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| 南方恒生生物科技ETF发起联接(QDII)A(018078) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 4209735 | ||||||||
| 基金代码 | 018078 | ||||||||
| 公告日期 | 2024-12-09 | ||||||||
| 编号 | 3 | ||||||||
| 标题 | 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 | ||||||||
| 信息全文 | 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金（QDII） 托管协议 基金管理人：南方基金管理股份有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 2024年12月 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 目录 1.基金托管协议当事人......................................................4 2.基金托管协议的依据、目的和原则..........................................6 3.基金托管人的受托职责和托管职责..........................................7 4.基金托管人对基金管理人的业务监督和核查..................................8 5.基金管理人对基金托管人的业务核查.......................................14 6.基金财产的保管.........................................................15 7.指令的发送、确认及执行.................................................17 8.交易及清算交收安排.....................................................20 9.基金资产净值计算和会计核算.............................................23 10.基金收益分配..........................................................31 11.基金信息披露..........................................................32 12.公司行为..............................................................34 13.基金费用..............................................................36 14.基金份额持有人名册的登记与保管........................................39 15.基金有关文件档案的保存................................................40 16.基金管理人和基金托管人的更换..........................................41 17.禁止行为..............................................................44 18.托管协议的变更、终止与基金财产的清算..................................46 19.违约责任..............................................................48 20.争议解决方式..........................................................50 21.托管协议的效力........................................................51 22.其他事项..............................................................52 23.托管协议的签订........................................................53 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 鉴于南方基金管理股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的股份有限 公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集发行南方恒生生 物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）； 鉴于中国农业银行股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的商业银行， 按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于南方基金管理股份有限公司拟担任南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金（QDII）的基金管理人，中国农业银行股份有限公司拟担任南方恒生生 物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）的基金托管人； 为明确南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）的基 金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议。 除非另有约定，《南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 （QDII）基金合同》（以下简称“《基金合同》”或“基金合同”）中定义的术语在用于本 托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 1.基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：南方基金管理股份有限公司 住所：深圳市福田区莲花街道益田路5999号基金大厦32-42楼 法定代表人：周易 设立日期：1998年3月6日 批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监基字[1998]4号 注册资本：3.6172亿元人民币 组织形式：股份有限公司 经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可的其他业务 存续期间：持续经营 （二）基金托管人 名称：中国农业银行股份有限公司 注册地址：北京市东城区建国门内大街69号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座 邮政编码：100031 法定代表人：谷澍 成立时间：2009年1月15日 批准设立机关和批准设立文号：中国银监会银监复[2009]13号 基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字[1998]23号 组织形式：股份有限公司 注册资金：34,998,303.4万元人民币 存续期间：持续经营 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承 兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券； 从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担 保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；代理资金清算；各类汇兑业务；代理 政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；贷款承诺；组织或参加银团贷款；外汇存 款；外汇贷款；外汇汇款；外汇借款；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有 价证券；外汇票据承兑和贴现；自营、代客外汇买卖；外币兑换；外汇担保；资信调查、咨 询、见证业务；企业、个人财务顾问服务；证券公司客户交易结算资金存管业务；证券投资 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 基金托管业务；企业年金托管业务；产业投资基金托管业务；合格境外机构投资者境内证 券投资托管业务；代理开放式基金业务；电话银行、手机银行、网上银行业务；金融衍生产 品交易业务；经国务院银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 2.基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本托管协议依据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人 民共和国证券投资基金法》（以下称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管 理办法》（以下称“《运作管理办法》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理 办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下称“《信息披露办 法》”）、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》（以下简称“《试行办 法》”）、《关于实施＜合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法＞有关问题的通 知》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险 管理规定》”）、《公开募集证券投资基金运作指引第2号——基金中基金指引》、《公开 募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》及其他有关法律法规与《南方恒生生 物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）基金合同》订立。 （二）订立托管协议的目的 订立本托管协议的目的是明确基金托管人和基金管理人之间在基金财产的保管、投资运 作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责，确保基 金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金投资人合法权益的原 则，经协商一致，签订本托管协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本托管协议的所有术语与基金合同的相应术语具有相同含义。 （五）若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募说明 书的规定。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 3.基金托管人的受托职责和托管职责 （一）基金托管人应当按照有关法律法规履行下列受托人职责 1、保护持有人利益，按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实施监督，如发 现投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中国证监会、国家外汇管理局报告； 2、安全保护基金财产，准时将公司行为信息通知基金管理人和在经基金管理人授权的 市场通知境外投资顾问，确保基金及时收取所有应得收入； 3、确保基金按照有关法律法规、基金合同约定的投资目标和限制进行管理； 4、按照有关法律法规、基金合同的约定执行基金管理人及其被授权人、或在基金管理 人授权下，执行境外投资顾问（如有）的指令，及时办理清算、交割事宜； 5、确保基金份额净值按照有关法律法规、基金合同规定的方法进行计算； 6、确保基金按照有关法律法规、基金合同的规定进行申购、赎回等日常交易； 7、确保基金根据有关法律法规、基金合同确定并实施收益分配方案； 8、按照有关法律法规、基金合同的规定以受托人名义或其指定的代理人名义登记资产； 9、依据法律法规的有关规定，在每月结束后7个工作日内，向中国证监会和国家外汇 管理局报告基金境外投资情况，并按相关规定进行国际收支申报； 10、中国证监会和国家外汇管理局根据审慎监管原则规定的其他职责。 （二）基金托管人应当按照有关法律法规履行下列托管职责 1、安全保管基金资产，开设资金账户和证券账户等投资所需账户； 2、办理基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务； 3、保存基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往来、委托及成交记录等相 关资料，其保存的时间应当不少于20年； 4、中国证监会和国家外汇管理局根据审慎监管原则规定的其他职责。 （三）对基金的境外财产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的职责，并对 境外托管人处理有关本基金事务的行为承担相应责任。境外托管人在履行职责过程中，因本 身过错、疏忽等原因而导致基金财产受损的，基金托管人应当承担相应责任。 （四）基金托管人、境外托管人应当将其自有资产和境内机构投资者管理的财产严格分 开。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 4.基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，建立相关的技术系统， 对基金管理人的投资运作进行监督。主要包括以下方面： 1、对基金的投资范围、投资对象进行监督。 