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| 银华优势企业混合(180001) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 4377 | ||||||||
| 基金代码 | 180001 | ||||||||
| 公告日期 | 2004-08-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 银华优势企业证券投资基金2004年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：银华基金管理有限公司 基金托管人：中国银行 送出日期：二零零四年八月二十八日 目录 第一节 重要提示 第二节 基金简介 第三节 主要财务指标和基金净值表现 第四节 管理人报告 第五节 托管人报告 第六节 财务会计报告 第七节 投资组合报告 第八节 基金份额持有人户数、持有人结构 第九节 开放式基金份额变动 第十节 重大事件揭示 第一节 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银行根据本基金合同规定,于2004年8月18日复核了本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，请阅读半年度报告正文。 本报告相关财务资料未经审计。 第二节 基金简介 （一）基金简称：银华优势企业 基金代码：180001 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2002年11月13日 报告期末基金份额总额：1,550,780,218.64份 （二）投资目标：本基金为平衡型基金，主要通过投资于中国加入WTO后具有竞争优势的上市公司所发行的股票与国内依法公开发行上市的债券，在控制风险、确保基金资产良好流动性的前提下，以获取资本增值收益和现金红利分配的方式来谋求基金资产的中长期稳定增值。 投资策略：坚持平衡原则：平衡收益与风险；平衡长期收益与短期收益；平衡股票与债券的投资；平衡成长型与价值型股票的投资。 股票投资比例浮动范围：20-70%；债券投资比例浮动范围：20-70%；现金留存比例浮动范围：5-15% 。 基于大盘走势关系基金投资全局，本基金充分重视对各市场趋势尤其是对股市大盘趋势的研判，并因此将控制基金仓位放在资产配置和投资组合中的优先位置。 资产配置采取自上而下的操作流程，而股票选择采取自下而上的操作流程。 业绩比较基准：股票投资部分的比较基准是"国泰君安指数" （三）基金管理人名称：银华基金管理有限公司 注册地址：深圳市深南大道6008号报业大厦十九层(邮政编码：518034) 办公地址：深圳市深南大道6008号报业大厦十九层(邮政编码：518034) 信息披露负责人：凌宇翔 联系电话：0755-83516888 传真：0755-83516968 电子邮箱：yhjj@yhfund.com.cn （四）基金托管人名称：中国银行 注册地址：北京西城区复兴门内大街1号 办公地址：北京西城区复兴门内大街1号 邮政编码：100818 法定代表人：肖 钢 信息披露负责人：忻如国 联系电话：010－66594856 传真：010－66594853 电子邮箱：xinruguo@bank-of-china.com （五）登载半年度报告正文的管理人互联网网址：www.yhfund.com.cn 基金半年度报告置备地点：基金管理人及基金托管人办公地址 第三节 主要财务指标和基金净值表现 一、 基金主要财务指标（单位：人民币元） 基金本期净收益 83,972,485.35 基金份额本期净收益 6.77% 期末可供分配基金份额收益 (0.0229) 期末基金资产净值 1,515,235,658.98 期末基金份额净值 0.9771 本期基金份额净值增长率 (1.60%) 二、 本期份额净值增长率与业绩比较基准收益率比较表 净值增 净值增长率 业绩比较基 业绩比较基 ①-③ ②-④ 长率① 标准差② 准收益率③ 准收益率标 准差④ 过去一个月 (5.14%) 0.78% (12.00%) 1.28% 6.86% (0.50%) 过去三个月 (16.09%) 0.92% (22.45%) 1.21% 6.36% (0.29%) 过去六个月 (1.60%) 1.12% (7.99%) 1.26% 6.39% (0.14%) 过去一年 8.89% 0.95% (14.39%) 1.12% 23.28% (0.17%) 自基金成立起至今 13.79% 0.92% (17.96%) 1.17% 31.75% (0.25%) 三、基金累计份额净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 注：1、根据《银华优势企业证券投资基金基金契约》的规定：本基金股票投资比例浮动范围：20-70%；债券投资比例浮动范围：20-70%；现金留存比例浮动范围：5-15%；本报告期内，本基金严格执行了《银华优势企业证券投资基金基金契约》的相关规定。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 第四节 管理人报告 一、基金管理人情况 银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7号文)设立的全国性基金管理公司。公司由西南证券有限责任公司、北京首都创业集团有限公司、南方证券股份有限公司及东北证券有限责任公司联合发起设立，注册资本为1亿元人民币。截止到2004年6月30日，本基金管理人管理一只封闭式证券投资基金－－基金天华和两只开放式证券投资基金--银华优势企业证券投资基金、银华保本增值证券投资基金。 二、基金经理情况 李学文先生：基金经理，1970年出生，经济学硕士，7年证券投资基金从业经历。曾在博时基金管理公司、中融基金管理公司任职。2002年11月进入银华基金管理有限公司，任基金经理助理，从事基金投资管理工作。 