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| 中信保诚薪金宝货币A(000599) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 719555 | ||||||||
| 基金代码 | 000599 | ||||||||
| 公告日期 | 2017-03-31 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 信诚薪金宝货币市场基金2016年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人： 信诚基金管理有限公司 基金托管人：中信银行股份有限公司 送出日期： 2017年 3 月 31 日 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 2 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签 字同意,并由董事长签发。 基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2017年 3月 30日复核了本报告中的 财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的 招募说明书及其更新。 本报告期自 2016年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................................. 2 §2 基金简介 .................................................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................................... 4 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................................. 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................................... 5 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................................. 6 3.3 其他指标 ...................................................................................................................................................... 7 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 7 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................................... 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .......................................................................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................................................................... 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................................................... 10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................................ 10 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................................... 11 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................................ 11 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................................. 12 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................................ 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......................... 12 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................................. 12 §6 审计报告 ................................................................................................................................................ 12 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................................... 12 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 3 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................................ 13 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 14 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................................ 14 7.2 利润表 ........................................................................................................................................................ 15 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................................ 16 7.4 报表附注 .................................................................................................................................................... 17 §8 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 33 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................................ 33 8.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................................... 34 8.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................................... 34 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 ..................................................................... 35 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................................... 35 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ............................................. 35 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................................. 36 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................................. 36 8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................................... 36 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................ 37 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................................ 37 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................................... 37 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................................... 37 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................................. 37 9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ........................................................................................................ 37 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................ 38 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 38 11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................................ 38 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................................... 38 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................................. 38 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................................ 38 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................................... 38 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................................... 38 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................................ 38 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ............................................................................................................... 39 11.9 其他重大事件 ............................................................................................................................................ 39 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................................... 40 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................... 40 13.1 备查文件名称 ............................................................................................................................................ 