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| 金元顺安丰利债券A(620003) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 69647 | ||||||||
| 基金代码 | 620003 | ||||||||
| 公告日期 | 2009-08-29 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 金元比联丰利债券型证券投资基金2009年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 2009年6月30日 基金管理人：金元比联基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 报告送出日期： 二〇〇九年八月二十九日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2009年8月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2009年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 1 重要提示及目录 2 1.1 重要提示 2 1.2 目录 3 2 基金简介 5 2.1 基金基本情况 5 2.2 基金产品说明 5 2.3 基金管理人和基金托管人 5 2.4 信息披露方式 6 3 主要财务指标和基金净值表现 6 3.1 主要会计数据和财务指标 6 3.2 基金净值表现 6 4 管理人报告 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 12 5 托管人报告 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 13 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 13 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 13 6 半年度财务报表（未经审计） 14 6.1 资产负债表 14 6.2 利润表 15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 16 6.4 报表附注 17 7 投资组合报告 32 7.1 期末基金资产组合情况 32 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 32 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 33 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 33 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 35 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 35 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 36 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 36 7.9 投资组合报告附注 36 8 基金份额持有人信息 37 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 37 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 37 9 开放式基金份额变动 37 10 重大事件揭示 37 10.1 基金份额持有人大会决议 37 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 38 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 38 10.4 基金投资策略的改变 38 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况 38 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 38 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 38 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 金元比联丰利债券 交易代码 620003 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009年3月23日 报告期末基金份额总额 1,005,899,071.84份 2.2 基金产品说明 投资目标 在注重资产安全性和流动性的前提下，追求超越业绩比较基准的稳健收益和总回报。 投资策略 基于"自上而下"的原则，本基金采用久期控制下的主动性投资策略，并本着风险收益配比最优、兼顾流动性的原则确定债券各类属资产的配置比例。经过对历史数据的统计分析发现，债券市场收益率受到宏观经济形势和债券市场供需两方面不同程度的影响，因此本基金在债券投资过程中，将采用若干定量模型来对宏观和市场两方面数据进行分析，并运用适当的策略来构建债券组合。 业绩比较基准 中信标普全债指数 风险收益特征 本基金属于债券型基金，其风险收益低于股票型基金和混合型基金，高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 金元比联基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 符刃 李芳菲 联系电话 021-68882815 010-68424199 电子邮箱 id@jykbc.com lifangfei@abchina.com 客户服务电话 021-68881801 95599 传真 021-68881875 010-68424181 2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.jykbc.com 基金半年度报告备置地点 上海市浦东新区花园石桥路33号花旗大厦36楼 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 （报告期）2009年03月23日 - 2009年6月30日 本期已实现收益 6,413,373.61 本期利润 21,215,487.89 加权平均基金份额本期利润 0.0146 本期基金份额净值增长率 1.60% 3.1.2 期末数据和指标 （报告期）2009年03月23日 - 2009年6月30日 期末可供分配基金份额利润 0.0058 期末基金资产净值 1,022,359,890.34 期末基金份额净值 1.0160 注：本基金的基金合同于2009年3月23日起生效，本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月（2009-6-1至2009-6-30） 1.30% 0.17% -0.10% 0.03% 1.40% 0.14% 过去三个月（2009-4-1至2009-6-30） 1.50% 0.12% 0.42% 0.05% 1.08% 0.07% 基金合同生效至今（2009-3-23至2009-6-30） 1.60% 0.12% 0.35% 0.05% 1.25% 0.07% 重要提示： （1）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字； （2）本基金选择中信标普全债指数作为基金业绩基准； 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 金元比联丰利债券型证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2009年3月23日至2009年6月30日） 重要提示： （1）本基金合同生效日为2009年3月23日，基金合同生效未满一年； （2）本基金的建仓期系自2009年3月23日起至2009年9月22日止，本报告期末本基金尚处于建仓期，建仓期末将使各项资产配置符合基金合同的约定。