本基金主要投资于目标ETF基金份额、标的指数成份股、备选成份股（包括内地与香港 股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（简称“港 股通股票”）、香港联合交易所上市的其他股票和存托凭证等）。为更好地实现投资目标， 本基金可少量投资于非成份股（包含主板、创业板及其他经中国证监会核准或注册发行的股 票、港股通股票、香港联合交易所上市的其他股票和存托凭证等）；政府债券、公司债券 （包括公司发行的金融债券）、可转换债券、可交换债券、住房按揭支持证券、资产支持证 券等，以及中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；在已与中国证监会签署双边监管合 作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的其他普通股、优先股、全球存托凭证和美国 存托凭证、房地产信托凭证；在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区 证券监管机构登记注册的公募基金（包括ETF）；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、 银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；股指期货、股票期权；远 期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产 品；与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的境外结构性投资产品；以及 中国证监会允许基金投资的其他金融工具。其中在投资香港市场时，本基金可通过合格境内 机构投资者（QDII）境外投资额度或内地与香港股票市场交易互联互通机制进行投资。本基 金可以进行境外证券借贷交易、境外正回购交易、逆回购交易。有关证券借贷交易的内容以 专门签署的三方或多方协议约定为准。 本基金投资的主要市场为香港。 基金的投资组合比例为：本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%。每 个交易日日终在扣除金融衍生品合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年以内的政 府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、 应收申购款等。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可 以将其纳入投资范围。 2、对基金投融资比例进行监督，基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： （1）本基金境内投资应遵循以下限制： 1）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值 的10%； 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 2）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%； 3）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证 券规模的10%； 4）本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原始权益人的 各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%； 5）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基金持有资产 支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3个月 内予以全部卖出； 6）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金 所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 7）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债券回购到期后 不得展期； 8）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因证 券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前 款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； 9）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致； 10）本基金参与股指期货交易，应当符合下列投资限制： a）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值 的10%； b）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值与有价证券市值之和，不 得超过基金资产净值的100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政 府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等； c）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票 总市值的20%； d）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当 符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； e）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上 一交易日基金资产净值的20%； 11）本基金参与股票期权交易，应当符合下列投资限制： a）基金因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的10%； b）开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持有合约行 权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等价物； c）未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的20%。其中，合约面值按照行权价 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 乘以合约乘数计算； 12）本基金投资境内存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行。 除上述第5）、8）、9）项另有约定外，因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基 金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制等基金管理人之外的因素致 使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整， 但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。 （2）本基金境外投资应遵循以下限制： 1）投资比例限制 a）基金持有同一家银行的存款不得超过基金净值的20%。在基金托管账户的存款可以 不受上述限制。前项所称银行应当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度 达到中国证监会认可的信用评级机构评级的境外银行； b）基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或 地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，其中持有任一国家或地区 市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%； c）基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的10%。前项非流动性资产是指法律 或《基金合同》规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产； d）为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净值的10%， 临时借入现金的期限以中国证监会规定的期限为准； e）本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的10%。持有货币市场基金 可以不受上述限制； f）基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金持有任何一只境外基金，不 得超过该境外基金总份额的20%； 2）金融衍生品投资 基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或放大交易，同时 应当严格遵守下列规定： a）基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100%； b）基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资柜台交易衍 生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10%； c）基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求： ①所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监会认可的信用 评级机构评级； ②交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金可在任何时候以公允价值 终止交易； ③任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的20%； 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 d）基金管理人应当在基金会计年度结束后60个工作日内向中国证监会提交包括衍生品 头寸及风险分析年度报告； e）基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品； 3）本基金可以参与证券借贷交易，并且应当遵守下列规定： a）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信用评级 机构评级； b）应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市值的102%； c）借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息和分红。 一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满足索赔需要； d）除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：①现金；②存款证 明；③商业票据；④政府债券；⑤中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评 级的境外金融机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证； e）本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限内要求归还 任一或所有已借出的证券； f）基金管理人应当对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任； 4）基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易，并且应当遵守下列规定： a）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信 用评级机构信用评级； b）参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金不低于已 售出证券市值的102%。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置卖出收 益以满足索赔需要； c）买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、利息和分 红； d）参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购入证券市 值不低于支付现金的102%。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置已 购入证券以满足索赔需要； e）基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损失负相应 责任； 5）基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值或所有已售 出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的50%； 前项比例限制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得 计入基金总资产。 若基金超过上述投资比例限制，应当在超过比例后30个工作日内采用合理的商业措施 减仓，以符合投资比例限制要求，但中国证监会规定的特殊情形除外。