40 13.2 备查文件存放地点 .................................................................................................................................... 40 13.3 备查文件查阅方式 .................................................................................................................................... 40 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 4 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 信诚薪金宝货币市场基金 基金简称 信诚薪金宝货币 场内简称 - 基金主代码 000599 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014年 5月 14日 基金管理人 信诚基金管理有限公司 基金托管人 中信银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 14,628,273,136.67份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在严格控制风险和保持资产流动性的基础上,力争获得超越业 绩比较基准的投资收益率。 投资策略 本基金将综合考虑各类投资品种的收益性、流动性和风险特征,在保 证基金资产的安全性和流动性的基础上力争为投资人创造稳定的收 益。同时,通过对国内外宏观经济走势、货币政策和财政政策的研究, 结合对市场利率变动的预期,进行积极的投资组合管理。 业绩比较基准 活期存款利率(税后) 风险收益特征 本基金为货币市场基金,是证券投资基金中的低风险品种。本基金的 预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 信诚基金管理有限公司 中信银行股份有限公司 信息披露负 责人 姓名 周浩 方韡 联系电话 021-68649788 4006800000 电子邮箱 hao.zhou@xcfunds.com fangwei@citicbank.com 客户服务电话 400-666-0066 95558 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 5 传真 021-50120888 010-85230024 注册地址 上海市浦东世纪大道 8 号上 海国金中心汇丰银行大楼 9 层 北京市东城区朝阳门北大街 9号 办公地址 上海市浦东世纪大道 8 号上 海国金中心汇丰银行大楼 9 层 北京市东城区朝阳门北大街 9号 邮政编码 200120 100010 法定代表人 张翔燕 李庆萍 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特 殊普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路 202 号企业 天地 2号楼普华永道中心 11楼 注册登记机构 信诚基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号上 海国金中心汇丰银行大楼 9层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2016年 2015年 2014年 05月 14日 (基金合同生效日) 至 2014年 12月 31 日 本期已实现收益 382,870,999.74 511,491,196.27 141,106,068.93 本期利润 382,870,999.74 511,491,196.27 141,106,068.93 本期净值收益率 2.5780% 3.7076% 2.6946% 3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末 期末基金资产净值 14,628,273,136.67 13,941,716,792.80 9,234,048,040.67 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末 累计净值收益率 9.2477% 6.5021% 2.6946% 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 6 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费 用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于货币市场基金采用摊余成本 法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。 3、本基金的收益分配是按日结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 收益率① 份额净值收益 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.6280% 0.0012% 0.0882% 0.0000% 0.5398% 0.0012% 过去六个月 1.2438% 0.0012% 0.1764% 0.0000% 1.0674% 0.0012% 过去一年 2.5780% 0.0013% 0.3510% 0.0000% 2.2270% 0.0013% 自基金合同 生效起至今 9.2477% 0.0028% 0.9234% 0.0000% 8.3243% 0.0028% 注:业绩比较基准为活期存款利率(税后)。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注:本基金建仓日自 2014 年 5 月 14日至 2014年 11月 14日,建仓日结束时资产配置比例符合本基 金基金合同规定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 7 注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标 3.4 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金 额 应付利润本年 变动 年度利润分配 合计 备注 2016 382,870,999.74 - - 382,870,999.74 - 2015 511,491,196.27 - - 511,491,196.27 - 2014 141,106,068.93 - - 141,106,068.93 - 合计 1,035,468,264.94 - - 1,035,468,264.94 - 注：本基金合同自 2014 年 5 月 14 日起生效。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于 2005年 9月 30日正式成立,注册资本 2 亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工 业园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为 49%、49%、2%。截至 2016年 12月 31日,本基金管理 人共管理 55 只基金, 分别为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长混合型证券投资基金、信 诚盛世蓝筹混合型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、 信诚优胜精选混合型证券投资基金、信诚中小盘混合型证券投资基金、信诚深度价值混合型证券投资基 金(LOF)、信诚增强收益债券型证券投资基金(LOF)、信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)、信诚 中证 500指数分级证券投资基金、信诚货币市场证券投资基金、信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)、 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 8 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)、信诚沪深 300 指数分级证券投资基金、信诚双盈债券型证券投 资基金(LOF)、信诚周期轮动混合型证券投资基金(LOF)、信诚理财 7日盈债券型证券投资基金、信诚添 金分级债券型证券投资基金、信诚优质纯债债券型证券投资基金、信诚新双盈分级债券型证券投资基金、 信诚新兴产业混合型证券投资基金、信诚中证 800医药指数分级证券投资基金、信诚中证 800有色指数 分级证券投资基金、信诚季季定期支付债券性证券投资基金、信诚年年有余定期开放债券型证券投资基 金、信诚中证 800金融指数分级证券投资基金、信诚月月定期支付债券型证券投资基金、信诚幸福消费 混合型证券投资基金、信诚薪金宝货币市场基金、信诚中证 TMT产业主题指数分级证券投资基金、信诚 新选回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新锐回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新鑫回报灵 活配置混合型证券投资基金、信诚新旺回报灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、信诚中证信息安全指 数分级证券投资基金、信诚中证智能家居指数分级证券投资基金、信诚中证基建工程指数型证券投资基 金(LOF)、信诚惠报债券型证券投资基金、信诚鼎利定增灵活配置混合型证券投资基金、信诚稳利债券 型证券投资基金、信诚惠盈债券型证券投资基金、信诚稳健债券型证券投资基金、信诚至利灵活配置混 合型证券投资基金、信诚至益灵活配置混合型证券投资基金、信诚惠泽债券型证券投资基金、信诚稳瑞 债券型证券投资基金、信诚稳益债券型证券投资基金、信诚至优灵活配置混合型证券投资基金、信诚至 裕灵活配置混合型证券投资基金、信诚至鑫灵活配置混合型证券投资基金、信诚至瑞灵活配置混合型证 券投资基金、信诚至选灵活配置混合型证券投资基金、信诚景瑞债券型证券投资基金和信诚新悦回报灵 活配置混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王旭巍 本基金基 金经理， 信诚基金 管理有限 公司副首 席投资官 2015年 9月 9日 2016年 9月 19日 22 经济学硕士,22 年金融、证 券、基金行业从业经验。曾 先后任职于中国(深圳)物资 工贸集团有限公司大连期货 部、宏达期货经纪有限公司、 中信证券资产管理部和华宝 兴业基金管理有限公司。 2010 年加盟信诚基金管理有 限公司。 席行懿 本基金基 金经理， 信诚货币 市场证券 投 资 基 金、信诚 理财 7 日 盈债券型 证券投资 基金的基 金经理 2016年 3月 18日 - 7 复旦大学本科。7年证券、基 金从业经验，2009年 11月加 入信诚基金管理有限公司， 历任基金会计经理、交易员、 固定收益研究员。现任信诚 货币市场证券投资基金、信 诚理财 7 日盈债券型证券投 资基金、信诚薪金宝货币市 场基金的基金经理。 吴胤希 本基金基 金经理 2016 年 10 月 14 日 - 1 理学硕士。曾任职于远东国 际租赁有限公司，担任投资 分析员；于 Excel Markets 担任外汇交易员；于重庆农 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 9 村商业银行股份有限公司， 担任债券交易员。2016 年 7 月加入信诚基金管理有限公 司。现任信诚薪金宝货币市 场基金的基金经理。 注:1.王旭巍先生因个人职业发展原因于 2016年 9月 19日起不再担任本基金基金经理;截至本报告 披露日,本基金基金经理为席行懿女士、吴胤希先生。 2.上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 3.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《信诚薪 金宝货币市场基金基金合同》、《信诚薪金宝货币市场基金招募说明书》的约定,本着诚实信用、勤勉尽 职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度,加强内部管 理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为使公司管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益,根据中国证监会颁布的《证券投 资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司已制订了《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易 管理制度》(“公平交易制度”)作为开展公平交易管理的规则指引,制度适用公司管理所有投资组合(包 括公募基金、特定客户资产管理组合),对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场 交易等投资管理活动。 在实际的公平交易管理贯彻落实中,公司在公平交易制度的指引下采用事前、事中、事后的全流 程控制方法。事前管理主要包括:已搭建了合理的资产管理业务之间及资产管理业务内的组织架构,健全 投资授权制度,设立防火墙,确保各块投资业务、各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立;同时让 各业务组合共享必要的研究、投资信息等,确保机会公平。在日常操作上明确一级市场、非集中竞价市 场投资的要求与审批流程;借助系统建立投资备选库、交易对手库、基金风格维度库,规范二级市场、集 中竞价市场的操作,建立公平交易的制度流程文化环境。事中监控主要包括:公司管理的不同投资组合执 行集中交易制度,确保一般情况下不同投资组合同向买卖同一证券时需通过交易系统对组合间的交易公 平性进行自动化处理,按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量;同时原则上禁止 同日反向交易,如因流动性等问题需要反向交易须经过严格审批和留档。