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| 兴全货币B(004417) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 720441 | ||||||||
| 基金代码 | 004417 | ||||||||
| 公告日期 | 2009-03-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 兴业货币市场证券投资基金2008年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：兴业全球基金管理有限公司 基金托管人：兴业银行股份有限公司 送出日期： 2009年3月28日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责 任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金的托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2009年3月26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不 保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书。 本报告期自2008年1月1日起至2008年12月31日止。 1.2 目 录 §1 重要提示及目录...................................................................................................2 1.1 重要提示.....................................................................................................2 1.2 目 录.......................................................................................................3 §2 基金简介...........................................................................................................5 2.1 基金基本情况.............................................................................................5 2.2 基金产品说明.............................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人.........................................................................5 2.4 信息披露方式.............................................................................................6 2.5 其他相关资料.............................................................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................7 3.1 主要会计数据和财务指标.........................................................................7 3.2 基金净值表现.............................................................................................7 3.3 过去三年基金的利润分配情况.................................................................9 §4 管理人报告.......................................................................................................10 4.1 基金管理人及基金经理情况.....................................................................10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..............................11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..........................................11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明..........................11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.........................12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.........................................13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.....................................13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.........................................14 §5 托管人报告.........................................................................................................14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.............................................14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情 况的说明..............................................................................................................14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见15 §6 审计报告...........................................................................................................15 §7 年度财务会计报表...........................................................................................17 7.1 资产负债表.................................................................................................17 7.2 利润表.........................................................................................................18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表.............................................................19 7.4 报表附注.....................................................................................................20 §8 投资组合报告...................................................................................................36 8.1 期末基金资产组合情况.............................................................................36 8.2 债券回购融资情况.....................................................................................37 8.3 基金投资组合平均剩余期限................................................................37 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合.....................................................38 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细38 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离...............39 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投 资明细..................................................................................................................39 8.8 投资组合报告附注.....................................................................................39 §9 基金份额持有人信息.......................................................................................40 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................................40 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.........................40 §10 