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| 益民多利债券(560005) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 56947 | ||||||||
| 基金代码 | 560005 | ||||||||
| 公告日期 | 2009-03-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 益民多利债券型证券投资基金2008年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 1 2008 年12 月31 日 基金管理人：益民基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 送出日期：2009 年3 月28 日 2 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已 经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 本基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2009 年3 月26 日复 核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期为2008 年5 月21 日至2008 年12 月31 日。 3 1.2 目录 §1 重要提示及目录................................................................................................... 2 1.1 重要提示............................................................................................................ 2 1.2 目录...................................................................................................................... 3 §2 基金简介................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人............................................................................. 6 2.4 信息披露方式................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况........................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标............................................................................. 7 3.2 基金净值表现................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况.................................................................... 9 §4 管理人报告............................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况........................................................................ 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况说明............................. 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明......................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.................................. 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...................................... 14 §5 托管人报告............................................................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明........................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配 等情况的说明......................................................................................................... 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意 见............................................................................................................................... 16 §6 审计报告................................................................................................................. 16 §7 年度财务报表........................................................................................................ 18 7.1 资产负债表....................................................................................................... 18 7.2 利润表............................................................................................................... 20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表............................................................. 21 7.4 报表附注.......................................................................................................... 21 §8 投资组合报告...................................................................................................... 45 8.1 期末基金资产组合情况............................................................................... 45 8.2 期末按行业分类的股票投资组合............................................................. 45 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明 细............................................................................................................................... 46 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动........................................................ 46 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.................................................... 48 4 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资 明细........................................................................................................................... 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证 券投资明细.............................................................................................................. 49 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资 明细........................................................................................................................... 49 8.9 投资组合报告附注........................................................................................ 49 §9 基金份额持有人信息............................................................................................ 50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构............................................... 50 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况..................... 50 §10 开放式基金份额变动...................................................................................... 50 §11 重大事件揭示...................................................................................................... 51 11.1 基金份额持有人大会决议........................................................................ 51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...................... 51 11.4 基金投资策略的改变.................................................................................. 51 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.................................................. 51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况............. 52 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况............................................. 52 11.8 其他重大事件................................................................................................ 53 §12 备查文件目录.................................................................................................... 