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| 东方养老目标2040三年持有混合发起(FOF)(018912) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 4330217 | ||||||||
| 基金代码 | 018912 | ||||||||
| 公告日期 | 2025-02-24 | ||||||||
| 编号 | 5 | ||||||||
| 标题 | 东方养老目标日期2040三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）托管协议 | ||||||||
| 信息全文 | 东方养老目标日期2040三年持有期 混合型发起式基金中基金（FOF）托管协议 基金管理人：东方基金管理股份有限公司 基金托管人：华夏银行股份有限公司 二〇二四年十月 目录 一、基金托管协议当事人.......................................................................................................1 二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释...................................................................2 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查...............................................................3 四、基金管理人对基金托管人的业务核查.........................................................................13 五、基金财产的保管.............................................................................................................14 六、指令的发送、确认及执行.............................................................................................17 七、交易及清算交收安排.....................................................................................................21 八、基金资产净值计算和会计核算.....................................................................................25 九、基金收益分配.................................................................................................................33 十、基金信息披露.................................................................................................................34 十一、基金费用.....................................................................................................................36 十二、基金份额持有人名册的保管.....................................................................................38 十三、基金有关文件档案的保存.........................................................................................39 十四、基金管理人和基金托管人的更换.............................................................................40 十五、禁止行为.....................................................................................................................43 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算.............................................................44 十七、违约责任.....................................................................................................................46 十八、争议解决方式.............................................................................................................48 十九、托管协议的效力.........................................................................................................49 二十、其他事项.....................................................................................................................50 二十一、托管协议的签订.....................................................................................................51 鉴于东方基金管理股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的股份有限公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力， 拟募集发行东方养老目标日期2040三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） （以下简称“本基金”或“基金”）； 鉴于华夏银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银 行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于东方基金管理股份有限公司拟担任东方养老目标日期2040三年持有期 混合型发起式基金中基金（FOF）的基金管理人，华夏银行股份有限公司拟担任 东方养老目标日期2040三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）的基金托管 人； 为明确东方养老目标日期2040三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF） 的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《东方养老目标日期2040三年持有期混合型发起式基金中基 金（FOF）基金合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议 时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募 说明书的规定。 本协议当事人应按照我国反洗钱法律法规要求，履行反洗钱义务。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：东方基金管理股份有限公司 住所：北京市西城区锦什坊街28号1-4层 办公地址：北京市丰台区金泽路161号院1号楼远洋锐中心26层 邮政编码：100073 法定代表人：崔伟 成立日期：2004年6月11日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字[2004]80号 组织形式：股份有限公司 注册资本：叁亿叁仟叁佰叁拾叁万元人民币 营业期限：2004年6月11日至长期 （二）基金托管人 名称：华夏银行股份有限公司 住所、办公地址：北京市东城区建国门内大街22号 邮政编码：100005 法定代表人：李民吉 成立日期：1992年10月14日 批准设立机关和批准设立文号：中国人民银行[银复（1992）391号] 基金托管业务批准文号：中国证监会证监基金字[2005]25号 组织形式：股份有限公司 注册资本：1591492.8468万人民币 存续期间：持续经营 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务； 提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；保 险兼业代理业务；经中国银行保险监督管理委员会批准的其他业务。 二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券投资基金法》 (以下简称“《基金法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运 作办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露 办法》”）、《公开募集证券投资基金运作指引第2号——基金中基金指引》、《养老 目标证券投资基金指引（试行）》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管 理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）等有关法律法规、《基金合同》 及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本托管协议的所有术语与基金合同的相应术语具有相同 含义。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。 1．目标日期到达前： 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括经中国证监会核准或 注册的公开募集证券投资基金（含QDII基金、香港互认基金，以下简称“证券 投资基金”）、股票（包括创业板、存托凭证及其他经中国证监会核准或注册上市 的股票）、港股通标的股票、债券（包括国债、央行票据、金融债、政策性金融 债、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次 级债券、可转换债券、可交换债券等）、债券回购、资产支持证券、货币市场工 具、银行存款（包括协议存款、定期存款）、同业存单以及法律法规或中国证监 会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在与托管人 协商并履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金投资于证券投资基金的比例不低于本基金资 产的80%，投资于股票（含存托凭证）、股票型基金、混合型基金和商品基金（含 商品期货基金和黄金ETF）等品种的比例合计不超过基金资产的60%。本基金投 资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的50%。本基金投资于商品基金（含 商品期货基金和黄金ETF）的比例不超过基金资产的10%，投资于货币市场基金 的比例不超过基金资产的15%，投资于QDII基金和香港互认基金比例合计不超 过基金资产的20%。本基金所持有现金或到期日在一年以内的政府债券的投资 比例不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应 收申购款等。 如法律法规的相关规定变更的，基金管理人根据法律法规的规定，在与托管 人协商并履行适当程序后，可以对上述资产配置比例进行调整。 2．目标日期到达后： 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括经中国证监会核准或 注册的公开募集证券投资基金（含QDII基金、香港互认基金）、股票（包括创业 板、存托凭证及其他经中国证监会核准或注册上市的股票）、港股通标的股票、 债券（包括国债、央行票据、金融债、政策性金融债、地方政府债、企业债、公 司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、可转换债券、可交换 债券等）、债券回购、资产支持证券、货币市场工具、银行存款（包括协议存款、 定期存款）、同业存单以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 （但须符合中国证监会相关规定）。