开放式基金份额变动.....................................................................................40 §11 重大事件揭示...............................................................................................41 11.1 基金份额持有人大会决议.......................................................................41 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.......41 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................41 11.4 基金投资策略的改变...............................................................................41 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...................................................41 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...................41 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...............................................42 11.8 其他重大事件...........................................................................................42 §12 备查文件目录.................................................................................................44 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 兴业货币市场证券投资基金 基金简称 兴业货币 交易代码 340005 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2006年4月27日 报告期末基金份额总额 1,334,606,893.70份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在力保本金安全性和基金资产良好流动性的基础上，使 基金资产的变现损失降低至最低程度并有效地规避市场利率 风险和再投资风险等，使基金收益达到同期货币市场的收益水 平，力争超越业绩比较基准。 投资策略 本基金通过对货币市场短期金融工具的积极稳健投资，在风险 和收益中寻找最优组合，在保持本金安全与资产充分流动性的 前提下，综合运用类属配置、目标久期控制、收益曲线、个券 选择、套利等多种投资策略进行投资，追求稳定的现金收益。 业绩比较基准 税后6个月银行定期存款利率 风险收益特征 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种，其预期 风险和预期收益率低于股票型、债券型和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 兴业全球基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 杜建新 张志永 联系电话 021-58368998 021-62677777 - 212004 电子邮箱 dujx@xyfunds.com.cn zhangzhy@cib.com.cn 客户服务电话 4006780099，021-38824536 95561 传真 021-58368858 021-62159217 注册地址 上海市黄浦区金陵东路368号 福州市湖东路154号 办公地址 上海市张杨路500号时代广场 20楼 上海江宁路168号兴业 大厦20楼（资产托管部 办公地址） 邮政编码 200122 200041 法定代表人 郑苏芬 高建平 注：2009年3月12日起，基金管理人法定代表人变更为兰荣。 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互 联网网址 www.xyfunds.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 会计师事务所 注册登记机构 名称 安永华明会计师事务所 兴业全球基金管理有限公司 办公地址 上海市静安区南京西路 1601号越洋广场29楼 上海市张杨路500号时代广场20楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2008年 2007年 2006年4月27 日—2006年12 月31日 本期已实现收益 19,230,946.66 5,934,843.80 5,959,442.51 本期利润 19,230,946.66 5,934,843.80 5,959,442.51 本期净值收益率 3.25% 3.39% 1.15% 3.1.2 期末数据和指标 2008年 2007年 2006年4月27 日—2006年12 月31日 期末基金资产净值 1,334,606,893.70 215,957,766.38 156,057,486.62 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 3.1.3 累计期末指标 2008年 2007年 2006年4月27 日—2006年12 月31日 累计净值收益率 7.98% 4.58% 1.15% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允 价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收 益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 2、本基金收益分配按月结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.9594% 0.0128% 0.7383% 0.0017% 0.2211% 0.0111% 过去六个月 1.7983% 0.0094% 1.6434% 0.0015% 0.1549% 0.0079% 过去一年 3.2511% 0.0075% 3.4340% 0.0011% -0.1829% 0.0064% 自基金合同成 立起至今 7.9764% 0.0071% 7.0611% 0.0022% 0.9153% 0.0049% 注：本基金业绩比较基准为税后6个月银行定期存款利率，业绩比较基准的 选取上主要基于如下考虑：本业绩比较基准是投资者最熟知、最容易获得的低风 险收益率。同时本基金将采用兴业全球基金绩效评价系统对投资组合的投资绩效 进行评价。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较 基准收益率变动的比较 （2006年4月27日—2008年12月31日） 注：1、净值表现所取数据截至到2008年12月31日。 2、按照《兴业货币市场证券投资基金基金合同》的规定，本基金建仓期为2006 年4月27日至2006年10月26日。建仓期结束时本基金各项资产配置比例符合 本基金合同规定的比例限制及本基金投资组合的比例范围。 3.2.3 过去三年度净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金基金合同于2006年4月27日生效，合同生效当年净值收益率按 实际存续期计算，未按整个自然年度折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 金额单位：人民币元 年度 再投资形式发放总额 备注 2008年度 19,230,946.66 2007年度 5,934,843.80 2006年度 5,959,442.51 合计 31,125,232.97 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 兴业全球基金管理有限公司是经中国证监会（证监基字[2003]100号文）批准， 于2003年9月30日成立。2008年1月2日，中国证监会批准（证监许可[2008]6 号）了公司股权变更申请，全球人寿保险国际公司（AEGON International N.V） 受让本公司股权并成为公司股东。股权转让完成后，兴业证券股份有限公司的出 资占注册资本的51%，全球人寿保险国际公司的出资占注册资本的49%。同时公 司名称由“兴业基金管理有限公司”更名为“兴业全球人寿基金管理有限公司”。 2008年7月7日，经中国证监会批准（证监许可[2008]888号文），公司名称由“兴 业全球人寿基金管理有限公司”变更为“兴业全球基金管理有限公司”，同时，公 司注册资本由人民币1.2亿元变更为人民币1.5亿元。 截止2008年12月31日，公司旗下管理着五只基金，分别为兴业可转债混合 型证券投资基金、兴业趋势投资混合型证券投资基金（LOF）、兴业货币市场证券 投资基金、兴业全球视野股票型证券投资基金和兴业社会责任股票型证券投资基 金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 李友超 本基金 基金经 理 2007-4-17 — 7年 李友超先生，1965 年生，理学硕士， 历任安徽农师院助 教、建设银行滁州 分行支行行长、建 设银行监察室监察 员、平安资产管理 公司交易员、华富 货币市场基金基金 经理。 注：1、任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。 2、“证券从业年限”按照中国证券业协会《证券业从业人员资格管理办法》 的相关规定计算。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细 则、《兴业货币市场证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚 实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基 金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合 同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》、《证券投资基金管 理公司公平交易制度指导意见》及公司相关制度等规定，从投资授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关，确保各投资组合之间得到公平 对待，保护投资者的合法权益。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 目前，本基金管理人管理的投资组合中没有与本基金投资风格相似的投资组 合，暂无法对本基金的投资业绩进行比较。