54 12.1 备查文件目录................................................................................................ 54 12.2 存放地点......................................................................................................... 55 12.3 查阅方式......................................................................................................... 55 5 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称益民多利债券型证券投资基金 基金简称益民多利债券 交易代码560005 基金运作方式契约型开放式 基金合同生效日2008 年05 月21 日 报告期末基金份额总额325,169,502.38 份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金的投资目标是参与分享中国经济成长与资本 的长期稳健增值，债券的利息收入与股票的红利收益 及资本增值是本基金投资组合收益的主要来源。本基 金通过组合投资，在保证资产安全和流动性的前提 下，实现基金资产的长期稳定增值。 投资策略 投资策略是实现投资目标的基本手段，本基金投资策 略包括一级资产配置策略、债券投资策略、红利股选 股策略以及新股申购策略。管理人通过深入分析宏观 经济、政策、估值水平、资金供求以及股债吸引力等 几个方面的运行趋势及对证券市场的作用机制，并且 依据此结论制定相应的大类资产配置目标与策略轮 动。债券方面本基金将在系统化定量分析技术和严格 投资管理的基础上，采取收益率预期策略、收益率曲 线策略、久期管理策略和类别配置策略等积极投资策 略，把握市场创新机会，发现、确认并利用市场低效 和市场转型进程中的价格失衡，实现组合增值。在股 票组合层面，本基金主要采取定量与定性分析相结合 的方法，结合全面的品质优选、深入细致的实地调研， 力求在上市股票中精选出财务状况健康、业绩稳定增 长、估值水平合理的优秀投资品种，提高组合的整体 收益率水平。在新股申购上，本基金将研究股票首次 发行(IPO)股票及增发新股的上市公司基本面因素， 根据股票市场整体定价水平，估计新股上市交易的合 理价格，同时参考一级市场资金供求关系，从而制定 相应的新股申购策略。 6 业绩比较基准75%中信全债指数+20%沪深300 指数+5%活期存款利率 风险收益特征 本基金属于债券型基金产品，在开放式基金中，风险 和收益水平低于股票型基金和混合型基金，高于货币 基金和中短债基金，属于中低风险的产品。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目基金管理人基金托管人 名称益民基金管理有限公司招商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名黄欣张燕 联系电话010-63105556 0755—83199084 电子邮箱huangxin@ymfund.com Yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话400-650-8808 95555 传真010-63100588 0755—83195254 注册地址重庆市渝中区上清寺路 110 号 深圳市深南大道7088 号招 商银行大厦 办公地址北京市宣武区宣外大街 6 号庄胜广场中央办公 楼南翼13A 深圳市深南大道7088 号招 商银行大厦 邮政编码100052 518040 法定代表人翁振杰秦晓 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址WWW.YMFUND.COM 基金年度报告备置地点 北京市宣武区宣外大街6 号庄胜 广场中央办公楼南翼13A 2.5 其他相关资料 项目会计师事务所注册登记机构 名称信永中和会计师事务所益民基金管理有限公司 办公地址 北京东城区朝阳门北大街11 号富华大厦A 座9 层 北京市宣武区宣外大街6 号庄胜广 场中央办公楼南翼13A 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.11 期间数据和指标2008年5 月21 日至2008 年12 月31 日 本期已实现收益15,296,313.96 本期利润26,402,900.68 加权平均基金份额本期利润0.0631 本期加权平均净值利润率6.20% 本期基金份额净值增长率8.00% 3.1.2 期末数据和指标2008 年5 月21 日至2008 年12 月31 日 期末可供分配利润1,676,698.72 期末可供分配基金份额利润0.0052 期末基金资产净值337,848,896.36 期末基金份额净值1.0390 3.1.3 累计期末指标2008 年5 月21 日至2008 年12 月31 日 基金份额累计净值增长率8.00% 注：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水 平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公 允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值 变动收益。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月6.08% 0.21% -0.50% 0.61% 6.58% -0.40% 过去六个月7.85% 0.16% -2.21% 0.60% 10.06% -0.44% 自基金合同 生效起至今8.00% 0.15% -7.51% 0.61% 15.51% -0.46% 注：过去三个月指：2008年10月1日－2008年12月31日 过去六个月指：2008年7月1日－2008年12月31日 自基金合同生效起至今是指：2008年05月21日-2008年12月31日 本基金的业绩比较基准为基金管理人通过自身的投资管理与风险管理，创 造出一条随时间推移呈现非负增长态势的安全收益增长轨迹，简称价值增长 8 线，本着公允性原则、可复制性原则和再平衡等原则，本基金选取“75%中信 全债指数+20%沪深300 指数+5%活期存款利率”作为本基金的比较基准。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比较 基金累计份额净值增长率与同期业绩比较基准 收益率的历史走势对比图 -15.00% -10.00% -5.00% 0.00% 5.00% 10.00% 2008年5月21日 2008年6 月21日 2008年7月21日 2008年8 月21日 2008年9 月21日 2008年10月21日 2008年11月21日 2008年12月21日 基金累计份额净值增长率业绩比较基准收益率 注：1、本基金合同于2008 年5 月21 日生效，2008 年6 月23 日开始办理申购、 赎回业务。 2、根据益民多利债券型投资基金基金合同规定，本基金建仓期6 个月结束时， 各项资产投资组合比率均符合基金合同的约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率 的比较 9 -10.0000% -8.0000% -6.0000% -4.0000% -2.0000% 0.0000% 2.0000% 4.0000% 6.0000% 8.0000% 10.0000% 2008年 益民多利债券基金 业绩比较基准收益率 注：图中数据按合同生效当年实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10 份基金 份额分红数 现金形式发放 总额 再投资形式 发放总额 年度利润分配 合计 备注 2008 年5 月21 日至 2008 年12 月31 日 0.410 13,027,935.40 1,670,936.40 14,698,871.80 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 益民基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于2005 年12 月12 日正式成立。公司股东由重庆国际信托有限公司（出资比例30％）、重庆 路桥股份有限公司（出资比例25％）、中国新纪元有限公司（出资比例25％）、 中山证券有限责任公司（出资比例20％）组成，注册资本为1 亿元人民币，注 册地：重庆，主要办公地点：北京。截止2008 年末，公司管理的基金共有四 只，均为开放式基金。其中，益民货币市场基金于2006 年7 月17 日成立，首 发规模超过17 亿份；益民红利成长混合型证券投资基金于2006 年11 月21 日 10 成立，首发规模近9 亿份；益民创新优势混合型证券投资基金于2007 年7 月 11 日成立，首发规模73 亿份；益民多利债券型投资基金于2008 年5 月21 日 成立，首发规模超过7 亿。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名职务任本基金的基金经理期限证券 从业 年限 说明 任职日期离任日期 郑可成 本基 金基 金经 理及 益民 货币 基金 基金 经理 2008 年05 月21 日 - 7 年 厦门大学金融系硕士。2005 年 10 月加入益民基金管理公司， 任公司债券研究员，2006 年6 月至2006 年11 月任益民货币 市场基金基金助理，2006 年11 月21 日起任益民红利成长混合 型证券投资基金基金经理助 理,2008 年4 月7 日起任益民货 币市场基金基金经理,2008 年5 月21 日起任益民多利债券型证 券投资基金基金经理。 - - - - - - 注：此处的任职日期为基金合同生效日。证券从业的含义遵从行业协会《证券从业 人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金 法》、《益民多利债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定， 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散投 资风险，力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标，管理和 运用基金资产，无损害基金持有人利益的行为，基金投资组合符合有关法规及 基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 11 本基金管理人已依据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指 导意见》建立起规范的公平交易机制，对于场内交易，公司规定不同基金、账 户同向买卖同一证券的交易分配原则是“时间优先、价格优先、比例分配、综 合平衡”，并按此原则开发上线了基金间公平交易系统模块，不同基金同向买 卖同一证券完全通过系统进行比例分配，实现公平交易。本报告期内，场内业 务的公平交易运作良好，未出现异常情况。 本报告期内，本基金管理人严格遵守了公平交易管理制度的规定，在投资 管理活动中公平对待不同投资组合，不存在直接或者通过与第三方的交易安排 在不同投资组合之间进行利益输送的行为。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金的投资风格与公司所管理的其他投资组合均不同。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内本基金运作未发现异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 在本报告期内，本基金累计净值增长率为8.00%，业绩比较基准-7.51%， 本基金同期收益高于比较基准15.51%。 报告期内，由于央行货币政策出现了较大幅度的转折，市场收益率水平下 降迅速。配合着股票市场的深幅调整，债券市场在下半年出现了历史罕见的上 涨行情。在市场上涨的过程中，信用利差有所扩大。 报告期内，本基金保持了较高的债券资产配置比例，较长的组合久期和一 定的组合杠杆比例。在市场上涨的过程中，本基金逐渐提高流动性资产的配置 如央票、国债以及金融债等，降低了信用产品的比例，债券方面取得了较好的 收益。同时考虑到宏观经济尚未有转好的预期，同时上市公司的估值水平仍未 合理，本基金仅以极少的仓位参与股票投资，在个股上进行精选，小幅提高了 组合的收益。 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2009 年，影响债市运行的因素较为复杂。从通货膨胀趋势看，2009 年上 半年CPI 将维持在低位。货币政策仍然会维持较为宽松的局面，下调存款准备 金率以及降息都存在较大可能性。但目前债券市场的收益率水平接近历史低 点，对配置类的投资者缺乏足够的吸引力。而国家宏观经济刺激政策，从货币 流向、心理预期以及供求关系上对债券市场造成巨大的影响，同时引起债券市 场的波动，并且波动的幅度会比较大。同时由于实体经济的逐渐好转，在2008 年下半年扩大的信用利差将有可能缩小。 2009 年我们将继续关注宏观经济的基本面，关注宏观经济政策以及货币政 策，同时注重研究债券市场的交易行为。我们将构建稳健的投资组合，提高组 合的流动性，以期在波动的市场中获得稳定的收益。