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在与托管人 协商并履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金投资于证券投资基金的比例不低于本基金资 产的80%，投资于权益类资产（股票（含存托凭证）、股票型基金、混合型基金） 和商品基金（含商品期货基金和黄金ETF）等品种的比例合计不超过基金资产的 25%。本基金投资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的50%。本基金投资 于商品基金（含商品期货基金和黄金ETF）的比例不超过基金资产的10%，投资 于货币市场基金的比例不超过基金资产的15%，投资于QDII基金和香港互认基 金比例合计不超过基金资产的20%。本基金所持有现金或到期日在一年以内的 政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等。计入上述权益类资产的混合型基金需符合下述两个 条件之一：1）基金合同中明确股票资产占基金资产比例在60%以上或2）最近 四个季度季报中的实际股票资产占基金资产比例全部在60%以上。 如法律法规的相关规定变更的，基金管理人根据法律法规的规定，在与托管 人协商并履行适当程序后，可以对上述资产配置比例进行调整。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 1．目标日期到达前： （1）本基金投资于证券投资基金的比例不低于本基金资产的80%，投资于 股票（含存托凭证）、股票型基金、混合型基金和商品基金（含商品期货基金和 黄金ETF）等品种的比例合计不超过基金资产的60%。本基金投资于港股通标的 股票的比例不超过股票资产的50%。本基金投资于商品基金（含商品期货基金和 黄金ETF）的比例不超过基金资产的10%，投资于货币市场基金的比例不超过基 金资产的15%，投资于QDII基金和香港互认基金比例合计不超过基金资产的 20%； （2）本基金所持有现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于 基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等； （3）本基金持有单只基金的市值，不得高于本基金资产净值的20%，且不 得持有其他基金中基金； （4）除ETF联接基金外，本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部 基金持有单只基金不得超过被投资基金净资产的20%，被投资基金净资产规模以 最近定期报告披露的规模为准； （5）本基金不得持有具有复杂、衍生品性质的基金份额，包括分级基金和 中国证监会认定的其他基金份额，中国证监会另行规定的除外； （6）本基金投资于封闭运作基金、定期开放基金等流通受限基金的资产合 计不得超过基金资产净值的10%； （7）基金管理人运用基金中基金财产投资于股票、债券等金融工具的，投 资品种和比例应当符合基金中基金的投资目标和投资策略； （8）本基金投资其他基金，除指数基金、ETF和商品基金以外，被投资基 金的运作期限应当不少于2年，最近2年平均季末基金净资产应当不低于2亿元； 本基金投资于指数基金、ETF和商品基金等品种的，被投资基金的运作期限应当 不少于1年，最近定期报告披露的季末基金净资产应当不低于1亿元；被投资基 金运作合规，风格清晰，中长期收益良好，业绩波动性较低；被投资基金的基金 管理人及被投资基金的基金经理最近2年没有重大违法违规行为； （9）本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香港同时上市 的A+H股合计计算），其市值不超过基金资产净值的10%； （10）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司发 行的证券（同一家公司在内地和香港同时上市的A+H股合计计算），不超过该证 券的10%，完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条 款规定的比例限制； （11）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的10%； （12）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评 级报告发布之日起3个月内予以全部卖出； （13）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20%； （14）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过 该资产支持证券规模的10%； （15）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原始 权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%； （16）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （17）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部开放式基金持有一家 上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管 理人管理且由本基金托管人托管的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流 通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；完全按照有关指数的构成比例 进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前述比 例限制； （18）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值 的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外 的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产 的投资； （19）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （20）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境 内上市交易的股票合并计算； （21）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%； （22）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外因素致使基金投资不符合 前款第（3）、（4）项约定的投资比例的，基金管理人应当在20个交易日内进行 调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。除上述（2）、（3）、（4）、（12）、（18）、 （19）情形之外，因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理 人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合 基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起 开始。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在 与托管人协商并履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规 定执行。 2．目标日期到达后： （1）本基金投资于证券投资基金的比例不低于本基金资产的80%，投资于 权益类资产（股票（含存托凭证）、股票型基金、混合型基金）和商品基金（含 商品期货基金和黄金ETF）等品种的比例合计不超过基金资产的25%。本基金投 资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的50%。本基金投资于商品基金（含 商品期货基金和黄金ETF）的比例不超过基金资产的10%，投资于货币市场基金 的比例不超过基金资产的15%，投资于QDII基金和香港互认基金比例合计不超 过基金资产的20%。计入上述权益类资产的混合型基金需符合下述两个条件之 一：1）基金合同中明确股票资产占基金资产比例在60%以上或2）最近四个季 度季报中的实际股票资产占基金资产比例全部在60%以上； （2）本基金所持有现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于 基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等； （3）本基金持有单只基金的市值，不得高于本基金资产净值的20%，且不 得持有其他基金中基金； （4）除ETF联接基金外，本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部 基金持有单只基金不得超过被投资基金净资产的20%，被投资基金净资产规模以 最近定期报告披露的规模为准； （5）本基金不得持有具有复杂、衍生品性质的基金份额，包括分级基金和 中国证监会认定的其他基金份额，中国证监会另行规定的除外； （6）本基金投资于封闭运作基金、定期开放基金等流通受限基金的资产合 计不得超过基金资产净值的10%； （7）基金管理人运用基金中基金财产投资于股票、债券等金融工具的，投 资品种和比例应当符合基金中基金的投资目标和投资策略； （8）本基金投资其他基金，除ETF联接基金外，被投资基金的运作期限应 当不少于1年，最近定期报告披露的基金净资产应当不低于1亿元； （9）本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香港同时上市 的A+H股合计计算），其市值不超过基金资产净值的10%； （10）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司发 行的证券（同一家公司在内地和香港同时上市的A+H股合计计算），不超过该证 券的10%，完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条 款规定的比例限制； （11）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的10%； （12）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评 级报告发布之日起3个月内予以全部卖出； （13）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20%； （14）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过 该资产支持证券规模的10％； （15）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原始 权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%； （16）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （17）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部开放式基金持有一家 上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管 理人管理且由本基金托管人托管的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流 通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；完全按照有关指数的构成比例 进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前述比 例限制； （18）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值 的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外 的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产 的投资； （19）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （20）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境 内上市交易的股票合并计算； （21）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%； （22）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外因素致使基金投资不符合 前款第（3）、（4）项约定的投资比例的，基金管理人应当在20个交易日内进行 调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。