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| 汇丰亚洲债券BM3H类-澳元(968109) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 4261945 | ||||||||
| 基金代码 | 968109 | ||||||||
| 公告日期 | 2025-01-15 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 汇丰亚洲债券基金2024年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 汇丰亚洲债券基金 2024年7月31日 目录 页数 受托人报告 1 致份额持有人独立审计师报告 2 - 5 财务状况表 6 - 8 全面收益表 9 份额持有人应占资产净值变动表 10 - 16 现金流量表 17 财务报表附注 18 - 94 投资组合报表 (未经审计) 95 - 115 投资组合变动表 (未经审计) 116 - 117 金融衍生工具详情 (未经审计) 118 -121 金融衍生工具产生的风险信息 (未经审计) 122 业绩表现记录 (未经审计) 123 - 135 香港证监会ESG相关披露截至二零二四年七月三十一日止年度 (未经审计) 136 行政 (未经审计) 137 - 138 受托人报告 汇丰亚洲债券基金 (「本子基金」) 我们谨此确认，据我们所知，截至2024年7月31日止年度，本子基金管理人在各重大方面 均已按照1995年11月13日订立的信托契约 (经修订) 的条文管理本子基金。 ) ) 谨代表 ) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) ) 致份额持有人独立审计师报告 - 汇丰亚洲债券基金 财务报表审计报告 意见 吾等已审计载于第 6 至第 94 页汇丰投资信托基金 ─ 汇丰亚洲债券基金 (“子基金”) 的财务 报表，包括于2024年7月31日的财务状况表、截至2024年7月31日止年度的全面收益 表、份额持有人应占资产净值变动表 / 权益变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括重 要会计政策资料。 吾等认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反 映了贵子基金于2024年7月31日的财务状况，以及截至该日止年度的财务交易及现金流 量。 意见的基础 吾等已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。吾等在该等准则下承担的责任 已在本报告“审计师就审计财务报表承担的责任”部分中作进一步阐述。根据香港会计师公会 颁布的《专业会计师道德守则》 (以下简称“守则”) ，吾等独立于贵子基金，并已履行守则中 的其他专业道德责任。吾等相信，吾等所获得的审计凭证能充足及适当地为吾等的审计意见提 供基础。 财务报表及其审计师报告以外的信息 子基金的管理人和受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包 括财务报表及吾等的审计师报告。 吾等对财务报表的意见并不涵盖其他信息，吾等亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合吾等对财务报表的审计，吾等的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或吾等在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于吾等已执行的工作，如果吾等认为其他信息存在重大错误陈述，吾等需要报告该事实。在 这方面，吾等没有任何报告。 致份额持有人独立审计师报告 - 汇丰亚洲债券基金 (续) 财务报表的审计报告 (续) 子基金的管理人及受托人就财务报表须承担的责任 子基金的管理人及受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》拟备真实而 中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈 述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金的管理人及受托人负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况 下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非子基金的管理人及受托人 有意将子基金清算或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 此外，子基金的管理人及受托人必须确保财务报表遵守《信托契约》 (经修订) (“《信托契 约》”) 的相关披露条文，以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金 守则》(“《香港证监会守则》”) 附录E所载的相关披露要求妥为编备。 审计师就审计财务报表承担的责任 吾等的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保 证，并出具包括吾等意见的审计师报告。吾等仅向整体份额持有人报告。除此以外，吾等的报 告不可用作其他用途。吾等概不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。 合理保证是高水平的保证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈 述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此 外，吾等有责任评估子基金的财务报表是否在所有重大方面根据《信托契约》的相关披露条 文，以及《香港证监会守则》附录E所载的相关披露要求妥为编备。 致份额持有人独立审计师报告 - 汇丰亚洲债券基金 (续) 财务报表的审计报告 (续) 审计师就审计财务报表承担的责任 (续) 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，吾等运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。吾 等亦： - 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程 序以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为吾等意见的基础。由于欺诈可 能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈 而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 - 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对子基金的内部控制的 有效性发表意见。 - 评价子基金的管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理 性。 - 对管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确 定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产 生重大疑虑。如果吾等认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意 财务报中的相关披露。假若有关的披露不足，则吾等应当发表非无保留意见。吾等的结论 是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致子基金不能持 续经营。 - 评估财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易 和事项。 除其他事项外，吾等与子基金的管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计 发现等，包括吾等在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷。 致份额持有人独立审计师报告 - 汇丰亚洲债券基金 (续) 《信托契约》相关条文及《香港证监会守则》附录E的相关披露要求下的报告 吾等认为该等财务报表在所有重大方面已根据《信托契约》的相关条文及《香港证监会守则》 附录E的相关披露要求妥为编制。 执业会计师 香港中环 遮打道10号 太子大厦8楼 2024年11月29日 财务状况表 2024年7月31日 (以美元列示) 附注 2024 2023 $ $ 资产 以公允价值计入损益账的金融资产 5,12,13 1,181,372,535 1,337,570,192 应收利息 12,405,118 14,215,429 应收申购款 14,288,930 2,747,078 应收经纪商款项 6 27,359,965 29,290,284 其他应收款 4,709 - 现金和现金等价物 4,498,392 8,433,776 1,239,929,649 1,392,256,759 -------------------- -------------------- 负债 以公允价值计入损益账的金融负债 5,12,13 5,475,545 3,802,292 应付赎回款 6,937,797 5,994,924 应付经纪商款项 6 32,755,478 33,410,927 应付税项 28,877 29,203 应付分配 11 5,046,748 6,616,441 其他应付款 1,155,009 1,196,764 51,399,454 51,050,551 -------------------- -------------------- 份额持有人应占资产净值 1,188,530,195 1,341,206,208 相当于： 金融负债 1,188,530,195 1,341,206,208 财务状况表 2024年7月31日 (续) (以美元列示) 附注 2024 2023 已发行份额总数 - AC类 - 美元 83,756 128,560 - AM2类 - 港元 166,787,173 250,387,891 - AM2类 - 美元 64,121,253 94,528,501 - AM3H 类 - 澳元 10,074,149 12,948,698 - AM3H 类 - 加拿大元 15,307 - - AM3H类 - 欧元 923,313 1,847,035 - AM3H 类 - 英镑 11,298 - - AM3H类 -人民币 12,768,592 27,414,288 - BC类 - 港元 315,129 209,176 - BC类 - 人民币 143,150,834 303,527 - BC类 - 美元 523,064 253,101 - BCH类 -人民币 1,795,157 54,456,501 - BM2类 - 港元 906,197 578,331 - BM2类 -人民币 53,373,011 439,924 - BM2类 - 美元 1,517,221 420,452 - BM3H类 - 澳元 187,243 133,829 - BM3H类 -人民币 11,836,086 2,673,598 - IC类 - 美元 2,024,614 3,626,494 - ID2类 - 美元 408,726 858,649 - IM2类 - 美元 24,402,275 22,703,135 - ZD2类 - 美元 1,804,517 2,610,448 财务状况表 2024年7月31日 (续) (以美元列示) 附注 2024 2023 $ $ 份额净值 - AC类 - 美元 9(a) 13.407 12.643 - AM2类 - 港元 9(a) 0.985 0.989 - AM2类 - 美元 9(a) 6.921 6.949 - AM3H 类 - 澳元 9(a) 4.726 4.906 - AM3H 类 - 加拿大元 9(a) 16.437 - - AM3H类 - 欧元 9(a) 7.713 7.908 - AM3H 类 - 英镑 9(a) 12.940 - - AM3H类 - 人民币 9(a) 1.017 1.033 - BC类 -港元 9(a) 1.203 1.134 - BC类 - 人民币 9(a) 1.315 1.239 - BC类 - 美元 9(a) 9.422 8.884 - BCH类 - 人民币 9(a) 1.248 1.279 - BM2类 - 港元 9(a) 0.983 0.987 - BM2类 -人民币 9(a) 1.080 1.084 - BM2类 - 美元 9(a) 7.676 7.707 - BM3H类 - 澳元 9(a) 4.950 5.139 - BM3H类 - 人民币 9(a) 1.050 1.067 - IC类 - 美元 9(a) 14.077 13.214 - ID2类 - 美元 9(a) 8.612 8.290 - IM2类 - 美元 9(a) 7.534 7.531 - ZD2类 - 美元 9(a) 8.803 8.472 于2024年11月29日由受托人及管理人批准 ) 谨代表 ) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) ) 谨代表 ) 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 ) 管理人 第18至第94页的附注属本财务报表的一部分。 全面收益表 截至2024年7月31日止年度 (以美元列示) 附注 2024 2023 $ $ 利息收入 7(b) 112,563 119,483 股息收入 381,649 1,032,503 以公允价值计入损益账的金融工具的收益 / (亏损) 净值 3 64,123,412 (13,732,715) 外汇收入收益 / (亏损) 净值 281,887 (184,281) 其他收入 298,154 110,795 收入 / (亏损) 总额 65,197,665 (12,654,215) -------------------- -------------------- 管理费 7(a) 9,867,702 11,649,511 交易费用 7(c),7(d) 43,752 56,274 受托人费用 7(c) 773,962 920,817 基金注册登记机构费用 7(c) 141,576 132,050 审计师酬金 15,080 15,139 律师费及专业人员费用 9,787 9,661 保管费、银行手续费及杂费 1,350,594 674,189 总经营开支 12,202,453 13,457,641 -------------------- -------------------- 税前经营净利润 / (亏损) 52,995,212 (26,111,856) 税项 4 - - 收益分配前经营净利润 / (亏损) 52,995,212 (26,111,856) 向份额持有人作出收益分配 11 (61,692,979) (64,287,267) 份额持有人应占资产净值减少及 年度全面收益总额 (8,697,767) (90,399,123) -------------------- -------------------- 第18至第94页的附注属本财务报表的一部分。 份额持有人应占资产净值变动表 截至2024年7月31日止年度 (以美元列示) 附注 2024 2023 $ $ 年初余额 1,341,206,208 1,463,756,232 -------------------- -------------------- 份额持有人应占资产净值减少及年度全面收益 总额 (8,697,767) (90,399,123) -------------------- -------------------- 份额认购 (不含均衡) - AC类 - 美元 173,667 63,704 - AM2类 - 港元 22,655,978 133,625,486 - AM2类 - 美元 27,772,451 171,930,350 - AM3H 类 - 澳元 12,423,227 27,976,919 - AM3H 类 - 加拿大元 871,248 - - AM3H类 - 欧元 396,831 8,944,829 - AM3H 类 - 英镑 214,291 - - AM3H类 -人民币 16,113,528 33,739,971 - BC类 - 港元 170,829 2,465 - BC类 - 人民币 166,100,502 75,652 - BC类 - 美元 2,923,957 68,533 - BCH类 -人民币 2,760,445 85,502,194 - BM2类 - 港元 620,147 162,642 - BM2类 - 人民币 66,319,473 182,159 - BM2类 - 美元 9,971,983 207,321 - BM3H类 - 澳元 531,419 156,147 - BM3H类 - 人民币 10,923,129 2,065,252 - IC类 - 美元 - 16,181,747 - ID2类 - 美元 86,739 111,614 - IM2 类 - 美元 12,802,356 9,376,040 - ZD2类 - 美元 3,595,433 1,782,789 份额持有人应占资产净值变动表 截至2024年7月31日止年度 (续) (以美元列示) 附注 2024 2023 份额赎回 (不含均衡) - AC类 - 美元 (716,592) (8,074,499) - AM2类 - 港元 (104,122,792) (92,354,278) - AM2类 - 美元 (237,141,591) (194,573,470) - AM3H 类 - 澳元 (25,966,168) (17,231,101) - AM3H 类 - 加拿大元 (639,138) - - AM3H类 - 欧元 (7,529,265) (3,334,389) - AM3H 类 - 英镑 (69,530) - - AM3H类 - 人民币(30,137,589) (13,993,606) - BC类 - 港元 (54,452) (79,945) - BC类 - 人民币 (683,950) (23,444) - BC类 - 美元 (514,460) (837,331) - BCH类 - 人民币 (67,393,067) (13,896,304) - BM2类 - 港元 (271,161) (59,529) - BM2类 - 人民币 (1,915,742) (100,790) - BM2类 - 美元 (1,235,914) (937,710) - BM3H类 - 澳元 (258,719) (85,547) - BM3H类 - 人民币 (1,078,066) (186,513) - IC类 - 美元 (21,597,848) (37,605,777) - ID2类 - 美元 (3,717,412) (75,586,215) - IM2类 - 美元 - (2,784,028) - ZD2类 - 美元 (10,209,182) (60,215,507) 认购和赎回均衡 10 13,846,759 (2,346,732) (143,978,246) (32,150,901) -------------------- -------------------- 年末余额 1,188,530,195 1,341,206,208 份额持有人应占资产净值变动表 截至2024年7月31日止年度 (续) (以美元列示) 2024 2023 AC类 - 美元 承前已发行份额数目 128,560 778,485 年内已发行份额 14,091 5,127 年内已赎回份额 (58,895) (655,052) 结转已发行份额数目 83,756 128,560 AM2类 - 港元 承前已发行份额数目 250,387,891 210,890,604 年内已发行份额 22,934,387 129,665,045 年内已赎回份额 (106,535,105) (90,167,758) 结转已发行份额数目 166,787,173 250,387,891 AM2类 - 美元 承前已发行份额数目 94,528,501 97,744,641 年内已发行份额 3,999,543 23,837,450 年内已赎回份额 (34,406,791) (27,053,590) 结转已发行份额数目 64,121,253 94,528,501 AM3H类 - 澳元 承前已发行份额数目 12,948,698 10,835,001 承前已发行份额数目 2,614,922 5,518,514 年内已赎回份额 (5,489,471) (3,404,817) 结转已发行份额数目 10,074,149 12,948,698 份额持有人应占资产净值变动表 截至2024年7月31日止年度 (续) (以美元列示) 2024 2023 AM3H类 - 加拿大元 承前已发行份额数目 - - 年内已发行份额 100,998 - 年内已赎回份额 (85,691) - 结转已发行份额数目 15,307 - AM3H类 - 欧元 承前已发行份额数目 1,847,035 1,150,778 年内已发行份额 51,523 1,121,056 年内已赎回份额 (975,245) (424,799) 结转已发行份额数目 923,313 1,847,035 AM3H类 - 英镑 承前已发行份额数目 -- 年内已发行份额 16,533- 年内已赎回份额 (5,235)- 结转已发行份额数目 11,298- AM3H类 - 人民币 承前已发行份额数目 27,414,288 9,662,319 年内已发行份额 15,767,050 30,354,273 年内已赎回份额 (30,412,746) (12,602,304) 结转已发行份额数目 12,768,592 27,414,288 BC类 - 港元 承前已发行份额数目 209,176 280,104 年内已发行份额 153,731 2,222 年内已赎回份额 (47,778) (73,150) 结转已发行份额数目 315,129 209,176 BC类 - 人民币 承前已发行份额数目 303,527 260,145 年内已发行份额 143,424,613 62,755 年内已赎回份额 (577,306) (19,373) 结转已发行份额数目 143,150,834 303,527 份额持有人应占资产净值变动表 截至2024年7月31日止年度 (续) (以美元列示) 2024 2023 BC类 - 美元 承前已发行份额数目 253,101 341,416 年内已发行份额 327,906 7,884 年内已赎回份额 (57,943) (96,199) 结转已发行份额数目 523,064 253,101 BCH类 - 人民币 承前已发行份额数目 54,456,501 243,406 年内已发行份额 1,595,555 65,115,950 年内已赎回份额 (54,256,899) (10,902,855) 结转已发行份额数目 1,795,157 54,456,501 BM2类 - 港元 承前已发行份额数目 578,331 478,386 年内已发行份额 589,191 159,602 年内已赎回份额 (261,325) (59,657) 结转已发行份额数目 906,197 578,331 BM2类 - 人民币 承前已发行份额数目 439,924 369,471 年内已发行份额 54,503,936 163,883 年内已赎回份额 (1,570,849) (93,430) 结转已发行份额数目 53,373,011 439,924 份额持有人应占资产净值变动表 截至2024年7月31日止年度 (续) (以美元列示) 2024 2023 BM2类 - 美元 承前已发行份额数目 420,452 513,310 年内已发行份额 1,256,736 26,204 年内已赎回份额 (159,967) (119,062) 结转已发行份额数目 1,517,221 420,452 BM3H类 - 澳元 承前已发行份额数目 133,829 121,635 年内已发行份额 104,866 28,377 年内已赎回份额 (51,452) (16,183) 结转已发行份额数目 187,243 133,829 BM3H类 - 人民币 承前已发行份额数目 2,673,598 977,965 年内已发行份额 10,188,383 1,861,666 年内已赎回份额 (1,025,895) (166,033) 结转已发行份额数目 11,836,086 2,673,598 IC类 - 美元 承前已发行份额数目 3,626,494 5,310,276 年内已发行份额 - 1,242,110 年内已赎回份额 (1,601,880) (2,925,892) 结转已发行份额数目 2,024,614 3,626,494 份额持有人应占资产净值变动表 截至2024年7月31日止年度 (续) (以美元列示) 2024 2023 ID2类 - 美元 承前已发行份额数目 858,649 10,174,751 年内已发行份额 10,609 13,226 年内已赎回份额 (460,532) (9,329,328) 结转已发行份额数目 408,726 858,649 IM2类 - 美元 承前已发行份额数目 22,703,135 21,844,708 年内已发行份额 1,699,140 1,209,977 年内已赎回份额 - (351,550) 结转已发行份额数目 24,402,275 22,703,135 ZD2类 - 美元 承前已发行份额数目 2,610,448 9,443,335 年内已发行份额 428,404 209,907 年内已赎回份额 (1,234,335) (7,042,794) 结转已发行份额数目 1,804,517 2,610,448 子基金的可赎回份额被分类为金融负债，因此子基金呈列份额持有人应占资产净值变动表，而 发行及赎回份额被视作与份额持有人的交易。收益分配则被视为融资成本并于截至2024年7 月31日及2023年7月31日止年度的全面收益表确认。 第18至第94页的附注属本财务报表的一部分。 现金流量表 截至2024年7月31日止年度 (以美元列示) 附注 2024 2023 $ $ 经营活动 已收利息 115,128 109,684 已收股息 381,649 1,032,503 已付管理费 (9,990,489) (11,625,942) 已付受托人费用 (782,479) (924,920) 购买投资的付款 (1,338,927,743) (2,474,552,691) 出售投资的所得款项 (含经投资已收债券利 息) 1,566,973,572 2,616,227,006 存放于经纪商的保证金存款 (3,171,287) (59,824) (退回) / 已付税项 (326) (1,762) 其他 (已付) / 已收经营开支 (895,908) (1,142,086) 应付经纪商的现金抵押负债增加 / (现金抵押 负债增加) 6 202,396 (4,750,000) 经营活动产生的现金 213,904,513 124,311,968 ------------------- ------------------- 融资活动 份额发行所得款项 (含均衡) 356,584,934 487,191,492 份额赎回付款 (含均衡) (511,162,159) (541,511,828) 已付分配 (63,262,672) (69,851,726) 融资活动使用的现金 (217,839,897) (124,172,062) ------------------- ------------------- 现金和现金等价物 (減少) / 增加净额 (3,935,384) 139,906 年初现金和现金等价物 8,433,776 8,293,870 年末现金和现金等价物 4,498,392 8,433,776 第18至第94页的附注属本财务报表的一部分。 财务报表附注 (除非另有注明，否则均以美元列示) 1 本子基金 本财务报表呈报的汇丰亚洲债券基金 (「本子基金」) 指汇丰投资信托基金 (「本基金」) 的子 基金，本基金是根据汇丰投资基金 (香港) 有限公司 (「管理人」) 与汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 (「受托人」) 于1995年11月13日订立的信托契约 (经修订) (「信托契约」) 成立 的开放式伞子单位信托基金，并受开曼群岛法律管辖。本基金于1995年11月10日根据开曼 群岛《共同基金法》注册成立。 自2017年8月29日 (「生效日」) 起，本基金的注册地由开曼群岛改为香港。本基金的注册 地变更为香港后，受香港法律管辖，自生效日起生效。 本子基金自1995年11月13日开始运作。本子基金的目标是通过在亚洲地区投资固定利率证 券和政府债券，同时为份额持有人维持审慎的资本保值政策，以实现合理的高收入。 本子基金由香港证券及期货事务监察委员会 (「香港证监会」) 根据香港《证券及期货事务条 例》第104条获得认可，而且受到香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》 (「《香港证监会守则》」) 所监管。 本子基金的财务报表以美元列示。 信托契约当中并无载有任何规定要求本基金自身编制合并财务报表。 2 重要会计政策 (a) 遵守声明 本财务报表是按照香港会计师公会颁布的所有适用的《香港财务报告准则》(此统称包含所有 适用的个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》和诠释) 、香港公认会计准则、《信托 契约》(经修订) 的相关披露条文以及《香港证监会守则》的相关披露条文规定编制。