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| 中信保诚精萃成长混合A(550002) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 56936 | ||||||||
| 基金代码 | 550002 | ||||||||
| 公告日期 | 2009-03-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 信诚精萃成长股票型证券投资基金2008年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 1 2008 年12 月31 日 基金管理人：信诚基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2009 年3 月28 日 2 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2009 年3 月27 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2008 年1 月1 日起至12 月31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录............................................................ 2 1.1 重要提示.............................................................. 2 1.2 目录.................................................................. 2 §2 基金简介.................................................................. 4 2.1 基金基本情况.......................................................... 4 2.2 基金产品说明.......................................................... 4 2.3 基金管理人和基金托管人................................................ 4 2.4 信息披露方式.......................................................... 4 2.5 其他相关资料.......................................................... 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标................................................ 5 3.2 基金净值表现.......................................................... 5 3.3 过去三年基金的利润分配情况............................................ 6 §4 管理人报告................................................................ 7 4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................. 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.......................... 7 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明................................ 7 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明........................ 8 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................ 8 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况................................ 8 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.............................. 9 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................... 10 §5 托管人报告............................................................... 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................. 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明10 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......... 10 §6 审计报告................................................................. 10 3 §7 年度财务报表............................................................. 11 7.1 资产负债表........................................................... 11 7.2 利润表............................................................... 12 7.3 所有者权益（基金净值）变动表......................................... 13 7.4 报表附注............................................................. 14 §8 投资组合报告............................................................. 29 8.1 期末基金资产组合情况................................................. 29 8.2 期末按行业分类的股票投资组合......................................... 29 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细........... 30 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动....................................... 31 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合..................................... 34 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细......... 34 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细... 35 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细......... 35 8.9 投资组合报告附注..................................................... 35 §9 基金份额持有人信息....................................................... 35 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................... 35 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况....................... 36 §10 开放式基金份额变动...................................................... 36 §11 重大事件揭示............................................................ 36 11.1 基金份额持有人大会决议.............................................. 36 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............. 36 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼........................ 36 11.4 基金投资策略的改变.................................................. 36 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.................................... 36 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.................... 37 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.................................. 37 11.8 其他重大事件........................................................ 37 §12 影响投资者决策的其他重要信息............................................ 38 §13 备查文件目录............................................................ 38 13.1 备查文件目录........................................................ 38 13.2 存放地点............................................................ 38 13.3 查阅方式............................................................ 38 4 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称信诚精萃成长股票型证券投资基金 基金简称信诚精萃 交易代码550002 基金运作方式契约型开放式 基金合同生效日2006 年11 月27 日 报告期末基金份额总额3,487,658,506.06 份 2.2 基金产品说明 投资目标本基金通过考察公司的产业竞争环境、业务模式、盈利模式和增长模式、 公司治理结构以及公司股票的估值水平，挖掘具备长期稳定成长潜力的上 市公司，以实现基金资产的长期增值和风险调整后的超额收益。 投资策略本基金定位为股票型基金，其战略性资产配置以股票为主，并不因市场的 中短期变化而改变。在不同的市场条件下，本基金允许在一定的范围内作 战术性资产配置调整，以规避市场风险。在实际投资过程中，本基金将根 据满足本基金选股标准的股票的数量、估值水平、股票资产相对于无风险 资产的风险溢价水平以及该溢价水平对均衡或长期水平的偏离程度配置大 类资产，调整本基金股票的投资比重。 业绩比较基准80%×中信标普300 指数收益率+15%×中信国债指数收益率+5%×金融同业 存款利率 风险收益特征作为一只股票型基金，本基金的资产配置确立了本基金较高回报、较高风 险的产品特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目基金管理人基金托管人 名称信诚基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名唐世春尹东 联系电话021-68649788 010-67595003 电子邮箱shichun.tang@citicpru .com.cn yindong@ccb.cn 客户服务电话400-666-0066/021-5108 5168 010-67595096 传真021-58826756 010-66275853 注册地址上海市浦东陆家嘴东路 166 号中国保险大厦8 楼 北京市西城区金融大街25 号 办公地址上海市浦东陆家嘴东路 166 号中国保险大厦8 楼 北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼 邮政编码200120 100140 法定代表人张翔燕郭树清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.citicprufunds.com.cn 5 基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人的办公场所和营业 场所 2.5 其他相关资料 项目会计师事务所注册登记机构 名称毕马威华振会计师事务所信诚基金管理有限公司 办公地址北京市东长安街1 号东方广 场东二办公楼八层 上海陆家嘴东路166 号中国 保险大厦8 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标2008 年2007 年2006 年 本期已实现收益-1,135,335,136.51 2,740,311,580.97 46,453,109.47 本期利润-1,757,437,461.24 2,744,339,565.03 507,261,436.80 加权平均基金份额本期利润-0.5407 1.3146 0.1532 本期加权平均净值利润率-67.25% 78.50% 14.58% 本期基金份额净值增长率-48.03% 125.41% 15.18% 3.1.2 期末数据和指标2008 年2007 年2006 年 期末可供分配利润365,713,105.19 1,791,575,282.11 47,009,441.58 期末可供分配基金份额利润0.1049 1.2675 0.0136 期末基金资产净值1,943,669,612.30 3,350,069,263.23 3,978,438,233.13 期末基金份额净值0.5573 2.3700 1.1518 3.1.3 累计期末指标2008 年2007 年2006 年 基金份额累计净值增长率34.94% 159.63% 15.18% 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月-6.96% 2.12% -13.66% 2.40% 6.70% -0.28% 过去六个月-20.31% 2.01% -27.04% 2.34% 6.73% -0.33% 过去一年-48.03% 2.18% -55.10% 2.38% 7.07% -0.20% 自基金合同生 效起至今 34.94% 2.06% 16.57% 2.12% 18.37% -0.06% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 6 -10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130% 140% 150% 160% 170% 180% 190% 2006 2006-11 11-24 2007 2007-2-6 2007 2007-4-23 2007 2007-7-6 2007 2007-9-14 2007 2007-11 11-28 2008 2008-2-13 2008 2008-4-24 2008 2008-7-7 2008 2008-9-16 2008 2008-11 11-27 业绩基准信诚精萃成长 注：本基金建仓期自2006 年11 月27 日至2007 年5 月27 日，建仓期结束时资产配置比例符合本 基金基金合同规定。 