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 金元比联基金管理有限公司成立于2006年11月，是由金元证券有限责任公司和比利时联合资产管理公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。公司注册地为上海，注册资本1.5亿人民币，其中金元证券有限责任公司持有51%的股份，比利时联合资产管理公司持有49%的股份。2007年8月金元证券有限责任公司改制为金元证券股份有限公司。截至2009年6月30日本基金管理人管理金元比联宝石动力保本混合型证券投资基金、金元比联成长动力灵活配置混合型证券投资基金和金元比联丰利债券型证券投资基金三只开放式证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 何旻 基金经理 2009-3-23 - 11 基金经理、CFA、FRM。英国伦敦政治经济学院金融经济学硕士。1998年加盟国泰基金管理有限公司，先后担任研究开发部行业研究员、综合研究小组（包括债券研究）负责人、基金管理部、固定收益部基金经理助理，固定收益部负责人，曾任国泰金龙债券基金、国泰金象保本基金和国泰金鹿保本基金的基金经理。2006年加盟本公司，现任金元比联丰利债券型证券投资基金以及金元比联宝石动力保本混合型证券投资基金的基金经理。具有基金从业资格。 李飞 基金经理 2009-5-5 - 6 南京大学理学和经济学硕士，加拿大西门弗雷泽大学经济学硕士，CFA，6年证券、基金从业经验。历任上海聚源数据责任公司担任研究员，国盛债券有限责任公司宏观债券分析师；2006年6月加入我司，历任宏观策略高级债券研究员，金元比联丰利债券型证券投资基金基金经理助理。 注：此处的任职日期、离任日期均指公司做出决定之日；证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金销售管理办法》等有关法律法规及其各项实施准则、《金元比联丰利债券型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度。投资管理和交易执行相隔离，实行集中交易制度，严格执行交易系统中的公平交易程序，未出现违反公平交易制度的情况，亦未受到监管机构的相关调查。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内，公司旗下无投资风格相似的投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 在2009年的上半年，在上半年，沪深股市和债券市场呈现完全相反的两极走势。股票市场完全进入牛市状态。在市场参与者对中国经济复苏的乐观预期下，金融、地产、煤炭、新能源等板块轮番上涨。而债券市场却由于对今后通货膨胀的预期而跌入了谷底。国债收益率曲线在短端上升近15个基点，长端更是上升了近50个基点。上半年沪深300指数的涨幅为74.2%。本基金自成立至上半年末，净值增长率为1.60%，超越业绩比较基准中信标普全债指数。 自丰利债券基金成立以来，由于大部分时间本基金处于封闭期，因此在第二季度中，我们的投资策略相对保守，虽然对股市总体走势一直保持乐观看法，但是考虑到债券基金持有人的风险偏好，我们选择了较低的股票仓位，因此在报告期内的较长时间中，净值增长缓慢。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们认为，在2009年下半年，股市上涨幅度会有所放缓。资金供大于求的局面可能会由于新股的陆续发行和流通市值不断增加而转变为供求相对平衡的状况，市场也可能会开始反思基本面对股价的支撑作用。国内宏观经济会继续向好，物价可能在第四季度转变为正值，国民生产总值增长率会恢复到8%以上。明年上半年，中国可能是世界上最健康的经济体，经济出现高增长低通胀的局面。在这样的大宏观经济背景下，我们看好金融、地产、保险和消费品行业。对于债券组合，我们仍将采用2-3年的短久期，组合中重点配置短期融资券，中期金融债以及企业债等。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6.1有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工 4.6.1.1 估值工作小组的职责分工 公司建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由运营总监、基金会计室、投资部、集中交易室、监察稽核部部门经理组成。每个成员都可以指定一个临时或者长期的授权人员。 估值工作小组职责： ① 制定估值制度并在必要时修改； ② 确保估值方法符合现行法规； ③ 批准证券估值的步骤和方法； ④ 对异常情况做出决策。 运营总监是估值工作小组的组长，运营总监在基金会计室经理或者其他两个估值小组成员的建议下，可以提议召集估值工作小组会议。 估值决策由估值工作小组2/3或以上多数票通过。 4.6.1.2 基金会计室的职责分工 基金会计室负责日常证券资产估值。该室和公司投资部相互独立。在按照本估值制度和相关法规估值后，基金会计室定期将证券估值表向估值工作小组报告，至少每月一次。 基金会计室职责： ① 获得独立、完整的证券价格信息； ② 每日证券估值； ③ 检查价格波动并进行一般准确性评估； ④ 向交易员或基金经理核实价格异常波动，并在必要时向估值工作小组报告； ⑤ 对每日证券价格信息和估值结果进行记录； ⑥ 对估值调整和人工估值进行记录； ⑦ 向估值工作小组报送月度估值报告。 基金会计室经理认为必要，可以提议召开估值工作小组会议。 4.6.1.3 投资部的职责分工 ① 接受监察稽核部对所投资证券价格异常波动的问讯； ② 对停牌证券、价格异常波动证券、退市证券提出估值建议； ③ 评价并确认基金会计室提供的估值报告； ④ 向估值工作小组报告任何他/她认为可能的估值偏差。 4.6.1.4 集中交易室的职责分工 ① 对基金会计室的证券价格信息需求做出即时回应； ② 通知基金会计室关于证券停牌、价格突发性异常波动、退市等特定信息； ③ 评价并确认基金会计室提供的估值报告。 4.6.1.5监察稽核部的职责分工 ① 监督证券的整个估值过程； ② 确保估值工作小组制定的估值政策得到遵守； ③ 确保公司的估值制度和方法符合现行法律、法规的要求； ④ 评价现行估值方法是否恰当反应证券公允价格的风险； ⑤ 对于估值表中价格异常波动的证券向投资部问讯； ⑥ 对于认为不合适或者不再合适的估值方法提交估值工作小组讨论。 4.6.2参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金可分配收益为5,840,850.89，单位可分配收益为0.0058，根据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等规定及《金元比联丰利债券型证券投资基金基金合同》(以下称"基金合同")的约定，本着及时回报投资者的原则，本基金管理人金元比联基金管理有限公司决定以2009年7月14日已实现的可分配收益为基准，向基金份额持有人每10份基金份额派发红利0.1元对本基金实施收益分配。 权益登记日及除息日：2009年7月29日，红利发放日：2009年7月30日。