一级市场、非集中竞价市场等 的投资则需要经过合理询价、逐笔审批与公平分配。事后管理主要包括:定期对公司管理的不同投资组 合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同时 间窗下(日内、3 日内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差,对反向交易等进行价差分 析。同时,合规、审计会对公平交易的执行情况做定期检查。相关人员对事后评估报告、合规审计报告 进行审阅,签字确认,如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,以及公司拟定的《信诚基 金公平交易管理制度》,公司采取了一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平交 易执行中各司其职,投资研究前端不断完善研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投资 决策机会,建立公平交易的制度环境;交易环节加强交易执行的内部控制,利用恒生交易系统公平交易相 关程序,及其它的流程控制,确保不同基金在一、二级市场对同一证券交易时的公平;公司同时不断完善 和改进公平交易分析系统,在事后加以了严格的行为监控,分析评估以及报告与信息披露。当期公司整体 公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 10 本报告期内,未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。报告 期内,未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的交 易(完全复制的指数基金除外)。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2016 年债券市场呈现“牛转熊”的行情。上半年主要表现为“资产荒”格局,收益率总体下行,期 限利差和信用利差都极度压缩。下半年随着经济企稳、货币政策转向以及外围环境变化等因素,债券收 益率快速调整。 纵观 2016 年,一季度,在“营改增”、央行宏观审慎框架考核的影响下,资金面一度收紧,同时在央企 中铁物资债券违约所带来的信用冲击下,债券收益率快速上升。二季度,“权威人士”发表讲话,确定了 经济增长处于“L”型走势,同时委外规模快速增长,带来了巨大的债券配置需求,债券收益率重回下行 趋势。三季度,英国脱欧使市场风险偏好快速下降,收益率继续一路下行,并在 8 月份创出新低。四季度 开始,收益率在低位盘整了一个月左右,其间市场因素开始变化:资金面上,央行重启了14天和28天逆回 购,通过收短放长的方式提高资金成本,货币政策整体呈现收紧的态势;基本面上,经济数据逐步向好,经 济有企稳的迹象。进入 10月,随着美元强势,人民币贬值压力剧增,资金面急速收紧。特朗普当选后的美 元强势走势增加了债市利空因素,收益率开始快速上行,其中短融收益率上行约 200BP,10 年期国债收益 率快速上行接近 90BP,最高到 3.50%,远远超出市场预期,形成“债灾”,紧张情绪在央行出手救市后稍有 缓解。 信诚薪金宝货币基金在 2016 年上半年基本维持 5%左右的杠杆操作,仓位配置以 20%-25%债券、70%-75% 存款和同业存单为主,剩余期限保持在 100-120天之间。下半年开始,信诚薪金宝货币市场基金取消杠杆 操作,同时逐步降低债券和存单配置比例,增加同业存款和质押式回购的投资比例,剩余期限逐步降至 90 天以内。 4.4.2 报告期内基金业绩的表现 本报告期内,本基金份额净值增长率为 2.5780%,同期业绩比较基准增长率为 0.3510%,基金超越业 绩比较基准 2.2270%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2017 年,货币政策依旧会维持稳健中性的基调。在全球经济企稳的背景下,CPI 中枢也有所抬 高,美国也处在加息周期中,国内经济企稳的态势在上半年难以证伪。同时,国内金融监管也逐步加强, 抑泡沫、防风险是 2017年政策着力的重点。在以上约束条件不改变的情况下,收益率难觅趋势性下行的 机会。2017年,信诚薪金宝货币市场基金在控好信用风险的前提下,随时跟踪货币政策动态,以期在收益 率高位锁定收益,为投资人获取稳定收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2016 年度内,依据相关法律法规的规定及公司内部监察稽核制度,公司督察长和监察稽核部门充分 发挥其职能作用,开展了一系列监察稽核工作,取得了较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下: 1、对公司规章制度体系不断补充和完善。 公司监察稽核部组织各业务部门对公司相关规章制度进行梳理补充和完善,主要包括投资、财务、风控、 产品、人力资源、监察稽核等业务范畴。推进了公司规章制度建设,完善了公司规章制度体系。 2、开展各类合规监察工作。 监察稽核部严格遵照法律法规和公司制度,对基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况进行监 督检查,防范内幕交易,防范不正当关联交易和利益输送,确保基金运作的独立性、公平性及合规性,维护 基金份额持有人的合法权益。 3、强化合规培训教育,提高全员合规意识。 本报告期内,监察稽核部及时将新颁布的监管法规传递给公司相关业务部门,并对具体的执行和合规要 求进行提示。在日常工作中通过多种形式加强对员工职业操守的教育和监督,并开展法规培训。本年度, 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 11 监察稽核部根据监管部门的要求,结合自身实际情况,主要采取课堂讲授的方式为员工提供多种形式的 培训。 4、开展各类内外部审计工作,包括 4 次常规审计、12 项专项检查、协助外部审计师开展审计、配合监 管机构完成多项自查工作等。 5、完成各只基金及公司的各项信息披露工作,保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。 监察稽核部严格按照《证券投资基金信息披露管理办法》、《信息披露内容与格式准则》、《信息披露编报 规则》、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》等法规要求进行信息披露和公告,并按法律法规规定 报监管机构备案。 6、牵头开展反洗钱的各项工作,进一步更新完善了反洗钱制度,按照相关规定将可疑交易报告及时上报 中国反洗钱监测中心,根据中国人民银行通知要求组织开展反洗钱培训和宣传工作。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,继续加强内部控制和 风险管理,进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性,充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1. 基金估值程序 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务,本基金管理人对估值和定价过程进行了最严格的控 制。本基金管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。估值决策委员会包括下列成员: 分管 基金运营业务的领导(委员会主席)、风险管理部负责人、股票投资负责人、债券投资负责人、交易部负 责人、运营部负责人、基金会计主管(委员会秘书)。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流 动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上,综合运营部、稽核部、 投资部、风控部和其它相关部门的意见,确定本基金管理人采用的估值政策。 估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。基金在采用新投资策略或投资 新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开估值决策委员会。 在每个估值日,本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额净值。 基金管理人对基金资产进行估值后,将基金份额净值结果发送基金托管人,基金托管人按照托管协议中 “基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核,复核无误后,由基金管理人对外公布。 2. 基金管理人估值业务的职责分工 本基金管理人的估值业务采用双人双岗,所有业务操作需经复核方可生效。 3.基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历 本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历,具有会计上岗证和基金从业人员资格。 4.基金经理参与或决定估值的程度 本基金管理人的后台与投资业务隔离,基金经理不直接参与或决定估值 基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注,在认为基金估值所采用的估值价格不足够公允时, 将通过首席投资官提请召开估值决策委员会会议,通过会议讨论决定是否调整基金管理人所采用的估值 政策。 5.参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 6.已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金未与任何第三方签订定价服务协议。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配应遵循下列原则: 1、本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权; 2、本基金收益分配方式为红利再投资,免收再投资的费用; 3、“每日分配、按日支付”。本基金根据每日基金收益情况,以每万份基金已实现收益为基础,为投资 人每日计算当日收益并分配,且每日进行支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后 2位,小数点 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 12 后第 3位按去尾原则处理,因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止; 4.本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日已实现收益大于零时,为投资人记正收益;若 当日已实现收益小于零时,为投资人记负收益;若当日已实现收益等于零时,当日投资人不记收益; 5.本基金每日进行收益计算并分配时,每日收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式, 投资人可通过赎回基金份额获得现金收益;若投资人在每日收益支付时,当日已实现收益大于零时,则增 加投资者基金份额;若当日已实现收益等于零时,则保持投资者基金份额不变;基金管理人将采取必要措 施尽量避免基金已实现收益小于零,若当日已实现收益小于零时,不缩减投资者基金份额,直至累计基金 收益为正的工作日,方为投资者增加基金份额。若投资人赎回基金份额,其收益将结清,收益为负值的, 则从投资人赎回基金款中扣除。 6. 当日申购的基金份额自下一个工作日起,享有基金的收益分配权益;当日赎回的基金份额自下一个工 作日起,不享有基金的收益分配权益; 7.法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 本基金以份额面值1.000元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并按基金份额面值1.0000元分配 后转入持有人权益。本基金在本报告期累计分配收益 382,870,999.74元。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现过连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元(基金份额持有人数量 不满两百人)的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 作为本基金的托管人,中信银行严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和 托管协议的规定,对信诚薪金宝货币市场基金 2016年度基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算 和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为,信诚基金管理有限公司在信诚薪金宝货币市场基金的投资运作、基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利 益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照 基金合同的规定进行。 报告期内,本基金实施利润分配的金额为 382,870,999.74 元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为,信诚基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及 其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告中的 财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现 有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第 20083 号 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 13 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 信诚薪金宝货币市场基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的信诚薪金宝货币市场基金(以下 简称“信诚薪金宝货币基金”)的财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的 利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务 报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是信诚薪金宝货币基金 的基金管理人信诚基金管理有限公司管理层的责 任。