3.2.3 过去三年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 -80% -60% -40% -20% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140% 2006 年2007 年2008 年 信诚精萃成长基金业绩比较基准 注：合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基 金份额分 红数 现金形式发放总额 再投资形式发放 总额 年度利润分配 合计 备注 2008年- - - - 本基金本期 未分红 2007年1.200 341,081,770.65 118,359,183.45 459,440,954.10 本基金本期 分红一次 2006年- - - - 本基金本期 7 未分红 合计1.200 341,081,770.65 118,359,183.45 459,440,954.10 本基金最近 三年共利润 分配一次 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准，于2005 年9 月30 日正式成立，注 册资本2 亿元，注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司 和中新苏州工业园区创业投资有限公司，各股东出资比例分别为49%、49%、2%。截至2008 年底， 本基金管理人共管理4 只基金，分别为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长股票型证 券投资基金、信诚盛世蓝筹股票型证券投资基金和信诚三得益债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名职务 任本基金的基金经理期 限 证券 从业 年限 说明 任职日期离任日期 刘浩本基金基 金经理 2008 年6 月 25 日 - 5 复旦大学MBA。曾任厦门华信地产投资建设 有限公司职员，上海申银万国证券研究所有 限公司行业研究员。 吕宜振曾任本基 金历任基 金经理 2006 年11 月27 日 2008 年6 月 25 日 7 工学博士，曾就职于易方达基金管理公司， 历任行业研究员、高级研究员、研究主管。 曾任信诚基金管理有限公司研究总监。 注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起 即任职，则任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及基金 合同和招募说明书的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通 过不断完善法人治理结构和内部控制制度，加强内部管理，规范基金运作。本报告期内，基金运 作合法合规，没有发生损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 针对中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司采取了一系 列行动来落实指导意见中的各项要求。明确了各部门在公平交易执行中的具体责任,在日常交易中, 严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的有关规定对本基金的日常交易行为 进行监控。对于交易所公开竞价交易，在恒生交易系统中执行公平交易程序，确保不同基金在买 卖同一证券时，按照时间优先，比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。对于场外交易，通 过业务流程的人为控制执行公平交易程序。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的其他投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内无异常交易行为。 8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 2008年无疑是全球经济近20年来最严峻的一年, 自美国金融市场引发的信用危机已传导至实 体经济，为全球带来极大的负面影响。2008年也成就了中国证券市场上最惨烈的下跌，上证指数 从年初的5261点，飞流直下，年末下跌至1820点，全年的累计跌幅达到65.39％，是中国历史上第 一大年度跌幅。 从行业资产配置的视角分析，2008年最终相对跌幅较小，领先于基准的板块是弱周期行业或 受益于政策扶持的行业——综合，农林牧渔，医药生物，建筑建材，家用电器等。表现最差的是 强周期而且没有直接受益于政策的有色金属，交运设备，交运行业，黑色金属等上游行业。周期 性因素对行业表现的巨大影响在2007—2008这两年中得到充分的体现。 本基金2008年坚持基金合同的要求，积极寻找具有内生增长特征的行业和个股，从成长的角 度去把握投资机会，取得了一定的成效。尽管如此，2008年由于对经济的恶化趋势缺乏明确的认 识和判断,没能及早降低仓位和偏向防御行业，导致在一些强周期性行业上损失较大。但整体来看, 本基金的投资严格贯彻了成长和估值两个方面，把握住了医药生物、建筑建材等投资机会。 截止本报告期末，本基金份额净值为0.5573 元，本报告期份额净值增长率为-48.03%，同期业绩 比较基准收益率为-55.10%，基金超越业绩比较基准7.07 个百分点。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2009年中国的宏观经济面临着较大的挑战和机遇。一方面，从外部来看，全球经济增长形势 严峻，难以在09年晚些时候显著复苏，外需进一步恶化。IMF1月份预计全球经济增长仅为0.5%， 发达经济体增长-2.0%，新兴经济体经济增长3.3%。我国前三大贸易伙伴欧美日经济分别增长 -2.0%，-1.6%和-2.6%。美联储3月份经济褐皮书，指出美国实体经济恶化形势进一步扩散，只有 少数行业如基本食品制造和医药制造行业仍保持增长，预计美国经济难以在2009年晚些时候或者 2010早期显著复苏。全球金融危机继续深化向新兴国家蔓延，近期部分新兴经济体如东欧、中亚 部分国家，出口下滑，货币大幅贬值，外债过高，面临很大的债务偿付压力，经济增长形势急转 直下。因此，2009年我国进出口压力会越来越大。另一方面，从内部来看，由于我国金融系统对 外开放度低、拥有巨额外汇储备、极低的外债和人民币汇率稳定等因素的支持下，整体经济受经 济危机影响相对较小。今年宏观政策的重点是综合运用财政和货币政策等多种手段促进内需增长， 在消费相对平稳的背景下，以投资增长弥补出口下滑对经济下滑的影响。从当前已知数据看，PMI、 发电量、水泥、钢铁产量均出现较大幅度的回升，说明促投资，保增长的措施收效较为明显。 目前来看，A股估值已接近合理，股权风险溢价率处于历史最高，股票市场已经具有一定吸引 力，但A-H溢价仍然高于40%，对A股构成制约；股票市场的供需关系仍然偏紧，但得到部分的缓解， 同时政府出台的刺激政策，都有助于A股市场估值的阶段性和结构性的提升。目前来看，2009年初 行情主升浪告一段落，短期市场将进入横盘震荡，预计指数调整幅度有限但结构分化加剧。从中 线看本轮中级反弹尚未结束，未来上行高度和延续时间取决于两大因素：实体经济复苏与市场预 期之间的差异，以及信贷投放和流动性扩张的持续性。但要注意估值对市场的压制将开始有所显 现，结构性泡沫已经出现。此外，股票供给存在阶段性放大的可能，包括限售股减持和可能的IPO 重启。 总之，2009 年的证券市场充满机遇与挑战，也存在着较大的不确定性，这给基金的操作带来 了很大挑战。2009 年本基金将立足于在不确定中寻找成长确定的行业和个股，精选个股，把握估 值，争取为基金持有人取得长期稳定的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2008 年度内，公司依据相关法律法规的规定及公司内部监察稽核制度，在督察长的指导和监 察稽核部的努力下，开展了一系列监察稽核工作，取得了较好的成效。 1、对公司管理制度体系不断修订和完善 在2007 年制度修订工作的基础上，2008 年，公司由监察稽核部牵头对制度进行了全面的梳 理，并重点对投资、运营和人力资源的相关制度进行了修订和完善。公司2008 年修订和完善的主 要制度包括《公司章程》、《投资管理制度》、《债券投资管理制度》、《债券备选库管理办法》、 《交易单元租用和交易量分配管理办法》、《交易对手管理办法》、《人力资源管理制度》、《员 工手册》、《合规手册》和《客户风险等级划分标准管理办法（试行）》等。这些制度的修订和 完善都增强了公司制度和实际业务的一致性，对确保公司各项业务的顺利进行和合规起到了很好 的促进作用。 2、开展日常的投资合规监控工作 9 在合规监控方面，公司严格遵照法律法规和公司制度对公司和基金运作的合规情况进行监控。 在基金日常投资运作过程中，监察稽核部对基金投资进行了事前、事中和事后的全方位监控，发 现问题及时与相关部门沟通。基金投资的各项阀值设置和修改都必须取得监察稽核部的事先批准。 对基金的投资进行日常监控，每日填写监控日志，对违反法律法规或内部制度规定的行为予以记 录并督促整改。在基金经理出差时，检查其是否有书面授权由他人代为进行基金投资。定期监测 在各个交易席位上的交易量，防止过于集中。在基金进行新股申购时，检查各项流程是否符合规 定。抽查每项投资是否有研究报告的支持。抽查股票库的建立和维护是否执行公司有关制度。 3、对各类法律文件和基金营销材料进行合规审核 材料审核包括各类法定信息披露文件、新产品申报材料、基金宣传推介材料、各类新闻通稿、 媒体采访稿、各类合同协议等，确保材料的合法合规性。对于基金募集和持续营销的宣传推介材 料，由督察长出具合规意见书，并由首席市场官出具复核意见，按要求向监管部门报备。 4、积极开展各类合规培训 监察稽核部及时将新颁布的法律法规传递给各相关业务部门，并对具体的执行和合规要求进 行提示。在日常工作中通过多种形式加强对员工的职业操守教育和监督，并开展法规培训。本年 度，监察稽核部根据监管部门的要求，结合自身实际情况，主要采取课堂讲授的方式为员工提供 多种形式的培训，主要包括： （1）全部新进公司员工在到岗内一定时间内进行合规培训； （2）对投资管理人员（投资总监、基金经理、交易员、研究总监等）进行上岗前的专项合规 培训； （3）对公司全体员工进行年度的合规培训； （4）全公司员工的反洗钱知识培训等。 5、开展各类内部审计工作 每季度按照证监会的要求由各业务部门对照《监察稽核项目表》进行自查，由监察稽核部门 进行复查，完成季度内部检查，并按时向上海证监局递交各季度监察稽核报告。2008 年对股票库、 债券库和交易对手库的维护情况等进行了专项稽核。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 基金估值程序 冘 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务，本基金管理人对估值和定价过程进行 了最严格的控制。通过建立估值决策委员，估值决策委员会成员包括首席执行官、首席运营官、 督察长、首席投资官、首席财务官、风险控制总监、运营总监。本基金管理人在充分衡量市场风 险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上， 综合运营部、稽核部、投资部、风控部和其它相关部门的意见，确定本基金管理人采用的估值政 策。 冘 估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。基金在采用新 投资策略或投资新品种时，应评价现有估值政策和程序的适用性，并在不适用的情况下，及时召 开估值决策委员会。 冘 在每个估值日，本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法，确定证券投资基 金的份额净值。 冘 基金管理人对基金资产进行估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，基金托管人 按照托管协议中“基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核，复核无误后，由基金管理人 对外公布。 基金管理人估值业务的职责分工 冘 本基金管理人的估值业务采用双人双岗，所有业务操作需经复核方可生效。 冘 基金份额净值公告需经处理估值的操作人员、复核估值的复核人员和基金运营总监三人 确认后，方可对外发布。 基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历 冘 本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历，具有会计上岗证和基金从业人员资 格 冘 本基金管理人的估值人员平均拥有5 年金融从业经验和2 年本基金管理公司的基金从业 和基金估值经验 基金经理参与或决定估值的程度 10 冘 本基金管理人的后台与投资业务隔离，基金经理不直接参与或决定估值 冘 基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注，在认为基金估值所采用的估值价 格不足够公允时，将通过首席投资官提请召开估值决策委员会会议，通过会议讨论决定是否调整 基金管理人所采用的估值政策。 