同时加强对信用产品的研 究和公司调研，力争从信用利差中获得更高的收益。在股票市场方面，我们将 加强公司研究和主题投资研究，挖掘行业复苏的机会以及在经济刺激政策和经 济转型中受益的行业和企业。我们将一如既往的以严谨积极的态度，努力为投 资者获取稳定的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作、保障基金份 额持有人利益出发，由独立的监察稽核部门对公司经营、基金运作及员工行为 的合规性进行定期和不定期检查，推动内部控制机制的完善与优化，保证各项 法规和管理制度的落实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。 在本报告期内，本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面： 1、根据基金监管法律法规的变化，推动公司各部门完善制度建设和业务 流程更新与完善，并加强内部督导，将风险意识贯穿于每个岗位与业务环节， 尽可能作到防范于未然。 2、全面开展基金运作监察稽核工作，确保基金投资运作的合法合规。通 过定期检查、不定期抽查、专项监察、配合监管部门现场等工作方法，完善内 部管控，及时提示了风险，保证了本基金的合法合规运作，没有出现违规行为。 13 3、按照中国证监会的最新要求，在公司内部严格推行风险管理制度。通 过一线岗位人员与部门的参与和自我评估，明确了各岗位的风险点，对控制不 足的风险点，制订了进一步的控制措施，监察部对重点环节进行跟踪监督，保 证风控落实到位。 4、根据监管部门的要求，完成与基金投资业务相关的定期监察报告，报 送中国证监会和董事会； 5、制定了规范公司员工操守的有关规定，严格防范利益冲突。 公司自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善 并积极发挥作用。本基金运作合法合规,保障了基金份额持有人的利益。我们 将继续以风险控制为核心，提高内部监察工作的科学性和有效性，保障基金合 规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作 经历的描述： 根据的相关规定，本公司成立估值小组，成员由投委会主席、基金经理、 行业研究员、监察稽核部、金融工程人员、基金会计组成。职责分工、专业胜 任能力和相关工作经历要求如下： 投委会及投资部：投委会主席、投资总监、投资部负责人及基金经理参与 估值小组的日常工作，主要参与基金组合停牌股票行业属性和重估方法的确 定；相关参与人员应当具有上市公司研究和估值、基金投资等方面较丰富的经 验，熟悉相关法规和估值方法。 研究部行业研究员：研究部负责人及行业研究员负责长期停牌股票等没有 市价的投资品种所属行业的专业研究，参与基金组合停牌股票行业属性和重估 方法的确定，并在估值讨论中承担确定参考行业指数的职责；相关参与人员应 当具有多年的行业研究经验，能够较好的对行业发展趋势做出判断，熟悉相关 法规和估值方法。 监察稽核部：监察稽核部参与估值流程的人员，应当对有关估值政策、估 值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题 14 及时要求整改；参与估值流程的人员必须具有一定的会计核算估值知识和经 验，应当具备熟知与估值政策相关的各项法律法规、估值原则和方法的专业能 力，并有从事会计、核算、估值等方面业务的经验和工作经历。 研究部金融工程人员：金融工程人员负责估值相关数值的处理和计算，并 参与公司对基金的估值方法的确定。该成员应当在基金的风险控制与绩效评估 工作方面具有较为丰富的经验,具备基金绩效评估专业能力，并熟悉相关法规和 估值方法。 运作保障部基金会计：基金会计在估值流程中的相关工作职责是参与基金 组合停牌股票估值方法的确定，复核由估值小组提供的估值价格，并与相关托 管行进行核对确认。如有不符合的情况出现，立即向估值小组反映情况，并提 出合理的调整建议。基金会计人员应当与估值相关的外部机构保持良好的沟 通，获悉的与基金估值的重大信息及时向公司及估值小组反馈。基金会计应当 具备多年基金从业经验，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,具备 熟悉及了解基金估值法规、政策和方法的专业能力。 2、基金经理参与或决定估值的程度： 基金经理参与估值小组对相关停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建 议，与估值小组成员共同商定估值原则和政策。 3、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突； 4、本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8.1 基金收益分配原则 1、基金收益分配比例按有关规定制定； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择 现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行 再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3、在符合有关基金分红条件的情况下，本基金收益分配每年不超过十二 次，基金合同生效不满三个月，收益可不分配，每次基金收益分配比例不低于 可分配收益的90%； 15 4、基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配； 5、基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配； 6、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； 7、每一基金份额享有同等分配权； 8、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 本报告期内截止第一次分红除息日（2008 年12 月26 日）可供分配的利 润为：16,262,306.69 元，按上述本基金相关规定，每次基金收益分配比例不低 于可分配收益的90%，即本次基金收益分配应不低于14,636,076.02 元。 4.8.2 报告期内已实施的利润分配情况 序号 权益 登记日 除息日 每10 份 基金份额分 红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 利润分配 合计 备注 1 2008-12-26 2008-12-26 0.410 13,027,935.40 1,670,936.40 14,698,871.80 合计- - 0.410 13,027,935.40 1,670,936.40 14,698,871.80 4.8.3 应分配但尚未实施的利润信息 本报告期末无应分配但尚未实施的利润。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存 在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投 资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义 务。 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况 的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基 金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份 额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关 法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合 报告等内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 招商银行股份有限公司 二〇〇九年三月二十六日 §6 审计报告 XYZH/ 2008A7014-4 益民多利债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的益民多利债券型证券投资基金（以下简称“多利基金”）的财 务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表、2008 年5 月21 日至2008 年12 月 31 日的利润表、所有者权益（基金净值）变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 17 按照如财务报表附注中所列示的编制基础和中国证券监督管理委员会允许的基 金行业实务操作的有关规定编制财务报表是多利基金的基金管理人益民基金管理有 限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照如财务报表附注中所列示的编制基础和中国证 券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反 映了多利基金2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年5 月21 日至12 月31 日的 经营成果和基金净值变动情况。 信永中和会计师事务所中国注册会计师：梁晓燕 中国注册会计师：晁小燕 18 中国北京二○○九年三月二十六日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：益民多利债券型证券投资基金 报告截止日：2008年12月31日 单位:人民币元 资产附注号 本期末 2008 年12 月31 日 资产： 银行存款7.4.7.1 637,193.42 结算备付金8,752.70 存出保证金510,000.00 交易性金融资产7.4.7.2 461,768,912.40 其中：股票投资3,345,131.40 基金投资 债券投资458,423,781.00 资产支持证券投资 衍生金融资产 买入返售金融资产7.4.7.3 应收证券清算款 应收利息7.4.7.4 7,433,178.91 应收股利 19 应收申购款164,388.59 递延所得税资产 其他资产7.4.7.5 40,984.48 资产总计470,563,410.50 负债和所有者权益 附注号 本期末 2008 年12 月31 日 负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款129,999,485.00 应付证券清算款 应付赎回款1,733,516.35 应付管理人报酬223,436.05 应付托管费63,838.87 应付销售服务费95,758.32 应付交易费用7.4.7.6 41,835.04 应交税费259,200.00 应付利息7,248.99 应付利润 递延所得税负债 其他负债7.4.7.7 290,195.52 负债合计132,714,514.14 所有者权益： 实收基金7.4.7.8 325,169,502.38 未分配利润7.4.7.9 12,679,393.98 所有者权益合计337,848,896.36 负债和所有者权益总计470,563,410.50 注：报告截止日2008年12月31日，基金份额净值1.0390元，基金份额总额 325,169,502.38份。 20 7.2 利润表 会计主体：益民多利债券型证券投资基金 本报告期：2008年05月21日至2008年12月31日 单位:人民币元 项目附注号 本期 2008 年05 月21 日至 2008 年12 月31 日 一、收入30,846,196.11 1.利息收入10,066,662.85 其中：存款利息收入7.4.7.10 421,014.80 债券利息收入9,385,320.12 资产支持证券利息收入- 买入返售金融资产收入260,327.93 其他利息收入- 2.投资收益（损失以“-”填列） 9,667,292.57 其中：股票投资收益7.4.7.11 1,888,576.81 基金投资收益- 债券投资收益7.4.7.12 7,775,115.76 资产支持证券投资收益- 衍生工具收益- 股利收益7.4.7.13 3,600.00 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.14 11,106,586.72 4.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.15 5,653.97 二、费用（以“－”号填列） -4,443,295.43 1、管理人报酬-1,811,870.40 2、托管费-517,677.29 3、销售服务费-776,515.92 4、交易费用7.4.7.16 -126,605.75 5、利息支出-1,068,284.19 其中：卖出回购金融资产支出-1,068,284.19 6、其他费用7.4.7.17 -142,341.88 三、利润总额26,402,900.68 21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：益民多利债券型证券投资基金 本报告期：2008年05月21日至2008年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2008 年05 月21 日至2008 年12 月31 日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 745,713,266.60 - 745,713,266.60 二、本期经营活动产生的基金净值 变动数（本期利润） - 26,402,900.68 26,402,900.68 三、本期基金份额交易产生的基金 净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -420,543,764.22 975,365.10 -419,568,399.12 其中：1.