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 （3）本基金境内外投资均应遵循以下限制： 1）本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%； 2）每个交易日日终在扣除金融衍生品合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一 年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存 出保证金、应收申购款等； 3）本基金资产总值不得超过基金资产净值的140%。 若证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、流动 性限制、目标ETF暂停申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投 资比例不符合上述第（1）项规定的，基金管理人应当在20个交易日内调整；若基金投资比 例不符合上述第（3）项规定投资比例的，应当在超过比例后30个工作日内采用合理的商业 措施减仓，以符合投资比例限制要求。 （4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资比例限制。 基金管理人自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有 关约定。期间，基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金的 投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。 如法律法规或监管部门对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准。法 律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序后，则本基 金投资不再受相关限制。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净值计算、 各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信 息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 （三）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中违反法律法 规、基金合同及本托管协议的规定，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。基金管理 人收到通知后应及时核对并以电话或书面形式向基金托管人确认，就基金托管人的疑义进行 解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内， 基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。 （四）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，包括但不限于在规定时 间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按照法规 要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和 制度等。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 （五）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知 基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠 对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情 节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 5.基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不限于基 金托管人安全保管基金财产、开设和管理基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户、 复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交 收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未 执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、《试 行办法》、基金合同、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限 期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函。在限期内， 基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人 通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。 （三）基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以 供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 6.基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法律法规、基 金合同及本托管协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 3、基金托管人应按照规定开立或变更基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户。 4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。 5、基金托管人根据基金管理人和经基金管理人授权的境外投资顾问（如有）的指令， 按照基金合同和本托管协议的约定保管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1、基金募集期间募集的资金应当存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开设的基 金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。 2、基金募集期满或基金停止募集时，发起资金认购方认购金额、发起资金提供方及其 承诺持有期限符合《基金法》、《运作管理办法》等有关规定后，基金管理人应在规定时间 内，聘请符合《证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由 参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。验资完成后，基金管理人应将属 于基金财产的全部资金划入基金托管账户中，并确保划入的资金与验资确认金额相一致。 3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定办理退 款等事宜。 （三）基金资金账户的开立和管理 1、基金托管人以本基金的名义在其营业机构或其境外托管人开立基金的资金账户，并 根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使 用。 2、基金资金账户的开立和使用，限于满足开展基金业务的需要。基金托管人、基金管 理人不得假借基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行基金业务 以外的活动。 3、基金资金账户的开立和管理应符合账户所在国家或地区相关监管机构的有关规定。 （四）基金证券账户的开立和管理 1、基金托管人在基金所投资市场的证券交易所或登记结算机构处，按照该交易所或登 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 记结算机构的业务规则以本基金的名义为基金开立证券账户。基金托管人或其境外托管人负 责办理与开立证券账户有关的手续。 2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展基金业务的需要。基金托管人和基金 管理人以及境外托管人均不得出借或未经基金托管人、基金管理人双方同意擅自转让基金的 任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行基金业务以外的活动。 3、基金证券账户的开立和证券账户相关证明文件的保管由基金托管人负责，账户资产 的管理和运用由基金管理人负责。 4、基金管理人投资于合法合规、符合基金合同的其他非交易所市场的投资品种时，在 基金合同生效后，基金托管人或境外托管人根据投资所在市场以及国家或地区的相关规定， 开立进行基金的投资活动所需要的各类证券和结算账户，并协助办理与各类证券和结算账户 相关的投资资格。 5、基金证券账户的开立和管理应符合账户所在国家或地区有关法律的规定。 （五）其他账户的开立和管理 1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据投资市场所在国家或地区法律法规和 基金合同的规定，由基金托管人或其境外托管人负责开立。 2、投资市场所在国家或地区法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定 的，从其规定办理。 （六）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人及其境外托管人的保管 库。实物证券的购买和转让，由基金托管人及其境外托管人根据基金管理人的指令办理。 属于基金托管人及其境外托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损 坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人及其境外托管 人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （七）与基金财产有关的重大合同的保管 基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同及 有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正本后30日内将一份正 本的原件提交给基金托管人。除另有规定外，基金管理人或其委托的第三方机构在代表基 金签署与基金财产有关的重大合同时一般应保证基金一方有两份以上的正本，以便基金管 理人和基金托管人至少各持有一份正本原件。重大合同由基金管理人与基金托管人按规定 各自保管不少于法律法规规定的最低年限。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 7.指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付指令，基金 托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。基金管理人发送指令 应采用电子指令或传真或双方共同确认的方式。 （一）电子指令方式总体约定 1、基金管理人通过基金托管人提供的清算管理系统客户端发送电子指令，或基金管理 人通过调用基金托管人提供的数据接口发送电子指令。 2、基金托管人向基金管理人提供客户证书，基金管理人认可使用客户证书及相应密码 办理相关业务，不会否认其向基金托管人发出的电子指令的效力。凡同时通过客户证书和 密码认证的电子指令，均视作基金管理人所为，由此导致的一切后果由基金管理人承担。 3、基金管理人应尽到合理注意义务，在安全的环境中使用客户端，采取及时更新防病 毒软件、安装系统安全补丁等合理措施；设置安全性较高的密码，避免使用简单密码或容 易被他人猜到的密码等；妥善保管客户证书及相应密码。如发生客户证书被盗用、密码泄 露等情况，应及时通知基金托管人进行证书变更和密码重置，在证书变更和密码重置之前 造成的一切后果，由基金管理人承担。 当电子指令无法正常发送时，双方按传真方式办理相关业务。 （二）基金管理人对传真方式发送指令人员的书面授权 1、基金管理人应指定专人、专用传真号码向基金托管人发送指令。 2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，该文件中应含有基金管理人预留印 鉴，该预留印鉴为基金托管人确定基金管理人所发送指令表面一致性的唯一依据。基金管理 人向基金托管人发送授权文件后，应及时电话确认，以保证基金托管人及时查收。 3、基金托管人收到授权文件的传真件并经并经基金管理人电话确认后，授权文件即生 效。基金管理人应与发送传真后三个工作日内将授权文件原件送达基金托管人，若基金托管 人收到的授权文件原件和传真件不一致，以传真件为准。 4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关 操作人员以外的任何人泄漏。 （三）指令的内容 1、指令包括付款指令(含赎回、分红付款指令、银行间业务划款指令）以及其他资金 划拨指令等。 2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、 账户资料等，并加盖预留印鉴。 （四）指令的发送、确认及执行的时间和程序 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 1、指令的发送与确认 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发 送指令。 基金管理人通过电子指令方式发送指令后，指令状态将变成“托管行已接收”或“托 管行处理中”。上述指令状态改变时间视为指令到达基金托管人时间。基金管理人在发送指 令后，应及时查询指令状态，发现未发送成功或指令状态有误，应立即与基金托管人联系共 同解决。基金托管人通过客户端向基金管理人提供银行间成交单信息、基金申赎款信息以及 管理费、托管费、席位佣金等应付款信息。基金管理人应对根据上述信息生成的电子指令进 行核对或确认，基金托管人不承担由于提供上述信息造成生成指令金额错误的责任。 基金管理人通过传真方式发送加盖预留印鉴的指令后，应及时以电话方式向基金托管 人确认。基金托管人指定专人接收基金管理人的指令和银行间交易成交单，答复基金管理人 的确认电话。