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 冘 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金未与任何第三方签订定价服务协议。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配应遵循下列原则： 1、本基金的每份基金份额享有同等分配权； 2、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值； 3、收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小 于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将投资人的现金红利 按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额。 4、本基金收益每年最多分配12 次，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的25%； 5、本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金 红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收 益分配方式是现金分红； 6、基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配； 7、基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，方可进行当年收益分配； 8、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 本基金于本期间未进行过利润分配，该处理符合基金利润分配原则。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支、利润分配等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方 面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 KPMG-B(2009)AR No.0098 信诚精萃成长股票型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的第1 页至第27 页的信诚精萃成长股票型证券投资基金(以下简称“信诚精 萃基金”)财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、所有者权益(基 金净值)变动表以及财务报表附注。 一、信诚精萃基金管理人信诚基金管理有限公司管理层对财务报表的责任 11 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(2006)、《证券投资基金会计核算业务指 引》、《信诚精萃成长股票型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国 证监会”)允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是信诚精 萃基金管理人信诚基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财 务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择 和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划 和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，信诚精萃基金财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (2006)、《证券投资基金会计核算业务指引》、《信诚精萃成长股票型证券投资基金基金合同》及中 国证监会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公 允反映了信诚精萃基金2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和基金净值变动 情况。 毕马威华振会计师事务所中国注册会计师 中国北京黄小熠 王国蓓 2009 年3 月27 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：信诚精萃成长股票型证券投资基金 报告截止日：2008 年12 月31 日 单位：人民币元 资产附注号 本期末 2008 年12 月31 日 上年度末 2007 年12 月31 日 资产： 银行存款293,180,026.38 545,861,284.42 结算备付金4,247,475.32 6,825,752.04 存出保证金1,115,480.45 2,783,851.30 交易性金融资产7.4.7.1 1,691,886,294.97 2,873,220,853.71 其中：股票投资1,412,666,294.97 2,773,962,545.71 债券投资279,220,000.00 99,258,308.00 12 资产支持证券投资- - 衍生金融资产7.4.7.2 - 983,218.11 买入返售金融资产7.4.7.3 - - 应收证券清算款- - 应收利息7.4.7.4 2,404,046.81 2,387,448.51 应收股利- - 应收申购款2,982.11 880,923.46 其他资产- - 资产总计1,992,836,306.04 3,432,943,331.55 负债和所有者权益附注号 本期末 2008 年12 月31 日 上年度末 2007 年12 月31 日 负债： 短期借款- - 交易性金融负债- - 衍生金融负债7.4.7.2 - - 卖出回购金融资产款- - 应付证券清算款40,980,299.35 62,511,582.32 应付赎回款1,180,828.57 7,625,957.46 应付管理人报酬2,544,533.99 4,051,864.80 应付托管费424,089.01 675,310.79 应付销售服务费- - 应付交易费用7.4.7.5 2,658,430.74 6,890,869.19 应交税费- - 应付利息- - 应付利润- - 其他负债7.4.7.6 1,378,512.08 1,118,483.76 负债合计49,166,693.74 82,874,068.32 所有者权益： 实收基金7.4.7.7 1,577,956,507.11 1,413,507,548.40 未分配利润7.4.7.8 365,713,105.19 1,936,561,714.83 所有者权益合计1,943,669,612.30 3,350,069,263.23 负债和所有者权益总计1,992,836,306.04 3,432,943,331.55 注：报告截止日2008 年12 月31 日，基金份额净值0.5573 元，基金份额总额3,487,658,506.06 份。 7.2 利润表 会计主体：信诚精萃成长股票型证券投资基金 本报告期：2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 单位：人民币元 项目 附注号本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 一、收入-1,654,815,256.40 2,910,876,082.79 1.利息收入12,533,588.62 5,201,842.18 13 其中：存款利息收入7.4.7.9 4,194,095.66 3,252,814.21 债券利息收入8,339,492.96 1,949,027.97 资产支持证券利息收入- - 买入返售金融资产收入- - 其他利息收入- - 2.投资收益（损失以“-”填列） -1,046,136,877.87 2,895,765,689.63 其中：股票投资收益7.4.7.10 -1,071,246,035.91 2,880,670,494.01 债券投资收益7.4.7.11 5,133,479.65 823,973.68 资产支持证券投资收益- - 衍生工具收益7.4.7.12 5,162,030.46 2,029,868.87 股利收益7.4.7.13 14,813,647.93 12,241,353.07 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.14 -622,102,324.73 4,027,984.06 4.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.15 890,357.58 5,880,566.92 二、费用（以“-”号填列） -102,622,204.84 -166,536,517.76 1．管理人报酬-39,351,226.36 -53,035,352.21 2．托管费-6,558,537.76 -8,839,225.36 3．销售服务费- - 4．交易费用7.4.7.16 -56,123,103.75 -104,202,914.19 5．利息支出- - 其中：卖出回购金融资产支出- - 6．其他费用7.4.7.17 -589,336.97 -459,026.00 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -1,757,437,461.24 2,744,339,565.03 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：信诚精萃成长股票型证券投资基金 本报告期：2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 单位：人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 1,413,507,548.40 1,936,561,714.83 3,350,069,263.23 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） - -1,757,437,461.24 -1,757,437,461.24 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数 （净值减少以“-”号填列） 164,448,958.71 186,588,851.60 351,037,810.31 其中：1.基金申购款768,732,424.81 604,328,672.11 1,373,061,096.92 2.基金赎回款（以“-”号填 列） -604,283,466.10 -417,739,820.51 -1,022,023,286.61 14 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 1,577,956,507.11 365,713,105.19 1,943,669,612.30 项目 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 3,454,010,596.35 524,427,636.78 3,978,438,233.13 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） - 2,744,339,565.03 2,744,339,565.03 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数 （净值减少以“-”号填列） -2,040,503,047.95 -872,764,532.88 -2,913,267,580.83 其中：1.基金申购款1,185,822,393.01 683,563,794.47 1,869,386,187.48 2.基金赎回款（以“-”号填 列） -3,226,325,440.96 -1,556,328,327.35 -4,782,653,768.31 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以 “-”号填列） - -459,440,954.10 -459,440,954.10 五、期末所有者权益（基金净值） 1,413,507,548.40 1,936,561,714.83 3,350,069,263.23 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 信诚精萃成长股票型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)《关于同意信诚精萃成长股票型证券投资基金募集的批复》(证监基金字 [2006]198 号文)和《关于信诚精萃成长股票型证券投资基金备案确认的函》(基金部函[2006]295 号文)批准，由信诚基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《信 诚精萃成长股票型证券投资基金基金合同》发售，基金合同于2006 年11 月27 日生效。本基金为 契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为信诚基金管理有限公司，基金托管人为中 国建设银行股份有限公司。 根据《信诚精萃成长股票型证券投资基金招募说明书》和《信诚精萃成长股票型证券投资基 金开展基金份额拆分、持续销售活动及修改基金合同的公告》的有关规定，基金管理人信诚基金 管理有限公司于2008 年2 月26 日(拆分基准日)对本基金进行了基金份额拆分，拆分前基金份额 总额为1,370,265,832.00 份，基金资产净值为3,028,590,231.12 元，基金份额净值为2.2102 元。根据基金份额拆分公式，基金份额折算比例为1：2.210220937，拆分后基金份额总额为 3,028,590,231.12 份，折算后基金份额净值为1.0000 元。信诚基金管理有限公司已根据上述拆 分比例，对本基金份额持有人持有的基金份额进行了拆分，并于2008 年2 月26 日完成了变更登 记。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《信诚精萃成长股票型证券投资基金 基金合同》和《信诚精萃成长股票型证券投资基金招募说明书(更新)》的有关规定，本基金的投 资范围为国内依法公开发行上市的股票、债券及其他中国证监会批准的投资工具。