收益表内将预扣税与投资收入总额分开列报。在现金流量表中，来自投资 的现金流入在扣除预扣税后进行列报（如适用）。 – 21 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 2 重要会计政策摘要（续） (o) 结构化实体 结构化实体指为了使投票权或类似权利不会成为确定该实体控制方的主要因素而设立的实 体，例如，当任何投票权仅与行政任务相关，且相关活动以合约安排为指导时。结构化实 体通常具有以下部分或全部特征或特性：(a)受限制的活动，(b)有限且明确的目标，例如通 过向投资者转移与结构化实体的资产相关的风险及回报而为投资者提供投资机会，(c)如果 没有次级财务支持，则该实体缺乏足够的股本来为自身活动提供资金，以及(d)以多个合约 相连工具向投资者提供资金，造成集中的信用或其他风险（层级）。 子基金将所有在子基金中的投资（“被投资基金”）视为在未合并结构化实体中的投资。子 基金在被投资基金中的投资旨在实现中长期资本增长，且其投资策略并不包括使用杠杆。 被投资基金由相同资产管理人管理并运用多项投资策略以实现其各自的投资目标。被投资 基金通过发行可由持有人选择卖出的可赎回份额来提供自身运营资金，并在各基金的净资 产中赋予持有人一定比例的权益。子基金在被投资基金中的权益为其在该被投资基金中的 投资于报告日的公允价值及本年度计入损益的相关净利得╱（净损失）。 截至2017年6月30日及2016年6月30日，子基金并未在被投资基金中持有可赎回份额。 3 重大会计估计及判断 (a) 重大会计估计及假设 基金管理人就未来作出估计及假设。按照定义，所作出的会计估计很少会与实际结果相 同。基金管理人会持续评估估计，并以过往经验及其他因素作为估计的依据，包括预期在 相关情况下被视为合理的未来事件。此外，子基金可不时持有并非在活跃市场报价的金融 工具，例如无报价证券。相关工具的公允价值使用估值技术确定。公允价值估计基于市场 情况及相关金融工具的资料作出。可造成须对资产及负债的帐面值作出大幅调整的重大风 险的估计及假设概述如下。 – 22 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 3 重大会计估计及判断（续） (a) 重大会计估计及假设（续） 投资公允价值 子基金持有大量非上市债务证券，其价值以经纪人报价为依据。在确定相关投资公允价值 时，基金管理人对来自经纪人的数据及所采用报价的数量及质量作出判断及估计。被采纳 作为投资公允价值的报价具指针性参考价值，但无强制执行性，亦无法律约束力。因此， 经纪人报价未必反映于报告期末证券可予买卖的实际价格。实际成交价可能有别于经纪人 提供的报价。基金管理人认为，在无任何其他可靠的市场资料的情况下，这些从经纪人处 取得的报价反映了对公允价值的最佳估计。 (b) 重大判断 编制财务报表时，基金管理人已作出若干判断，而其取决于未来发生的事项。基金管理人 作出的判断可能与实际结果不符。对子基金作出的判断概述如下，另请参见财务报表附注 5。 截至报告期末暂停交易的投资 截至报告期末，存在暂停交易的上市投资。基金管理人已对有关投资的公允价值计量及公 允价值层级作出判断。在不存在其他可靠的市场来源的情况下，基金管理人采用市场法， 利用暂停交易前的最后成交价。已参考相关行业指数的回报率作出调整。若重大输入数据 可观察，则未作出调整的暂停交易投资划分为第二层级。当调整成为不可观察的重大输入 数据时，已作出调整的暂停交易投资划分为第三层级。 评估作为结构性实体的被投资基金 子基金评估其被投资基金是否应分类为结构性实体。子基金已考虑到给予这些基金的投资 者投票权及其他类似权利，包括解除基金管理人或赎回持有量的权利。子基金已对这些权 利是否为控制基金的主要因素或与基金管理人的合约协议是否为控制这些基金的主要因素 得出结论。 子基金已得出结论，其所有基金管理人管理的被投资基金均为结构性实体（如附注2(o)所披 露）。 – 23 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 4 费用 (a) 管理费 基金管理人有权就各子基金收取管理费，相关费用按子基金相关类别的基金份额的资产净 值的某个百分比计算。管理费将从相关子基金的资产中扣除。现时管理费比率如下： 子基金管理费比率（年度） A1类 份额 A2类 份额 A3类 份额 A4类 份额 A7类 份额 A8类 份额 X1类 份额 X2类 份额 X3类 份额 I2类 份额 I3类 份额 I4类 份额 中银香港全天候环球 投资基金0.625%3 0.625%3 0.625%3 不适用1 0.625%3 不适用1 不适用1 不适用2 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 中银香港全天候中国 高息债券基金1.250% 1.250% 1.250% 1.250% 不适用1 1.250% 不适用2 不适用1 不适用2 不适用1 0.875% 0.875% 中银香港全天候中港 股票基金1.250% 1.250% 1.250% 不适用1 1.250% 不适用1 不适用2 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 中银香港全天候在岸 人民币股票基金1.750% 1.750% 1.750% 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 中银香港全天候亚洲 债券基金1.000% 1.000% 不适用1 不适用1 1.000% 不适用1 不适用2 不适用2 不适用1 0.700% 不适用1 不适用1 中银香港全天候亚洲 （日本除外）股票基金1.500% 1.500% 不适用1 不适用1 1.500% 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 不适用1 1 于2016年及2017年6月30日，该等份额类别并未发行。 2 X类份额毋须支付管理费。 3 自2016年4月1日起，费率由每年1.250%临时降低为每年0.625%。 管理费在各交易日计算及累计并按月到期支付。 – 24 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 4 费用（续） (b) 受托人费用 受托人有权在各子基金的首个会计期间收取成立费。成立费在子基金的首个会计期间计入 开办费用。受托人在各子基金的首个会计期间收取各子基金相关开办费用2,500美元（等同 于20,000港元及人民币15,000元）。 受托人有权就各子基金收取下列受托人费用。受托人费用的现时水平列示如下： 子基金受托人费用比率（年度） 中银香港全天候 环球 投资基金及中银香港 全天候亚洲债券基金 各类子基金资产净值首25,000,000美元的0.125% ； 各类子基金资产净值下一25,000,000美元的0.10% ； 各类子基金资产净值余额的0.0875% ； 受最低月费2,500美元所限。 中银香港全天候中国 高息债券基金及 中银香港全天候在岸 人民币股票基金 各类子基金资产净值首人民币200,000,000元的0.125% ； 各类子基金资产净值下一人民币200,000,000元的0.10% ； 各类子基金资产净值余额的0.0875% ； 受最低月费人民币15,000元所限。 中银香港全天候中港 股票基金 各类子基金资产净值首200,000,000港元的0.125% ； 各类子基金资产净值下一200,000,000港元的0.10% ； 各类子基金资产净值余额的0.0875% ； 受最低月费20,000港元所限。 受托人费用在各交易日计算及累计并按月到期支付。 – 25 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 5 税费 香港 由于子基金已根据证券及期货条例第104条获授权为集合投资计划，因此根据香港税务条 例第26A(1A)条获豁免缴纳利得税，故此并未就香港利得税作出拨备。 中华人民共和国（“中国内地”） 子基金通过人民币合格境外机构投资者（“RQFII”）配额直接投资在中国内地上市的中国A 股，以及投资在香港上市的中国H股。 中国有关资本利得的预扣税 中国财政部、中国国家税务总局及中国证券监督管理委员会联合颁布《财税[2014]79号－ 关于合格境外机构投资者（“QFII”）和RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让 所得暂免征收企业所得税问题的通知》（“79号文”）。根据79号文，自2014年11月17日起， QFII及RQFII从出售权益性投资变现的资本利得暂免征收中国内地预扣税。 由于获79号文的暂免征收，子基金自2014年11月17日起暂缓为透过RQFII配额直接投资中 国A股的利得作出预扣税准备。 中国利息╱ 股息预扣税 子基金就投资中国A股及H股所得股息收入须缴纳预扣税。该等投资收入的预扣税计入子基 金的损益及其他全面收益表的“预扣税”项目内。 – 26 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 中银香港全天候 环球投资基金 中银香港全天候 中国高息债券基金 2017年2016年2017年2016年 美元美元人民币人民币 金融资产－ 持有待售用途 集合投资计划2,262,028 1,653,481 20,088,803 7,029,455 衍生工具（附注7） 160 1,595 56,268,778 91,306 上市权益性证券260,369 296,672 – – 挂牌债务证券2,519,270 1,578,186 3,159,657,409 806,848,869 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产总额5,041,827 3,529,934 3,236,014,990 813,969,630 金融负债－ 持有待售用途 衍生工具（附注7） – 327 775,633 46,768 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债总额– 327 775,633 46,768 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产及负债的 净利得／（净损失） 已变现230,800 (133,324) 142,000,568 77,729,198 未变现212,489 (16,134) (4,392,290) 58,724,735 净利得／（净损失） 443,289 (149,458) 137,608,278 136,453,933 – 27 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债（续） 中银香港全天候 中港股票基金 中银香港全天候 在岸人民币股票基金 中银香港 全天候亚洲 债券基金 2017年2016年2017年2016年2017年 港元港元人民币人民币美元 金融资产－ 持有待售用途 集合投资计划40,756,000 – – – – 衍生工具（附注7） 80,260 272,487 – – 238,823 上市权益性证券361,453,470 326,718,636 562,974,408 644,177,304 – 存托凭证22,000,690 – – – – 挂牌债务证券– – – – 42,462,248 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 总额424,290,420 326,991,123 562,974,408 644,177,304 42,701,071 金融负债－ 持有待售用途 衍生工具（附注7） – 221,567 – – 284 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 总额– 221,567 – – 284 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 及负债的净利得／（净损失） 已变现40,141,864 (226,529,380) 28,287,198 (113,376,548) 453,586 未变现38,950,856 42,232,657 (32,304,630) 27,589,919 595,648 净利得╱（净损失） 79,092,720 (184,296,723) (4,017,432) (85,786,629) 1,049,234 – 28 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 7 衍生金融工具 子基金可根据基金说明书所述的各自投资策略投资于衍生金融工具以作投资或对冲用途。 截至报告期末，子基金持有下列衍生工具： 中银香港全天候 环球投资基金 中银香港全天候 中国高息债券基金 2017年2016年2017年2016年 美元美元人民币人民币 金融资产 外汇远期合约160 1,595 56,268,778 91,306 金融负债 外汇远期合约– 327 775,633 46,768 中银香港全天候 在岸人民币股票基金 中银香港全天候 在岸人民币股票基金 中银香港 全天候亚洲 债券基金 2017年2016年2017年2016年2017年 港元港元人民币人民币美元 金融资产 外汇远期合约80,260 272,487 – – 238,823 金融负债 外汇远期合约– 221,567 – – 284 外汇远期合约 外汇远期合约为于场外交易市场设定的指定日期按指定费率买卖外币的合约责任。 – 29 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 7 衍生金融工具（续） 外汇远期合约（续） 中银香港全天候环球投资基金 于报告期末，未到期外汇远期合约的详情如下： 公允价值 名义金额资产负债 美元美元 2017年6月30日 卖出欧元164,000欧元36 – 购入澳元17,778澳元124 – 160 – 2016年6月30日 卖出欧元79,500欧元1,429 – 卖出欧元140,000欧元– 327 购入澳元16,500澳元166 – 1,595 327 – 30 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 7 衍生金融工具（续） 外汇远期合约（续） 中银香港全天候中国高息债券基金 于报告期末，未到期外汇远期合约的详情如下： 公允价值 名义金额资产负债 人民币人民币 2017年6月30日 卖出美元14,400,000美元5,930,984 – 卖出美元31,600,000美元12,262,028 – 卖出美元17,200,000美元6,984,471 – 卖出美元6,838,776美元1,310,575 – 卖出美元41,366,984美元5,789,344 – 卖出美元44,116,375美元6,099,126 – 卖出美元7,631,609美元1,120,708 – 卖出美元9,502,966美元1,399,320 – 卖出美元2,157,018美元336,701 – 卖出美元863,446美元130,338 – 卖出美元5,990,917美元343,280 – 卖出美元7,640,262美元418,686 – 卖出美元8,117,029美元416,404 – 卖出美元241,072,077美元12,969,677 – 卖出美元33,182,480美元642,109 – 购入美元3,075,031美元3,004 – 购入美元5,990,743美元– 344,480 购入美元7,640,039美元– 420,218 购入美元213,149美元– 10,935 购入澳元4,271,500澳元112,023 – 56,268,778 775,633 2016年6月30日 购入美元6,084,822美元– 8,804 购入澳元31,555澳元3,203 – 购入澳元2,391,572澳元88,103 – 卖出美元86,648,110美元– 30,616 卖出美元4,191,115美元– 7,348 91,306 46,768 – 31 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 7 衍生金融工具（续） 外汇远期合约（续） 中银香港全天候中港股票基金 于报告期末，未到期外汇远期合约的详情如下： 公允价值 名义金额资产负债 港元港元 2017年6月30日 购入人民币人民币10,882,100元32,762 – 购入澳元761,100澳元47,498 – 80,260 – 2016年6月30日 购入人民币人民币9,500,000元– 221,567 购入澳元3,300,000澳元272,487 – 272,487 221,567 中银香港全天候亚洲债券基金 于报告期末，未到期外汇远期合约的详情如下： 公允价值 名义金额资产负债 美元美元 2017年6月30日 购入人民币人民币14,000,000元114,895 – 购入人民币人民币8,138,912元9,361 – 购入人民币人民币13,000,000元114,567 – 卖出港元11,000,000港元– 284 238,823 284 – 32 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 7 衍生金融工具（续） 金融工具的抵销 在报告期末，受可抵销、可强制执行主净额结算安排及类似协议限制的金融资产及负债如 下： 中银香港全天候环球投资基金 于资产净值 表抵销的 金融资产／ 金融资产／ 于资产净值于资产净值表 （负债） （负债） 表呈列未抵销的金额2 总额总额1 的净额金融工具现金抵押风险净值 美元美元美元美元美元美元 2017年6月30日 资产 衍生工具160 – 160 – – 160 2016年6月30日 资产 衍生工具1,595 – 1,595 (327) – 1,268 负债 衍生工具(327) – (327) 327 – – 中银香港全天候中国高息债券基金 于资产净值 表抵销的 金融资产／ 金融资产／ 于资产净值于资产净值表 （负债） （负债） 表呈列未抵销的金额2 总额总额1 的净额金融工具现金抵押风险净值 人民币人民币人民币人民币人民币人民币 2017年6月30日 资产 衍生工具56,268,778 – 56,268,778 (775,633) – 55,493,145 负债 衍生工具(775,633) – (775,633) 775,633 – – 2016年6月30日 资产 衍生工具91,306 – 91,306 (46,768) – 44,538 负债 衍生工具(46,768) – (46,768) 46,768 – – – 33 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 7 衍生金融工具（续） 金融工具的抵销（续） 中银香港全天候中港股票基金 于资产净值 表抵销的 金融资产／ 金融资产／ 于资产净值于资产净值表 （负债） （负债） 表呈列未抵销的金额2 总额总额1 的净额金融工具现金抵押风险净值 港元港元港元港元港元港元 2017年6月30日 资产 衍生工具80,260 – 80,260 – – 80,260 2016年6月30日 资产 衍生工具272,487 – 272,487 (221,567) – 50,920 负债 衍生工具(221,567) – (221,567) 221,567 – – 中银香港全天候亚洲债券基金 于资产净值 表抵销的 金融资产／ 金融资产／ 于资产净值于资产净值表 （负债） （负债） 表呈列未抵销的金额2 总额总额1 的净额金融工具现金抵押风险净值 美元美元美元美元美元美元 2017年6月30日 资产 衍生工具238,823 – 238,823 (284) – 238,539 负债 衍生工具(284) – (284) 284 – – 1 包括受可强制执行主净额结算协议限制并可根据《香港会计准则第32号》予以抵销的金融工具。 2 包括受可强制执行主净额结算协议限制且不可根据《香港会计准则第32号》予以抵销但当发生违约 时可予以抵销的金融工具。 – 34 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 8 应收╱ 应付经纪人余额 中银香港 全天候环球投资基金 中银香港 全天候中国高息债券基金 2017年2016年2017年2016年 美元美元人民币人民币 应收经纪人款项 就已出售但尚未偿付的证券应收的款项401,887 – 28,812,223 7,460,308 应付经纪人款项 就已购买但尚未偿付的证券应付的款项398,636 – 91,152,546 10,307,874 中银香港 全天候中港股票基金 中银香港 全天候在岸人民币股票基金 中银香港 全天候亚洲 债券基金 2017年2016年2017年2016年2017年 港元港元人民币人民币美元 应收经纪人款项 就已出售但尚未偿付的证券 应收的款项– 662,806 4,162,164 – 2,562,488 应付经纪人款项 就已购买但尚未偿付的证券 应付的款项5,110,762 22,169 684,764 2,017,185 6,424,326 – 35 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理 本基金的业务面临多种财务风险：市场风险（包括价格风险、利率风险以及外汇风险）、流 动风险、信用及交易对手风险。 子基金的投资受正常市场波动及投资证券时的其他固有风险的限制，且概不保证会有任何 升值。投资价值及其收入会有波动，故可赎回份额的价值可跌可升。 子基金的投资目标列示如下： 子基金投资目标 中银香港全天候 环球投资基金 通过主要投资于一个由股票、债券、交易所买卖基金 (ETF)、REIT、RQFII基金及其他资产组成的受管理投资组 合，提供长远资本增值。 中银香港全天候 中国高息债券 基金 通过主要投资于以人民币或其他货币计价的固定收益及债 务证券，提供长期资本增值及人民币收益。子基金也可能 投资于人民币存款。 中银香港全天候 中港股票基金 通过主要投资于香港及中国内地市场的权益性证券，实现 长远资本增值。 中银香港全天候 在岸人民币股 票基金 通过RQFII主要投资中国A股，实现长远资本增值。 中银香港全天候 亚洲债券基金 通过投资于由亚太区政府、政府机构、跨国实体、主要收 入或主要业务或经济活动源自亚太区的银行或公司所发行 的任何固定收益证券、或以亚太区货币计值的任何固定收 益证券，以在中至长期提供收入及资本增值。 – 36 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险 市场风险指因为市场价格及息率变动等未知因素而导致损失的风险，其中包括可观测变 数，例如利率、信用差额、汇率，以及其他只能间接观测的变量，例如波动性及关连系 数。子基金内的衍生工具也可能使子基金受到市场波动的重大影响。市场风险包括经济环 境、消费模式及投资者期望改变等因素，这些因素可能会对投资价值造成重大影响。市场 波动因此可导致子基金份额的资产净值出现大幅波动。 (i) 价格风险 子基金通过多元化投资组合以及投资于基础雄厚的证券来管理其市场价格风险。