除上述（2）、（3）、（4）、（12）、（18）、 （19）情形之外，因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理 人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。 基金管理人应当自基金合同转型生效之日起6个月内使基金的投资组合比 例符合转型后基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策 略应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金转型后的投资的监督与检查自基 金合同转型生效之日起开始。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在 与托管人协商并履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规 定执行。 （三）为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者 活动： （1）承销证券； （2）违反规定向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）向其基金管理人、基金托管人出资； （5）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份 额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按 照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律 法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以 上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在 与托管人协商并履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规 定执行。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。 基金管理人应在基金投资运作之前按照规定的数据格式向基金托管人提供 符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易 对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交 易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人事后监督基金管 理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以 每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已与 本次剔除的交易对手进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管 理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应 向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管人 协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并承担交易对手不履行合同造成的损失，基金托管人则根据银行间债券市 场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照 事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理 人，基金托管人不承担由此造成的相应损失和责任。 （五）基金管理人投资银行定期存款应符合相关法律法规约定。基金管理人 在投资银行定期存款的过程中，必须符合基金合同就投资品种、投资比例、存款 期限等方面的限制。基金管理人应基于审慎原则评估存款银行信用风险并据此选 择存款银行。因基金管理人违反上述原则给基金造成的损失，基金托管人不承担 相应责任。开立定期存款账户时，定期存款账户的户名应与托管账户户名一致， 本着便于基金财产的安全保管和日常监督核查的原则，存款行应尽量选择托管账 户所在地的分支机构。对于跨行定期存款投资，基金管理人必须和存款机构签订 定期存款协议，约定双方的权利和义务，该协议作为划款指令附件。该协议中必 须有如下明确条款：“存款证实书不得被质押或以任何方式被抵押，并不得用于 转让和背书；本息到期归还或提前支取的所有款项必须划至托管专户（明确户名、 开户行、账号等），不得划入其他任何账户”。并依照本协议交接原则对存单交接 流程予以明确。对于跨行存款，基金管理人需提前与基金托管人就定期存款协议 及存单交接流程进行沟通。除非存款协议中规定存款证实书由存款行保管或存款 协议作为存款支取的依据，存单交接原则上采用存款行上门服务的方式。特殊情 况下，采用基金管理人交接存单的方式。在取得存款证实书后，基金托管人保管 证实书正本。基金管理人需对跨行存款的利率政策风险、存款行的选择及存款协 议承担责任，并指定专人在核实存款行授权人员身份信息后，负责印鉴卡与存款 证实书等凭证的监交或交接，以确保与基金托管人所交接凭证的真实性、准确性 和完整性。基金托管人对投资后处于基金托管人实际控制之外的资产不承担保管 责任。跨行定期存款账户的预留印鉴为基金托管人托管业务专用章与托管业务授 权人名章。 （六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金 收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监 督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在 宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担相应责任，并将在发现后立即报告中 国证监会。 （七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书 面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基 金托管人的合理疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定 期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查， 督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠 正的，基金托管人应报告中国证监会。 （八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。 对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或 就基金托管人的合理疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合 同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应 积极配合提供相关数据资料和制度等。 （九）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法 律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管 理人。 （十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，有权报告中国证监会， 同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出 警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户、基金账户 等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基 金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正。 基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说 明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基 金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积 极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核 查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采 取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告 仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1．基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产； 2．基金托管人应安全保管基金财产； 3．基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户、基金账户等 投资所需账户； 4．基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算，分账管 理，确保基金财产的完整与独立； 5．基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管 基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决； 6．对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人，由基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产 造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人 应予以积极协助； 7．除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1．基金募集期间募集的资金应存于基金管理人开立的“基金募集专户”。该 账户由基金管理人开立并管理。 2．基金募集期满或基金停止募集时，发起资金提供方认购金额及承诺持有 期限符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将属于基金财产 的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金托管专户，同时在规定时间内， 聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报 告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。 3．若基金募集期限届满或基金停止募集时，未能达到基金合同生效的条件， 由基金管理人按规定办理退款等事宜。 （三）基金托管专户的开立和管理 基金托管专户的名称：东方养老目标日期2040三年持有期混合型发起式基 金中基金（FOF） 1．基金托管人以本基金的名义在其营业机构开设基金托管专户，保管基金 的银行存款。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、 支付基金收益、收取申购款，均需通过基金托管专户进行。 2．基金托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基 金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3．基金托管专户的开立和管理应符合有关法律法规以及银行业监督管理机 构的其他有关规定。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1．基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司（以下或称“中国结算”） 上海分公司、深圳分公司为基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户。 2．基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦 不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3．基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产 的管理和运用由基金管理人负责。 4．基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立 结算备付金账户，并代表本基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法 人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、交收价差资金等的收取 按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。 （五）银行间债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金管理人负责以本基金的名义申请并取得进入全国银行 间同业拆借市场的交易资格，并代表本基金进行交易；基金托管人负责以本基金 的名义在银行间市场登记结算机构开设银行间债券市场债券托管账户，并代表基 金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表本基金签订全 国银行间债券市场债券回购主协议，基金托管人保管协议正本，基金管理人保存 协议副本。 （六）其他账户的开立和管理 在本托管协议签订日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合 同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基 金管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立 有关账户。该账户按有关规则使用并管理。若无相关规定或约定，则比照前述关 于账户开立、使用的规定执行。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人 的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司/深圳分公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据营业中 心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让， 由基金管理人和基金托管人共同办理。基金托管人对由基金托管人及基金托管人 委托保管的机构以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给基金托管人，并在 30个工作日内将正本送达基金托管人处。对于无法取得二份以上的正本的，基 金管理人应向基金托管人提供加盖授权业务章的合同传真件，未经双方协商或未 在合同约定范围内，原则上合同原件不得转移。重大合同的保管期限不低于法律 法规规定的最低期限。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款 指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1．基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2．基金管理人应在本基金财产进行对外支付前向基金托管人提供书面授权 文件，内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明 被授权人相应的权限，由基金管理人法定代表人或授权代表签字（或签章）并加 盖公章，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。 3.基金管理人应向基金托管人发送授权文件原件并及时与基金托管人进行 录音电话确认。授权文件需载明具体生效时间，载明的具体生效时间不得早于录 音电话确认时间，授权文件自载明日期生效。若载明的具体生效时间早于录音电 话确认时间，授权文件自录音电话确认时间生效。 4.基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权 人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1．指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款 指令以及其他资金划拨指令等。 2．基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、金额、 账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字或盖章。基金管理人下达的指令必须要 素齐全，词语准确。基金管理人下达的指令要素不全或语意模煳的，基金托管人 有权附注相应的说明后立即将指令退还给基金管理人，要求其重新下达有效的指 令。因此造成付款时间延误的，由基金管理人承担相应责任，基金托管人不承担 责任。 有效指令是指指令要素（包括付款人、付款账号、收款人、收款账号、金额 （大、小写）、款项事由、支付时间）准确无误、预留印鉴相符、相关的指令附 件齐全且头寸充足的指令。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1．指令的发送 基金管理人发送指令应采用深证通或传真的方式等双方协商一致的方式向 基金托管人发送。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。基金管理人应确保 指令的真实性、合法合规性和有效性。对于被授权人依约定程序发出的指令，基 金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对交易指令发送人 员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此后该交易指令发送人员 无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任，授权已更改但 未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。指令送达时 间以基金托管人确认收到为准,因基金管理人未能及时与基金托管人进行指令确 认，致使资金未能及时到账所造成的损失不由基金托管人承担。基金托管人可以 要求基金管理人提供相关交易凭证、合同或其他有效会计资料，以确保基金托管 人有足够的资料来判断指令的有效性。基金管理人应保证上述文件资料合法、真 实、完整和有效。基金管理人应在交易进行中及结束后将银行间同业市场债券交 易成交单加盖预留印鉴后及时传真给基金托管人，并电话确认。经基金管理人出 具说明，可取消成交单发送。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终 止，基金管理人要书面通知基金托管人。 基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在 划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必 需的时间（该必需的时间不长于正常情况下基金托管人日常处理该指令所用的平 均时间）。基金管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送的新 指令）的截止时间为当天的15:00。如基金管理人要求当天某一时点到账，则交 易结算指令需提前2个工作小时发送，并进行电话确认。交易手续费授权基金托 管人扣收。指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账 所造成的损失由基金管理人承担。 对于场内业务，首次进行场内交易前基金管理人应与基金托管人确认已完成 交易单元和股东代码设置后方可进行。 对于银行间业务，如需发送银行间成交单或者划款指令的，基金管理人应于 交易日15:00前将银行间成交单及相关划款指令发送至基金托管人。基金管理 人应与基金托管人确认基金托管人已完成证书和权限设置后方可进行本基金的 银行间交易。 对于指定时间出款的交易指令，基金管理人应提前2个工作小时将指令发 送至基金托管人；对于基金管理人于15:00以后发送至基金托管人的指令，基 金托管人不保证当日出款。 2．指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名 单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托 管人应指定专人立即对有关内容及印鉴和签名进行表面一致性审核，如有疑问及 时通知基金管理人。 3．指令的时间和执行 基金托管人对指令验证通过后，应及时办理。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余 额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、 分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由 基金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效。基金托管人不 承担因未执行该指令造成损失的责任。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发 送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。基金托管人不承担因拒绝执行前述指令而给基金管理人或基金 财产或任何第三方造成的损失。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定 的，应当视情况暂缓或拒绝执行，立即通知基金管理人。基金托管人不承担因拒 绝执行前述指令而给基金管理人或基金财产或任何第三方造成的损失。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人正确执行基金管理人发送的有效指令，委托财产发生损失的，基 金托管人不承担责任。在正常业务受理渠道和指令规定的时间内，因基金托管人 原因未能及时或正确执行符合本协议的有效指令而导致委托财产受损的，基金托 管人应按照其过错程度承担相应的责任，但因不可抗力原因或基金合同、本协议 约定不承担责任的情况除外。 （七）更换被授权人的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应当至少提前一 个工作日书面通知基金托管人，同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人 的姓名、权限、预留印鉴和签字样本。新的授权文件需由基金管理人法定代表人 或授权代表签字（或签章）并加盖公章，若由授权代表签署，还应附上法定代表 人的授权书。基金管理人应向基金托管人发送新的授权文件原件并及时与基金托 管人进行录音电话确认。新的授权文件需载明具体生效时间，载明的具体生效时 间不得早于录音电话确认时间，授权文件自载明日期生效。若载明的具体生效时 间早于录音电话确认时间，授权文件自录音电话确认时间生效。被授权人变更通 知生效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基金管理人不得否认其效力。 基金托管人更换接收基金管理人指令的人员，应提前书面通知基金管理人。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行表面一致性检查，如发现问题，应及时报告基金 管理人，基金托管人对执行基金管理人的有效指令对基金财产造成的损失不承担 赔偿责任。 指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令传真件。当两者不一致时， 以基金托管人收到的业务指令传真件为准。 如果基金管理人的指令存在欺诈、伪造或未能及时提供授权文件等情形，基 金托管人不承担因执行前述指令或拒绝执行前述指令而给基金管理人或基金财 产带来的损失，由基金管理人承担。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券买卖的证券经营机构 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管 理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为基金的交易单元。基金管理人 和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议，基金管理人应提前通知基金托 管人，并将被选中证券经营机构提供的《基金用户交易单位变更申请书》及时送 达基金托管人，确保基金托管人申请接收结算数据。交易单元保证金由被选中的 证券经营机构交付。基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告 中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交 量、回购成交量和支付的佣金等予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣 金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1．清算与交割 采用托管人结算模式。根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管 理办法》，每月第一个交易日，中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的 最低结算备付金限额进行核算。每月第六个交易日，中国证券登记结算有限责任 公司调整结算参与人资金交收账户的最低结算备付金限额。基金托管人在中国证 券登记结算有限责任公司调整最低结算备付金当日，在资金流量表中反映最低备 付金调整的情况。基金管理人应预留最低备付金，并根据中国证券登记结算有限 责任公司确定的实际下月最低备付金数据为依据安排资金运作，调整所需的现金 头寸。产品销户时备付金、保证金资金划回事宜应遵守中国结算有关规定。 