基金申购款148,380,855.35 7,172,960.77 155,553,816.12 2.基金赎回款（以“-”号 填列） -568,924,619.57 -6,197,595.67 -575,122,215.24 四、本期向基金份额持有人分配利 润产生的基金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - -14,698,871.80 -14,698,871.80 五、期末所有者权益（基金净值） 325,169,502.38 12,679,393.98 337,848,896.36 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 益民多利债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）为经中国证券监督 管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字[2008]354 号《关于同意益 民多利债券型证券投资基金募集的批复》及基金部函[2008]107 号《关于益民 多利债券型证券投资基金募集时间安排的确认函》核准后进行募集，由益民基 金管理有限公司负责基金发起并担任基金管理人，招商银行股份有限公司担任 基金托管人。 本基金自2008 年4 月8 日至2008 年5 月16 日止向境内个人投资者和机 构投资者及合格境外机构投资者公开募集，募集期结束后经信永中和会计师事 务所有限责任公司以XYZH/2007A7071-1 号验资报告验证，并报中国证监会备 22 案，中国证监会于2008 年5 月21 日以基金部函[2008]196 号《关于益民多利 债券型证券投资基金备案确认的函》书面确认。经验资及备案后，本基金合同 于2008 年5 月21 日生效。 本基金为契约型开放式，存续期限不定。 本基金设立时募集的实收基金本金为人民币745,602,870.34 元，募集期间 产生的利息110,396.26 元，实收基金本息共计745,713,266.60 元，上述募集的 实收基金根据每份基金份额的面值人民币1.00 元折合为745,713,266.60 份基金 份额。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业 会计准则”)和中国证券业协会2007 年5 月15 日颁布的《证券投资基金会计 核算业务指引》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报 表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了本基金2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年5 月21 日至2008 年12 月31 日的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金采用公历年制，即公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计 年度。本期会计报表的实际编制期间为2008 年5 月21 日至2008 年12 月31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和负债的分类 当本基金成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融 23 负债。 1、金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初 始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应 收款项。除与权证投资有关的金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示，与权证投资有关的金 融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款与应收款项。 2、金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始 确认时划分为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。除与权证投资有关的金融负债外，以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示；与权证投资有关的金融负 债在资产负债表中以衍生金融负债列示。 本基金目前持有的金融负债全部为其他金融负债，包括各类应付款项、卖 出回购金融资产款等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 1、金融资产和金融负债的初始确认和终止确认 （1）股票投资 股票投资成本按交易日股票的公允价值入账，应支付的相关交易费用直接 计入当期损益。 因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价，于股权分置实施 复牌日冲减股票投资成本；股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积 金转增股本)以及因股权分置改革而获得的股票，于除息日按股权登记日持有 的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。 卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。卖出股票按移动加权平均法 24 结转成本。 （2）债券投资 买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本于交易日按债券的公 允价值(不含应收利息)入账，应支付的相关交易费用直接计入当期损益。 配售及认购新发行的分离交易可转债，于实际取得日按照估值方法对分 离交易可转债的认购成本进行分摊，确认应归属于债券部分的成本。 买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发 行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算。 卖出债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。卖出债券按移动加权平均 法结转成本。 （3）权证投资 权证投资于交易日按公允价值入账，应支付的相关交易费用直接计入当期 损益。 获赠的权证(包括配股权证)，在确认日按照持有股数和每股可获派发权证 的份额确认权证数量，成本为零。 配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证，于实际取得日按照估 值方法对分离交易可转债的认购成本进行分摊，确认应归属于权证部分的成 本。 卖出权证于交易日确认权证投资收益/(损失)。卖出权证按移动加权平均法 结转成本。 （4）买入返售金融资产 买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售 证券等金融资产所融出的资金。 买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易 费用计入初始成本。于返售日按账面余额结转。 （5）卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票 据、证券等金融资产所融入的资金。 卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易 25 费用计入初始成本。于回购日按账面余额结转。 2、金融资产和金融负债的的后续计量 本基金持有的金融资产和金融负债的后续计量与其分类相关联。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，按照公允价值后续 计量，公允价值变动计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，采 用实际利率法，按摊余成本计量。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 1、股票估值方法 （1）上市股票的估值 1）对存在活跃市场的，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值； 估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发 生影响证券价格的重大事件的，应采用最近交易市价确定公允价值； 2）对存在活跃市场的，如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生 了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整 对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应参考类似投资品种的 现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 3）当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基 金资产净值的影响在0.25%以上的，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市 场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。 4）估值模型简介： 本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考 方法》提供的方法一“指数收益法”，通过该停牌股票所处行业的行业指数变 动以大致反映市场因素在停牌期间对于该停牌股票公允价值的影响。 A．选择估值模型的假设 （a）所选行业指数具有一定代表性，即其变动能在重大方面基本反映市 场因素对于该停牌股票公允价值的影响； （b）本公司根据从公开渠道获取的信息作出评估，停牌股票的发行者在 停牌期间已公告的特殊事项及自身经营情况的变化，未对该停牌股票公允价值 产生重大影响； 26 （c）行业指数编制过程中对暂停交易的成份股，采用该股票暂停交易的 前一交易日收盘价计算指数而不作任何调整，因而成份股的分红派息事项没有 在指数变动中体现。 B．估值模型的计算公式 Pt = (Pt-1－D)×(It / It-1)， 其中：Pt：为估值日停牌股票的每股估值；Pt-1：为上一估值日停牌股票 的每股估值(首次采用估值模型的停牌股票为停牌前日该股票的收盘价)；D： 为估值日的每股分红派息额(首次采用估值模型的停牌股票为停牌期间每股分 红派息总额)；It：为估值日行业指数数值；It-1：为上一估值日行业指数数值(首 次采用估值模型的停牌股票为停牌前日行业指数数值)。 C．估值模型所运用的参数 选用未经调整的交易所行业指数，其中，上海证券交易所共发布5 大行业 指数，深圳证券交易所共发布22 个行业指数。 （2）未上市股票的估值 1）首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难 以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值； 2）送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日 在交易所上市的同一股票的市价进行估值； 3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估 值日在交易所上市的同一股票的市价进行估值。 4）非公开发行的且在发行时明确一定期限锁定期的股票，按监管机构或 行业协会有关规定确定公允价值。 （3） 在任何情况下，基金管理人如采用本项第（1）至（2）小项规定的 方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。如果基金管理 人认为按本项第（1）至（2）小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反 映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最 能反映公允价值的价格估值。 （4）国家有最新规定的，按其规定进行估值。 2、债券估值方法 27 （1）在证券交易所市场挂牌交易实行净价交易的债券按估值日收盘价估 值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交 易日的收盘价估值；如果估值日无交易，最近交易日后经济环境发生了重大变 化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘 价，确定公允价值进行估值。 （2）在证券交易所市场挂牌交易未实行净价交易的债券按估值日收盘价 减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，估值日没有交易 的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去 债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值； 如果估值日无交易，且 最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及 重大变化因素，调整最近交易收盘价，确定公允价值进行估值。 （3）首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 （4）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公 允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 （5）在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种， 采用估值技术确定公允价值。 （6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分 别估值。 （7）在任何情况下，基金管理人如采用本款（1）至（6）项规定的方法 对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。如果基金管理人认 为按本款（1）至（6）项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允 价值的，基金管理人在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线 等多种因素基础上形成的债券估值，基金管理人可根据具体情况与基金托管人 商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 （8）国家有最新规定的，按其规定进行估值。 3、权证估值办法 （1）基金持有的权证，从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易 的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的收盘价估值；估值日没 28 有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价 估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现 行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （2）首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术 难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 （3）因持有股票而享有的配股权证，以及停止交易、但未行权的权证， 采用估值技术确定公允价值进行估值。 （4）在任何情况下，基金管理人如采用本项第（1）至（3）项规定的方 法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。如果基金管理人 认为按本项第（1）至（3）项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其 公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反 映公允价值的价格估值； （5）国家有最新规定的，按其规定进行估值。 4、其他有价证券估值 除上述外的其他有价证券估值，按国家有关规定进行。 5、实际投资成本与估值的差异计入“公允价值变动收益/(损失)”科目。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，本基金 管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；但同时 满足下列条件的，应以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确 认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。不符合终止确认条件的金融资产转移， 转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。由于申购和赎回引起的实收基金变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基 29 金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或 赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金 净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回 款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。平准金于 基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现平准金与已实现平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末 全额转入未分配利润/（累计亏损）。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日按卖出股票成交金额与其成本的 差额确认。 债券投资收益/（损失）于卖出债券成交日按卖出债券成交金额与其成本和 应收利息的差额确认。 衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日按卖出权证成交金额与其成本的 差额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代 扣代缴的个人所得税后的净额于除息日确认。 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣 除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券 实际持有期内逐日计提。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的 差额，在回购期内按实际利率法逐日确认。 公允价值变动收益/（损失）于估值日按公允价值变动产生的未实现估值增 值/（减值）金额确认。 30 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.7%的年费率逐日计提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率逐日计提。 本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.3%的年费率逐日计提。 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以 实际利率逐日计提。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金收益分配遵循下列原则： 1、基金收益分配比例按有关规定制定； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择 现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行 再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3、在符合有关基金分红条件的情况下，本基金收益分配每年不超过十二 次，基金合同生效不满三个月，收益可不分配，每次基金收益分配比例不低于 可分配收益的90%。 4、基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配； 5、基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配； 6、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； 7、每一基金份额享有同等分配权； 8、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更事项。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 （1）会计估计变更的事项 根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务 的指导意见》及本基金的基金合同相关规定，自2008 年9 月16 日（含该日） 31 起，对涉及长期停牌的投资品种，原则上采用指数收益法对本基金投资品种进 行估值方法调整： 1）对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且最近交易日后经济 环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在 估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的； 2）对不再存在活跃市场的投资品种，且其潜在估值调整对前一估值的基 金资产净值的影响在0.25%以上的。 （2）会计估计变更的影响 本基金本报告期无长期停牌股票等的投资品种。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期不存在重大会计差错更正事项。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金 有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、 财税[2005]11 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103 号《关于股权 分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股 票)交易印花税税率的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金享有的 税收优惠及主要税项列示如下： 1、以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 2、基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。 3、对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利 息时代扣代缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票 的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个 人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企 业所得税。 4、基金买卖股票2008 年5 月21 日至2008 年9 月18 日买卖股票按0.1% 的税率缴纳；自2008 年9 月19 日起出让方按照0.1%缴纳，受让方不缴纳印花 32 税。 5、基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付 的股份、现金等对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目本期末 2008 年12 月31 日 活期存款637,193.42 定期存款- 其他存款- 合计637,193.42 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 成本公允价值估值增值 股票3,276,475.94 3,345,131.40 68,655.46 债券 交易所市场21,786,009.74 22,137,781.00 351,771.26 银行间市场425,599,840.00 436,286,000.00 10,686,160.00 合计447,385,849.74 458,423,781.00 11,037,931.26 资产支持证券- - - 基金- - - 其他- - - 合计450,662,325.68 461,768,912.40 11,106,586.72 7.4.7.3 买入返售金融资产 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 7.4.7.4 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 应收活期存款利息663.60 应收定期存款利息- 应收其他存款利息- 应收结算备付金利息294.28 应收债券利息7,432,094.79 33 应收买入返售证券利息- 应收申购款利息0.14 其他126.10 合计7,433,178.91 7.4.7.5 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 待摊费用40,984.48 合计40,984.48 7.4.7.6 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 交易所市场应付交易费用16,770.59 银行间市场应付交易费用25,064.45 合计41,835.04 7.4.7.7 其他负债 单位： 人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 应付券商交易单元保证金250,000.00 应付赎回费195.52 预提审计费40,000.00 合计290,195.52 7.4.7.8 实收基金 金额单位： 人民币元 项目 本期 2008 年05 月21 日至2008 年12 月31 日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日745,713,266.60 745,713,266.60 本期申购148,380,855.35 148,380,855.35 本期赎回-568,924,619.57 -568,924,619.57 本期末325,169,502.38 325,169,502.38 注: 本基金在募集期间认购资金本金及利息折份为745,713,266.60 份，本期 申购数含红利再投。 