在 报告期末，按地理位置划分的子基金的投资组合如下： 中银香港全天候环球投资基金 2017年2016年 金融资产占资产净值占资产净值 公允价值的百分比公允价值的百分比 美元% 美元% 集合投资计划 澳大利亚– – 41,762 0.94 德国344,791 6.79 127,143 2.86 香港402,705 7.94 99,574 2.24 日本147,486 2.91 214,572 4.83 西班牙– – 45,894 1.03 英国94,171 1.86 124,924 2.81 美国1,272,875 25.08 999,612 22.49 2,262,028 44.58 1,653,481 37.20 上市权益性证券 香港258,479 5.09 295,023 6.64 西班牙1,890 0.04 1,649 0.04 260,369 5.13 296,672 6.68 – 37 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (i) 价格风险（续） 中银香港全天候环球投资基金（续） 2017年2016年 金融资产占资产净值占资产净值 公允价值的百分比公允价值的百分比 美元% 美元% 挂牌债务证券 澳大利亚467,517 9.21 204,215 4.60 英属维尔京群岛203,329 4.01 625,526 14.08 开曼群岛604,741 11.92 230,182 5.18 法国253,102 4.99 – – 德国182,032 3.59 – – 香港405,151 7.99 – – 印度尼西亚202,187 3.98 – – 意大利– – 82,304 1.85 韩国201,211 3.96 – – 新加坡– – 151,964 3.42 西班牙– – 73,844 1.66 阿联酋– – 210,151 4.73 2,519,270 49.65 1,578,186 35.52 5,041,667 99.36 3,528,339 79.40 – 38 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (i) 价格风险（续） 中银香港全天候中国高息债券基金 2017年2016年 金融资产占资产净值占资产净值 公允价值的百分比公允价值的百分比 人民币% 人民币% 集合投资计划 卢森堡20,088,803 0.60 7,029,455 0.81 20,088,803 0.60 7,029,455 0.81 挂牌债务证券 澳大利亚133,589,109 3.99 13,575,930 1.57 巴林3,675,949 0.11 1,698,790 0.20 孟加拉国– – 1,799,082 0.21 百慕大95,047,266 2.84 12,014,155 1.38 英属维尔京群岛522,510,653 15.60 78,967,735 9.12 加拿大8,044,964 0.24 – – 开曼群岛1,281,461,230 38.22 556,935,998 64.43 中国内地98,418,308 2.94 – – 埃及4,975,608 0.15 – – 法国3,550,329 0.11 – – 德国9,360,159 0.28 – – 香港360,803,570 10.74 14,190,890 1.64 匈牙利– – 4,167,450 0.48 印度59,384,880 1.77 11,554,756 1.35 印度尼西亚63,732,734 1.90 – – 意大利– – 3,002,810 0.35 日本11,208,550 0.33 – – Jersey, C.I 24,989,822 0.75 1,730,483 0.20 约旦5,339,066 0.16 – – 韩国34,884,514 1.04 – – 毛里求斯21,107,882 0.63 – – 墨西哥3,203,610 0.10 – – 蒙古16,678,864 0.50 3,343,366 0.39 荷兰55,272,963 1.64 17,785,035 2.05 尼日利亚7,204,135 0.21 – – – 39 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (i) 价格风险（续） 中银香港全天候中国高息债券基金（续） 2017年2016年 金融资产占资产净值占资产净值 公允价值的百分比公允价值的百分比 人民币% 人民币% 挂牌债务证券（续） 阿曼– – 1,666,780 0.19 巴基斯坦7,143,716 0.21 1,795,627 0.21 菲律宾16,529,880 0.49 3,570,114 0.41 萄葡牙3,498,331 0.10 – – 新加坡215,011,050 6.40 71,974,500 8.34 斯里兰卡19,756,663 0.58 1,824,758 0.21 超国家11,604,302 0.34 – – 瑞典4,244,867 0.13 – – 瑞士3,615,900 0.11 – – 泰国– – 1,679,848 0.19 土耳其4,208,109 0.13 – – 英国42,772,024 1.28 – – 美国– – 1,742,391 0.20 越南3,590,550 0.11 1,828,371 0.21 赞比亚3,237,852 0.10 – – 3,159,657,409 94.23 806,848,869 93.33 3,179,746,212 94.83 813,878,324 94.14 – 40 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (i) 价格风险（续） 中银香港全天候中港股票基金 2017年2016年 金融资产占资产净值占资产净值 公允价值的百分比公允价值的百分比 港元% 港元% 集合投资计划 香港40,756,000 9.21 – – 上市权益性证券 香港361,453,470 81.74 326,718,636 76.52 存托凭证 美国22,000,690 4.98 – – 424,210,160 95.93 326,718,636 76.52 中银香港全天候在岸人民币股票基金 2017年2016年 占资产净值占资产净值 公允价值的百分比公允价值的百分比 金融资产人民币% 人民币% 上市权益性证券 中国内地562,974,408 97.55 644,177,304 97.92 – 41 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (i) 价格风险（续） 中银香港全天候亚洲债券基金 2017年 金融资产公允价值 占资产净值 的百分比 美元% 挂牌债务证券 澳大利亚732,617 1.65 百慕大716,556 1.60 英属维尔京群岛6,858,688 15.34 加拿大438,824 0.98 开曼群岛9,302,449 20.81 中国内地2,555,442 5.72 法国1,089,487 2.43 香港5,864,119 13.11 印度1,687,466 3.77 印度尼西亚2,360,504 5.29 Isle of Man 526,972 1.18 日本201,397 0.45 Jersey, C.I. 210,596 0.47 韩国301,817 0.68 马来西亚335,063 0.75 蒙古233,913 0.52 荷兰420,465 0.94 菲律宾205,445 0.46 新加坡3,067,806 6.86 斯里兰卡473,960 1.06 超国家797,924 1.78 泰国511,915 1.14 英国1,069,185 2.39 美国1,970,113 4.41 越南529,525 1.18 42,462,248 94.97 下表分析了在报告期末按行业分布划分的子基金在投资方面的价格风险集中情况， 不包括外汇远期合约。 – 42 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (i) 价格风险（续） 中银香港全天候环球投资基金 2017年2016年 占资产净值 的百分比 占资产净值 的百分比 金融资产% % 集合投资计划 金融28.03 23.58 技术13.64 5.93 其他2.91 7.69 44.58 37.20 上市权益性证券 通讯0.04 1.18 多元化经营– 2.13 金融5.09 1.70 工业– 0.59 公用事业– 1.08 5.13 6.68 挂牌债务证券 通讯3.92 – 消费者，周期性3.98 – 多元化经营– 12.67 金融34.23 14.60 政府3.59 3.51 工业3.93 – 公用事业– 4.74 49.65 35.52 99.36 79.40 – 43 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (i) 价格风险（续） 中银香港全天候中国高息债券基金 金融资产 2017年 占资产净值 的百分比 2016年 占资产净值 的百分比% % % 集合投资计划 金融0.60 0.81 挂牌债务证券 基本物料4.74 1.07 通讯1.08 2.17 消费者，周期性12.78 10.69 消费者，非周期性4.19 3.24 多元化经营0.10 0.20 能源2.25 1.05 金融55.12 69.99 政府2.31 0.69 工业6.19 2.23 技术2.40 1.01 公用事业3.07 0.99 94.23 93.33 94.83 94.14 – 44 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (i) 价格风险（续） 中银香港全天候中港股票基金 金融资产 2017年 占资产净值 的百分比 2016年 占资产净值 的百分比% % % 集合投资计划 房地产1.34 其他7.87 – 9.21 – 上市权益性证券 基本物料3.58 0.59 通讯– 6.07 消费者，周期性4.55 2.19 消费者，非周期性– 2.58 能源2.56 13.87 金融58.90 48.95 工业4.57 – 技术7.58 – 公用事业– 2.27 81.74 76.52 存托凭证 技术4.98 – 95.93 76.52 – 45 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (i) 价格风险（续） 中银香港全天候在岸人民币股票基金 金融资产 2017年 占资产净值 的百分比 2016年占 资产净值 的百分比 % % 上市权益性证券 基本物料13.15 10.69 通讯2.55 5.07 消费者，周期性12.88 11.09 消费者，非周期性13.90 17.20 多元化经营0.97 3.02 能源1.75 3.81 金融9.08 12.00 工业36.17 28.34 技术3.93 4.02 公用事业3.17 2.68 97.55 97.92 中银香港全天候亚洲债券基金 金融资产 2017年 占资产净值 的百分比 % 挂牌债务证券 基本物料2.44 通讯5.28 消费者，周期性5.45 消费者，非周期性4.37 能源10.34 金融46.21 政府9.31 工业8.01 技术1.50 公用事业2.06 94.97 ═══════ – 46 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (i) 价格风险（续） 下表列示了因市场指数的可能合理变动会对集合投资计划的相关投资的公允价值、 存托凭证及上市权益性证券产生影响，从而令子基金的资产净值出现变动，并且所 有其他变量保持不变。基金管理人已运用其对市场指数的可能合理变动的看法，估 计本敏感度分析的变动。然而，这并非对这些市场未来变化的预测。以下变动是按 绝对值列示的，且影响可为正数或负数。市场指数的可能变动会视基金管理人对市 场波动及其他相关因素的现时看法而每年作出修订。 中银香港全天候环球投资基金 市场指数 的合理 可能变动 2017年 资产净值 的估计 可能变动 2017年 市场指数 的合理 可能变动 2016年 资产净值 的估计 可能变动 2016年 美元美元 摩根士丹利资本国际世界 每日总回报净额全球美元指数±5% ±80,740 ±15% ±195,604 中银香港全天候中港股票基金 市场指数 的合理 可能变动 2017年 资产净值 的估计 可能变动 2017年 市场指数 的合理 可能变动 2016年 资产净值 的估计 可能变动 2016年 港元港元 恒生总回报指数±10% ±30,423,461 ±22% ±82,159,021 中银香港全天候在岸人民币股票基金 市场指数 的合理 可能变动 2017年 资产净值 的估计 可能变动 2017年 市场指数 的合理 可能变动 2016年 资产净值 的估计 可能变动 2016年 人民币人民币 深圳证券交易所综合总回报指数±14% ±69,675,806 ±45% ±324,606,577 – 47 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (i) 价格风险（续） 在报告期末，由于中银香港全天候中国高息债券基金及中银香港全天候亚洲债券基 金的大部分投资为债务证券，故基金管理人认为这些子基金的股本价格风险微乎其 微，因此这两个基金均不会面临任何股本价格风险。投资于债务证券所面临的市场 价格风险是由利率变动所引起的，其风险在财务报表附注9(a)(ii)的利率风险中予以 披露。 (ii) 利率风险 利率风险来自于市场利率当前水平的波动对计息资产及负债的公允价值以及其未来 现金流量的影响。子基金持有的定息债务证券使子基金承受公允价值利率风险。 子基金投资于债务证券（其价值受到利率变动大幅推动），故子基金需承受利率风 险。如果利率上升，之前收购的债务证券价值普遍会下降，因为已收购的新债务 证券将支付较高利息。反之，如果利率下降，则之前收购的债务证券价值普遍会上 升。基金管理人将定期评估经济状况，监控利率走向变动，并采取相应适当措施以 控制利率风险的影响。在利率上升的环境下，子基金将会收购期限较短的债务证券 以将其对投资组合所产生的负面影响减至最小。 – 48 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (ii) 利率风险（续） 下表概述了在报告期末以公允价值计量并按到期日分类的子基金债务证券投资。 中银香港全天候环球投资基金 2017年2016年 美元美元 剩余到期日如下： － 一至五年1,315,632 1,003,384 － 超过五年1,203,638 574,802 2,519,270 1,578,186 中银香港全天候中国高息债券基金 2017年2016年 人民币人民币 剩余到期日如下： － 少于一年144,295,851 28,481,219 － 一至五年1,764,669,280 666,118,743 － 超过五年1,250,692,278 112,248,907 3,159,657,409 806,848,869 中银香港全天候亚洲债券基金 2017年 美元 剩余到期日如下： － 少于一年517,952 － 一至五年19,100,008 － 超过五年22,844,288 42,462,248 – 49 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (ii) 利率风险（续） 下表列示了因利率合理变动100基点（“基点”）会对相关固定债务证券投资的公允价 值产生影响，从而令子基金的资产净值出现的变动，并且所有其他变量保持不变。 基金管理人已运用其对利率的可能合理变动的看法，估计本敏感度分析的变动。然 而，这并非对这些市场未来变化的预测。以下变动是按绝对值列示的，且影响可为 正数或负数。利率的可能变动会视基金管理人对市场波动及其他相关因素的现时看 法而每年作出修订。 利率变动 对资产净值 的影响 对资产净值 的影响 2017年2016年 中银香港全天候环球投资基金±100基点±136,402美元±108,317美元 中银香港全天候中国高息债券基金±100基点±人民币 187,325,459元 ± 人民币 26,646,947元 中银香港全天候亚洲债券基金±100基点±2,162,719美元不适用 (iii) 外汇风险 外汇风险指金融工具的价值将会因外汇汇率变动而产生波动的风险。 子基金可能以其记账本位币以外的货币进行投资，并可能因汇率波动而受到影响， 可能导致投资价值减少。所投资本的汇回可能会受到适用于海外投资者的规例变更 的限制，其也可能对子基金的业绩产生不利影响。同时，如果投资者希望以相关子 基金的记账本位币以外的货币收取赎回所得款项，则其须将所得款项兑换（无论是通 过基金管理人，还是以其他方式）为相关其他货币。由此，投资者将须承受外汇风险 及货币兑换成本。子基金拟避免投资于需汇回资本的境外国家。 下表概述了在报告期末承受外汇风险的子基金的资产及负债： – 50 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (iii) 外汇风险（续） 中银香港全天候环球投资基金 2017年2016年 美元美元 货币性 澳元14,266 188 欧元2,560 213,046 英镑3,041 1,745 港元16,306 35,128 日圆50 1,504 人民币148 157,771 非货币性 澳元– 41,762 欧元346,681 174,686 英镑94,171 124,924 港元661,185 394,596 日圆147,486 214,572 中银香港全天候中国高息债券基金 2017年2016年 人民币人民币 货币性 澳元22,826,587 2,503,742 港元126,660,104 5,473,071 美元(15,477,878) 183,703,750 印度卢比16,137,148 – 非货币性 美元7,625,573 7,029,455 – 51 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (iii) 外汇风险（续） 中银香港全天候中港股票基金 2017年2016年 港元港元 货币性 澳元4,514,913 18,788,454 新西兰元2 2 人民币12,460,570 11,873,433 美元491,875 21,038 非货币性 美元22,000,690 – 中银香港全天候在岸人民币股票基金 2017年2016年 人民币人民币 货币性 港元649,346 4,268,050 美元109,834 1,234,167 中银香港全天候亚洲债券基金 2017年 美元 货币性 港元9,806 印度卢比1,236,748 人民币4,899,386 – 52 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (iii) 外汇风险（续） 下表列示了因主要汇率可能合理变动5%而令子基金的资产净值出现的变动，且所有 其他变数保持不变。基金管理人已运用其对汇率的可能合理变动的看法，估计本敏 感度分析的变动。然而，这并非对这些市场未来变化的预测。以下变动按绝对值列 示，且影响可为正数或负数。利率的可能变动会视基金管理人对市场波动及其他相 关因素的现时看法而每年作出修订。 中银香港全天候环球投资基金 可能合理变动对资产净值的影响 2017年2016年 美元美元 +/- +/- +/- 货币性 澳元5% 713 9 欧元5% 128 10,652 英镑5% 152 87 港元5% 815 1,756 日圆5% 3 75 人民币5% 7 7,889 非货币性 澳元5% – 2,088 欧元5% 17,334 8,734 英镑5% 4,709 6,246 港元5% 33,059 19,730 日圆5% 7,374 10,729 – 53 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (iii) 外汇风险（续） 中银香港全天候中国高息债券基金 可能合理变动对资产净值的影响 2017年2016年 人民币人民币 +/- +/- +/- 货币性 澳元5% 1,141,329 125,187 港元5% 6,333,005 273,654 美元5% (773,894) 9,185,188 印度卢比5% 806,857 – 非货币性 美元5% 381,279 351,473 中银香港全天候中港股票基金 可能合理变动对资产净值的影响 2017年2016年 港元港元 +/- +/- +/- 货币性 澳元5% 225,746 939,423 新西兰元5% – – 人民币5% 623,029 593,672 美元5% 24,594 1,052 非货币性 美元5% 1,100,035 – – 54 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (a) 市场风险（续） (iii) 外汇风险（续） 中银香港全天候在岸人民币股票基金 可能合理变动对资产净值的影响 2017年2016年 人民币人民币 +/- +/- +/- 货币性 港元5% 32,467 213,403 美元5% 5,492 61,708 中银香港全天候亚洲债券基金 可能合理变动对资产净值的影响 2017年 美元 +/- +/- 货币性 港元5% 490 印度卢比5% 61,837 人民币5% 244,969 – 55 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (b) 流动风险 流动风险指子基金可能无法产生充足现金资源以在到期时充分履行其义务或仅可按极为不 利的条款履行其义务的风险。 子基金须由其投资者每日赎回份额。相关投资须可随时出售以在合理时间内满足赎回的付 款要求。 子基金将大部分资产投资于现金、权益性证券及债务证券。这些证券由政府、等效公共机 构、非政府机构或其他实体发行或担保，相对较易套现。此外，子基金也可投资于在香港 或其他国家上市的权益性证券，而相关投资也易于出售以套现，但财务报表附注9(d)披露 的暂停上市权益性证券除外。若这些暂停上市权益性证券构成子基金的集中投资组合，子 基金承受的流动风险或会上升。截至2017年6月30日及2016年6月30日，除应收股息、其他 应收款项及存款准备金外，子基金的资产可于7日内变现。 根据子基金的政策，基金管理人每日监控子基金的流动状况。在取得受托人批准的情况 下，基金管理人可将于任何交易日赎回的任何子基金份额的数目限制在已发行相关子基金 份额总数的10%以内。在此情况下，相关限制将按比例适用，以使有意于该交易日赎回该 子基金份额的相关子基金的所有份额持有人将赎回相同比例的相关份额，而未赎回的份额 将于下个交易日结转以供赎回（但须受相同的限制）。如果赎回要求照此结转，则基金管理 人将通知相关份额持有人。截至2017年6月30日及2016年6月30日止的年度内，基金管理人 并未限制任何赎回。 基于报告期末至合约到期日之间的剩余期间，2017年6月30日及2016年6月30日的所有负债 包括资产净值表中所列的应付分配、应付管理费、应付受托人费、应计费用及其他应付款 项以及赎回份额的应付赎回款项（于一个月内到期）。这些款项为未折现的合同现金流量。 由于折现的影响并不重大，所以在十二个月内到期的余额等于其帐面余额。 下表概述了在报告期末持有相关类别子基金份额的10%以上的份额持有人数目： 2017年2016年 份额持有人份额持有人 数目数目 中银香港全天候环球投资基金3 2 中银香港全天候中国高息债券基金7 3 中银香港全天候中港股票基金4 2 中银香港全天候在岸人民币股票基金2 2 中银香港全天候亚洲债券基金3 不适用 – 56 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (c) 信用及交易对手方风险 子基金承担信用风险，该风险指交易对手未来无法支付全部到期款项的风险。如果子基金 投资的任何债务证券的发行人拖欠付款，则子基金的业绩将受到不利影响。 子基金投资于多元化组合债务证券，其基于基础研究分析进行选择，以降低此信用风险。 通过主要交易具有高信用评级的发行人所发行的证券，子基金限制其自身承担的信用风 险。子基金投资于具有标准普尔或穆迪评级的投资级别的债务证券。信用评级由基金管理 人定期审核。 子基金在债务证券中的投资承担信用风险，且风险概述如下。 中银香港全天候环球投资基金 2017年2016年 评级美元 占资产净值 的百分比 % 美元 占资产净值 的百分比 % AAA1/Aaa2 182,032 3.59 – – A1/A2 1,055,009 20.79 210,151 4.73 BBB1/Baa2 456,430 8.99 732,391 16.48 BB1/Ba2 611,722 12.06 230,182 5.18 BBB-1 214,077 4.22 204,215 4.60 并未评级– – 201,247 4.53 总计2,519,270 49.65 1,578,186 35.52 中银香港全天候中国高息债券基金 2017年2016年 评级人民币 占资产净值 的百分比 % 人民币 占资产净值 的百分比 % AAA1/Aaa2 16,137,148 0.48 – – A1/A2 16,806,257 0.50 – – BBB1/Baa2 146,777,240 4.38 21,217,601 2.45 BB1/Ba2 2,371,126,636 70.71 682,186,330 78.90 Caa2 21,630,878 0.65 – – 并未评级587,179,250 17.51 103,444,938 11.95 总计3,159,657,409 94.23 806,848,869 93.30 – 57 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (c) 信用及交易对手方风险（续） 中银香港全天候亚洲债券基金 2017年 评级美元 占资产净值 的百分比 % AAA1/Aaa2 1,236,748 2.77 A1/A2 9,941,278 22.23 BBB1/Baa2 13,307,158 29.76 BB1/Ba2 13,281,730 29.71 并未评级4,695,334 10.50 总计42,462,248 94.97 1 标准普尔 2 穆迪 对于未评级的债务工具，基金管理人采纳研究信用审核程序，该程序依赖于定性及定量因 素的共同作用。其定性评估专注于管理优势、市场状况、竞争环境及财务灵活性等因素。 其定量评估专注于历史经营成果、各项信用比率的计算及预期未来前景。信用审核程序的 目标是识别可提供相关价值的证券，包括主要评级机构的预期评级工作。 其信用研究工作针对所有未评级持有制定了内部级别。分析员将确定一个级别（其可能与 穆迪或标准普尔所制定的级别有所不同）。之后，其将确定级别的趋势，可能将上升、稳定 或下降。 基金管理人已依据发行人的性质及相关发行人的违约率历史信息评估了债务证券的信用质 量。 截至2017年6月30日及2016年6月30日，基金管理人认为，未评级债务证券的信用质量及信 用度与子基金所持有的其他债务证券相类似。 所有上市证券的交易均于交割时通过经审批的经纪人结算╱ 支付。由于出售的证券只会在 经纪人收到付款后方进行交割，故违约风险极低。在购买证券时，只会在经纪人收到证券 后方会付款。如果任何一方未能履行其义务，则交易将失败。 子基金的资产主要包括存放在中国银行（香港）有限公司及花旗银行香港分行（“保管人”） 的银行存款及投资，可能面临交易对手集中的风险，而应收经纪人款项在此应为应收保管 人款项。子基金持有的外汇远期合约的交易对手亦为保管人。截至2017年6月30日，标准 普尔对中国银行（香港）有限公司的信用评级为A（2016年：A），对花旗银行香港分行的信 用评级为A（2016年：A）。 截至报告期末，信用风险的最高风险为资产净值表所列的资产帐面金额。不存在资产减值 或逾期但未减值的情况。 – 58 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (d) 公允价值估计 在活跃市场买卖的金融资产及负债（如买卖证券）的公允价值按报告期末交易时间结束时的 市场报价计算。 活跃市场指资产或负债交易以足够的频率及数量进行以持续地提供定价数据的市场。 当报价可实时和定期地从证券交易所、交易商、经纪人、业内集团、定价服务或监管代理 处获得，且这些价格代表了按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时，该金融工具被 视为在活跃市场获得报价。 不在活跃市场中买卖的金融资产的公允价值则利用估值技术确定。子基金使用各种方法， 并根据每个期间结算日的市场状况作出假设。所使用的估值技术是这些市场参与者通用的 估值技术，尽量多地使用市场输入数据，而尽量少地依赖特定实体的输入数据。 假设帐面价值减去应收款项及应付款项的减值准备金后的差额接近于公允价值。