本子基金 采用的重要会计政策载列如下。 香港会计师公会颁布了若干新订和经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在本子基金当前 的会计期间开始生效或可供提早采用。在与本子基金有关的范围内初始应用这些新订和经修订 的准则所引致当前和以往会计期间的任何会计政策变动，已于本财务报表内反映，有关资料载 列于附注2(c) 。 2 重要会计政策 (续) (b) 财务报表编制基准 本子基金的功能货币及列报货币均为美元，反映本子基金的大部分交易和参与可赎回份额均以 美元发行和赎回。 本财务报表内按照以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债以及衍生金融工具为编制基 准。其他金融资产及金融负债均按摊销成本或赎回金额 (可赎回份额) 列账。 在按照《香港财务报告准则》编制财务报表时，管理人及受托人就财务政策的采用需作出判 断、估计及假设。因此，所采用的财务政策及本财务报表所列的资产、负债、收入及开支数额 或会受影响。该等估计与相关假设乃基于过往经验和其他被认为合理之各种因素作出，从而作 为计算某些难以确认的资产及负债的账面价值的基准。实际结果或与该等估计不尽相同。 该等估计及相关假设将会被不时检讨。因应该等会计估计需作出的修订，将在该等估计的修订 期间 (若该等修订仅影响该期间) 或在修订期间及未来期间 (若该等修订影响现时及未来期间) 予以确认。 (c) 会计政策的修订 香港会计师公会颁布了若干经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在本子基金的本会计期 间首次生效。该等准则修订均不会对本子基金编制或列报当前或以往期间的业绩和财务状况的 方式产生重大影响。 本子基金采用了《香港会计准则》第1号及《香港财务报告准则实务公告》第2号修订 — 「作出重要性判断：会计政策的披露」。虽然该等修订并未对会计政策本身发生任何变动，但 仍对本财务报表中披露的会计政策资料产生了影响。 该等修订要求实体披露“重要”会计政策而非“主要”会计政策。该等修订亦就实体应用会计 政策披露的重要性提供指引，并协助实体提供就用户需要了解财务报表中的其他资料之实用且 针对实体的会计政策资料。 本基金并无采用其他在当前会计期间尚未生效的新准则或诠释 (参阅附注16) 。 (d) 外币换算 年内的外币交易按交易日的外币汇率换算成美元。以外币为单位并以公允价值列账的货币资产 与负债则按于财务状况表当日的外币汇率换算成列报货币 - 美元。因换算产生的外汇差额及就 出售或清算货币资产和负债所产生的已变现盈亏于损益中确认。 与以公允价值计入损益账的投资相关的外汇差额计入以公允价值计入损益账的金融工具产生的 损益净额。所有其他与现金及现金等价物等货币项目相关的外汇差额均于损益账中分开列报。 2 重要会计政策 (续) (e) 金融工具 (i) 分类 首次确认时，本子基金将金融资产分类为按摊销成本或以公允价值计入损益账计量。 如果金融资产满足以下两个条件且未指定为以公允价值计入损益账，则按摊销成本计量： - 它以目的为持有资产以收取合同现金流的业务模式持有；和 - 其合同条款在指定日期产生仅为支付本金和利息的现金流。 本子基金的所有其他金融资产均以公允价值计入损益账计量。 业务模式评估 在评估持有金融资产的业务模式的目标时，本子基金会考虑有关业务管理方式的所有相关信 息，包括： - 投资策略以及该策略的实际执行。这包括投资策略是否集中于赚取合同利息收入、维持特 定利率概况、将金融资产的持续期与任何相关负债或预期现金流出的持续期相配，或通过 出售资产实现现金流； - 如何评估及向本子基金管理层报告投资组合的表现； - 影响业务模式 (以及该业务模式持有的金融资产) 表现的风险，以及如何管理这些风险； - 如何决定投资经理所得的报酬，例如相关报酬是否基于所管理资产的公允价值或所收取的 合同现金流量；和 - 过往期间金融资产的出售频率、数量和时间、其卖出原因以及对未来出售活动的预期。 就此而言，在不符合终止确认的交易中，将金融资产转移给第三方不会被视为出售，与本子基 金持续确认资产一致。 2 重要会计政策 (续) 本子基金已确定它有两种业务模式。 - 持有以收取的集业务模式：这包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金及现 金等价物。这些金融资产用于收取合同现金流。 - 其他业务模式：这包括债务工具、集合投资计划和衍生工具。以公允价值为基础管理这些 金融资产及评估其表现，并进行频繁的出售活动。 评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息 就本评估的目的而言，“本金”定义为首次确认时金融资产的公允价值。“利息”被定义为货 币时间价值、与特定时间内未偿还本金额相关的信用风险，以及其他基本贷款风险和成本 (例 如流动性风险和行政成本) 以及利润率的对价。 在评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息时，本子基金会考虑该工具的合同条款。这包括 评估金融资产是否包含可能会改变合同现金流的时间或金额的合同条款，因而使其不符合此条 件。在进行评估时，本子基金会考虑： - 将会改变现金流量金额或时间的或有事件； - 杠杆特点； - 预付款和延期特点； - 限制本子基金对特定资产的现金流量索赔的条款 (例如无追索权)；和 - 修改对货币时间价值的对价特点 (例如定期重置利率) 。 本子基金根据资业务模式及其合同现金流量分类其投资。因此，本子基金将其所有投资包括权 益工具、债务工具、集合投资计划和衍生金融工具，归类为以公允价值计入损益账的金融资 产。按摊销成本计量的金融资产包括应收利息、应收股息、应收申购款、应收经纪商款项、其 他应收款项以及现金和现金等价物。不被归类为以公允价值计入损益账的金融负债包括应付赎 回款、应付经纪商款项、应付税项、其他应付款项及应付分配。 所有衍生金融工具如取得净应收款项 (即正公允价值)，将被列为金融资产。所有衍生金融工具 如取得净应付款项 (即负公允价值)，将被列为金融负债。 2 重要会计政策 (续) 重新分类 除非本子基金改变其管理金融资产的业务模式，否则金融资产在首次确认后不会重新分类，在 这种情况下，所有受影响的金融资产将在业务模式变更后的第一个报告年期的第一天重新分 类。 (ii) 确认 本子基金在成为相关金融工具的合同条款的一方当天确认金融资产及金融负债。 以正常方法购买或出售金融资产及金融负债于交易日确认。自交易日起因金融资产或金融负债 公允价值的变动而产生的损益均会入账。 金融负债将不获确认，除非其中一方履行合同责任或合同为不获《香港财务报告准则》第9号 豁免的衍生工具合同。 (iii) 计量 金融工具最初以公允价值 (即交易价格) 计量。以公允价值计入损益账的金融资产和负债的相关 交易费用直接支销；对于其他类别的金融工具，相关交易费用予以摊销。 于初次确认后，以公允价值计入损益账的所有工具以公允价值计量，公允价值变动在产生期间 于损益账中确认。 分类为按摊销成本计量的金融资产采用实际利率法按摊销成本扣除减值亏损 (如有) 后列账。 除上述以外的其他金融负债，采用实际利率法按摊销成本计量。由本子基金发行的可赎回份额 所产生的金融负债均按赎回款列账，即相当于份额持有人在本子基金资产的剩余权益当中的权 利。 (iv) 公允价值的计量原则 公允价值是指市场参与者于计量日在本子基金可接触的主要市场 (如没有主要市场，则为最有 利的市场) 进行有序交易时，因出售资产所收取的价格或因转移负债所支付的价格。负债的公 允价值反映了其不履约风险。 2 重要会计政策 (续) 本子基金使用金融工具在活跃市场的报价 (有关价格须在买卖差价内) 计量该工具的公允价值 (如适用) 。如果该资产或负债的交易频率和数额足以持续提供定价信息，即可视为有活跃的市 场。当报价偏离买卖差价时，本子基金的管理人将确定买卖差价中最能代表本子基金公允价值 的价位。 当金融工具在活跃市场中没有报价时，本子基金会采用估值技术，并尽量使用相关的可观察输 入值和避免使用不可观察的输入值。所选用的估值技术包含了市场参与者在确定交易价格时会 考虑的所有因素。 金融工具的交易价格 (即所支付或所收取的价款之公允价值) 一般是初始确认有关工具的公允价 值时的最佳依据。如果本子基金认为初始确认的公允价值有别于交易价格，而公允价值既非以 相同资产或负债在活跃市场的报价作依据，亦不是采用仅输入可观察市场数据的估值技术，则 金融工具会以公允价值初始计量，并作出相应调整，以便递延初始确认的公允价值与交易价格 之间的差异。有关差异其后会在该项金融工具的整个生命周期中，按适当基准在损益账中确 认，但不迟于可完全以可观察市场数据支持估值或交易完成之时。 如果按公平价值计量的资产或负债有买入价和卖出价，本基金会以买入价计量资产和长仓，以 卖出价计量负债和短仓。 承受市场风险和信贷风险 (由本子基金以市场或信贷风险净额管理) 的金融资产和金融负债组合 的特定风险额，是以出售净长仓时收取 (或转让净短仓时支付) 的价格为计量基准。在组合层面 的调整数额，会按组合内各项工具的相对风险调整基准分配至个别的资产和负债。 本子基金会在报告期末确认期内在各公允价值层级之间出现的任何转移。 (v) 已摊销成本计量原则 金融资产或负债的摊销成本为金融资产或负债于初始确认时计量的金额减去本金偿还金额，加 上或减去使用实际利率法计算已确认初始金额和到期金额之间任何差异的累计摊销，减去减值 的任何减少额。 2 重要会计政策 (续) (vi) 减值 本子基金于各报告日对按摊销成本计量的金融资产之信贷风险自初始确认以来是否显著增加开 展评估。倘信贷风险自初始确认以来显著增加，则本子基金将按照相当于整个存续期预期信用 损失之金额计量金融资产的损失准备。倘于报告日，信贷风险自初始确认以来未显著增加，本 子基金将按照12个月或到期日 (若金额较为重大) 的预期信用损失之金额计量金融资产的损失 准备。管理层将逾期超过30天未支付的任何合同款项定义为信贷风险显著增加，并将逾期超 过90天未支付的任何合同款项定义为已发生信用减值。 (vi) 终止确认 当本子基金收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止，或转移该项金融资产，而有关转移 符合《香港财务报告准则》第9号终止确认条件时，本子基金终止确认该金融资产。 本子基金在终止确认时采用加权平均法确定已变现收益及损失。 若合同所指定的责任被解除、取消或终止时，金融负债即终止确认。 2 重要会计政策 (续) (vii) 抵销 若及只有若本子基金拥有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且计 划以净额或同时 (例如通过市场的结算机制) 结算有关交易，该金融资产和金融负债将在资产负 债表内互相抵销并以净额列示。 (viii) 特殊工具 现金和现金等价物 现金包括银行活期存款和自购买日起三个月内到期的银行定期存款。现金等价物为短期及流动 性极高的投资项目。这些项目可以容易地换算为已知的现金数额，没有重大价值转变的风险， 并为应付短期现金承担之用，并非为投资或其他目的而持有。 (f) 收入确认 收入在其金额及相关成本 (如适用) 能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本子基金时，在 损益账中确认： (i) 股息 源自上市投资的股息收入于该投资的股价除息日确认。源自其他投资的股息收入于本基金能无 条件地收取该股息收入之权益确立时计入损益。在某些情形中，子基金可选择以增股 (而非现 金) 形式接收股息。此时，子基金确认一项等同于现金股息金额的股息收入，并在借方记录一 项对应的新增投资。 (ii) 利息收入 利息收入是在产生时按实际利率法确认。银行存款的利息收入和应收经纪商款项在全面收益表 中单独披露。债务证券的利息收入计入以公允价值计入损益账户的金融工具的损益账净额。 (g) 费用 所有费用按应计基准在损益账中确认。 2 重要会计政策 (续) (h) 外汇损益 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债的外汇损益与公允价值的其他变动一并确认。纳 入外汇收入收益 / (亏损) 净值的损益项目扣除货币金融资产和金融负债的汇兑损益，但划归为 以公允价值计入损益账的除外。 (i) 关联方 (a) 下列人士或其亲密家庭成员可被视为本子基金的关联人士： (i) 拥有控制或共同控制本子基金的能力； (ii) 对本子基金发挥重大的影响力；或 (iii) 为本子基金主要管理层的成员。 (b) 在下列任何情况下，一个实体可被视为本子基金的关联方： (i) 该实体与本子基金为同一集团的成员 (指两者的母公司、子公司及同集团子公司之 间相关)； (ii) 一个实体为另一个实体的关联公司或合营企业 (或若另一实体为同一集团成员，则 为集团成员的关联公司或合营企业) ； (iii) 所有实体均为同一第三方的合营企业； (iv) 一个实体为第三方实体的合营企业，而另一个实体为该第三方的关联公司； (v) 该实体是为本子基金或作为本子基金关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福 利计划； (vi) 由 (a) 项所定义的人士控制或共同控制的实体；或 (vii) 一名2(i)(a)(i) 所定义的人士对实体发挥重大的影响力或为实体 (或实体的母公司) 主要管理层的成员；或 (viii) 一个实体或其属于一部分的任何集团成员公司向本子基金提供关键管理人员服务。 一名人士的亲密家庭成员是指亲密家庭成员就本子基金的交易预计可能影响到该人士或受该人 士影响。 2 重要会计政策 (续) (j) 申购及赎回 本子基金在接获有效的申购申请后，便确认份额持有人的申购及配发份额，并在接获有效的赎 回申请书后终止确认。 (k) 已发行份额 本子基金根据已发行金融工具的实质合同条款，将其分类为金融负债或权益工具。 发行人于有合同性责任以现金或其他金融资产回购或赎回的可赎回金融工具如符合下列所有条 件时，应分类为权益工具： (i) 本子基金清盘时，持有人有权依其持有比例取回本子基金之资产净值； (ii) 该金融工具所属的类别于所有工具的类别中居最末位； (iii) 于所有工具的类别中居最末位的类别中的所有金融工具均有相同的特质； (iv) 本子基金除了以现金或其他金融资产回购或赎回工具以履行合同性责任外，该工具本身 并无任何其他符合负债定义的特质；及 (v) 工具全期内之总预期现金流量的摊派是根据实质的损益计算；或根据已确认的资产净值 的变动计算；或根据本子基金已确认及未确认的资产净值之公平价值的变动计算。 本子基金发行多类可赎回份额。所有类别为本子基金内金融工具的最低级别，于所有重大层面 拥有同等地位及有着相同的条款与章则，但不同的货币、管理费用费率、和 / 或不同的收益分 配政策除外。可赎回份额赋予份额持有人权利，可于每日赎回及当本子基金清算时，要求以现 金的形式赎回等值其于本子基金资产净值中的持股比例。本子基金的可赎回份额被分类为金融 负债，并且按照赎回金额的现值计量。 (l) 向可赎回份额持有人作出的收益分配 向被分类为金融负债的可赎回份额持有人作出的收益分配于授权且不再由本子基金酌情决定时 在损益账中确认为融资成本。 2 重要会计政策 (续) (m) 分部报告 经营分部是本子基金的一个组成部分，其所从事的商业活动可以从中获得收入和产生费用，包 括与本子基金其他任何组成部分交易相关的收入和费用，其经营业绩由主要经营决策者定期审 阅，以确定收益分配至该分部的资源和评估其业绩表现，同时籍此获取分散的财务信息。向主 要营运决策者报告的分部业绩包括直接归属于分部的项目以及基于合理基准收益分配至分部的 项目。本子基金的主要营运决策者为管理人。 (n) 交易成本 交易成本指收购 / 出售以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债时产生的成 本，包括向代理人、顾问、经纪人及证券商支付的费用及佣金。交易成本在发生时于全面收益 表确认为费用。 3 以公允价值计入损益账的金融工具收益 / (亏损) 净额 2024 2023 $ $ 出售投资的已变现净亏损 (4,523,194) (85,957,333) 投资价值的未变现亏损变动 68,646,606 72,224,618 64,123,412 (13,732,715) 于截至2024年7月31日止年度期间，汇丰亚洲债券基金从投资获得利息46,434,214港元 (2023年：51,070,375港元) 。 4 税项 根据《香港税务条例》第26A(1A) 条，本子基金获豁免缴纳税项，故本财务报表内并无就香港 利得税提拨准备。 本子基金收到的利息收入可能需要在原籍国缴纳不可收回的预扣税。利息收入计入该等税项的 总额，而预扣税于产生时在损益中确认。 根据《中华人民共和国企业所得税法》现行一般条文及已发布的税务通函，本子基金须就源自 中国的收入缴交10%的预扣中国企业所得税，包括因出售中国上市公司股份实现的收益 (须遵 循第79号通函下的暂时豁免，如下所述) 、出售中国在岸债券实现的收益、通过中国银行存款 及中国在岸债券赚取的利息收入 (除非为特殊免税项) 。 损益账中税项指： 2024 2023 $ $ 中国预扣税 - - - - 5 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债 2024 2023 $ $ 以公允价值计入损益账的金融资产 债务证券 上市债券 1,168,524,425 1,312,078,704 未上市但有报价的债券 4,709,902 18,087,737 1,173,234,327 1,330,166,441 ------------------- ------------------- 其他投资 外币远期合同 498,839 457,303 期货合同 1,237,909 - 上市单位信托 4,689,660 5,294,198 未上市但有报价的单位信托 1,711,800 1,652,250 8,138,208 7,403,751 ------------------- ------------------- 1,181,372,535 1,337,570,192 ------------------- ------------------- 以公允价值计入损益账的金融负债 衍生工具 外币远期合同 (717,086) (579,111) 信用违约掉期 (4,758,459) (3,223,181) (5,475,545) (3,802,292) ------------------- ------------------- 1,175,896,990 1,333,767,900 投资净额，按成本 1,215,777,583 1,444,102,845 未变现投资 (减值) / 增值净额 (39,880,593) (110,334,945) 投资净额 (按公允价值) 1,175,896,990 1,333,767,900 6 应收 / 应付经纪商款项 2024 2023 $ $ 应收经纪商款项 出售投资应收款项 20,838,678 25,940,284 保证金存款 6,521,287 3,350,000 27,359,965 29,290,284 应付经纪商款项 购买投资应付款项 32,553,082 33,410,927 现金抵押负债 202,396 - 32,755,478 33,410,927 保证金存款指在外币远期合同中，会被经纪商转化为抵押品的现金存款。 7 关联方交易 以下是本子基金与受托人、管理人及其关联人士于年内订立的重大关联方交易或交易的摘要。 关联人士是《香港证监会守则》所界定的人士，代指本基金所属集团的任何成员。此处所述的 关联人士包括银行、经纪商及保管人。本子基金与受托人、管理人及他们的关联人士于年内订 立的所有交易均在日常业务过程中按正常商业条款进行。据受托人及管理人所知，除下文所披 露外，本子基金并无与关联人士进行任何其他交易。 7 关联方交易 (续) (a) 截至2024年7月31日及2023年7月31日止年度，本子基金管理人是汇丰投资基金 (香港) 有限公司，该公司收取管理费用，每月支付，相当于如下本子基金每年资产净值的一定百分 比： AC类 - 美元 1% AM2类 - 港元 1% AM2类 - 美元 1% AM3H 类 - 澳元 1% AM3H 类 - 加拿大元 1% AM3H类 - 欧元 1% AM3H 类 - 英镑 1% BC类 - 港元 1% BC类 - 人民币 1% BC类 - 美元 1% BCH类 - 人民币 1% BM2类 - 港元 1% BM2类 - 人民币 1% BM2类 - 美元 1% BM3H 类 - 澳元 1% BM3H 类 - 人民币 1% IC类 - 美元 0.55% ID2类 - 美元 0.55% 7 关联方交易 (续) 管理人还有权就货币对冲基金单位类别收取对冲管理费，相当于本子基金BCH类 - 人民币、 BM3H 类 - 人民币及BM3H类 - 澳元的每年资产净值的0.1百分比 (AMH类 - 澳元及AMH类 - 欧元除外) 。此对冲费未有包括进入对冲合同衍生之交易成本。 2024 2023 $ $ (i) 年内管理费 9,867,702 11,649,511 (ii) 年度经营性货币对冲费用 8,034 8,516 (iii) 年末应付管理费 917,991 1,040,778 (iv) 年末应付经营性货币对冲费用 956 6,195 (b) 本子基金在香港上海汇丰银行有限公司以及汇丰集团的其他成员开设银行账户。保证金账户存 放于HSBC Bank Plc，该公司是汇丰集团旗下管理人的同系附属公司。该等账户的结余和存 款、利息收入以及所产生的银行手续费载列如下： 2024 2023 $ $ (i) 年末持有现金和现金等价物 4,498,392 8,433,776 (ii) 年内赚取的利息收入 112,563 119,483 (iii) 年内银行手续费 - 42 (iv) 年末存放于同系附属公司的保证金 1,781,287 170,000 7 关联方交易 (续) (c) 受托人是汇丰集团旗下管理人的同系附属公司。受托人每月收取相当于本子基金每年资产净值 一定百分比的费用。截至2024年7月31日及2023年7月31日止年度，受托人费用按下述 费率厘定： AC类 - 美元 每年资产净值的7个基点 AM2类 - 港元 每年资产净值的7个基点 AM2类 - 美元 每年资产净值的7个基点 AM3H 类 - 澳元 每年资产净值的7个基点 AM3H 类 - 加拿大元 每年资产净值的7个基点 AM3H类 - 欧元 每年资产净值的7个基点 AM3H 类 - 英镑 每年资产净值的7个基点 BC类 - 港元 每年资产净值的7个基点 BC类 - 人民币 每年资产净值的7个基点 BC类 - 美元 每年资产净值的7个基点 BCH类 - 人民币 每年资产净值的7个基点 BM2类 - 港元 每年资产净值的7个基点 BM2类 - 人民币 每年资产净值的7个基点 BM2类 - 美元 每年资产净值的7个基点 BM3H 类 - 澳元 每年资产净值的7个基点 BM3H 类 - 人民币 每年资产净值的7个基点 IC类 - 美元 每年资产净值的7个基点 ID2类 - 美元 每年资产净值的7个基点 ZD2 类 - 美元 每年资产净值的7个基点 7 关联方交易 (续) 此外，受托人向子基金提供估值服务以换取每日的费用。受托人获委任为本子基金的基金注册 登记机构，还有权获得每类份额的注册登记费用以及代表本子基金所执行各种行政职能的费 用。 2024 2023 $ $ (i) 向受托人支付的受托人费用 773,962 920,817 (ii) 年末应向受托人支付的受托人费用 71,717 80,234 (iii) 年内向受托人支付的基金注册登记机构费 用及其他行政管理费 141,576 132,050 截至2024年7月31日及2023年7月31日止年度，受托人被委任为子基金的托管人。托管 人每月收取相当于证券次托管价值的0.15至62个基点的费用。截至2024年7月31日及 2023年7月31日止年度，托管人就处理的每次交易收取4.40至100美元的交易服务费。 2024 2023 $ $ (i) 年度保管费 59,149 67,547 (ii) 年末应付保管费 5,399 5,988 (iv) 年度保管交易费 18,611 18,229 (v) 年末应付保管交易费 2,935 2,085 7 关联方交易 (续) (d) 于截至2024年7月31日止年度期间，购买和出售投资时，本子基金利用香港上海汇丰银行 有限公司及汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 (2023年：香港上海汇丰银行有限公司及汇丰 银行 (中国) 有限公司) 的经纪服务，该等公司是汇丰集团的成员。通过这些公司进行的交易详 情如下： 2024 2023 香港上海汇丰银行有限公司 年内已付佣金 (美元) - - 平均佣金率 - - 年内该等交易价值总额 (美元) 254,233,281 257,912,986 年内该等交易占交易价值总额的百分比 8.91% 5.15% 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 年内已付佣金 (美元) - - 平均佣金率 - - 年内该等交易价值总额 (美元) 12,306,361 19,774,624 年内该等交易占交易价值总额的百分比 0.43% 0.39% (e) 本基金于本年度和以往年度投资于单位信托，且该等单位信托是投资于汇丰集团旗下实体发行 的债券基金。截至2024年7月31日及2023年7月31日，该等投资组合价值如下： 2024 2023 $ $ 市场价值 HSBC ALL CHINA BOND FUND ZC - USD 1,711,800 1,652,250 HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS - HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS PL - 417,928 HSBC INVESTMENT FUNDS LUXEMBOURG SA/LUXEMBOURG-HSBC-ASIAN CURRENCIES BD-ZD 4,689,660 4,876,270 合计 6,401,460 6,946,448 7 关联方交易 (续) (f) 在截至2024年7月31日及2023年7月31日止年度期间，本基金已产生其他已向受托人的 关联人士支付的费用，详情如下： 2024 2023 $ $ 律师费及专业人员费用 6,577 2,896 财务报告费用 9,000 9,050 印刷及广告费用 1,495 1,437 应付财务报告费用 4,468 4,468 (g) 于年内及以往年度，汇丰亚洲债券基金已与汇丰集团内实体签订外汇远期合同。 截至2024年7月31日和2023年7月31日，该等合同的价值载列如下： 2024 2023 $ $ 远期合同应收账款 201,476 129,967 远期合同应付账款 389,016 462,810 (h) 截至2024年7月31日及2023年7月31日止年度期间，持有汇丰亚洲债券基金份额的管理 人及投资顾问董事之详情载列如下： 汇丰亚洲债券基金 交易利润 / (损失) 于8月1日 份额发行数量 份额赎回数量 于7月31日 2024 AM2类 - 美元 管理人董事 (*) 15,589 - - N/A N/A 2023 AM2类 - 美元 管理人董事 15,589 - - 15,589 - 注 (*) ：管理人董事于截至2024年7月31日止年度期间离任，因此在辞职日期之后，本基金 的持有情况和任何交易并未作进一步披露。 于截至2024年7月31日及2023年7月31日止年度期间，受托人、管理人或关联人士中均 无其他董事持有上述未披露的其他子基金单位。 8 软佣金安排 截至2024年7月31日及2023年7月31日止年度期间，本子基金并未与经纪商订立软佣金 安排。 管理人或其任何关联人士均可就向管理人或其任何关联人士提供的对份额持有人有利之物品及 服务订立软佣金安排，前提是：(i) 经纪费率不超过一般的机构全面服务经纪费率，且为本子基 金执行的交易符合最佳执行标准；(ii) 在本子基金或相关子基金的年度财务报告中，以说明管 理人非金钱利益政策和做法 (其中包括说明其获得的物品和服务) 的形式作定期披露；及 (iii) 提 供非金钱利益安排并非与该经纪商或证券商开展或安排交易的唯一或主要目的。 为了避免疑义（且不损害前述内容的普遍性），以下商品和服务可能被视为对份额持有人具有 益处：研究和咨询服务；经济和政治分析；投资组合分析（包括估值和绩效测量）；市场分 析、数据和行情服务；与上述商品和服务相关的计算机硬件和软件；结算和托管服务；以及投 资相关出版物。 9 已发行及赎回份额 (a) 根据信托契约，部分类别以澳元、欧元、港元及人民币计价进行交易，与本子基金的列报货币 不同。截至年末，本子基金各类别的份额净值如下： 计价货币 2024 2023 $ $ 份额净值 -- AC类 - 美元 美元 13.407 12.643 -- AM2类 - 港元 港元 7.695 7.713 -- AM2类 - 美元 美元 6.921 6.949 -- AM3H 类 - 澳元 澳元 7.237 7.281 -- AM3H 类 - 加拿大元 加拿大元 11.898 - -- AM3H类 - 欧元 欧元 7.128 7.712 -- AM3H 类 - 英镑 英镑 10.074 - -- AM3H类 - 人民币 人民币 7.350 7.739 -- BC类 - 港元 港元 9.398 8.847 -- BC类 - 人民币 人民币 9.504 8.849 -- BC类 - 美元 美元 9.422 8.884 -- BCH类 - 人民币 人民币 9.020 9.137 -- BM2类 - 港元 港元 7.679 7.700 -- BM2类 -人民币 人民币 7.806 7.744 -- BM2类 - 美元 美元 7.676 7.707 -- BM3H类 - 澳元 澳元 7.580 7.627 -- BM3H类 - 人民币 人民币 7.589 7.622 -- IC类 - 美元 美元 14.077 13.214 -- ID2类 - 美元 美元 8.612 8.290 -- IM2类 - 美元 美元 7.534 7.531 -- ZD2类 - 美元 美元 8.803 8.472 (b) 本子基金的资本包括可能被申购及赎回的份额持有人应占资产净值。