7.4.7.9 未分配利润 单位：人民币元 34 项目已实现部分未实现部分未分配利润合计 基金合同生效日- - - 本期利润15,296,313.96 11,106,586.72 26,402,900.68 本期基金份额交易产生 的变动数 1,079,256.56 -103,891.46 975,365.10 其中：基金申购款4,730,159.78 2,442,800.99 7,172,960.77 基金赎回款-3,650,903.22 -2,546,692.45 -6,197,595.67 本期已分配利润-14,698,871.80 - -14,698,871.80 本期末1,676,698.72 11,002,695.26 12,679,393.98 7.4.7.10 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2008 年05 月21 日至2008 年12 月31 日 活期存款利息收入379,445.32 定期存款利息收入- 其他存款利息收入- 结算备付金利息收入28,327.04 其他13,242.44 合计421,014.80 7.4.7.11 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2008年05月21日至2008年12月31日 卖出股票成交总额25,463,057.51 卖出股票成本总额－23,574,480.70 买卖股票差价收入1,888,576.81 7.4.7.12 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2008年05月21日至2008年12月31日 卖出债券（、债转股及债券 到期兑付）成交金额 2,607,713,849.09 卖出债券（、债转股及债券 到期兑付）成本总额 -2,554,957,799.10 应收利息总额-44,980,934.23 债券投资收益7,775,115.76 7.4.7.13 股利收益 单位：人民币元 35 项目 本期 2008年05月21日至2008年12月31日 股票投资产生的股利收益3,600.00 基金投资产生的股利收益- 合计3,600.00 7.4.7.14 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2008年05月21日至2008年12月31日 1.交易性金融资产11,106,586.72 ——股票投资68,655.46 ——债券投资11,037,931.26 ——资产支持证券投资- ——基金投资- 2.衍生工具- ——权证投资- 3.其他- 合计11,106,586.72 7.4.7.15 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2008年05月21日至2008年12月31日 基金赎回费收入5,653.97 合计5,653.97 7.4.7.16 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2008年05月21日至2008年12月31日 交易所市场交易费用93,155.75 银行间市场交易费用33,450.00 合计126,605.75 7.4.7.17 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2008年05月21日至2008年12月31日 审计费用40,000.00 信息披露费59,015.52 债券账户维护费6,000.00 银行划款手续费36,426.36 36 其他900.00 合计142,341.88 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 本基金本报告期不存在应披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 本基金本报告期不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 7.4.9.1 本报告期基金的各关联方 关联方名称与本基金的关系 益民基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人、注册登记人、基 金销售机构 招商银行股份有限公司基金托管人、基金代销机构 重庆国际信托有限公司基金管理人控股股东 中国新纪元有限公司基金管理人的股东 重庆路桥股份有限公司基金管理人的股东 华夏建通科技开发股份有限公司基金管理人的原股东 中山证券有限责任公司基金管理人的股东、本基金的代销机构 7.4.9.2 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金管理人益民基金管理有限公司之股东华夏建通科技开发股份有限 公司将持有的益民基金管理有限公司20%的股权转让给中山证券有限责任公 司，上述转让于2008 年10 月30 日经中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]1235 号《关于核准益民基金管理有限公司变更股权及修改章程的批复》 批准，2008 年11 月27 日，工商变更登记手续办理完毕。 转让前后益民基金管理有限公司股权结构如下： 转让前股权结构：重庆国际信托有限公司持股30%、重庆路桥股份有限 公司持股25%、中国新纪元有限公司持股25%、华夏建通科技开发股份有限公 37 司持股20%。 转让后股权结构：重庆国际信托有限公司持股30%、重庆路桥股份有限 公司持股25%、中国新纪元有限公司持股25%、中山证券有限责任公司持股 20%。 7.4.9.3 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称与本基金的关系 益民基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人、注册登记人、基 金销售机构 招商银行股份有限公司基金托管人、基金代销机构 重庆国际信托有限公司基金管理人控股股东 重庆路桥股份有限公司基金管理人的股东 中山证券有限责任公司基金管理人的股东、基金的代销机构 注：中山证券有限责任公司于2008 年11 月27 日成为益民基金管理有限 公司之股东。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2008 年05 月21 日至2008 年12 月31 日 当期应支付的管理费1,811,870.40 其中：当期已支付1,588,434.35 38 期末未支付223,436.05 注: 本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.7%年费率计提。管理费 的计算方法如下： H＝E×0.7%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管 理费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起三个工作日内从基金财产中一 次性支付给基金管理人。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2008 年05 月21 日至2008 年12 月31 日 当期应支付的托管费517,677.29 其中：当期已支付453,838.42 期末未支付63,838.87 注: 本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率计提。托管 费的计算方法如下： H＝E×0.2%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托 管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起三个工作日内从基金财产中一 次性支付给基金托管人。 7.4.10.2.3 销售服务费 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2008 年05 月21 日至2008 年12 月31 日 当期应支付的销售服务费 当期已支付期末未支付合计 益民基金管理有限公司193,440.57 19,046.03 212,486.60 招商银行股份有限公司436,095.84 56,859.10 492,954.94 中山证券有限责任公司293.82 17.72 311.54 合计629,830.23 75,922.85 705,753.08 39 注：销售服务费是指基金管理人根据基金合同的约定及届时有效的相关法 律法规的规定，从基金财产中计提的一定比例的费用，用于支付销售机构佣金、 基金的营销费用以及基金份额持有人服务费等。 本基金的销售服务费按前一日基金资产净值的0.3%年费率计提。销售服 务费的计算方法如下： H＝E×0.3%÷当年天数 H 为每日计提的销售服务费 E 为前一日的基金资产净值 基金销售服务费由基金管理人每日计算，每日计提，按月支付。由基金管 理人于次月首日起三个工作日内向基金托管人发送基金销售服务费划付指令， 基金托管人复核后于当日从基金财产中一次性支付给基金销售机构。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2008 年5 月21 日至2008 年12 月31 日 期初持有的基金份额－ 期间认购总份额10,009,350.00 期间申购/买入总份额395,131.28 期间因拆分增加的份额－ 期间赎回/卖出总份额－ 期末持有的基金份额10,404,481.28 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 3.20% 注: 因本基金认购费率为零，基金管理人认购本基金时无认购费。 期间申购/买入总份额为本报期内红利转再投的基金份额。 7.4.10.4.2 基金合同生效日起至报告期末除基金管理人之外的其他关联方投 资本基金的情况 份额单位：份 40 关联方名称 本期 2008 年5 月21 日 至2008 年12 月31 日 本期末 2008 年12 月31 日 期间认购 总份额 期间赎回 总份额 持有的基金 份额 持有的基 金份额占 基金总份 额的比例 重庆国际信 托有限公司 70,001,925.00 70,001,925.00 － － 重庆路桥股 份有限公司 29,001,595.00 29,001,595.00 － － 中山证券有 限责任公司 50,002,750.00 25,000,000.00 25,002,750.00 7.69% 注: 1、本基金的申购费率为零，关联方认购本基金时无认购费。 2、本基金赎回费率：持有本基金达到或超过30 日，赎回费为零，持有本 基金未满30 日，赎回费为0.2%。关联方持有本基金超过30 日，其赎回费率为 零。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2008 年05 月21 日至2008 年12 月31 日 期末余额当期利息收入 招商银行股份有限公司637,193.42 379,445.32 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未有在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.11 利润分配情况 7.4.11.1 利润分配情况 单位：人民币元 序号权益登记日除息日 每10 份 基金份 额分红 数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 利润分配 合计 备注 1 2008-12-26 2008-12-26 0.410 13,027,935.40 1,670,936.40 14,698,871.80 合计- - 0.410 13,027,935.40 1,670,936.40 14,698,871.80 41 7.4.12 期末（2008 年12 月31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末不存在因认购新发/增发证券而于期末流通受限证券 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2008 年12 月31 日止，本基金从事银行间市场债券正回 购交易形成的卖出回购证券款余额129, 999,485.00 元，是以如下债券作为质 押： 金额单位：人民币元 债券代码债券名称回购到期日 期末估 值单价 数量（张） 期末估值总额 0801050 08 央票50 2009-01-06 106.94 500,000 53,470,000.00 0801062 08 央票62 2009-01-06 107.17 600,000 64,302,000.00 0801114 08 央票114 2009-01-07 98.47 200,000 19,694,000.00 合计1,300,000 137,466,000.00 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2008 年12 月31 日止，本基金无从事证券交易所债券正 回购交易形成的卖出回购证券余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定 适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各 类风险。 