这种责任包括: (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基 金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报 表,并使其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报 表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计 划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为 发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上述信诚薪金宝货币基金的财务报表在 所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附 注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反 映了信诚薪金宝货币基金 2016 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变 动情况。 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 14 注册会计师的姓名 薛竞 赵钰 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路 202号企业天地 2号楼普华永 道中心 11楼 审计报告日期 2017年 3月 29日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：信诚薪金宝货币市场基金 报告截止日：2016年 12月 31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2016年 12 月 31日 上年度末 2015 年 12月 31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 7,745,390,598.12 9,292,564,540.18 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 4,290,269,540.74 3,405,077,798.04 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 4,263,089,540.74 3,405,077,798.04 资产支持证券投资 27,180,000.00 - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 2,501,662,912.50 1,655,327,942.99 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 99,828,222.83 135,540,769.07 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 14,637,151,274.19 14,488,511,050.28 负债和所有者权益 附注号 本期末 2016年 12 月 31日 上年度末 2015 年 12月 31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - 538,128,472.80 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 15 应付管理人报酬 3,997,421.63 3,966,926.99 应付托管费 1,211,339.92 1,202,099.08 应付销售服务费 3,028,349.73 3,005,247.73 应付交易费用 7.4.7.7 71,426.24 52,242.50 应交税费 - - 应付利息 - 29,868.38 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 569,600.00 409,400.00 负债合计 8,878,137.52 546,794,257.48 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 14,628,273,136.67 13,941,716,792.80 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 14,628,273,136.67 13,941,716,792.80 负债和所有者权益总计 14,637,151,274.19 14,488,511,050.28 注：截止本报告期末,基金份额净值为 1.0000元,基金份额总额 14,628,273,136.67 份。 7.2 利润表 会计主体：信诚薪金宝货币市场基金 本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 12 月 31日 一、收入 492,143,427.88 615,959,420.91 1.利息收入 488,430,229.17 606,835,531.03 其中：存款利息收入 7.4.7.11 277,870,677.39 407,948,174.84 债券利息收入 147,142,800.76 136,531,186.77 资产支持证券利息 收入 196,589.59 - 买入返售金融资产 收入 63,220,161.43 62,356,169.42 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） 3,713,198.71 9,122,739.88 其中：股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.12 3,713,198.71 9,122,739.88 资产支持证券投资 收益 7.4.7.12. 1 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.13 - - 股利收益 7.4.7.14 - - 3.公允价值变动收益（损 7.4.7.15 - - 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 16 失以“-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.16 - 1,150.00 减：二、费用 109,272,428.14 104,468,224.64 1．管理人报酬 49,688,267.78 47,255,104.69 2．托管费 15,057,050.88 14,319,728.68 3．销售服务费 37,642,627.01 35,799,321.74 4．交易费用 7.4.7.17 - - 5．利息支出 6,310,367.74 6,579,156.23 其中：卖出回购金融资产 支出 6,310,367.74 6,579,156.23 6．其他费用 7.4.7.18 574,114.73 514,913.30 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 382,870,999.74 511,491,196.27 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 382,870,999.74 511,491,196.27 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：信诚薪金宝货币市场基金 本报告期： 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 13,941,716,792.80 - 13,941,716,792.80 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 382,870,999.74 382,870,999.74 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 686,556,343.87 - 686,556,343.87 其中：1.基金申购款 119,616,753,186.47 - 119,616,753,186.47 2.基金赎回款 -118,930,196,842.60 - -118,930,196,842.60 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - -382,870,999.74 -382,870,999.74 五、期末所有者权益（基 金净值） 14,628,273,136.67 - 14,628,273,136.67 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 17 项目 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 9,234,048,040.67 - 9,234,048,040.67 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 511,491,196.27 511,491,196.27 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 4,707,668,752.13 - 4,707,668,752.13 其中：1.基金申购款 146,308,115,239.97 - 146,308,115,239.97 2.基金赎回款 -141,600,446,487.84 - -141,600,446,487.84 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - -511,491,196.27 -511,491,196.27 五、期末所有者权益（基 金净值） 13,941,716,792.80 - 13,941,716,792.80 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4财务报表由下列负责人签署： 吕涛 陈逸辛 时慧 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 信诚薪金宝货币市场基金 (以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证 监会”)《关于核准信诚薪金宝货币市场基金募集的批复》(证监许[2014]281 号文)和《关于信诚薪金 宝货币市场基金备案确认的函》(证券基金机构监管部部函[2014]218号文) 批准,由信诚基金管理有限 公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《信诚薪金宝货币市场基金基金合同》发 售,基金合同于 2014年 5月 14日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为 信诚基金管理有限公司,基金托管人为中信银行股份有限公司。 本基金于 2014年 4 月 28日至 2014年 5月 7日募集,首次向社会公开发售募集,有效认购资金人 民币 374,957,052.03 元,利息人民币 8,516.97 元,共计人民币 374,965,569.00 元。上述认购资金折合 374,965,569.00 份基金份额,上述募集资金已由普华永道中天会计师事务所验证,并出具了普华永道中 天验字(2014)第 218号验资报告。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《信诚薪金宝货币市场基金基金合同》和 《信诚薪金宝货币市场基金招募说明书》的有关规定, 本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金 融工具,包括现金,通知存款,短期融资券,一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单,期限在一年以 内(含一年)的债券回购,期限在一年以内(含一年)的中央银行票据,剩余期限在 397 天以内(含 397 天) 的债券、资产支持证券、中期票据,以及中国证监会及/或中国人民银行认可的其他具有良好流动性的金 融工具。法律法规或监管机构允许基金投资其他基金的,在不改变基金投资目标、不改变基金风险收益 特征的条件下,本基金可参与其他货币市场基金的投资。基金投资其他货币市场基金的比例不超过基金 资产的 80%。未来若法律法规或监管机构允许基金投资同业存单的,本基金可参与同业存单的投资。如 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 18 果法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其 纳入投资范围。 根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中国证监 会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披 露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、 《信诚薪金宝货币市场基金基金合同》和在财务报表附 注 7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金的财务状况、经营成果和基金净 值变动情况。 此外,本财务报表同时符合如会计报表附注 7.4.2所列示的其他有关规定的要求。