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现可能导致不公平交易和利益输送的异常交易情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 2008年国内生产总值300670亿元，同比增长了9％，全年CPI前高后低，同 比增长5.9％，物价快速回落，社会固定资产投资17.2万亿，同比增长25.5％，社 会消费品零售总额同比增长21.6％，年贸易顺差2955亿美元，比上年增长328亿 美元。08年中国经济发生了巨大变化，上半年经济偏热，下半年国际经济环境发 生变化，金融危机影响席卷全球，我国的经济增长也迅速减慢。受此影响，宏观 经济政策从“双防”转向“一保一控”，再转向“保增长、扩内需”；财政政策从 “稳健”转为“积极”，货币政策从“从紧”转为“适度宽松”，国务院还适时推 出了4万亿的经济振兴计划。 08年的债券市场也是跌宕起伏，先后经历了资金推动的一波上涨、担心高通 胀的回调及四季度罕见的牛市等三个阶段。08年年初，债市持续了07年的企稳小 幅反弹行情，这波行情并未持续太长时间，到3月底，随着通胀预期恶化，债市 开始重新走熊。随着次贷危机逐步演化为全球性的经济危机，市场预期从紧的货 币政策转向，降息预期强烈，这为债市走牛提供了动力。央行的4次降息和3次 下调存款准备金无疑让下半年的债市牛气冲天，货币市场的利率走势先升后降， 央票发行数量的减少、1年期和3年期央票的停发，致使央票收益率出现大幅下降， 12月份更是降至了1％以下。 报告期初本基金顺应市场变化、审时度势，对报告期内债券投资环境做了明 确估计，在控制风险保障基金流动性的前提下努力提高组合收益。上半年银行间 市场仍存在流动性和利率风险，我们控制了基金组合的久期，并保留适度的现金 头寸；下半年我们把握了债市的反弹行情，适度提高了组合久期，并及时将收益 兑现以回报投资者。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2009年将是中国经济面对考验的一年，国际经济环境更趋严峻对我国形成较 大的周期性调整压力，虽然世界范围的经济刺激措施不断出台，但实体情况恶化、 信心不足以及刺激措施落实时间上的滞后都会降低经济活跃度，拉动中国经济增 长三架马车中的消费和进出口难有作为，09年要看投资拉动和银行是否惜贷，中 国经济将在困难中缓慢恢复。 预计09年宏观经济面和政策面仍将对债券市场有利，机会与挑战并存。世界 范围的经济危机拖延中国经济恢复时间，央行仍会保持适度宽松的货币政策，但 由于08年四季度央行采取了一步到位式下调基准利率，导致今年利率工具使用受 限，下调利率空间有限，货币政策将以数量化调控为主，具体手段有下调准备金 率、调控公开市场量、贷款窗口指导等，降息预期空间制约债券市场的高度，而 充裕流动性又为债券市场提供一定支撑。全年充裕的流动性会在不同时间段上程 度不同，上半年估计比下半年宽裕，新增贷款、债券发行以及股票发行会分流甚 至吸干流动性，造成局部时间资金不再宽裕。08年四季度上涨过度透支了债券收 益率，债券吸引力下降，股市等投资机会增加也会给债券市场带来冲击，09年债 券市场将波动、多变。 面对种种机会与风险，09年我们依旧奉行稳健的投资风格，首先我们将适度 缩短久期，防范利率风险，其次重视流动性管理，充分体现货币基金现金管理工 具的作用；同时面对09年债市的大环境我们将留意波段操作和套利机会，在控制 风险的前提下尽量提高基金组合的整体收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本基金管理人通过以下工作的开展，有力地保证了本基金整体运作的合法合 规，从而最大程度地保护了基金份额持有人和其他相关当事人的合法权益： 1、实时风险监控：通过风控系统对本基金的运作进行实时监控，每日撰写监 控日志，在此基础上每周撰写信息周报，对本基金遵守风控指标的情况进行汇总 和分析。 2、定期撰写风险管理报告：每个季度结束之后，由公司监察稽核部对本基金 的流动性进行压力测试，同时对本基金进行全面的风险评价，并形成书面报告。 此外，在对本基金异常交易进行实时监测的基础上，每个季度出具一份异常交易 报告。 3、加强对公平交易的监督：根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导 意见》的要求，公司在2008年进一步加强了对公平交易的监督。对本基金所有投 资品种以及本基金投资管理活动的各个环节进行了全面监控和评估，坚决杜绝利 益输送等损害基金持有人利益的行为发生。 4、季度监察稽核和专项稽核：根据中国证监会《关于基金管理公司报送监察 稽核报告的通知》以及《证券投资基金管理有限公司监察稽核报告内容与格式指 引（试行）》等规定，认真做好公司各季度监察稽核工作。对照中国证监会的季度 监察稽核项目表，对本基金的守法合规情况进行逐条检视。此外，在公司监察稽 核部对投研部门展开的专项稽核中，也会对本基金的业务进行全面检查。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的 约定，对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：1、估值委员会制定旗下基金 的估值政策和流程，选取适当的估值方法、定期对估值政策和程序进行评价。采 用的基金估值方法、政策和程序应经估值委员会审议，并报管理层批准后方可实 施。2、估值方法确立后，由IT人员或IT人员协助估值系统开发商及时对系统中 的参数或模型作相应的调整或对系统进行升级，以适应新的估值方法的需要。3、 基金会计具体负责执行估值委员会确定的估值策略，并通过与托管行核对等方法 确保估值准确无误；4、投资人员（包括基金经理）积极关注市场环境变化及证券 发行机构有关影响证券价格的重大事件等可能对给估值造成影响的因素，并就可 能带来的影响提出建议和意见；5、监察稽核人员参与估值方案的制定，确保估值 方案符合相关法律法规及基金合同的约定，定期对估值流程、系统估值模型及估 值结果进行检查，确保估值委员会决议的有效执行，负责基金估值业务的定期和 临时信息披露。 上述参与估值流程人员均具有3年以上相关工作经历，具备估值业务所需的 专业胜任能力。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 本基金未签订任何与估值相关的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《基金法》、《兴业货币市场证券投资基金基金合同》及其他相关法律法 规的规定，本基金自基金合同生效日起每日将基金份额实现的基金净收益分配给 份额持有人，并按月结转到份额持有人的基金账户。本报告期内，本基金未实施 利润分配12次，共分配19,230,946.66元，符合本基金基金合同的相关规定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有 关法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务， 不存在损害本基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分 配等情况的说明 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定， 对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基 金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基 金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金 法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 本报告期内，由于基金大额赎回及基金净值波动等原因，出现组合的平均剩 余期限超过180天等情况。本托管人及时对基金管理人进行了书面或电话的风险 提示，基金管理人及时作了反馈，并在规定期限内对投资组合进行了调整。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表 意见 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、 财务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 安永华明(2009)审字 第60467611_B03号 兴业货币市场证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的兴业货币市场证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报 表，包括2008年12月31日的资产负债表和2008年度的利润表及所有者权益（基 金净值）变动表以及财务报表附注。 一、基金管理人对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人兴业全球基金 管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相 关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果 和净值变动情况。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师：徐 艳 中国注册会计师：蒋燕华 2009年3月26日 §7 年度财务会计报表 7.1 资产负债表 会计主体：兴业货币市场证券投资基金 报告截止日：2008年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2008年12月31日 上年度末 2007年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 369,511,242.21 9,883,959.28 结算备付金 - 1,855,371.31 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 965,537,949.25 109,308,488.58 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 965,537,949.25 109,308,488.58 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 7.4.7.3 - 95,000,262.50 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.4 2,271,901.63 638,890.14 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延税项资产 - - 其他资产 7.4.7.5 - - 资产总计 1,337,321,093.09 216,686,971.81 负债和所有者权益 附注号 本期末 2008年12月31日 上年度末 2007年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 336,369.02 54,605.40 应付托管费 101,930.01 16,547.10 应付销售服务费 637,495.49 125,425.20 应付交易费用 7.4.7.6 14,986.52 7,130.64 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 1,573,418.35 450,997.09 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.7 50,000.00 74,500.00 负债合计 2,714,199.39 729,205.43 所有者权益： 实收基金 7.4.7.8 1,334,606,893.70 215,957,766.38 未分配利润 7.4.7.9 - - 所有者权益合计 1,334,606,893.70 215,957,766.38 负债和所有者权益总计 1,337,321,093.09 216,686,971.81 注：报告截止日2008年12月31日，基金份额净值1.0000元，基金份额总额 1,334,606,893.70份。 