根据《中国证券登记结算有限责任公司证券结算保证金管理办法》，在每月 前2个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的结算保证金进 行调整，基金托管人在调整当日，在资金流量表中反映结算保证金的调整情况， 基金管理人应预留足够头寸。 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据 中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据 基金管理人的交易划款指令具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管 人按照其过错程度承担责任；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交 易单元等事宜，致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管 理人承担；如果因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产 损失的由基金管理人承担；如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超 买、超卖等原因造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知 基金管理人，由基金管理人负责解决。基金管理人应在T＋1日中国证券登记结 算有限责任公司规定的清算时间10:00之前将透支款及时划入该基金财产托管 账户，并及时补足欠库券。在完成交割清算后，基金托管人根据基金管理人的指 令，在不损害本基金财产利益的前提下将基金管理人垫支的透支款或欠库券取回 并退回基金管理人，由此给本基金造成的直接损失由基金管理人承担。 2．交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 （1）交易记录的核对 基金管理人与基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之前，必 须保证所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易 记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损 失由责任方承担。 （2）资金账目的核对 资金账目按日核实。 （3）证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目 相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1．基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负 责。 2．基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实 性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指 令及时划付赎回及转出款项。 3．基金管理人应保证本基金的登记机构每个工作日15:00前向基金托管人 发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。 4．基金管理人或其委托登记机构应通过与基金托管人建立的数据传输系统 发送有关数据，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。 基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5．如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事 宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6．关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。 7．对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金 托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管 理人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人应予以积极协助。 8．赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人 应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 基金托管人不承担垫款义务。 9．资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 （四）申赎净额结算 基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收” 的原则，每日(T日：资金交收日，下同)按照托管账户应收资金与应付资金的差 额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户 净应收额时，基金管理人应在T日15:00之前从基金清算账户划往基金托管账户； 当存在托管账户净应付额时，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净 应付额在T日15:00之前划往基金清算账户。 当存在托管账户净应付额时，如基金托管专户有足够的资金，基金托管人应 按时拨付；因基金托管专户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，基 金托管人应及时通知基金管理人，基金托管人不承担垫款义务。 （五）基金转换 1．基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体 资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届 时的公告执行。 2．本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行 公告。 （六）基金现金分红 1．基金管理人确定分红方案后通知基金托管人，双方核定后依照《信息披 露办法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。 2．基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理 人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账 户。 3．基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1．基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。基金份额净值是按 照每个估值日的基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算，精确到0.0001 元，小数点后第5位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。基金管理人可以 设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制，具体可参见基金管理人届时的相 关公告。国家法律法规及基金合同另有规定的，从其规定。 基金管理人计算每个估值日的基金资产净值及基金份额净值，并按规定公 告。 2．复核程序 基金管理人对每个估值日的基金资产估值后，将基金份额净值结果发送基金 托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按约定对外公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1．估值对象 基金所拥有的股票、债券、证券投资基金、资产支持证券、银行存款本息、 同业存单、应收款项、其它投资等资产及负债。 2．估值方法 （1）证券交易所上市的有价证券（不含证券投资基金）的估值 1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的 市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变 化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收 盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整 最近交易市价，确定公允价格。 2）交易所上市实行净价交易的债券，对于存在活跃市场的情况下，按第三 方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；估值日没有交易的，且最 近交易日后经济环境未发生重大变化的，按第三方估值机构提供的相应品种当日 的估值净价进行估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似 投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 3）交易所上市未实行净价交易的债券，对于存在活跃市场的情况下，以交 易所每日收盘价作为估值全价减去估值全价中所含的债券（税后）应收利息得到 的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化， 以最近交易日债券收盘价作为估值全价减去估值全价中所含的债券（税后）应收 利息得到的净价进行估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考 类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术 难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 （2）处于未上市期间的有价证券（不含证券投资基金）应区分如下情况处 理： 1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的 同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值。 2）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 3）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情 况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报 价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公 允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其 公允价值。 4）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股 票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监 管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （3）对全国银行间市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，按照 第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场未上市，且 第三方估值机构未提供估值价格的固定收益品种，在发行利率与二级市场利率不 存在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （4）本基金存入银行或其他金融机构的各项款项以本金列示，按协议或约 定利率逐日确认利息收入。 （5）本基金投资同业存单，采用估值日第三方估值机构提供的估值净价进 行估值；选定的第三方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。 （6）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别 估值。 （7）证券投资基金的估值方法 1）非上市基金估值： ①境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估值。 ②境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日） 的万份收益计提估值日基金收益。 2）交易所上市基金估值： ①ETF基金按所投资ETF基金估值日的收盘价估值。 ②境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值估值。 ③境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的收盘价估 值。 ④境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资 基金估值日的份额净值估值；如所投资基金披露万份（百份）收益，则按所投资 基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份）收益计提估值日基 金收益。 