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管金元比联丰利债券型证券投资基金的过程中，本基金托管人-中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》等相关法律法规的规定以及《金元比联丰利债券型证券投资基金基金合同》、《金元比联丰利债券型证券投资基金托管协议》的约定，对金元比联丰利债券型证券投资基金管理人-金元比联基金管理有限公司2009年3月23日(基金合同生效日)至2009年6月30日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，金元比联基金管理有限公司在金元比联丰利债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，金元比联基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的金元比联丰利债券型证券投资基金半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 中国农业银行股份有限公司 托管业务部 2009年8月24日 6 半年度财务报表（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：金元比联丰利债券型证券投资基金 报告截止日：2009年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2009年6月30日 上年度末 2008年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 91,885,714.73 - 结算备付金 113,004,752.43 - 存出保证金 250,000.00 - 交易性金融资产 6.4.7.2 826,800,521.75 - 其中：股票投资 6.4.7.2 162,887,621.75 - 债券投资 6.4.7.2 663,912,900.00 - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 29,533,183.83 - 应收利息 6.4.7.5 9,649,142.33 - 应收股利 22,027.79 - 应收申购款 2,332,210.91 - 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 1,073,477,553.77 - 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009年6月30日 上年度末 2008年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 48,905,764.34 - 应付管理人报酬 6.4.10.2.1 804,878.15 - 应付托管费 6.4.10.2.2 229,965.20 - 应付销售服务费 459,930.38 - 应付交易费用 6.4.7.6 300,154.98 - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.7 416,970.38 - 负债合计 51,117,663.43 - 所有者权益： 实收基金 6.4.7.8 1,005,899,071.84 - 未分配利润 6.4.7.9 16,460,818.50 - 所有者权益合计 1,022,359,890.34 - 负债和所有者权益总计 1,073,477,553.77 - 6.2 利润表 会计主体：金元比联丰利债券型证券投资基金 本报告期：2009年3月23日（基金合同生效日） - 2009年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2009年03月23日 - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 一、收入 26,900,711.60 - 1.利息收入 6,767,318.79 - 其中：存款利息收入 6.4.7.10 1,324,344.74 - 债券利息收入 5,017,774.05 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 425,200.00 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以"-"填列） 4,973,892.34 - 其中：股票投资收益 6.4.7.11 4,522,670.50 - 债券投资收益 6.4.7.12 -568,750.81 - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 6.4.7.14 1,019,972.65 - 3.公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 6.4.7.15 14,802,114.28 - 4.汇兑收益（损失以"－"号填列） - - 5.其他收入（损失以"-"号填列） 6.4.7.16 357,386.19 - 二、费用（以"-"号填列） -5,685,223.71 - 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 -2,759,004.03 - 2．托管费 6.4.10.2.2 -788,286.87 - 3．销售服务费 -1,576,573.75 - 4．交易费用 6.4.7.17 -503,442.66 - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 6.4.7.18 -57,916.40 - 三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 21,215,487.89 0.00 所得税费用（以"-"号填列） - - 四、净利润（净亏损以"-"号填列 21,215,487.89 0.00 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：金元比联丰利债券型证券投资基金 本报告期：2009年3月23日（基金合同生效日） - 2009年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2009年3月23日（基金合同生效日） - 2009年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 1,474,806,481.51 - 1,474,806,481.51 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 21,215,487.89 21,215,487.89 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以"-"号填列） -468,907,409.67 -4,754,669.39 -473,662,079.06 其中：1.基金申购款 2,777,230.27 41,510.71 2,818,740.98 2.基金赎回款（以"-"号填列） -471,684,639.94 -4,796,180.10 -476,480,820.04 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以"-"号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 1,005,899,071.84 16,460,818.50 1,022,359,890.34 项目 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） - - - 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - - - 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以"-"号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款（以"-"号填列） - - - 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以"-"号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） - - - 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 