指令或成交单到达基金托管人后，基金托管人应指定专人根据基金管理人提供 的授权文件进行表面一致性审查，及时审慎验证有关内容及印鉴，基金托管人对指令的真实 性不承担责任。如有疑问必须及时通知基金管理人。 基金管理人在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令留出至少2个工作小时。由 基金管理人的原因造成的指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，未准备足够资金，致 使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。 境内外之间的资金划拨指令，即涉及到境内的托管账户与境外的托管账户之间的资金 划拨及结售汇指令，需要于T日上午11:00之前，由基金管理人向基金托管人以约定的方式 进行发送。 2、指令的执行 基金托管人对指令验证后，应及时执行。 基金管理人应确保基金托管人在执行指令时，基金托管资金账户有足够的资金余额， 否则基金托管人可不予执行，但应及时通知基金管理人，由基金管理人审核、查明原因，确 认此交易指令无效，基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。 对于申购新股等时效性要求高的指令，基金管理人必须及时将指令发送至基金托管人 并进行电话确认，为基金托管人预留充足的指令处理时间。 对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，基金管理人确认该指令不予 取消的，以资金备足并通知基金托管人的时间视为指令收到时间，因账户资金余额不足导致 的投资损失不由基金托管人承担。 （五）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金托管人发现指令错误，提示基金管理人改正后再予以执行，若由此造成的延误损 失由基金管理人承担。 （六）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反 基金合同约定的，应当拒绝执行，及时通知基金管理人。 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规和其 他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当及时通知基金管理人，由此造成的损失由基金 管理人承担。 （七）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指令致使本基金的利益受 到损害，应在发现后，及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人造成损失的，对由此造成 的直接经济损失负赔偿责任。 （八）授权通知的变更 1、基金管理人若对授权通知的内容进行修改，应当提前至少三个工作日电话通知基金 托管人。基金管理人需提供书面的变更授权通知文件，在加盖公章后以传真方式发送给基金 托管人，同时以电话形式向基金托管人确认。变更授权通知文件在基金托管人收到相关文件 传真件和基金管理人的电话确认时生效。基金管理人在此后三个工作日内将变更授权通知文 件原件送交基金托管人。若原件与传真件不一致，以传真件为准。 2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人员及联系方式，应至少提前1个工作日以 传真方式发送基金管理人。基金托管人更改接收基金管理人指令的人员及联系方式自基金管 理人电话确认后生效。 （九）其他事项 1、基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与预留的授权文件 内容相符进行表面一致性检查，如发现问题，应及时通知基金管理人。 2、除因其自身原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基金托管人按照法律法 规、本托管协议的规定执行基金管理人指令而引起的任何可能发生的损失，均由基金管理人 负责。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 8.交易及清算交收安排 （一）基金清算交收 基金的交易及清算交收指基金在交易过程、申购赎回过程和基金现金分红过程中的结 算交收。本基金交易的清算与交割依据《基金法》、《试行办法》、基金合同及其他有关 规定执行。基金托管人应当按照基金管理人或其境外投资顾问的指令及时办理基金投资的 清算、交割事宜，基金管理人委托其境外投资顾问的，应保证向基金托管人发送指令的真 实、准确和完整，同时基金管理人应保证其有充足的资金（或证券）可用于清算与交割， 并对无充足的资金（或证券）用于清算与交割的违约行为承担责任。 基金管理人在结算指令截止时间之前向基金托管人发出结算指令，该等指令需按照双方 约定，包含所有要素。基金托管人应及时将该结算指令按约定方式发送给其委托的境外资产 托管人，并根据投资地市场交易规则准确及时地办理结算。基金托管人在基金管理人的要求 下，可委托境外托管人协助基金管理人为基金的利益提起法律诉讼或对责任方采取类似措施 以追究责任，前提是基金托管人或其委托的境外托管人为此发生的合理费用可以得到充分补 偿。对于未成功交割的结算指令以及特殊情况下的延迟交收，基金托管人或其委托的境外托 管人应及时通知基金管理人，以便于基金管理人和基金托管人共同协商解决。 基金托管人按基金管理人发送的成交回报或清算交割指令进行相应的会计记录，如果基 金托管人及其境外托管人根据实际交割情况调整按基金管理人发送的指令所做出的会计记 录，基金托管人应通知基金管理人。 （二）交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 1、交易记录的核对：基金托管人按每个工作日（估值日）与基金管理人进行交易记录 的核对。对外披露净值之前，基金管理人必须保证实际交易结果与基金会计账簿上的交易记 录完全一致。 2、资金账目的核对：资金账目按投资交易日核实，账实相符。基金托管人每个投资交 易日向基金管理人提供资金余额报告，并保证其所记录的资金余额、币种与实际发生相符。 3、证券账目的核对：基金管理人和基金托管人每交易日结束后或与基金管理人约定的 时间核对基金资产的证券账目，确保基金管理人和基金托管人双方账目相符。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1、基金份额申购和赎回的确认、清算由基金管理人负责。 2、基金管理人应将每个开放日的申购和赎回开放式基金的数据传送给基金托管人。基 金管理人应对传递的申购和赎回数据真实性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 况并根据基金管理人指令及时划付赎回款项。 3、基金管理人应于基金份额申购和赎回的确认日北京时间16：00前向基金托管人发送 上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。 4、基金管理人应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据（包括电子数据和盖章生 效的纸质清算汇总表），如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。 基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5、如基金管理人委托其他机构办理基金的登记业务，应保证上述相关事宜按时进行。 否则，由基金管理人承担相应的责任。 6、关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用账户，该 账户由登记机构管理。 7、申购、赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金银行账户有足够的资金，基金托管人应按时拨付； 因基金银行账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原因造 成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。 8、资金指令 赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等除与投资指令相同外，其他部分另行 规定。 （四）申购、赎回和基金转换的资金清算 1、T+2日15:00前，登记机构根据T日基金份额净值计算基金投资者申购、赎回和转 换基金的份额，并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管理人和 基金托管人据此进行申购、赎回和转换的基金会计处理。 2、基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、净额交收”的原 则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）与托管账户应付额 （含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来确定托管账户净应收额或净应 付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人负责将托管账户净应 收额在交收日15:00前从“基金清算账户”划到基金托管账户；当存在托管账户净应付额时， 基金托管行按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在交收日15:00前划到“基金清算 账户”。 3、基金管理人未能按上款约定将托管账户净应收额全额、及时汇至基金托管账户，由 此产生的责任应由该基金管理人承担；基金托管人未能按上款约定将托管账户净应付额全额、 及时汇至“基金清算账户”，由此产生的责任应由基金托管人承担。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 （五）基金现金分红 1、基金管理人确定分红方案后应及时通知基金托管人，双方核定后依照有关规定在中 国证监会规定媒介上公告； 2、基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向基金托 管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户； 3、基金管理人在下达现金红利的划款指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 9.基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算和复核 1、基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去负债（含各项有关税收）后的金额。某一类别基 金份额净值是按照每个估值日闭市后，该类别基金资产净值除以该类别当日基金份额的余 额数量计算，各类基金份额净值的计算精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入。基金 管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。 2、复核程序 基金管理人每个估值日后一工作日内对该估值日的基金资产估值，估值原则应符合基金 合同及其他法律法规的规定。基金管理人将每个估值日的基金估值结果于每个估值日后一工 作日内的约定时间之前发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人依据基金 合同和相关法律法规的规定对外公布。 3、在法律法规和中国证监会允许的情况下，基金管理人与基金托管人可以各自委托第 三方机构进行基金资产估值，但不改变基金管理人与基金托管人对基金资产估值各自承担的 责任，同时，须按照有关规定在基金定期报告中进行披露。 4、当相关法律法规或基金合同规定的估值方法不能客观反映基金财产公允价值时，基 金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 5、基金管理人、基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序以及相 关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，双方应及时进行协商和纠正。 6、当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后4位内(含第4位)发生差错时，视为 基金份额净值估值错误。基金管理人和基金托管人将采取必要、适当合理的措施确保基金资 产估值的准确性、及时性。当基金估值出现影响基金份额净值的错误时，基金管理人应当立 即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到该类基金份额净值的0.25% 时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值 0.5%时，基金管理人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案。如法律法规或监管机 关对前述内容另有规定的，按其规定处理。 7、由于基金管理人对外公布的任何基金净值数据错误，导致该基金财产或基金份额持 有人的实际损失，基金管理人应对此承担责任。若基金托管人计算的净值数据正确，则基金 托管人对该损失不承担责任；若基金托管人计算的净值数据也不正确，则基金托管人也应承 担部分未正确履行复核义务的责任。如果上述错误造成了基金财产或基金份额持有人的不当 得利，且基金管理人及基金托管人已各自承担了赔偿责任，则基金管理人应负责向不当得利 之主体主张返还不当得利。如果返还金额不足以弥补基金管理人和基金托管人已承担的赔偿 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 金额，则双方按照各自赔偿金额的比例对返还金额进行分配。 8、如果基金托管人的复核结果与基金管理人的计算结果存在差异，且双方经协商未能 达成一致，基金管理人可以按照其对基金份额净值的计算结果对外予以公布，基金托管人可 以将相关情况报中国证监会备案。 9、由于不可抗力，或由于证券/期货交易所、登记机构及存款银行等第三方机构发送的 数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等非基金管理人与基金托管人原因，基金管 理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的， 由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基 金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1.