7.2 利润表 会计主体：兴业货币市场证券投资基金 报告截止日：2008年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2008年1月1日至 2008年12月31日 上年度可比期间 2007年1月1日至 2007年12月31日 一、收入 23,669,031.33 7,429,952.66 1.利息收入 19,743,216.55 7,473,052.38 其中：存款利息收入 7.4.7.10 660,602.89 511,935.77 债券利息收入 18,240,469.61 2,996,287.88 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 842,144.05 3,964,828.73 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 3,925,814.78 -43,099.72 其中：股票投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.11 3,925,814.78 -43,099.72 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”填列） 7.4.7.12 - - 4.其他收入（损失以“-”填列） 7.4.7.13 - - 二、费用（以“-”填列） -4,438,084.67 -1,495,108.86 1、管理人报酬 7.4.10.2.1 -1,893,149.11 -555,091.59 2、托管费 7.4.10.2.2 -573,681.69 -168,209.75 3、销售服务费 7.4.10.2.3 -1,434,203.92 -420,523.96 4、交易费用 7.4.7.14 - - 5、利息支出 -366,545.25 -122,291.64 其中：卖出回购金融资产支出 -366,545.25 -122,291.64 6、其他费用 7.4.7.15 -170,504.70 -228,991.92 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 19,230,946.66 5,934,843.80 所得税费用（以“-”号填列） - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 19,230,946.66 5,934,843.80 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：兴业货币市场证券投资基金 报告截止日：2008年12月31日 单位：人民币元 项目 本 期 2008年1月1日至2008年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 215,957,766.38 - 215,957,766.38 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数（本期净利润） - 19,230,946.66 19,230,946.66 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数（净值减少以 “-”号填列） 1,118,649,127.32 - 1,118,649,127.32 其中：1. 基金申购款 5,200,845,284.49 - 5,200,845,284.49 2. 基金赎回 款（以“-”号填列） -4,082,196,157.17 - -4,082,196,157.17 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 （净值减少以“-”号 填列） - -19,230,946.66 -19,230,946.66 五、期末所有者权益 （基金净值） 1,334,606,893.70 - 1,334,606,893.70 项目 上年度可比期间 2007年1月1日至2007年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 156,057,486.62 - 156,057,486.62 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数（本期净利润） - 5,934,843.80 5,934,843.80 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数（净值减少以 “-”号填列） 59,900,279.76 - 59,900,279.76 其中：1. 基金申购款 1,847,920,261.69 - 1,847,920,261.69 2. 基金赎回 款（以“-”号填列） -1,788,019,981.93 - -1,788,019,981.93 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 （净值减少以“-”号 填列） - -5,934,843.80 -5,934,843.80 五、期末所有者权益 （基金净值） 215,957,766.38 - 215,957,766.38 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 兴业货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委 员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字200649 号文《关于同意兴业货币 市场证券投资基金募集的批复》的核准，由兴业全球基金管理有限公司（原名“兴 业基金管理有限公司”）作为发起人向社会公开发行募集，基金合同于2006年4月 27日正式生效，首次设立募集规模为1,729,582,293.12份基金份额。本基金为契约 型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为兴业全球基金管理有限公司， 注册登记机构为兴业全球基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公 司。 本基金投资范围是具有良好流动性的金融工具，包括现金、通知存款、一年 以内（含一年）的银行存款、剩余期限在397天以内（含397天）的债券，期限在 一年以内（含一年）的中央银行票据、期限在一年以内（含一年）的债券回购、 短期融资券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市 场工具。本基金的业绩比较基准为：税后6个月银行定期存款利率。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释、中国证券业协会制定的《证 券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企 业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露 管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容 与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披 露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规 定》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2008 年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和净值变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券 投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计 编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项，在初始确认时 以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会 计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。 本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债，以公允价值计量，并 以摊余成本进行后续计量。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (1) 债券投资 买入银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资。 债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日 至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴息债 券，应作为债券投资成本； 卖出银行间同业市场交易的债券，于成交日确认债券投资收益； 卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (2) 回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率 与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示， 按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益 或损失。 