三、遵规守信说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《证券法》、《基金法》、《证券投资基金管理暂行办法》及其各项实施准则、《银华优势企业证券投资基金基金契约》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金契约的约定。 四、基金经理报告 今年一季度，宏观经济表现出持续过热特征，瓶颈矛盾比去年更加突出，大宗商品的价格不断上涨，周期性行业中的优势企业的盈利水平大幅提升。但是，三月份以后政府陆续出台控制信贷规模、清理拟在建项目等严厉的行政措施抑制投资过快增长，导致市场预期宏观经济将因此由扩张期转入回落期，这种预期的转变使累计了较大升幅的A股市场不堪重负，于四月初调头向下，并在整个二季度走出了单边下挫行情。在行业方面，受宏观紧缩影响较大的周期性行业跌幅较大。汽车行业由于进入高速增长之后的阶段性调整，未来盈利前景为投资者所担心，因此也出现大幅下跌。煤电油运等瓶颈行业在二季度表现出一定的防御性。 我们由于对宏观经济周期的规律和周期性行业的估值认识不深刻，所以我们在一季度的投资组合中过多的配置了周期性行业的股票，这是一季度基金净值增长较快的主要原因，也是二季度基金净值迅速回落的根由。我们在二季度对股票仓位进行了减持，并对持仓结构进行了调整，重点减持了周期性行业，增持了交通运输设施和消费品行业。由于我们减仓及结构调整不够及时，我们未能有效规避系统风险和非系统风险，所以在今年上半年总体表现不尽如人意。 从宏观经济运行态势和政策环境看，我们认为下半年主要经济指标将继续平稳回落，住房和汽车销售对产业升级的拉动将有所减弱，瓶颈矛盾将有所缓解，宏观经济有望实现软着陆。但是，软着陆不会一蹴而就，经济增长模式转变更加任重道远，部分行业盈利经受考验恐怕不可避免。更长远来看，日益加快的国际化步伐影响深远，A股的估值水平将接受国际化视野的检验。我们认为下半年A股市场还有很多不确定性因素，比如利率问题、股权分置问题、大盘篮筹股扩容、券商风险如何化解等等，这些因素对A股市场的影响都需要进一步观察，我们对市场的系统性风险保持警惕。我们也看到，经过系统风险的集中释放，部分公司的估值水平已经具有国际竞争力，这使我们的投资能够找到比较坚实的基础。我们在下半年的投资策略将以自下而上选股为重点，努力找出那些估值水平具有国际竞争力的好公司，不断优化我们的组合，争取为基金持有人创造价值。 第五节 托管人报告 （一）内部监督检查报告 本报告期内，本基金托管人进一步完善了基金托管部门的组织结构和内部制衡机制，提高防范和及时化解业务风险和管理风险的能力，确保托管业务的规范运作，切实保障基金持有人的利益；本基金托管人依据国家相关法律法规、内部管理制度以及基金契约对基金托管业务运作和内控流程的完善和执行情况等进行持续的监督检查；对监督检查中发现的问题及时提示、督促改进并追踪改进效果；定期制作监督检查报告，及时呈报上级监管部门。 本基金托管人采取的主要措施包括： 1、加强基金托管业务合法合规性的监控。采取了实时监控、现场查看、专项稽核、报表审核和资料查阅等方式，加大监控力度和检查频率，防范各种违法违规行为的发生，切实保护基金持有人的合法权益。 2、本基金托管人专门设立基金托管部合规监督员，抓好规章制度建设，监督本部门业务和工作的遵章守制、合规办事情况，强化内控机制和纪律程序，加强基金托管人职责的履行。 3、结合全国社会保障基金、保险公司委托资产托管业务的开展，以及境外合格机构投资者境内投资资产、受托投资管理资产、投资连接保险、企业年金和基本养老保险等其他托管业务的筹备工作，完善内部控制制度体系。借鉴国内外先进经验，完善和细化基金托管部业务处室职能及各岗位职责，合理整合业务处理流程，修订和优化了围绕基金托管业务的各环节管理制度和工作规程，为规范基金托管行为提供了制度保障，提高了工作效率。 4、加强对升级的基金财务与估值系统、基金投资监督系统的运行检查和运作业务人员的培训及跟踪检查，保证系统的稳定、有效运行，提高工作质量和效率。 5、根据监管机构关于商业银行非现场监管报表及报告报送工作的精神，加强内部的托管业务检查工作，并及时、全面报送检查结果。 6、根据国际著名会计师事务所--毕马威会计师事务所对托管业务内部控制进行的专项审计结果着力改善，推动托管业务的规范化、国际标准化。 7、加强员工行为准则监察和职业道德教育。通过持续有效的职业道德教育、经常性行为监察和定期考核等，促进员工职业道德素质的提高和遵守法律法规、内部管理制度的自觉性。 8、加强监督检查人员自身建设。在充实人员、增添设备的基础上，制定了科学详细的工作流程和要求，提高监督检查人员的业务素质和能力。同时加强稽察监督处和其他业务处室的交流和沟通，促进内部控制工作效率的提高。 （二）托管情况报告 本基金托管人依据《银华优势企业证券投资基金基金契约》，自2002年11月13日起托管银华优势企业证券投资基金（以下称"银华优势企业基金"或"本基金"）的全部资产。现对银华优势企业证券投资基金从2004年1月1日至6月30日期间的托管情况报告如下： 1、本托管人在上述托管银华优势企业基金期间，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理暂行办法》及其各项实施准则、《开放式证券投资基金试点办法》和其他有关法规以及基金契约的规定，诚信地履行了基金托管人的职责，不存在损害银华优势企业基金持有人利益的行为。 （1）本托管人履行安全保管基金资产的全部资产的职责，保证基金资产与自有资产等非基金资产严格分开，维护基金的独立账户，与本托管人的其他业务和其他基金的托管业务实行了严格的分账管理。严格复核从基金资产中列支的各项费用和基金的应得利益，确保基金资产的完整。 （2）本基金的投资运作包括本基金在股票一级市场、股票二级市场、证券交易所债券市场以及银行间国债市场的交易等，本托管人严格根据相关法律法规、基金契约的规定执行基金管理人的投资指令，及时、准确地完成了本基金的各项资金清算交割。本托管人对于本基金的任何资产的运用、处分和分配，均具备正当依据。 （3）本托管人对与基金资产相关的重大合同原件、因履行托管人职责而生成或收悉的记录基金业务活动的原始凭证、记账凭证、基金账册、交易记录等有妥善的保管。 2、本托管人在2004年上半年度依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理暂行办法》及其各项实施准则、《开放式证券投资基金试点办法》和其他有关法规的规定，对银华基金管理有限公司--银华优势企业基金的基金运作进行了必要的监督。 （1）其在基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理暂行办法》及其各项实施准则、《开放式证券投资基金试点办法》、《证券投资基金会计核算办法》和其他有关法规以及基金契约的规定，没有发现违规及损害基金持有人利益的行为； （2）本托管人如实、及时、独立地向中国证监会提交了关于银华优势企业基金投资运作方面的报告。 3、本基金托管人依法对本半年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了认真核对，结果一致，本基金托管人认为其真实、准确和完整。 中国银行基金托管部 2004年8月18日 第六节 财务会计报告 银华优势企业证券投资基金 资产负债表 二零零四年六月三十日 （单位：人民币元） 资产 2004-6-30 2003-12-31 银行存款 129,309,387.02 62,885,710.02 清算备付金 -- -- 交易保证金 1,042,772.05 500,000.00 应收证券清算款 -- 6,328,486.25 应收利息 3,991,116.89 1,772,121.78 应收申购款 51,169,268.80 240,108,554.01 股票投资市值 930,655,379.23 788,510,094.18 其中：股票投资成本 987,686,145.32 695,953,563.67 债券投资市值 329,928,778.56 325,754,726.11 其中：债券投资成本 329,368,482.59 317,644,189.74 买入返售证券 85,000,000.00 -- 资产总计 1,531,096,702.55 1,425,859,692.35 负债 应付证券清算款 11,772,999.68 -- 应付赎回款 302,998.07 228,956,762.18 应付赎回费 37,464.78 218,357.21 应付管理人报酬 1,836,143.08 1,478,420.38 应付托管费 306,023.85 246,403.41 应付佣金 1,223,170.29 1,074,380.00 应付利息 -- 6,408.39 其它应付款 250,000.00 250,000.00 卖出回购证券款 -- 40,006,000.00 预提费用 132,243.82 106,970.00 负债合计 15,861,043.57 272,343,701.57 持有人权益 实收基金 1,550,780,218.64 1,081,713,127.27 未实现利得 (63,997,076.05) 60,455,396.17 未分配收益 28,452,516.39 11,347,467.34 持有人权益合计 1,515,235,658.98 1,153,515,990.78 负债及持有人权益总计 1,531,096,702.55 1,425,859,692.35 基金单位净值 0.9771 1.0664 所附附注为本会计报表的组成部分 银华优势企业证券投资基金 经营业绩表 二零零四年六月三十日 （单位：人民币元） 附注 2004年1-6月 2003年1-6月 收入： 96,543,780.90 93,762,218.28 股票差价收入 84,047,784.69 70,935,168.19 债券差价收入 (375,423.79) 11,183,687.87 债券利息收入 4,358,601.57 4,756,663.28 存款利息收入 770,890.28 1,446,490.68 股利收入 7,558,079.63 2,570,386.86 买入返售证券收入 13,462.86 2,844,606.51 其他收入 170,385.66 25,214.89 费用： 12,571,295.55 11,282,925.17 基金管理人报酬 10,150,754.67 8,222,358.50 基金托管费 1,691,792.45 1,370,393.08 卖出回购证券支出 482,034.07 710,070.75 其他费用 246,714.36 980,102.84 其中：信息披露费 179,017.02 778,021.26 审计费用 49,726.04 76,443.54 基金净收益 83,972,485.35 82,479,293.11 未实现利得 (157,137,537.00) (12,318,993.91) 基金经营业绩 (73,165,051.65) 70,160,299.20 所附附注为本会计报表的组成部分 银华优势企业证券投资基金 基金收益分配表 二零零四年六月三十日 （单位：人民币元） 2004年1-6月 2003年1-6月 本期基金净收益 83,972,485.35 82,479,293.11 加：期初基金净收益 11,347,467.34 914,041.69 加：本期损益平准金 34,669,349.65 5,664,905.67 可供分配基金净收益 129,989,302.34 89,058,240.47 减：本期已分配基金净收益 101,536,785.95 34,511,865.04 期末基金净收益 28,452,516.39 54,546,375.43 所附附注为本会计报表的组成部分 银华优势企业证券投资基金 基金净值变动表 二零零四年六月三十日 （单位：人民币元） 2004年1-6月 2003年1-6月 一、期初基金净值 1,153,515,990.78 1,302,314,211.21 二、本期经营活动： 基金净收益 83,972,485.35 