在正常市场情 况下，本基金投资组合的比例范围为：股票资产60%-95%(其中投资于内生增长型公司的股票不得 低于股票资产的80%)；债券资产0%-35% (不包括到期日在一年以内的政府债券)；现金或者到期 日在一年内的政府债券资产不低于5%；权证资产不超过3%。本基金的业绩比较基准为：80%×中 信标普300 指数+15%×中信国债指数+5%×金融同业存款利率。 根据《证券投资基金信息披露管理办法》，本基金定期报告在公开披露的第二个工作日，报中 国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 7.4.2 会计报表的编制基础 15 本基金按照财政部颁布的企业会计准则(2006)、中国证券业协会于2007 年颁布的《证券投资 基金会计核算指引》、《信诚精萃成长股票型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务 报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作的规定编制年度财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则(2006)的要求，真实、完整地反映了本基金的财务状况、经营 成果和基金净值变动情况等相关信息。 此外本财务报表同时符合如财务报表附注7.4.2 所列示的其他有关规定的要求。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时按基金对金融资产的持有意图和持有能力分类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前 持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资 产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其变动计入损益的金 融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍 生金融资产列示。 金融负债在初始确认时按承担负债的目的分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债 在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融 负债列示。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (i) 股票投资 买入股票于交易日确认为股票投资。2007 年7 月1 日之前，股票投资成本按交易日应支付的 全部价款确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额；自2007 年7 月1 日起，股票投资 成本按交易日股票的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。收到股权分 置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。股 票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置改革而获得的股票， 于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。 卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结 转。 (ii) 债券投资 2007 年7 月1 日之前，买入证券交易所交易的债券于交易日确认为债券投资；买入银行间同 业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款 并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)后的金额确认，取得 时发生的相关交易费用计入初始确认金额。 自2007 年7 月1 日起，买入交易所或银行间的债券均于交易日确认为债券投资。债券投资成 本按交易日债券的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益，上述公允价值 不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。 认购新发行的分离交易可转债于获配日按支付的全部价款确认为债券投资，于权证实际取得 日按附注7.4.4.4(a)(iii)所示的方法单独核算权证成本，并相应调整债券投资成本。 卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。2007 年7 月1 日之前，卖出 银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认债券投资收益/(损失)；自2007 年7 月1 日起， 16 卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权 平均法结转。 (iii) 权证投资 买入权证于交易日确认为权证投资。2007 年7 月1 日之前，权证投资成本按交易日应支付的 全部价款确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额；自2007 年7 月1 日起，权证投资 成本按交易日权证的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发 行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日，按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价 值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证(包括 配股权证)在除权日，按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。 卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结 转。 (b) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 2007 年7 月1 日之前，应收款项按实际支付或应收取的金额入账，并采用名义利率法确认相 关的利息收入，其中买入返售金融资产以协议融出资金额作为入账金额，相关交易费用计入当期 损益；自2007 年7 月1 日起，应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成 本进行后续计量，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法，其中买入返售金融 资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额，相关交易费用计入初始成本。 (c) 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 2007 年7 月1 日之前，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账，并采用名义利率法确 认负债相关的利息支出，其中卖出回购金融资产款以协议融入资金额作为入账金额，相关交易费 用计入当期损益；自2007 年7 月1 日起，其他金融负债按公允价值作为初始确认金额，采用实际 利率法以摊余成本进行后续计量，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法，其 中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额，相关交易费用计入 初始成本。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值；估值日无市价， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，应 采用最近交易市价确定公允价值。 对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或 证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的 影响在0.25％以上的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价， 确定公允价值。 当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25％以上的,应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术，确定投资品种的公允价值。 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本基金的金融资产和金融负债以上述原则确定的公允价值进行估值，另外对金融资产的特殊 情况处理如下： (a) 股票投资 (i) 对因特殊事项长期停牌的股票，2008 年9 月16 日之前按停牌前最后交易日的收盘 价估值；自2008 年9 月16 日起，如该停牌股票对基金资产净值产生重大影响，则采用《中国证 券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法估值。即在估值日， 以公开发布的相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率计算该股票当日的公允价值。 (ii) 送股、转增股、配股和公开增发新股等未上市的股票，按估值日在证券交易所上市 的同一股票的收盘价估值；该日无交易的，以最近一日的收盘价估值。 17 (iii) 首次公开发行未上市的股票，于2007 年7 月1 日之前按成本估值；自2007 年7 月 1 日起，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 (iv) 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同 一股票的收盘价估值。 (v) 非公开发行有明确锁定期的股票，若在证券交易所上市的同一股票的收盘价低于非 公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所上市的同一股票的收盘价估值；若在证券交 易所上市的同一股票的收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，其两者之间的差价按锁定期 内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例确认为估值增值。 (b) 债券投资 (i) 交易所上市实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价估值，交易 所上市未实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价减去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价进行估值。 (ii) 首次公开发行未上市的债券于2007 年7 月1 日之前按成本估值；自2007 年7 月1 日起，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 (iii) 全国银行间债券市场交易的债券于2007 年7 月1 日之前按成本估值；自2007 年7 月1 日起，根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收 益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。 (c) 权证投资 (i) 首次公开发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计 量公允价值的情况下，按成本估值。 (ii) 配售及认购分离交易可转债所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前，采 用估值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。 (iii) 因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的 公允价值估值。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体 情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。 于2007 年7 月1 日之前，实际成本与估值的差异计入“未实现利得/(损失)”科目；自2007 年7 月1 日起，实际成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日 认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基 金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包 含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益 平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计 算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计 量。 于2007 年7 月1 日之前，未实现损益平准金在持有人权益中“未实现利得/(损失)”科目中 核算；已实现损益平准金于会计期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。自2007 年7 月1 日 起，未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末会计全额 转入“未分配利润/(累计亏损)”。 18 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益/(损失)于卖出交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。 债券投资收益/(损失) 按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。其中证券交易 所交易的债券于卖出债券交易日确认该收益/(损失)；银行间同业市场交易的债券在2007 年7 月 1 日之前于实际收到全部价款时确认该收益/(损失)，2007 年7 月1 日起于卖出债券交易日时确认。 衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得 税后的净额于除权除息日确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代 缴的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息 债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面 利率后，逐日计提利息收入。自2007 年7 月1 日起，如票面利率与实际利率出现重大差异，按实 际利率计算利息收入。 存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。 于2007 年7 月1 日之前，买入返售金融资产收入按融出资金额与约定利率在回购期内以直线 法逐日计提，自2007 年7 月1 日起该收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额， 在回购期内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 7.4.4.10 费用的确认和计量 根据《信诚精萃成长股票型证券投资基金基金合同》的规定，本基金的基金管理人报酬按前 一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。 根据《信诚精萃成长股票型证券投资基金基金合同》的规定，本基金的基金托管费按前一日 基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产利息支出于2007 年7 月1 日之前，按融入资金金额与约定利率在回购期内 以直线法逐日计提，自2007 年7 月1 日起按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额， 在回购期内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入基金损益； 如果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金损益。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金的每份基金份额享有同等分配权。本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再 投资，投资人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投 资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式为现金分红。本基金收益每年最多分配12 次， 每次基金收益分配比例不低于可分配收益的25%。基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配。 基金当年度收益应先弥补上一年度亏损后，方可进行当期收益分配。基金收益分配后每份基金份 额净值不能低于面值。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计政策变更事项。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 根据中国证监会于2008 年9 月12 日公布的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导 意见》以及《信诚精萃成长股票型证券投资基金基金合同》的有关规定，在与本基金托管行协商 一致后，本基金于本报告期内对持有的长期停牌股票—云天化(600096)的估值方法进行了如下变 19 更： 自2008 年9 月16 日起，云天化的估值方法由按停牌前最后交易日的收盘价估值改为以指数 收益法估值，采用上述方法估值后，以2008 年9 月12 日的基金净值为参照标准，该估值方法的 变更对本基金变更当日净值的影响为-1.09%； 云天化于2008 年11 月10 日复牌，自2008 年11 月19 日起，因该股当日的交易体现为活跃 市场交易特征，交易价格已公允地反映了该股票的价值与当日市场的供求关系，本基金管理人与 托管行一致决定对该股恢复按最近交易市价法进行估值。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无差错事项。 7.4.6 税项 根据财税字[1998]55 号文、[2001]61 号文《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税字 [2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券 投资基金税收政策的通知》、财税字[2005]11 号文《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、 财税[2005]102 号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103 号文《关于股 权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税 政策的补充通知》、财税[2007]84 号文《财政部国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税税 率的通知》、财税[2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及 其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2)基金买卖股票、债券的投资收益暂免征收营业税和企业所得税。 (3)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价， 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (4)对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业在 向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税，自2005 年6 月13 日起，对个人投资者从上 市公司取得的股票的股息、红利收入暂减按50%计算个人所得税。 (5)自2005年1月24日起，基金买卖A股、B股股权所书立的股权转让书据按照0.1%的税率征收 证券(股票)交易印花税。自2007年5月30日起，该税率上调至0.3%。自2008年4月24日起，根据上 海证券交易所与深圳证券交易所的相关规定，调整证券(股票)交易印花税税率，由0.3%降至0.1%。 自2008年9月19日起，根据上海证券交易所与深圳证券交易所的相关规定，证券交易印花税改为单 边征收，即仅对卖出A股、B股股权按0.1%的税率征收。 (6)对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业 所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 成本公允价值估值增值 股票1,582,643,108.31 1,412,666,294.97 -169,976,813.34 债券 交易所市场- - - 银行间市场266,509,200.00 279,220,000.00 12,710,800.00 合计266,509,200.00 279,220,000.00 12,710,800.00 资产支持证券- - - 其他- - - 合计1,849,152,308.31 1,691,886,294.97 -157,266,013.34 20 项目 上年度末 2007 年12 月31 日 成本公允价值估值增值 股票2,309,263,113.85 2,773,962,545.71 464,699,431.86 债券 交易所市场2,078,797.12 2,158,308.00 79,510.88 银行间市场97,098,646.58 97,100,000.00 1,353.42 合计99,177,443.70 99,258,308.00 80,864.30 资产支持证券- - - 其他- - - 合计2,408,440,557.55 2,873,220,853.71 464,780,296.16 7.4.7.2 衍生金融资产/负债 单位：人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 合同/名义 金额 公允价值 备注 资产负债 利率衍生工具- - - - 货币衍生工具- - - - 权益衍生工具- - - - 权证- - - - 其他衍生工具- - - - 合计- - - - 项目 上年度末 2007 年12 月31 日 合同/名义 金额 公允价值 备注 资产负债 利率衍生工具- - - - 货币衍生工具- - - - 权益衍生工具- 983,218.11 - 927,202.88 权证- 983,218.11 - 927,202.88 其他衍生工具- - - - 合计- 983,218.11 - 927,202.88 注: 此处备注列示的是权证资产的投资成本。 7.4.7.3 买入返售金融资产 本基金于2008 年12 月31 日未持有买入返售金融资产(2007 年12 月31 日余额：零)。 7.4.7.4 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 上年度末 2007 年12 月31 日 应收活期存款利息70,572.47 130,069.04 应收定期存款利息- - 应收其他存款利息- - 应收结算备付金利息1,911.32 3,071.60 21 应收债券利息2,326,054.80 2,240,329.04 应收买入返售证券利息- - 应收申购款利息5,508.22 13,978.83 其他- - 合计2,404,046.81 2,387,448.51 7.4.7.5 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 上年度末 2007 年12 月31 日 交易所市场应付交易费用2,656,955.74 6,890,869.19 银行间市场应付交易费用1,475.00 - 合计2,658,430.74 6,890,869.19 7.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 上年度末 2007 年12 月31 日 应付券商交易单元保证金750,000.00 750,000.00 应付赎回费1,512.08 18,155.76 预提审计费用147,000.00 105,000.00 预提信息披露费480,000.00 245,328.00 合计1,378,512.08 1,118,483.76 7.4.7.7 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末1,413,507,548.40 1,413,507,548.40 本期申购84,137,692.24 84,137,692.24 本期赎回-127,379,408.64 -127,379,408.64 2008 年2 月26 日基金拆分前1,370,265,832.00 1,370,265,832.00 基金拆分变动份额1,658,324,399.12 - 本期申购1,513,131,207.18 684,594,732.57 本期赎回-1,054,062,932.24 -476,904,057.46 本期末3,487,658,506.06 1,577,956,507.11 注: 此处申购含转换入份额，赎回含转换出份额。 7.4.7.8 未分配利润 单位：人民币元 项目已实现部分未实现部分未分配利润合计 上年度末1,791,575,282.11 144,986,432.72 1,936,561,714.83 本期利润-1,135,335,136.51 -622,102,324.73 -1,757,437,461.24 本期基金份额交易产生的变动数244,873,128.91 -58,284,277.31 186,588,851.60 其中：基金申购款861,581,610.56 -257,252,938.45 604,328,672.11 22 基金赎回款-616,708,481.65 198,968,661.14 -417,739,820.51 本期已分配利润- - - 本期末901,113,274.51 -535,400,169.32 365,713,105.19 7.4.7.9 存款利息收入 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月 31 日 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 活期存款利息收入4,009,809.13 3,002,967.13 定期存款利息收入- - 其他存款利息收入- - 结算备付金利息收入140,907.80 231,973.27 其他43,378.73 17,873.81 合计4,194,095.66 3,252,814.21 7.4.7.10 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年 12 月31 日 卖出股票成交总额9,294,595,649.62 19,260,105,285.41 卖出股票成本总额-10,365,841,685.53 -16,379,434,791.40 买卖股票差价收入-1,071,246,035.91 2,880,670,494.01 7.4.7.11 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 卖出债券成交金额470,858,951.61 32,727,247.28 卖出债券成本总额-457,471,704.76 -31,840,422.36 应收利息总额-8,253,767.20 -62,851.24 债券投资收益5,133,479.65 823,973.68 7.4.7.12 衍生工具收益 7.4.7.12.