为了披露 金融负债的公允价值，可按照子基金可获得的类似金融工具的现行市场利率来折算未来合 同现金流量，从而估算该公允价值。 公允价值等级有以下层级： 第一层级－ 基于实体可在计量日获取的相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调 整）。 第二层级－ 基于对公允价值计量属重大的最低层级输入数据为可直接或间接观察的估 值技术。 第三层级－ 基于对公允价值计量属重大的最低层级输入数据为不可观察的估值技术。 将公允价值的计量全部归类于公允价值等级中的层级，其确定依据为对于整体公允价值的 计量有重要性的最低层级输入数据。因此，输入数据的重要性是以整体公允价值的计量来 评估的。如果公允价值计量使用可观察数据，但相关输入数据需要根据不可观察数据作出 重大调整，则计量应为第三层级。评估一个特定数据对于整体公允价值计量的重要性，需 要考虑资产或负债本身的因素再作判断。 – 59 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (d) 公允价值估计（续） 要确定构成可观察的因素，子基金需要作出重大判断。子基金认为可观察的输入数据是即 时可供、定期分配或更新、可靠及可核实、并非专有，并由活跃于相关市场的独立来源提 供的市场输入数据。 下表分析了报告期末在公允价值等级内按公允价值计量的子基金的金融资产及负债（按类 别划分）。 中银香港全天候环球投资基金 第一层级第二层级第三层级总计 美元美元美元美元 2017年6月30日 金融资产 集合投资计划2,262,028 – – 2,262,028 上市权益性证券260,369 – – 260,369 外汇远期合约– 160 – 160 挂牌债务证券– 2,519,270 – 2,519,270 2,522,397 2,519,430 – 5,041,827 金融负债 可赎回份额（按成交价） – 5,074,314 – 5,074,314 2016年6月30日 金融资产 集合投资计划1,653,481 – – 1,653,481 上市权益性证券296,672 – – 296,672 外汇远期合约– 1,595 – 1,595 挂牌债务证券– 1,578,186 – 1,578,186 1,950,153 1,579,781 – 3,529,934 金融负债 外汇远期合约– 327 – 327 可赎回份额（按成交价） – 4,444,183 – 4,444,183 - 4,444,510 – 4,444,510 – 60 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (d) 公允价值估计（续） 中银香港全天候中国高息债券基金 第一层级第二层级第三层级总计 人民币人民币人民币人民币 2017年6月30日 金融资产 集合投资计划– 20,088,803 – 20,088,803 外汇远期合约– 56,268,778 – 56,268,778 挂牌债务证券– 3,159,657,409 – 3,159,657,409 – 3,236,014,990 – 3,236,014,990 金融负债 外汇远期合约– 775,633 – 775,633 可赎回份额（按成交价） – 3,353,226,938 – 3,353,226,938 – 3,354,002,571 – 3,354,002,571 2016年6月30日 金融资产 集合投资计划– 7,029,455 – 7,029,455 外汇远期合约– 91,306 – 91,306 挂牌债务证券– 806,848,869 – 806,848,869 – 813,969,630 – 813,969,630 金融负债 外汇远期合约– 46,768 – 46,768 可赎回份额（按成交价） – 864,468,748 – 864,468,748 – 864,515,516 – 864,515,516 – 61 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (d) 公允价值估计（续） 中银香港全天候中港股票基金 第一层级第二层级第三层级总计 港元港元港元港元 2017年6月30日 金融资产 集合投资计划40,756,000 – – 40,756,000 上市权益性证券361,453,470 – – 361,453,470 存托凭证22,000,690 – – 22,000,690 外汇远期合约– 80,260 – 80,260 424,210,160 80,260 – 424,290,420 金融负债 可赎回份额（按成交价） – 442,195,231 – 442,195,231 2016年6月30日 金融资产 上市权益性证券326,718,636 – – 326,718,636 外汇远期合约– 272,487 – 272,487 326,718,636 272,487 – 326,991,123 金融负债 外汇远期合约– 221,567 – 221,567 可赎回份额（按成交价） – 426,959,501 – 426,959,501 – 427,181,068 – 427,181,068 – 62 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (d) 公允价值估计（续） 中银香港全天候在岸人民币股票基金 第一层级第二层级第三层级总计 人民币人民币人民币人民币 2017年6月30日 金融资产 上市权益性证券513,909,401 – 49,065,007 562,974,408 金融负债 可赎回份额（按成交价） – 577,249,713 – 577,249,713 2016年6月30日 金融资产 上市权益性证券567,996,410 – 76,180,894 644,177,304 金融负债 可赎回份额（按成交价） – 657,848,237 – 657,848,237 中银香港全天候亚洲债券基金 第一层级第二层级第三层级总计 美元美元美元美元 2017年6月30日 金融资产 挂牌债务证券– 42,462,248 – 42,462,248 外汇远期合约– 238,823 – 238,823 – 42,701,071 – 42,701,071 金融负债 外汇远期合约– 284 – 284 可赎回份额（按成交价） – 44,747,577 – 44,747,577 – 44,747,861 – 44,747,861 价值基于活跃市场报价的投资包括上市存托凭证、上市集合投资计划及上市权益性证券。 子基金并未调整这些工具的报价，因此分类为第一层级。 在不被视为活跃的市场内交易但根据市场报价、经纪人报价或由可观察输入数据支持的其 他定价来源估值的金融工具分类为第二层级。这些工具包括挂牌债务证券、外汇远期合约 及不公开买卖的投资基金。由于第二层级投资包括不在活跃市场买卖及╱ 或须受转让限制 的状况，估值可能予以调整以反映非流动性及╱ 或不可转让性，其一般根据可取得的市场 资料得出。 – 63 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (d) 公允价值估计（续） 中银香港全天候亚洲债券基金（续） 分类为第三层级的投资因为不常交易，因此有重大不可观察输入数据。由于这些证券并无 可观察价格，因此子基金利用估值方法获得其公允价值。 中银香港全天候在岸人民币股票基金 于2017年6月30日，子基金持有10项上市权益性证券，金额为人民币49,065,007元（占其资 产净值的8.50%），这些证券于相关证券交易所暂停交易，并被分类为第三层级投资（2016 年：15项上市权益性证券，金额为人民币76,180,894元，占其资产净值的11.59%）。 下表列示于报告期内第三层级投资的公允价值从子基金期初余额到期末余额的对帐。公允 价值等级各层级之间的转拨被视为已于报告期末发生。 二零一七年二零一六年 人民币人民币 于2016年7月1日及2015年6月5日（开始营运日期） 76,180,894 – 从第三层级转入第一层级(76,180,894) – 由第一层级转入第三层级49,065,007 76,180,894 于2017年6月30日及2016年6月30日49,065,007 76,180,894 计入年内／ 期内以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产的未变现利得／ 损失变动净额的 年内／ 期内总（损失）／ 利得(2,510,632) 8,135,748 缺少报价的暂停交易上市权益性证券的公允价值由基金管理人使用经基金管理人高级管理 层批准并获受托人同意的指数收益法估计。暂停交易上市权益的公允价值乃使用其于暂停 交易日期的最后成交价估计，并就证券暂停交易日期至估值日期的参考基准指数的收益作 出进一步调整。该估值方法包括重大不可观察输入数据，因此，子基金将暂停交易权益性 证券分类为第三层级投资。 – 64 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (d) 公允价值估计（续） 中银香港全天候在岸人民币股票基金（续） 下表概述确定暂停交易上市权益性证券公允价值时使用的估值技术及其重大不可观察输入 数据，及不可观察输入数据可能合理变动对公允价值计量影响的敏感度分析（所有其他变 量维持不变）： 公允价值估值技术 不可观察 输入数据 输入数据的 可能变动 公允价值 影响 人民币人民币 2017年6月30日 金融资产 暂停交易的上市 权益性证券 49,065,007 指数收益法深圳证券交易所 综合总回报指数 ±5% ±2,453,250 2016年6月30日 金融资产 暂停交易的上市 权益性证券 76,180,894 指数收益法深圳证券交易所 综合总回报指数 ±5% ±3,809,045 可赎回份额的可卖回价值是根据子基金的说明书，按子基金于估值日的总资产及所有其他 负债的净差额进行计算的。子基金的份额可按受托人每日计算的报价于任何营业日发行及 赎回。这些份额不在证券交易所买卖。然而，该价格是可观察的，且与子基金的交易定期 按该价格进行。由于子基金按报价提供其股份的日常流动性，故基金管理人认为市场参与 者也将按此价格进行交易，原因是买家或卖家预期不会接受有别于该报价的价格。因此， 基金管理人得出结论，于报告日，在未作出调整的情况下，对可赎回份额公允价值的最适 当估算为其报价，而可赎回份额分类为第二层级。该价格是采用归属于份额持有人的净资 产除以已发行份额数目计算得出的。 – 65 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 9 财务风险管理（续） (d) 公允价值估计（续） 中银香港全天候在岸人民币股票基金（续） 子基金的资产及负债（但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债以及归 属于份额持有人的净资产除外）按摊销成本入账。资产净值表所披露的这些资产及负债的 帐面价值是合理的且接近于公允价值。 现金及现金等价物包括库存现金、银行存款及活跃市场中的其他短期投资。应收股息、应 收认购╱ 申购款项及应收经纪人款项指为结算交易及其他义务而结欠子基金的合约金额。 应付分配、应付赎回款项、应付经纪人款项、应付费用、应计费用及其他应付款项指子基 金为结算交易及费用而结欠的合约金额和义务。 (e) 资本风险管理 子基金的资本指归属于份额持有人的资产净值。归属于份额持有人的资产净值的金额可能 每日大幅改变，原因为子基金须按份额持有人的选择每日认购╱ 申购及赎回。 子基金管理资本的目标是保障其持续经营能力，旨在为份额持有人提供回报及为其他利益 关联方提供收益，并维持雄厚的资本基础以支持子基金的投资活动。 为维持或调整资本架构，子基金的政策旨在执行下列事项： ? 监控相关流动资产的每日认购╱ 申购及赎回水平；及 ? 根据基金信托契约赎回及发行份额。 受托人及基金管理人基于归属于份额持有人的资产净值监控资本。 – 66 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 10 归属于份额持有人的资产净值及已发行份额数目 子基金的资本指子基金的可赎回份额，并在资产净值表中列为归属于份额持有人的资产净 值。年内认购╱ 申购及赎回的份额在归属于份额持有人的资产净值变动报表中予以列示。 为实现投资目标，子基金致力于根据财务报表附注9所概述的投资政策投资其资本，同时维 持足够的流动资金以满足赎回要求。相关流动资金通过持有流动投资增加。 根据基金说明书的规定，为发行和赎回及其他收费而确定基金份额净值时，投资是按估值 日的最后成交价入账。归属于份额持有人的资产净值为资产净值表中的一项负债，且假设 份额持有人行使权利赎回在子基金中的份额，将该负债按于期间结算日应付的赎回金额入 账。 子基金管理其赎回份额义务的目标及政策载于附注9(e)资本风险管理及附注9(b)流动资金风 险中。 此外，根据基金说明书的规定，子基金的开办费在前三年内摊销。然而，如同财务报表附 注2(j)所述，开办费在发生时计入费用。于2017年6月30日，如果与基金说明书所指的方 法相比，财务报表所列开办费用的支出导致中银香港全天候在岸人民币股票基金产生差额 人民币162,655元（2016年：人民币325,310元）及中银香港全天候亚洲债券基金产生差额 38,449美元。 – 67 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 10 归属于份额持有人的资产净值及已发行份额数目（续） 下表概述了各子基金发行╱（赎回）的相关类别份额： 中银香港全天候环球投资基金 A1类A2类A3类A7类X2类 于2015年7月1日尚未行使的份额261,182.4140 2,979,191.4440 1,858.3050 86,435.5600 – 已发行份额1,102.3840 363,243.0250 57,475.6020 – – 已赎回份额(39,925.3690) (1,247,795.5130) (57,475.6020) (86,435.5600) – 于2016年6月30日及 2016年7月1日尚未行使的份额222,359.4290 2,094,638.9560 1,858.3050 – – 已发行份额116,701.0000 1,254,501.0430 – – 1,000,000.0000 已赎回份额(209,682.7470) (1,379,938.9580) – – – 于2017年6月30日尚未行使的份额129,377.6820 1,969,201.0410 1,858.3050 – 1,000,000.0000 2017年6月30日 归属于份额持有人的资产净值1,259,184美元19,296,650港元17,630澳元– 10,383,002港元 每份额资产净值9.73美元9.80港元9.49澳元– 10.38港元 2016年6月30日 归属于份额持有人的资产净值2,000,988美元18,862,236港元16,525澳元– – 每份额资产净值9.00美元9.01港元8.89澳元– – – 68 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 10 归属于份额持有人的资产净值及已发行份额数目（续） 中银香港全天候中国高息债券基金 A1类A2类A3类A4类A8类X1类X3类I3类I4类 于2015年7月1日 尚未行使的份额45,256,354.5810 4,191,230.5830 40,240,146.0710 76,358.9260 – – – – – 已发行份额6,639,827.5160 450,082.3210 9,330,334.7120 173,170.4000 621,666.8230 2,453,385.6720 – – – 已赎回份额(18,130,014.7060) (2,059,208.6680) (16,074,220.3740) (16,784.1670) – – – – – 于2016年6月30日及 2016年7月1日 尚未行使的份额33,766,167.3910 2,582,104.2360 33,496,260.4090 232,745.1590 621,666.8230 2,453,385.6720 – – – 已发行份额177,885,187.8840 1,157,433.6760 17,697,694.4810 313,544.5780 1,001,309.5710 55,809,007.2020 17,392,420.7270 16,545,244.3070 622,406.6390 已赎回份额(39,462,622.8920) (438,796.2620) (15,740,755.5510) (146,104.6470) (836,888.6380) – (5,171,492.6930) (1,017,293.9970) – 于2017年6月30日 尚未行使的份额172,188,732.3830 3,300,741.6500 35,453,199.3390 400,185.0900 786,087.7560 58,262,392.8740 12,220,928.0340 15,527,950.3100 622,406.6390 2017年6月30日 归属于份额持有人的资产净值人民币1,812,804,061元31,703,215美元342,516,285港元4,248,811澳元7,746,625美元人民币678,564,192元119,905,128港元150,000,000港元5,944,770美元 每份额资产净值人民币10.53元9.60美元9.66港元10.62澳元9.85美元人民币11.65元9.81港元9.66港元9.55美元 2016年6月30日 归属于份额持有人的资产净值人民币346,621,572元24,596,933美元318,943,813港元2,488,136澳元6,100,689美元人民币26,172,445元– – – 每份额资产净值人民币10.27元9.53美元9.52港元10.69澳元9.81美元人民币10.67元– – – – 69 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 10 归属于份额持有人的资产净值及已发行份额数目（续） 中银香港全天候中港股票基金 A1类A2类A3类A7类X1类 于2015年7月1日尚未行使的份额25,297,010.3430 2,278,906.4080 524,733.7370 1,411,474.9420 14,996,007.9840 已发行份额1,447,207.4300 89,150.7680 61,209.9480 295,569.8850 – 已赎回份额(6,936,194.6840) (600,776.3490) (226,510.7140) (672,857.3390) – 于2016年6月30日及2016年7月1日 尚未行使的份额19,808,023.0890 1,767,280.8270 359,432.9710 1,034,187.4880 14,996,007.9840 已发行份额2,850,900.0920 65,753.9940 4,155.8250 218,527.7380 2,579,132.4730 已赎回份额(4,690,086.4470) (544,737.8070) (294,580.9370) (298,109.4330) (2,262,443.4380) 于2017年6月30日尚未行使的份额17,968,836.7340 1,288,297.0140 69,007.8590 954,605.7930 15,312,697.0190 2017年6月30日 归属于份额持有人的资产净值183,684,243港元13,085,042美元762,499澳元人民币10,858,637元139,273,723港元 每份额资产净值10.22港元10.16美元11.05澳元人民币11.37元9.10港元 2016年6月30日 归属于份额持有人的资产净值168,414,394港元15,021,673美元3,247,620澳元人民币9,622,947元112,034,219港元 每份额资产净值8.50港元8.50美元9.04澳元人民币9.30元7.47港元 – 70 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 10 归属于份额持有人的资产净值及已发行份额数目（续） 中银香港全天候在岸人民币股票基金 A1类A2类A3类 于2015年6月5日（开始营运日期）尚未行使的份额– – – 已发行份额18,895,856.5500 5,865,559.1150 65,641,576.7380 已赎回份额(5,478,795.3810) (1,479,390.2710) (18,273,626.1780) 于2016年6月30日及2016年7月1日尚未行使的份额13,417,061.1690 4,386,168.8440 47,367,950.5600 已发行份额3,546,184.2610 935,928.2920 17,270,740.7750 已赎回份额(5,256,967.7060) (1,908,463.8780) (15,550,117.2700) 于2017年6月30日尚未行使的份额11,706,277.7240 3,413,633.2580 49,088,574.0650 ═══════════ 2017年6月30日 归属于份额持有人的资产净值人民币93,503,910元24,979,434美元361,779,042港元 每份额资产净值人民币7.99元7.32美元7.37港元 2016年6月30日 归属于份额持有人的资产净值人民币112,269,173元34,153,302美元369,164,372港元 每份额资产净值人民币8.37元7.79美元7.79港元 中银香港全天候亚洲债券基金 A1类A2类A7类I2类X1类X2类 于 2016年8月30日 （开始营运日期） 尚未行使的份额– – – – – – 已发行份额3,146,648.7320 17,248,969.7930 5,439,413.5090 3,984,931.3550 151,362.2600 7,244,174.2650 已赎回份额(1,135,394.8140) (7,002,895.8580) (2,009,132.7290) – – (7,244,174.2650) 于 2017年6月30日 尚未行使的份额2,011,253.9180 10,246,073.9350 3,430,280.7800 3,984,931.3550 151,362.2600 – 2017年6月30日 归属于份额持有人的资产净值19,905,218美元102,041,561港元人民币34,822,265元39,812,934港元1,498,711美元– 每份额资产净值9.90美元9.96港元人民币10.15元9.99港元9.90美元– – 71 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 11 非金钱佣金安排 在截至2017年6月30日及2016年6月30日止的年度内，基金管理人与经纪人签订了非金钱佣 金安排，据此，已收取用于支持作出投资决定的若干商品及服务。基金管理人已代表子基 金与经纪人进行了约定金额的业务交易，并根据香港证监会颁布的守则及指引，基于这些 商品及服务的对价支付这些交易的佣金。 这些商品及服务必须可证实对子基金有利，并可包括研究及咨询服务、经济及政治分析、 含估值及业绩评估的组合分析、市场分析及数据与报价服务、上述商品及服务附带的计算 机硬件及软件、结算与托管服务以及相关投资的刊物。 12 与基金管理人及其关联人进行的交易 基金管理人的关联人为香港证监会守则所定义的人士。子基金与基金管理人及其关联人于 年内签订的所有交易均在正常业务过程中按一般商业条款执行。据基金管理人所知，子基 金与这些关联人并未进行任何其他交易，但在财务报表附注4及下文中予以披露的除外。 (a) 与基金管理人的关联人及受托人之间的银行存款往来 截至报告期末，存放于中国银行（香港）有限公司、保管人、基金管理人的关联人及受托人 的银行存款如下： 2017年2016年 中银香港全天候环球投资基金111,265美元928,238美元 中银香港全天候中国高息债券基金人民币93,351,462元人民币67,048,203元 中银香港全天候中港股票基金19,305,420港元96,520,632港元 中银香港全天候在岸人民币股票基金人民币9,673,720元人民币16,988,807元 中银香港全天候亚洲债券基金3,534,510美元– – 72 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 12 与基金管理人及其关联人进行的交易（续） (b) 在子基金中的持有量 子基金允许基金管理人、其关联人及基金管理人管理的其他基金认购╱ 申购及赎回子基金 的份额。基金管理人及其关联人在报告期末在子基金中的持有量如下： 基金管理人的董事持有的份额： 于年初／ 期初／ 董事委任日期 尚未行使 的份额 于年内／ 期内发行 的份额 于年内／ 期内赎回 的份额 于年末／ 期末／ 董事辞任日期 尚未行使 的份额 2017年6月30日 中银香港全天候环球投资基金 – A2类– 108,274.4640 (108,274.4640) – 中银香港全天候中国高息债券基金 – A1类– 1,462.3930 – 1,462.39301 – A8类14,302.9060 32,109.5910 (34,325.1300) 12,087.36701 中银香港全天候在岸人民币股票基金 – A3类19,801.9800 – – 19,801.98002 中银香港全天候亚洲债券基金 – A2类– 30,048.8290 (30,048.8290) – 2016年6月30日 中银香港全天候中国高息债券基金 – A3类5,066.0100 – – 5,066.01004 – A8类– 14,302.9060 – 14,302.90603 中银香港全天候中港股票基金 – A1类81,065.7130 – – 81,065.71304 中银香港全天候在岸人民币股票基金 – A1类– 49,504.9500 – 49,504.95004 – A3类– 59,405.9400 – 59,405.94005 1 这些份额由一名在截至2017年6月30日止的年度委任的董事持有。 