82,479,293.11 未实现利得 (157,137,537.00) (12,318,993.91) 经营活动产生的基金净值变动数 (73,165,051.65) 70,160,299.20 三、本期基金单位交易： 基金申购款 970,007,152.16 415,585,608.99 基金赎回款 433,585,646.36 654,522,522.82 基金单位交易产生的基金净值变动数 536,421,505.80 (238,936,913.83) 四、本期向持有人分配收益 向基金持有人分配收益产生的 基金净值变动数 (101,536,785.95) (34,511,865.04) 五、期末基金净值 1,515,235,658.98 1,099,025,731.54 所附附注为本会计报表的组成部分 一、基金设立说明 银华优势企业证券投资基金（简称"本基金"）经中国证券监督管理委员会（简称"中国证监会"）证监基金字[2002]71号文件"关于同意银华优势企业（平衡型）证券投资基金设立的批复"批准，由银华基金管理有限公司作为基金发起人，于2002年11月13日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为1,682,281,291.98份基金单位，认购期间有效认购金额产生的利息为人民币291,251.65元，折合291,251.65份基金单位，共计1,682,572,543.63份基金单位。本基金的管理人为银华基金管理有限公司，基金托管人为中国银行。 二、会计报表编制基础 本基金的会计报表乃按照《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》及基金契约的规定而编制。 三、主要会计政策 会计年度 自公历1月1日至12月31日止。本会计期间为2004年1月1日至2004年6月30日止。 记账本位币 以人民币为记账本位币。记账单位为元。 记账基础和计价原则 本基金的记账基础为权责发生制。除股票投资、债券投资和配股权证按市值计价外，所有报表项目均以历史成本计价。 基金资产的估值方法 1.上巿股票以估值日证券交易所挂牌的市场收盘价估值；该日无交易的，以最近一个交易日的收盘价计算； 未上巿的股票分两种情况处理：送股、转增股、配股和增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的收盘价估值；估值日无交易的，以最近一日的收盘价估值；首次公开发行的股票，按成本估值； 3.配股权证，从配股除权日到配股确认日止，若收盘价高于配股价，则按收盘价和配股价的差额进行估值；若收盘价低于配股价，则估值增值额为零； 4.上市债券以不含息价格计价，按估值日证券交易所挂牌的市场收盘价计算后的净价估值；该日无交易的，以最近交易日净价估值，并按债券面值与票面利率在债券持有期间内逐日计提利息； 5.未上巿债券以不含息价格计价，按成本估值，并按债券面值与票面利率在债券持有期间内计提利息； 三、主要会计政策（续） 基金资产的估值方法(续) 6. 如有确凿证据表明按上述方法对基金进行估值不能客观反映其公允价值，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值； 7. 估值对象为基金所拥有的股票、债券和银行存款等； 8. 每个工作日都对基金资产进行估值； 9. 如有新增事项或变更事项按国家最新规定估值。 证券投资的成本计价方法 按加权移动平均法计算库存证券的成本。当日有买入和卖出时，先计算成本后计算买卖证券价差。 A.股票 1.上交所买入股票成本：由买入金额、买入印花税、买入过户费、买入经手费、买入证管费和买入佣金组成； 2.深交所买入股票成本：由买入金额、买入印花税、买入经手费和买入佣金组成； 3.上海股票的佣金是按买卖股票成交金额的1‰减去经手费和证管费计算。深圳股票的佣金是按买卖股票成交金额的1‰减去经手费计算。 B.债券 1.(i)买入上市债券按应支付的全部价款入账，如果应支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 (ii) 买入非上市债券按实际支付的全部价款入账，如果实际支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 2.债券买卖不计佣金。 C.买入返售证券 买入返售证券成本：通过证券交易所进行融券业务，按成交日扣除手续费后的应付金额确认买入返售证券投资；通过银行间市场进行融券业务，按实际支付的价款确认买入返售证券投资。 待摊费用的摊销方法和摊销期限 待摊费用是指已经发生的、影响基金单位净值小数点后面第五位，应分摊记入本期和以后各期的费用；待摊费用按直线法在当期逐日摊销。本会计期间无待摊费用发生。 三、主要会计政策（续） 收入的确认和计量 1、股票差价收入于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额入账； 2、债券差价收入： (1)卖出交易所上市债券--于成交日确认债券差价收入，并按应收取的全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额入账； (2)卖出银行间市场交易债券--于实际收到价款时确认债券差价收入，并按实际收到的全部价款与其成本、应收利息的差额入账； 3、债券利息收入按实际持有期内逐日计提，并按债券票面价值与票面利率计提的金额入账； 4、存款利息收入按本金与适用的利率逐日计提的金额入账； 5、股利收入于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额入账； 6、买入返售证券收入按证券持有期内采用直线法逐日计提的金额入账； 7、其他收入于实际收到时确认收入。 费用的确认和计量 1、基金管理人报酬 根据《银华优势企业证券投资基金基金契约》的规定，基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。 