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本 基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公 允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本 基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金 融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。对于 取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价 或折价;同时于每一计价日计算影子价格,以避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 19 净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金 融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资 产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对 该金融资产控制。金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部 分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有 人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。 当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%时,基金管理人应根据风险控制的 需要调整组合,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。 计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交 易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投 资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性 的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值 技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 金融工具公允价值计量的方法: (1)公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次 决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层次:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以 外的资产或负债的输入值。 第三层次:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。 (2)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于 非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股 票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定 相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。 (3) 不以公允价值计量的金融工具 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 20 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很 小。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的 法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵 销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购和赎回引 起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所 引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个 人所得税后的净额确认为利息收入。债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值 之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计 算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日 确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线 法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金收益分配应遵循下列原则: 1、本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权; 2、本基金收益分配方式为红利再投资,免收再投资的费用; 3、“每日分配、按日支付”。本基金根据每日基金收益情况,以每万份基金已实现收益为基础,为投资 人每日计算当日收益并分配,且每日进行支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后 2位,小数点 后第 3位按去尾原则处理,因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止; 4.本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日已实现收益大于零时,为投资人记正收益;若 当日已实现收益小于零时,为投资人记负收益;若当日已实现收益等于零时,当日投资人不记收益; 5.本基金每日进行收益计算并分配时,每日收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式, 投资人可通过赎回基金份额获得现金收益;若投资人在每日收益支付时,当日已实现收益大于零时,则增 加投资者基金份额;若当日已实现收益等于零时,则保持投资者基金份额不变;基金管理人将采取必要措 施尽量避免基金已实现收益小于零,若当日已实现收益小于零时,不缩减投资者基金份额,直至累计基金 收益为正的工作日,方为投资者增加基金份额。若投资人赎回基金份额,其收益将结清,收益为负值的, 则从投资人赎回基金款中扣除。 6. 当日申购的基金份额自下一个工作日起,享有基金的收益分配权益;当日赎回的基金份额自下一个工 作日起,不享有基金的收益分配权益; 7.法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 在对持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管理人可对基金收益分配原则进行调整,不需召开基金 份额持有人大会。 7.4.4.12 分部报告 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 21 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金计算影子价格过程中确定 债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行< 企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的 银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任 公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在报告期内未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无差错事项。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策 的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营 业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策 的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和 实务操作,主要税项列示如下: (1) 于 2016 年 5 月 1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。对证 券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。自 2016年 5月 1日起,金融业由缴纳营业 税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政 府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收 企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所 得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 12月 31日 上年度末 2015年 12月 31日 活期存款 5,390,598.12 2,564,540.18 定期存款 - - 其中：存款期限 1-3个月 - - 其他存款 7,740,000,000.00 9,290,000,000.00 合计 7,745,390,598.12 9,292,564,540.18 注：其他存款为有存款期限、但根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款,下同。 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 22 2016年 12月 31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 债券 交 易 所 市场 - - - - 银 行 间 市场 4,263,089,540.74 4,252,982,000.00 -10,107,540.74 -0.0691% 合计 4,263,089,540.74 4,252,982,000.00 -10,107,540.74 -0.0691% 项目 上年度末 2015年 12月 31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 债券 交 易 所 市场 - - - - 银 行 间 市场 3,405,077,798.04 3,418,315,500.00 13,237,701.96 0.0950% 合计 3,405,077,798.04 3,418,315,500.00 13,237,701.96 0.0950% 注:偏离金额=影子定价-摊余成本,偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金于本报告期末和上年度可比期间均未持有任何衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 12月 31日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间市场买入返售金 融资产 2,501,662,912.50 - 合计 2,501,662,912.50 - 项目 上年度末 2015年 12月 31日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间市场买入返售金 融资产 1,655,327,942.99 - 合计 1,655,327,942.99 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金于本报告期末和上年度可比期间均无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 12月 31 日 上年度末 2015年 12月 31日 应收活期存款利息 389.82 215.03 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 23 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 46,510,136.05 60,988,778.48 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 46,120,149.16 66,595,695.76 应收买入返售证券利息 7,000,958.21 7,956,079.80 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 196,589.59 - 合计 99,828,222.83 135,540,769.07 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末和上年度可比期间均未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 12月 31 日 上年度末 2015年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 71,426.24 52,242.50 合计 71,426.24 52,242.50 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 12月 31 日 上年度末 2015年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 预提审计费 160,000.00 100,000.00 预提信息披露费 400,000.00 300,000.00 银行间账户维护费 4,500.00 4,500.00 上清所账户维护费 4,500.00 4,500.00 上清所 CFCA数字证书服务费 600.00 400.00 合计 569,600.00 409,400.