金元比联丰利债券型证券投资基金 (以下简称"本基金")，系经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）证监许可［2009］101号文《关于核准金元比联丰利债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由金元比联基金管理有限公司作为发起人于2009年2月18日至2009年3月18日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明字（2009）验字第60596614_B01号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2009年3月23日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币1,474,689,552.25元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币116,929.26元，以上实收基金（本息）合计为人民币1,474,806,481.51元，折合1,474,806,481.51份基金份额。本基金的基金管理人为金元比联基金管理有限公司，注册登记机构为金元比联基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行。 本基金主要投资于固定收益类金融工具，包括国内依法公开发行、上市的国债、央行票据、金融债、信用等级为BBB+及以上的企业（公司）债、可转换债券（含分离交易可转债）、资产支持证券和债券回购等，以及股票等权益类品种和法律法规或监管机构允许基金投资的其它金融工具。本基金选择中信标普全债指数作为业绩比较基准。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>（试行）》等问题的通知及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2009年6月30日的财务状况以及2009年1月1日至2009年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。本期财务报表的实际编制期间系2009年1月1日至2009年6月30日期间。 6.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）； (2) 金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账； 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复牌日，冲减股票投资成本； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益； 卖出债券的成本按移动加权平均法结转; (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账； 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该等权证初始成本为零； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值，本基金主要金融工具的估值方法如下： 1) 股票投资 (1) 上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价格； (2) 未上市的股票的估值 A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值； B. 首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按其成本价计算； 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值； C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值： a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，按中国证监会相关规定处理。 2) 债券投资 (1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价格； (2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价格； (3) 未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量； (4) 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值； 3) 权证投资 (1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价格； (2) 未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量； (3) 因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值； 4) 分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市流通的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关原则进行估值； 5) 其他 (1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (2)如有新增事项，按国家最新规定估值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损益平准金"科目中核算，并于期末全额转入"未分配利润/(累计亏损)"。 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账； (8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 6.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.10%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提； (3)卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益分配每年至多4次，全年合计的基金收益分配比例不得低于本基金该年度可分配净收益的10%，若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配； (2)本基金仅采取现金分红一种收益分配方式，不进行红利再投资； (3)基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配； (4)基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配； (5)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； (6)每一基金份额享有同等分配权； (7)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 6.4.4.12 外币交易 注：外币交易无内容 6.4.4.13 分部报告 注：分部报告无内容 6.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金无其需要说明的重要会计政策和会计估计。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金无会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金无会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金无差错更正。 