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值； 本基金金融工具的估值方法具体如下： 1) 银行存款 基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息； 2) 债券投资 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确 定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； 3) 回购协议 (1) 基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率在实际持有 期间内逐日计提利息； (2) 基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内 逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购 期满时，若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继 续持有现金资产；若融券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的 相关资产按其性质进行估值； 4) 其他 (1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金 管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值； (2) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值 指标计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释 和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对 基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金 资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25% 时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值达 到或超过0.5%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告； (3) 如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此 以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申 购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述 申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实 收基金减少。 7.4.4.8 收入/（损失）的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根 据提前支取所实际收到的利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收 入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。另外，根据中国证监会 基金部通知(2006)22号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通 知》的规定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担； (2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采 用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计 算确定利息收入； (3) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率 （当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计 提； (4) 债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成 本、应收利息及相关费用的差额入账； (5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且 金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.9 费用的确认和计量 (1) 基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提； (2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提； (3) 基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提； (4) 卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际 利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基 金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 (1) “每日分配、按月支付”。本基金的基金份额采用人民币1.00元的固定份 额净值交易方式，自基金合同生效日起每日将基金份额实现的基金净收益分配给 份额持有人，并按月结转到投资者基金账户，使基金账面份额净值始终保持1.00 元；基金投资当期亏损时，相应调减持有人持有份额，基金份额净值始终为1.00 元； (2) 本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者 每日计算当日收益并分配到投资者收益账户。每月累计收益只采用红利再投资（即 红利转基金份额）方式结转为基金份额，投资者可通过赎回基金份额获得现金收 益；若投资者在每月累计收益支付时，其累计收益为负值，则将缩减投资者基金 份额。若投资者赎回时，收益为负值，则将从投资者赎回基金款中扣除； (3) 本基金的基金合同生效后，每月集中结转当前累计收益，基金合同生效不 满一个月不结转。本基金收益结转时以截尾的方式保留小数点后两位。因截尾形 成的余额归入基金财产，参与第二个工作日的分配； (4) 每一基金份额享有同等分配权； (5) 当日申购的基金份额不享有当日分红权益；当日赎回的基金份额享有当日 分红权益； (6) 在符合相关法律、法规及规范性文件的规定，并且不影响投资者利益情况 下，经与基金托管人协商一致并得到批准后，基金管理人可酌情调整基金收益分 配方式，此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过； (7) 法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6 主要税项 A. 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策 的通知》，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证 券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企 业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策 的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债 券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收 企业所得税。 B. 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金 有关税收问题的通知》，对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入，由 上市公司、债券发行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项 目 本期末 2008-12-31 上年度末 2007-12-31 活期存款 369,511,242.21 9,883,959.28 定期存款 — － 合 计 369,511,242.21 9,883,959.28 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2008年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 债 券 交易所市场 - - - - 银行间市场 965,537,949.25 969,183,000.00 3,645,050.75 0.2731% 合计 965,537,949.25 969,183,000.00 3,645,050.75 0.2731% 项目 上年度末 2007年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 债 券 交易所市场 - - - - 银行间市场 109,308,488.58 109,103,000.00 -205,488.58 -0.0952% 合计 109,308,488.58 109,103,000.00 -205,488.58 -0.0952% 注1：偏离金额＝影子定价－摊余成本； 注2：偏离度＝偏离金额/基金资产净值。 7.4.7.3 买入返售金融资产 7.4.7.3.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2008年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间逆回购 - - 合计 - - 项目 上年度末 2007年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间逆回购 95,000,262.50 - 合计 95,000,262.50 - 7.4.7.3.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未通过买断式逆回购交易取得债券。 7.4.7.4 应收利息 单位：人民币元 项 目 本期末 2008年12月31日 上年度末 2007年12月31日 应收活期存款利息 177,593.79 12,990.43 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - 918.39 应收债券利息 2,079,196.30 590,779.76 应收买入返售证券利息 - 34,131.18 应收申购款利息 15,111.54 70.38 其他 - - 合 计 2,271,901.63 638,890.14 7.4.7.5 其他资产 单位：人民币元 项 目 本期末 2008年12月31日 其他应收款 — 待摊费用 — 合 计 — 7.4.7.6 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2008年12月31日 上年度末 2007年12月31日 交易所市场应付交易费用 — — 银行间市场应付交易费用 14,986.52 7,130.64 合 计 14,986.52 7,130.64 7.4.7.7 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2008年12月31日 上年度末 2007年12月31日 预提银行间账户维护费 - 4,500.00 预提审计费 50,000.00 70,000.00 合 计 50,000.00 74,500.00 7.4.7.8 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2008年1月1日至2008年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 215,957,766.38 215,957,766.38 本期申购 5,200,845,284.49 5,200,845,284.49 本期赎回 -4,082,196,157.17 -4,082,196,157.17 本期末 1,334,606,893.70 1,334,606,893.70 注：申购含红利再投资、转入转换份额，赎回含转换转出份额。 