本基金和本子基金均无须 遵循任何外部的资本要求。 份额可在任何估值日按当日确定的份额价值获取及赎回。估值日为香港的每个营业日 (星期六 除外) 。本子基金的最低投资额和赎回额如下： $ A类份额 1,000 I类份额 100,000 Z类份额 - 9 已发行及赎回份额 (续) 本子基金类别特征和命名标准如下： 累计份额：这些份额通常不会宣派任何股息，而是将所有净收入、资本和资本收益保持在份额 价格内。该等类别在后面添加“C”。 收益分配份额：这些份额可获得下列股息宣派 / 付款频率。含有年度宣派声明的类别在后面添 加“D”。含有月度宣派声明的类别在后面添加“M”。 货币对冲份额：执行对冲的目的是对冲 (i) 本子基金的基础货币；或 (ii) 资产货币，其中本子基 金主要反向投资于被对冲货币类别的计价货币。被对冲类别在后面添加“H”，后跟计价货 币，另加指明某类别是否为累计份额或是否为收益分配份额的后缀。 10 均衡 份额发行时已收或应收的均衡部分或份额赎回时已付和应付的均衡部分，是根据与未收益分配 累计净投资收益以及发行或赎回日份额累计费用相关的份额价格相关部分计算得出。 11 收益分配 2024 2023 $ $ 可供分配承前的金额 1,341,206,208 1,463,756,232 发行及赎回份额时已付或应付净额 (143,978,246) (32,150,901) 分配前的税后利润 / (亏损) 52,995,212 (26,111,856) 可供分配予份额持有人的金额 1,250,223,174 1,405,493,475 向份额持有人作出收益分配 (61,692,979) (64,287,267) 可供结转分配的金额 1,188,530,195 1,341,206,208 年度可分配利润为已调整年度全面收益总额，计算基础为该信托契约的相关条款。 11 收益分配 (续) 收益分配历史 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ AM2类 - 港元 第1次分配 0.0047 2023年8月31日 0.0048 2022年8月31日 第2次分配 0.0047 2023年9月29日 0.0047 2022年9月30日 第3次分配 0.0046 2023年10月31日 0.0045 2022年10月31日 第4次分配 0.0052 2023年11月30日 0.0044 2022年11月30日 第5次分配 0.0053 2023年12月29日 0.0045 2022年12月30日 第6次分配 0.0054 2024年1月31日 0.0049 2023年1月31日 第7次分配 0.0053 2024年2月29日 0.0049 2023年2月28日 第8次分配 0.0053 2024年3月28日 0.0049 2023年3月31日 第9次分配 0.0052 2024年4月30日 0.0049 2023年4月28日 第10次分配 0.0053 2024年5月31日 0.0048 2023年5月31日 第11次分配 0.0053 2024年6月28日 0.0048 2023年6月30日 第12次分配 0.0048 2024年7月31日 0.0048 2023年7月31日 AM2类 - 美元 第1次分配 0.0333 2023年8月31日 0.0334 2022年8月31日 第2次分配 0.0329 2023年9月29日 0.0326 2022年9月30日 第3次分配 0.0324 2023年10月31日 0.0311 2022年10月31日 第4次分配 0.0364 2023年11月30日 0.0308 2022年11月30日 第5次分配 0.0376 2023年12月29日 0.0319 2022年12月30日 第6次分配 0.0377 2024年1月31日 0.0343 2023年1月31日 第7次分配 0.0372 2024年2月29日 0.0342 2023年2月28日 第8次分配 0.0375 2024年3月28日 0.0340 2023年3月31日 第9次分配 0.0368 2024年4月30日 0.0340 2023年4月28日 第10次分配 0.0369 2024年5月31日 0.0339 2023年5月31日 第11次分配 0.0373 2024年6月28日 0.0334 2023年6月30日 第12次分配 0.0337 2024年7月31日 0.0339 2023年7月31日 11 收益分配 (续) 收益分配历史 (续) 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ AM3H类 - 澳元 第1次分配 0.0174 2023年8月31日 0.0209 2022年8月31日 第2次分配 0.0172 2023年9月29日 0.0211 2022年9月30日 第3次分配 0.0165 2023年10月31日 0.0197 2022年10月31日 第4次分配 0.0205 2023年11月30日 0.0214 2022年11月30日 第5次分配 0.0226 2023年12月29日 0.0172 2022年12月30日 第6次分配 0.0218 2024年1月31日 0.0188 2023年1月31日 第7次分配 0.0209 2024年2月29日 0.0182 2023年2月28日 第8次分配 0.0215 2024年3月28日 0.0183 2023年3月31日 第9次分配 0.0207 2024年4月30日 0.0185 2023年4月28日 第10次分配 0.0212 2024年5月31日 0.0171 2023年5月31日 第11次分配 0.0217 2024年6月28日 0.0177 2023年6月30日 第12次分配 0.0188 2024年7月31日 0.0195 2023年7月31日 AM3H类 - 加拿大元 第1次分配 0.0323 2023年9月29日 - - 第2次分配 0.0306 2023年10月31日 - - 第3次分配 0.0357 2023年11月30日 - - 第4次分配 0.0378 2023年12月29日 - - 第5次分配 0.0373 2024年1月31日 - - 第6次分配 0.0367 2024年2月29日 - - 第7次分配 0.0371 2024年3月28日 - - 第8次分配 0.0361 2024年4月30日 - - 第9次分配 0.0806 2024年5月31日 - - 第10次分配 0.0810 2024年6月28日 - - 第11次分配 0.0677 2024年7月31日 - - 11 收益分配 (续) 收益分配历史 (续) 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ AM3H类 - 欧元元 第1次分配 0.0253 2023年8月31日 0.0184 2022年8月31日 第2次分配 0.0258 2023年9月29日 0.0212 2022年9月30日 第3次分配 0.0257 2023年10月31日 0.0180 2022年10月31日 第4次分配 0.0322 2023年11月30日 0.0338 2022年11月30日 第5次分配 0.0330 2023年12月29日 0.0185 2022年12月30日 第6次分配 0.0323 2024年1月31日 0.0209 2023年1月31日 第7次分配 0.0324 2024年2月29日 0.0239 2023年2月28日 第8次分配 0.0331 2024年3月28日 0.0232 2023年3月31日 第9次分配 0.0308 2024年4月30日 0.0256 2023年4月28日 第10次分配 0.0318 2024年5月31日 0.0236 2023年5月31日 第11次分配 0.0319 2024年6月28日 0.0241 2023年6月30日 第12次分配 0.0255 2024年7月31日 0.0265 2023年7月31日 AM3H类 - 英镑 第1次分配 0.0561 2023年9月29日 - - 第2次分配 0.0552 2023年10月31日 - - 第3次分配 0.0652 2023年11月30日 - - 第4次分配 0.0668 2023年12月29日 - - 第5次分配 0.0666 2024年1月31日 - - 第6次分配 0.0663 2024年2月29日 - - 第7次分配 0.0667 2024年3月28日 - - 第8次分配 0.0650 2024年4月30日 - - 第9次分配 0.0665 2024年5月31日 - - 第10次分配 0.0668 2024年6月28日 - - 第11次分配 0.0603 2024年7月31日 - - 11 收益分配 (续) 收益分配历史 (续) 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ AM3H类 - 人民币 第1次分配 0.0018 2023年8月31日 0.0045 2022年8月31日 第2次分配 0.0039 2023年9月29日 0.0044 2022年9月30日 第3次分配 0.0040 2023年10月31日 0.0041 2022年10月31日 第4次分配 0.0039 2023年11月30日 0.0045 2022年11月30日 第5次分配 0.0034 2023年12月29日 0.0024 2022年12月30日 第6次分配 0.0033 2024年1月31日 0.0027 2023年1月31日 第7次分配 0.0032 2024年2月29日 0.0031 2023年2月28日 第8次分配 0.0036 2024年3月28日 0.0029 2023年3月31日 第9次分配 0.0037 2024年4月30日 0.0024 2023年4月28日 第10次分配 0.0039 2024年5月31日 0.0023 2023年5月31日 第11次分配 0.0029 2024年6月28日 0.0026 2023年6月30日 第12次分配 0.0025 2024年7月31日 0.0024 2023年7月31日 BM2类 - 港元 第1次分配 0.0047 2023年8月31日 0.0048 2022年8月31日 第2次分配 0.0047 2023年9月29日 0.0047 2022年9月30日 第3次分配 0.0046 2023年10月31日 0.0044 2022年10月31日 第4次分配 0.0052 2023年11月30日 0.0044 2022年11月30日 第5次分配 0.0053 2023年12月29日 0.0045 2022年12月30日 第6次分配 0.0054 2024年1月31日 0.0049 2023年1月31日 第7次分配 0.0053 2024年2月29日 0.0049 2023年2月28日 第8次分配 0.0053 2024年3月28日 0.0049 2023年3月31日 第9次分配 0.0052 2024年4月30日 0.0049 2023年4月28日 第10次分配 0.0052 2024年5月31日 0.0048 2023年5月31日 第11次分配 0.0053 2024年6月28日 0.0048 2023年6月30日 第12次分配 0.0048 2024年7月31日 0.0048 2023年7月31日 11 收益分配 (续) 收益分配历史 (续) 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ BM2类 - 人民币 第1次分配 0.0052 2023年8月31日 0.0049 2022年8月31日 第2次分配 0.0051 2023年9月29日 0.0050 2022年9月30日 第3次分配 0.0050 2023年10月31日 0.0049 2022年10月31日 第4次分配 0.0058 2023年11月30日 0.0047 2022年11月30日 第5次分配 0.0059 2023年12月29日 0.0048 2022年12月30日 第6次分配 0.0059 2024年1月31日 0.0050 2023年1月31日 第7次分配 0.0058 2024年2月29日 0.0051 2023年2月28日 第8次分配 0.0058 2024年3月28日 0.0051 2023年3月31日 第9次分配 0.0058 2024年4月30日 0.0051 2023年4月28日 第10次分配 0.0057 2024年5月31日 0.0052 2023年5月31日 第11次分配 0.0058 2024年6月28日 0.0052 2023年6月30日 第12次分配 0.0053 2024年7月31日 0.0053 2023年7月31日 BM2类 - 美元 第1次分配 0.0370 2023年8月31日 0.0370 2022年8月31日 第2次分配 0.0365 2023年9月29日 0.0362 2022年9月30日 第3次分配 0.0359 2023年10月31日 0.0345 2022年10月31日 第4次分配 0.0403 2023年11月30日 0.0342 2022年11月30日 第5次分配 0.0417 2023年12月29日 0.0354 2022年12月30日 第6次分配 0.0418 2024年1月31日 0.0380 2023年1月31日 第7次分配 0.0413 2024年2月29日 0.0379 2023年2月28日 第8次分配 0.0416 2024年3月28日 0.0377 2023年3月31日 第9次分配 0.0408 2024年4月30日 0.0378 2023年4月28日 第10次分配 0.0410 2024年5月31日 0.0376 2023年5月31日 第11次分配 0.0414 2024年6月28日 0.0371 2023年6月30日 第12次分配 0.0373 2024年7月31日 0.0376 2023年7月31日 11 收益分配 (续) 收益分配历史 (续) 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ BM3H类 - 澳元 第1次分配 0.0182 2023年8月31日 0.0219 2022年8月31日 第2次分配 0.0180 2023年9月29日 0.0222 2022年9月30日 第3次分配 0.0173 2023年10月31日 0.0207 2022年10月31日 第4次分配 0.0215 2023年11月30日 0.0225 2022年11月30日 第5次分配 0.0237 2023年12月29日 0.0181 2022年12月30日 第6次分配 0.0229 2024年1月31日 0.0197 2023年1月31日 第7次分配 0.0219 2024年2月29日 0.0191 2023年2月28日 第8次分配 0.0225 2024年3月28日 0.0192 2023年3月31日 第9次分配 0.0218 2024年4月30日 0.0193 2023年4月28日 第10次分配 0.0222 2024年5月31日 0.0179 2023年5月31日 第11次分配 0.0227 2024年6月28日 0.0185 2023年6月30日 第12次分配 0.0197 2024年7月31日 0.0205 2023年7月31日 BM3H类 - 人民币 第1次分配 0.0019 2023年8月31日 0.0046 2022年8月31日 第2次分配 0.0041 2023年9月29日 0.0045 2022年9月30日 第3次分配 0.0041 2023年10月31日 0.0042 2022年10月31日 第4次分配 0.0040 2023年11月30日 0.0046 2022年11月30日 第5次分配 0.0035 2023年12月29日 0.0025 2022年12月30日 第6次分配 0.0034 2024年1月31日 0.0028 2023年1月31日 第7次分配 0.0033 2024年2月29日 0.0032 2023年2月28日 第8次分配 0.0037 2024年3月28日 0.0030 2023年3月31日 第9次分配 0.0038 2024年4月30日 0.0025 2023年4月28日 第10次分配 0.0041 2024年5月31日 0.0023 2023年5月31日 第11次分配 0.0030 2024年6月28日 0.0026 2023年6月30日 第12次分配 0.0025 2024年7月31日 0.0025 2023年7月31日 11 收益分配 (续) 收益分配历史 (续) 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 截至2024年7月31日止年度 截至2023年7月31日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ IM2 类 - 美元 第1次分配 0.0361 2023年8月31日 0.0360 2022年8月31日 第2次分配 0.0357 2023年9月29日 0.0352 2022年9月30日 第3次分配 0.0351 2023年10月31日 0.0336 2022年10月31日 第4次分配 0.0394 2023年11月30日 0.0333 2022年11月30日 第5次分配 0.0408 2023年12月29日 0.0345 2022年12月30日 第6次分配 0.0409 2024年1月31日 0.0370 2023年1月31日 第7次分配 0.0404 2024年2月29日 0.0369 2023年2月28日 第8次分配 0.0407 2024年3月28日 0.0368 2023年3月31日 第9次分配 0.0400 2024年4月30日 0.0368 2023年4月28日 第10次分配 0.0402 2024年5月31日 0.0367 2023年5月31日 第11次分配 0.0406 2024年6月28日 0.0362 2023年6月30日 第12次分配 0.0366 2024年7月31日 0.0368 2022年9月30日 ID类 - 美元 第1次分配 0.2197 2024年7月31日 0.2389 2023年7月31日 ZD2 类 - 美元 第1次分配 0.2716 2024年7月31日 0.2902 2023年7月31日 11 收益分配 (续) 2024 2023 AM2类 - 港元 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 224,179,002个份额每份额0.0371港元 (2022年8月：206,203,205个份额每份额 0.0372港元) 1,060,157 977,273 - 214,382,811个份额每份额0.0367港元 (2022年9月：202,346,160个份额每份额 0.0365港元) 1,004,815 940,863 - 202,643,435个份额每份额0.0361港元 (2022年10月：197,454,979个份额每份额 0.0348港元) 935,417 875,414 - 199,207,547个份额每份额0.0404港元 (2022年11月：193,079,183个份额每份额 0.0344港元) 1,031,000 850,204 - 194,202,428个份额每份额0.0418港元 (2022年12月：191,977,718个份额每份额 0.0353港元) 1,038,655 869,173 - 186,750,019个份额每份额0.0420港元 (2023年1月：198,471,120个份额每份额 0.0381港元) 1,003,397 964,903 - 183,232,121个份额每份额0.0414港元 (2023年2月：209,868,371个份额每份额 0.0382港元) 969,129 1,021,785 11 收益分配 (续) 2024 2023 AM2类 - 港元 (续) $ $ (a) 年度应占收益分配 (续) - 180,225,811个份额每份额0.0418港元 (2023年3月：222,257,766个份额每份额 0.0379港元) 962,912 1,073,114 - 174,060,321个份额每份额0.0410港元 (2023年4月：250,880,189个份额每份额 0.0381港元) 911,910 1,217,671 - 169,972,294个份额每份额0.0411港元 (2023年5月：256,672,303个份额每份额 0.0378港元) 893,544 1,238,040 - 168,917,899个份额每份额0.0415港元 (2023年6月：253,585,850个份额每份额 0.0373港元) 897,723 1,206,912 年内宣派的收益分配 - 166,962,561个份额每份额0.0374港元 (2023年7月：250,805,572个份额每份额 0.0378港元) 799,160 1,215,684 11,507,819 12,451,036 (b) 属于上一财政年度，并于本年度已支付的 收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 250,805,572个份额支付每份额0.0378港元 (2022年7月：就210,935,979个份额支付每 份额0.0371港元) 1,215,684 995,425 11 收益分配 (续) 2024 2023 AM2类 - 美元 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 89,289,820个份额每份额0.0333美元 (2022年8月：95,021,014个份额每份额 0.0334美元) 2,973,351 3,173,702 - 87,275,994个份额每份额0.0329美元 (2022年9月：93,533,304个份额每份额 0.0326美元) 2,871,380 3,049,186 - 83,661,514个份额每份额0.0324美元 (2022年10月：91,397,349个份额每份额 0.0311美元) 2,710,633 2,842,457 - 81,188,274个份额每份额0.0364美元 (2022年11月：91,128,691个份额每份额 0.0308美元) 2,955,253 2,806,764 - 80,111,362个份额每份额0.0376美元 (2022年12月：90,702,635个份额每份额 0.0319美元) 3,012,187 2,893,414 - 78,363,798个份额每份额0.0377美元 (2023年1月：92,376,985个份额每份额 0.0343美元) 2,954,315 3,168,530 11 收益分配 (续) 2024 2023 AM2类 - 美元 (续) $ $ (a) 年度应占收益分配 (续) - 77,498,674个份额每份额0.0372美元 (2023年2月：94,336,279个份额每份额 0.0342美元) 2,882,951 3,226,301 - 75,977,716个份额每份额0.0375美元 (2023年3月：94,086,849个份额每份额 0.0340美元) 2,849,164 3,198,953 - 75,180,478个份额每份额0.0368美元 (2023年4月：97,723,240个份额每份额 0.0340美元) 2,766,642 3,322,590 - 74,040,898个份额每份额0.0369美元 (2023年5月：99,058,802个份额每份额 0.0339美元) 2,732,109 3,358,093 - 65,519,604个份额每份额0.0373美元 (2023年6月：96,492,192个份额每份额 0.0334美元) 2,443,881 3,222,839 年内宣派的收益分配 - 64,217,640个份额每份额0.0337美元 (2023年7月：94,536,420个份额每份额 0.0339美元) 2,164,135 3,204,785 33,316,001 37,467,614 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 94,536,420个份额支付每份额0.0339美元 (2022年7月：就97,750,106个份额支付每 份额0.0332美元) 3,204,785 3,245,304 11 收益分配 (续) 2024 2023 AM3H类 - 澳元 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 12,020,933个份额每份额0.0268澳元 (2022年8月：10,634,638个份额每份额 0.0310澳元) 208,954 226,173 - 11,776,568个份额每份额0.0267澳元 (2022年9月：10,552,075个份额每份额 0.0313澳元) 201,993 214,946 - 11,780,275个份额每份额0.0259澳元 (2022年10月：10,364,429个份额每份额 0.0292澳元) 194,309 194,069 - 11,511,534个份额每份额0.0309澳元 (2022年11月：10,351,918个份额每份额 0.0318澳元) 235,727 220,245 - 11,105,853个份额每份额0.0331澳元 (2022年12月：10,321,733个份额每份额 0.0255澳元) 251,202 178,110 - 11,075,325个份额每份额0.0331澳元 (2023年1月：10,974,846个份额每份额 0.0279澳元) 241,438 215,900 - 11,002,628个份额每份额0.0322澳元 (2023年2月：11,200,464个份额每份额 0.0270澳元) 230,143 204,008 - 10,829,153个份额每份额0.0329澳元 (2023年3月：12,004,167个份额每份额 0.0272澳元) 232,490 219,401 - 10,618,741个份额每份额0.0316澳元 (2023年4月：12,795,701个份额每份额 0.0274澳元) 220,122 232,607 11 收益分配 (续) 2024 2023 AM3H类 - 澳元 (续) $ $ (a) 年度应占收益分配 (续) 年内宣派及支付的收益分配 - 10,550,992个份额每份额0.0319澳元 (2023年5月：13,560,372个份额每份额 0.0254澳元) 223,369 224,450 - 10,269,834个份额每份额0.0327澳元 (2023年6月：13,386,957个份额每份额 0.0262澳元) 223,004 231,803 年内宣派的收益分配 - 9,865,706个份额每份额0.0287澳元 (2023年7月：12,953,392个份额每份额 0.0290澳元) 185,177 250,482 2,647,928 2,612,194 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 12,953,392个份额支付每份额0.0290澳元 (2022年7月：就10,864,216个份额支付每 份额0.0330澳元) 250,482 250,426 AM3H类 - 加拿大元 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 85,686个份额每份额0.0436加拿大元 2,766 - - 75,283个份额每份额0.0423加拿大元 2,302 - - 75,284个份额每份额0.0485加拿大元 2,688 - - 75,284个份额每份额0.0500加拿大元 2,846 - - 75,285个份额每份额0.0500加拿大元 2,809 - - 60,819个份额每份额0.0498加拿大元 2,230 - - 136个份额每份额0.0504加拿大元 5 - - 15,444个份额每份额0.0493加拿大元 557 - - 15,444个份额每份额0.1103加拿大元 1,245 - - 15,307个份额每份额0.1111加拿大元 1,239 - 年内宣派的收益分配 - 15,307个份额每份额0.0937加拿大元 1,036 - 19,723 - 11 收益分配 (续) 2024 2023 AM3H类 - 欧元 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 1,545,960个份额每份额0.0231欧元 (2022年8月：1,151,104个份额每份额 0.0167欧元) 39,044 19,277 - 1,526,249个份额每份额0.0244欧元 (2022年9月：1,149,244个份额每份额 0.0192欧元) 39,343 21,682 - 1,483,090个份额每份额0.0242欧元 (2022年10月：1,141,568个份额每份额 0.0163欧元) 38,087 18,531 - 1,379,390个份额每份额0.0293欧元 (2022年11月：1,131,079个份额每份额 0.0307欧元) 44,385 35,917 - 1,360,719个份额每份额0.0298欧元 (2022年12月：1,127,334个份额每份额 0.0168欧元) 44,917 20,204 - 1,230,666个份额每份额0.0298欧元 (2023年1月：1,133,550个份额每份额 0.0190欧元) 39,765 23,377 - 1,129,018个份额每份额0.0299欧元 (2023年2月：1,505,760个份额每份额 0.0217欧元) 36,582 34,668 - 1,097,394个份额每份额0.0306欧元 (2023年3月：1,592,364个份额每份额 0.0210欧元) 36,325 36,503 - 1,019,458个份额每份额0.0287欧元 (2023年4月：1,791,993个份额每份额 0.0232欧元) 31,350 45,877 11 收益分配 (续) 2024 2023 AM3H类 - 欧元 (续) $ $ (a) 年度应占收益分配 (续) - 965,944个份额每份额0.0294欧元 (2023年5月：2,018,053个份额每份额 0.0214欧元) 30,763 46,361 - 957,939个份额每份额0.0298欧元 (2023年6月：1,749,665个份额每份额 0.0219欧元) 30,538 41,659 年内宣派的收益分配 - 923,313个份额每份额0.0236欧元 (2023年7月：,847,035个份额每份额 0.0240欧元) 23,544 48,859 434,643 392,915 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 1,847,035个份额支付每份额0.0240欧元 (2022年7月：就1,150,778个份额支付每份 额0.0202欧元) 48,859 23,706 11 收益分配 (续) 2024 2023 AM3H类 - 英镑 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 721个份额每份额0.0460欧元 41 - - 721个份额每份额0.0454欧元 40 - - 722个份额每份额0.0513欧元 47 - - 722个份额每份额0.0524欧元 48 - - 722个份额每份额0.0525欧元 48 - - 6,689个份额每份额0.0524欧元 444 - - 7,669个份额每份额0.0528欧元 511 - - 7,669个份额每份额0.0518欧元 499 - - 7,670个份额每份额0.0522欧元 510 - - 7,670个份额每份额0.0529欧元 512 - 年内宣派的收益分配 - 11,298个份额每份额0.0470欧元 681 - 3,381 - 11 收益分配 (续) 2024 2023 AM3H类 - 人民币 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 就24,250,243份额宣派及支付人民币0.0131每 份额 (2022年8月：就10,087,902份额宣派 及支付人民币0.0318每份额) 43,555 46,353 - 就22,088,859份额宣派及支付人民币0.0288每 份额 (2022年9月：就9,272,775份额宣派及 支付人民币0.0312每份额) 87,179 40,698 - 就21,053,778份额宣派及支付人民币0.0293每 份额 (2022年10月：就9,403,677份额宣派 及支付人民币0.0291每份额) 84,190 37,557 - 就19,340,839份额宣派及支付人民币0.0278每 份额 (2022年11月：就9,551,880份额宣派 及支付人民币0.0318每份额) 75,347 42,501 - 就17,927,146份额宣派及支付人民币0.0241每 份额 (2022年12月：就9,617,011份额宣派 及支付人民币0.0171每份额) 60,744 23,589 - 就28,099,895份额宣派及支付人民币0.0240每 份额 (2023年1月：就13,051,889份额宣派 及支付人民币0.0194每份额) 93,808 37,462 - 就28,000,198份额宣派及支付人民币0.0233每 份额 (2023年2月：就14,634,097份额宣派 及支付人民币0.0219每份额) 90,442 46,037 - 就26,232,824份额宣派及支付人民币0.0263每 份额 (2023年3月：就14,479,552份额宣派 及支付人民币0.0206每份额) 95,041 43,405 - 就15,217,966份额宣派及支付人民币0.0266每 份额 (2023年4月：就19,220,359份额宣派 及支付人民币0.0172每份额) 55,876 47,696 - 就13,881,762份额宣派及支付人民币0.0285每 份额 (2023年5月：就23,856,172份额宣派 及支付人民币0.0162每份额) 54,552 54,505 11 收益分配 (续) 2024 2023 AM3H类 - 人民币 (续) $ $ (a) 年度应占收益分配 (续) - 就13,485,826份额宣派及支付人民币0.0214每 份额 (2023年6月：就28,591,884份额宣派 及支付人民币0.0183每份额) 39,502 72,023 年内宣派的收益分配 - 就12,768,592份额宣派及支付人民币0.0178每 份额 (2023年7月：就27,415,362份额宣派 及支付人民币0.0173每份额) 31,293 66,385 811,529 558,211 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 27,415,362份额支付人民币0.0173每份额 (2022年7月：就9,662,319个份额支付每份 额0.0396港元) 66,385 56,707 11 收益分配 (续) 2024 2023 BM2类 - 港币 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 就651,612份额宣派及支付港币0.0370每份额 (2022年8月：就478,354份额宣派及支付港 币0.0372每份额) 3,073 2,267 - 就651,612份额宣派及支付港币0.0366每份额 (2022年9月：就478,354份额宣派及支付港 币0.0364每份额) 3,046 2,218 - 就582,757份额宣派及支付港币0.0360每份额 (2022年10月：就447,908份额宣派及支付 港币0.0347每份额) 2,683 1,980 - 就599,494份额宣派及支付港币0.0403每份额 (2022年11月：就447,908份额宣派及支付 港币0.0343每份额) 3,095 1,967 - 就598,538份额宣派及支付港币0.0417每份额 (2022年12月：就430,254份额宣派及支付 港币0.0353每份额) 3,194 1,948 - 就637,545份额宣派及支付港币0.0419每份额 (2023年1月：就430,254份额宣派及支付港 币0.0380每份额) 3,417 2,086 - 就704,731份额宣派及支付港币0.0414每份额 (2023年2月：就437,012份额宣派及支付港 币0.0381每份额) 3,727 2,122 - 就711,102份额宣派及支付港币0.0417每份额 (2023年3月：就437,012份额宣派及支付港 币0.0379每份额) 3,790 2,110 - 就658,332份额宣派及支付港币0.0409每份额 (2023年4月：就449,366份额宣派及支付港 币0.0380每份额) 3,441 2,175 11 收益分配 (续) 2024 2023 BM2类 - 港币 (续) $ $ (a) 年度应占收益分配 (续) 年内宣派及支付的收益分配 (续) - 就640,715份额宣派及支付港币0.0410每份额 (2023年5月：就449,366份额宣派及支付港 币0.0377每份额) 3,360 2,162 - 就874,826份额宣派及支付港币0.0414每份额 (2023年6月：就524,144份额宣派及支付港 币0.0372每份额) 4,638 2,488 年内宣派的收益分配 - 就899,818份额宣派及支付港币0.0373元每份 额 (2023年7月：就578,331份额宣派及支付 港币0.0377元每份额) 4,295 2,796 41,759 26,319 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 578,331个份额支付每份额0.0377港元 (2022年7月：就478,386个份额支付每份额 0.0370港元) 2,796 2,255 11 收益分配 (续) 2024 2023 BM2类 - 人民币 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 就527,037份额宣派及支付人民币0.0379每份 额 (2022年8月：就369,471份额宣派及支付 人民币0.0353每份额) 2,739 1,884 - 就533,399份额宣派及支付人民币0.0373每份 额 (2022年9月：就368,207份额宣派及支付 人民币0.0355每份额) 2,726 1,839 - 就527,917份额宣派及支付人民币0.0369每份 额 (2022年10月：就315,297份额宣派及支 付人民币0.0350每份额) 2,659 1,515 - 就566,968份额宣派及支付人民币0.0414每份 额 (2022年11月：就315,297份额宣派及支 付人民币0.0339每份额) 3,289 1,496 - 就569,582份额宣派及支付人民币0.0422每份 额 (2022年12月：就315,297份额宣派及支 付人民币0.0346每份额) 3,379 1,565 - 就2,933,917份额宣派及支付人民币0.0422每 份额 (2023年1月：就316,598份额宣派及支 付人民币0.0358每份额) 17,222 1,677 - 就5,166,094份额宣派及支付人民币0.0420每 份额 (2023年2月：就316,726份额宣派及支 付人民币0.0363每份额) 30,079 1,651 - 就7,877,454份额宣派及支付人民币0.0421每 份额 (2023年3月：就278,772份额宣派及支 付人民币0.0363每份额) 45,686 1,472 - 就14,781,736份额宣派及支付人民币0.0417每 份额 (2023年4月：就278,772份额宣派及支 付人民币0.0365每份额) 85,084 1,468 11 收益分配 (续) 2024 2023 BM2类 - 人民币 (续) $ $ 年内宣派的收益分配 (续) - 就19,728,689份额宣派及支付人民币0.0417每 份额 (2023年5月：就277,471份额宣派及支 付人民币0.0368每份额) 113,436 1,440 - 就32,645,754份额宣派及支付人民币0.0423每 份额 (2023年6月：就290,033份额宣派及支 付人民币0.0373每份额) 189,015 1,489 - 就52,276,624份额宣派及支付人民币0.0382元 每份额 (2023年7月：就439,924份额宣派及 支付人民币0.0379元每份额) 274,953 2,334 770,267 19,830 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 439,924个份额支付每份额0.0379人民币 (2022年7月：就369,471个份额支付每份额 0.0347人民币) 2,334 1,900 11 收益分配 (续) 2024 2023 BM2类 - 美元 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 就419,874份额宣派及支付美元0.0370每份额 (2022年8月：就685,920份额宣派及支付美 元0.0331每份额) 15,535 18,935 - 就372,118份额宣派及支付美元0.0365每份额 (2022年9月：就686,432份额宣派及支付美 元0.0326每份额) 13,582 18,103 - 就370,022份额宣派及支付美元0.0359每份额 (2022年10月：就677,985份额宣派及支付 美元0.0415每份额) 13,284 17,124 - 就370,734份额宣派及支付美元0.0403每份额 (2022年11月：就668,044份额宣派及支付 美元0.0374每份额) 14,941 16,339 - 就362,251份额宣派及支付美元0.0417每份额 (2022年12月：就655,469份额宣派及支付 美元0.0383每份额) 15,106 16,678 - 就465,813份额宣派及支付美元0.0418每份额 (2023年1月：就650,108份额宣派及支付美 元0.0384每份额) 19,471 17,769 - 就579,043份额宣派及支付美元0.0413每份额 (2023年2月：就638,904份额宣派及支付美 元0.0332每份额) 23,914 17,465 - 就692,426份额宣派及支付美元0.0416每份额 (2023年3月：617,264份额宣派及支付美元 0.0342每份额) 28,805 16,860 - 就725,055份额宣派及支付美元0.0408每份额 (2023年4月：就612,623份额宣派及支付美 元0.0343每份额) 29,582 16,783 11 收益分配 (续) 2024 2023 BM2类 - 美元 $ $ 年内宣派的收益分配 - 就898,920份额宣派及支付美元0.0410每份额 (2023年5月：就681,634份额宣派及支付美 元0.0365每份额) 36,856 16,336 - 就1,201,872份额宣派及支付美元0.0414每份 额 (2023年6月：就584,215份额宣派及支付 美元0.0386每份额) 49,758 15,146 - 就1,494,392份额宣派及支付美元0.0373元每 份额 (2023年7月：就513,310份额宣派及支 付美元0.0368元每份额) 55,741 15,809 316,575 203,347 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 420,452个份额支付每份额0.0376美元 (2022年7月：就513,310个份额支付每份额 0.0368美元) 15,809 18,890 11 收益分配 (续) 2024 2023 BM3H类 - 澳元 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 就133,829份额宣派及支付澳元0.0280每份额 (2022年8月：就121,635份额宣派及支付澳 元0.0325每份额) 2,430 2,712 - 就136,357份额宣派及支付澳元0.0280每份额 (2022年9月：就120,974份额宣派及支付澳 元0.0329每份额) 2,453 2,590 - 就136,357份额宣派及支付澳元0.0271每份额 (2022年10月：就117,058份额宣派及支付 澳元0.0307每份额) 2,353 2,304 - 就136,770份额宣派及支付澳元0.0324每份额 (2022年11月：就117,058份额宣派及支付 澳元0.0334每份额) 2,937 2,616 - 就147,014份额宣派及支付澳元0.0347每份额 (2022年12月：就117,058份额宣派及支付 澳元0.0268每份额) 3,486 2,123 - 就156,137份额宣派及支付澳元0.0347每份额 (2023年1月：就137,281份额宣派及支付澳 元0.0293每份额) 3,568 2,836 - 就165,207份额宣派及支付澳元0.0337每份额 (2023年2月：就133,445份额宣派及支付澳 元0.0283每份额) 3,617 2,548 - 就159,346份额宣派及支付澳元0.0345每份额 (2023年3月：就133,445份额宣派及支付澳 元0.0285每份额) 3,587 2,555 - 就159,346份额宣派及支付澳元0.0332每份额 (2023年4月：就132,754份额宣派及支付澳 元0.0287每份额) 3,471 2,528 11 收益分配 (续) 2024 2023 BM3H类 - 澳元 $ $ 年内宣派的收益分配 - 就135,677份额宣派及支付澳元0.0334每份额 (2023年5月：就126,778份额宣派及支付澳 元0.0266每份额) 3,007 2,198 - 就136,379份额宣派及支付澳元0.0342每份额 (2023年6月：就126,401份额宣派及支付澳 元0.0275每份额) 3,097 2,297 - 就187,243份额宣派及支付澳元0.0301元每份 额 (2023年7月：就133,829份额宣派及支付 澳元0.0304元每份额) 3,686 2,713 37,692 30,020 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 121,635个份额支付每份额0.0347澳元 (2022年7月：就121,635个份额支付每份额 0.0347澳元) 2,713 2,954 11 收益分配 (续) 2024 2023 BM3H类 - 人民币 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 就3,106,225份额宣派及支付人民币0.0135每 份额 (2022年8月：就961,297份额宣派及支 付人民币0.0329每份额) 5,749 4,570 - 就3,107,465份额宣派及支付人民币0.0298每 份额 (2022年9月：就935,446份额宣派及支 付人民币0.0322每份额) 12,690 4,237 - 就2,921,539份额宣派及支付人民币0.0303每 份额 (2022年10月：就860,814份额宣派及 支付人民币0.0301每份额) 12,081 3,556 - 就2,879,270份额宣派及支付人民币0.0287每 份额 (2022年11月：就861,454份额宣派及 支付人民币0.0329每份额) 11,580 3,966 - 就2,776,630份额宣派及支付人民币0.0249每 份额 (2022年12月：就863,349份额宣派及 支付人民币0.0177每份额) 9,721 2,192 - 就3,331,310份额宣派及支付人民币0.0248每 份额 (2023年1月：就857,129份额宣派及支 付人民币0.0200每份额) 11,492 2,536 - 就3,646,841份额宣派及支付人民币0.0240每 份额 (2023年2月：就857,498份额宣派及支 付人民币0.0226每份额) 12,134 2,784 - 就3,758,737份额宣派及支付人民币0.0272每 份额 (2023年3月：就857,498份额宣派及支 付人民币0.0213每份额) 14,084 2,658 11 收益分配 (续) 2024 2023 BM3H类 - 人民币 $ $ - 就3,926,349份额宣派及支付人民币0.0275每 份额 (2023年4月：就1,485,379份额宣派及 支付人民币0.0177每份额) 14,904 3,793 - 就4,646,443份额宣派及支付人民币0.0294每 份额 (2023年5月：就1,501,687份额宣派及 支付人民币0.0167每份额) 18,836 3,537 - 就9,120,854份额宣派及支付人民币0.0222每 份额 (2023年6月：就1,869,156份额宣派及 支付人民币0.0189每份额) 27,715 4,863 年内宣派的收益分配 - 就11,203,572份额宣派及支付人民币0.0184元 每份额 (2023年7月：就2,525,924份额宣派 及支付人民币0.0179元每份额) 28,383 6,328 179,369 45,020 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 2,525,924个份额支付每份额0.0179人民币 (2022年7月：就977,965个份额支付每份额 0.0409人民币) 6,328 5,928 11 收益分配 (续) 2024 2023 IM2类 - 美元 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内已宣派及支付的收益分配 - 22,812,603个份额每份额0.0361美元 (2022年 8月：21,637,653个份额每份额0.0360美元) 823,535 778,956 - 22,922,901个份额每份额0.0357美元 (2022年 9月：21,684,657个份额每份额0.0352美元) 818,348 763,300 - 23,033,708个份额每份额0.0351美元 (2022年 10月：21,784,555个份额每份额0.0336美元) 808,483 731,961 - 23,201,626个份额每份额0.0394美元 (2022年 11月：21,883,352个份额每份额0.0333美元) 914,144 728,716 - 23,322,432个份额每份额0.0408美元 (2022年 12月：21,976,588个份额每份额0.0345美元) 951,555 758,192 - 23,645,560个份额每份额0.0409美元 (2023年 1月：22,072,950个份额每份额0.0370美元) 967,104 816,699 - 23,770,747个份额每份额0.0404美元 (2023年 2月：22,175,639个份额每份额0.0369美元) 960,338 818,281 - 23,894,467个份额每份额0.0407美元 (2023年 3月：22,280,896个份额每份额0.0368美元) 972,505 819,937 - 24,022,177个份额每份额0.0400美元 (2023年 4月：22,384,716个份额每份额0.0368美元) 960,887 823,758 - 24,148,160个份额每份额0.0402美元 (2023年 5月：22,489,692个份额每份额0.0367美元) 970,756 825,372 - 24,274,282个份额每份额0.0406美元 (2023年 6月：22,596,309个份额每份额0.0362美元) 985,536 817,986 年内宣派的收益分配 - 24,402,275份额宣派及支付美元0.0366元每份 额 (2023年7月：22,703,135份额宣派及支 付美元0.0368元每份额) 893,123 835,475 11,026,314 9,518,633 11 收益分配 (续) 2024 2023 IM2类 - 美元 $ $ (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 22,703,135个份额支付每份额0.0368美元 (2022年7月：就21,844,708个份额支付每 份额0.0358美元) 835,475 782,041 ID2类 - 美元 (a) 年度应占收益分配 年内已宣派及支付的收益分配 - 408,726个份额每份额0.2197美元 (2022年7月：858,649个份额每份额0.2389 美元) 89,816 205,097 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 858,649个份额支付每份额0.2389美元 (2022年7月：就10,174,751个份额支付每 份额0.3162美元) 205,097 3,217,256 11 收益分配 (续) 2024 2023 ZD2类 - 美元 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内已宣派及支付的收益分配 - 1,804,517个份额每份额0.2716美元 (2023年7月：2,609,092个份额每份额 0.2902美元) 490,163 757,031 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 2,609,092个份额支付每份额0.2902美元 (2022年7月：就9,442,789个份额支付每份 额0.3788美元) 757,031 3,576,928 12 金融工具及相关风险 本子基金根据相应的投资管理策略，维持各类上市及非上市金融工具的投资组合。本子基金的 目标是投资于由管理人确定的可以从中国内地、香港及其他亚洲国家不同地区展现的强劲经济 增长和不断增加的投资机会中受益的公司所发行或相关的证券。本子基金的投资组合主要包括 债务证券、外币远期合同、信用违约掉期、单位信托和股票挂钩工具。 本子基金的投资活动须承受与其投资的金融工具和市场相关的各种风险。管理人及受托人已在 下文载列各类金融工具所固有的最重要金融风险类别。管理人和受托人欲强调，下列相关风险 清单仅载列部分风险，并不意味着构成关于本子基金投资固有的所有风险的详尽清单。份额持 有人应注意，在本子基金销售文件中可找到有关本子基金投资相关风险的其他信息。 资产收益分配由管理人确定，管理人负责管理和控制资产的收益分配以实现投资目标。 于财务状况表日未偿付的金融工具的性质与范围，以及本子基金采用的风险管理政策概述如 下。 12 金融工具及相关风险 (续) (a) 价格风险 市场价格风险是指金融工具的价值会因市场价格变动而波动的风险。市场价格的变动可能由个 别工具的特定因素，或影响所有于市场的工具之因素所导致。 管理人通过确保投资组合的主要特征来管理本子基金的市场风险敞口。本子基金于年末的整体 市场风险敞口如下： 2024 2023 汇丰亚洲债券基金 汇丰亚洲债券基金 美元 美元 占资产净值占资产净值 百分比 公允价值 成本 百分比 公允价值 成本 投资 1,175,896,990 1,215,777,583 98.94 1,333,767,900 1,444,102,845 99.45 12 金融工具及相关风险 (续) 市场风险敞口 下表载列了本子基金于各个市场面临的市场风险敞口，其中包括本子基金持有的所有金融资产 (不包括远期合同和信用违约掉期) 之相关市场风险。 2024 2023 汇丰亚洲债券基金 汇丰亚洲债券基金 美元 美元 于各个市场面临的市场风险敞口 澳大利亚 9,055,749 - 百慕大 - 3,861,779 英属维尔京群岛 185,355,004 233,046,281 加拿大 - 5,256,055 开曼群岛 208,254,379 220,325,862 中国 57,232,893 58,460,714 法国 2,813,563 - 中国香港 105,089,874 142,666,962 印度 80,348,742 83,756,900 印度尼西亚 114,464,066 114,658,194 爱尔兰 - 10,765,626 日本 17,568,457 6,222,794 泽西岛 1,556,807 902,494 马来西亚 13,571,097 21,934,146 毛里求斯 9,904,330 14,528,376 墨西哥 6,372,583 - 蒙古 5,119,527 980,568 荷兰 18,964,124 19,536,443 巴基斯坦 15,555,515 5,842,870 菲律宾 38,679,077 46,663,022 新加坡 65,206,760 101,757,197 韩国 130,643,198 116,389,489 斯里兰卡 5,207,314 - 泰国 14,682,775 35,456,330 土耳其 7,964,751 7,468,440 阿联酋 6,008,940 - 英国 18,030,899 3,796,455 美国 38,533,612 77,959,622 卢森堡 4,689,660 4,876,270 1,180,873,696 1,337,112,889 于2024年7月31日和2023年7月31日，本子基金并无市场价值超过本子基金资产净值 10%的单一发行人所发行的投资。 12 金融工具及相关风险 (续) 价格敏感度 于2024年7月31日，投资价值上升10%的影响 (所有其他变数维持不变) 如下。反向的同等 变动会导致资产净值以同等但反向的数额下跌。该分析是按2023年的同一基准进行。 2024 2023 $ $ 于7月31日 整体市场风险 - 单位信托 6,401,460 6,946,448 6,401,460 6,946,448 投资价值上升10% 对单位持有人应占资产投资 资产净值的变动影响 - 单位信托 640,146 694,645 640,146 694,645 12 金融工具及相关风险 (续) (b) 利率风险 利率风险来自利率变动，这可能影响债务工具的价值，从而导致本子基金的潜在损益。管理人 对本子基金的利率风险进行持续管理。 下表列示了计息资产于2024年7月31日及2023年7月31日到期或重新定价的周期。因为 利率风险微乎其微，下表未纳入极少的计息现金和现金等价物。本子基金没有计息负债。 2024 2023 $ $ 资产 以公允价值计入损益账的金融资产 - 1年以内 174,394,508 227,523,372 - 1年以上5年以内 510,609,664 448,410,228 - 5年以上 488,230,155 654,232,841 1,173,234,327 1,330,166,441 利率敏感度 于财务状况表日期，假设所有其他因素保持不变，估计当利率上升50个基点 (2023年：50个 基点)，份额持有人资产净值和本年度利润将因此减少27,756,069美元 (2023年：34,370,833 美元)；同等但方向相反的变动会使份额持有人的资产净值产生大致同等但相反的数额变动。 该分析是按2023年的同一基准进行。 (c) 货币风险 本子基金投资于金融工具，并进行以其相应功能货币以外的货币计价的交易。因此，本子基金 须承受其各自功能货币兑其他外币汇率变动的风险，而有关变动可能对本子基金以其相应功能 货币以外货币计值的资产或负债的价值带来不利影响。 