6.4.6 税项 1、印花税 根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》的规定，自2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的1‰调整为3‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税； 2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金于2009年3月23日成立，本基金关联方为金元比联基金管理有限公司（基金管理人）、中国农业银行股份有限公司（基金托管人）、金元证券股份有限公司（基金管理人的控股股东）以及比利时联合资产管理有限公司（基金管理人的股东）。报告期内，上述关联方未发生任何变化 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 金元比联基金管理有限公司（以下简称"金元比联"） 基金管理人、基金发起人、注册登记机构、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司（原名：中国农业银行）（以下简称"农业银行"） 基金托管人、基金代销机构 金元证券股份有限公司(以下简称"金元证券") 基金管理人的股东、基金代销机构 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2009年3月23日（基金合同生效日） - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期股票成交总额的比例 金元证券 25,140,674.54 6.73% - - 6.4.8.1.2 权证交易 本截至本报告期末2009年6月30日止，本基金未通过关联方进行过权证交易。 6.4.8.1.3 债券交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2009年3月23日（基金合同生效日） - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期债券成交总额的比例 金元证券 5,382,010.70 10.64% - - 6.4.8.1.4 债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2009年3月23日（基金合同生效日） - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 金元证券 1,588,800,000.00 62.58% - - 6.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2009年3月23日（基金合同生效日） - 2009年6月30日 当期 佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付 佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 金元证券 21,369.40 6.81% 8,355.20 2.83% 关联方名称 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 当期 佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付 佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 金元证券 注:上述佣金按市场佣金率计算,扣除证券公司需承担的费用(包括但不限于买(卖)经手费、证券结算风险基金和上海证券交易所买(卖)证管费等）。管理人因此从关联方获取的其他服务主要包括：为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 6.4.8.2关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2009年3月23日（基金合同生效日） - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 当期应支付的管理费 2,759,004.03 - 其中：当期已支付 1,954,125.88 - 期末未支付 804,878.15 - (1)基金管理费按前一日的基金资产净值的0.70%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.70%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。 6.4.8.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2009年3月23日（基金合同生效日） - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 当期应支付的托管费 788,286.87 - 其中：当期已支付 558,321.67 - 期末未支付 229,965.20 - (1)基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.20%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。 6.4.8.2.3销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2009年3月23日（基金合同生效日） - 2009年6月30日 当期应支付的销售服务费 当期已支付 期末未支付 合计 金元证券 54,232.54 21,424.07 75,656.61 合计 54,232.54 21,424.07 75,656.61 (1)基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.40%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.40%/当年天数 H为每日应计提的基金销售服务费 E为前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。 6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本期 2009年03月23日（基金合同生效日）至2009年6月30日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 金元证券 30,000,000.00 - - - - - 上年度可比期间 2008年01月01日至2008年6月30日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 金元证券 - - - - - - 6.4.8.4各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2009年3月23日（基金合同生效日） - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 期初持有的基金份额 0.00 - 期间认购总份额 20,000,400.00 - 期间申购/买入总份额 0.00 - 期间因拆分增加的份额 0.00 - 期间赎回/卖出总份额 - - 期末持有的基金份额 20,000,400.00 - 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 1.99% - 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金的基金托管人、基金管理人主要股东及其控制的机构自2009年1月1日2009年6月30日止期间未持有本基金份额。 