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 卖出权证成交金额14,380,972.28 32,051,404.07 卖出权证成本总额-9,218,941.82 -30,021,535.20 买卖权证差价收入5,162,030.46 2,029,868.87 7.4.7.13 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 23 月31 日月31 日 股票投资产生的股利收益14,813,647.93 12,241.353.07 基金投资产生的股利收益- - 合计14,813,647.93 12,241.353.07 7.4.7.14 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月 31 日 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月 31 日 1.交易性金融资产-622,046,309.50 4,556,016.64 ——股票投资-634,676,245.20 4,591,308.59 ——债券投资12,629,935.70 -35,291.95 ——资产支持证券投资- - 2.衍生工具-56,015.23 -528,032.58 ——权证投资-56,015.23 -528,032.58 3.其他- - 合计-622,102,324.73 4,027,984.06 7.4.7.15 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 基金赎回费收入806,984.54 5,877,234.49 基金转换费收入50,028.00 3,332.43 其他—印花税返还33,345.04 - 合计890,357.58 5,880,566.92 注: 本基金赎回费和转换费的25%归入基金资产。 7.4.7.16 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月 31 日 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月 31 日 交易所市场交易费用56,119,628.75 104,202,364.19 银行间市场交易费用3,475.00 550.00 合计56,123,103.75 104,202,914.19 7.4.7.17 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月 31 日 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月 31 日 审计费用192,000.00 105,000.00 信息披露费354,672.00 312,486.80 银行间债券账 户维护费 18,000.00 13,500.00 24 银行费用24,664.97 28,039.20 合计589,336.97 459,026.00 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至本财务报告批准报出日，本基金未发生需要披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本基金未发生需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称与本基金的关系 信诚基金管理有限公司基金管理人 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人 中信信托有限责任公司基金管理人的中方股东 英国保诚集团股份有限公司基金管理人的外方股东 中新苏州工业园区创业投资有限公司基金管理人的中方股东 信诚人寿保险有限公司基金管理人主要股东控制的机构 7.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 7.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称与本基金的关系 信诚基金管理有限公司基金管理人 中国建设银行股份有限公司(“建设银行”) 基金托管人 信诚人寿保险有限公司基金管理人主要股东控制的机构 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格为定价基础。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金在本年度及上年度均没有通过关联方的交易单元进行过交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 当期应支付的管理费39,351,226.36 53,035,352.21 其中：当期已支付36,806,692.37 48,983,487.41 期末未支付2,544,533.99 4,051,864.80 注: 支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年 费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金管理费=前一日基金资产净值× 1.5%/当年天数 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 当期应支付的托管费6,558,537.76 8,839,225.36 25 其中：当期已支付6,134,448.75 8,163,914.57 期末未支付424,089.01 675,310.79 注: 支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金在本年度与上年度均未与关联方通过银行间同业市场进行债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的基金管理人在本年度与上年度均未投资过本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：人民币元 关联方名称 本期末 2008 年12 月31 日 上年度末 2007 年12 月31 日 持有的 基金份额 持有的基 金份额 占基金总 份额的比 例 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的比例 信诚人寿保险有限公司- 稳健配置账户 24,164,155.69 0.69% 10,932,914.12 0.77% 信诚人寿保险有限公司- 积极成长账户 6,252,203.74 0.18% 2,828,768.67 0.20% 信诚人寿保险有限公司- 成长先锋账户 54,582,931.73 1.57% 24,695,690.29 1.75% 注: 除上表所示外，本基金其它关联方在本年末与上年末均未持有本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入 建设银行293,180,026.38 4,009,809.13 545,861,284.42 3,002,967.13 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在本年度与上年度，在承销期内均未购入过由关联方承销的证券。 7.4.11 利润分配情况 本年度本基金未进行过利润分配。 7.4.12 期末（2008 年12 月31 日）本基金持有的流通受限证券 于2008 年12 月31 日，本基金未持有流通受限证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金金融工具的风险主要包括： 刪 信用风险 刪 流动性风险 刪 市场风险 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制 流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 26 本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立风控与审计委员会，负责制定 风险管理的宏观政策，设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等；在管理 层层面设立风险管理委员会，实施董事会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策； 在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运 作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责， 其中监察稽核部还须向督察长报告工作。 本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、监察稽核部 和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在 本基金的托管行中国建设银行，因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人 建立了信用风险管理流程，通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险，本 基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家 公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共 同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评 估，以控制相应的信用风险。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。本基金的流动性风险 一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现 剧烈波动的情况下以合理的价格变现，另一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的 基金份额。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比 例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制 和控制，对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限，控制基金的流动性结构；加强对投资 组合变现周期和冲击成本的定量分析，定期揭示基金的流动性风险；通过分散投资降低基金财产 的非系统性风险，保持基金组合良好的流动性。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余 亦可于银行间同业市场交易，均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短 期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人根据申购赎回变动情况，制定现金头 寸预测表，及时采取措施满足流动性需要；分析基金持有人结构，加强与主要持有机构的沟通， 及时揭示可能的赎回需求；按照有关法律法规规定应对固定赎回，并进行适当报告和批露；在基 金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模 式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可 赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现 金流量。 7.4.13.4 市场风险 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量 在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资 27 等。本基金的基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过对所持投资品种 修正久期等参数的监控进行利率风险管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 下表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值， 并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类： 单位：人民币元 本期末 2008 年12 月31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年5 年以上不计息合计 资产： 银行存款293,180,026.38 - - - - - 293,180,026.38 结算备付金4,247,475.32 - - - - - 4,247,475.32 存出保证金- - - - - 1,115,480.45 1,115,480.45 交易性金融资产- - 98,470,000.00 - 180,750,000.00 1,412,666,294.97 1,691,886,294.97 其中：股票投资- - - - - 1,412,666,294.97 1,412,666,294.97 债券投资- - 98,470,000.00 - 180,750,000.00 - 279,220,000.00 应收利息- - - - - 2,404,046.81 2,404,046.81 应收申购款- - - - - 2,982.11 2,982.11 资产总计297,427,501.70 - 98,470,000.00 - 180,750,000.00 1,416,188,804.34 1,992,836,306.04 负债： 应付证券清算款- - - - - 40,980,299.35 40,980,299.35 应付赎回款- - - - - 1,180,828.57 1,180,828.57 应付管理人报酬- - - - - 2,544,533.99 2,544,533.99 应付托管费- - - - - 424,089.01 424,089.01 应付交易费用- - - - - 2,658,430.74 2,658,430.74 应交税费- - - - - - - 其他负债- - - - - 1,378,512.08 1,378,512.08 负债合计- - - - - 49,166,693.74 49,166,693.74 利率敏感度缺口297,427,501.70 - 98,470,000.00 - 180,750,000.00 1,367,022,110.60 1,943,669,612.30 上年末 2007 年12 月31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年5 年以上不计息合计 资产： 银行存款545,861,284.42 - - - - - 545,861,284.42 结算备付金6,825,752.04 - - - - - 6,825,752.04 存出保证金- - - - - 2,783,851.30 2,783,851.30 交易性金融资产- 97,100,000.00 - - 2,158,308.00 2,773,962,545.71 2,873,220,853.71 其中：股票投资- - - - - 2,773,962,545.71 2,773,962,545.71 债券投资- 97,100,000.00 - - 2,158,308.00 - 99,258,308.00 衍生金融资产- - - - - 983,218.11 983,218.11 应收利息- - - - - 2,387,448.51 2,387,448.51 应收申购款- - - - - 880,923.46 880,923.46 资产总计552,687,036.46 97,100,000.00 - - 2,158,308.00 2,780,997,987.09 3,432,943,331.55 28 负债： 应付证券清算款- - - - - 62,511,582.32 62,511,582.32 应付赎回款- - - - - 7,625,957.46 7,625,957.46 应付管理人报酬- - - - - 4,051,864.80 4,051,864.80 应付托管费- - - - - 675,310.79 675,310.79 应付交易费用- - - - - 6,890,869.19 6,890,869.19 应交税费- - - - - - - 其他负债- - - - - 1,118,483.76 1,118,483.76 负债合计- - - - - 82,874,068.32 82,874,068.32 利率敏感度缺口552,687,036.46 97,100,000.00 - - 2,158,308.00 2,698,123,918.77 3,350,069,263.23 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 下表利率风险的敏感性依照所持有的债券的修正久期进行了测算。 