2 这些份额由一名在截至2017年6月30日止的年度辞任的董事持有。 3 这些份额由一名在截至2016年6月30日止的年度委任的董事持有。 4 这些份额由 一名在截至2016年6月30日止的年度辞任的董事持有。 5 于额份额中，39,603.9600个份额由一名在截至2016年6月30日止的年度辞任的董事持 有。 – 73 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 12 与基金管理人及其关联人进行的交易（续） (c) 投资由基金管理人的关连人发行的证券 于2017年6月30日，子基金并未投资由基金管理人的关联人发行的证券（2016年：无）。 (d) 与基金管理人的关联人进行的投资交易 基金管理人的关联人宝生证券及期货有限公司就子基金的证券买卖提供经纪人服务。于截 至2016年6月30日止年度，子基金并无与基金管理人的关联人执行投资交易。于截至2017 年6月30日止年度，交易细节如下： 买卖证券 的总值 支付的 佣金总额 占年内子 基金交易 总额的平均 美元美元百分比% 佣金率% 2017年6月30日 中银香港全天候环球投资基金317,411 127 1.81 0.04 买卖证券 的总值 支付的 佣金总额 占年内子 基金交易 总额的平均 港元港元百分比% 佣金率% 2017年6月30日 中银香港全天候中港股票基金229,251,745 91,700 18.27 0.04 (e) 基金管理人的关联人赚取的费用 在截至2017年6月30日及2016年6月30日止的年度内，基金管理人的关联人从子基金的投资 者处收取的首次认购╱ 申购费用及转换费用如下： 2017年2016年 中银香港全天候环球投资基金30,234美元15,951美元 中银香港全天候中国高息债券基金人民币19,145,096元人民币2,434,837元 中银香港全天候中港股票基金589,514港元726,548港元 中银香港全天候在岸人民币股票基金人民币2,681,099元人民币15,820,691元 中银香港全天候亚洲债券基金692,382美元不适用 – 74 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 12 与基金管理人及其关联人进行的交易（续） (f) 投资由基金管理人管理的其他集体投资基金 在报告期末，以下子基金已投资由基金管理人管理的其他集体投资基金，详情如下： 份额公允价值 2017年6月30日 中银香港全天候中国高息债券基金 BOC (Europe) UCITS SICAV － BOCHK RMB High Yield Bond Fund 10,774 人民币7,625,573元 BOC (Europe) UCITS SICAV － RQFII Fixed Income Fund 130,000 人民币12,463,230元 2016年6月30日 中银香港全天候中国高息债券基金 Red Arc Global Investments SICAV 10,124 人民币7,029,455元 13 向份额持有人作出的分配 除中银香港全天候中国高息债券基金及中银香港全天候亚洲债券基金外，基金管理人不拟 就任何子基金作出收益分配，而子基金赚取的任何收入将再投资于该子基金，并反映于该 子基金相关类别的份额价值。 中银香港全天候中国高息债券基金 2017年2016年 人民币人民币 末期收益分配 A1类 － 于2017年7月7日就172,374,455.6160个份额支付人民币0.13元 （2016年：于2016年7月8日就33,691,299.5000个份额 支付人民币0.17元） 22,408,679 5,727,521 A2类 － 于2017年7月7日就3,300,741.6500个份额支付0.12美元 （2016年：于2016年7月8日就2,582,104.2360个份额 支付0.16美元） 2,685,761 2,757,852 A3类 － 于2017年7月7日就35,489,347.3730个份额支付0.12港元 （2016年：于2016年7月8日就33,549,079.5620个份额 支付0.16港元） 3,698,780 4,617,956 A4类 － 于2017年7月7日就398,103.3490个份额支付0.14澳元 （2016年：于2016年7月8日就232,745.1590个份额支付0.18澳元） 290,582 208,263 A8类 － 于2017年7月7日就786,087.7560个份额支付0.09美元 （2016年：于2016年7月8日就621,666.8230个份额支付0.12美元） 479,720 497,985 29,563,522 13,809,577 – 75 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 13 向份额持有人作出的分配（续） 中银香港全天候中国高息债券基金（续） 2017年2016年 人民币人民币 中期收益分配 A1类 － 于2016年10月14日就105,527,616.606个份额支付人民币0.10元 （2016年：于2015年10月7日就39,431,978.6800个份额支付人民币0.17元） 10,552,762 6,703,436 － 于2017年1月9日就105,546,493.4050个份额支付人民币0.15元 （2016年：于2016年1月7日就36,565,160.0400个份额支付人民币0.18元） 15,831,974 6,581,729 － 于2017年4月11日就93,901,867.8970个份额支付人民币0.15元 （2016年：于2016年4月8日就33,332,961.5740个份额支付人民币0.19元） 14,085,280 6,333,263 A2类 － 于2016年10月14日就2,506,658.1530个份额支付0.09美元 （2016年：于2015年10月7日就4,140,647.0120个份额支付0.17美元） 1,506,326 4,478,557 － 于2017年1月9日就2,452,702.3340个份额支付0.14美元 （2016年：于2016年1月7日就4,101,906.3960个份额支付0.17美元） 2,395,442 4,580,094 － 于2017年4月11日就2,367,170.0150个份额支付0.14美元 （2016年：于2016年4月8日就2,631,559.0220个份额支付0.18美元） 2,277,241 3,062,345 A3类 － 于2016年10月14日就35,058,016.0160个份额支付0.09港元 （2016年：于2015年10月7日就37,159,349.7340个份额支付0.17港元） 2,716,133 5,185,844 － 于2017年1月9日就31,731,014.0090个份额支付0.14港元 （2016年：于2016年1月7日就34,235,038.7970个份额支付0.17港元） 3,995,696 4,932,331 － 于2017年4月11日就30,755,106.0930个份额支付0.14港元 （2016年：于2016年4月8日就32,604,804.7310个份额支付0.18港元） 3,807,374 4,891,919 A4类 － 于2016年10月14日就270,992.0340个份额支付0.10澳元 （2016年：于2015年10月7日就78,514.1280个份额支付0.18澳元） 138,673 63,068 － 于2017年1月9日就405,860.9800个份额支付0.16澳元 （2016年：于2016年1月7日就93,061.1870个份额支付0.19澳元） 326,531 84,662 － 于2017年4月11日就372,469.4130个份额支付0.16澳元 （2016年：于2016年4月8日就143,316.7310个份额支付0.20澳元） 312,413 142,150 A8类 － 于2016年10月14日就997,522.8510个份额支付0.05美元333,023 – － 于2017年1月9日就650,384.9600个份额支付0.11美元499,087 – － 于2017年4月11日就757,780.6030个份额支付0.11美元572,780 – 59,350,735 47,039,398 收益分配总额88,914,257 60,848,975 － 现金83,982,970 55,559,136 － 用于再投资4,931,287 5,289,839 – 76 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 13 向份额持有人作出的分配（续） 中银香港全天候亚洲债券基金 2017年 美元 末期收益分配 A1类 － 于2017年7月7日就2,011,253.7930个份额支付0.029美元58,326 A2类 － 于2017年7月7日就10,252,970.3300个份额支付0.030港元39,398 A7类 － 于2017年7月7日就3,430,280.7140个份额支付人民币0.042元21,248 118,972 中期收益分配 A1类 － 于2017年6月7日就2,061,734.4830个份额支付0.029美元59,790 － 于2017年5月9日就2,084,035.9260个份额支付0.027美元56,269 － 于2017年4月10日就2,337,793.1030个份额支付0.029美元67,796 － 于2017年3月7日就2,539,664.6430个份额支付0.028美元71,111 － 于2017年2月7日就2,902,604.8280个份额支付0.029美元84,176 － 于2017年1月9日就3,031,967.6920个份额支付0.026美元78,831 － 于2016年12月7日就3,034,867.6670个份额支付0.030美元91,046 A2类 － 于2017年6月7日就10,543,900.6900个份额支付0.029港元39,238 － 于2017年5月9日就11,461,011.1100个份额支付0.027港元39,783 － 于2017年4月10日就12,058,168.6200个份额支付0.029港元45,000 － 于2017年3月7日就12,485,608.2100个份额支付0.028港元45,037 － 于2017年2月7日就1,3158,177.9300个份额支付0.029港元49,178 － 于2017年1月9日就13,756,608.8500个份额支付0.026港元46,116 － 于2016年12月7日就14,887,191.6700个份额支付0.030港元57,581 A7类 － 于2017年6月7日就3,548,320.4900个份额支付人民币0.041元21,559 － 于2017年5月9日就3,549,424.7370个份额支付人民币0.038元19,551 － 于2017年4月10日就3,606,328.8100个份额支付人民币0.042元22,043 － 于2017年3月7日就3,441,229.2700个份额支付人民币0.041元20,594 － 于2017年2月7日就3,636,331.4600个份额支付人民币0.041元21,704 － 于2017年1月9日就4,273,247.2970个份额支付人民币0.037元22,664 － 于2016年12月7日就4,231,017.0000个份额支付人民币0.040元24,467 983,534 收益分配总额1,102,506 － 现金1,057,431 － 用于再投资45,075 ════════ – 77 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 14 与基金管理人管理的另一个集体投资基金进行的交叉交易 在截至2017年6月30日止的年度内，中银香港全天候中国高息债券基金并无承诺向由基金 管理人管理的一个UCITS投资基金购买债券（2016年：11,000,000美元）。 基金管理人认为，于截至2016年6月31日止年度，有关购买债券符合中银香港全天候中国 高息债券基金的最佳利益，且购买乃于交易日期以债券的公允价值按公平条款进行。购买 乃根据中银香港全天候中国高息债券基金（诚如基金说明书所述）之投资目标及政策为增加 美元债券的比重而作出。 15 报告期后事件 (a) 在截至2017年6月30日止年度后，基金的子基金中银香港全天候中国收益基金于2017年6月 14日获证监会授权发行，且已自2017年9月8日起开始发行。 (b) 于截至2017年6月30日止年度后，中银香港全天候中国高息债券基金及中银香港全天候亚 洲债券基金作出以下中期分派： 中银香港全天候中国高息债券基金 A1类 － 于2017年10月13日以每个份额人民币0.11元支付人民币20,287,361元 A2类 － 于2017年10月13日以每个份额0.10美元支付380,704美元 A3类 － 于2017年10月13日以每个份额0.10港元支付4,153,629港元 A4类 － 于2017年10月13日以每个份额0.14澳元支付41,322澳元 A8类 － 于2017年10月13日以每个份额0.07美元支付49,383美元 – 78 – 中银香港盈荟系列 财务报表附注 2017年6月30日 15 报告期后事件（续） 中银香港全天候亚洲债券基金 A1类 － 于2017年8月7日以每个份额0.028美元支付53,183美元 － 于2017年9月7日以每个份额0.027美元支付71,033美元 － 于2017年10月10日以每个份额0.027美元支付84,086美元 A2类 － 于2017年8月7日以每个份额0.028港元支付260,752港元 － 于2017年9月7日以每个份额0.027港元支付257,136港元 － 于2017年10月10日以每个份额0.027港元支付257,855港元 A7类 － 于2017年8月7日以每个份额人民币0.036元支付人民币117,921元 － 于2017年9月7日以每个份额人民币0.034元支付人民币114,894元 － 于2017年10月10日以每个份额人民币0.036元支付人民币122,503元 (c) 自2017年9月1日起，子基金“中银香港全天候中港股票基金”已易名为“中银香港全天候香 港股票基金”。中银香港全天候香港股票基金的投资目标已改为透过主要投资于香港市场的 权益性证券，以达到长期资本增长。 16 批准财务报表 受托人及基金管理人于2017年10月25日批准财务报表。 – 79 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候环球投资基金 投资组合（未经审计） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资 持股量／ 面值 公允价值 美元 占资产净值 的百分比 权益性证券 香港 香港交易及结算所有限公司10,000 258,479 5.09% 西班牙 TELEFONICA SA 183 1,890 0.04% 260,369 5.13% 集合投资计划 德国 ISHARES STOXX EUROPE 600 UCITS (DE) 8,000 344,791 6.79% 香港 恒生H股指数上市基金30,000 402,705 7.93% 日本 NIKKEI 225 EXCHANGE TRADED FUND 800 147,486 2.91% 英国 ISHARES CORE FTSE 100 UCITS ETF (DIST) 10,000 94,171 1.86% 美国 SPDR DOW JONES INDUSTRIAL AVERAGE ETF TRUST 1,500 319,860 6.30% ISHARES MSCI EMERGING MARKETS ETF 3,000 124,170 2.45% ISHARES MSCI EAFE ETF 4,000 260,800 5.14% ISHARES S&P 100 ETF 2,500 267,250 5.27% ISHARES MSCI CHINA ETF 5,500 300,795 5.93% 1,272,875 25.09% 2,262,028 44.58% 定息债务证券 澳大利亚 NATIONAL AUSTRALIA BANK LTD 3M L+0.89% Q 10JAN2022 REGS 250,000 253,440 4.99% QBE INSURANCE GROUP LTD 5.875% S/A 17JUN2046 200,000 214,077 4.22% 467,517 9.21% 英属维尔京群岛 HUARONG FINANCE 2017 CO LTD 3M L+1.65% Q 27APR2020 200,000 203,329 4.01% – 80 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候环球投资基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 美元 占资产净值 的百分比 定息债务证券（续） 开曼群岛 BAIDU INC 2.875% S/A 06JUL2022 200,000 198,738 3.92% CHINA AOYUAN PROPERTY GROUP LTD 6.35% S/A 11JAN2020 200,000 206,747 4.07% CSCEC FINANCE CAYMAN II LTD 2.9% S/A 05JUL2022 200,000 199,256 3.93% 604,741 11.92% 德国 DEUTSCHLAND REP 2.5% A 15AUG2046 120,000 182,032 3.59% 香港 BANK OF EAST ASIA LTD 5.625% S/A PERP 200,000 202,788 4.00% ICBCIL FINANCE CO LTD 3% S/A 05APR2020 200,000 202,363 3.99% 405,151 7.99% 印度尼西亚 JAPFA COMFEED INDONESIA TBK 5.5% S/A 31MAR2022 200,000 202,187 3.98% 韩国 KOOKMIN BANK 3M L+0.95% Q 09JUN2022 200,000 201,211 3.96% 2,266,168 44.66% 浮息债务证券 法国 BPCE SA 3M L+1.22% Q 22MAY2022 REGS 250,000 253,102 4.99% 253,102 4.99% 外汇远期合约 买入187,747.20美元及卖出164,000欧元36 0.00% 买入17,778澳元及卖出13,539.72美元124 0.00% 160 0.00% 上市／ 挂牌投资总额5,041,827 99.36% 其他资产净值32,487 0.64% 于2017年6月30日的资产净值（按成交价） 5,074,314 100% 投资总额，按成本计4,844,939 附注：于交易日对投资进行会计处理。 – 81 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中国高息债券基金 投资组合（未经审计） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 定息债务证券 澳大利亚 AUSTRALIA & NEW ZEALAND BANKING GROUP LTD/UK 6.75% S/A PERP REGS 4,000,000 30,147,178 0.90% BARMINCO FINANCE PTY LTD 6.625% S/A 15MAY2022 REGS 2,500,000 16,813,682 0.50% BHP BILLITON FINANCE USA LTD 6.75% S/A 19OCT2075 REGS 1,200,000 9,427,912 0.28% FMG RESOURCES AUGUST 2006 PTY LTD 4.75% S/A 15MAY2022 REGS 3,000,000 20,631,756 0.62% FMG RESOURCES AUGUST 2006 PTY LTD 5.125% S/A 15MAY2024 REGS 500,000 3,423,995 0.10% MACQUARIE BANK LTD/LONDON 6.125% S/A PERP REGS 4,950,000 35,121,712 1.06% VIRGIN AUSTRALIAN HLDGS LTD 7.875% S/A 15OCT2021 REGS 1,000,000 7,207,782 0.21% VIRGIN AUSTRALIAN HLDGS LTD 8.5% S/A 15NOV2019 REGS 1,500,000 10,815,092 0.32% 133,589,109 3.99% 巴林 BAHRAIN GOVERNMENT INTL BOND 7% S/A 26JAN2026 REGS 500,000 3,675,949 0.11% 百慕大 CHINA OIL AND GAS GROUP LTD 4.625% S/A 20APR2022 3,500,000 24,014,665 0.72% CHINA OIL AND GAS GROUP LTD 5% S/A 07MAY2020 2,000,000 13,983,566 0.42% CHINA SINGYES SOLAR TECHNOLOGIES HLDGS LTD 7.95% S/A 15FEB2019 1,000,000 7,072,293 0.21% EMPEROR INTL HLDGS LTD 5% S/A 30MAR2022 500,000 3,426,487 0.10% GCX LTD 7% S/A 01AUG2019 REGS 500,000 3,182,849 0.09% GOME ELECTRICAL APPLIANCES HLDG LTD 5% S/A 10MAR2020 3,720,000 25,746,009 0.77% UNITED PHOTOVOLTAICS GROUP LTD 8.25% S/A 25JAN2020 2,480,000 17,621,397 0.53% 95,047,266 2.84% – 82 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中国高息债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 定息债务证券（续） 英属维尔京群岛 AMTD GROUP CO LTD 7.625% S/A PERP 1,000,000 6,423,756 0.19% BAOXIN AUTO FINANCE I LTD 8.75% S/A PERP 5,000,000 35,719,334 1.08% BLUE SKY FLIERS CO LTD 6.9% S/A 20JAN2019 2,000,000 13,782,564 0.41% CALC BOND 3 LTD 4.7% S/A 08MAR2022 2,500,000 16,855,172 0.50% CENTRAL PLAZA DEVELOPMENT LTD 7.125% S/A PERP 4,000,000 28,805,216 0.86% CENTRAL PLAZA DEVELOPMENT LTD 8.375% S/A PERP REGS 1,500,000 10,648,062 0.32% CHINA LCO CAPITAL HLDGS LTD 4.25% S/A 21APR2022 3,100,000 21,341,650 0.64% ESTATE SKY LTD 4.875% S/A 08AUG2021 1,000,000 6,844,334 0.20% FORTUNE STAR BVI LTD 5.25% S/A 23MAR2022 1,000,000 6,762,946 0.20% FRANSHION BRILLIANT LTD 4% S/A PERP 2,000,000 13,506,748 0.40% FRANSHION BRILLIANT LTD 5.75% S/A PERP 3,500,000 25,185,760 0.75% GREENLAND GLOBAL INVESTMENT LTD 3.5% S/A 06SEP2019 3,000,000 20,113,263 0.60% GREENLAND GLOBAL INVESTMENT LTD 4% S/A 20JUN2018 2,500,000 16,989,552 0.51% GREENLAND GLOBAL INVESTMENT LTD 5.875% S/A 03JUL2024 1,000,000 7,067,853 0.21% HUARONG FINANCE 2017 CO 4.5% S/A PERP 1,000,000 7,058,946 0.21% KEEN IDEA GLOBAL LTD 4.375% S/A 08MAR2020 1,500,000 10,310,939 0.31% NAN FUNG TREASURY II LTD 5.5% S/A PERP 2,500,000 16,991,907 0.51% NWD FINANCE BVI LTD 5.75% S/A PERP 1,500,000 10,352,055 0.31% OCEANWIDE HLDGS INTL 2015 CO LTD 9.625% S/A 11AUG2020 2,000,000 