资产或负债的计值货币与功能货币的汇率波动，可能导致有关资产或负债的公允价值上升或下 跌。管理人致力于采用金融衍生工具降低上述风险。管理人持续控制本子基金的货币风险。 12 金融工具及相关风险 (续) 汇率敏感度 于2024年7月31日，如果美元兑换相应货币的汇率贬值5％ (2023年：5％)，所有其他变数 保持不变，份额持有人应占资产净值和本年度利润将因此增加 / (减少) 下面所示数额。该分析 是按2023年的同一基准进行。 于2024年7月31日 2024 2023 如果美元 如果美元 贬值5%资产贬值5%资产 净值的变动 风险净额 净值的变动 风险净额 $ $ $ $ 澳元 48,227,371 2,411,369 64,133,799 3,206,690 英镑 (11,395,579) (569,779) - - 加拿大元 249,905 12,495 - - 人民币 21,037,127 1,051,856 100,937,012 5,046,851 欧元 7,110,127 355,506 11,304,612 565,231 印度卢比 11,350,580 567,529 13,988,615 699,431 印尼盾 13,135,894 656,795 - - 日元 (9,467,997) (473,400) 7,103,523 355,176 韩元 2 - (160,509) (8,025) 马来西亚令吉 (276) (14) (281) (14) 菲律宾比索 15,846,685 792,334 - - 新加坡元 190,352 9,518 189,835 9,492 泰铢 (12,205,541) (610,277) - - 84,078,650 4,203,932 197,496,606 9,874,832 由于港元与美元挂钩，本子基金预计美元兑换港元汇率不会出现任何重大变动。假设所有其他 变数保持不变，美元兑换上述货币升值5％将对财务报表金额产生同等但相反的影响。 12 金融工具及相关风险 (续) (d) 信贷风险 (i) 信贷政策及信贷风险集中度分析 信贷风险指金融工具的交易对手未能履行与本子基金所协议责任或承诺的风险。管理人会持续 监察本子基金所承受的信贷风险。 于2024年7月31日和2023年7月31日，本子基金投资于债务证券。这些债务证券的信贷 质素以占其百分比表示如下： 2024 2023 占债务证券的 占债务证券的 评级 (穆迪) 百分比 百分比 Aaa - 5.09 Aa1 - 1.37 Aa2 1.28 2.44 Aa3 4.11 3.16 A1 6.80 9.31 A2 9.14 8.81 A3 7.39 8.34 Baa1 10.91 12.10 Baa2 23.75 27.50 Baa3 14.62 8.55 Ba1 3.62 3.83 Ba2 4.21 2.40 Ba3 1.60 2.64 B1 2.24 1.07 B2 0.18 0.62 B3 0.62 0.07 C - 0.01 Caa1 - 0.14 Caa2 0.11 - Caa3 1.42 0.45 Ca 1.31 - NR 6.69 2.10 合计 100.00 100.00 信贷风险通过持续检讨和监察本子基金所持有债务证券或本子基金所持有债务工具的发行人的 信贷质素进行管理。 与经纪商进行交易所产生的信贷风险是与等待清算的交易相关的交易。由于涉及的清算期短及 所用经纪商信贷质素高，因此，未清偿交易涉及的风险不高。 12 金融工具及相关风险 (续) 本子基金所持有的现金大部分存入汇丰集团。根据穆迪评级，汇丰集团的信贷评级为A3 (2023年：A3) 。如该银行破产或无力偿债，或会令本子基金存放于该银行的现金的权益受到 耽搁或限制。管理人会持续监察该银行的信贷评级及财务状况。 本子基金的资产几乎全部由保管人持有。保管人破产或无力偿债，或会令本子基金就保管人所 持证券的权益受到耽搁或限制。保管人为汇丰旗下集团公司，穆迪对其长期信贷风险为Aa2 (2023年：Aa2) 。 金融资产的账面价值最能反映于资产负债表日所承受的最高信贷风险。 (ii) 抵销金融资产与金融负债 财务状况表中没有抵销任何金融资产和金融负债。下表所载披露包括适用于可执行的净值结算 主协议的金融资产与金融负债。 可执行的净值结算主协议未能符合财务状况表中的抵销条件，因为这类安排赋予可抵销已确认 数额的权利，而这项权利只会在本子基金或其交易对手违约、无力偿债或破产时才可执行。此 外，本基金和本子基金及其对手均无意以净值结算交易或同时变现资产和结算负债。 2024年7月31日 适用于可执行的净值结算主协议的金融资产 在财务状况表财务状况表所金融工具数额 已确认金融 抵销的已确认示金融负债的(包括非现金已收现金 负债总额 金融资产总额 净额 抵押品) 抵押品 净额 $ $ $ $ $ $ 衍生金融工具： - 外汇远期合同 - 交易对手A 49,465 - 49,465 (11,980) - 37,485 - 交易对手C 201,476 - 201,476 (201,476) - - - 交易对手E 113,214 113,214 (63,438) 49,776 - 交易对手F 127,927 - 127,927 - - 127,927 - 交易对手G 6,757 - 6,757 (6,757) - - 12 金融工具及相关风险 (续) 适用于可执行的净值结算主协议的金融负债 在财务状况表财务状况表所金融工具数额 已确认金融 抵销的已确认示金融负债的(包括非现金已收现金 负债总额 金融资产总额 净额 抵押品) 抵押品 净额 $ $ $ $ $ $ 衍生金融工具： - 外汇远期合同 - 交易对手A (11,980) - (11,980) 11,980 - - - 交易对手B (44,680) (44,680) - (44,680) - 交易对手C (389,016) (389,016) 201,476 (187,540) - 交易对手D (21,749) - (21,749) - - (21,749) - 交易对手E (63,438) - (63,438) 63,438 - - - 交易对手G (186,223) - (186,223) 6,757 - (179,466) 2023年7月31日 适用于可执行的净值结算主协议的金融资产 在财务状况表财务状况表所金融工具数额 已确认金融 抵销的已确认示金融负债的(包括非现金已收现金 负债总额 金融资产总额 净额 抵押品) 抵押品 净额 $ $ $ $ $ $ 衍生金融工具： - 外汇远期合同 - 交易对手A 69,023 - 69,023 - - 69,023 - 交易对手B 212,634 - 212,634 (18,257) - 194,377 - 交易对手C 129,967 - 129,967 (129,967) - - - 交易对手D 45,679 - 45,679 (19,035) - 26,644 适用于可执行的净值结算主协议的金融负债 在财务状况表财务状况表所金融工具数额 已确认金融 抵销的已确认示金融负债的(包括非现金已收现金 负债总额 金融资产总额 净额 抵押品) 抵押品 净额 $ $ $ $ $ $ 衍生金融工具： - 外汇远期合同 - 交易对手B (18,257) - (18,257) 18,257 - - - 交易对手C (462,810) - (462,810) 129,967 - (332,843) - 交易对手D (19,035) - (19,035) 19,035 - - - 交易对手E (79,009) - (79,009) - - (79,009) 12 金融工具及相关风险 (续) 在上表披露的已确认金融资产与金融负债的总额及其在财务状况表内列报的净额已按公允价值 在财务状况表内计量。 下表将上文所述的“财务状况表所示金融资产和金融负债的净额”与财务状况表所示行项目进 行对账。 财务状况表所示金融资产和金融负债的净额对账。 2024年7月31日 金融资产 未纳入抵销 财务状况表 披露范围的 账面价值 金融资产 净额 $ $ $ 衍生金融工具： - 外汇远期合同 - 交易对手A 49,465 49,465 - - 交易对手C 201,476 201,476 - - 交易对手E 113,214 113,214 - - 交易对手F 127,927 127,927 - - 交易对手G 6,757 6,757 - 12 金融工具及相关风险 (续) 金融负债 未纳入抵销 财务状况表 披露范围的 账面价值 金融负债 净额 $ $ $ 衍生金融工具： - 外汇远期合同 - 交易对手A (11,980) (11,980) - - 交易对手B (44,680) (44,680) - - 交易对手C (389,016) (389,016) - - 交易对手C (21,749) (21,749) - - 交易对手E (63,438) (63,438) - - 交易对手G (186,223) (186,223) - 2023年7月31日 金融资产 未纳入抵销 财务状况表 披露范围的 账面价值 金融资产 净额 $ $ $ 衍生金融工具： - 外汇远期合同 - 交易对手A 69,023 69,023 - - 交易对手B 212,634 212,634 - - 交易对手C 129,967 129,967 - - 交易对手D 45,679 45,679 - 金融负债 未纳入抵销 财务状况表 披露范围的 账面价值 金融负债 净额 $ $ $ 衍生金融工具： - 外汇远期合同 - 交易对手B (18,257) (18,257) - - 交易对手C (440,386) (440,386) - - 交易对手D (19,034) (19,034) - - 交易对手E (79,009) (79,009) - 12 金融工具及相关风险 (续) (iii) 预期信用损失产生的金额 应收利息、应收股息、应收申购款、其他应收款项、应收经纪商款项以及现金和现金等价物的 减值已按12个月的预期损失计算，并反映了短时间内到期的风险。汇丰亚洲债券基金的资产 净值风险敞口为4.93% (2023年4.08%) 。根据交易对手的外部信用评级及 / 或检讨结果，本 子基金认为这些风险承担的信贷风险较低。 本子基金的管理人通过追踪交易对方的外部公布的信用评级及 / 或对进行交易对手定期检讨， 来控制这些信用风险的变化。 由于对手方在短期内有强劲的履行合同义务的能力，基金经理认为违约概率极少。当中并没有 为应收利息、应收股息、应收申购款、其他应收款项、应收经纪商款项以及现金和现金等价物 确认任何损失准备金额。于截至2024年7月31日和2023年7月31日止年度内，按摊销成 本计量的总额没有变动。 (e) 流动性风险 流动性风险，是指本子基金以交付现金或其他金融资产履行由金融负债引起的义务时会遇到困 难的风险、或该义务必须以不利于本子基金的方式结算时发生资金短缺的风险。本子基金须承 受赎回份额时发生的日常流动性风险。 本子基金的政策是定期监察现时及预期的流动资金需求，确保维持足够的现金储备和随时可变 现的有价证券，以应付短期及长期的流动资金需求。 本子基金的上市投资的流动性风险一般被视为偏低，原因是有关投资在正常市况下均可随时变 现。但本子基金还投资于非上市投资，如非上市债券和衍生工具，该等投资不在交易所公开交 易，且可能是非流动性的。 于2024年7月31日和2023年7月31日，本子基金的金融负债于三个月内到期，惟应付赎 回款项及份额持有人应占资产净值 (接获通知时偿还) 除外。 12 金融工具及相关风险 (续) (f) 资本管理 本子基金于年末的资本是指可赎回份额。 本子基金管理资本的目的是确保有稳定及强健的基础来实现长期的资本增长，及管理由赎回引 起的流动性风险。管理人根据本子基金的基金说明书所载投资目标及政策管理本子基金的资 本。 年内，本子基金管理资本方式的政策及程序并无变动。 资产净值的金额及变动已载列于份额持有人应占资产净值变动表。由于可赎回份额是按份额持 有人的要求赎回，实际赎回的水平与以往的经验可能有重大的差异。 (g) 特殊工具 远期合同 远期合同是指在未来某个日期按照指定的价格购买或出售指定的金融工具、货币、商品或指 数。远期合同以现金或有关金融资产结算。 远期合同会因市场价格相对于合同价格的变化而承受市场风险。由于这些工具所依据的外币汇 率、指数和证券价值可能发生变动，因而产生市场风险。此外，由于名义合同数额通常所需的 保证金存款较低，高度杠杆对于远期合同比较常见，且可能使本子基金遭受重大损失。远期合 同通常须承受流动性风险。 12 金融工具及相关风险 (续) 于2024年7月31日和2023年7月31日，本子基金于外汇远期合同的持有情况载列于下 表。 于2024年7月31日 公允价值 公允价值 买入 卖出 结算日 资产 (负债) 美元 美元 1,414,026澳元 927,914美元 2024年8月30日 - (3,812) 71,207,028澳元 46,727,547美元 2024年8月30日 - (191,975) 346,370加拿大元 250,920美元 2024年8月30日 23 - 117,610人民币 16,220美元 2024年8月30日 91 - 13,224,641人民币 1,826,348美元 2024年8月30日 7,744 - 294,000人民币 40,607美元 2024年8月30日 167 - 84,533,566人民币 11,674,243美元 2024年8月30日 49,502 - 9,800人民币 1,352美元 2024年8月30日 8 - 9,800人民币 1,352美元 2024年8月30日 7 - 93,393,894人民币 12,895,285美元 2024年8月30日 57,265 - 6,553,474欧元 7,123,626美元 2024年8月30日 - (22,190) 113,462英镑 146,065美元 2024年8月30日 - (285) 47,000,000,000印尼盾 2,857,513美元 2024年8月30日 30,319 - 10,832美元 78,429人民币 2024年8月30日 - (44) 2,026,308美元 33,000,000,000印尼盾 2024年8月30日 - (1,406) 50,249美元 76,616澳元 2024年8月30日 178 - 53,246美元 383,986人民币 2024年8月30日 - (9) 7,352美元 53,228人民币 2024年8月30日 - (30) 16,040,000欧元 17,398,829美元 2024年9月30日 6,757 - 108,000,000,000印尼盾 6,618,864美元 2024年9月30日 9,899 - 109,000,000,000印尼盾 6,677,285美元 2024年9月30日 12,829 - 130,000,000,000印尼盾 7,895,536美元 2024年9月30日 82,895 - 12 金融工具及相关风险 (续) 公允价值 公允价值 买入 卖出 结算日 资产 (负债) 美元 美元 449,000,000印度卢比 5,355,439美元 2024年9月30日 - (2,916) 501,000,000印度卢比 5,983,054美元 2024年9月30日 - (10,574) 173,000,000菲律宾比索 2,960,078美元 2024年9月30日 475 - 753,000,000菲律宾比索 12,774,620美元 2024年9月30日 110,518 - 2,940,580美元 454,000,000日元 2024年9月30日 - (103,651) 2,946,135美元 2,700,000欧元 2024年9月30日 16,159 - 2,950,948美元 449,000,000日元 2024年9月30日 - (59,773) 2,968,874美元 107,000,000泰铢 2024年9月30日 - (47,276) 2,972,783美元 2,720,000欧元 2024年9月30日 21,073 - 2,973,348美元 2,720,000欧元 2024年9月30日 21,636 - 2,984,150美元 2,300,000英镑 2024年9月30日 28,128 - 2,987,031美元 2,330,000英镑 2024年9月30日 - (7,247) 2,998,219美元 2,750,000欧元 2024年9月30日 13,999 - 2,999,658美元 108,000,000泰铢 2024年9月30日 - (44,680) 3,349,608美元 509,000,000日元 2024年9月30日 - (63,438) 3,462,686美元 25,000,000人民币 2024年9月30日 - (14,037) 5,601,260美元 4,350,000英镑 2024年9月30日 10,879 - 5,606,091美元 5,150,000欧元 2024年9月30日 17,513 - 6,006,105美元 218,000,000欧元 2024年9月30日 - (138,947) 12 金融工具及相关风险 (续) 公允价值 公允价值 买入 卖出 结算日 资产 (负债) 美元 美元 6,253,401美元 45,000,000人民币 2024年9月30日 - (4,796) 9,023,387美元 147,000,000,000印尼盾 2024年9月30日 775 - 498,839 (717,086) 于2023年7月31日 公允价值 公允价值 买入 卖出 结算日 资产 (负债) 美元 美元 1,021,887澳元 691,723美元 2023年8月31日 - (2,337) 4,128澳元 2,804美元 2023年8月31日 - (19) 95,305,136澳元 64,512,809美元 2023年8月31日 - (218,009) 18,409,816人民币 2,581,767美元 2023年8月31日 3,002 - 201,335,645人民币 28,235,027美元 2023年8月31日 32,832 - 352,800人民币 49,336美元 2023年8月31日 197 - 491,960人民币 68,984美元 2023年8月31日 87 - 496,319,272人民币 69,603,114美元 2023年8月31日 80,934 - 905,668人民币 126,650美元 2023年8月31日 506 - 12,522,258欧元 13,894,046美元 2023年8月31日 - (65,640) 736,987欧元 816,564美元 2023年8月31日 - (2,710) 574,805,700印度 卢比 7,000,000美元 2023年8月31日 - (18,257) 8,921,920,000韩元 7,000,000美元 2023年8月31日 12,198 - 18,300,000新加坡元 13,589,963美元 2023年8月31日 212,634 - 120,278美元 177,979澳元 2023年8月31日 211 - 3,347,161美元 3,000,000欧元 2023年8月31日 34,208 - 428,413美元 636,153澳元 2023年8月31日 - (738) 55,886美元 83,723澳元 2023年8月31日 - (591) 6,834,471美元 9,000,000新加坡元 2023年8月31日 45,679 - 7,000,000美元 9,126,810,000韩元 2023年8月31日 - (172,766) 7,049,860美元 9,300,000新加坡元 2023年8月31日 34,815 - 75,260,000印度卢比 7,000,000美元 2023年9月29日 - (19,035) 500,000,000日元 3,604,117美元 2023年9月29日 - (51,891) 500,000,000日元 3,579,122美元 2023年9月29日 - (27,118) 457,303 (579,111) 12 金融工具及相关风险 (续) 期货合同 期货合同是指于指定未来日期以指定价格 (由买方和卖方在合同开始执行时商定) 买卖金融工 具、货币、商品或指数的具有法律约束力的承诺。 期货合同拥有标准的质量和数量，并在期货交易所进行交易。 于2024年7月31日和2023年7月31日，本子基金并无投资于期货合同；而于2022年7 月31日，本子基金则持有期货合同，持有份额如下表所示。 12 金融工具及相关风险 (续) 于2024年7月31日 相关投资 合同数目 合同金额 合同数额 到期日 公允价值资产 $ 美国10年期票据 171 114.875 1,000 2024年9月19日 120,234 美国10年期票据 128 110.797 1,000 2024年9月19日 129,999 美国10年期票据 150 110.859 1,000 2024年9月19日 142,968 美国10年期票据 10 110.781 1,000 2024年9月19日 10,313 美国10年期票据 180 111.078 1,000 2024年9月19日 132,187 美国10年期票据 266 110.922 1,000 2024年9月19日 236,905 美国10年期票据 60 111.297 1,000 2024年9月19日 30,937 美国10年期票据 93 109.297 1,000 2024年9月19日 233,953 美国5年期票据 55 107.305 1,000 2024年9月30日 32,226 美国5年期票据 28 107.359 1,000 2024年9月30日 14,875 美国5年期票据 140 107.242 1,000 2024年9月30日 90,781 美国5年期票据 138 107.438 1,000 2022年9月30日 62,531 1,237,909 信用违约掉期 信用违约掉期是指双方之间订立的合同，即其中一方向另一方就借款人在规定时间内违约造成 的损失购买保障。 信用违约掉期的公允价值是通过使用市场标准模型估计的未来违约概率而厘定。该模型的主要 输入值是信用曲线。信用价差是直接从经纪人数据或第三方供应商的观察所得。重要的模型输 入值可以在市场上观察得到或在合同中进行设定。 于2024年7月31日及2023年7月31日，本子基金持有信用违约掉期，持有份额如下表所 示。 12 金融工具及相关风险 (续) 于2024年7月31日 公允价值 公允价值 买相关投资 交易对手 资产 (负债) 美元 美元 (D) 信用违约掉期 ~602~ 99 209,000,000.00美元 BNP PARIBAS SA 18 / 04 / 2024 20 / 06 / 2029 PARIS - (4,758,459) 于2023年7月31日 公允价值 公允价值 买相关投资 交易对手 资产 (负债) US$ US$ (D) 信用违约掉期~602~ 83 120,000,000.00美元 29/03/2023 BNP PARIBAS SA 20/08/2028 PARIS - (2,075,864) (D) 信用违约掉期~602~ 84 13,000,000.00美元 28/03/2023 MERRILL LYNCH 20/06/2028 INTERNATIONAL - (44,567) (D) 信用违约掉期~602~ 86 12,500,000.00美元 30/03/2023 MERRILL LYNCH 20/06/2028 INTERNATIONAL - (42,853) BNP PARIBAS SA (D) 信用违约掉期~602~ 87 9,714,000.00 美元21/04/2023 PARIS 20/06/2028 - (33,302) MERRILL LYNCH (D) 信用违约掉期~602~ 88 9,143,000.00美元21/04/2023 INTERNATIONAL 20/06/2028 - (31,344) MERRILL LYNCH (D) 信用违约掉期~602~ 89 9,143,000.00美元21/04/2023 INTERNATIONAL 20/06/2028 - (31,344) BNP PARIBAS SA (D) 信用违约掉期~602~ 90 3,637,000.00美元26/04/2023 PARIS 20/06/2028 - (12,469) BNP PARIBAS SA (D) 信用违约掉期~602~ 92 16,000,000.00美元26/04/2023 PARIS 20/06/2028 - (276,782) BNP PARIBAS SA (D) 信用违约掉期 ~602~ 93 39,000,000.00美元 26/04/2023 PARIS 20/06/2028 - (674,656) - (3,223,181) 13 公允价值资料 本子基金的金融工具于财务状况表日以公允价值计量。而公允价值是于某一指定时间点，并因 应市场因素及金融工具有关资料计算得出。一般而言，公允价值可于合理范围内可靠确定。就 某些其他金融工具而言，包括应收利息、应收股息、应收申购款、其他应收款项、应收经纪商 款项、应付赎回款、应付经纪商款项、应付税项、应付分配及其他应付款，鉴于该等金融工具 的即时或短期性质，其账面价值与公允价值相若。 金融工具的估值 本子基金就公允价值计量的会计政策详列于附注2(e)(iv) 的主要会计政策中。 本子基金以下列公允价值层级计量公允价值，以反映在计量时所用输入值的重要性。 - 第1级： 所用输入值为相同金融工具在活跃市场的报价 (未经调整) 。 - 第2级： 所用输入值为第1级的市场报价以外的数据，包括直接 (即价格) 或间接 (即源自 价格) 可观察的数据。此类别包括采用以下方法进行估值的工具：活跃市场中类 似金融工具的市场报价；相同或类似工具在非活跃市场的报价；或所有重要输入 值均可直接或间接从市场数据观察而获得之其他估值技术。 - 第3级： 所用输入值为不可观察的数据。此类别包括所有工具，其所用估值技术并非基于 可观察的输入值，而不可观察的输入值对工具的估值有重大影响。此类别亦包括 工具是基于类似工具的报价进行估值，但需要重大不可观察的输入值作出调整或 假设，以反映工具之间的差异。 如果报告日的上市和报价投资的公允价值若基于活跃市场中的市场报价或具有约束力的交易商 报价，而不含任何交易成本扣除，该工具则纳入第1层级计量。如果报告日债务证券的公允价 值指视为低于活跃市场的报价或第3方使用估值技术得出的1致价格，其中所有重大输入值均 可直接或间接地从市场数据中观察，该等债务证券则纳入第2层级计量。关于所有其他金融工 具，本子基金使用估值技术确定公允价值。 本子基金使用获广泛认可的估值模型来确定在活跃市场中没有报价的金融工具的公允价值。估 值技术包括净现值、现金流量贴现模型，与存在市场可观察价格的类似工具进行的比较，与视 为低于活跃市场或其他估值模型的相同工具的报价进行的比较。 下表以公允价值等级制度 (公允价值计量据此分类) 分析于财务状况表日以公允价值计入损益账 的金融工具： 13 公允价值资料 (续) 以公允价值计入损益账的金融工具 2024年7月31日 第1级 第2级 第3级 合计 $ $ $ $ 金融资产 债务证券 - 1,173,234,327 - 1,173,234,327 单位信托 - 6,401,460 - 6,401,460 外币远期合同 - 498,839 - 498,839 期货合同 1,237,909 - - 1,237,909 1,237,909 1,180,134,626 - 1,181,372,535 金融负债 外币远期合同 - 717,086 - 717,086 信用违约掉期 - 4,758,459 - 4,758,459 - 5,475,545 - 5,475,545 2023年7月31日 第1级 第2级 第3级 合计 $ $ $ $ 金融资产 债务证券 - 1,330,166,441 - 1,330,166,441 单位信托 - 6,946,448 - 6,946,448 外币远期合同 - 457,303 - 457,303 - 1,337,570,192 - 1,337,570,192 金融负债 外币远期合同 - 579,111 - 579,111 信用违约掉期 - 3,223,181 - 3,223,181 - 3,802,292 - 3,802,292 就所有其他金融工具而言，鉴于该等金融工具的即时或短期性质，其账面金额与公允价值相 若。于截至2024年7月31日和2023年7月31日止年度期间，本子基金并未发生不同级之 间的转换。 14 参与非合并结构化实体 本子基金认为，本子基金投资但未合并的上市和非上市投资本子基金符合结构化实体的定义， 因为： - 于投资本子基金的表决权不足以决定控制这些投资基金的主体，因为该等表决权仅与行政 管理工作有关； - 各投资本子基金的活动受其招募说明书规限；及 - 投资本子基金的目标狭窄而明确，以投资者提供投资机会为目标。 下表概述了本子基金并未合并但持有权益的结构化实体类型。 结构化实体类型 性质及目的 本子基金持有的权益 投资基金 代表第三方投资者管理资产， 对投资基金发行的份额进行的投资 并产生投资管理人费用 该等工具通过向投资者发行份额进行融资 下表载列了本子基金持有非合并结构化实体的权益。最大亏损额度为持有的金融资产的账面价 值。 2024年7月31日 纳入“以公允价 资产净值总额 值计入损益账的 (基于未经审计 金融资产”的账 资料) 面价值 投资基金数目 (以百万美元列示) (以美元列示) 上市投资基金 1 18,529,757 4,689,660 非上市投资基金 1 5,161,689 1,711,800 14 参与非合并结构化实体 (续) 2023年7月31日 纳入“以公允价值 资产净值总额 计入损益账的金融 (基于未经审计资料) 资产”的账面价值 投资基金数目 (以百万美元列示) (以美元列示) 上市投资基金 2 590,592,464 5,294,198 非上市投资基金 1 4,964,619 1,652,250 于截至2024年7月31日和2023年7月31日止年度期间，本子基金并未向非合并结构化实 体提供财务支持，并无意提供财务或其他支持。 