2、基金托管费 根据《银华优势企业证券投资基金基金契约》的规定，基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。 3、卖出回购证券支出 卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日计提。 基金申购、赎回的确认 在收到基金投资人申购或赎回申请之日后，于下一个工作日内对该交易的有效性进行确认。于确认日按照实收基金、未实现利得、未分配收益的余额占基金净值的比例，将确认有效的申购或赎回款项分割为三部分，分别确认为实收基金、未实现利得、损益平准金的增加或减少。 实收基金 实收基金为对外发行的基金单位总额。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。 损益平准金 损益平准金为在申购或赎回基金单位时，申购、赎回款中所含的按基金未分配净收益占基金净值比例计算的金额，于计算基金申购、赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配收益。 三、主要会计政策（续） 基金的收益分配政策 1、每份基金单位享有同等分配权； 2、基金当年收益先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配； 3、如果基金投资当年亏损，则不进行收益分配； 4、基金收益分配后每基金单位净值不能低于面值； 5、在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至少一次，成立不满3个月，收益可不分配； 6、投资者可以选择现金分红方式或分红再投资的分红方式，单个账户中不得对同一基金同时选取两种分红方式，投资者选择分红的默认方式为分红再投资。分红再投资部分以红利发放日的基金单位资产净值为计算基准确定再投资份额； 7、基金收益分配比例按照有关法律法规的规定执行； 8、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 四、税项 （一）印花税 基金管理人运用基金买卖股票按照2‰的税率征收印花税。 （二）营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税 [2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。 （三）个人所得税 对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司及债券发行企业在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税。 五、关联方关系及其交易 （一）、关联方关系 企业名称 与本基金的关系 银华基金管理有限公司 基金管理人 西南证券有限责任公司（"西南证券"） 管理公司股东 北京首都创业集团有限公司 管理公司股东 首创证券有限责任公司（"首创证券"） 管理公司股东之子公司 东北证券有限责任公司（"东北证券"） 管理公司股东 南方证券股份有限公司（"南方证券"） 管理公司股东 中国银行 基金托管人 五、关联方关系及其交易（续） （二）、关联方交易 1、通过关联方席位进行的交易 关联方名称 股票投资 占半年股票成 债券投资成 占半年债券成交 成交金额 交总额比例 交金额 总额比例 西南证券 1,074,753,338.26 33.70% 153,354,348.08 23.63% 首创证券 184,019,865.23 5.77% 372,827,395.40 57.46% 债券回购 占半年回购 支付的佣金 占半年佣金比例 成交金额 成交总额比例 西南证券 217,000,000.00 24.92% 865,712.88 33.82% 首创证券 146,000,000.00 16.77% 145,952.80 5.70% 上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 2、关联方报酬 (1)基金管理人报酬 基金管理人报酬按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提。计算方法如下： H=E×1.5%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理人报酬每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。本基金2004年上半年应支付基金管理人报酬共人民币10,150,754.67元，其中已支付基金管理人人民币8,314,611.59元，尚余人民币1,836,143.08元未支付。 (2)基金托管费 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.25%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。本基金于2004年上半年应支付基金托管人托管费共人民币1,691,792.45元，其中已支付基金托管人人民币1,385,768.60元，尚余人民币306,023.85元未支付。 3、与关联方进行的银行间同业市场的债券（含回购）交易（单位：人民币元） 关联方名称 债券交易成交金额 债券回购成交金额 回购利息支出 中国银行 30,052,980.82 209,949,600.00 118,633.34 六、流通受限资产明细 本基金流通受限、不能自由转让的资产为基金作为一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签定申购协议的规定,在约定期限内不能自由流通。在估值时如果该新股还未上市，则按成本计价。如已上市，则按当日收盘价计价。2004年6月30日估值时，已上市但流通受限的新股估值增值额为640,966.90元。 