假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末 (2007 年12 月31 日) 上年末 (2007 年12 月31 日) 市场利率下降25 个基点3,775,672.50 79,463.08 市场利率上升25 个基点-3,775,672.50 -79,463.08 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 本基金承受的其他市场价格风险，主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除 市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他市场价格风险， 主要受到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响，由所持有的金融工具的公允价值决定。本 基金通过投资组合的分散化降低其他市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证 券价格实施监控，通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。 于12 月31 日，本基金的面临的其他市场价格风险列示如下： 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 上年度末 2007 年12 月31 日 公允价值 占基金资产 净值比例 （%） 公允价值 占基金资产 净值比例（%） 交易性金融资产-股票投资1,412,666,294.97 72.68 2,773,962,545.71 82.80 衍生金融资产－权证投资- - 983,218.11 0.03 合计1,412,666,294.97 72.68 2,774,945,763.82 82.83 29 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设1、除业绩比较基准中的股票指数以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末 2008 年12 月31 日 上年度末 2007 年12 月31 日 业绩比较基准中的股票指 数上升5% 70,633,314.75 138,747,288.19 业绩比较基准中的股票指 数下降5% -70,633,314.75 -138,747,288.19 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号项目金额占基金总资产的比例（%） 1 权益投资1,412,666,294.97 70.89 其中：股票1,412,666,294.97 70.89 2 固定收益投资279,220,000.00 14.01 其中：债券279,220,000.00 14.01 资产支持证券- - 3 金融衍生品投资- - 4 买入返售金融资产- - 其中：买断式回购的买入返售 金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计297,427,501.70 14.92 6 其他资产3,522,509.37 0.18 7 合计1,992,836,306.04 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码行业类别公允价值 占基金资产净值比例 （％） A 农、林、牧、渔业8,842,761.84 0.45 B 采掘业80,412,940.80 4.14 C 制造业722,345,173.68 37.16 C0 食品、饮料99,800,419.60 5.13 C1 纺织、服装、皮毛17,873,900.00 0.92 C2 木材、家具- - 30 C3 造纸、印刷- - C4 石油、化学、塑胶、塑料56,469,242.50 2.91 C5 电子4,711,419.00 0.24 C6 金属、非金属58,213,992.92 3.00 C7 机械、设备、仪表373,599,552.94 19.22 C8 医药、生物制品111,676,646.72 5.75 C99 其他制造业- - D 电力、煤气及水的生产和供应业11,140,000.00 0.57 E 建筑业96,255,115.85 4.95 F 交通运输、仓储业- - G 信息技术业113,621,849.68 5.85 H 批发和零售贸易62,788,389.60 3.23 I 金融、保险业157,295,000.00 8.09 J 房地产业96,277,201.44 4.95 K 社会服务业43,752,617.66 2.25 L 传播与文化产业19,935,244.42 1.03 M 综合类- - 合计1,412,666,294.97 72.68 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号股票代码股票名称数量（股） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 601166 兴业银行4,200,000 61,320,000.00 3.15 2 600000 浦发银行4,500,000 59,625,000.00 3.07 3 000800 一汽轿车7,999,388 57,435,605.84 2.96 4 600550 天威保变2,800,000 56,476,000.00 2.91 5 000568 泸州老窖3,000,328 54,605,969.60 2.81 6 002122 天马股份999,920 53,325,733.60 2.74 7 002204 华锐铸钢3,311,737 50,338,402.40 2.59 8 000024 招商地产3,499,944 45,919,265.28 2.36 9 601666 平煤股份3,640,460 45,432,940.80 2.34 10 600312 平高电气3,000,000 41,250,000.00 2.12 11 600050 中国联通8,000,000 40,240,000.00 2.07 12 600607 上实医药3,200,000 38,272,000.00 1.97 13 601186 中国铁建3,800,000 38,152,000.00 1.96 14 600015 华夏银行5,000,000 36,350,000.00 1.87 15 000983 西山煤电3,000,000 34,980,000.00 1.80 16 600068 葛洲坝3,800,000 33,592,000.00 1.73 17 002022 科华生物1,300,000 30,290,000.00 1.56 18 600298 安琪酵母2,600,000 27,846,000.00 1.43 19 002060 粤水电3,800,173 24,511,115.85 1.26 31 20 600875 东方电气800,875 23,874,083.75 1.23 21 000927 一汽夏利5,999,950 22,859,809.50 1.18 22 600801 华新水泥1,499,932 22,213,992.92 1.14 23 600521 华海药业1,800,152 21,889,848.32 1.13 24 600828 成商集团2,200,040 21,428,389.60 1.10 25 600410 华胜天成2,000,000 21,360,000.00 1.10 26 600289 亿阳信通2,399,935 20,327,449.45 1.05 27 600376 首开股份3,200,000 20,064,000.00 1.03 28 600486 扬农化工800,000 20,064,000.00 1.03 29 600037 歌华有线2,100,658 19,935,244.42 1.03 30 000002 万科Ａ 3,000,000 19,350,000.00 1.00 31 600703 ST 三安1,978,350 18,893,242.50 0.97 32 600849 上海医药2,599,972 18,719,798.40 0.96 33 600219 南山铝业3,000,000 18,540,000.00 0.95 34 600350 山东高速3,799,993 18,429,966.05 0.95 35 000157 中联重科1,600,000 17,888,000.00 0.92 36 002154 报喜鸟1,624,900 17,873,900.00 0.92 37 600118 中国卫星992,117 17,629,919.09 0.91 38 000912 泸天化2,200,000 17,512,000.00 0.90 39 600282 南钢股份6,000,000 17,460,000.00 0.90 40 600861 北京城乡3,200,000 17,408,000.00 0.90 41 000869 张裕Ａ 357,700 17,348,450.00 0.89 42 000888 峨眉山Ａ 3,099,937 17,142,651.61 0.88 43 600693 东百集团1,800,000 15,642,000.00 0.80 44 600718 东软集团1,199,018 14,064,481.14 0.72 45 000816 江淮动力4,200,509 13,567,644.07 0.70 46 000418 小天鹅Ａ 2,999,933 13,439,699.84 0.69 47 002202 金风科技500,000 12,625,000.00 0.65 48 600795 国电电力2,000,000 11,140,000.00 0.57 49 600256 广汇股份1,199,993 10,943,936.16 0.56 50 600243 青海华鼎1,999,919 10,519,573.94 0.54 51 600251 冠农股份299,958 8,842,761.84 0.46 52 002269 美邦服饰300,000 8,310,000.00 0.43 53 000069 华侨城Ａ 1,000,000 8,180,000.00 0.42 54 002121 科陆电子248,100 4,711,419.00 0.24 55 000650 仁和药业300,000 2,505,000.00 0.13 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号股票代码股票名称本期累计买入金额 占期初基金资产 净值比例（％） 32 1 601166 兴业银行277,638,272.77 8.29 2 600036 招商银行262,891,627.05 7.85 3 601398 工商银行243,738,564.36 7.28 4 600050 中国联通243,711,392.43 7.27 5 000002 万科Ａ 234,314,345.39 6.99 6 000983 西山煤电232,747,315.72 6.95 7 600005 武钢股份230,281,093.35 6.87 8 601666 平煤股份227,238,561.32 6.78 9 600019 宝钢股份206,397,724.59 6.16 10 601318 中国平安192,720,884.21 5.75 11 600016 民生银行189,494,124.69 5.66 12 601088 中国神华178,495,841.98 5.33 13 600030 中信证券161,869,747.02 4.83 14 600000 浦发银行161,625,884.40 4.82 15 600048 保利地产156,651,423.78 4.68 16 000937 金牛能源137,345,469.39 4.10 17 600141 兴发集团121,764,500.49 3.63 18 000869 张裕Ａ 116,641,543.50 3.48 19 000024 招商地产115,505,247.85 3.45 20 600737 中粮屯河112,887,637.33 3.37 21 600028 中国石化110,756,683.00 3.31 22 000069 华侨城Ａ 105,745,979.52 3.16 23 000565 渝三峡Ａ 104,133,142.35 3.11 24 000800 一汽轿车101,237,352.51 3.02 25 000898 鞍钢股份100,118,697.97 2.99 26 600600 青岛啤酒99,040,044.60 2.96 27 600015 华夏银行96,969,848.53 2.89 28 000568 泸州老窖93,447,846.24 2.79 29 600031 三一重工90,168,251.32 2.69 30 600282 南钢股份88,244,359.37 2.63 31 