3）特殊情况处理 如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等特 殊情况，基金管理人根据以下原则进行估值： ①以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与本基金估值频率一 致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为基础估值。 ②以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环 境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生 了重大变化的，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市 价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值。 ③如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基 金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算拆分比例、 持仓份额等因素合理确定公允价值。 如果未来相关法律法规或监管规定对基金中基金投资证券投资基金的估值 方法进行调整，本基金将采用调整后的方法对基金中基金投资的证券投资基金进 行估值，不需召开基金份额持有人大会。 （8）本基金投资港股通标的股票，港股通投资上市流通的股票按估值日在 港交所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。港股通投 资持有外币证券资产估值涉及到港币等主要货币对人民币汇率的，采用当日中国 人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价进行计算。 （9）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。 （10）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 （11）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制， 以确保基金估值的公平性。 （12）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金净值信息计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照 基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。 3．特殊情形的处理 （1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（10）项进行估值时，所造 成的误差不作为基金资产估值错误处理。 （2）由于不可抗力，或由于证券交易所、登记结算公司等机构发送的数据 错误等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进 行检查，但是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误，基金管理人、基 金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施减轻 或消除由此造成的影响。 （三）估值错误的处理 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误 时，视为基金份额净值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销 售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错 的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述 “估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2、估值错误处理原则 （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则有协助义务的当事人应 当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认， 确保估值错误已得到更正。 （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还 或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责 任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当 事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不 当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当 得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失 进行评估； （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行 更正和赔偿损失； （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托 管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人 应当公告，并报中国证监会备案。 （3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行 赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认 后按以下条款进行赔偿： A.本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题， 如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执 行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的直接损失，由基金管理人负责赔付。 B.若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且 基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值出 错且给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付 赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照 过错程度各自承担相应的责任。 C.如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计 算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基 金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基 金管理人负责赔付。 D.由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等）， 另一方当事人在履行了正常程序后仍不能发现该错误，进而导致基金份额净值计 算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的直接损失，由基金管理人负责赔 付。 （4）前述内容如法律法规或监管机构另有规定的，从其规定处理。如果行 业另有通行做法，基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利 益的原则进行协商。 （四）暂停估值的情形 1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协 商确认后，基金管理人应当暂停估值； 4、占相当比例的被投资基金暂停估值时； 5、法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金 托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托 管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不 符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金 管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1．财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2．报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3．财务报表的编制与复核时间安排 （1）报表的编制 基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制；在季度结 束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两个月 内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编 制。基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规 定的会计师事务所审计。基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当 期季度报告、中期报告或者年度报告。 （2）报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托 管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 九、基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进 行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进 行收益分配； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默 认的收益分配方式是现金分红；选择采取红利再投资形式的，红利再投资的份额 免收申购费。如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同，则登记机构将以投 资者最后一次选择的分红方式为准；基金份额持有人持有的基金份额（原份额） 所获得的红利再投资份额的持有期，按原份额的持有期计算； 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的 基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、每一基金份额享有同等分配权； 5、分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日 申请赎回的基金份额享受当次分红； 6、法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 在对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下，基金管理人可在法律 法规允许的前提下酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召开基金份 额持有人大会，但应于变更实施日前在规定媒介公告。 （二）基金收益分配的时间和程序 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核收益分配总 额，依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。 基金收益分配方案公告后，基金管理人依据具体方案的规定就支付的现金红 利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红 资金的划付。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披 露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《运作办法》、 《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》、《基金合同》及其他有关规定进行信 息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的 业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密 义务： 1．非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2．