本子基金可于每个交易日出售上述非上市投资基金的份额，并于每个交易日赎回上述非上市投 资基金的份额。 15 分部资料 管理人代表本子基金收益进行策略性的资源分配，并根据用于制定策略性决定的内部报告来确 定经营分部。 管理人的资产配置决定基于单一和综合的投资策略，本子基金的业绩表现进行整体上评估。因 此，管理人认为本子基金仅拥有一个经营分部，该分部投资于一个金融工具组合，以根据基金 说明书所载的投资目标产生投资回报。于截至2023年7月31日和2022年7月31日止年度 期间，经营分部并未发生变动。 本子基金投资产生的所有收入及亏损于附注3披露。向管理人提供的分部资料与全面收益表及 财务状况表所披露的资料相同。 16 已颁布但尚未在截至2024年7月31日止年度生效的修订、新准则和诠释可能带来的 影响 截至本财务报表刊发日，香港会计师公会已颁布数项在截至2024年7月31日止年度尚未生 效，亦没有在本财务报表采用的修订和新准则。 这些准则变化包括下列可能与本基金的运营及财务报表有关的项目。 在以下日期或之后开始的 会计期间生效 《香港会计准则》第1号修订 — “财务报表列报：流动与非流动2024年1月1日 负债的划分” 《香港会计准则》第21号修订 — “汇率变动的影响：缺乏可兑换2025年1月1日 性” 本基金正在评估这些修订和诠释对初始采用期间的影响。截至目前为止，本基金相信采纳这些 修订不大可能会严重影响本基金的运营和财务状况。 17 年终日后发生的事项 在编制本财务报表时，管理人和受托人已评估截至财务报表核准及授权刊发日的所有重大事 件。并无任何需要对本财务报表作出调整或披露的期后事项。 18 财务报表的核准 本财务报表于2024年11月29日由管理人和受托人核准。 投资组合报表 (未经审计) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 美元 金融资产 债务证券 债券 上市投资 澳大利亚 AUST & NZ BANKING GROUP VAR 2034年9 月18日 1,200,000 1,219,100 0.10 CIMIC FINANCE USA PTY LT 7% 2034年3月 25日 5,121,000 5,400,857 0.45 NICKEL INDUSTRIES LTD 11.25% 2028年10 月21日 200,000 219,470 0.02 WESTPAC BANKING CORP VAR 2030年2月 4日 2,250,000 2,216,322 0.19 9,055,749 0.76 ----------------- ----------------- 英属维尓京群岛 CAS CAPITAL NO1 LTD 4% PERPETUAL 2049年12月31日 2,380,000 2,256,775 0.19 CENTRAL PLAZA DEV LTD 3.85% 2025年7 月14日 600,000 576,576 0.05 CENTRAL PLAZA DEV LTD 4.65% 2026年1 月19日 1,110,000 1,053,357 0.09 CHALCO HK INVESTMENT 2.1% 2026年7月 28日 2,467,000 2,327,000 0.20 CHAMPION PATH HOLDINGS 4.5% 2026年1 月27日 2,150,000 2,066,346 0.17 CHARMING LIGHT INVST LTD 4.375% 2027 年12月21日 1,465,000 1,413,828 0.12 CHEUNG KONG INFRASTRUCTURE FINANCE 4% PERP 2049年12月31日 2,662,000 1,833,586 0.15 CHINA CINDA 2020 I MNGMN 5.5% 2030年1 月23日 2,500,000 2,506,902 0.21 CHINA CINDA 2020 I MNGMN 5.75% 2029年5 月28日 5,764,000 5,838,067 0.49 CHINA CINDA FINANCE 2017 4.4% 2027年3 月9日 2,400,000 2,344,020 0.20 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 英属维尓京群岛 (续) CICC HK FINANCE 2016 MTN 2% 2026年1月 26日 3,883,000 3,719,737 0.31 CLP POWER HK FINANCE LTD 2049年12月 31日 3,084,000 3,042,366 0.26 CN HUANENG GP HK TREASURY 2.85% PERPETUAL 2049年12月31日 2,974,000 2,887,754 0.24 CONTEMPRY RUIDNG DEVELOP 1.5% 2026 年9月9日 3,000,000 2,789,226 0.23 ENN CLEAN ENERGY 3.375% 2026年5月12 日 9,780,000 9,447,739 0.80 FORTUNE STAR BVI LTD 5% 2026年5月18 日 4,125,000 3,840,427 0.32 FORTUNE STAR BVI LTD 5.95% 2025年10月 19日 3,033,000 2,934,458 0.25 FRANSHION BRILLIANT LTD 3.2% 2026年4 月9日 900,000 824,647 0.07 FRANSHION BRILLIANT LTD 4.25% 2029年7 月23日 2,125,000 1,644,575 0.14 FUQING INVESTMENT MANAGEMENT 3.25% 2025年6月23日 663,000 630,534 0.05 HENGJIAN INTERNATIONAL INVESTMENT LTD 1.875% 2025年6月23日 4,205,000 4,072,816 0.34 HKT CAPITAL NO 6 LTD 3% 2032年1月18日 8,671,000 7,562,369 0.64 HONGKONG ELECTRIC FINANCE LTD 2.25% 2030年6月9日 6,877,000 6,025,576 0.51 HUARONG FINANCE 2017 CO 4.25% 2027年 11月7日 2,334,000 2,197,041 0.18 HUARONG FINANCE 2017 CO 4.75% 2027年 4月27日 1,180,000 1,129,909 0.10 HUARONG FINANCE 2019 3.25% 2024年11 月13日 13,694,000 13,585,817 1.14 HUARONG FINANCE 2019 3.375% 2030年2 月24日 400,000 345,035 0.03 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 英属维尓京群岛 (续) HUARONG FINANCE 2019 4.5% 2029年5月 29日 1,460,000 1,349,741 0.11 HUARONG FINANCE II 4.875% 2026年11月 22日 1,000,000 980,251 0.08 HUARONG FINANCE II 5% 2025年11月19日 1,130,000 1,116,022 0.09 HUARONG FINANCE II CO LTD 4.625 2026年 6月3日 1,500,000 1,466,295 0.12 HUARONG FINANCE II EMTN 5.5% 2025年1 月16日 2,040,000 2,042,322 0.17 INVENTIVE GLOBAL INVESTMENT LTD 1.65% 2025年9月3日 5,000,000 4,806,042 0.40 JOY TRSR ASSETS HOLDINGS 5.75% 2029 年6月6日 7,060,000 7,105,039 0.60 KING POWER CAPITAL LTD 5.625% 2024年 11月3日 3,000,000 3,001,885 0.25 LS FINANCE 2017 LTD 4.8% 2026年6月18 日 382,000 355,738 0.03 LS FINANCE 2025 LTD 4.5% 2025年6月26 日 500,000 485,000 0.04 NAN FUNG TREASURY LTD 3.625% 2030年8 月27日 1,682,000 1,523,270 0.13 NAN FUNG TREASURY LTD 3.875% 2027年 10月3日 600,000 569,936 0.05 NWD FINANCE (BVI) LTD 4.125% PERPETUAL 2049年12月31日 2,003,000 1,959,373 0.16 NWD FINANCE (BVI) LTD VAR PERP 2049年 12月31日 1,800,000 1,564,125 0.13 RKPF OVERSEAS 2020 A LTD 5.2% 2026年1 月12日 3,000,000 1,160,138 0.10 RONGSHI INTERNATIONAL FINANCE LTD 3.75% 2029年5月21日 2,800,000 2,713,848 0.23 SF HOLDING INVESTMENT LTD 2.875% 2030 年2月20日 9,777,000 8,865,715 0.75 SHANGHAI PORT GROUP (BVI) DEVELOPMENT CO LTD 1.5% 2025年7月 13日 5,300,000 5,122,490 0.43 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 英属维尓京群岛 (续) SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT (2018) LTD 2.7% 2030年5 月13日 10,200,000 9,359,061 0.79 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT (2018) LTD 2.95% 2029年 11月12日 10,000,000 9,346,630 0.79 STAR ENERGY GEOTHERMAL WAYANG WINDU LTD 6.75% 2033年4月24日 200,000 158,679 0.01 STUDIO CITY FINANCE LTD 5% 2029年1月 15日 200,000 178,351 0.02 STUDIO CITY FINANCE LTD 6.5% 2028年1 月15日 688,000 659,767 0.06 SUNNY EXPRESS ENTERPRISES CORP 2.625% 2025年4月23日 3,000,000 2,943,633 0.25 TSMC GLOBAL LTD 1.25% 2026年4月23日 16,300,000 15,336,034 1.29 YONGDA INVESTMENT LTD 2.25% 2025年6 月16日 4,900,000 4,768,440 0.40 YUNDA HOLDING INVESTMENT LTD 2.25% 2025年8月19日 7,816,000 7,520,696 0.63 185,355,004 15.59 ----------------- ----------------- 开曼群岛 AAC TECHNOLOGIES HOLDING 3% 2024年 11月27日 20,700,000 20,522,083 1.73 AAC TECHNOLOGIES HOLDING 3.75% 2031 年6月2日 3,800,000 3,329,018 0.28 ALIBABA GROUP HOLDING 2.7% 2041年2月 9日 1,500,000 1,044,953 0.09 ALIBABA GROUP HOLDING 3.15% 2051年2 月9日 7,429,000 4,950,645 0.42 ALIBABA GROUP HOLDING 3.25% 2061年2 月9日 1,410,000 897,793 0.08 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) ALIBABA GROUP HOLDING 4.2% 2047年12 月6日 770,000 632,031 0.05 ALIBABA GROUP HOLDING 4.4% 2057年12 月6日 1,500,000 1,229,942 0.10 AVOLON HOLDINGS FNDG LTD 4.375% 2026 年5月1日 5,520,000 5,426,422 0.46 AVOLON HOLDINGS FNDG LTD 5.75% 2029 年3月1日 4,900,000 4,989,369 0.42 CCBL (CAYMAN) 1 CORPORATION LTD 1.99% 2025年7月21日 4,595,000 4,454,110 0.38 CHINA MENGNIU DAIRY CO LTD 1.875% 2025年6月17日 5,000,000 4,857,127 0.41 CHINA MODERN DAIRY HOLDI 2.125% 2026 年7月14日 11,858,000 11,094,950 0.93 CHINA OVERSEA FIN III 6.375% 2043年10月 29日 688,000 701,799 0.06 CHINA OVERSEAS FIN. VI 6.45% 2034年6月 11日 2,801,000 2,954,534 0.25 CHINA OVERSEAS FINANCE (CAYMAN) VIII LTD 3.05% 2029年11月27日 400,000 358,862 0.03 CHINA OVERSEAS FINANCE 5.35% 2042年 11月15日 500,000 454,983 0.04 CHINA OVERSEAS GRAND OCEANS FINANCE 2.45% 2026年2月9日 772,000 714,131 0.06 CHINA RESOURCES LAND LTD 4.125% 2029 年2月26日 2,400,000 2,283,996 0.19 CK HUTCHISON INTERNATIONAL (20) LTD 3.125% 2041年4月15日 8,000,000 6,111,064 0.51 CN OVERSEAS FIN KY VIII 2.75% 2030年3月 2日 730,000 638,869 0.05 CN OVERSEAS FIN KY VIII 3.45% 2029年7月 15日 700,000 643,487 0.05 EHI CAR SERVICES LTD 12% 2027年9月26 日 1,110,000 920,555 0.08 EHI CAR SERVICES LTD 7% 2026年9月21 日 1,200,000 943,266 0.08 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) FWD GROUP HOLDINGS 7.635% 2031年7月 2日 4,632,000 4,924,881 0.41 FWD GROUP HOLDINGS LTD 8.4% 2029年4 月5日 3,815,000 3,953,862 0.33 FWD LTD 5% 2024年9月24日 800,000 799,187 0.07 GEELY AUTOMOBILE VAR PERP 2049年12 月31日 9,913,000 9,832,407 0.83 GREENTOWN CHINA HLDGS 5.65% 2025年7 月13日 650,000 630,182 0.05 HEALTH AND HAPPINESS H&H 13.5% 2026 年6月26日 2,000,000 2,137,096 0.18 HPHT FINANCE 21 II LTD (BR) 1.5% 2026年9 月17日 8,000,000 7,423,160 0.62 JD.COM INC 4.125% 2050年1月14日 1,960,000 1,553,320 0.13 LONGFOR HOLDINGS LTD 3.375% 2027年4 月13日 350,000 283,145 0.02 LONGFOR HOLDINGS LTD 3.85% 2032年1 月13日 620,000 403,596 0.03 LONGFOR HOLDINGS LTD 3.95% 2029年9 月16日 2,851,000 2,070,859 0.17 LONGFOR PROPERTIES 4.5% 2028年1月16 日 2,166,000 1,726,719 0.15 MEITUAN 2.125% 2025年10月28日 3,000,000 2,888,727 0.24 MEITUAN SER REGS 3.05% 2030年10月28 日 900,000 797,602 0.07 MELCO RESORTS FINANCE 4.875% 2025年 6月6日 200,000 196,878 0.02 MELCO RESORTS FINANCE 5.25% 2026年4 月26日 1,650,000 1,597,873 0.13 MELCO RESORTS FINANCE 5.75% 2028年7 月21日 600,000 563,719 0.05 MELCO RESORTS FINANCE 7.625% 2032年 4月17日 415,000 413,537 0.04 MGM CHINA HOLDINGS LTD 4.75% 2027年2 月1日 525,000 501,459 0.04 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) MGM CHINA HOLDINGS LTD 7.125% 2031年 6月26日 6,406,000 6,494,704 0.55 REDCO PROPERTIES GROUP 11% 2023年8 月6日 1,189,108 11,419 0.00 REDCO PROPERTIES GROUP 9.9% 2024年2 月17日 3,598,000 36,484 0.00 SANDS CHINA LTD 2.55% 2027年3月8日 1,038,000 953,659 0.08 SANDS CHINA LTD 3.1% 2029年3月8日 1,000,000 882,424 0.07 SANDS CHINA LTD 3.75% 2031年8月8日 1,000,000 846,791 0.07 SANDS CHINA LTD 5.125% 2025年8月8日 12,200,000 12,120,310 1.02 SANDS CHINA LTD WI 3.8% 2026年1月8日 3,850,000 3,738,781 0.32 SANDS CHINA LTD WI 4.375% 2030年6月18 日 7,700,000 7,146,732 0.60 SANDS CHINA LTD WI 5.4% 2028年8月8日 WI 2,731,000 2,693,309 0.23 SHUI ON DEVELOPMENT HLDG 6.15% 2024 年8月24日 436,000 430,954 0.04 SHUI ON DEVELOPMENT HOLDINGS 5.5% 2025年3月3日 249,000 219,840 0.02 TENCENT HOLDINGS LTD 2.39% 2030年6月 3日 3,373,000 2,972,483 0.25 TENCENT HOLDINGS LTD 3.24% 2050年6月 3日 10,864,000 7,415,500 0.62 TENCENT HOLDINGS LTD 3.575% 2026年4 月11日 5,000,000 4,891,305 0.41 TENCENT HOLDINGS LTD 3.595% 2028年1 月19日 10,000,000 9,666,185 0.81 TENCENT HOLDINGS LTD 3.925% 2038年1 月19日 1,500,000 1,305,847 0.11 TENCENT HOLDINGS LTD 3.975% 2029年4 月11日 13,200,000 12,797,539 1.08 TENCENT HOLDINGS LTD REGS 3.94% 2061 年4月22日 5,390,000 4,035,574 0.34 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) WYNN MACAU LTD 5.5% 2027年10月1日 600,000 573,128 0.05 ZHONGSHENG GROUP 3% 2026年1月13日 6,390,000 6,169,213 0.52 208,254,379 17.52 ----------------- ----------------- 中国 BANK OF CHINA 5% 2024年11月13日 23,700,000 23,667,993 1.99 CHINA CONSTRUCTION BANK CORP 2.45% 2030年6月24日 16,550,000 16,142,365 1.36 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LTD 4.875% 2025年9月21日 14,500,000 14,452,875 1.21 SHENZHEN EXPRESSWAY CORPORATION LIMITED 1.75% 2026年7月8日 792,000 741,310 0.06 WENS FOODSTUFF GROUP 2.349% 2025年 10月29日 2,349,000 2,228,350 0.19 57,232,893 4.81 ----------------- ----------------- 法国 SOCIETE GENERALE 4.25% 2026年8月19 日 2,900,000 2,813,563 0.24 ----------------- ----------------- 中国香港 AIA GROUP LTD 2.7% PERPETUAL 2049年 12月31日 12,968,000 12,354,452 1.04 AIA GROUP LTD 3.2% 2040年9月16日 7,277,000 5,488,761 0.46 AIRPORT AUTHORITY HK 3.5% 2062年1月 12日 8,500,000 6,535,178 0.55 ANHUI TRANSPORTATION HK 1.618% 2026 年8月26日 5,212,000 4,874,533 0.41 BANK OF EAST ASIA LTD EMTN VAR 2030年 5月29日 400,000 393,697 0.03 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 中国香港 (续) BANK OF EAST ASIA LTD VAR 2034年6月 27日 6,245,000 6,390,796 0.54 BLOSSOM JOY LTD 2.2% 2030年10月21日 6,000,000 5,208,609 0.44 CMB INTERNATIONAL LEASING 1.875% 2025 年8月12日 3,390,000 3,274,296 0.28 CNAC HK FINBRIDGE CO LTD 4.875% 2025 年3月14日 9,200,000 9,171,738 0.77 CNAC HK FINBRIDGE CO LTD 5.125% 2028 年3月14日 9,922,000 9,933,951 0.84 FAR EAST HORIZON LTD 6.625% 2027年4月 16日 2,192,000 2,225,840 0.19 GLP CHINA HOLDINGS LTD 2.95% 2026年3 月29日 3,630,000 3,150,386 0.26 HONG KONG (GOVT OF) 4% 2033年6月7日 6,469,000 6,382,215 0.54 LENOVO GROUP LTD 6.536% 2032年7月27 日 5,020,000 5,393,644 0.45 MN MINING/ENERGY RESOURC 12.5% 2026 年9月13日 959,000 1,029,396 0.09 NANYANG COMMERCIAL BANK VAR 2034年 8月6日 6,021,000 5,986,981 0.50 PINGAN REAL ESTATE CAP 3.45% 2026年7 月29日 390,000 347,784 0.03 TCCL FINANCE LTD 4% 2027年4月26日 4,900,000 4,738,623 0.40 VANKE REAL ESTATE HK EMTN 3.15% 2025 年5月12日 4,514,000 3,927,575 0.33 VANKE REAL ESTATE HK EMTN 3.5% 2029 年11月12日 500,000 278,423 0.02 VANKE REAL ESTATE HK EMTN 3.975% 2027 年11月9日 4,752,000 2,982,712 0.25 XIAOMI BEST TIME INTL 4.1% 2051年7月14 日 3,150,000 2,344,967 0.20 XIAOMI BEST TIME INTL SER REGS 2.875% 2031年7月14日 1,102,000 948,672 0.08 YANGO JUSTICE INTERNATIONAL LTD 8.25% 2023年11月25日 1,000,000 5,470 0.00 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 中国香港 (续) YANGO JUSTICE INTL 9.25% 2023年4月15 日 2,500,000 9,375 0.00 103,378,074 8.70 ----------------- ----------------- 印度 10 RENEW POWER SUBSIDIAR 4.5% 2028年 7月14日 200,000 184,175 0.02 ADANI GREEN ENERGY 6.7% 2042年3月12 日 3,490,000 3,353,993 0.28 CONTINUUM GRN SPV CO-ISS 7.5% 2033年 6月26日 632,000 638,706 0.05 EXPORT-IMPORT BANK INDIA 2.25% 2031年 1月13日 11,557,000 9,743,603 0.82 GMR HYDERABAD INTERNATIO 4.25% 2027 年10月27日 936,000 882,765 0.07 GMR HYDERABAD INTERNATIO 4.75% 2026 年2月2日 550,000 539,173 0.05 HDFC BANK LTD 5.196% 2027年2月15日 7,750,000 7,778,574 0.66 HPCL-MITTAL ENERGY LTD 5.25% 2027年4 月28日 1,500,000 1,471,755 0.12 HPCL-MITTAL ENERGY LTD 5.45% 2026年10 月22日 1,532,000 1,511,389 0.13 INDIABULLS HOUSING FIN 9.7% 2027年7月 3日 1,638,000 1,636,649 0.14 MUTHOOT FINANCE LTD 7.125% 2028年2月 14日 7,142,000 7,273,752 0.61 PIRAMAL CAPITAL & HOUSING 7.8% 2028年 1月29日 2,372,000 2,395,049 0.20 POWER FINANCE CORP LTD 4.5% 2029年6 月18日 900,000 873,546 0.07 POWER FINANCE CORP LTD GMTN 3.35% 2031年5月16日 5,000,000 4,434,560 0.37 REC LIMITED 2.75% 2027年1月13日 8,087,000 7,619,955 0.64 RELIANCE INDUSTRIES LTD 2.875% 2032年 1月12日 8,959,000 7,735,438 0.65 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 印度 (续) RELIANCE INDUSTRIES LTD 3.625% 2052年 1月12日 2,600,000 1,892,877 0.16 RELIANCE INDUSTRIES LTD 3.75% 2062年1 月12日 1,150,000 822,485 0.07 RELIANCE INDUSTRIES LTD 4.875% 2045年 2月10日 1,100,000 1,011,441 0.09 RELIANCE INDUSTRIES LTD 6.25% 2040年 10月19日 1,000,000 1,076,590 