投研部根据风险决策委员会有关资产流动性的原则性规定，制定具体的评 估指标、评估方法，每月对基金投资组合的流动性进行评估，撰写评估报告， 42 对基金组合的流动性指标提出维持及修正建议，分送基金经理、投资总监、监 察稽核部门、投资决策委员会和风险控制委员会，然后各部门和相关人员做出 反馈，以利于进一步完善流动性风险管理。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所 投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变 化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分 散信用风险。本基金投资于同一公司发行的短期融资券和短期企业债券的比 例，合计不得超过基金资产净值的10％； 本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估以控制相 应的信用风险。本基金不得投资信用等级在AAA 级以下的企业债券、信用评 级低于国内信用评级机构评定的A-1 或相当于A-1 级的短期信用级别等。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面 来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持所有证 券在交易所银行间同业市场交易，均能及时变现。此外，本基金的股票投资以 绩优股为主，并且参与新股申购。若因新股中签导致股票投资比例超过20%， 本基金将在10 个工作日内进行调整。本基金可投资于权证，其投资比例不超 过基金资产的3%。在正常情况下，具体投资范围如下：债券等固定收益类产 品不低于基金资产的80%，其他证券资产不高于基金资产的20%，其中，现金 或到期日在一年内的政府债券不低于基金资产净值的5%。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过投研部门设定流 动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场 各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括市场价格风险和利率风险。 7.4.13.4.1 利率风险 43 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的 风险。本基金投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应 的利率风险。本基金的基金管理人每日对本基金面临的利率风险敞口进行监 控。 下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的 公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2008 年12 月31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年5 年以上不计息合计 资产 银行存款637,193.42 - - - - - 637,193.42 结算备付金8,752.70 - - - - - 8,752.70 存出保证金260,000.00 - - - - 250,000.00 510,000.00 交易性金融资产- - 152,094,381.00 166,754,400.00 139,575,000.00 3,345,131.40 461,768,912.40 应收利息- - - - - 7,433,178.91 7,433,178.91 应收申购款- - - - - 164,388.59 164,388.59 其他资产- - - - - 40,984.48 40,984.48 资产总计905,946.12 - 152,094,381.00 166,754,400.00 139,575,000.00 11,233,683.38 470,563,410.50 负债 卖出回购金融资产款- - - - - 129,999,485.00 129,999,485.00 应付赎回款- - - - - 1,733,516.35 1,733,516.35 应付管理人报酬- - - - - 223,436.05 223,436.05 应付托管费- - - - - 63,838.87 63,838.87 应付销售服务费- - - - - 95,758.32 95,758.32 应付交易费用- - - - - 41,835.04 41,835.04 应交税费- - - - - 259,200.00 259,200.00 应付利息- - - - - 7,248.99 7,248.99 其他负债- - - - - 290,195.52 290,195.52 负债总计- - - - - 132,714,514.14 132,714,514.14 利率敏感度缺口905,946.12 - 152,094,381.00 166,754,400.00 139,575,000.00 -121,480,830.76 337,848,896.36 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设其他市场变量保持不变。 分析相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影 响金额（单位：人民币千元） 44 本期末（2008 年12 月31 日） 市场利率上升25 个基点＋2,027.20 市场利率下降25 个基点－2,004.30 7.4.13.4.2 其他价格风险 本基金其他价格风险主要是市场价格风险，是指基金所持金融工具的公允 价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股 票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。 本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金的基金管理人每 日对本基金所持有的证券价格实施监控。 本基金投资组合中固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的80%，非 固定收益类金融工具投资比例合计不超过基金资产的20%。于2008 年12 月31 日，本基金面临的整体市场价格风险列示如下： 7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 公允价值占基金资产净值比例（%） 交易性金融资产-股票投资3,345,131.40 0.99 衍生金融资产－权证投资－ － 其他－ － 合计3,345,131.40 0.99 7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析 于2008 年12 月31 日，股票等权益类资产占基金资产净值的比例为 0.99%(2007 年12 月31 日：无)，因此若除利率和汇率外的其他市场因素变化 导致本基金持有的权益性工具的公允价值变动5%而其他市场变量保持不变， 则本基金资产净值不会发生重大变动。 45 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号项目金额占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资3,345,131.40 0.71 其中：股票3,345,131.40 0.71 2 固定收益投资458,423,781.00 97.42 其中：债券458,423,781.00 97.42 资产支持证券- - 3 金融衍生品投资- - 4 买入返售金融资产- - 其中：买断式回购的买入返售金融资产- - 5 银行存款和结算备付金合计645,946.12 0.14 6 其他资产8,148,551.98 1.73 7 合计470,563,410.50 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码行业类别公允价值 占基金资产净值比例 （％） A 农、林、牧、渔业878,400.00 0.26 B 采掘业- - C 制造业1,526,376.00 0.45 C0 食品、饮料- - C1 纺织、服装、皮毛- - C2 木材、家具- - C3 造纸、印刷- - C4 石油、化学、塑胶、塑料- - C5 电子- - C6 金属、非金属- - C7 机械、设备、仪表- - C8 医药、生物制品1,526,376.00 0.45 46 C99 其他制造业- - D 电力、煤气及水的生产和供应业599,355.40 0.18 E 建筑业- - F 交通运输、仓储业- - G 信息技术业- - H 批发和零售贸易- - I 金融、保险业- - J 房地产业341,000.00 0.10 K 社会服务业- - L 传播与文化产业- - M 综合类- - 合计3,345,131.40 0.99 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号股票代码股票名称数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例 （％） 1 000860 顺鑫农业80,000 878,400.00 0.26 2 000513 丽珠集团40,000 695,200.00 0.21 3 002267 陕天然气50,366 599,355.40 0.18 4 600521 华海药业40,000 486,400.00 0.14 5 600812 华北制药56,800 344,776.00 0.10 6 000667 名流置业100,000 341,000.00 0.10 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号股票代码股票名称本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例 （％） 1 601318 中国平安4,908,671.00 1.45 2 600050 中国联通3,887,675.00 1.15 3 600812 华北制药3,174,018.70 0.94 4 000860 顺鑫农业2,495,292.00 0.74 5 000983 西山煤电1,981,572.10 0.59 6 000063 中兴通讯1,096,289.00 0.32 7 600867 通化东宝970,709.00 0.29 47 8 600582 天地科技856,350.00 0.25 9 601766 中国南车672,540.90 0.20 10 000002 万科Ａ 663,300.00 0.20 11 000513 丽珠集团649,100.00 0.19 12 600750 江中药业599,800.00 0.18 13 000858 五粮液584,327.00 0.17 14 002267 陕天然气533,375.94 0.16 15 600519 贵州茅台520,110.00 0.15 16 600535 天士力507,406.00 0.15 17 600521 华海药业469,350.00 0.14 18 002249 大洋电机384,000.00 0.11 19 002251 步步高365,120.00 0.11 20 000667 名流置业361,000.00 0.11 注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相 关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号股票代码股票名称本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比 例（％） 1 601318 中国平安4,744,013.05 1.40 2 600050 中国联通4,129,386.00 1.22 3 600812 华北制药2,839,129.06 0.84 4 000983 西山煤电1,772,677.70 0.52 5 000860 顺鑫农业1,683,490.10 0.50 6 601766 中国南车1,377,822.50 0.41 7 600867 通化东宝1,013,520.00 0.30 8 000063 中兴通讯988,582.00 0.29 9 600582 天地科技817,450.00 