6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2009年3月23日（基金合同生效日） - 2009年6月30日 上年度可比期间 2008年1月1日 - 2008年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行股份有限公司 91,885,714.73 705,706.38 - - 6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金自2009年3月23日（基金合同生效日）至2009年6月30日止期间不存在在承销期内参与关联方所承销证券的情况。 6.4.9 期末（2009年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限证券。 6.4.9.2 期末持有的暂时停牌股票 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金未持有暂时停牌股票。 6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易。 6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易。 6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 162,887,621.75 15.17 其中：股票 162,887,621.75 15.17 2 固定收益投资 663,912,900.00 61.85 其中：债券 663,912,900.00 61.85 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 204,890,467.16 19.09 6 其他资产 41,786,564.86 3.89 7 合计 1,073,477,553.77 100.00 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 农、林、牧、渔业 - - 2 采掘业 17,677,944.01 1.73 3 制造业 62,327,839.81 6.10 4 食品、饮料 10,232,140.81 1.00 5 纺织、服装、皮毛 2,952,273.52 0.29 6 木材、家具 - - 7 造纸、印刷 - - 8 石油、化学、塑胶、塑料 9,843,677.60 0.96 9 电子 - - 10 金属、非金属 13,153,766.72 1.29 11 机械、设备、仪表 24,702,129.42 2.42 12 医药、生物制品 1,443,851.74 0.14 13 其他制造业 - - 14 电力、煤气及水的生产和供应业 - - 15 建筑业 - - 16 交通运输、仓储业 3,603,934.62 0.35 17 信息技术业 6,367,910.34 0.62 18 批发和零售贸易 1,154,014.68 0.11 19 金融、保险业 55,931,766.71 5.47 20 房地产业 13,008,655.12 1.27 21 社会服务业 2,815,556.46 0.28 22 传播与文化产业 - - 23 综合类 - - 24 合计 162,887,621.75 15.93 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 600000 浦发银行 523,950 12,061,329.00 1.18 2 600030 中信证券 334,287 9,446,950.62 0.92 3 600036 招商银行 366,987 8,224,178.67 0.80 4 601328 交通银行 874,676 7,880,830.76 0.77 5 600016 民生银行 913,528 7,235,141.76 0.71 6 002001 新 和 成 170,000 5,916,000.00 0.58 7 000568 泸州老窖 203,142 5,830,175.40 0.57 8 601318 中国平安 114,294 5,652,981.24 0.55 9 600320 振华重工 540,368 5,619,827.20 0.55 10 600547 山东黄金 86,227 5,182,242.70 0.51 注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于金元比联基金管理有限公司网站www.jykbc.com的半年度报告正文。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（％） 1 600000 浦发银行 13,399,222.17 1.31 2 600030 中信证券 12,261,905.00 1.20 3 601328 交通银行 9,669,265.67 0.95 4 600089 特变电工 9,067,596.75 0.89 5 000024 招商地产 8,861,636.46 0.87 6 600016 民生银行 8,622,500.00 0.84 7 600550 天威保变 8,545,134.60 0.84 8 600036 招商银行 8,390,540.00 0.82 9 000568 泸州老窖 7,314,822.16 0.72 10 600547 山东黄金 6,916,685.86 0.68 11 002202 金风科技 6,149,801.50 0.60 12 601318 中国平安 6,020,100.00 0.59 13 600348 国阳新能 5,898,037.39 0.58 14 600005 武钢股份 5,711,900.00 0.56 15 600320 振华重工 5,529,673.16 0.54 16 601111 中国国航 5,506,166.40 0.54 17 002001 新 和 成 5,504,308.00 0.54 18 600031 三一重工 5,468,607.90 0.53 19 600519 贵州茅台 5,132,343.50 0.50 20 601857 中国石油 4,982,294.22 0.49 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（％） 1 600089 特变电工 4,841,127.61 0.47 2 600600 青岛啤酒 4,446,572.96 0.43 3 000024 招商地产 4,355,225.83 0.43 4 601328 交通银行 4,042,252.86 0.40 5 600550 天威保变 3,997,263.58 0.39 6 601699 潞安环能 3,704,264.60 0.36 7 600000 浦发银行 3,684,480.88 0.36 8 600547 山东黄金 3,658,092.19 0.36 9 600123 兰花科创 3,590,660.34 0.35 10 600586 金晶科技 3,506,194.96 0.34 11 600030 中信证券 3,255,482.58 0.32 12 000401 冀东水泥 3,008,616.88 0.29 13 000878 云南铜业 2,998,869.51 0.29 14 600741 华域汽车 2,637,131.19 0.26 15 600031 三一重工 2,614,316.53 0.26 16 600036 招商银行 2,552,407.75 0.25 17 600005 武钢股份 2,518,097.37 0.25 18 002202 金风科技 2,498,415.29 0.24 19 600875 东方电气 2,436,871.40 0.24 20 601088 中国神华 2,339,210.03 0.23 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 金额单位：人民币元 买入股票的成本（成交）总额 258,493,618.34 卖出股票的收入（成交）总额 115,250,396.39 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 349,578,000.00 34.19 其中：政策性金融债 349,578,000.00 34.19 4 企业债券 164,254,900.00 16.07 5 企业短期融资券 150,080,000.00 14.68 6 可转债 - - 7 其他 - - 8 合计 663,912,900.00 64.94 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 080221 08国开21 1,000,000 100,250,000.00 9.81 2 0981053 09苏国信CP01 1,000,000 100,070,000.00 9.79 3 080417 08农发17 900,000 93,213,000.00 9.12 4 080215 08国开15 500,000 53,905,000.00 5.27 5 080308 08进出08 500,000 52,160,000.00 5.10 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金未持有资产支持证券投资。 