估值对象 基金所拥有的目标ETF基金份额、股票、债券、银行存款本息、应收款项、资产支持证 券、金融衍生品、存托凭证和其他投资等持续以公允价值计量的金融资产及负债。 2.估值日 本基金的估值日为本基金的开放日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非 交易日。 3.估值方法 A、目标ETF的估值 本基金投资的目标ETF份额以其估值日基金份额净值估值。 B、有价证券估值方法 （1）证券交易所上市的有价证券的估值 1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收 盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未 发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品 种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 2）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 （2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1）送股、转增股、配股和公开增发的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的 估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2）首次公开发行未上市或未挂牌转让的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在 估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发 行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公 允价值。 C、存托凭证估值方法 公开挂牌的存托凭证按估值日在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交 易日的收盘价估值。 D、债券估值方法 境内债券估值方法： （1）对于上市流通的债券，境内证券交易所上市实行净价交易的债券选取估值日第三 方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值；估值日无交易的，以最近交易日的净价估 值；境内证券交易所实行全价交易的债券（可转债除外）按第三方机构提供的估值全价减去 估值全价中所含的债券（税后）应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，按最近 交易日第三方机构提供的估值全价减去估值全价中所含的最近交易日债券应收利息后得到 的净价估值。具体估值机构由基金管理人与托管人另行协商约定。 （2）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 （3）交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠 计量公允价值的情况下，按成本估值。 （4）交易所上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收 利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化， 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最 近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价，确定公允价格。 （5）首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠 计量公允价值的情况下，按成本估值。 （6）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品 种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的 相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种， 回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银 行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不 存在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （7）境内同一债券同时在两个或者两个以上的交易场所交易，按债券所处的市场分别 估值。 境外债券估值方法： （1）对于上市流通的债券，境外证券交易所上市实行净价交易的债券选取估值日第三 方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值；估值日无交易的，以最近交易日的净价估 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 值；境外证券交易所实行全价交易的债券（可转债除外）按第三方机构提供的估值全价减去 估值全价中所含的债券（税后）应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，按最近 交易日第三方机构提供的估值全价减去估值全价中所含的最近交易日债券应收利息后得到 的净价估值。具体估值机构由基金管理人与托管人另行协商一致后确定。 （2）首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠 计量公允价值的情况下，按成本估值；对于非上市债券，参照主要做市商或其他权威价格提 供机构的报价进行估值。若债券价格无法通过公开信息取得，参照最近一个交易日可取得的 主要做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值。 E、除目标ETF外其他基金估值方法 非上市基金的估值： （1）非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估值； （2）非上市货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的 万份收益计提估值日基金收益。 上市基金的估值： （1）投资的ETF基金（ETF联接基金除外），按所投资ETF基金估值日的收盘价估值。 （2）上市开放式基金（LOF）,按所投资基金估值日的份额净值估值。 （3）上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的收盘价估值。 （4）上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值日 的份额净值估值；如所投资基金披露万份（百份）收益，则按所投资基金前一估值日后至估 值日期间（含节假日）的万份（百份）收益计提估值日基金收益。 F、衍生品估值方法 （1）本基金投资境内股指期货合约，按估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价 的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 （2）本基金投资的其他衍生品，根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。 G、同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估值。 H、汇率 （1）以基金估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。 （2）中国人民银行或其授权机构未公布人民币汇率的币种，参照数据服务商提供的当 日各种货币兑美元折算率采用套算的方法进行折算。 若本基金现行估值汇率不再发布或发生重大变更，或市场上出现更为公允、更适合本基 金的估值汇率时，基金管理人与基金托管人协商一致后可根据实际情况调整本基金的估值汇 率，并及时报中国证监会备案，无需召开基金份额持有人大会。 若无法取得上述汇率价格信息时，以基金托管人或境外托管人所提供的合理公开外汇市 场交易价格为准。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 I、税收 对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将 按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算 的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整。 J、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 K、当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以确保基金估 值的公平性。 L、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新 规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法 律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因， 双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基 金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方 在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算 结果对外予以公布。 （三）基金份额净值错误的处理方式 1.差错类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人、基金托管人、登记机构、销售机构或投资人 自身的原因造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差错遭受损 失当事人（“受损方”）的直接损失按下述“差错处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。 上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系 统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平不能 预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下述规定执行。 由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗 力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人 仍应负有返还不当得利的义务。 2.差错处理原则 因基金估值错误给基金投资人造成的损失应由基金托管人和基金管理人根据实际情况 界定双方承担的责任，基金托管人和基金管理人对不应由其承担的责任，有权根据过错原则， 向过错人追偿，基金合同的当事人应将按照以下约定处理。 （1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进 行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 错，给当事人造成的损失由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务 的当事人有足够的时间进行更正而未更正，由此造成或扩大的损失由差错责任方和未更正方 根据各自的差错程度分别各自相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行 确认，确保差错已得到更正。 （2）差错的责任方仅对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并 且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍 应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事 人的利益损失，则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得 不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分 不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还 的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。 （4）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。 （5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人原因造成基金资产损失时，基金 托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人原因造成基金资产损失时，基 金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金 资产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错方追偿。 （6）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、基金合 同或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基 金管理人有权向出现差错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭 受的损失。 （7）由于时差、通讯或其他非可控的客观原因，在本基金管理人和本基金托管人协商 一致的时间点前无法确认的交易，导致的对基金资产净值的影响，不作为基金资产估值错误 处理。 （8）按法律法规规定的其他原则处理差错。 3.差错处理程序 差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （1）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责 任方； （2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估； （3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；； （4）根据差错处理的方法，需要修改基金登记机构的交易数据的，由基金登记机构进 行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认。 （5）当基金估值出现影响基金份额净值的错误时，基金管理人应当立即纠正，并采取 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 合理的措施防止损失进一步扩大。 4.特殊情况的处理 （1）基金管理人或基金托管人按本条第3款估值方法规定的第J项条款进行估值时， 所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。 （2）由于不可抗力原因，或由于证券交易所、期货交易所、登记机构及存款银行等第 三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等非基金管理人与基金托管 人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能 发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基 金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。 （3）对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责发生制进 行估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误处理。 （4）全球投资涉及不同市场及时区，由于时差、通讯或其他非可控的客观原因，在本 基金管理人和本基金托管人协商一致的时间点前无法确认的交易，导致的对基金资产净值的 影响，不作为基金资产估值错误处理。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 1.基金投资所涉及的证券/期货交易市场、外汇市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2.基金所投资的目标ETF发生暂停估值、暂停公告基金份额净值的情形； 3.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 4.当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协商确认后，基 金管理人应当暂停估值； 5．中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行，并可参考国际会计准则。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金托管人和基金管理人分别 独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存 在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而 影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1.财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2.报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对不符时， 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。 3.财务报表的编制与复核时间安排 （1）报表的编制 基金管理人应当在每月结束后的5个工作日完成月度报表的制作；在每个季度结束后15 个工作日完成季度报告的制作；在上半年结束之日起两个月内完成基金中期报告的编制；在 每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过 审计。基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年 度报告。 （2）报表的复核 月度报告应在每月结束之日起4个工作日内，由基金管理人将编制完毕的报告送交基金 托管人复核；季度报告应在每个季度结束之日起10个工作日内，由基金管理人将编制完毕 的报告送交基金托管人复核；中期报告在会计年度半年终了后30日内，由基金管理人将编 制完毕的报告送交基金托管人复核；年度报告在会计年度结束后45日内，基金管理人将编 制完毕的报告送交基金托管人复核。基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时， 基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 10.基金收益分配 （一）基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、汇兑损益、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除 相关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 （二）基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益 的孰低数。 （三）收益分配原则 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金基金管理人可以根据实际情况进行收益 分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配； 2、本基金收益分配采取现金分红方式； 3、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类和I类基金份额收取销售服务 费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同； 4、除法律法规另有规定或《基金合同》另有约定外，本基金同一类别的每一基金份额 享有同等分配权； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规、基金合同的约定以及对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提 下，基金管理人可在与基金托管人协商一致，并按照监管部门要求履行适当程序后对基金收 益分配原则进行调整，不需召开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前在规定媒介公告。 （四）收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、 分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 （五）收益分配方案的确定、公告与实施 基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在2日内在规定媒介公告。 （六）收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 11.基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，拟公开披 露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《试行办法》、《信息披露办法》、 基金合同及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信 息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人 违反保密义务： 1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证监会等监 管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金产品资料概 要、基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金净值信息、基金份额申购、赎回价格、 基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、 基金份额持有人大会决议、基金投资境内股指期货、股票期权、资产支持证券、存托凭证的 信息披露、基金投资港股通、目标ETF的信息披露、清算报告、实施侧袋机制期间的信息披 露、中国证监会规定的其他信息。基金年度报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审 计后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1.职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨，诚实 信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，基金托管人应当按照相 关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定的应由基金托管人复核的事项进行 复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。 对于不需要基金托管人(或基金管理人)复核的信息，基金管理人(或基金托管人)在公告 前应告知基金托管人(或基金管理人)。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式和限时披露 的义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会规 定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过规定媒介公 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息： （1）不可抗力； （2）基金投资所涉及的证券、期货、外汇交易市场遇到法定节假日或因其他原因暂停 营业时； （3）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。 2.程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基金托管人 复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，按基金合同规定公布。 3.信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信 息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的 复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 12.备用信贷服务 为应付交易清算等临时用途，经基金管理人申请，基金托管人可代为向境外托管人申请 不超过基金净值10％的授信垫款。基金管理人应按时返还境外托管人垫付的欠款，支付约 定的利息和其他费用。 基金托管人(或授权境外托管人)可从该基金开立于基金托管人或境外托管人处的任何 现金账户直接扣除因使用上述垫款而给基金托管人及境外托管人产生的负债(包括基金托管 人及境外托管人垫付的现金、以约定利率计算的利息以及相关合理费用，以下统称“负 债”)。若现金账户余额不足以完全偿付该负债，基金托管人及境外托管人将通知基金管理 人补足相应款项；若在基金托管人或境外托管人规定的工作日内仍未补足，则基金托管人有 权(或授权境外托管人)留置该基金项下资产，并从本基金证券账户中直接处置价值相当的证 券以归还剩余负债。如发生采取以上措施仍不能偿还负债的极端情况时，基金管理人有责任 采取其他措施使上述负债得到全额偿付。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 13.公司行为 （一）公司行为的内容 公司行为是指证券的发行人所公告的会或将会影响到基金资产的价值及权益的任何未 完成或已完成的行动，及其他与本基金持仓证券所投资的发行公司有关的重大信息，包括但 不限于权益派发、配股、提前赎回等信息。 （二）公司行为的执行 基金托管人负责获得基金所持有证券的境外公司的公司行为相关信息，及时通知基金管 理人，并将当地市场的相关规定告知基金管理人。基金管理人决定参与公司行为的情况下， 可以委托基金托管人代为执行，并将相应结果反馈基金管理人。基金托管人应严格按照基金 管理人的决定执行，维护基金财产的利益。因基金托管人错误执行导致基金财产受损的，基 金托管人应付赔偿责任。未经基金管理人允许，境外托管人不得将代理投票权转授其他机构 或个人。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 14.基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取管理费。本基金的管理费按前一日基金 资产净值扣除所持有目标ETF基金份额部分基金资产后的余额（若为负数，则取0）的0.50% 年费率计提。计算方法如下： H＝E×年管理费率÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日基金资产净值扣除所持有目标ETF基金份额部分基金资产后的余额（若为 负数，则E取0） 本基金的管理费的具体使用由基金管理人支配；如果委托境外投资顾问，基金的管理费 可以部分作为境外投资顾问的费用，具体支付由基金管理人与境外投资顾问在有关协议中进 行约定。 