0.24 10 000002 万科Ａ 784,900.00 0.23 11 600750 江中药业692,751.70 0.21 12 000858 五粮液668,350.00 0.20 13 002251 步步高613,200.00 0.18 14 600519 贵州茅台581,000.00 0.17 15 600535 天士力540,186.00 0.16 16 002249 大洋电机435,003.00 0.13 17 002254 烟台氨纶348,652.50 0.10 18 002252 上海莱士323,900.00 0.10 19 002258 利尔化学185,124.00 0.05 20 002255 海陆重工179,740.00 0.05 注： “卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑 48 相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额26,850,956.64 卖出股票收入（成交）总额25,463,057.51 注： “买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘 以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（％） 1 国家债券72,368,500.00 21.42 2 央行票据296,711,000.00 87.82 3 金融债券72,379,000.00 21.42 其中：政策性金融债72,379,000.00 21.42 4 企业债券11,658,900.00 3.45 5 企业短期融资券- - 6 可转债5,306,381.00 1.57 7 其他- - 8 合计458,423,781.00 135.69 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号债券代码债券名称 数量 （张） 公允价值 占基金资产净 值比例（％） 1 0801062 08 央行票据62 900,000 96,453,000.00 28.55 2 0801092 08 央行票据92 700,000 68,488,000.00 20.27 3 0801050 08 央行票据50 500,000 53,470,000.00 15.83 4 0801095 08 央行票据95 400,000 39,156,000.00 11.59 5 080310 08 进出10 300,000 31,119,000.00 9.21 49 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查，或在报 告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形： 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体除中兴通讯外，其余的没有被 监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。根据中兴 通讯股份有限公司董事会2008 年10 月7 日《中兴通讯股份有限公司关于财政 部驻深圳市财政监察专员办事处2007 年度会计信息质量检查结论和处理决定 的公告》，中兴通讯在财政检查中受到16 万元的行政罚款并被要求补缴企业所 得税380 万元。本基金认为，该处罚不会对中兴通讯投资价值构成实质性负面 影响。 8.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票中没有在备选股票库之外的股票。 8.9.3 其他资产构成 单位：人民币元 序号名称金额 1 存出保证金510,000.00 2 应收证券清算款- 3 应收股利- 4 应收利息7,433,178.91 5 应收申购款164,388.59 6 其他应收款- 7 待摊费用40,984.48 8 其他- 9 合计8,148,551.98 50 8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 序号债券代码债券名称公允价值(元) 占基金资产净值比例（％） 1 125709 唐钢转债3,044,100.00 0.90 8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人 户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 2,910 111,742.10 91,626,021.42 28.18% 233,543,480.96 71.82% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业 人员持有本开放式基金 119,124.72 0.04％ §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目名称基金份额（份） 基金合同生效日（2008 年5 月21 日）基金份额总额745,713,266.60 51 基金合同生效日起至报告期期末总申购份额148,380,855.35 基金合同生效日起至报告期期末总赎回份额-568,924,619.57 报告期期末基金份额总额325,169,502.38 注：申购份额含红利再投份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内没有召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内基金管理人、托管人的专门基金托管部门的无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内无基金投资策略的改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 自基金合同生效日起聘请信永中和会计师事务所为本基金提供审计服务， 本年度为其提供审计服务的第1 年.本报告期内应付审计费40,000.00 元。 52 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，管理人收到中国证监会北京监管局2008 年专项检查整改意 见函，并自2008 年12 月23 日至2009 年3 月22 日期间按要求进行了整改， 对公司管理制度和业务流程进行完善，切实落实各项整改工作。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 金额单位： 人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成 交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 安信证券1 32,724,427.21 66.47% 27,814.91 67.47% 中信金通1 16,509,030.10 33.53% 13,413.64 32.53% 合计2 49,233,457.31 100.00% 41,228.55 100.00% 2008 年5 月21 日至2008 年12 月31 日各券商回购、债券交易量情况如下： 金额单位：人民币元 序号券商名称回购交易量 占回购交易 总量比例 债券交易量 占债券交易 总量比例 1 安信证券2,025,600,000.00 100.00% 37,064,282.00 67.24% 2 中信金通- - 18,053,994.47 32.76% 合计2,025,600,000.00 100.00% 55,118,276.47 100.00% 注：（1）本公司租用券商交易单元的选择标准： 1）实力雄厚，注册资本不少于5 亿元人民币； 2）信誉良好，经营行为规范； 3）具有健全的内部控制制度，内部管理规范、严格，能满足本公司运作高 度保密的要求； 4）具备基金运作所需的高效、安全、便捷的通讯条件，交易设施符合代理 本公司进行证券交易之需要，并能为公司提供全面的信息服务； 5）研究实力强，有固定的研究机构和专职的高素质研究人员，能及时为本 公司提供高质量的研究支持和咨询服务，包括宏观经济报告、行业分析报告、 市场分析、个股分析报告及其它报告等，并能根据基金投资的特定要求，提供 53 专题研究报告。 （2）本公司租用券商交易单元的程序： 1）根据上述标准确定租用交易单元的证券经营机构； 2）与选中的证券经营机构签订交易单元租用协议； 3）每季度对相关证券经营机构的服务进行综合评价。 （3）本报告期内基金租用券商交易单元的变更情况：新增租用安信证券、 中信金通交易单元各1 个。 11.8 其他重大事件 序 号 公告事项法定披露方式 法定披露 日期 1 益民多利债券证券投资基金 2008 年度第4 季度报告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 2009-01-21 2 益民多利债券型基金招募说明 书（更新） 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 2009-01-05 3 益民多利债券型基金更新招募 说明书摘要 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 2009-01-05 4 益民多利债券基金第一次分红 公告 《中国证券报》、《上海证券 报》及公司网站 2008-12-25 5 益民基金管理有限公司关于公 司股权变更的公告 《上海证券报》及公司网站2008-12-02 6 益民多利债券证券投资基金 2008 年度第3 季度报告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》 2008-10-23 7 关于益民基金管理有限公司增 加光大证券为代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 2008-10-15 8 关于益民基金管理有限公司旗 下基金估值方法执行证监会 《关于进一步规范证券投资基 金估值业务的指导意见》的公 告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 2008-09-16 9 益民多利债券型证券投资基金 办理日常申购及赎回业务的公 告 《上海证券报》及公司网站2008-06-20 10 益民基金管理有限公司关于开 通招商银行定期定额投资业务 的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 2008-06-19 54 11 益民多利债券型证券投资基金 基金合同生效公告 《上海证券报》及公司网站2008-05-22 12 关于益民多利债券型证券投资 基金增加山西证券为代销机构 的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 2008-05-07 13 关于益民多利债券型证券投资 基金延长募集期的公告 《上海证券报》及公司网站2008-05-07 14 益民基金管理有限公司关于新 增中山证券有限责任公司为开 放式基金代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 2008-04-24 15 关于益民多利债券型证券投资 基金增加西南证券为代销机构 的公告 《上海证券报》及公司网站2008-04-14 16 关于益民多利债券型证券投资 基金增加南京证券为代销机构 的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 2008-04-08 17 关于益民多利债券型证券投资 基金增加中信万通证券为代销 机构的公告 《上海证券报》及公司网站2008-04-08 18 益民基金管理有限公司关于新 增中信银行股份有限公司为开 放式基金代销机构的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 2008-04-07 19 益民多利基金份额发售公告《上海证券报》及公司网站2008-04-07 20 益民多利债券托管协议《上海证券报》及公司网站2008-04-07 21 益民多利债券型招募说明书《上海证券报》及公司网站2008-04-07 22 益民多利债券基金合同《上海证券报》及公司网站2008-04-07 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中国证监会批准设立益民多利债券型证券投资基金的文件 2、益民多利债券型证券投资基金基金合同 3、益民多利债券型证券投资基金托管协议 4、中国证监会批准设立益民基金管理有限公司的文件 5、报告期内在指定报刊上披露的各项公告 55 12.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人的办公场所。 12.3 查阅方式 投资者可在办公时间内至益民基金管理人的办公场所免费查阅备查文件， 或者登录基金管理人的网站(www.ymfund.com)查阅。在支付工本费后，投资者 可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人益民基金管理有限公 司。本公司客户服务中心电话：400-6508808。 益民基金管理有限公司 2009 年3 月28 日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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