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 13,941,716,792.80 13,941,716,792.80 本期申购 119,616,753,186.47 119,616,753,186.47 本期赎回（以“-”号填列） -118,930,196,842.60 -118,930,196,842.60 基金拆分/份额折算前 - - 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 24 基金拆分/份额折算变动份 额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 14,628,273,136.67 14,628,273,136.67 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 382,870,999.74 - 382,870,999.74 本期基金份额交易产生 的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -382,870,999.74 - -382,870,999.74 本期末 - - - 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12 月 31日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 12 月 31日 活期存款利息收入 16,066.90 45,914.39 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 276,198,957.61 405,117,234.75 结算备付金利息收入 - 582.26 其他 1,655,652.88 2,784,443.44 合计 277,870,677.39 407,948,174.84 注：其他包括直销申购款利息收入、结算保证金利息收入。 7.4.7.12 债券投资收益 7.4.7.12.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12 月 31日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 12 月 31日 债券投资收益——买卖债券（、债 转股及债券到期兑付）差价收入 3,713,198.71 9,122,739.88 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 3,713,198.71 9,122,739.88 7.4.7.12.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 25 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 上年度可比期间 2015年 1月 1 日至 2015年 12月 31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 付）成交总额 9,164,222,130.34 3,941,023,294.13 减：卖出债券（、债转股及债券到 期兑付）成本总额 8,998,256,660.91 3,780,909,232.01 减：应收利息总额 162,252,270.72 150,991,322.24 买卖债券差价收入 3,713,198.71 9,122,739.88 7.4.7.12.3 债券投资收益——赎回差价收入 7.4.7.12.4 债券投资收益——申购差价收入 7.4.7.12.5 资产支持证券投资收益 本基金在本报告期和上年度可比区间均无资产支持证券投资收益。 7.4.7.13 衍生工具收益 7.4.7.13.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金在本报告期和上年度可比区间均无衍生工具收益。 7.4.7.13.2 衍生工具收益——其他投资收益 本基金在本报告期和上年度可比区间均无衍生工具收益。 7.4.7.14 股利收益 本基金在本报告期和上年度可比区间均无股利收益。 7.4.7.15 公允价值变动收益 本基金在本报告期和上年度可比区间均无公允价值变动收益。 7.4.7.16 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12 月 31日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 12 月 31日 基金赎回费收入 - - 其他 - 1,150.00 合计 - 1,150.00 7.4.7.17 交易费用 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 26 本基金本报告期和上年度可比区间均无交易费用。 7.4.7.18 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12 月 31日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 12 月 31日 审计费用 160,000.00 100,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行费用 77,714.73 78,232.30 中债登账户维护费 18,000.00 18,000.00 上清所账户维护费 18,000.00 18,000.00 上清所 CFCA数字证书服务费 400.00 400.00 其他 - 281.00 合计 574,114.73 514,913.30 7.4.7.19 分部报告 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至本报告期末,本基金未发生需要披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 财政部、国家税务总局于 2016年 12月 21日颁布《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增 值税政策的通知》(财税[2016]140 号),要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管 理人为增值税纳税人,自 2016 年 5月 1日起执行。 根据财政部、国家税务总局于 2017 年 1 月 6日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题的补 充通知》(财税[2017]2号),2017 年 7月 1日(含)以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以 资管产品管理人为增值税纳税人,按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017年 7月 1日前运营过程 中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以 后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法,由国 家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影 响。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 信诚基金管理有限公司 基金管理人 中信银行股份有限公司(“中信银行”) 基金托管人 中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东 英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东 中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东 信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构 中信信诚资产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 27 7.4.10.1.1 股票交易 7.4.10.1.2 权证交易 7.4.10.1.3 债券交易 本基金在本年度及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过交易。 7.4.10.1.4 债券回购交易 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12 月 31日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 12 月 31日 当期发生的基金应支付的管理费 49,688,267.78 47,255,104.69 其中：支付销售机构的客户维护费 36,940,624.12 33,682,190.26 注:支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%的年费 率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金管理费=前一日基金资产净值×0.33%/当年 天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12 月 31日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 12 月 31日 当期发生的基金应支付的托管费 15,057,050.88 14,319,728.68 注：支付基金托管人中信银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提,逐日累计 至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的各关联方名称 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中信银行 36,940,624.11 信诚基金管理有限公司 697,588.75 合计 37,638,212.86 获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 28 当期发生的基金应支付的销售服务费 中信银行 33,679,733.70 信诚基金管理有限公司 2,119,588.04 合计 35,799,321.74 注：本基金销售服务费按前一日份额资产净值的 0.25%年费率每日计提,逐日累计至每月月底,按月 支付。计算公式为: 基金日销售服务费=基金份额前一日资产净值×0.25%/当年天数 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31 日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 12 月 31日 基金合同生效日(2014 年 5 月 14 日)持有的基金份额 - - 报告期初持有的基金份额 113,045.44 - 报告期间申购/买入总份额 758,341,981.00 718,888,193.78 报告期间因拆分增加的份额 - - 减：报告期间赎回/卖出总份额 757,725,811.54 718,775,148.34 报告期末持有的基金份额 729,214.90 113,045.44 报告期末持有的基金份额占基金 总份额比例 - - 注：本基金的基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 1、本基金除基金管理人之外的其它关联方在本年末及上年末均未持有本基金。 2、除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中信银行 325,390,598.12 36,211,463.05 2,502,564,540.18 78,595,176.35 注:本基金通过“中信银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公 司的结算备付金,于本报告期末的相关余额为人民币 0.00元。(上年度末余额:人民币 0.00元)。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本年度及上年度可比期间在承销期内均未购入过由关联方承销的证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 7.4.11 利润分配情况 单位：人民币元 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 29 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分配合计 备注 382,870,999.74 - - 382,870,999.74 - 7.4.12 期末（2016年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 于本报告期末,本基金未持有因认购新发/增发而于期末流通受限证券。 7.4.12.2 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.2.1 银行间市场债券正回购 于本报告期末,本基金未持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。 