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取托管费。本基金的托管费按前一日基 金资产净值扣除所持有目标ETF基金份额部分基金资产后的余额（若为负数，则取0）的 0.15%的年费率计提。计算方法如下： H＝E×年托管费率÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值除所持有目标ETF基金份额部分基金资产后的余额（若为 负数，则E取0） 本基金的托管费的具体使用由基金托管人支配；如果委托境外托管人，其中可以部分作 境外托管人的费用，具体支付由基金托管人与境外托管人在有关协议中进行约定。 （三）基金销售服务费的计提比例和计提方法 本基金A类基金份额不收取基金销售服务费。 C类基金份额的基金销售服务费按前一日C类基金份额资产净值的0.30%年费率计提。 计算方法如下： H＝E×0.30%÷当年天数 H为C类基金份额每日应计提的基金销售服务费 E为C类基金份额前一日基金资产净值 I类基金份额的基金销售服务费按前一日I类基金份额资产净值的0.10%年费率计提。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 计算方法如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H为I类基金份额每日应计提的基金销售服务费 E为I类基金份额前一日基金资产净值 （四）基金的证券/期货/期权交易费用及在境外市场的开户、交易、清算、登记等实际 发生的费用、基金的银行汇划费用、基金进行外汇兑换交易的相关费用、基金依照有关法律 法规应当缴纳的，购买或处置证券有关的任何税收、征费、关税、印花税、及预扣提税（以 及与前述各项有关的任何利息及费用）、基金合同生效后与基金相关的信息披露费用、基金 份额持有人大会费用、基金合同生效后与基金有关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费、 基金相关账户的开户及维护费用、代表基金投票或其他与基金投资活动有关的费用、与基金 缴纳税款有关的手续费、汇款费、顾问费（如有）、因投资港股通股票而产生的各项合理费 用、更换基金管理人、更换基金托管人、更换境外托管人及基金资产由原基金托管人、境外 托管人转移新基金托管人、境外托管人所引起的费用（但因基金管理人或基金托管人、境外 托管人自身原因导致被更换的情形除外）、基金投资目标ETF的相关费用（包括但不限于目 标ETF的交易费用、申赎费用等）等根据有关法律法规、基金合同及相应协议的规定，按费 用支出金额支付，列入或摊入当期基金费用。 （五）不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用： 1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的 损失； 2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3、本基金基金合同生效前所发生的信息披露费、律师费和会计师费以及其他费用等； 4、标的指数许可使用费； 5、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。 （六）基金管理费、基金托管费和销售服务费的复核程序、支付方式和时间 1.复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和销售服务费等，根据本托管 协议和基金合同的有关规定进行复核。 2.支付方式和时间 基金管理费、基金托管费、销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月以人民币 支付，基金托管人与基金管理人核对一致后，由基金托管人根据基金管理人指令或者双方约 定的方式在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付。若遇法定节假日、公休 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 日等，支付日期顺延。费用扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基 金托管人协商解决。 （七）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《试行办法》及其他有关规定 从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，如基金管理人无正 当理由，基金托管人可拒绝支付。 （八）投资所在国家或地区对基金投资征收的相关税费，根据中国与该国家或地区签署 的相关税收协定履行。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 15.基金份额持有人名册的登记与保管 本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括基金合 同生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会权益登记日、每年6 月30日、12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容至少应包括持有 人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由登记机构编制，由基金管理人审核并提交基金托管人保管。基金 托管人有权要求基金管理人提供任意一个交易日或全部交易日的基金份额持有人名册，基金 管理人应及时提供，不得拖延或拒绝提供。 基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年6月30日和12月31 日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；基金合同生效日、基金合同终止日 等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。 基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册，保存期限不少于法律法规规 定的最低年限。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其 他用途，并应遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份 额持有人名册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 16.基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金托 管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管理人和基金托管 人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于法律法规规定的最低年限。 （二）合同档案的建立 与基金财产有关的重大合同的正本分别由基金管理人和基金托管人保管，除另有规定外， 基金管理人或其委托的投资顾问在代表基金签署与基金财产有关的重大合同时一般应保证 基金一方有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本原件。基金 管理人在签署该等重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。基金管理人 应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真基金托管人。 （三）变更与协助 若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任人接收相 应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、 交易记录和重要合同等，并保存不少于法律法规规定的最低年限。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 17.基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人的更换 1.基金管理人的更换条件 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （1）基金管理人被依法取消基金管理资格； （2）基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产； （3）基金管理人被基金份额持有人大会解任； （4）法律法规及中国证监会规定和基金合同约定的其他情形。 2.基金管理人的更换程序 更换基金管理人必须依照如下程序进行： （1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含10%）基 金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名的基金管 理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分 之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基金管理人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案； （5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持有人大 会决议生效后2日内在规定媒介公告； （6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资料，及时 向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时基金管理人或新任 基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金管理人应与基金托管人核对基金资产总 值和净值； （7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请符合《证券法》规定 的会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审 计费用从基金财产中列支； （8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，应按其要 求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。 （二）基金托管人的更换 1.基金托管人的更换条件 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 （1）基金托管人被依法取消基金托管资格； （2）基金托管人依法解散、被依法撤销或者被依法宣布破产； （3）基金托管人被基金份额持有人大会解任； （4）法律法规及中国证监会规定和基金合同约定的其他情形。 2.基金托管人的更换程序 （1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含10%）基 金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名的基金托 管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分 之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基金托管人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案； （5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额持有人大 会决议生效后2日内在规定媒介公告； （6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料，及 时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时 接收。新任基金托管人或者临时基金托管人应与基金管理人核对基金资产总值和净值； （7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请符合《证券法》规定 的会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审 计费用从基金财产中列支。 （三）基金管理人与基金托管人同时更换 1.提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总份额10%以 上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人； 2.基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； 3.公告：新任或临时基金管理人和新任或临时基金托管人应在更换基金管理人和基金托 管人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介上联合公告。 （四）境外托管人的更换 1、如果基金托管人更换境外托管人，应在合理的期限内及时书面通知基金管理人。 2、基金托管人和境外托管人根据更换境外托管人通知办理相应的业务交接手续，在办 理相应的业务交接手续时，基金托管人和境外托管人应继续遵循诚实信用、勤勉尽责的原则， 妥善保管基金财产。 3、基金托管人应要求接任的境外托管人配合原境外托管人办理业务交接手续。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 4、在新的境外托管人履行职责前，原境外托管人应继续履行托管协议项下的托管职责。 5、因更换境外托管人而进行的资产转移所产生的费用可由基金资产列支。 6、变更境外托管人后5个工作日内应向中国证监会备案并公告。 （五）新任或临时基金管理人接收基金管理业务或新任或临时基金托管人接收基金财产 和基金托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应依据法律法规和《基金合同》的规定继 续履行相关职责，并保证不对基金份额持有人的利益造成损害。原基金管理人或基金托管人 在继续履行相关职责期间，仍有权按照基金合同的规定收取基金管理费、基金托管费。