流通受限资产明细： 序号 股票名称 可流通日期 数量(股) 成本（元） 市值(元) (1) 武钢股份(增发) 04-7-5 4,578,335 29,209,777.30 29,850,744.20 (2) 盾安环境 04-7-5 13,000 148,460.00 148,460.00 (3) 凯恩股份 04-7-5 14000 98,420.00 98 420.00 (4) 中航精机 04-7-5 6,000 36,720.00 36,720.00 (5) 永新股份 04-7-8 10,000 86,300.00 86,300.00 (6) 霞客环保 04-7-8 6,000 39,720.00 39,720.00 (7) 威尔科技 04-7-8 10,000 75,000.00 75,000.00 (8) 东信和平 04-7-13 10,000 104,300.00 104,300.00 (9) 华星化工 04-7-13 6,000 51,300.00 51,300.00 (10) 宁波热电 04-7-6 33,000 138,600.00 138,600.00 (11) 建设机械 04-7-7 23,000 147,200.00 147,200.00 合计 30,135,797.30 30,776,764.20 第七节 投资组合报告 一、基金资产组合情况 项目名称 项目市值（元） 占基金资产总值比重 股票 930,655,379.23 60.78% 债券 329,928,778.56 21.55% 银行存款及清算备付金合计 129,309,387.02 8.45% 其他资产 141,203,157.74 9.22% 合计 1,531,096,702.55 100.00% 二、按行业分类的股票投资组合 行业 市值（元） 市值占净值比 A农、林、牧、渔业 0.00 0.00% B采掘业 49,076,097.71 3.24% C制造业 576,972,447.58 38.08% C0食品、饮料 40,015,270.07 2.64% C1纺织、服装、皮毛 4,677,872.35 0.31% C2木材、家具 0.00 0.00% C3造纸、印刷 18,540,970.40 1.22% C4石油、化学、塑胶、塑料 37,089,523.44 2.45% C5电子 5,889,180.00 0.39% C6金属、非金属 311,185,143.42 20.54% C7机械、设备、仪表 135,045,714.80 8.91% C8医药、生物制品 24,528,773.10 1.62% C99其他制造业 0.00 0.00% D电力、煤气及水的生产和供应业 10,636,232.60 0.70% E建筑业 0.00 0.00% F交通运输、仓储业 111,466,266.44 7.36% G信息技术业 70,257,943.88 4.64% H批发和零售贸易 0.00 0.00% I金融、保险业 56,690,076.08 3.74% J房地产业 44,643,649.34 2.95% K社会服务业 10,912,665.60 0.72% L传播与文化产业 0.00 0.00% M综合类 0.00 0.00% 合计 930,655,379.23 61.42% 三、基金前十名股票投资明细 序号 证券代码 证券名称 库存数量(股) 证券市值(元) 市值占净值% 1 600005 武钢股份 12208894 79,601,988.88 5.25% 2 600660 福耀玻璃 9278720 72,281,228.80 4.77% 3 600585 海螺水泥 6008335 71,559,269.85 4.72% 4 000063 中兴通讯 3440482 69,979,403.88 4.62% 5 600009 上海机场 4138896 45,941,745.60 3.03% 6 000002 万科Ａ 9029969 43,885,649.34 2.90% 7 000630 铜都铜业 4597839 42,116,205.24 2.78% 8 600036 招商银行 4934821 41,847,282.08 2.76% 9 000920 南方汇通 2758010 39,136,161.90 2.58% 10 600028 中国石化 7049209 33,765,711.11 2.23% 注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读载于www.yhfund.com.cn网站的半年度报告正文 四、股票投资组合变动 (一)、累计买入价值前二十名股票明细： 序号 股票代码 股票名称 累计买入金额 占期初净值比(%) 1 600028 中国石化 93,751,063.59 8.13% 2 600019 宝钢股份 72,545,555.67 6.29% 3 000866 扬子石化 72,209,537.30 6.26% 4 000920 南方汇通 66,563,401.78 5.77% 5 600812 华北制药 60,735,287.71 5.27% 6 000002 万科Ａ 58,735,251.69 5.09% 7 000898 鞍钢新轧 56,539,112.10 4.90% 8 000100 TCL集团 55,236,841.05 4.79% 9 600009 上海机场 53,652,459.93 4.65% 10 600585 海螺水泥 51,540,901.79 4.47% 11 600036 招商银行 50,854,423.33 4.41% 12 600660 福耀玻璃 49,732,182.24 4.31% 13 600002 齐鲁石化 49,058,160.73 4.25% 14 000063 中兴通讯 47,646,867.13 4.13% 15 600005 武钢股份 43,916,712.04 3.81% 16 600688 上海石化 42,487,997.68 3.68% 17 600808 马钢股份 38,304,646.06 3.32% 18 600900 长江电力 35,867,910.21 3.11% 19 000039 中集集团 35,808,310.99 3.10% 20 600519 贵州茅台 