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金未持有权证投资。 7.9 投资组合报告附注 7.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 7.9.3 其他资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 250,000.00 2 应收证券清算款 29,533,183.83 3 应收股利 22,027.79 4 应收利息 9,649,142.33 5 应收申购款 2,332,210.91 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 41,786,564.86 7.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金未持有处于转股期的可转换债券。 7.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 截至本报告期末2009年6月30日止,本基金持有的前十名股票中未存在流通受限的情况。 7.9.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 截至本报告期末2009年6月30日止,本基金无其他需要说明的重要事项。 8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额 比例 22,113 45,489.04 375,509,000.06 37.33% 630,390,071.78 62.67% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 0.00 0% 9 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2009-03-23）基金份额总额 1,474,806,481.51 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 2,777,230.27 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 471,684,639.94 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） 0.00 本报告期期末基金份额总额 1,005,899,071.84 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内，未召开基金份额持有人大会，无基金份额持有人大会决议。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，于2009年5月5日基金管理人决定增聘李飞先生为金元比联丰利债券型证券投资基金的基金经理，与何旻先生共同管理该只基金。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内，未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内，本基金的投资策略未发生改变。 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况 本报告期内，未发生改聘会计师事务所的情况。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 本报告期内，未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽核或处罚等情况。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 债券交易 成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期债券成交总额的比例 金元证券 1 25,140,674.54 6.73% 5,382,010.70 10.64% 招商证券 2 214,361,348.69 57.36% 34,561,444.77 68.31% 国金证券 1 104,751,881.96 28.03% 10,653,440.80 21.06% 民族证券 1 29,490,109.54 7.89% - - 回购交易 权证交易 应支付该券商的佣金 券商名称 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例 金元证券 1,588,800,000.00 62.58% - - 21,369.40 6.81% 招商证券 950,000,000.00 37.42% - - 179,570.74 57.20% 国金证券 - - - - 89,039.41 28.36% 民族证券 - - - - 23,960.86 7.63% 注：专用交易单元的选择标准和程序 根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》（证监基字<1998>29号）和《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48号)的有关规定，我公司制定了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序： A.选择标准。 a.公司具有较强的研究实力，能够出具高质量的各种研究报告。研究及投资建议质量较高、报告出具及时、能及时地交流和对需求做出反应，有较广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯服务。 b.公司资信状况较好，无重大不良记录。 C、公司经营规范，能满足基金运作的合法、合规需求。 d、能够对持有人提供较高质量的服务。能够向持有人提供咨询、查询等服务；可以向投资人提供及时、主动的信息以及其它增值服务，无被持有人投诉的记录。 B.选择流程。 公司投研和市场部门定期对券商服务质量根据选择标准进行量化评比，并根据评比的结果选择交易单元。 截至本报告期末2009年6月30日止，本基金租用的证券公司交易单元新增瑞银证券有限责任公司1个上海交易单元，中国民族证券有限责任公司1个上海交易单元，1个深圳交易单元，国金证券股份有限公司1个上海交易单元，中信证券股份有限公司1个上海交易单元，招商证券股份有限公司1个上海交易单元，1个深圳交易单元，中国国际金融有限公司1个上海交易单元，1个深圳交易单元，金元证券有限责任公司1个上海交易单元，北京高华证券有限责任公司1个深圳交易单元，国泰君安证券股份有限公司1个深圳交易单元，共新增7个上海交易单元，5个深圳交易单元。 金元比联基金管理有限公司 二〇〇九年八月二十九日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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