0.09 RENEW POWER PVT LTD 5.875% 2027年3 月5日 200,000 195,006 0.02 SAEL LTD GROUP ISSUERS 7.8% 2031年7 月31日 7,278,000 7,352,841 0.62 SHRIRAM FINANCE LTD 6.625% 2027年4月 22日 1,587,000 1,598,441 0.13 STATE BANK INDIA/LONDON EMTN 4.875% 2028年5月5日 8,333,000 8,325,979 0.70 80,348,742 6.76 ----------------- ----------------- 印度尼西亚 ADARO INDONESIA PT 4.25% 2024年10月 31日 10,342,000 10,276,411 0.86 BANK MANDIRI (PERSERO) TBK PT 2% 2026 年4月19日 1,785,000 1,686,740 0.14 BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT 4.2% 2025年1月23日 1,000,000 988,648 0.08 FREEPORT INDONESIA PT 6.2% 2052年4月 14日 4,636,000 4,655,365 0.39 INDIKA INTI ENERGI PT 8.75% 2029年5月7 日 1,800,000 1,829,183 0.15 INDOFOOD CBP SUKSES MAKM 3.398% 2031年6月9日 2,520,000 2,231,192 0.19 INDOFOOD CBP SUKSES MAKM 4.745% 2051年6月9日 1,650,000 1,366,971 0.11 INDONESIA (REP OF) 5.1% 2054年2月10日 6,783,000 6,540,508 0.55 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 印度尼西亚 (续) INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM (PERSERO) PT 5.8% 2050年5月15日 1,663,000 1,567,783 0.13 INDONESIA, REPUBLIC OF (GOVERNMENT) 3.2% 2061年9月23日 7,383,000 4,838,615 0.41 INDONESIA, REPUBLIC OF (GOVERNMENT) 3.55% 2051年6月9日 9,082,000 6,718,945 0.57 INDONESIA, REPUBLIC OF (GOVERNMENT) 3.7% 2049年10月30日 17,950,000 14,031,829 1.18 INDONESIA, REPUBLIC OF (GOVERNMENT) 4.2% 2050年10月15日 15,880,000 13,351,237 1.12 INDONESIA, REPUBLIC OF (GOVERNMENT) 4.75% 2047年7月18日 6,800,000 6,326,207 0.53 INDONESIA, REPUBLIC OF (GOVERNMENT) 5.5% 2054年7月2日 4,074,000 4,152,526 0.35 PERTAMINA (PERSERO) PT 2.3% 2031年2 月9日 5,806,000 4,898,087 0.41 PERTAMINA (PERSERO) PT 4.175% 2050年1 月21日 1,900,000 1,489,860 0.13 PERTAMINA (PERSERO) PT 6.5% 2048年11 月7日 4,700,000 5,067,187 0.43 PERTAMINA PERSERO 6PCT 2042年5月3 日 1,123,000 1,130,412 0.10 PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR 4% 2050年6 月30日 6,000,000 4,351,326 0.37 PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR 4.375% 2050 年2月5日 2,000,000 1,560,196 0.13 PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR 6.25% 2049 年1月25日 860,000 867,602 0.07 PT INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM AND PT MINERAL INDUSTRI INDONESIA (PERSERO) 5.45% 2030年5月15日 7,850,000 7,828,624 0.66 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 印度尼西亚 (续) PT PAKUWON JATI 4.875% 2028年4月29日 4,455,000 4,256,276 0.36 112,011,730 9.42 ----------------- ----------------- 日本 FUKOKU MUTUAL LIFE INSUR 2049年12月 31日 3,751,000 3,973,781 0.33 NIPPON LIFE INSURANCE VAR 2054年4月 16日 3,728,000 3,780,960 0.32 PANASONIC HOLDINGS CORP 5.302% 2034 年7月16日 2,117,000 2,143,823 0.18 RAKUTEN GROUP INC 11.25% 2027年2月 15日 450,000 486,666 0.04 RAKUTEN GROUP INC 9.75% 2029年4月15 日 610,000 646,954 0.06 SUMITOMO LIFE INSUR 2049年12月31日 3,961,000 3,915,734 0.33 SUMITOMO MITSUI FINL GROUP 5.836% 2044年7月9日 1,486,000 1,548,026 0.13 SUMITOMO MITSUI FINL GROUP VAR PERP 2049年12月31日 1,062,000 1,072,513 0.09 17,568,457 1.48 ----------------- ----------------- 泽西岛 WEST CHINA CEMENT LTD 4.95% 2026年7 月8日 1,890,000 1,556,807 0.13 马来西亚 GOHL CAPITAL LTD 4.25% 2027年1月24日 2,255,000 2,191,442 0.18 PETRONAS CAPITAL LTD 3.404% 2061年4 月28日 4,444,000 3,058,310 0.26 PETRONAS CAPITAL LTD 4.55% 2050年4月 21日 9,400,000 8,321,345 0.70 13,571,097 1.14 ----------------- ----------------- 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 毛里求斯 AZURE POWER ENERGY LTD 3.575% 2026 年8月19日 700,000 539,607 0.05 CLEAN RENEWABLE POWER 4.25% 2027年 3月25日 1,530,000 1,256,027 0.11 CLIFFTON LTD 6.25% 2025年10月25日 1,100,000 1,104,125 0.09 DIAMOND II LTD 7.95% 2026年7月28日 1,075,000 1,092,587 0.09 NETWORK I2I LTD 3.975% PERPETUAL 2049 年12月31日 1,539,000 1,473,928 0.12 NETWORK I2I LTD 5.65% PERPETUAL 2049 年12月31日 1,000,000 1,001,190 0.08 UPL CORP LTD VAR PERP 2049年12月31 日 1,580,000 1,179,300 0.10 7,646,764 0.64 ----------------- ----------------- 墨西哥 MEXICO CITY ARPT TRUST 5.5% 2047年7月 31日 7,520,000 6,372,583 0.54 ----------------- ----------------- 蒙古 MONGOLIA INTL BOND 3.5% 2027年7月7日 1,800,000 1,636,661 0.14 MONGOLIA INTL BOND 5.125% 2026年4月7 日 920,000 899,822 0.08 MONGOLIA INTL BOND 7.875% 2029年6月5 日 501,000 519,459 0.04 MONGOLIA INTL BOND 8.65% 2028年1月19 日 950,000 998,597 0.08 MONGOLIA INTL BOND REGS 4.45% 2031年 7月7日 1,230,000 1,064,988 0.09 5,119,527 0.43 ----------------- ----------------- 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 荷兰 JABABEKA INTERNATIONAL STP 2027年12 月15日 1,200,000 1,180,389 0.10 MAJAPAHIT HOLDING BV REGS 7.875PCT 2037年6月29日 7,365,000 8,670,004 0.73 MINEJESA CAPITAL BV 5.625% 2037年8月 10日 3,332,000 3,092,372 0.26 PROSUS NV 4.987% 2052年1月19日 1,460,000 1,153,216 0.10 ROYAL CAPITAL BV 5% PERPETUAL 2049年 12月31日 3,350,000 3,310,219 0.28 SMRC AUTOMOTIVE HOLDINGS 5.625% 2029年7月11日 1,538,000 1,557,924 0.13 18,964,124 1.60 ----------------- ----------------- 巴基斯坦 ISLAMIC REP OF PAKISTAN 6.875% 2027年 12月5日 4,740,000 4,075,997 0.34 ISLAMIC REP OF PAKISTAN 7.875% 2036年3 月31日 400,000 299,810 0.03 PAKISTAN (REP OF) 6% 2026年4月8日 6,958,000 6,315,046 0.53 PAKISTAN (REP OF) 7.375% 2031年4月8日 3,987,000 3,179,453 0.27 PAKISTAN (REP OF) 8.25% 2025年9月30日 740,000 715,043 0.06 PAKISTAN (REP OF) 8.875% 2051年4月8日 1,290,000 970,166 0.08 15,555,515 1.31 ----------------- ----------------- 菲律宾 DEVELOPMENT BANK OF PHILIPPINES 2.375% 2031年3月11日 2,855,000 2,418,105 0.20 GLOBE TELECOM INC VAR PERP 2049年12 月31日 6,170,000 5,953,865 0.50 PHILIPPINES (REP OF) 4.2% 2047年3月29 日 18,700,000 15,781,491 1.33 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 菲律宾 (续) PHILIPPINES (REP OF) 5.95% 2047年10月 13日 2,200,000 2,362,983 0.20 PHILIPPINES, REPUBLIC OF THE (GOVERNMENT) 2.95% 2045年5月5日 12,636,000 8,878,483 0.75 REPUBLIC OF PHILIPPINES 3.7% 2042年2月 2日 4,000,000 3,284,150 0.27 38,679,077 3.25 ----------------- ----------------- 新加坡 BOC AVIATION LTD 3.25% 2025年4月29日 6,000,000 5,911,302 0.50 BOC AVIATION LTD 3.5% 2027年9月18日 3,500,000 3,357,625 0.28 CATHAYLIFE SINGAPORE 5.95% 2034年7月 5日 3,935,000 4,068,245 0.34 CONTINUUM ENERGY AURA 9.5% 2027年2 月24日 551,000 569,259 0.05 DBS GROUP HOLDINGS LTD 3.3% PERPETUAL 2049年12月31日 15,527,000 15,302,115 1.29 GLP PTE LTD 3.875% 2025年6月4日 3,745,000 3,531,571 0.30 JOLLIBEE WORLDWIDE PTE L VAR PERP 2049年12月31日 500,000 493,750 0.04 LLPL CAPITAL PTE LTD 6.875% 2039年2月4 日 4,200,000 3,308,797 0.28 MEDCO MAPLE TREE PTE LTD 8.96% 2029 年4月27日 2,324,000 2,450,797 0.21 MEDCO OAK TREE PTE LTD 7.375% 2026年 3月14日 3,044,000 3,078,346 0.26 OVERSEA-CHINESE BANKING 1.832% 2030 年9月10日 10,313,000 9,936,307 0.84 SMIC SG HOLDINGS PTE LTD 5.375% 2029 年7月24日 10,846,000 10,855,968 0.91 THETA CAPITAL PTE LTD 6.75% 2026年10 月31日 1,255,000 1,233,265 0.10 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 新加坡 (续) TML HOLDINGS PTE LTD 4.35% 2026年6月 9日 1,145,000 1,109,413 0.09 65,206,760 5.49 ----------------- ----------------- 韩国 HANA BANK 3.25% 2027年3月30日 10,423,000 10,034,639 0.84 HANWHA LIFE INSURANCE VAR 2032年2月 4日 2,950,000 2,805,236 0.24 KB KOOKMIN CARD CO LTD 1.5% 2026年5 月13日 2,100,000 1,965,705 0.17 KEB HANA BANK 4.25% 2024年10月14日 8,907,000 8,883,423 0.75 KODIT GLOBAL 2023-1 LTD 4.954% 2026年5 月25日 7,595,000 7,595,615 0.64 KOOKMIN BANK 2.5% 2030年11月4日 883,000 756,677 0.06 KOOKMIN BANK 4.5% 2029年2月1日 3,314,000 3,225,185 0.27 KOREA GAS CORP 3.875% 2027年7月13日 490,000 479,930 0.04 KOREA NATIONAL OIL CORP 2.125% 2027年 4月18日 7,424,000 6,943,953 0.58 KT CORP 2.5% 2026年7月18日 2,000,000 1,911,829 0.16 KT CORP REGS 4% 2025年8月8日 2,579,000 2,552,238 0.22 LG ENERGY SOLUTION 5.375% 2027年7月 2日 9,060,000 9,076,272 0.76 LOTTE PROPERTY & DEVELOP 4.5% 2025年 8月1日 3,236,000 3,215,168 0.27 NONGHYUP BANK 4.25% 2027年7月6日 6,630,000 6,530,378 0.55 POSCO 4.375% 2025年8月4日 13,823,000 13,698,296 1.15 SHINHAN BANK 4% 2029年4月23日 3,004,000 2,853,100 0.24 SHINHAN BANK 4.5% 2028年3月26日 4,050,000 3,957,690 0.33 SHINHAN CARD CO LTD 2.5% 2027年1月27 日 11,410,000 10,747,227 0.90 SHINHAN FINANCIAL GROUP 3.34% 2030年 2月5日 12,410,000 12,313,090 1.04 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 韩国 (续) SK HYNIX INC 1.5% 2026年1月19日 2,000,000 1,897,755 0.16 SK HYNIX INC 5.5% 2027年1月16日 1,933,000 1,950,465 0.16 SK HYNIX INC 6.5% 2033年1月17日 6,650,000 7,183,692 0.61 WOORI BANK 2049年12月31日 700,000 697,365 0.06 WOORI BANK 2049年12月31日 6,374,000 6,380,231 0.54 WOORI BANK 5.125% 2028年8月6日 3,000,000 2,988,039 0.25 130,643,198 10.99 ----------------- ----------------- 斯里兰卡 REPUBLIC OF SRI LANKA 6.2% 2027年5月 11日 2,900,000 1,622,272 0.14 REPUBLIC OF SRI LANKA 6.75% 2028年4月 18日 4,430,000 2,525,091 0.21 SRI LANKA (REP OF) 6.85% 2025年11月3日 1,860,000 1,059,951 0.09 5,207,314 0.44 ----------------- ----------------- 泰国 BANGKOK BANK PCL VAR 2036年9月23日 5,700,000 4,893,384 0.41 BANGKOK BANK PUBLIC CO LTD (HONG KONG BRANCH) 3.733% 2034年9月25日 1,750,000 1,587,569 0.13 BANGKOK BANK PUBLIC CO LTD (HONG KONG BRANCH) 5% PERPETUAL 2049年 12月31日 200,000 196,946 0.02 KRUNG THAI BANK/CAYMAN 4.4% PERPETUAL 2049年12月31日 348,000 335,346 0.03 MINOR INTERNATIONAL PCL 2.7% PERPETUAL 2049年12月31日 650,000 620,425 0.05 THAIOIL TRSRY CENTER 3.5% 2049年10月 17日 5,310,000 3,677,950 0.31 THAIOIL TRSRY CENTER 3.75% 2050年6月 18日 2,910,000 2,108,215 0.18 THAIOIL TRSRY CENTER 4.875% 2043年1月 23日 474,000 424,581 0.04 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 泰国 (续) THAIOIL TRSRY CENTER 5.375% 2048年11 月20日 900,000 838,359 0.07 14,682,775 1.24 ----------------- ----------------- 土耳其 HYUNDAI ASSAN OTOMOTIV 1.625% 2026年 7月12日 8,500,000 7,964,751 0.67 ----------------- ----------------- 阿联酋 FIRST ABU DHABI BANK PJS VAR 2035年1 月16日 6,000,000 6,008,940 0.51 ----------------- ----------------- 英国 PRUDENTIAL PLC VAR 2033年11月3日 5,869,000 5,294,827 0.45 ROTHESAY LIFE VAR 2034年9月11日 1,050,000 1,073,755 0.09 VEDANTA RESOURCES 13.875% 2028年12 月9日 1,140,000 957,271 0.08 VEDANTA RESOURCES 13.875% 2027年1月 21日 1,100,000 521,704 0.04 VEDANTA RESOURCES LIMITED 9.25% 2026 年4月23日 9,274,000 9,179,591 0.77 VEDANTA UK INVESTMENTS 13.875% 2028 年12月9日 1,070,000 1,003,751 0.09 18,030,899 1.52 ----------------- ----------------- 美国 BROADCOM INC 3.137% 2035年11月15日 2,310,000 1,907,294 0.16 HYUNDAI CAPITAL AMERICA 2.1% 2028年9 月15日 7,854,000 7,029,401 0.59 LAS VEGAS SANDS CORP 2.9% 2025年6月 25日 4,000,000 3,902,124 0.33 LAS VEGAS SANDS CORP 6.2% 2034年8月 15日 12,500,000 12,648,994 1.06 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 债券 美元 上市投资 (续) 美国 (续) RESORTS WORLD/RWLV CAP 4.625% 2029 年4月16日 1,200,000 1,090,481 0.09 RESORTS WORLD/RWLV CAP 8.45% 2030年 7月27日 3,300,000 3,519,843 0.30 SIERRACOL ENRGY ANDINA 6% 2028年6月 15日 600,000 539,967 0.05 SOUTHERN CALIF GAS CO 5.75% 2053年6 月1日 3,400,000 3,499,433 0.29 TSMC ARIZONA CORP 1.75% 2026年10月 25日 3,369,000 3,158,166 0.27 37,295,703 3.14 ----------------- ----------------- 未上市但有报价投资 印度尼西亚 PERTAMINA (PERSERO) PT 4.15% 2060年2 月25日 3,275,000 2,452,336 0.21 ----------------- ----------------- 毛里求斯 GREENKO SOLAR MAURITIUS SER REGS (REG) (REG S) 5.55% 2025年1月29日 1,230,000 1,223,235 0.10 INDIA CLEAN ENERGY HLDG SER REGS (REG) (REG S) 4.5% 2027年4月18日 1,100,000 1,034,331 0.09 2,257,566 0.19 ----------------- ----------------- 债务证券 (总额) 1,173,234,327 98.72 ----------------- ----------------- 投资组合报表 (未经审计) (续) 2024年7月31日 汇丰投资信托基金 — 汇丰亚洲债券基金 (续) 占资产净值 百分比 持有量 市场价值 美元 单位信托 上市投资 卢森堡 HSBC INVESTMENT FUNDS LUXEMBOURG SA/LUXEMBOURG-HSBC-ASIAN CURRENCIES BD-ZD* 659,401 4,689,660 0.39 ----------------- ----------------- 未上市但有报价投资 中国香港 HSBC ALL CHINA BOND ZC-USD 150,000 1,711,800 0.14 ----------------- ----------------- 单位信托 (总额) 6,401,460 0.53 ----------------- ----------------- 衍生资产 外汇远期合同 498,839 0.04 期货合同 1,237,909 0.11 ----------------- ----------------- 金融资产总额 1,181,372,535 99.40 ----------------- ----------------- 金融负债 衍生负债 外汇远期合同 (717,086) (0.06) 掉期 (4,758,459) (0.40) 金融负债总额 (5,475,545) (0.46) ----------------- ----------------- 投资总额 (投资成本合计：1,215,777,583美元) 1,175,896,990 98.94 其他资产净值 12,633,205 1.06 资产净值总额 1,188,530,195 100.00 * 该等投资基金在香港未获授权许可，亦不会在香港公开发售。 