15,031,463 0.45% PRIME BLOOM HLDGS LTD 6.95% S/A 05JUL2022 1,250,000 8,037,503 0.24% PRIME BLOOM HLDGS LTD 7.5% S/A 19DEC2019 2,750,000 18,931,664 0.56% RADIANT ACCESS LTD 4.6% S/A PERP 2,500,000 16,610,078 0.50% REWARD INTL INVESTMENT LTD 7.25% S/A 25JAN2020 1,350,000 9,256,988 0.28% RH INTL FINANCE LTD 6.5% S/A PERP 1,000,000 6,755,431 0.20% RKI OVERSEAS FINANCE 2016 A LTD 5% S/A 09AUG2019 1,500,000 10,390,767 0.31% RKI OVERSEAS FINANCE 2017 A LTD 7% S/A PERP 1,000,000 6,675,840 0.20% RKP OVERSEAS FINANCE 2016 A LTD 7.95% S/A PERP 5,000,000 35,909,401 1.07% SINO OCEAN LAND TREASURY FINANCE I LTD 6% S/A 30JUL2024 1,630,000 12,374,609 0.37% STUDIO CITY CO LTD 5.875% S/A 30NOV2019 REGS 1,000,000 7,227,881 0.22% STUDIO CITY CO LTD 7.25% S/A 30NOV2021 REGS 1,750,000 12,996,757 0.39% – 83 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中国高息债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 定息债务证券（续） 英属维尔京群岛（续） STUDIO CITY FINANCE LTD 8.5% S/A 01DEC2020 REGS 1,000,000 7,116,503 0.21% TEWOO GROUP FINANCE NO 3 LTD 5.5% S/A 06APR2022 1,000,000 7,159,240 0.21% TOP WISE EXCELLENCE ENTERPRISE CO LTD 6% S/A 16MAR2020 3,000,000 21,198,706 0.63% TUNGHSU VENUS HLDGS LTD 7% S/A 12JUN2020 1,000,000 6,530,726 0.19% UNIGROUP INTL HLDGS LTD 6% S/A 10DEC2020 2,500,000 17,957,667 0.54% WEALTH DRIVEN LTD 5.5% S/A 17AUG2023 4,000,000 27,589,372 0.82% 522,510,653 15.60% 加拿大 PROVINCE OF BRITISH COLUMBIA CANADA 6.6% S/A 09JAN2020 REGS 73,000,000 8,044,964 0.24% 开曼群岛 361 DEGREES INTL LTD 7.25% S/A 03JUN2021 3,900,000 28,207,506 0.84% AGILE GROUP HLDGS LTD 8.25% S/A PERP 1,500,000 10,700,902 0.32% AGILE GROUP HLDGS LTD 8.375% S/A 18FEB2019 2,300,000 16,726,775 0.50% AGILE GROUP HLDGS LTD 9% S/A 21MAY2020 1,500,000 11,054,236 0.33% ALPHA STAR HLDG III LTD 6.25% S/A 20APR2022 1,000,000 7,002,879 0.21% BIOSTIME INTL HLDGS LTD 7.25% S/A 21JUN2021 REGS 3,865,000 27,590,734 0.82% CAR INC 6% S/A 11FEB2021 1,000,000 7,190,548 0.21% CAR INC 6.125% S/A 04FEB2020 REGS 1,500,000 10,786,199 0.32% CENTRAL CHINA REAL ESTATE LTD 6.5% S/A 04JUN2018 1,250,000 8,586,377 0.26% CENTRAL CHINA REAL ESTATE LTD 8.75% S/A 23JAN2021 3,500,000 26,245,782 0.78% CHINA AOYUAN PROPERTY GROUP LTD 10.875% S/A 26MAY2018 2,500,000 17,939,578 0.53% CHINA AOYUAN PROPERTY GROUP LTD 6.35% S/A 11JAN2020 3,900,000 27,336,872 0.82% CHINA EVERGRANDE GROUP 7% S/A 23MAR2020 1,890,000 13,211,978 0.39% CHINA EVERGRANDE GROUP 8.75% S/A 28JUN2025 3,336,770 22,106,812 0.66% CHINA SCE PROPERTY HLDGS LTD 10% S/A 02JUL2020 4,510,000 34,750,738 1.04% CHINA SCE PROPERTY HLDGS LTD 5.875% S/A 10MAR2022 4,110,000 27,256,251 0.81% – 84 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中国高息债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 定息债务证券（续） 开曼群岛（续） CIFI HLDGS GROUP CO LTD 5.5% S/A 23JAN2022 500,000 3,434,828 0.10% CIFI HLDGS GROUP CO LTD 7.75% S/A 05JUN2020 6,000,000 43,333,442 1.29% COUNTRY GARDEN HLDGS CO 7.25% S/A 04APR2021 REGS 4,000,000 28,617,018 0.85% COUNTRY GARDEN HLDGS CO LTD 5.625% S/A 15DEC2026 4,890,000 34,002,148 1.01% EASY TACTIC LTD 5.75% S/A 13JAN2022 5,000,000 34,809,515 1.04% EHI CAR SERVICES LTD 7.5% S/A 08DEC2018 REGS 2,500,000 17,751,053 0.53% FANTASIA HLDGS GROUP CO LTD 11.5% S/A 01JUN2018 1,000,000 7,178,004 0.21% FANTASIA HLDGS GROUP CO LTD 5.5% S/A 12JUN2018 2,000,000 13,543,314 0.40% FUTURE LAND DEVELOPMENT HLDGS LTD 5% S/A 16FEB2020 3,750,000 25,659,525 0.77% FWD LTD 6.25% S/A PERP 4,250,000 31,032,272 0.93% GARUDA INDONESIA GLOBAL SUKUK LTD 5.95% S/A 03JUN2020 1,250,000 8,904,024 0.27% GOLDEN EAGLE RETAIL GROUP LTD 4.625% S/A 21MAY2023 REGS 3,000,000 18,949,457 0.57% GOLDEN WHEEL TIANDI HLDGS CO LTD 8.25% S/A 03NOV2019 2,800,000 19,417,732 0.58% GOLDEN WHEEL TIANDI HLDGS CO LTD 9.5% S/A 08DEC 2017 1,500,000 10,446,578 0.31% GUORUI PROPERTIES LTD 7% S/A 21MAR2020 2,000,000 13,704,262 0.41% HILONG HLDG LTD 7.25% S/A 22JUN2020 250,000 1,631,937 0.05% JINGRUI HLDGS LTD 7.75% S/A 12APR2020 750,000 4,952,014 0.15% KAISA GROUP HLDGS LTD 7.25% S/A 30JUN2020 500,000 3,412,198 0.10% KAISA GROUP HLDGS LTD 7.56% S/A 30JUN2020 1,500,000 10,184,272 0.30% KAISA GROUP HLDGS LTD 8.5% S/A 30JUN2022 1,750,000 11,927,883 0.36% KWG PROPERTY HLDG LTD 6% S/A 11JAN2022 4,300,000 29,950,761 0.89% KWG PROPERTY HLDG LTD 6% S/A 15SEP2022 1,975,000 13,568,477 0.40% LENOVO PERPETUAL SECURITIES LTD 5.375% S/A PERP 2,500,000 17,528,230 0.52% LOGAN PROPERTY HLDGS CO LTD 5.25% S/A 23FEB2023 5,140,000 32,870,080 0.98% LOGAN PROPERTY HLDGS CO LTD 5.75% S/A 03JAN2022 2,250,000 15,531,660 0.46% – 85 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中国高息债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 定息债务证券（续） 开曼群岛（续） LOGAN PROPERTY HLDGS CO LTD 9.75% S/A 08DEC2017 1,800,000 12,541,139 0.37% LONGFOR PROPERTIES CO LTD 6.75% S/A 29JAN2023 4,320,000 31,521,207 0.94% MELCO RESORTS FINANCE LTD 4.875% S/A 06JUN2025 1,750,000 11,972,012 0.36% MELCO RESORTS FINANCE LTD 4.875% S/A 06JUN2025 REGS 400,000 2,735,241 0.08% MODERN LAND CHINA CO LTD 6.5% S/A 03JUL2018 500,000 3,387,943 0.10% MODERN LAND CHINA CO LTD 6.875% S/A 20OCT2019 4,750,000 32,351,943 0.96% MOON WISE GLOBAL LTD 9% S/A PERP 5,250,000 39,175,630 1.17% NUOXI CAPITAL LTD 4.575% S/A 20APR2020 2,250,000 15,442,750 0.46% PARKSON RETAIL GROUP LTD 4.5% S/A 03MAY2018 4,397,000 29,807,284 0.89% PCPD CAPITAL LTD 4.75% S/A 09MAR2022 500,000 3,499,885 0.10% POWERLONG REAL ESTATE HLDGS LTD 4.875% S/A 15SEP2021 2,500,000 16,340,880 0.49% POWERLONG REAL ESTATE HLDGS LTD 7.625% S/A 26NOV2018 3,250,000 22,928,753 0.68% REDCO PROPERTIES GROUP LTD 13.75% S/A 01AUG2019 500,000 3,814,149 0.11% RONSHINE CHINA HLDGS LTD 6.95% S/A 08DEC2019 500,000 3,301,151 0.10% SHIMAO PROPERTY HLDGS LTD 8.375% S/A 10FEB2022 5,000,000 38,544,574 1.15% SHUI ON DEVELOPMENT HLDG LTD 5.7% S/A 06FEB2021 3,750,000 26,330,518 0.79% SHUI ON DEVELOPMENT HLDG LTD 6.4% S/A PERP 5,000,000 34,052,449 1.02% SHUI ON DEVELOPMENT HLDG LTD 8.7% S/A 19MAY2018 500,000 3,546,408 0.11% SUN HUNG KAI PROPERTIES CAPITAL MARKET LTD 4.45% S/A PERP 2,500,000 16,804,581 0.50% SUNAC CHINA HLDGS LTD 8.75% S/A 05DEC2019 1,750,000 12,587,922 0.38% TIMES PROPERTY HLDGS LTD 11.45% S/A 05MAR2020 1,250,000 9,575,064 0.29% TIMES PROPERTY HLDGS LTD 5.75% S/A 26APR2022 1,000,000 6,671,137 0.20% TIMES PROPERTY HLDGS LTD 6.25% S/A 23JAN2020 5,000,000 35,094,459 1.05% VLL INTL INC 7.375% S/A 18JUN2022 3,450,000 25,811,199 0.77% WYNN MACAU LTD 5.25% S/A 15OCT2021 REGS 1,500,000 10,593,081 0.32% – 86 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中国高息债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 定息债务证券（续） 开曼群岛（续） XINYUAN REAL ESTATE CO LTD 7.75% S/A 28FEB2021 500,000 3,374,141 0.10% XINYUAN REAL ESTATE CO LTD 8.125% S/A 30AUG2019 1,000,000 6,928,997 0.21% YANGO CAYMAN INVESTMENT LTD 6.85% S/A 05APR2020 500,000 3,350,662 0.10% YESTAR INTL HLDGS CO LTD 6.9% S/A 15SEP2021 1,500,000 10,708,251 0.32% YUZHOU PROPERTIES CO LTD 6% S/A 25JAN2022 4,000,000 27,800,328 0.83% YUZHOU PROPERTIES CO LTD 6% S/A 25OCT2023 1,500,000 10,164,439 0.30% YUZHOU PROPERTIES CO LTD 9% S/A 08DEC2019 3,000,000 21,668,202 0.65% 1,281,461,230 38.22% 中国内地 CHINA CINDA ASSET MANAGEMENT CO LTD 4.45% A PERP 1,500,000 10,407,411 0.31% CHINA MINSHENG BANKING CORP LTD 4.95% A PERP 1,500,000 10,309,758 0.31% CHINA WATER AFFAIRS GROUP LTD 5.25% S/A 07FEB2022 1,500,000 10,346,399 0.31% HUACHEN ENERGY CO LTD 6.625% S/A 18MAY2020 1,950,000 13,172,691 0.39% JAIN INTL TRADING BV 7.125% S/A 01FEB2022 1,830,000 12,747,035 0.38% QINGHAI PROVINCIAL INVESTMENT GROUP CO LTD 7.25% S/A 22FEB2020 750,000 5,423,810 0.16% ROCK INTL INVESTMENT INC 6.625% S/A 27MAR2020 750,000 4,880,927 0.15% UNION LIFE INSURANCE CO LTD 3% S/A 19SEP2021 1,000,000 6,542,494 0.20% XINHU BVI HLDG CO LTD 6% S/A 01MAR2020 2,600,000 17,927,940 0.53% XINJIANG GUANGHUI INDUSTRY INVESTMENT GROUP CO LTD 7.875% S/A 30MAR2020 1,000,000 6,659,843 0.20% 98,418,308 2.94% 埃及 EGYPT GOVT INTL BOND 6.125% S/A 31JAN2022 REGS 700,000 4,975,608 0.15% 法国 ELECTRICITE DE FRANCE SA 5.25% S/A PERP 500,000 3,550,329 0.11% – 87 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中国高息债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 定息债务证券（续） 德国 DEUTSCHE BANK AG 7.5% A PERP 800,000 5,654,777 0.17% RWE AG 6.625% A 30JUL2075 500,000 3,705,382 0.11% 9,360,159 0.28% 香港 BANK OF EAST ASIA LTD 5.5% S/A PERP 2,000,000 13,735,265 0.41% BANK OF EAST ASIA LTD 5.625% S/A PERP 5,090,000 34,994,842 1.04% CHALIECO HONG KONG CORP LTD 5.7% S/A PERP REGS 2,750,000 19,902,795 0.59% CHINA CITIC BANK INTL LTD 7.25% S/A PERP 2,750,000 20,016,464 0.60% CHINA SOUTH CITY HLDGS LTD 5.75% S/A 09MAR2020 2,000,000 13,351,183 0.40% CHINA SOUTH CITY HLDGS LTD 6.75% S/A 13SEP2021 1,000,000 6,780,564 0.20% CHONG HING BANK LTD 6.5% S/A PERP 1,500,000 10,800,977 0.32% DR PENG HLDG HONGKONG LTD 5.05% S/A 01JUN2020 4,000,000 27,281,966 0.81% FAR EAST HORIZON LTD 4.35% S/A PERP 2,910,000 19,908,519 0.59% HAINAN AIRLINES HONG KONG CO LTD 5.5% S/A 21JUN2018 3,500,000 23,717,617 0.71% HESTEEL HONG KONG CO LTD 4.25% S/A 07APR2020 4,000,000 27,124,195 0.81% LS FINANCE 2022 LTD 4.25% S/A 16OCT2022 4,500,000 30,933,843 0.92% NANYANG COMMERCIAL BANK LTD 5% S/A PERP 2,500,000 16,996,465 0.51% YANCOAL INTL RESOURCES DEVELOPMENT CO LTD 5.75% S/A PERP 4,000,000 27,901,123 0.83% YANLORD LAND HK CO LTD 5.875% S/A 23JAN2022 5,050,000 36,320,191 1.08% YUEXIU PROPERTY CO LTD 4.5% S/A 24JAN2023 2,000,000 13,906,605 0.41% ZOOMLION HK SPV CO LTD 6.125% S/A 20DEC2022 REGS 2,500,000 17,130,956 0.51% 360,803,570 10.74% 印度 DELHI INTL AIRPORT PVT LTD 6.125% S/A 03FEB2022 2,000,000 14,899,104 0.44% DELHI INTL AIRPORT PVT LTD 6.125% S/A 31OCT2026 REGS 250,000 1,836,296 0.05% GLENMARK PHARMACEUTICALS LTD 4.5% S/A 02AUG2021 750,000 5,162,418 0.15% JSW STEEL LTD 4.75% S/A 12NOV2019 1,000,000 6,941,642 0.21% JSW STEEL LTD 5.25% S/A 13APR2022 1,330,000 9,241,723 0.28% NEERG ENERGY LTD 6% S/A 13FEB2022 REGS 2,250,000 15,966,006 0.48% STATE BANK OF INDIA DUBAI 5.5% S/A PERP 750,000 5,337,691 0.16% 59,384,880 1.77% – 88 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中国高息债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 定息债务证券（续） 印度尼西亚 APL REALTY HLDGS PTE LTD 5.95% S/A 02JUN2024 2,000,000 13,222,000 0.39% JAPFA COMFEED INDONESIA TBK 5.5% S/A 31MAR2022 2,450,000 16,794,338 0.50% PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA 4.125% S/A 15MAY2027 REGS 4,000,000 26,838,107 0.80% SAKA ENERGI INDONESIA PT 4.45% S/A 05MAY2024 REGS 1,000,000 6,878,289 0.21% 63,732,734 1.90% 日本 ASAHI MUTUAL LIFE INSURANCE CO 7.25% S/A PERP 1,500,000 11,208,550 0.33% Jersey, C.I. WEST CHINA CEMENT LTD 6.5% S/A 11SEP2019 3,500,000 24,989,822 0.75% 约旦 JORDAN GOVERNMENT INTL BOND 6.125% S/A 29JAN2026 REGS 750,000 5,339,066 0.16% 韩国 KOREAN AIR LINES CO LTD 6.875% S/A 12JUN2047 2,500,000 17,485,026 0.52% WOORI BANK 5.25% S/A PERP REGS 2,500,000 17,399,488 0.52% 34,884,514 1.04% 毛里求斯 GREENKO INVESTMENT CO 4.875% S/A 16AUG2023 REGS 1,000,000 6,753,653 0.20% HT GLOBAL IT SOLUTIONS HLDGS LTD 7% S/A 14JUL2021 REGS 1,950,000 14,354,229 0.43% 21,107,882 0.63% 墨西哥 GRUPO KALTEX SA DE CV 8.875% S/A 11APR2022 REGS 510,000 3,203,610 0.10% 蒙古 MONGOLIA GOVERNMENT INTL BOND 10.875% S/A 06APR2021 REGS 250,000 1,982,621 0.06% MONGOLIA GOVERNMENT INTL BOND 8.75% S/A 09MAR2024 REGS 250,000 1,907,686 0.06% TRADE & DEVELOPMENT BANK OF MONGOLIA LLC 