7.4.7.9 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 19,230,946.66 - 19,230,946.66 本期基金份额交易产 生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -19,230,946.66 - -19,230,946.66 本期末 - - - 7.4.7.10 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2008年1月1日至 2008年12月31日 上年度可比期间 2007年1月1日至 2007年12月31日 活期存款利息收入 615,718.35 306,904.59 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 10,775.24 14,269.45 申购款利息收入 34,109.30 190,761.73 其他 - - 合计 660,602.89 511,935.77 7.4.7.11 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2008年1月1日至 2008年12月31日 上年度可比期间 2007年1月1日至 2007年12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期 兑付）成交金额 2,616,906,655.93 1,327,581,467.98 卖出债券（、债转股及债券到期 兑付）成本总额 -2,606,886,475.00 -1,319,924,806.21 应收利息总额 -6,094,366.15 -7,699,761.49 债券投资收益 3,925,814.78 -43,099.72 7.4.7.12 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2008年1月1日至 2008年12月31日 上年度可比期间 2007年1月1日至 2007年12月31日 1.交易性金融资产 - - ——股票投资 - - ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 - - 7.4.7.13 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2008年1月1日至 2008年12月31日 上年度可比期间 2007年1月1日至 2007年12月31日 基金赎回费收入 - - 转换费收入 - - 交易手续费返还 - - 其他 - - 合计 - - 7.4.7.14 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2008年1月1日至 2008年12月31日 上年度可比期间 2007年1月1日至 2007年12月31日 交易所市场交易费用 - - 银行间市场交易费用 - - 合计 - - 7.4.7.15 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2008年1月1日至 2008年12月31日 上年度可比期间 2007年1月1日至 2007年12月31日 审计费用 50,000.00 70,000.00 信息披露费 80,000.00 120,000.00 银行费用 27,004.70 20,991.92 账户维护费 13,500.00 18,000.00 合计 170,504.70 228,991.92 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无需做披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 本报告期基金各关联方 关联方名称 与本基金的关系 兴业全球基金管理有限公司（以下简称“兴业基金”） 基金管理人、基金发起人、注册登 记机构、基金销售机构 兴业银行股份有限公司（以下简称“兴业银行”） 基金托管人、基金代销机构 兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”） 基金管理人的股东、基金代销机构 全球人寿保险国际公司（AEGON International N.V） 基金管理人的股东 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 兴业全球基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、注册登记机构、直销机构 兴业银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 兴业证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方 名称 本期 2008年1月1日至2008年12月 31日 上年度可比期间 2007年1月1日至2007年12月31 日 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 兴业证券 515,400,000.00 100.00% 1,379,100,000.00 100.00% 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2008年1月1日至2008 年12月31日 上年度可比期间 2007年1月1日至2007 年12月31日 当期应支付的管理费 1,893,149.11 555,091.59 其中：当期已支付 1,556,780.09 500,486.19 期末未支付 336,369.02 54,605.40 注：1、基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法如 下：每日应支付的基金管理费=前一日的基金资产净值×0.33%/当年天数。 2、上述表格中“当年已支付”不包含当期已支付的上期应付管理费。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2008年1月1日至2008 年12月31日 上年度可比期间 2007年1月1日至2007 年12月31日 当期应支付的托管费 573,681.69 168,209.75 其中：当期已支付 471,751.68 151,662.65 期末未支付 101,930.01 16,547.10 注：1、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如 下：每日应支付的基金托管费=前一日的基金资产净值×0.10%/当年天数。 2、上述表格中“当年已支付”不包含当期已支付的上期应付托管费。 7.4.10.2.3 销售服务费 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2008年1月1日至2008年12月31日 当年已支付 年末未支付 合计 兴业基金 313,726.59 233,165.84 546,892.43 兴业证券 96,736.83 151,655.11 248,391.94 兴业银行 152,547.41 107,626.84 260,174.25 合计 563,010.83 492,447.79 1,055,458.62 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2007年1月1日至2007年12月31日 当年已支付 年末未支付 合计 兴业基金 189,956.07 76,454.50 266,410.57 兴业证券 17,045.75 6,825.46 23,871.21 兴业银行 80,742.12 35,838.20 116,580.32 合计 287,743.94 119,118.16 406,862.10 注：1、基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售、服务等各项费用， 由基金管理人支配使用。本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25% 的年费率计提。计算方法如下：每日应支付的基金销售服务费=前一日的基金资产 净值×0.25%/当年天数 2、上述表格中“当年已支付”不包含当期已支付的上期应付销售服务费。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易 单位：人民币元 本期 2008年1月1日至2008年12月31日 银行间市场交 易的各关联方 名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金 卖出 交易 金额 利息 收入 交易 金额 利息 支出 兴业银行 - - - - - - 上年度可比期间 2007年1月1日至2007年12月31日 银行间市场交 易的各关联方 名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金 卖出 交易 金额 利息 收入 交易 金额 利息 支出 兴业银行 29,818,968.30 - - - - - 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的基金管理人2008年度及2007年度均未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金除基金管理人之外的其他关联方于2008年年末及2007年年末均未投 资本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2008年1月1日至2008年12月31 日 上年度可比期间 2007年1月1日至2007年12 月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 兴业银行 369,511,242.21 615,718.35 9,883,959.28 306,904.59 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金2008年度及2007年度均未存在在承销期内参与关联方承销证券的情 况。 7.4.11 利润分配情况 单位：人民币元 项目 本期累计分配金额 再投资形式发放 19,230,946.66 7.4.12 期末（2008年12月31日）本基金持有的流通受限证券 本基金本期末未持有流通受限证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及 市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当 的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险管理委员 会、监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的 风险。本基金均投资于具有良好信用等级的债券、国债、央行票据等，且通过分 散化投资以分散信用风险。