32,993,044.78 2.86% (二)累计卖出价值前二十名股票明细 序号 股票代码 股票名称 累计卖出金额 占期初净值比(%) 1 600104 上海汽车 103,736,718.22 8.99% 2 600019 宝钢股份 101,549,832.44 8.80% 3 000898 鞍钢新轧 74,825,465.41 6.49% 4 600005 武钢股份 68,189,233.92 5.91% 5 000100 TCL集团 62,898,232.59 5.45% 6 000825 太钢不锈 61,508,214.57 5.33% 7 600028 中国石化 57,710,418.40 5.00% 8 600900 长江电力 48,126,481.63 4.17% 9 600036 招商银行 46,804,672.78 4.06% 10 600205 山东铝业 45,765,523.11 3.97% 11 600740 山西焦化 43,370,316.82 3.76% 12 600812 华北制药 42,871,077.50 3.72% 13 000866 扬子石化 42,531,819.88 3.69% 14 600887 伊利股份 41,312,722.71 3.58% 15 600808 马钢股份 40,558,870.22 3.52% 16 600688 上海石化 40,285,758.80 3.49% 17 000002 万 科Ａ 40,239,107.72 3.49% 18 600029 南方航空 32,352,979.68 2.80% 19 600348 国阳新能 29,903,137.78 2.59% 20 000550 江铃汽车 28,394,924.48 2.46% (三)、整个报告期内买入股票的成本总额为：1,753,238,533.88元； 卖出股票的收入总额为：1,546,852,651.80元。 五、券种分类的债券投资组合 债券类别 债券市值（元） 市值占净值比 国家债券投资 135,833,904.60 8.96% 央行票据投资 0.00 0.00% 企业债券投资 1,000,000.00 0.07% 金融债券投资 176,258,121.46 11.63% 可转换债投资 16,836,752.50 1.11% 债券投资合计 329,928,778.56 21.77% 六、基金投资前五名债券明细 债券名称 市值（元） 市值占净值比 04国开01 100,001,000.00 6.60% 04国债01 76,474,809.60 5.05% 04国债5 54,524,903.00 3.60% 04国开07 39,444,000.00 2.60% 02国开16 36,813,121.46 2.43% 七、投资组合报告附注 (一)、本基金投资的前十名证券的发行主体在本报告期内未被监管部门立案调查，在本报告编制日前一年内也未到受到公开谴责、处罚。 (二)、本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 七、投资组合报告附注（续） (三)、其他资产的构成 项目名称 项目市值(元) 交易保证金 1,042,772.05 应收利息 3,991,116.89 应收申购款 51,169,268.80 买人返售证券 85,000,000.00 合 计 141,203,157.74 (四)、处于转股期的可转换债券明细 债券代码 债券名称 市 值（元） 市值占净值比 100096 云化转债 1,307,186.30 0.09% 第八节 基金份额持有人户数、持有人结构 个人持有情况 机构持有情况 期末基金总份额 总户数 户均持有份额 持有份额 持有比例 持有份额 持有比例 1,550,780,218.64 11,500 134,850.45 215,749,650.00 13.91% 1,335,030,568.64 86.09% 第九节 开放式基金份额变动 合同生效日基金份额 1,682,572,543.63 本报告期期初基金份额 1,081,713,127.27 期间总申购份额 845,453,236.47 期间总赎回份额 376,386,145.10 期末基金份额 1,550,780,218.64 第十节 重大事件揭示 1、本报告期内基金管理人、基金托管人的基金托管部门及其高级管理人员没有 受到过中国证监会等有关机关的处罚。 2、本报告期内本基金的内部决策程序、投资策略未有重大变化。 3、经银华基金管理有限公司董事会决议通过，聘请尚健先生为银华基金管理有限公司董事、总经理。该事项已经中国证监会证监基金字[2004]15号审核同意。上述内容摘自2004年2月21日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的《银华基金管理有限公司聘任董事总经理的公告》。 4、银华基金管理有限公司聘请李树先生为公司董事，方强先生为公司监事。由于工作变动，李维雄先生不再担任公司董事，李国农先生不再担任公司监事。上述内容摘自2004年7月1日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的《银华基金管理有限公司聘任董事、监事的公告》。 5、银华基金管理有限公司上海分公司设立，该事项已经中国证监会证监基金字[2003]140号文批复同意，办公地址：上海世纪大道1600号浦项制铁商务广场5层511室。上述内容摘自2004年2月3日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的《银华基金管理有限公司设立上海分公司的公告》。 6、银华基金管理有限公司客户服务中心搬迁至：北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城中二办公楼十层2-8室。客户服务电话变更为：010－85186558。上述内容摘自2004年6月16日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的《银华基金管理有限公司客户服务中心服务热线号码变更的公告》。 