基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中 国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金 产品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份 额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季 度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、清算报告、基金投 资资产支持证券的信息披露、基金投资港股通标的股票的信息披露、证券投资基 金的投资情况、实施侧袋机制期间的信息披露及中国证监会规定的其他信息。基 金年度报告中的财务会计报告需经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师 事务所审计后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1．职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益 为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人 予以公布。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照法定方式和时限 履行信息披露义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中 国证监会规定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托 管人将通过规定媒介公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： （1）不可抗力； （2）发生暂停估值的情形； （3）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。 2．程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同规定公布。 3．信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。基金管理人和基金托管 人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 在目标日期（含当天）之前，本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.90% 年费率计提；在目标日期之后，本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.60% 年费率计提；但基金财产中投资于本基金管理人所发行或运作管理的证券投资基 金的部分不收取管理费。管理费的计算方法如下： （1）目标日期（含当天）之前，H＝E×0.90%÷当年天数 （2）目标日期之后，H＝E×0.60%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值（扣除本基金管理人所发行或运作管理的证券投 资基金的部分，如为负数取零） （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率计提，但基金财产 中投资于由本基金托管人所托管的证券投资基金的部分不收取托管费。托管费的 计算方法如下： H＝E×0.15%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值（扣除由本基金托管人所托管的证券投资基金的 部分，如为负数取零） （三）证券账户开户费经基金管理人与基金托管人核对无误后，自本基金成 立一个月内由基金托管人从基金财产中划付，如基金财产余额不足支付该开户费 用，由基金管理人于本基金成立一个月后的5个工作日内进行垫付，基金托管人 不承担垫付开户费用义务。 （四）基金的相关账户的开户费用、账户维护费用、证券交易、结算费用、 基金投资证券投资基金份额产生的费用（包括但不限于申购费、赎回费等，但法 律法规禁止从基金财产中列支的除外）、基金的银行汇划费用、基金合同生效后 与基金相关的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后与基金 相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费、因投资港股通标的股票而产生的各 项费用等根据有关法律法规、基金合同及相应协议的规定，按费用实际支出金额 列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。 （五）不列入基金费用的项目 1．基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或 基金财产的损失； 2．基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3．《基金合同》生效前的相关费用； 4．其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项 目。 基金管理人运用本基金财产申购自身管理的基金的（ETF除外），应当通过 直销渠道申购且不得收取申购费、赎回费（按照相关法规、被投资基金招募说明 书约定应当收取，并记入基金资产的赎回费用除外）、销售服务费等销售费用。 （六）基金管理费、基金托管费的复核程序、支付方式和时间 1．复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费等，根据本托管协 议和基金合同的有关规定进行复核。 2．支付方式和时间 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基 金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起五个工作日 内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休日等，支付日 期顺延。 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基 金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起五个工作日 内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 （七）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他 有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解 释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 十二、基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管。基金管 理人应定期向基金托管人提供基金份额持有人名册，基金托管人得到基金管理人 提供的持有人名册后与基金管理人分别进行保管。保管方式可以采用电子或文档 的形式，保存期不低于法律法规规定的最低期限。如不能妥善保管，则按相关法 规承担责任。 基金托管人因编制基金定期报告等合理原因要求基金管理人提供相关资料 时，基金管理人应将有关资料送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保 证其真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册 用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不低于法律法规规 定的最低期限。 （二）合同档案的建立 1．基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管 人处。 2．基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议 传真基金托管人。 （三）变更与协助 若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接 任人接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存不低于法律法规规定的 最低期限。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人的更换 1．基金管理人的更换条件 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （1）被依法取消基金管理资格； （2）被基金份额持有人大会解任； （3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 2．基金管理人的更换程序 更换基金管理人必须依照如下程序进行： （1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含 10%）基金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提 名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时 基金管理人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备 案； （5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份 额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告； （6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务 资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续， 临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金管理 人应与基金托管人核对基金资产总值和净值； （7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请符合《中 华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果 予以公告，同时报中国证监会备案。审计费用从基金财产中列支； （8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求， 应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。 （二）基金托管人的更换 1．基金托管人的更换条件 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： （1）被依法取消基金托管资格； （2）被基金份额持有人大会解任； （3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 2．基金托管人的更换程序 （1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含 10%）基金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提 名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时 基金托管人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备 案； （5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份 额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告； （6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业 务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或临时 基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人应与基金管理人核 对基金资产总值和净值； （7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请符合《中 华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果 予以公告，同时报中国证监会备案。审计费用从基金财产中列支。 （三）基金管理人与基金托管人同时更换 1．提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金 总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人； 2．基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； 3．公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托 管人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介上联合公告。 （四）新任或临时基金管理人接收基金管理业务或新任或临时基金托管人接 收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应依据法律法规和 《基金合同》的规定继续履行相关职责，并保证不做出对基金份额持有人的利益 造成损害的行为。原基金管理人或原基金托管人在继续履行相关职责期间，仍有 权按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。 （五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直 接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内 容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对 相应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。 十五、禁止行为 本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于： （一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产 从事证券投资。 （二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平 地对待其托管的不同基金财产。 （三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份额持有人 以外的人牟取利益。 （四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损 失。 （五）基金管理人、基金托管人对他人泄露基金运作和管理过程中任何尚未 按法律法规规定的方式公开披露的信息。 （六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎 回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。 （七）基金管理人、基金托管人高级管理人员和其他从业人员相互兼职。 （八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、 基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。 （九）基金财产用于下列投资或者活动：（1）承销证券；（2）违反规定向他 人贷款或者提供担保；（3）从事承担无限责任的投资；（4）向其基金管理人、基 金托管人出资；（5）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易 活动；（6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 （十）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有关 规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。 （十一）法律、行政法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金， 基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定 为准。 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其 内容不得与基金合同的规定有任何冲突。本协议约定事项如与法律法规、《基金 合同》的规定相冲突的，应以法律法规及《基金合同》的规定为准；《基金合同》 中未约定内容，应以本协议约定执行。基金托管协议的变更按规定报中国证监会 备案。 （二）基金托管协议终止出现的情形 1．基金合同终止； 2．基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产； 3．基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理 权； 4．发生法律法规或基金合同规定的终止事项。 （三）基金财产的清算 1．基金财产清算小组 （1）自出现基金合同终止事由之日起30个工作日内成立基金财产清算小 组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。 （2）基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、符合《中华人民 共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金 财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 （3）在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职责， 继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额 持有人的合法权益。 （4）基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。 基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 2．基金财产清算程序 基金合同终止，应当按法律法规和基金合同的有关规定对基金财产进行清 算。基金财产清算程序主要包括： （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金财产； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算 报告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 3．基金剩余财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到 限制而不能及时变现的，清算期限相应顺延。 4.清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合 理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。 5．基金财产按下列顺序清偿： （1）支付清算费用； （2）交纳所欠税款； （3）清偿基金债务； （4）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 基金财产未按前款（1）－（3）项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。 6．基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人 民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报 中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备 案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算 报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 7．基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存不低于法律法规规定的最 低期限。 十七、违约责任 （一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的， 应当承担违约责任。 （二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》 等法律法规的规定或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持 有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金 财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿， 仅限于直接损失。一方承担连带责任后有权根据另一方过错程度向另一方追偿。 （三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就损失进行赔偿； 给基金财产造成损失的，应就损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义务代表基 金向违约方追偿。对损失的赔偿，仅限于直接损失。但是如发生下列情况，当事 人免责： 1．不可抗力； 2．基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规 定作为或不作为而造成的损失等； 3．基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则进行投资或不投资造成的 直接损失等。 （四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的 措施，尽力防止损失的扩大；没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的 损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。 （五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保 护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协 议。若基金管理人或基金托管人因履行本协议而被起诉，另一方应提供合理的必 要支持。 （六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基 金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未 能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除 赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此 造成的影响。 十八、争议解决方式 双方当事人同意，因托管协议而产生的或与托管协议有关的一切争议，应尽 量通过协商、调解途径解决。不愿或者不能通过协商、调解解决的，任何一方均 有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按照中国国际经济贸易仲裁委员 会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对双 方当事人均有约束力。除非仲裁裁决另有规定，仲裁费用由败诉方承担。 争议处理期间，双方当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履 行基金合同和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 托管协议受中国法律（为本托管协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门 特别行政区和台湾地区法律）管辖并从其解释。 十九、托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下： （一）基金管理人在向中国证监会申请本基金募集注册时提交的托管协议草 案，应经托管协议当事人双方加盖公章以及双方法定代表人或授权代表签名或盖 章，协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国 证监会注册的文本为正式文本。 （二）托管协议自基金合同生效之日起生效。托管协议的有效期自其生效之 日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。 （三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。 （四）本协议一式三份，除上报有关监管机构一份外，基金管理人、基金托 管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。 二十、其他事项 如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应 予以配合，承担司法协助义务。 除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未 尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。 二十一、托管协议的签订 本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在基金托管 协议上盖章，并由各自的法定代表人或授权代表签署，并注明基金托管协议的签 订地点和签订日期。 |
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| 基金信息类型 | 基金托管协议 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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