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交 收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交 易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一 方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于 投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票 据等，除在证券交易所的债券回购交易，其余均在银行间同业市场交易。此外， 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般 不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部 门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风 险。本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通 过“影子定价”机制使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公 允价值，因此本基金的运作仍然存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本基 金面临的利率敏感度缺口进行监控。 7.4.13.1.1 利率风险敞口 下表统计了本基金的利率风险敞口。 单位：人民币元 2008-12-31 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 369,511,242.21 - -369,511,242.21 结算备付金 - 存出保证金 - 交易性金融资产 119,586,236.01 579,590,851.91 266,360,861.33 965,537,949.25 衍生金融资产 - 应收证券清算款 - 应收利息 - -2,271,901.63 2,271,901.63 应收申购款 - 资产总计 489,097,478.22 579,590,851.91 266,360,861.33 -2,271,901.63 1,337,321,093.09 负债 应付管理人报酬 - -336,369.02 336,369.02 应付托管费 - -101,930.01 101,930.01 应付销售服务费 - -637,495.49 637,495.49 应付交易费用 - -14,986.52 14,986.52 应付利润 - -1,573,418.35 1,573,418.35 其他负债 - -50,000.00 50,000.00 负债总计 - -2,714,199.39 2,714,199.39 利率敏感度缺口 489,097,478.22 579,590,851.91 266,360,861.33 --442,297.76 1,334,606,893.70 2007-12-31 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 9,883,959.28 - -9,883,959.28 结算备付金 1,855,371.31 - -1,855,371.31 存出保证金 - 交易性金融资产 49,988,841.02 9,951,186.02 49,368,461.54 109,308,488.58 衍生金融资产 - 买入返售金融资产 95,000,262.50 - -95,000,262.50 应收证券清算款 - 应收利息 - -638,890.14 638,890.14 应收申购款 - 资产总计 156,728,434.11 9,951,186.02 49,368,461.54 -638,890.14 216,686,971.81 负债 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 - -54,605.40 54,605.40 应付托管费 - -16,547.10 16,547.10 应付销售服务费 - -125,425.20 125,425.20 应付交易费用 - -7,130.64 7,130.64 应付利润 - -450,997.09 450,997.09 其他负债 - -74,500.00 74,500.00 负债总计 - -729,205.43 729,205.43 利率敏感度缺口 156,728,434.11 9,951,186.02 49,368,461.54 --90,315.29 215,957,766.38 注：表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，为交易而持有的 债券公允价值的变动对基金净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。 7.4.12.4.3 其他价格风险 本基金其他价格风险主要系市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融 工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变 动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种， 且以摊余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产 的比例（%） 1 固定收益投资 965,537,949.25 72.20 其中：债券 965,537,949.25 72.20 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 369,511,242.21 27.63 4 其他资产 2,271,901.63 0.17 5 合计 1,337,321,093.09 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项 目 金额（元） 占基金资产净值 的比例（％） 1 报告期内债券回购融资余额 4,325,719,389.88 2.12 其中：买断式回购融资 － － 2 报告期末债券回购融资余额 － － 其中：买断式回购融资 － － 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融 资余额占资产净值比例的简单平均值 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20% 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 72 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 185 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 32 报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 序号 发生日期 平均剩余期 限（天数） 原因 调整期 1 2008-7-7 185 兴业货币市场基金于7月 7日买入T+1央票1亿， 导致当日投资组合平均剩 余期限超过180天 2008-7-8 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序 号 平均剩余期限 各期限资产占基金资 产净值的比例（％） 各期限负债占基金资 产净值的比例（％） 1 30天以内 29.92% 0.00% 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 2.23% 0.00% 2 30天（含）－ 60天 23.24% 0.00% 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 0.00% 0.00% 3 60天（含）－ 90天 26.92% 0.00% 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 3.00% 0.00% 4 90天（含）－ 180天 8.90% 0.00% 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 0.00% 0.00% 5 180天（含）－ 397天（含） 11.06% 0.00% 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 0.00% 0.00% 合 计 100.04% 0.00% 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 - - 2 央行票据 665,223,264.09 49.84 3 金融债券 300,314,685.16 22.50 其中：政策性金融债 240,782,215.88 18.04 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 可转债 - - 7 其他 - - 8 合计 965,537,949.25 72.35 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投 资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量 （张） 摊余成本 占基金资产净值 比例（％） 1 0801034 08央票34 1,800,000 179,207,283.96 13.43 2 0801106 08央票106 1,500,000 147,615,923.17 11.06 3 070309 07进出09 1,200,000 120,544,380.10 9.03 4 0801013 08央票13 900,000 89,823,209.41 6.73 5 0801052 08央票52 700,000 69,065,930.51 5.18 6 040220 04国开20 600,000 60,323,671.40 4.52 7 0801094 08央票94 500,000 49,918,102.11 3.74 8 0801022 08央票22 500,000 49,891,474.78 3.74 9 0801028 08央票28 500,000 49,866,368.01 3.74 10 060801 06民生01 500,000 49,679,007.65 3.72 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 31 报告期内偏离度的最高值 0.3446% 报告期内偏离度的最低值 -0.1336% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0891% 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支 持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券 8.8 投资组合报告附注 8.8.1 基金计价方法说明 本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按照实际利率每 日计提应收利息，2007年7月1日前按直线法，2007年7月1日起按实际利率法 在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价。 