7、银华基金管理有限公司北京分公司地址变更为：北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城中二办公楼十层2-8室。上述内容摘自2004年6月30日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的《银华基金管理有限公司北京分公司地址变更的公告》 8、2004年3月15日，本基金对本基金持有人（权益登记日为2004年3月11日）进行第五次收益分配，分配方案为每10份基金单位分配红利0.85元。 9、自2004年2月24日起，银华基金管理有限公司调整本基金赎回费率为：赎回基金份额持有期限为1天-365天的，按赎回总金额的0.5%收取，作为注册登记费及相关手续费支出；赎回基金份额持有期限为366天-730天的，按赎回总金额的0.2%收取，作为注册登记费及相关手续费支出；赎回基金份额持有期限在731天(含)以上的，免收赎回费。上述内容摘自2004年2月20《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的《关于调整银华优势企业证券投资基金赎回费率的公告》。 10、银华基金管理有限公司新增华泰证券有限公司、海通证券股份有限公司、联合证券有限责任公司、兴业证券股份有限公司为银华优势企业基金的代销机构；增加中国建设银行为银华优势企业证券投资基金的代理销售机构；增加广发证券股份有限公司、国信证券有限责任公司、汉唐证券有限责任公司、湘财证券有限责任公司、中国银河证券有限责任公司、中信证券股份有限公司为银华优势企业证券投资基金的代理销售机构；增加东吴证券有限责任公司为银华优势企业证券投资基金的代理销售机构。上述内容摘自2004年3月9日、2004年4月5日、2004年7月5日、2004年7月21日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的银华优势企业证券投资基金增加代理销售机构的相关公告。 11、本基金租用交易席位情况： 根据业务发展需要，本期内本基金增加了招商证券、国海证券、首创证券、中信证券、中银国际证券的交易席位，本次交易席位调整已经公司董事会批准。2004年1-6月各交易席位成交量及佣金情况如下(单位：人民币元) 券商名称(席位数量） 股票合计 股票比率 西南证券有限责任公司(2个) 1,074,753,338.26 33.70% 招商证券股份有限公司(1个) 128,424,322.86 4.03% 首创证券有限责任公司(1个) 184,019,865.23 5.77% 华泰证券有限责任公司(1个) 331,742,397.12 10.40% 国泰君安证券股份有限公司（2个） 493,063,912.50 15.46% 兴安证券股份有限公司(1个) 40,090,252.48 1.26% 华夏证券有限责任公司(1个) 109,501,085.39 3.43% 国海证券有限责任公司(1个) 97,806,811.44 3.07% 中信证券股份有限公司(1个) 479,504,875.44 15.04% 中银国际证券有限责任公司(1个) 250,035,630.34 7.84% 合计 3,188,942,491.06 100.00% 券商名称(席位数量） 债券合计 债券比率 西南证券有限责任公司(2个) 153,354,348.08 23.63% 招商证券股份有限公司(1个) -- -- 首创证券有限责任公司(1个) 372,827,395.40 57.46% 华泰证券有限责任公司(1个) 4,750,850.00 0.73% 国泰君安证券股份有限公司（2个） 30,670,252.96 4.73% 兴安证券股份有限公司(1个) -- -- 华夏证券有限责任公司(1个) 24,754,512.26 3.82% 国海证券有限责任公司(1个) -- -- 中信证券股份有限公司(1个) 62,491,107.70 9.63% 中银国际证券有限责任公司(1个) 1,550.00 0.00% 合计 648,850,016.40 100.00% 券商名称（席位数量） 回购金额 回购比率 西南证券有限责任公司（2个） 217,000,000.00 24.92% 招商证券股份有限公司（1个） -- -- 首创证券有限责任公司（1个） 146,000,000.00 16.77% 华泰证券有限责任公司（1个） 180,000,000.00 20.67% 国泰君安证券股份有限公司（2个） 143,700,000.00 16.50% 兴安证券股份有限公司（1个） -- -- 华夏证券有限责任公司（1个） -- -- 国海证券有限责任公司（1个） -- -- 中信证券股份有限公司（1个） 184,000,000.00 21.13% 中银国际证券有限责任公司（1个） -- -- 合计 870,700,000.00 100.00% 券商名称（席位数量） 实付佣金 实付佣金比率 西南证券有限责任公司（2个） 865,712.88 33.82% 招商证券股份有限公司（1个） 100,493.40 3.93% 首创证券有限责任公司（1个） 145,952.80 5.70% 华泰证券有限责任公司（1个） 270,176.30 10.55% 国泰君安证券股份有限公司（2个） 389,993.50 15.23% 兴安证券股份有限公司（1个） 31,370.75 1.23% 华夏证券有限责任公司（1个） 89,546.42 3.50% 国海证券有限责任公司（1个） 80,200.97 3.13% 中信证券股份有限公司（1个） 390,822.70 15.27% 中银国际证券有限责任公司（1个） 195,655.12 7.64% 合计 2,559,924.84 100.00% |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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