7.4.12.2.2 交易所市场债券正回购 于本报告期末,本基金未持有交易所市场因正回购交易而作为抵押的债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金金融工具的风险主要包括:信用风险、流动性风险、市场风险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程, 通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风控与审计委员会,负责制定风险管 理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等;在管理层层面设立风 险管理委员会,实施董事会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策;在业务操作层面风 险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资 风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责,其中监察稽核部还须向督察长 报告工作。 本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、监察稽核部和相关 业务部门构成的风险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违 约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管 行中国建设银行,因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理 流程,通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险,本基金均投资于具有良好信用 等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资 产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该 证券的 10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此 违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制 相应的信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 30 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。本基金的流动性风险一方面 来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的 情况下以合理的价格变现,另一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例 要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和 控制,对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限,控制基金的流动性结构;加强对投资组合变现周 期和冲击成本的定量分析,定期揭示基金的流动性风险;通过分散投资降低基金财产的非系统性风险,保 持基金组合良好的流动性。本基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场交易,均能及时变现。 此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有 的债券资产的公允价值。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人根据申购赎回变动情况,制定现金头寸 预测表,及时采取措施满足流动性需要;分析基金持有人结构,加强与主要持有机构的沟通,及时揭示可 能的赎回需求;按照有关法律法规规定应对固定赎回,并进行适当报告和披露;在基金合同中设计了巨额 赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保 障基金持有人利益。 本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎 回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 7.4.13.4 市场风险 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。本基金的生息 资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。本基金的基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性 缺口进行监控,并通过对所持投资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2016 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 1,375,390,598. 12 4,180,000,000. 00 2,190,000,000. 00 - - - 7,745,390,59 8.12 结算备付金 - - - - - - - 存出保证金 - - - - - - - 交易性金融资 产 649,862,880.46 979,614,279.99 2,660,792,380. 29 - - - 4,290,269,54 0.74 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 31 买入返售金融 资产 2,501,662,912. 50 - - - - - 2,501,662,91 2.50 应收证券清算 款 - - - - - - - 应收利息 - - - - - 99,828,222.83 99,828,222.8 3 应收股利 - - - - - - - 应收申购款 - - - - - - - 待摊费用 - - - - - - - 其他应收款 - - - - - - - 资产总计 4,526,916,391. 08 5,159,614,279. 99 4,850,792,380. 29 - - 99,828,222.83 14,637,151,2 74.19 负债 卖出回购金融 资产款 - - - - - - - 应付证券清算 款 - - - - - - - 应付赎回款 - - - - - - - 应付管理人报 酬 - - - - - 3,997,421.63 3,997,421.63 应付托管费 - - - - - 1,211,339.92 1,211,339.92 应付销售服务 费 - - - - - 3,028,349.73 3,028,349.73 应付交易费用 - - - - - 71,426.24 71,426.24 应交税费 - - - - - - - 应付利息 - - - - - - - 应付利润 - - - - - - - 其他负债 - - - - - 569,600.00 569,600.00 负债总计 - - - - - 8,878,137.52 8,878,137.52 利率敏感度缺 口 4,526,916,391. 08 5,159,614,279. 99 4,850,792,380. 29 - - 90,950,085.31 14,628,273,1 36.67 上年度末 2015 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 2,422,564,540. 18 3,770,000,000. 00 3,100,000,000. 00 - - - 9,292,564,54 0.18 结算备付金 - - - - - - - 存出保证金 - - - - - - - 交易性金融资 产 99,998,462.89 988,495,719.28 2,316,583,615. 87 - - - 3,405,077,79 8.04 买入返售金融 资产 1,655,327,942. 99 - - - - - 1,655,327,94 2.99 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 32 应收证券清算 款 - - - - - - - 应收利息 - - - - - 135,540,769.07 135,540,769. 07 应收股利 - - - - - - - 应收申购款 - - - - - - - 待摊费用 - - - - - - - 其他应收款 - - - - - - - 资产总计 4,177,890,946. 06 4,758,495,719. 28 5,416,583,615. 87 - - 135,540,769.07 14,488,511,0 50.28 负债 卖出回购金融 资产款 538,128,472.80 - - - - - 538,128,472. 80 应付证券清算 款 - - - - - - - 应付赎回款 - - - - - - - 应付管理人报 酬 - - - - - 3,966,926.99 3,966,926.99 应付托管费 - - - - - 1,202,099.08 1,202,099.08 应付销售服务 费 - - - - - 3,005,247.73 3,005,247.73 应付交易费用 - - - - - 52,242.50 52,242.50 应交税费 - - - - - - - 应付利息 - - - - - 29,868.38 29,868.38 应付利润 - - - - - - - 其他负债 - - - - - 409,400.00 409,400.00 负债总计 538,128,472.80 - - - - 8,665,784.68 546,794,257. 48 利率敏感度缺 口 3,639,762,473. 26 4,758,495,719. 28 5,416,583,615. 87 - - 126,874,984.39 13,941,716,7 92.80 注：上表统计了本基金面临的利率风险敞口,表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值(债 券投资以摊余成本列示),并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 1.除市场利率以外的其他市场变量保持不变 2.基金净值已按照影子价格进行调整 分析 相关风险变量的 变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元 ） 本期末(2016年 12月 31日) 上年度末(2015年 12月 31日) 市场利率下降 25 个基点 3,811,555.71 3,430,218.64 市场利率上升 25 个基点 -3,802,145.99 -3,420,860.29 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 33 7.4.13.4.2 外汇风险 7.4.13.4.3 其他价格风险 其它市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金本报告期末未持有受其他市场价格影响的交易性金融资产,因此无重大市场价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2016年 12月 31日 上年度末 2015年 12月 31日 公允价值 占基金资 产净值比 例（%） 公允价值 占基金资 产净值比 例（%） 交易性金融资产-股票 投资 - - - - 交易性金融资产-基金 投资 - - - - 交易性金融资产-贵金 属投资 - - - - 衍生金融资产-权证投 资 - - - - 其他 27,180,000.00 0.19 - - 合计 27,180,000.00 0.19 - - 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无需要说明的此类事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例（%） 1 固定收益投资 4,290,269,540.74 29.31 其中：债券 4,263,089,540.74 29.13 资产支持证券 27,180,000.00 0.19 2 买入返售金融资产 2,501,662,912.50 17.09 其中：买断式回购的买入返 - - 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 34 售金融资产 3 银行存款和结算备付金合计 7,745,390,598.12 52.92 4 其他各项资产 99,828,222.83 0.68 5 合计 14,637,151,274.19 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（%） 1 报告期内债券回购融资 余额 1.98 其中：买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（%） 2 报告期末债券回购融资 余额 - - 其中：买断式回购融资 - - 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例的简 单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%说明 在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 95 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 120 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 67 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120天情况说明 本基金本报告期内未出现投资组合平均剩余期限超过 120天的情况。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比 例（%） 各期限负债占基金 资产净值的比例（%） 1 30天以内 18.66 - 其中：剩余存续期超过 397天的 浮动利率债 - - 2 30天(含)—60天 14.60 - 其中：剩余存续期超过 397天的 浮动利率债 - - 3 60天(含)—90天 29.95 - 其中：剩余存续期超过 397天的 浮动利率债 - - 4 90天(含)—120天 8.88 - 其中：剩余存续期超过 397天的 浮动利率债 - - 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 35 5 120天(含)—397 天（含） 27.29 - 其中：剩余存续期超过 397天的 浮动利率债 - - 合计 99.38 - 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明 序号 发生日期 平均剩余存续期 原因 调整期 - - - - - 本基金本报告期内未出现投资组合平均剩余期限超过 240的情况。