8.8.2 本报告期内不存在剩余期限小于397 天但剩余存续期超过397 天的浮 动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20％的情况。 8.8.3 本报告期内无需说明的证券投资决策程序，报告期内本基金投资的前 十名证券的发行主体未被监管部门立案调查。 8.8.4 其他资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 2,271,901.63 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 2,271,901.63 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 基金持有 人户数 （户） 户均持有份额 基金持有人份额结构（％） 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 5,008 266,494.99 595,719,831.91 738,887,061.89 55.36% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项 目 持有份额总量（份） 占本基金总份额的比 例（%） 基金管理公司所有从业 人员持有本开放式基金 635,412.82 0.05% §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2006年4月27日）基金份额总额 1,729,582,293.12 报告期期初基金份额总额 215,957,766.38 报告期期间基金总申购份额 5,200,845,284.49 报告期期间基金总赎回份额 4,082,196,157.17 报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以“-”填列） - 报告期期末基金份额总额 1,334,606,893.70 注：总申购份额含红利再投资、转换转入份额，总赎回份额含转换转出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、报告期内基金管理人的重大人事变动：经兴业全球人寿基金管理有限公司 股东会2008年第一次会议审议通过，解散公司第一届董事会，选举兰荣、张训苏、 郑苏芬、刘先觉、万维德（Marc van Weede）、祖百瑞（Imaad Zuberi）担任公司董 事，陈百助、黄明、于宁担任公司独立董事。 2、报告期内基金托管人无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 因安永会计师事务所对旗下两家合作所“安永大华会计师事务所”和“安永 华明会计师事务所”进行合并，合并后的名称为“安永华明会计师事务所”，经公 司第二届董事会2008年第四次会议审议同意，公司及公司旗下基金的审计服务机 构由“安永大华会计师事务所”变更为“安永华明会计师事务所”。公司已于2008 年11月22日在公司网站上对此进行了公告。 本基金自合同生效日起连续3年聘请安永华明会计师事务所有限公司为本基 金提供审计服务。本年度支付给所聘任的会计师事务所5万元人民币。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到监管部门的稽 查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易 单元 数量 债券交易 回购交易 备注 成交金额 占当期债券成 交总额的比例 成交金额 占当期回购成交 总额的比例 兴业证券 1 - - 515,400,000.00 100% 注：根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经 营状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并经公司董事会批准。 11.8 其他重大事件 序 号 公告事项 法定披露方式 法定披露 日期 1 关于兴业货币市场基金2008年“春节”假 期前暂停申购、转换转入等业务的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-1-30 2 关于增加中国民生银行为旗下四基金代销 机构的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-2-21 3 兴业货币市场证券投资基金 2007年年度 报告及摘要 中国证券报、基 金管理人网站 2008-3-29 4 关于股权转让、增加注册资本、公司更名、 公司章程修改的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-4-12 5 兴业货币市场证券投资基金 2008年第1 季度报告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-4-19 6 关于兴业货币市场基金“五一”节假期前 暂停申购、定期定额投资和转换转入业务 的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-4-25 7 关于增加江南证券为旗下部分基金代销机 构的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-5-12 8 关于增加光大银行为旗下四基金代销机构 的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-5-14 9 关于在光大银行开通旗下三只基金定期定 额投资业务的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-5-14 10 关于增加申银万国证券为旗下两只基金代 销机构的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-5-19 11 关于增加华泰证券、长江证券为兴业货币 证券投资基金代销机构的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-5-19 12 兴业全球人寿基金管理有限公司关于董事 变更的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-5-27 13 关于增加办理旗下部分基金定期定额投资 业务代销机构的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-6-2 14 关于调整定期定额投资业务最低申购金额 的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-6-27 15 旗下各基金2008年半年度资产净值公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-7-1 16 关于开通中国农业银行金穗卡基金网上交 易业务的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-7-9 17 关于通过民生银行办理旗下基金定期定额 投资业务的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-7-9 18 兴业货币市场证券投资基金收益支付公告 （2008年第7号） 中国证券报、基 金管理人网站 2008-7-10 19 关于增加招商银行为兴业货币市场基金代 销机构的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-7-28 20 关于增加交通银行为兴业货币市场基金代 销机构的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-7-31 21 兴业货币市场证券投资基金收益支付公告 （2008年第8号） 中国证券报、基 金管理人网站 2008-8-11 22 关于变更公司名称、注册资本及修改公司 章程的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-9-2 23 兴业货币市场证券投资基金收益支付公告 （2008年第9号） 中国证券报、基 金管理人网站 2008-9-10 24 关于兴业货币市场基金“十一”节长假前 暂停申购和转换转入业务的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-9-23 25 关于旗下基金在部分代销机构开通转换业 务的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-9-26 26 兴业货币市场证券投资基金收益支付公告 （2008年第10号） 中国证券报、基 金管理人网站 2008-10-10 27 关于兴业货币市场基金暂停大额申购及转 换转入的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-10-15 28 兴业货币市场证券投资基金收益支付公告 （2008年第11号） 中国证券报、基 金管理人网站 2008-11-10 29 关于兴业货币市场证券投资基金继续暂停 大额申购、转入业务的第一次提示性公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-11-15 30 关于变更直销账户的公告（兴业银行） 中国证券报、基 金管理人网站 2008-11-15 31 关于变更直销账户的公告（工行、建行） 中国证券报、基 金管理人网站 2008-11-18 32 关于变更为旗下基金提供审计服务的会计 师事务所的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-11-22 33 兴业货币市场证券投资基金收益支付公告 （2008年第12号） 中国证券报、基 金管理人网站 2008-12-10 34 关于兴业货币市场证券投资基金继续暂停 大额申购、转入业务的第二次提示性公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-12-15 35 关于恢复兴业货币市场证券投资基金大额 申购、转换业务的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-12-18 36 关于兴业货币市场基金“元旦”假期前暂 停申购和转换转入业务的公告 中国证券报、基 金管理人网站 2008-12-25 §12 备查文件目录 1、中国证监会批准兴业货币市场证券投资基金设立的文件 2、《兴业货币市场证券投资基金基金合同》 3、《兴业货币市场证券投资基金托管协议》 4、《兴业货币市场证券投资基金更新招募说明书》 5、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程 6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件。 存放地点：基金管理人、基金托管人的办公场所。 查阅方式：投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金 管理人、基金托管人办公场所免费查阅。 客户服务中心电话：400-678-0099，021-38824536 兴业全球基金管理有限公司 2009年3月28日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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