600409 三友化工85,919,443.92 2.56 32 600808 马钢股份84,802,042.55 2.53 33 600251 冠农股份84,800,617.33 2.53 34 000635 英力特84,108,166.47 2.51 35 601328 交通银行83,709,633.04 2.50 36 601628 中国人寿80,251,108.65 2.40 37 000597 东北制药80,012,503.16 2.39 38 000877 天山股份77,109,665.77 2.30 39 600348 国阳新能75,949,031.93 2.27 40 600312 平高电气75,484,646.69 2.25 41 000063 中兴通讯74,879,513.23 2.24 33 42 000012 南玻Ａ 74,690,109.56 2.23 43 000651 格力电器74,297,682.77 2.22 44 600596 新安股份74,091,257.35 2.21 45 600102 莱钢股份70,561,971.42 2.11 46 000707 双环科技70,167,140.30 2.09 47 002001 新和成70,090,513.87 2.09 48 600089 特变电工68,853,070.65 2.06 注：买入金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号股票代码股票名称本期累计卖出金额 占期初基金资产 净值比例（％） 1 601398 工商银行295,542,692.89 8.82 2 600050 中国联通273,298,828.97 8.16 3 600036 招商银行245,995,291.32 7.34 4 600005 武钢股份206,920,120.46 6.18 5 000983 西山煤电196,950,594.17 5.88 6 600409 三友化工194,797,554.81 5.81 7 600019 宝钢股份184,257,934.15 5.50 8 000002 万科Ａ 181,579,422.32 5.42 9 601318 中国平安178,804,501.18 5.34 10 600028 中国石化176,988,181.71 5.28 11 000063 中兴通讯171,707,428.58 5.13 12 601088 中国神华157,440,022.62 4.70 13 601166 兴业银行156,238,182.39 4.66 14 600016 民生银行141,298,429.37 4.22 15 600030 中信证券128,178,055.41 3.83 16 000937 金牛能源127,106,989.57 3.79 17 600479 千金药业125,744,460.92 3.75 18 600031 三一重工125,467,975.61 3.75 19 600000 浦发银行120,673,987.80 3.60 20 600048 保利地产117,314,869.96 3.50 21 601666 平煤股份117,047,815.75 3.49 22 600089 特变电工115,701,415.97 3.45 23 600737 中粮屯河114,216,887.61 3.41 24 000677 山东海龙111,763,398.02 3.34 25 000565 渝三峡Ａ 110,003,915.43 3.28 26 600584 长电科技107,088,853.78 3.20 27 601111 中国国航104,032,891.00 3.11 28 600600 青岛啤酒101,713,823.20 3.04 29 600251 冠农股份100,712,223.60 3.01 34 30 600141 兴发集团100,701,949.17 3.01 31 000822 山东海化95,840,302.32 2.86 32 600009 上海机场93,267,910.64 2.78 33 600521 华海药业92,093,943.67 2.75 34 600029 南方航空90,900,782.19 2.71 35 002001 新和成89,130,757.13 2.66 36 600519 贵州茅台84,942,812.14 2.54 37 600111 包钢稀土83,715,787.68 2.50 38 600267 海正药业82,989,675.41 2.48 39 000422 湖北宜化80,012,815.22 2.39 40 000898 鞍钢股份79,139,712.28 2.36 41 600963 岳阳纸业77,283,759.01 2.31 42 601628 中国人寿76,938,427.01 2.30 43 600527 江南高纤76,338,836.10 2.28 44 600808 马钢股份72,431,897.66 2.16 45 600150 中国船舶70,593,824.78 2.11 46 000069 华侨城Ａ 68,735,800.25 2.05 47 002022 科华生物67,636,386.92 2.02 注：卖出金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额9,639,221,679.99 卖出股票收入（成交）总额9,294,595,649.62 注：买入股票成本和卖出股票收入按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易 费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号债券品种公允价值占基金资产净值比例 （％） 1 国家债券- - 2 央行票据98,470,000.00 5.07 3 金融债券180,750,000.00 9.30 其中：政策性金融债180,750,000.00 9.30 4 企业债券- - 5 企业短期融资券- - 6 可转债- - 7 其他- - 8 合计279,220,000.00 14.37 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号债券代码债券名称数量（张） 公允价值占基金资产净值比例（％） 35 1 080216 08 国开16 1,000,000 107,600,000.00 5.54 2 0801114 08 央行票据114 1,000,000 98,470,000.00 5.07 3 080217 08 国开17 700,000 73,150,000.00 3.76 4 - - - - - 5 - - - - - 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.2 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.9.3 其他资产构成 单位：人民币元 序号名称金额 1 存出保证金1,115,480.45 2 应收证券清算款- 3 应收股利- 4 应收利息2,404,046.81 5 应收申购款2,982.11 6 其他应收款- 7 待摊费用- 8 其他- 9 合计3,522,509.37 8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 因四舍五入原因，投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户 数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 36 48,575 71,799.45 1,237,503,242.15 35.48% 2,250,155,263.91 64.52% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持 有本开放式基金 97,029.77 0.0028% §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2006 年11 月27 日）基金份额总额3,270,839,156.56 报告期期初基金份额总额1,413,507,548.40 报告期期间基金总申购份额1,597,268,899.42 报告期期间基金总赎回份额1,181,442,340.88 报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以“-”填列） 1,658,324,399.12 报告期期末基金份额总额3,487,658,506.06 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、基金管理人总经理变更 经信诚基金管理有限公司（以下简称“公司”）第一届董事会第十九次会议审议通过，同意石 志成先生辞去公司总经理职务，并决定由公司副总经理兼首席运行官张维义先生全权代为履行公 司总经理职务。经公司第一届董事会第二十四次会议审议通过，聘任王俊锋先生担任公司总经理。 本基金管理人分别于2008 年6 月24 日和2009 年2 月5 日在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》及公司网站上刊登了《信诚基金管理有限公司关于总经理变更的公告》和《信诚基 金管理有限公司关于总经理任职的公告》。 上述变更事项已按规定向中国证监会和上海证监局报告。 2、基金经理变更 经公司第一届董事会第二十次会议审议批准，聘任刘浩先生担任信诚精萃成长股票型证券投 资基金的基金经理。吕宜振先生不再担任信诚精萃成长股票型证券投资基金的基金经理。 本基金管理人于2008 年6 月28 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网 站上刊登了《信诚精萃成长股票型证券投资基金更换基金经理的公告》。 3、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动： 2008 年6 月13 日，中国证券监督管理委员会核准中国建设银行投资托管服务部副总经理纪 伟的高级管理人员任职资格。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内基金投资策略无改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金报告年度应支付给毕马威华振会计师事务所有限公司的报酬为人民币147,000.00 元。 该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 37 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易应支付该券商的佣金 成交金额 占当期股票成交 总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 联合证券1 1,247,145,078.93 6.59% 1,013,312.88 6.39% 中信建投2 1,329,306,647.91 7.02% 1,127,293.47 7.10% 国泰君安1 3,657,985,625.25 19.32% 3,109,262.65 19.59% 中信万通1 244,664,697.70 1.29% 207,965.10 1.31% 中投证券1 869,617,815.01 4.59% 706,572.52 4.45% 国金证券1 804,434,619.68 4.25% 653,609.91 4.12% 海通证券1 2,450,969,525.56 12.95% 2,083,312.32 13.13% 中银国际1 1,288,708,939.65 6.81% 1,047,082.97 6.60% 国信证券1 1,599,496,944.67 8.45% 1,299,604.86 8.19% 招商证券1 2,093,876,405.83 11.06% 1,779,786.91 11.21% 中金国际1 2,566,345,107.37 13.56% 2,181,374.81 13.75% 华宝证券1 777,501,754.05 4.11% 660,872.58 4.16% 银河证券1 - - - - 西部证券1 - - - - 申银万国1 - - - - 山西证券1 - - - - 注：本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究 实力和服务质量进行评估，并综合考虑候选券商的综合实力，由研究总监和投资总监审核批准。 11.8 其他重大事件 序 号 公告事项法定披露方式法定披露日期 1 信诚精萃成长股票型证券投资基金开展 基金份额拆分、持续销售活动及修改基 金合同的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 2008 年2 月13 日 2 关于信诚精萃成长股票型证券投资基金 份额拆分比例的公告 同上2008 年2 月27 日 2 信诚基金管理有限公司关于旗下部分基 金估值调整的公告 同上2008 年9 月16 日 3 信诚基金管理有限公司关于旗下部分基 金所持停牌股票估值调整情况的公告 同上2008 年9 月17 日 4 信诚基金管理有限公司关于增加注册资 本的公告 同上2008 年12 月16 日 38 §12 影响投资者决策的其他重要信息 本基金托管人中国建设银行股份有限公司（以下简称“建行”）的重大事项披露如下： 1、2008年5月27日，建行发布关于美国银行公司行使认购期权的公告，美国银行公司将根据 与中央汇金投资有限责任公司于2005年6月17日签订的《股份及期权认购协议》行使认购期权； 2、2008年9月23日，建行公告关于控股股东中央汇金投资有限责任公司增持建行股份的公告； 3、2008年11月17日，建行公告美国银行公司行使认购期权的事宜； 4、2008年12月2日，中央汇金投资有限责任公司与美国银行公司公布简式权益变动报告书。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、信诚精萃成长股票型证券投资基金相关批准文件 2、信诚基金管理公司营业执照、公司章程 3、信诚精萃成长股票型证券投资基金基金合同 4、信诚精萃成长股票型证券投资基金招募说明书 5、本报告期内按照规定披露的各项公告 13.2 存放地点 信诚基金管理有限公司办公地点-上海市浦东陆家嘴东路166 号中国保险大厦8 楼。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。 亦可通过公司网站查阅，公司网址为www.citicprufunds.com.cn。 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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