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例（%） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 851,823,032.20 5.82 其中：政策性金融债 851,823,032.20 5.82 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 2,519,158,607.54 17.22 6 中期票据 - - 7 同业存单 892,107,901.00 6.10 8 其他 - - 9 合计 4,263,089,540.74 29.14 10 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - - 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例 （%） 1 041654057 16船重 CP001 3,500,000 349,816,749.16 2.39 2 160204 16国开 04 2,100,000 209,989,357.16 1.44 3 011698368 16中节能 SCP003 2,000,000 199,941,222.53 1.37 4 150408 15农发 08 1,900,000 190,668,158.09 1.30 5 150302 15进出 02 1,500,000 150,132,121.13 1.03 6 160209 16国开 09 1,500,000 149,977,845.62 1.03 7 011698082 16中建材 SCP007 1,400,000 140,027,493.59 0.96 8 041651036 16中煤能 源 CP001 1,200,000 119,909,247.31 0.82 9 011698279 16中建材 SCP008 1,200,000 119,875,942.95 0.82 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 36 10 011698692 16苏国信 SCP009 1,000,000 99,982,610.84 0.68 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.1121% 报告期内偏离度的最低值 -0.1842% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0600% 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 序号 发生日期 偏离度 原因 调整期 - - - - - 本基金本报告期内未出现负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况. 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 序号 发生日期 偏离度 原因 调整期 - - - - - 本基金本报告期内未出现正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况. 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 金额单位：人民币元 序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值 占基金资产净值比例 (%) 1 142215 瑞通优先 271,800 27,180,000.00 0.19 注:本基金本报告期末仅持有上述资产支持证券. 8.9 投资组合报告附注 8.8.1 基金计价方法说明 本基金估值采用“摊余成本法”,即估值对象以买入成本列示,按照票面利率或协议利率并考虑其买 入时的溢价与折价,在剩余存续期内平均摊销,每日计提损益。 8.8.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年 内受到公开谴责、处罚的情形。 8.8.3 其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 99,828,222.83 4 应收申购款 - 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 99,828,222.83 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 37 8.8.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数 (户) 户均持有 的基金份 额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份额 比例 659,847 22,169.19 1,171,205,600.90 8.01% 13,457,067,535.77 91.99% 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 广发银行股份有限公司 1,000,531,430.02 6.84% 2 王志安 185,772,011.60 1.27% 3 平安资产-劳合社 58,000,000.00 0.40% 4 中信兴业投资集团有限公司 50,030,306.36 0.34% 5 西藏信托有限公司 50,000,000.00 0.34% 6 胡金凤 49,001,118.06 0.33% 7 陈洪喜 42,422,174.13 0.29% 8 王瑞萍 19,999,960.00 0.14% 9 闫双来 16,723,656.48 0.11% 10 王彩娟 15,234,821.02 0.10% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 8,793,317.35 0.06% 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人持有本开放式基 金 >100 本基金基金经理持有本开放式基 金 0 9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 38 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日(2014年 5月 14日)基金份额总额 374,965,569.00 本报告期期初基金份额总额 13,941,716,792.80 本报告期基金总申购份额 119,616,753,186.47 减:本报告期基金总赎回份额 118,930,196,842.60 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 14,628,273,136.67 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、报告期内基金管理人的重大人事变动: 经信诚基金管理有限公司董事会审议通过,隋晓炜先生专职担任中信信诚资产管理有限公司总经 理,不再兼任信诚基金管理有限公司副总经理。本基金管理人已于 2017年 1月 14日在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》及公司网站上刊登了《信诚基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公 告》。上述变更事项已按规定向中国证券投资基金业协会、中国证券监督管理委员会上海证监局报备。 2、报告期内基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,经中信银行股份有限公司董事会会议审议通过以下事项:任命李庆萍女士为本行董事 长,任命孙德顺先生为本行行长,以上任职资格于 2016年 7月 20日获中国银监会批复核准。 2016 年 8 月 6 日,中信银行股份有限公司发布变更法定代表人的公告:“中信银行股份有限公司 (“本行”)收到北京市工商行政管理局重新核发的《营业执照》,本行已完成法定代表人变更的工商登 记手续,自 2016年 8月 1日起,本行法定代表人由常振明先生变更为李庆萍女士。” 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内基金投资策略无改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所的报酬为人民币 160,000.00 元。该会计师事 务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单 元数量 债券交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金 总量的比 例 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 39 长城证券 1 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 中信证券 1 - - - - 本期新增 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 回购交易 权证交易 成交金额 占当期回购成 交总额的比例 成交金额 占当期权证成 交总额的比例 长城证券 - - - - 招商证券 - - - - 中信证券 - - - - 注：本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实 力和服务质量进行评估,并综合考虑候选券商的综合实力,由研究总监和投资总监审核批准。 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 本基金本报告期内未出现偏离度绝对值超过 0.5%的情况。 11.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 信诚基金管理有限公司旗下证券投资基 金 2015年 12月 31日基金资产净值和基 金份额净值的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 (www.xcfunds.com) 2016-01-04 2 信诚基金管理有限公司关于因指数熔断 调整旗下部分基金开放时间的公告 同上 2016-01-04 3 信诚基金管理有限公司关于旗下场内基 金在指数熔断期间暂停申购赎回业务的 提示性公告 同上 2016-01-06 4 信诚基金管理有限公司关于因指数熔断 调整旗下部分基金开放时间的公告 同上 2016-01-07 5 信诚薪金宝货币市场基金 2015 年第四 季度报告 同上 2016-01-22 6 信诚基金管理有限公司基金经理变更公 告 同上 2016-03-19 7 信诚薪金宝货币市场基金 2015 年年度 报告 同上 2016-03-25 8 信诚薪金宝货币市场基金 2015 年年度 报告摘要 同上 2016-03-25 9 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年第一 季度报告 同上 2016-04-21 10 信诚薪金宝货币市场基金招募说明书 （2016年第 1次更新） 同上 2016-06-22 11 信诚薪金宝货币市场基金招募说明书摘 要（2016年第 1 次更新） 同上 2016-06-22 12 信诚基金管理有限公司旗下证券投资基 同上 2016-07-01 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年年度报告 40 金 2016 年 6 月 30 日基金资产净值和基 金份额净值公告 13 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年第二 季度报告 同上 2016-07-19 14 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年半年 度报告 同上 2016-08-24 15 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年半年 度报告摘要 同上 2016-08-24 16 信诚基金管理有限公司基金经理变更公 告 同上 2016-09-20 17 信诚基金管理有限公司基金经理变更公 告 同上 2016-10-18 18 信诚薪金宝货币市场基金 2016 年第三 季度报告 同上 2016-10-26 19 信诚薪金宝货币市场基金招募说明书 （2016年第 2次更新） 同上 2016-12-28 20 信诚薪金宝货币市场基金招募说明书摘 要（2016年第 2 次更新） 同上 2016-12-28 21 信诚基金管理有限公司旗下证券投资基 金 2016年 12月 30日基金资产净值和基 金份额净值公告 同上 2016-12-31 §12 影响投资者决策的其他重要信息 无 §13 备查文件目录 13.1 备查文件名称 1、信诚薪金宝货币市场基金相关批准文件 2、信诚基金管理公司营业执照、公司章程 3、信诚薪金宝货币市场基金基金合同 4、信诚薪金宝货币市场基金招募说明书 5、本报告期内按照规定披露的各项公告 13.2 备查文件存放地点 信诚基金管理有限公司办公地--上海市浦东新区世纪大道 8号上海国金中心汇丰银行大楼 9层。 13.3 备查文件查阅方式 投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。 亦可通过公司网站查阅，公司网址为 www.xcfunds.com。 信诚基金管理有限公司 2017年 3月 31日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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