9.375% S/A 19MAY2020 REGS 1,750,000 12,788,557 0.38% 16,678,864 0.50% – 89 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中国高息债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 定息债务证券（续） 荷兰 JABABEKA INTL BV 6.5% S/A 05OCT2023 REGS 2,750,000 19,605,336 0.58% LOUIS DREYFUS CO BV 5.25% S/A 13JUN2023 800,000 5,568,067 0.17% PB INTL BV 7.625% S/A 26JAN2022 2,900,000 21,158,100 0.63% ROYAL CAPITAL BV 5.5% S/A PERP 1,000,000 7,166,627 0.21% SAMVARDHANA MOTHERSON AUTOMOTIVE SYSTEMS GROUP BV 4.875% S/A 16DEC2021 250,000 1,774,833 0.05% 55,272,963 1.64% 尼日利亚 NIGERIA GOVERNMENT INTL BOND 6.375% S/A 12JUL2023 REGS 1,000,000 7,204,135 0.21% 巴基斯坦 THIRD PAKISTAN INTL SUKUK CO LTD 5.5% S/A 13OCT2021 REGS 1,000,000 7,143,716 0.21% 菲律宾 PETRON CORP 7.5% S/A PERP REGS 750,000 5,483,154 0.16% SMC GLOBAL POWER HLDGS CORP 6.75% S/A PERP 1,000,000 7,368,705 0.22% SMC GLOBAL POWER HLDGS CORP 7.5% S/A PERP 500,000 3,678,021 0.11% 16,529,880 0.49% 萄葡牙 PORTUGAL GOVERNMENT INTERNATIONAL BOND 5.125% S/A 15OCT2024 REGS 500,000 3,498,331 0.10% 新加坡 ABJA INVESTMENT CO PTE LTD 5.95% S/A 31JUL2024 1,500,000 11,013,589 0.33% ALAM SYNERGY PTE LTD 6.625% S/A 24APR2022 500,000 3,419,439 0.10% ALAM SYNERGY PTE LTD 6.95% S/A 27MAR2020 REGS 3,500,000 24,603,365 0.73% GLOBAL PRIME CAPITAL PTE LTD 5.5% S/A 18OCT2023 500,000 3,425,144 0.10% GOLDEN LEGACY PTE LTD 8.25% S/A 07JUN2021 REGS 2,500,000 18,191,092 0.54% INDIKA ENERGY CAPITAL II PTE LTD 6.875% S/A 10APR2022 REGS 2,500,000 16,860,867 0.50% JUBILANT PHARMA LTD/SG 4.875% S/A 06OCT2021 500,000 3,486,502 0.10% MARBLE II PTE LTD 5.3% S/A 20JUN2022 REGS 2,000,000 13,651,711 0.41% – 90 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中国高息债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 定息债务证券（续） 新加坡（续） MARQUEE LAND PTE LTD 9.75% S/A 05AUG2019 REGS 231,862 1,720,069 0.05% MODERNLAND OVERSEAS PTE LTD 6.95% S/A 13APR2024 2,750,000 18,825,159 0.56% MPM GLOBAL PTE LTD 6.75% S/A 19SEP2019 500,000 3,583,617 0.11% OLAM INTL LTD 5.35% S/A PERP 2,750,000 19,001,895 0.57% PAKUWON PRIMA PTE LTD 5% S/A 14FEB2024 1,000,000 6,866,257 0.20% PRATAMA AGUNG PTE LTD 6.25% S/A 24FEB2020 1,250,000 9,043,154 0.27% STATS CHIPPAC LTD 8.5% S/A 24NOV2020 REGS 2,250,000 16,407,014 0.49% TBG GLOBAL PTE LTD 5.25% S/A 02OCT2022 1,250,000 8,989,195 0.27% THETA CAPITAL PTE LTD 7% S/A 11APR2022 5,000,000 35,922,981 1.07% 215,011,050 6.40% 斯里兰卡 NATIONAL SAVINGS BANK 8.875% S/A 18SEP2018 REGS 1,200,000 8,840,289 0.26% SRI LANKA GOVERNMENT INTL BOND 6.85% S/A 03NOV2025 REGS 500,000 3,621,796 0.11% SRI LANKA GOVERNMENT INTL BOND 6.825% S/A 18JUL2026 REGS 200,000 1,473,110 0.04% SRI LANKA GOVERNMENT INTL BOND 6.2% S/A 11MAY2027 REGS 850,000 5,821,468 0.17% 19,756,663 0.58% 超国家 EASTERN AND SOUTHERN AFRICAN TRADE AND DEVELOPMENT BANK 5.375% S/A 14MAR2022 500,000 3,512,117 0.10% INTL FINANCE CORP 6.3% S/A 25NOV2024 75,000,000 8,092,185 0.24% 11,604,302 0.34% 瑞典 SKANDINAVISKA ENSKILDA BANKEN AB 5.625% S/A PERP 600,000 4,244,867 0.13% 瑞士 CREDIT SUISSE GROUP AG 6.25% S/A PERP 500,000 3,615,900 0.11% 土耳其 HAZINE MUSTESARLIGI VARLIK KIRALAMA AS 5.004% S/A 06APR2023 REGS 600,000 4,208,109 0.13% – 91 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中国高息债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 定息债务证券（续） 英国 HSBC HLDGS PLC 6% S/A PERP 1,250,000 8,824,827 0.26% HSBC HLDGS PLC 6.375% S/A PERP 500,000 3,649,049 0.11% HSBC HLDGS PLC 6.375% S/A PERP 500,000 3,618,713 0.11% STANDARD CHARTERED PLC 6.5% S/A PERP REGS 750,000 5,281,925 0.16% VEDANTA RESOURCES PLC 6.375% S/A 30JUL2022 REGS 2,000,000 13,953,590 0.42% VEDANTA RESOURCES PLC 8.25% S/A 07JUN2021 REGS 1,000,000 7,443,920 0.22% 42,772,024 1.28% 越南 VIETNAM GOVERNMENT INTL BOND 4.8% S/A 19NOV2024 REGS 500,000 3,590,550 0.11% 赞比亚 REPUBLIC OF ZAMBIA 5.375% S/A 20SEP2022 REGS 500,000 3,237,852 0.10% 3,159,657,409 94.23% 集团投资计划 卢森堡 BOC (EUROPE) UCITS SICAV-RQFII FIXED INCOME FUND-IARMB 130,000 12,463,230 0.37% RED ARC GLOBAL INVESTMENTS SICAV－BOCHK RMB HIGH YIELD BOND FUND-CD USD HEDGED 10,774 7,625,573 0.23% 20,088,803 0.60% 外汇远期合约 买入人民币226,214,920.00元及卖出33,182,479.87美元642,109 0.02% 买入3,075,030.75美元及卖出24,000,000.00港元3,004 0.00% 买入人民币104,846,400.00元及卖出14,400,000.00美元5,930,984 0.18% 买入人民币228,000,320.00元及卖出31,600,000.00美元12,262,028 0.37% 买入人民币125,133,440.00元及卖出17,200,000.00美元6,984,471 0.21% 买入人民币48,000,000.00元及卖出6,838,775.86美元1,310,575 0.04% 买入人民币287,000,000.00元及卖出41,366,984.25美元5,789,344 0.17% – 92 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中国高息债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 外汇远期合约（续） 买入人民币306,000,000.00元及卖出44,116,374.96美元6,099,126 0.18% 买入人民币53,000,000.00元及卖出7,631,609.26美元1,120,708 0.03% 买入人民币66,000,000.00元及卖出9,502,966.08美元1,399,320 0.04% 买入人民币15,000,000.00元及卖出2,157,017.97美元336,701 0.01% 买入人民币6,000,000.00元及卖出863,446.01美元130,338 0.00% 买入人民币41,157,600.00元及卖出5,990,917.03美元343,280 0.01% 买入人民币52,469,498.00元及卖出7,640,261.81美元418,686 0.01% 买入人民币1,655,321,416.72元及卖出241,072,077.00美元12,969,677 0.39% 买入人民币55,715,287.06元及卖出8,117,029.00美元416,404 0.01% 买入5,990,742.63美元及卖出人民币41,157,600.00元(344,480) -0.01% 买入4,271,500.00澳元及卖出人民币22,245,544.85元112,023 0.00% 买入213,149.28美元及卖出人民币1,463,056.66元(10,935) 0.00% 买入7,640,039.31美元及卖出人民币52,469,498.00元(420,218) -0.01% 55,493,145 1.65% 上市／ 挂牌投资总额3,235,239,357 96.48% 其他资产净值117,987,581 3.52% 于2017年6月30日的资产净值（按成交价） 3,353,226,938 100.00% 投资总额，按成本计3,150,453,941 附注：于交易日对投资进行会计处理。 – 93 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中港股票基金 投资组合（未经审计） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资 持股量／ 面值 公允价值 港元 占资产净值 的百分比 权益性证券 香港 友邦保险控股有限公司300,000 17,115,000 3.87% 安徽海螺水泥股份有限公司－ Ｈ股200,000 5,430,000 1.23% 中银香港（控股）有限公司800,000 29,880,000 6.76% 国泰航空有限公司400,000 4,848,000 1.10% 中国建设银行股份有限公司－H股5,000,000 30,250,000 6.84% 中国人寿保险股份有限公司－H股1,000,000 23,850,000 5.39% 招商银行股份有限公司－H股1,000,000 23,550,000 5.33% 中国石油化工股份有限公司－H股1,000,000 6,090,000 1.38% 中国神华能源股份有限公司－H股300,000 5,214,000 1.18% 中信证券股份有限公司－H股300,000 4,842,000 1.09% 银河娱乐集团有限公司100,000 4,740,000 1.07% 广州汽车集团股份有限公司－H股600,000 8,220,000 1.86% 香港交易及结算所有限公司100,000 20,180,000 4.56% 汇丰控股有限公司602,800 43,793,420 9.91% 中国工商银行股份有限公司－H股5,500,000 28,985,000 6.55% 香港铁路有限公司350,000 15,382,500 3.48% 玖龙纸业（控股）有限公司1,000,000 10,400,000 2.35% 中国平安保险（集团）股份有限公司－H股739,000 38,021,550 8.60% 金沙中国有限公司200,000 7,150,000 1.62% 腾讯控股有限公司100,000 27,920,000 6.31% 中国通讯股份有限公司－H股300,000 5,592,000 1.26% 361,453,470 81.74% 集合投资计划 香港 华夏沪深300指数ETF 400,000 17,260,000 3.90% 安硕富时A50中国指数ETF 1,400,000 17,556,000 3.97% 领展房地产投资信托基金100,000 5,940,000 1.34% 40,756,000 9.21% 存托凭证 美国 ALIBABA GROUP HLDG LTD-SPONSORED ADR 20,000 22,000,690 4.98% 22,000,690 4.98% – 94 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候中港股票基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 港元 占资产净值 的百分比 外汇远期合约 买入人民币10,882,100.00元及卖出12,452,387.03港元32,762 0.01% 买入761,100.00澳元及卖出4,514,845.20港元47,498 0.01% 80,260 0.02% 上市／ 挂牌投资总额424,290,420 95.95% 其他资产净值17,904,811 4.05% 于2017年6月30日的资产净值（按成交价） 442,195,231 100.00% 投资总额，按成本计384,798,142 附注：于交易日对投资进行会计处理。 – 95 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候在岸人民币股票基金 投资组合（未经审计） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 权益性证券 中国内地 航天工业发展股份有限公司－A股168,900 4,587,324 0.79% 安徽安凯汽车股份有限公司－A股825,700 4,392,724 0.76% 安徽江南化工股份有限公司－A股671,700 4,728,768 0.82% 安徽中电兴发与鑫龙科技股份有限公司－A股489,200 5,317,604 0.92% 北京京西文化旅游股份有限公司－A股321,400 4,679,584 0.81% 北京立思辰科技股份有限公司－A股330,400 4,278,680 0.74% 天海融合防务装备技术股份有限公司－A股590,700 4,885,089 0.85% 京东方科技集团股份有限公司－A股1,096,800 4,562,688 0.79% 渤海金控投资股份有限公司－A股716,100 4,819,353 0.83% 中广核核技术发展股份有限公司－A股226,400 4,312,920 0.75% 常州光洋轴承股份有限公司－A股538,600 4,949,734 0.86% 成都市路桥工程股份有限公司－A股755,900 5,162,797 0.89% 方大集团股份有限公司－A股617,900 4,498,312 0.78% 神州高铁技术股份有限公司－A股693,900 5,051,592 0.88% 招商局蛇口工业区控股股份有限公司－A股208,000 4,442,880 0.77% 万科企业股份有限公司－A股201,400 5,028,958 0.87% 重庆渝开发股份有限公司－A股632,500 4,762,725 0.83% 雏鹰农牧集团股份有限公司－A股995,600 4,410,508 0.76% 广东雪莱特光电科技股份有限公司－A股781,600 5,525,912 0.96% 广宇集团股份有限公司－A股812,900 4,503,466 0.78% 大连冷冻机股份有限公司－A股717,360 5,164,992 0.89% 福安药业（集团）股份有限公司－A股737,900 5,128,405 0.89% 福建闽东电力股份有限公司－A股491,600 4,478,476 0.78% 福建省永安林业（集团）股份有限公司－A股409,700 5,489,980 0.95% 甘肃电投能源发展股份有限公司－A股549,800 4,810,750 0.83% 高升控股股份有限公司－A股314,300 5,277,097 0.91% – 96 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候在岸人民币股票基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 权益性证券（续） 中国内地（续） 珠海格力电器股份有限公司－A股120,400 4,956,868 0.86% 易事特集团股份有限公司－A股511,900 4,642,933 0.80% 广东风华高新科技股份有限公司－A股581,300 4,946,863 0.86% 广东太安堂药业股份有限公司－A股485,800 4,493,650 0.78% 广州恒运企业集团股份有限公司－A股445,400 4,240,208 0.73% 国脉科技股份有限公司－A股503,100 4,427,280 0.77% 国盛金融控股集团股份有限公司－A股293,000 4,658,700 0.81% 海南高速公路股份有限公司－A股1,014,800 5,033,408 0.87% 海南瑞泽新型建材股份有限公司－A股519,900 4,309,971 0.75% 海南神农基因科技股份有限公司－A股1,242,500 4,038,125 0.70% 杭州初灵信息技术股份有限公司－A股290,489 5,100,987 0.88% 杭州海康威视数字技术股份有限公司－A股143,600 4,638,280 0.80% 哈尔滨九洲电气股份有限公司－A股468,100 4,746,534 0.82% 合肥美菱股份有限公司－A股770,300 4,929,920 0.85% 合肥城建发展股份有限公司－A股351,100 4,564,300 0.79% 河南佰利联化学股份有限公司－A股298,300 4,886,154 0.85% 河南恒星科技股份有限公司943,800 4,388,670 0.76% 河南新野纺织股份有限公司－A股777,700 4,394,005 0.76% 河南易成新能源股份有限公司－A股617,000 4,800,260 0.83% 河南豫能控股股份有限公司－A股679,100 4,767,282 0.83% 华北高速公路股份有限公司－A股947,800 6,122,788 1.06% 湖北百科享迪药业股份有限公司－A股646,000 5,219,680 0.90% 湖南长高高压开关集团股份有限公司－A股650,600 4,469,622 0.77% 湖南黄金股份有限公司－A股498,200 4,767,774 0.83% 湖南高新创业投资集团股份有限公司－A股598,100 4,348,187 0.75% 创新医疗管理股份有限公司－A股284,200 4,493,202 0.78% – 97 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候在岸人民币股票基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 权益性证券（续） 中国内地（续） 江苏常铝铝业股份有限公司－A股627,400 4,467,088 0.77% 江苏大港股份有限公司－A股100,100 1,111,110 0.19% 江苏华西村股份有限公司－A股656,800 4,610,736 0.80% 江苏润邦重工股份有限公司－A股652,300 4,298,657 0.74% 江苏神通阀门股份有限公司－A股495,500 4,167,155 0.72% 江苏洋河酒厂股份有限公司－A股48,300 4,192,923 0.73% 江苏亚威机床股份有限公司－A股400,062 4,352,675 0.75% 江苏银河电子股份有限公司－A股617,290 4,858,072 0.84% 江西特种电机股份有限公司－A股529,800 4,619,856 0.80% 江西正邦科技股份有限公司－A股1,185,900 5,395,845 0.93% 吉林化纤股份有限公司－A股1,525,600 4,668,336 0.81% 广东江粉磁材股份有限公司－A股747,400 8,565,204 1.52% 东土科技股份有限公司－A股339,100 4,367,608 0.76% 美的集团股份有限公司－A股109,500 4,712,880 0.82% 广东明家联合移动科技股份有限公司－A股546,000 5,181,540 0.90% 梦网荣信科技集团股份有限公司－A股371,000 4,121,810 0.71% 南京华东电子信息科技股份有限公司－A股1,617,800 4,578,374 0.79% 南京港股份有限公司－A股262,700 4,560,472 0.79% 南通富士通微电子股份有限公司－A股458,200 4,664,476 0.81% 宁夏银星能源股份有限公司－A股676,000 5,340,400 0.93% 宁波天邦股份有限公司－A股553,300 4,791,578 0.83% 宁波先锋新材料股份有限公司－A股441,600 3,356,160 0.58% 宁夏英力特化工股份有限公司－A股281,800 4,776,510 0.83% 北方华锦化学工业股份有限公司－A股461,900 4,623,619 0.80% 平安银行股份有限公司－A股482,600 4,531,614 0.79% 青岛海立美达股份有限公司－A股351,300 4,278,834 0.74% 东方日升新能源股份有限公司－A股359,300 5,048,165 0.87% 顺丰控股股份有限公司－A股84,800 4,507,968 0.78% 三湘股份有限公司－A股625,800 4,580,856 0.79% 山东丽鹏股份有限公司－A股738,300 4,341,204 0.75% – 98 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候在岸人民币股票基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 权益性证券（续） 中国内地（续） 西山煤电集团股份有限公司－A股572,200 5,018,194 0.87% 山西振东制药股份有限公司－A股333,700 5,412,614 0.94% 沈阳兴齐制药股份有限公司－A股126,000 4,488,120 0.78% 深圳市农产品股份有限公司－A股500,400 4,533,624 0.79% 深圳珈伟光伏照明股份有限公司－A股310,725 4,536,585 0.79% 深圳市联建光电股份有限公司－A股223,852 4,483,755 0.78% 深圳市新亚电子制程股份有限公司－A股459,100 4,930,734 0.85% 四川升达林业产业股份有限公司－A股682,100 4,563,249 0.79% 太阳鸟游艇股份有限公司－A股350,800 4,132,424 0.72% 天津广宇发展股份有限公司－A股561,000 4,605,810 0.80% 天马轴承集团股份有限公司－A股359,000 3,697,700 0.64% 天水众兴菌业科技股份有限公司－A股331,900 4,464,055 0.77% 西藏高争民爆股份有限公司－A股179,400 4,323,540 0.75% 通化双龙化工股份有限公司－A股580,000 4,495,000 0.78% 东旭蓝天新能源股份有限公司－A股414,600 5,451,990 0.94% 尤洛卡棈准信息工程股份有限公司－A股504,300 4,836,237 0.84% 安徽荃银高科种业股份有限公司－A股359,800 5,087,572 0.88% 武汉华中数控股份有限公司－A股238,700 4,554,396 0.79% 宜宾五粮液股份有限公司－A股82,000 4,564,120 0.79% 沪士电子股份有限公司－A股982,600 4,470,830 0.77% 厦门三维丝环保股份有限公司－A股294,000 4,457,040 0.77% 厦门日上集团股份有限公司－A股826,359 4,346,648 0.75% 西安民生集团股份有限公司－A股707,200 4,603,872 0.80% 兴业皮革科技股份有限公司－A股366,400 4,601,984 0.80% 新疆中泰化学股份有限公司－A股414,400 5,262,880 0.91% – 99 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候在岸人民币股票基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 权益性证券（续） 中国内地（续） 新乡化纤股份有限公司－A股1,132,300 5,231,226 0.91% 徐州五洋科技股份有限公司－A股544,600 4,498,396 0.78% 烟台正海磁性材料股份有限公司－A股520,500 4,684,500 0.81% 宜宾天原集团股份有限公司－A股783,800 5,588,494 0.97% 云南云投生态环境科技股份有限公司－A股235,500 4,064,730 0.70% 湛江国联水产开发股份有限公司－A股607,600 4,465,860 0.77% 浙江星星科技股份有限公司－A股420,300 4,371,120 0.76% 浙江方正电机股份有限公司－A股185,990 2,125,866 0.37% 浙江大东南股份有限公司－A股1,266,300 4,153,464 0.72% 浙江晶盛机电股份有限公司－A股351,600 4,391,484 0.76% 浙江永贵电器股份有限公司－A股241,300 4,398,899 0.76% 浙江赞宇科技股份有限公司－A股441,000 4,718,700 0.82% 中山大洋电机股份有限公司－A股660,400 4,345,432 0.75% 中通客车控股股份有限公司－A股402,100 4,704,570 0.81% 562,974,408 97.53% 上市／ 挂牌投资总额562,974,408 97.53% 其他资产净值14,275,305 2.47% 于2017年6月30日的资产净值（按成交价） 577,249,713 100.00% 投资总额，按成本计567,689,119 附注：于交易日对投资进行会计处理。 – 100 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候亚洲债券基金 投资组合（未经审计） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 债务证券 澳大利亚 APT PIPELINES LTD 4.25% S/A 15JUL2027 REGS 500,000 520,020 1.17% VIRGIN AUSTRALIA HLDGS LTD 7.875% S/A 15OCT2021 REGS 200,000 212,597 0.48% 732,617 1.65% 百慕大 CHINA OIL AND GAS GROUP LTD 5% S/A 07MAY2020 200,000 206,226 0.46% KUNLUN ENERGY CO LTD 3.75% S/A 13MAY2025 REGS 500,000 510,330 1.14% 716,556 1.60% 英属维尔京群岛 CHARMING LIGHT INVESTMENTS LTD 2.375% S/A 30AUG2021 500,000 489,432 1.09% CHINA CINDA FINANCE 2017 I LTD 4.4% S/A 09MAR2027 500,000 514,974 1.15% CHINA RAILWAY XUNJIE CO LTD 3.25% S/A 28JUL2026 200,000 197,285 0.44% CHINA REINSURANCE FINANCE CORP LTD 3.375% S/A 09MAR2022 1,000,000 997,339 2.23% CHINALCO CAPITAL HLDGS LTD 4.25% S/A 21APR2022 350,000 355,353 0.79% CITICS SECURITIES FINANCE MTN CO LTD 3.5% S/A 30OCT2019 500,000 511,915 1.14% HUARONG FINANCE 2017 CO LTD 3M L+1.65% Q 27APR2020 800,000 813,314 1.82% MINMETALS BOUNTEOUS FINANCE BVI LTD 4.2% S/A 27JUL2026 500,000 520,263 1.16% OCEANWIDE HLDGS INTL 2015 CO LTD 9.625% S/A 11AUG2020 200,000 221,680 0.50% PROVEN HONOUR CAPITAL LTD 4.125% S/A 06MAY2026 500,000 512,496 1.15% REWARD INTL INVESTMENT LTD 7.25% S/A 25JAN2020 250,000 252,814 0.56% SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT 2016 LTD 1.75% S/A 29SEP2019 REGS 900,000 892,631 1.99% – 101 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候亚洲债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 债务证券（续） 英属维尔京群岛（续） TOP WISE EXCELLENCE ENTERPRISE CO LTD 6% S/A 16MAR2020 200,000 208,422 0.47% WANT WANT CHINA FINANCE LTD 2.875% S/A 27APR2022 370,000 370,770 0.83% 6,858,688 15.32% 加拿大 PROVINCE OF BRITISH COLUMBIA CANADA 6.6% S/A 09JAN2020 REGS 27,000,000 438,824 0.98% 开曼群岛 361 DEGREES INTL LTD 7.25% S/A 03JUN2021 200,000 213,332 0.48% AGILE GROUP HLDGS LTD 9% S/A 21MAY2020 200,000 217,350 0.49% AZURE NOVA INTL FINANCE LTD 3.5% S/A 21MAR2022 500,000 509,431 1.14% BAIDU INC 2.875% S/A 06JUL2022 1,350,000 1,341,481 3.00% BIOSTIME INTL HLDGS LTD 7.25% S/A 21JUN2021 REGS 200,000 210,557 0.47% CAR INC 6% S/A 11FEB2021 200,000 212,089 0.47% CHINA AOYUAN PROPERTY GROUP LTD 6.35% S/A 11JAN2020 350,000 361,808 0.81% CHINA SCE PROPERTY HLDGS LTD 10% S/A 02JUL2020 200,000 227,270 0.51% CSCEC FINANCE CAYMAN II LTD 2.7% S/A 14JUN2021 500,000 497,868 1.11% CSCEC FINANCE CAYMAN II LTD 2.9% S/A 05JUL2022 930,000 926,539 2.07% EHI CAR SERVICES LTD 7.5% S/A 08DEC2018 REGS 200,000 209,430 0.47% FANTASIA HLDGS GROUP CO LTD 11.5% S/A 01JUN2018 200,000 211,719 0.47% FUTURE LAND DEVELOPMENT HLDGS LTD 5% S/A 16FEB2020 200,000 201,824 0.45% FWD LTD 6.25% S/A PERP 500,000 538,408 1.20% GOLDEN WHEEL TIANDI HLDGS CO LTD 8.25% S/A 03NOV2019 550,000 562,508 1.26% ICD SUKUK CO LTD 5% S/A 01FEB2027 500,000 533,487 1.19% – 102 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候亚洲债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 债务证券（续） 开曼群岛（续） LONGFOR PROPERTIES CO LTD 6.75% S/A 29JAN2023 200,000 215,216 0.48% MOON WISE GLOBAL LTD 9% S/A PERP 200,000 220,096 0.49% NUOXI CAPITAL LTD 4.575% S/A 20APR2020 250,000 253,051 0.57% PHOENIX GROUP HLDGS 5.375% S/A 06JUL2027 400,000 401,284 0.90% SHUI ON DEVELOPMENT HLDG LTD 6.4% S/A PERP 200,000 200,875 0.45% TENCENT HLDGS LTD 3.375% S/A 05MAR2018 REGS 300,000 306,233 0.68% TIMES PROPERTY HLDGS LTD 6.25% S/A 23JAN2020 500,000 517,555 1.16% YUZHOU PROPERTIES CO LTD 9% S/A 08DEC2019 200,000 213,038 0.48% 9,302,449 20.80% 中国内地 BANK OF CHINA LTD 5% S/A 13NOV2024 REGS 500,000 540,588 1.21% BANK OF COMMUNICATIONS CO LTD/ HONG KONG 3M L+0.88% Q 15MAY2022 300,000 301,441 0.67% CHINA CONSTRUCTION BANK CORP 3.875% S/A 13MAY2025 500,000 512,033 1.14% INDUSTRIAL BANK CO LTD/HONG KONG 2% S/A 21SEP2019 1,000,000 995,926 2.23% JAIN INTL TRADING BV 7.125% S/A 01FEB2022 200,000 205,454 0.46% 2,555,442 5.71% 法国 BPCE SA 3M L+1.22% Q 22MAY2022 REGS 500,000 506,204 1.13% CREDIT AGRICOLE SA 8.125% Q PERP REGS 500,000 583,283 1.30% 1,089,487 2.43% 香港 AIA GROUP LTD 4.5% S/A 16MAR2046 REGS 500,000 542,413 1.21% BANK OF EAST ASIA LTD 5.5% S/A PERP 200,000 202,564 0.45% CHINA CITIC BANK INTL LTD 7.25% S/A PERP 600,000 644,068 1.44% CHINA EVERBRIGHT BANK/HONG KONG 2% S/A 15SEP2019 250,000 248,772 0.56% – 103 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候亚洲债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 债务证券（续） 香港（续） CHINA SOUTH CITY HLDGS LTD 5.75% S/A 09MAR2020 300,000 295,350 0.66% DR PENG HLDG HONGKONG LTD 5.05% S/A 01JUN2020 200,000 201,174 0.45% ICBCIL FINANCE CO LTD 3% S/A 05APR2020 500,000 505,908 1.13% ICBCIL FINANCE CO LTD 3.25% S/A 17MAR2020 500,000 509,929 1.14% KING POWER CAPITAL LTD 5.625% S/A 03NOV2024 500,000 561,016 1.25% MCC HLDG HONG KONG CORP LTD 2.95% S/A 31MAY2020 500,000 504,080 1.13% NANYANG COMMERCIAL BANK LTD 5% S/A PERP 500,000 501,319 1.12% YANCOAL INTL RESOURCES DEVELOPMENT CO LTD 5.75% S/A PERP 600,000 617,189 1.38% YANLORD LAND HK CO LTD 5.875% S/A 23JAN2022 500,000 530,337 1.19% 5,864,119 13.11% 印度 ADANI PORTS & SPECIAL ECONOMIC ZONE LTD 4% S/A 30JUL2027 REGS 500,000 496,311 1.11% RURAL ELECTRIFICATION CORP LTD 3.875% S/A 07JUL2027 1,200,000 1,191,155 2.66% 1,687,466 3.77% 印度尼西亚 JAPFA COMFEED INDONESIA TBK 5.5% S/A 31MAR2022 200,000 202,187 0.45% PELABUHAN INDONESIA II 5.375% S/A 05MAY2045 REGS 600,000 616,087 1.38% PERTAMINA PERSERO 5.625% S/A 20MAY2043 REGS 500,000 522,338 1.17% PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA 5.25% S/A 24OCT2042 REGS 500,000 507,520 1.13% REPUBLIC OF INDONESIA 4.625% S/A 15APR2043 REGS 500,000 512,372 1.15% 2,360,504 5.28% – 104 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候亚洲债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 债务证券（续） Isle of Man GOHL CAPITAL LTD 4.25% S/A 24JAN2027 500,000 526,972 1.18% 日本 MIZUHO FINANCIAL GROUP INC 3M L+0.94% Q 28FEB2022 200,000 201,397 0.45% Jersey, C.I. WEST CHINA CEMENT LTD 6.5% S/A 11SEP2019 200,000 210,596 0.47% 韩国 KOOKMIN BANK 3M L+0.95% Q 09JUN2022 300,000 301,817 0.67% 马来西亚 PETRONAS CAPITAL LTD 4.5% S/A 18MAR2045 REGS 300,000 335,063 0.75% 蒙古 MONGOLIA GOVERNMENT INTL BOND 10.875% S/A 06APR2021 REGS 200,000 233,913 0.52% 荷兰 LISTRINDO CAPITAL BV 4.95% S/A 14SEP2026 REGS 200,000 205,269 0.46% PB INTL BV 7.625% S/A 26JAN2022 200,000 215,196 0.48% 420,465 0.94% 菲律宾 PHILIPPINE GOVERNMENT INTL BOND 3.7% S/A 01MAR2041 200,000 205,445 0.46% 新加坡 ABJA INVESTMENT CO PTE LTD 5.95% S/A 31JUL2024 200,000 216,567 0.48% BOC AVIATION LTD 2.375% S/A 15SEP2021 REGS 700,000 687,850 1.54% BPRL INTL SINGAPORE PTE LTD 4.375% S/A 18JAN2027 200,000 211,516 0.47% – 105 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候亚洲债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 债务证券（续） 新加坡（续） GOLDEN LEGACY PTE LTD 8.25% S/A 07JUN2021 REGS 200,000 214,622 0.48% MARBLE II PTE LTD 5.3% S/A 20JUN2022 REGS 200,000 201,332 0.45% MARQUEE LAND PTE LTD 9.75% S/A 05AUG2019 REGS 37,098 40,588 0.09% PAKUWON PRIMA PTE LTD 5% S/A 14FEB2024 350,000 354,416 0.79% PRATAMA AGUNG PTE LTD 6.25% S/A 24FEB2020 200,000 213,386 0.48% STATS CHIPPAC LTD 8.5% S/A 24NOV2020 REGS 200,000 215,081 0.48% THETA CAPITAL PTE LTD 7% S/A 11APR2022 200,000 211,913 0.47% UNITED OVERSEAS BANK LTD 2.88% S/A 08MAR2027 500,000 500,535 1.12% 3,067,806 6.85% 斯里兰卡 SRI LANDA GOVERNMENT INTL BOND 6.2% S/A 11MAY2027 REGS 200,000 202,008 0.45% SRI LANDA GOVERNMENT INTL BOND 6.25% S/A 27JUL2021 REGS 250,000 271,952 0.61% 473,960 1.06% 超国家 ASIAN DEVELOPMENT BANK 6.2% S/A 06OCT2026 25,000,000 400,119 0.89% INTL FINANCE CORP 6.3% S/A 25NOV2024 25,000,000 397,805 0.89% 797,924 1.78% 泰国 PTT EXPLORATION & PRODUCTION PCL 4.875% S/A PERP REGS 500,000 511,915 1.14% 英国 HSBC HLDGS PLC 6% S/A PERP 500,000 520,585 1.16% STANDARD CHARTERED PLC 7.75% S/A PERP REGS 500,000 548,600 1.23% 1,069,185 2.39% – 106 – 中银香港盈荟系列 中银香港全天候亚洲债券基金 投资组合（未经审计）（续） 2017年6月30日 上市／ 挂牌投资（续） 持股量／ 面值 公允价值 人民币 占资产净值 的百分比 债务证券（续） 美国 CNOOC FINANCE 2015 USA LLC 3.5% S/A 05MAY2025 500,000 502,357 1.12% HYUNDAI CAPITAL AMERICA 1.75% S/A 27SEP2019 REGS 500,000 495,175 1.11% US TREASURY N/B 2.375% S/A 15MAY2027 450,000 454,142 1.01% US TREASURY N/B 3% S/A 15MAY2047 500,000 518,439 1.16% 1,970,113 4.40% 越南 VIETNAM GOVERNMENT INTL BOND 4.8% S/A 19NOV2024 REGS 500,000 529,525 1.18% 42,462,248 94.89% 外汇远期合约 买入人民币13,000,000元及卖出1,777,194.49美元114,567 0.26% 买入人民币14,000,000元及卖出1,948,937.83美元114,895 0.26% 买入人民币8,812,912.42元及卖出1,283,465美元9,361 0.02% 买入1,408,901.70美元及卖出11,000,000港元(284) 0.00% 238,539 0.54% 上市／ 挂牌投资总额42,700,787 95.43% 其他资产净值2,046,790 4.57% 于2017年6月30日的资产净值（按成交价） 44,747,577 100.00% 投资总额，按成本计42,105,397 附注：于交易日对投资进行会计处理。 – 107 – 中银香港盈荟系列 投资组合变动表（未经审计） 截至2017年6月30日止年度 中银香港全天候 环球投资基金 中银香港全天候 中国高息 债券基金 中银香港全天候 中港股票基金 中银香港全天候 在岸人民币 股票基金 中银香港 全天候 亚洲债券 基金 2017年2016年2017年2016年2017年2016年2017年2016年2017年 % % % % % % % % % 上市／ 挂牌投资 权益性证券 中国内地– – – – – – 97.53 97.92 – 香港5.09 6.64 – – 81.74 76.52 – – – 西班牙0.04 0.04 – – – – – – – 债务证券 澳大利亚9.21 4.60 3.99 1.57 – – – – 1.65 巴林– – 0.11 0.20 – – – – – 孟加拉国– – – 0.21 – – – – – 百慕大– – 2.84 1.38 – – – – 1.60 英属维尔京群岛4.01 14.08 15.60 9.12 – – – – 15.32 加拿大– – 0.24 – – – – – 0.98 开曼群岛11.92 5.18 38.22 64.43 – – – – 20.80 中国内地– – 2.94 – – – – – 5.71 埃及– – 0.15 – – – – – – 法国4.99 – 0.11 – – – – – 2.43 德国3.59 – 0.28 – – – – – – 香港7.99 – 10.74 1.64 – – – – 13.11 匈牙利– – – 0.48 – – – – – 印度– – 1.77 1.35 – – – – 3.77 印度尼西亚3.98 – 1.90 – – – – – 5.28 Isle of Man – – – – – – – – 1.18 意大利– 1.85 – 0.35 – – – – – 爱尔兰– – – – – – – – – 日本– – 0.33 – – – – – 0.45 Jersey, C.I. – – 0.75 0.20 – – – – 0.47 约旦– – 0.16 – – – – – – 韩国3.96 – 1.04 – – – – – 0.67 马来西亚– – – – – – – – 0.75 毛里求斯– – 0.63 – – – – – – 墨西哥– – 0.10 – – – – – – 蒙古– – 0.50 0.39 – – – – 0.52 荷兰– – 1.64 2.05 – – – – 0.94 新西兰– – – – – – – – – 尼日利亚– – 0.21 – – – – – – 阿曼– – – 0.19 – – – – – – 108 – 中银香港盈荟系列 投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2017年6月30日止年度 中银香港全天候 环球投资基金 中银香港全天候 中国高息 债券基金 中银香港全天候 中港股票基金 中银香港全天候 在岸人民币 股票基金 中银香港 全天候 亚洲债券 基金 2017年2016年2017年2016年2017年2016年2017年2016年2017年 % % % % % % % % % 上市／ 挂牌投资（续） 债务证券（续） 巴基斯坦– – 0.21 0.21 – – – – – 菲律宾– – 0.49 0.41 – – – – 0.46 萄葡牙– – 0.10 – – – – – – 新加坡– 3.42 6.40 8.34 – – – – 6.85 西班牙– 1.66 – – – – – – – 斯里兰卡– – 0.58 0.21 – – – – 1.06 超国家– – 0.34 – – – – – 1.78 瑞典– – 0.13 – – – – – – 瑞士– – 0.11 – – – – – – 泰国– – – 0.19 – – – – 1.14 土耳其– – 0.13 – – – – – – 阿联酋– 4.73 – – – – – – – 英国– – 1.28 – – – – – 2.39 美国– – – 0.20 – – – – 4.40 越南– – 0.11 0.21 – – – – 1.18 赞比亚– – 0.10 – – – – – – 集合投资计划 澳大利亚– 0.94 – – – – – – – 德国6.79 2.86 – – – – – – – 香港7.93 2.24 – – 9.21 – – – – 日本2.91 4.83 – – – – – – – 卢森堡– – 0.60 0.81 – – – – – 西班牙– 1.03 – – – – – – – 英国1.86 2.81 – – – – – – – 美国25.09 22.49 – – – – – – – – 109 – 中银香港盈荟系列 投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2017年6月30日止年度 中银香港全天候 环球投资基金 中银香港全天候 中国高息 债券基金 中银香港全天候 中港股票基金 中银香港全天候 在岸人民币 股票基金 中银香港 全天候 亚洲债券 基金 2017年2016年2017年2016年2017年2016年2017年2016年2017年 % % % % % % % % % 上市／ 挂牌投资（续） 存托凭证 美国– – – – 4.98 – – – – 外汇远期合约– 0.02 1.65 0.01 0.02 0.01 – – 0.54 上市／ 挂牌投资总额99.36 79.42 96.48 94.15 95.95 76.53 97.53 97.92 95.43 其他资产净值0.64 20.58 3.52 5.85 4.05 23.47 2.47 2.08 4.47 于6月30日的 资产净值100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 – 110 – 中银香港盈荟系列 投资业绩报表（未经审计） 资产净值 子基金 截至下列日期 止财政年度／ 期间A1类A2类A3类 子基金的资产净值 A4类A7类A8类X1类 中银香港全天候30.6.2017 1,259,184美元19,296,650港元17,630澳元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 环球投资基金30.6.2016 2,000,988美元18,862,236港元16,525澳元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 （附注1） 30.6.2015 2,436,186美元27,781,323港元17,436澳元不适用2 人民币827,073元不适用2 不适用2 中银香港全天候30.6.2017 人民币1,812,804,061元31,703,215美元342,516,285港元4,248,811澳元不适用2 7,746,625美元人民币678,564,192元 中国高息债券基金30.6.2016 人民币346,621,572元24,596,933美元318,943,813港元2,488,136澳元不适用2 6,100,689美元人民币26,172,445元 （附注2） 30.6.2015 人民币445,734,637元41,192,125美元394,991,762港元796,031澳元不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候30.6.2017 183,684,243港元13,085,042美元762,499澳元不适用2 人民币10,858,637元不适用2 139,273,723港元 中港股票基金30.6.2016 168,414,394港元15,021,673美元3,247,620澳元不适用2 人民币9,622,947元不适用2 112,034,219港元 （附注3） 30.6.2015 296,710,811港元26,747,400美元6,470,362澳元不适用2 人民币17,540,416元不适用2 152,635,442港元 中银香港全天候30.6.2017 人民币93,503,910元24,979,434美元361,779,042港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 在岸人民币股票30.6.20161 人民币112,269,173元34,153,302美元369,164,372港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 基金（附注4） 中银香港全天候30.6.20171 19,905,218美元102,041,561港元不适用2 不适用2 人民币34,822,265元不适用2 1,498,711美元 亚洲债券基金 （附注5） 附注1 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A3类基金10.5澳元、每份额A7类基金人民币10.44元及每份额X2类基金10港元向投资 者发售。 附注2 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金10港元、每份额A4类基金10.39澳元、每份额A8类基金9.63美元、每份 额X1类基金人民币10.19元、每份额X3类基金9.58港元、每份额I3类基金9.83港元及每份额I4类基金9.64美元向投资者发售。 附注3 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金10港元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金12.63澳元、每份额A7类基金人民币12.65元及每份额X1类基金10港元向投资 者发售。 附注4 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元及每份额A3类基金10港元向投资者发售。 附注5 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A7类基金人民币10元、每份额X1类基金9.91美元及每份额I2类基金10.01港元向投资者 发售。 1 开始营运年份 2 这些类别份额于报告日期尚未发行。 – 111 – 中银香港盈荟系列 投资业绩报表（未经审计）（续） 资产净值（续） 子基金 截至下列日期 止财政年度／ 期间X2类X3类 子基金的资产净值 I2类I3类I4类 中银香港全天候环球30.6.2017 10,383,002港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 投资基金30.6.2016 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 （附注1） 30.6.2015 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候中国30.6.2017 不适用2 119,905,128港元不适用2 150,000,000港元5,944,770美元 高息债券基金30.6.2016 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 （附注2） 30.6.2015 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候中港30.6.2017 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 股票基金30.6.2016 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 （附注3） 30.6.2015 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候在岸30.6.2017 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 人民币股票基金 （附注4） 30.6.20161 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候亚洲30.6.20171 不适用2 不适用2 39,812,934港元不适用2 不适用2 债券基金（附注5） 附注1 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A3类基金10.5澳元、每份额A7类基金人民币10.44元及每份额X2类基金10港元向投资 者发售。 附注2 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金10港元、每份额A4类基金10.39澳元、每份额A8类基金9.63美元、每份 额X1类基金人民币10.19元、每份额X3类基金9.58港元、每份额I3类基金9.83港元及每份额I4类基金9.64美元向投资者发售。 附注3 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金10港元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金12.63澳元、每份额A7类基金人民币12.65元及每份额X1类基金10港元向投资 者发售。 附注4 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元及每份额A3类基金10港元向投资者发售。 附注5 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A7类基金人民币10元、每份额X1类基金9.91美元及每份额I2类基金10.01港元向投资者 发售。 1 开始营运年份 2 这些类别份额于报告日期尚未发行。 – 112 – 中银香港盈荟系列 投资业绩报表（未经审计） 每份额资产净值 截至下列日期 止财政年度子基金的每份额资产净值 子基金／ 期间A1类A2类A3类A4类A7类A8类X1类 中银香港全天候环球30.6.2017 9.73美元9.80港元9.49澳元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 投资基金30.6.2016 9.00美元9.01港元8.89澳元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 （附注1） 30.6.2015 9.33美元9.33港元9.38澳元不适用2 人民币9.57元不适用2 不适用2 中银香港全天候中国30.6.2017 人民币0.53元9.60美元9.66港元10.62澳元不适用2 9.85美元人民币11.65元 高息债券基金30.6.2016 人民币10.27元9.53美元9.52港元10.69澳元不适用2 9.81美元人民币10.67元 （附注2） 30.6.2015 人民币9.84元9.83美元9.81港元10.42澳元不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候中港30.6.2017 10.22港元10.16美元11.05澳元不适用2 人民币11.37元不适用2 9.10港元 股票基金30.6.2016 8.50港元8.50美元9.04澳元不适用2 人民币9.30元不适用2 7.47港元 （附注3） 30.6.2015 11.73港元11.74美元12.33澳元不适用2 人民币12.42元不适用2 10.18港元 中银香港全天候在岸人民币30.6.2017 人民币7.99元7.32美元7.37港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 股票基金（附注4） 30.6.20161 人民币8.37元7.79美元7.79港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候亚洲30.6.20171 9.90美元9.96港元不适用2 不适用2 人民币10.15元不适用2 9.90美元 债券基金（附注5） 附注1 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A3类基金10.5澳元、每份额A7类基金人民币10.44元及每份额X2类基金10港元向投资 者发售。 附注2 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金10港元、每份额A4类基金10.39澳元、每份额A8类基金9.63美元、每份 额X1类基金人民币10.19元、每份额X3类基金9.58港元、每份额I3类基金9.83港元及每份额I4类基金9.64美元向投资者发售。 附注3 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金10港元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金12.63澳元、每份额A7类基金人民币12.65元及每份额X1类基金10港元向投资 者发售。 附注4 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元及每份额A3类基金10港元向投资者发售。 附注5 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A7类基金人民币10元、每份额X1类基金9.91美元及每份额I2类基金10.01港元向投资者 发售。 1 开始营运年份 2 这些类别份额于报告日期尚未发行。 – 113 – 中银香港盈荟系列 投资业绩报表（未经审计）（续） 每份额资产净值（续） 截至下列日期 止财政年度／ 子基金的每份额资产净值 子基金期间X2类X3类I2类I3类I4类 中银香港全天候环球30.6.2017 10.38港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 投资基金30.6.2016 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 （附注1） 30.6.2015 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候中国30.6.2017 不适用2 9.81港元不适用2 9.66港元9.55美元 高息债券基金30.6.2016 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 （附注2） 30.6.2015 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候中港30.6.2017 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 股票基金30.6.2016 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 （附注3） 30.6.2015 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候在岸人民币30.6.2017 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 股票基金（附注4） 30.6.20161 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候亚洲30.6.20171 不适用2 不适用2 9.99港元不适用2 不适用2 债券基金（附注5） 附注1 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A3类基金10.5澳元、每份额A7类基金人民币10.44元及每份额X2类基金10港元向投资 者发售。 附注2 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金10港元、每份额A4类基金10.39澳元、每份额A8类基金9.63美元、每份 额X1类基金人民币10.19元、每份额X3类基金9.58港元、每份额I3类基金9.83港元及每份额I4类基金9.64美元向投资者发售。 附注3 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金10港元、每份额A2类基金10美元、每份额A3类基金12.63澳元、每份额A7类基金人民币12.65元及每份额X1类基金10港元向投资 者发售。 附注4 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金人民币10元、每份额A2类基金10美元及每份额A3类基金10港元向投资者发售。 附注5 ： 份额于初始认购时按每份额A1类基金10美元、每份额A2类基金10港元、每份额A7类基金人民币10元、每份额X1类基金9.91美元及每份额I2类基金10.01港元向投资者 发售。 1 开始营运年份 2 这些类别份额于报告日期尚未发行。 – 114 – 中银香港盈荟系列 投资业绩记录（未经审计） 子基金 截至下列 日期止年度 ／ 期间 每份额的最高发行价每份额的最低赎回价 A1类A2类A3类A4类A7类A8类X1类A1类A2类A3类A4类A7类A8类X1类 中银香港全天候30.6.2017 9.80美元9.85港元9.58澳元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 8.98美元8.98港元8.85澳元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 环球投资基金30.6.2016 9.35美元9.35港元9.71澳元不适用2 人民币9.61元不适用2 不适用2 8.16美元8.21港元8.05澳元不适用2 人民币9.20元不适用2 不适用2 30.6.2015 10.66美元10.65港元10.58澳元不适用2 人民币10.44元不适用2 不适用2 9.08美元9.08港元7.88澳元不适用2 人民币9.16元不适用2 不适用2 30.6.2014 10.67美元10.66港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 9.66美元9.66港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 30.6.20131 10.27美元10.26港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 9.53美元9.54港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候中国30.6.2017 人民币10.77元9.81美元9.86港元10.96澳元不适用2 10.09美元人民币11.76元人民币10.28元9.22美元9.21港元10.62澳元不适用2 9.82美元人民币10.68元 高息债券基金30.6.2016 人民币10.41元9.88美元9.86港元10.84澳元不适用2 9.91美元人民币10.67元人民币9.47元9.05美元9.03港元10.05澳元不适用2 9.58美元人民币10.19元 30.6.2015 人民币10.43元10.53美元10.52港元10.65澳元不适用2 不适用2 不适用2 人民币9.37元9.32美元9.31港元9.83澳元不适用2 不适用2 不适用2 30.6.20141 人民币10.38元10.62美元10.61港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 人民币9.79元9.89美元9.89港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候中港30.6.2017 10.29港元10.23美元11.12澳元不适用2 人民币11.45元不适用2 9.16港元8.39港元8.39美元8.92澳元不适用2 人民币9.19元不适用2 7.38港元 股票基金30.6.2016 11.62港元11.63美元12.22澳元不适用2 人民币12.31元不适用2 10.09港元7.00港元6.97美元7.40澳元不适用2 人民币7.59元不适用2 6.12港元 30.6.2015 12.75港元12.77美元13.26澳元不适用2 人民币13.36元不适用2 10.96港元11.00港元10.99美元11.52澳元不适用2 人民币11.54元不适用2 9.52港元 30.6.20141 12.40港元12.41美元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 9.99港元9.99美元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候在岸人民币30.6.2017 人民币9.54元8.57美元8.58港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 人民币7.43元6.79美元6.83港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 股票基金30.6.20161 人民币10.63元10.62美元10.62港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 人民币5.11元4.96美元4.96港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候亚洲30.6.20171 10.01美元10.04港元不适用2 不适用2 人民币10.26元不适用2 9.91美元9.64美元9.64港元不适用2 不适用2 人民币9.64元不适用2 9.91美元 债券基金 1 开始营运年份 2 这些类别份额于报告日期尚未发行。 – 115 – 中银香港盈荟系列 投资业绩记录（未经审计）（续） 子基金 截至下列日期 止年度／ 期间 每份额的最高发行价每份额的最低赎回价 X2类X3类I2类I3类I4类X2类X3类I2类I3类I4类 中银香港全天候环球30.6.2017 10.43港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 9.97港元不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 投资基金30.6.2016 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 30.6.2015 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 30.6.2014 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 30.6.20131 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候中国30.6.2017 不适用2 9.88港元不适用2 9.86美元9.65美元不适用2 9.56港元不适用2 9.66港元9.55美元 高息债券基金30.6.2016 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 30.6.2015 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 30.6.20141 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候中港30.6.2017 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 股票基金30.6.2016 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 30.6.2015 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 30.6.20141 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候在岸人民币30.6.2017 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 股票基金30.6.20161 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 不适用2 中银香港全天候亚洲30.6.20171 10.00港元不适用2 10.04港元不适用2 不适用2 9.87港元不适用2 10.00港元不适用2 不适用2 债券基金 1 开始营运年份 2 这些类别份额于报告日期尚未发行。 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 证券日报 | ||||||||
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