投资组合变动表 (未经审计) 截至2024年7月31日止年度 占资产净值 占资产净值 百分比 百分比 2024 2023 金融资产 债务证券 债券 上市投资 98.32 97.84 未上市但有报价的投资 0.40 1.34 债务证券 (合计) 98.72 99.18 ------------------ ------------------ 单位信托 上市投资 0.39 0.39 未上市但有报价的投资 0.14 0.12 单位信托 (合计) 0.53 0.51 ------------------ ------------------ 衍生资产 外币远期合同 0.04 0.04 期货合同 0.11 - 0.15 0.04 ------------------ ------------------ 金融负债 衍生负债 外币远期合同 (0.06) (0.04) 信用违约掉期 (0.40) (0.24) (0.46) (0.28) ------------------ ------------------ 投资组合变动表 (未经审计) (续) 截至2024年7月31日止年度 占资产净值 占资产净值 百分比 百分比 2024 2023 总投资 98.94 99.45 其他资产净值 1.06 0.55 资产净值总额 100.00 100.00 金融衍生工具详情 (未经审计) 截至2024年7月31日止年度 外币远期合同 于2024年7月31日，本基金持有未偿付的外汇远期合同详情如下： 公允价值 公允价值 货币 / 买入 货币 / 卖出 结算日 交易对手 资产 (负债) 美元 美元 HSBC MARKETS TREASURY 1,414,026澳元 927,914美元 2024年8月30日 SERVICES HK - (3,812) HSBC MARKETS TREASURY 71,207,028澳元 46,727,547美元 2024年8月30日 SERVICES HK - (191,975) HSBC MARKETS TREASURY 346,370加拿大元 250,920美元 2024年8月30日 SERVICES HK 23 - HSBC MARKETS TREASURY 117,610人民币 16,220美元 2024年8月30日 SERVICES HK 91 - HSBC MARKETS TREASURY 13,224,641人民币 1,826,348美元 2024年8月30日 SERVICES HK 7,744 - HSBC MARKETS TREASURY 294,000人民币 40,607美元 2024年8月30日 SERVICES HK 167 - HSBC MARKETS TREASURY 84,533,566人民币 11,674,243美元 2024年8月30日 SERVICES HK 49,502 - HSBC MARKETS TREASURY 9,800人民币 1,352美元 2024年8月30日 SERVICES HK 8 - HSBC MARKETS TREASURY 9,800人民币 1,352美元 2024年8月30日 SERVICES HK 7 - HSBC MARKETS TREASURY 93,393,894人民币 12,895,285美元 2024年8月30日 SERVICES HK 57,265 - HSBC MARKETS TREASURY 6,553,474欧元 7,123,626美元 2024年8月30日 SERVICES HK - (22,190) HSBC MARKETS TREASURY 113,462英镑 146,065美元 2024年8月30日 SERVICES HK - (285) 金融衍生工具详情 (未经审计) (续) 截至2024年7月31日止年度 外币远期合同 (续) 公允价值 公允价值 货币 / 买入 货币 / 卖出 结算日 交易对手 资产 (负债) 美元 美元 ANZ BANK 47,000,000,000印尼盾 2,857,513美元 2024年8月30日 MELBOURNE 30,319 - HSBC MARKETS TREASURY 10,832美元 78,429人民币 2024年8月30日 SERVICES HK - (44) 33,000,000,000印尼 BNP PARIBAS 2,026,308美元 盾 2024年8月30日 SA PARIS - (1,406) HSBC MARKETS TREASURY 50,249美元 76,616澳元 2024年8月30日 SERVICES HK 178 - HSBC MARKETS TREASURY 53,246美元 383,986人民币 2024年8月30日 SERVICES HK - (9) HSBC MARKETS TREASURY 7,352美元 53,228人民币 2024年8月30日 SERVICES HK - (30) UBS AG 16,040,000欧元 17,398,829美元 2024年9月30日 LONDON 6,757 - HSBC MARKETS TREASURY 108,000,000,000印尼盾 6,618,864美元 2024年9月30日 SERVICES HK 9,899 - HSBC MARKETS TREASURY 109,000,000,000印尼盾 6,677,285美元 2024年9月30日 SERVICES HK 12,829 - ANZ BANK 130,000,000,000印尼盾 7,895,536美元 2024年9月30日 MELBOURNE 82,895 - WESTPAC BANKING 449,000,000印度卢比 5,355,439美元 2024年9月30日 CORP SYDNEY - (2,916) BNP PARIBAS 501,000,000印度卢比 5,983,054美元 2024年9月30日 SA PARIS - (10,574) STATE STREET BANK AND TRUST 173,000,000菲律宾比索 2,960,078美元 2024年9月30日 COMPANY HK 475 - STATE STREET BANK AND TRUST 753,000,000菲律宾比索 12,774,620美元 2024年9月30日 COMPANY HK 110,518 - HSBC MARKETS TREASURY 2,940,580美元 454,000,000日元 2024年9月30日 SERVICES HK - (103,651) STATE STREET BANK AND TRUST 2,946,135美元 2,700,000欧元 2024年9月30日 COMPANY HK 16,159 - 金融衍生工具详情 (未经审计) (续) 截至2024年7月31日止年度 外币远期合同 (续) 公允价值 公允价值 货币 / 买入 货币 / 卖出 结算日 交易对手 资产 (负债) 美元 美元 HSBC MARKETS TREASURY 2,950,948美元 449,000,000日元 2024年9月30日 SERVICES HK - (59,773) UBS AG 2,968,874美元 107,000,000泰铢 2024年9月30日 LONDON - (47,276) BNP PARIBAS 2,972,783美元 2,720,000欧元 2024年9月30日 SA PARIS 21,073 - HSBC MARKETS TREASURY 2,973,348美元 2,720,000欧元 2024年9月30日 SERVICES HK 21,636 - HSBC MARKETS TREASURY 2,984,150美元 2,300,000英镑 2024年9月30日 SERVICES HK 28,128 - HSBC MARKETS TREASURY 2,987,031美元 2,330,000英镑 2024年9月30日 SERVICES HK - (7,247) HSBC MARKETS TREASURY 2,998,219美元 2,750,000欧元 2024年9月30日 SERVICES HK 13,999 - CREDIT 2,999,658美元 108,000,000泰铢 2024年9月30日 AGRICOLE CIB - (44,680) ANZ BANK 3,349,608美元 509,000,000日元 2024年9月30日 MELBOURNE - (63,438) WESTPAC BANKING CORP 3,462,686美元 25,000,000人民币 2024年9月30日 SYDNEY - (14,037) BNP PARIBAS 5,601,260美元 4,350,000英镑 2024年9月30日 SA PARIS 10,879 - BNP PARIBAS 5,606,091美元 5,150,000欧元 2024年9月30日 SA PARIS 17,513 - UBS AG 6,006,105美元 218,000,000泰铢 2024年9月30日 LONDON - (138,947) WESTPAC BANKING CORP 6,253,401美元 45,000,000人民币 2024年9月30日 SYDNEY - (4,796) STATE STREET BANK AND 147,000,000,000 TRUST 9,023,387美元 印尼盾 2024年9月30日 COMPANY HK 775 - 498,839 (717,086) 金融衍生工具详情 (未经审计) (续) 截至2024年7月31日止年度 期货合同 公允价值 公允价值 相关投资 合同数目 合同金额 合同数额 到期日 资产 (负债) 美元 美元 美国10年期票据 266 110.922 1000 2024年9月19日 236,905 - 美国10年期票据 93 109.297 1000 2024年9月19日 233,953 - 美国10年期票据 150 110.859 1000 2024年9月19日 142,968 - 美国10年期票据 180 111.078 1000 2024年9月19日 132,187 - 美国10年期票据 128 110.797 1000 2024年9月19日 129,999 - 美国10年期票据 171 114.875 1000 2024年9月19日 120,234 - 美国5年期票据 140 107.242 1000 2024年9月30日 90,781 - 美国5年期票据 138 107.438 1000 2024年9月30日 62,531 - 美国5年期票据 55 107.305 1000 2024年9月30日 32,226 - 美国10年期票据 60 111.297 1000 2024年9月19日 30,937 - 美国5年期票据 28 107.359 1000 2024年9月30日 14,875 - 美国10年期票据 10 110.781 1000 2024年9月19日 10,313 - 1,237,909 - 信用违约掉期 公允价值 公允价值 相关投资 交易对手 资产 (负债) 美元 美元 (D) 信用违约掉期 ~ 602~ 99 209,000,000.00 美元 18/04/2024 BNP PARIBAS SA 20/06/2029 PARIS - (4,758,459) 金融衍生工具产生的风险信息 (未经审计) 下表分析了截至2024年7月31日止年度出于任何目的使用金融衍生工具产生的最低、最高 以及平均风险总额占子基金总资产净值的比例。 2024年 资产净值百分比 最低风险总额 7.02% 最高风险总额 38.30% 平均风险总额 20.24% 下表分析了截至2024年7月31日止年度出于投资目的使用金融衍生工具产生的最低、最高 以及平均风险总额占子基金总资产净值的比例。 2024年 占资产净值 百分比 最低风险净额 7.02% 最高风险净额 38.07% 平均风险净额 20.07% 业绩表现记录 (未经审计) (a) 价格纪录 (交易份额净值) AC类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2015 10.695 12.224 12.057 12.602 2016 11.925 12.874 12.294 13.272 2017 12.416 13.028 13.028 13.420 2018 12.724 13.193 13.118 13.601 2019 12.699 14.007 12.730 14.007 2020 12.991 15.093 12.991 15.093 2021 14.913 15.364 14.913 15.364 2022 12.549 15.257 12.549 15.257 2023 11.654 12.851 11.654 12.851 2024 12.093 13.355 12.093 13.355 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM2类 - 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2015 10.131 10.418 10.441 10.743 2016 9.990 10.502 10.300 10.828 2017 10.000 10.560 10.300 10.886 2018 9.762 10.413 10.060 10.734 2019 9.565 10.234 9.587 10.234 2020 9.493 10.591 9.493 10.591 2021 10.159 10.548 10.159 10.548 2022 8.195 10.306 8.195 10.306 2023 7.473 8.329 7.473 8.329 2024 7.324 7.814 7.324 7.814 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM2类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2015 9.176 9.439 9.460 9.731 2016 9.049 9.508 9.329 9.802 2017 9.049 9.566 9.263 9.862 2018 8.738 9.362 9.008 9.652 2019 8.585 9.187 8.601 9.187 2020 8.599 9.575 8.599 9.575 2021 9.189 9.562 9.189 9.562 2022 7.330 9.294 7.330 9.294 2023 6.685 7.453 6.685 7.453 2024 6.571 7.019 6.571 7.019 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3H类 - 澳元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 2015 9.700 10.026 10.000 10.337 2016 9.564 10.035 9.860 10.344 2017 9.546 10.095 9.793 10.407 2018 9.229 9.890 9.514 10.195 2019 9.067 9.687 9.082 9.687 2020 9.048 10.100 9.048 10.100 2021 9.663 10.063 9.663 10.063 2022 7.695 9.769 7.695 9.769 2023 7.012 7.823 7.012 7.823 2024 6.886 7.338 6.886 7.338 AM3H类 - 加拿大元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 加拿大元 加拿大元 加拿大元 加拿大元 2024 9.590 22.628 9.590 22.628 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3H类 - 欧元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 欧元 欧元 欧元 欧元 2015 9.715 10.030 10.016 10.341 2016 9.567 10.026 9.864 10.336 2017 9.512 10.080 9.724 10.392 2018 9.116 9.807 9.398 10.111 2019 8.958 9.567 8.969 9.567 2020 8.927 9.975 8.927 9.975 2021 9.544 9.935 9.544 9.935 2022 7.600 9.656 7.600 9.656 2023 6.933 7.735 6.933 7.735 2024 6.807 7.225 6.807 7.225 AM3H类 - 英镑 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 加拿大元 加拿大元 加拿大元 加拿大元 2024 9.744 10.134 9.744 10.134 AM3H类 - 人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2021 9.808 10.231 9.808 10.231 2022 7.807 9.920 7.807 9.920 2023 7.110 7.934 7.110 7.934 2024 6.987 7.427 6.987 7.427 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BC类 - 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2020 9.974 10.500 9.974 10.500 2021 10.393 10.692 10.393 10.692 2022 8.839 10.655 8.839 10.655 2023 8.209 9.044 8.209 9.044 2024 8.549 9.261 8.549 9.261 BC类 - 人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 9.999 10.404 9.999 10.404 2021 9.416 10.406 9.416 10.406 2022 8.217 9.726 8.217 9.726 2023 8.162 9.026 8.162 9.026 2024 8.684 9.560 8.684 9.560 BC类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2020 9.951 10.607 9.951 10.607 2021 10.480 10.798 10.480 10.798 2022 8.819 10.722 8.819 10.722 2023 8.190 9.032 8.190 9.032 2024 8.526 9.421 8.526 9.421 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BCH类 - 人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 10.000 10.642 10.000 10.642 2021 10.568 11.016 10.568 11.016 2022 9.244 11.033 9.244 11.033 2023 8.570 9.442 8.570 9.442 2024 8.673 9.145 8.673 9.145 BM2类 - 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2020 9.985 10.483 9.985 10.483 2021 10.141 10.531 10.141 10.531 2022 8.176 10.287 8.176 10.287 2023 7.456 8.312 7.456 8.312 2024 7.354 7.793 7.354 7.793 BM2类 - 人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 10.000 10.395 10.000 10.395 2021 9.159 10.367 9.159 10.367 2022 7.701 9.408 7.701 9.408 2023 7.437 7.973 7.437 7.973 2024 7.538 7.881 7.538 7.881 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BM2类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2020 9.951 10.558 9.951 10.558 2021 10.192 10.606 10.192 10.606 2022 8.130 10.308 8.130 10.308 2023 7.414 8.266 7.414 8.266 2024 7.312 7.743 7.312 7.743 BM3H类 - 澳元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 2020 10.000 10.504 10.000 10.504 2021 10.141 10.550 10.141 10.550 2022 8.079 10.259 8.079 10.259 2023 7.357 8.213 7.357 8.213 2024 7.291 7.673 7.291 7.673 BM3H类 - 人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 9.977 10.515 9.977 10.515 2021 10.130 10.549 10.130 10.549 2022 8.075 10.253 8.075 10.253 2023 7.352 8.204 7.352 8.204 2024 7.252 7.680 7.252 7.680 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) IC类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2015 11.739 12.310 11.739 12.310 2016 12.030 13.038 12.030 13.038 2017 12.596 13.255 12.596 13.255 2018 12.991 13.429 12.991 13.429 2019 12.994 14.379 12.994 14.379 2020 13.302 15.564 13.302 15.564 2021 15.419 15.879 15.419 15.879 2022 13.056 15.813 13.056 15.813 2023 12.141 13.404 12.141 13.404 2024 12.664 14.021 12.664 14.021 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) ID2类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2015 10.003 10.541 10.003 10.541 2016 9.903 10.759 9.903 10.759 2017 10.057 10.573 10.057 10.573 2018 9.648 10.296 9.648 10.296 2019 9.578 10.594 9.578 10.594 2020 9.805 11.024 9.805 11.024 2021 10.366 10.840 10.366 10.840 2022 8.472 10.456 8.472 10.456 2023 7.739 8.651 7.739 8.651 2024 8.109 8.249 8.109 8.249 IM2类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2021 9.856 10.229 9.856 10.229 2022 7.907 9.985 7.907 9.985 2023 7.220 8.040 7.220 8.040 2024 7.252 7.543 7.252 7.543 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) ZD2类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2015 10.246 10.789 10.246 10.789 2016 10.156 11.060 10.156 11.060 2017 10.386 10.957 10.386 10.957 2018 9.986 10.678 9.986 10.678 2019 9.928 11.026 9.928 11.026 2020 10.173 11.469 10.173 11.469 2021 10.726 11.260 10.726 11.260 2022 8.765 10.827 8.765 10.827 2023 8.018 8.864 8.018 8.864 2024 8.155 8.827 8.155 8.827 总资产净值 (按《香港财务报告准则》计算) 2024 2023 2022 $ $ $ 总资产净值 1,188,530,195 1,341,206,208 1,463,756,232 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 份额净值 (按《香港财务报告准则》计算) 计价货币 2024 2023 2022 份额净值 - AC类 - 美元 美元 13.407 12.643 12.773 - AM2类 - 港元 港元 7.695 7.713 8.305 - AM2类 - 美元 美元 6.921 6.949 7.428 - AM3H 类 - 澳元 澳元 7.237 7.281 7.799 - AM3H 类 - 加拿大元 加拿大元 11.898 - - - AM3H类 - 欧元 欧元 7.128 7.172 7.710 - AM3H 类 - 英镑 英镑 10.074 - - - AM3H类 - 人民币 人民币 7.350 7.379 7.908 - BC类 - 港元 港元 9.398 8.847 8.998 - BC类 - 人民币 人民币 9.504 8.849 8.454 - BC类 - 美元 美元 9.422 8.884 8.977 - BCH类 - 人民币 人民币 9.020 9.137 9.411 - BM2类 - 港元 港元 7.679 7.700 8.286 - BM2类 - 人民币 人民币 7.806 7.744 7.810 - BM2类 - 美元 美元 7.676 7.707 8.239 - BM3H类 - 澳元 澳元 7.580 7.627 8.187 - BM3H类 - 人民币 人民币 7.589 7.622 8.178 - IC类 - 美元 美元 14.077 13.214 13.291 - ID2类 - 美元 美元 8.612 8.290 8.472 - IM2类 - 美元 美元 7.534 7.531 8.014 - ZD2类 - 美元 美元 8.803 8.472 8.765 业绩表现记录 (未经审计) (续) (d) 总开支比率 2024 平均资产净值 总开支 总开支比率 $ $ 百分比 - AC类 - 美元 1,226,401 13,431 1.10% - AM2类 - 港元 187,414,186 2,051,408 1.09% - AM2类 - 美元 541,684,141 5,934,454 1.10% - AM3H类 - 澳元 52,163,707 571,282 1.10% - AM3H 类 - 加拿大元 331,168 3,653 1.10% - AM3H 类 - 欧元 9,531,308 104,303 1.09% - AM3H 类 - 英镑 54,408 601 1.10% - AM3H类 - 人民币 21,365,185 239,169 1.12% - BC类 - 港元 343,347 3,773 1.10% - BC类 -人民币 15,964,989 171,722 1.08% - BC类 - 美元 2,984,020 32,686 1.10% - BCH类 - 人民币 9,812,189 105,782 1.08% - BM2类 - 港元 661,084 7,244 1.10% - BM2类 - 人民币 10,201,834 110,946 1.09% - BM2类 - 美元 4,794,574 52,467 1.09% - BM3H类 - 澳元 726,516 8,130 1.12% - BM3H类 - 人民币 4,376,958 48,644 1.11% - IC类 - 美元 45,634,852 294,757 0.65% - ID类 - 美元 3,880,277 25,051 0.65% - IM2类 - 美元 175,008,574 1,129,936 0.65% - ZD类 - 美元 17,727,957 16,841 0.09% 香港证监会ESG相关披露 截至二零二四年七月三十一日止年度 (未经审计) (a) 汇丰亚洲债券基金的碳足迹纳入公式 碳足迹 覆盖率 持有比重 企业碳足迹* 123.56 72% 90% * 使用范围1+2的碳排放量，以二氧化碳排放量 / 百万美元投资列示 数据源：S&P Trucost (b) 企业碳足迹 (二氧化碳排放公吨 / 百万美元)： 投资组合应占的温室气体排放量，按投资组合拥有的每百万美元计算。投资组合各项持股所带 来的碳足迹，是使用相关公司的企业价值 (EVIC) ，按所拥有的股权计算。本基金的碳足迹是 该等相关碳足迹的总和，并以所拥有的金额标准化计算。 覆盖范围：此为本基金可取得数据的部分。 (c) 假设 / 数据限制 此处所指的温室气体包括发行人的碳排放总和 (范围1、2及3) ，除以企业价值，再乘以投资 的比重。企业价值，包括按百万欧元计算的现金 (EVIC) ，是来自汇丰投资管理的报告供货商 FactSet。由于该项数值计及每项投资的排放相对于发行人价值的总规模的比例，因此是碳排 放拥有权的计量标准。然而，即使碳排放维持不变，碳足迹亦可因为发行人价值的转变而波 动。碳足迹总额为发行人所有碳足迹的总和，再除以投资组合的价值。 数据限制：碳排放 (范围1、2及3) 主要以公司有关碳的披露资料为依据，如没有公司的相关 报告，则由S&P Trucost估算。请注意，范围3的温室气体排放量及一些专门的资产类别 (例 如小市值、高收益或新兴市场发行人) 的覆盖范围有所不足。该等差距是由于公司未有报告排 放量所造成，而就专门的资产类别或附属行业未有报告的排放量作出估算亦不合适。 谨请注意，我们决定把内部批准的绿色债券的碳排放量归纳为零 (该等绿色债券的「绿色性 质」是由汇丰投资管理完全符合相关资格的委员会确定及批准) 。选择作出此项决定是因为根 据相关融资项目 / 所得款项用途，就计量有关债券的温室气体排放量下降方面未有更为准确及 系统性的评估。同样的减省安排 (「归纳为零」) 亦适用于投资组合持仓及相应的基准指数部 分。 行政 (未经审计) 管理人 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 香港中环 皇后大道中1号 汇丰总行大厦 管理人董事 陈宝枝 (于2023年11月30日辞任) Michael CROSS (于2024年2月07日就任) 刘嘉燕 何慧芬 谭振邦 郭永嘉 (于2023年11月01日就任) 投资顾问 汇丰环球投资管理 (香港) 有限公司 香港中环 皇后大道中1号 汇丰总行大厦 行政 (未经审计) (续) 保管人、受托人和基金注册登记机构 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 香港中环 皇后大道中1号 汇丰总行大厦 审计师 毕马威会计师事务所 香港中环 遮打道10号 太子大厦8楼 本中文译本初稿须经由本所负责本项目的专业人员审阅，以确保其中涉及专业领域的内容适当和准确。 如中、英文本有歧义，概以英文本为准。 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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