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 18.禁止行为 本托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于： （一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投 资。 （二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平地对待其托 管的不同基金财产。 （三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益。 （四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。 （五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金财产。 （六）基金管理人、基金托管人泄漏因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或 者明示、暗示他人从事相关的交易活动。 （七）基金管理人、基金托管人玩忽职守，不按照规定履行职责。 （八）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、分红资 金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。 （九）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员和其他从业 人员相互兼职。 （十）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、基金合同或 托管协议的规定进行处分的除外。 （十一）基金财产用于下列投资或者活动： 为维护基金份额持有人的合法权益，本基金境内投资不得参与下列投资或者活动： （1）承销证券； （2）违反规定向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）买卖除目标ETF以外的其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； （5）向其基金管理人、基金托管人出资； （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （7）依照法律法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。 为维护基金份额持有人的合法权益，本基金境外投资不得参与下列投资或者活动： （1）承销证券； （2）违反规定向他人贷款或提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）购买不动产； 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 （5）购买房地产抵押按揭； （6）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证； （7）购买实物商品； （8）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金；该临时用途借入现金的比例 不得超过基金资产净值的10%； （9）利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外； （10）参与未持有基础资产的卖空交易； （11）购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层； （12）直接投资与实物商品相关的衍生品； （13）向其基金管理人、基金托管人出资； （14）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （15）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 （十二）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及法律法规和中国证监会规定禁止基 金管理人、基金托管人从事的其他行为。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 19.托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更程序 本托管协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不 得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备案。 （二）基金托管协议终止出现的情形 1、基金合同终止； 2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产； 3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权； 4、发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。 （三）基金财产的清算 1、基金合同终止，应当按法律法规和基金合同的有关规定对基金财产进行清算。 2、基金财产清算组 （1）自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清算小组，在基金财产清 算组接管基金财产之前，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基 金清算。基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产 安全的职责。 （2）基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、符合《证券法》规定的注册 会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 （3）基金财产清小算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清 算小组可以依法进行必要的民事活动。 3、清算程序 （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请符合《证券法》规定的会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事 务所对清算报告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 4、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而不能及时 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 变现的，清算期限相应顺延。 5、基金管理人与基金托管人协商一致或基金财产清算小组认为有对基金份额持有人更 为有利的清算方法，本基金财产的清算可按该方法进行，并及时公告，不需召开基金份额持 有人大会。相关法律法规或监管部门另有规定的，按相关法律法规或监管部门的要求办理。 6、清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用 由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 7、基金财产的分配 基金财产按下列顺序清偿： （1）支付清算费用； （2）交纳所欠税款； （3）清偿基金债务； （4）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 基金财产未按前款（1）、（2）、（3）小项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。 8、基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《证券法》规定的会 计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算 公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告， 基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定 报刊上。 9、基金财产清算账册及文件由基金托管人保存不少于法律法规规定的最低期限。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 20.违约责任 （一）基金管理人、基金托管人不履行本托管协议或履行本托管协议不符合约定的，应 当承担违约责任。 （二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》、《试行办 法》、基金合同或本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别 对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的， 应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失。 （三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔偿；给基金 财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义务代表基金向违约方追 偿。但是如发生下列情况，当事人免责： 1、不可抗力； 2、基金管理人、基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定或基金财产 投资所在地法律法规、监管要求、证券市场规则或市场惯例作为或不作为而造成的损失； 3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而造成的损失。 （四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力 防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。 非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。 （五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保护基金份额 持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本托管协议。若基金管理人或 基金托管人因履行本托管协议而被起诉，另一方应提供合理的必要支持。 （六）基金托管人应根据相关规定要求以谨慎、尽职的原则选择、委任和监督其境外托 管人，境外托管人在履行职责过程中，因本身过错、疏忽原因而导致基金财产受损的，基金 托管人应当承担相应责任。本条不受本协议终止的影响。 （七）免责条款 1、在本协议的有效期内，一方当事人对因其违约行为导致另一方遭受的间接的、偶然 的、衍生的、特殊的以及惩戒性方面的损失都不承担责任，除非违约一方应该合理预知其违 约行为将导致该等损失。 2、基金托管人和其境外托管人对市场的证券系统的作为、不作为或破产，以及由此产 生的损失不负责任。本条不受本协议终止的影响。 3、基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或监管机构的规定作为或不作为 而造成的损失等。 4、如果本协议任何一方因受不可抗力事件的影响，未能履行其在本协议下的全部或部 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 分义务，根据不可抗力的影响，可以部分或者全部免除责任。 5、不可抗力事件发生时，双方应立即通过友好协商决定如何执行本协议。不可抗力事 件或其影响终止或消除后，协议双方须立即恢复履行各自在本协议项下的各项义务。 6、基金托管人及其境外托管人在按照本协议规定而作为或不作为，且没有违反本协议 的规定的情况下，对基金管理人或基金财产所产生的影响，不负责任。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 21.争议解决方式 因本托管协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、调解 不能解决的，任何一方均有权将争议提交深圳国际仲裁院，仲裁地点为深圳市，按照深圳国 际仲裁院届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力，除非仲 裁裁决另有规定，仲裁费用由败诉方承担。 争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、 尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 本托管协议受中国法律（不含港澳台地区法律）管辖。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 22.托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下： （一）基金管理人向中国证监会提交本基金托管协议草案，应经托管协议当事人双方盖 章以及双方法定代表人或授权代表签章，协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协 议草案。托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。 （二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管协议的 有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。 （三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。 （四）本托管协议一式六份，协议双方各持二份，上报有关监管部门各一份，每份具有 同等法律效力。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 23.其他事项 如发生国家有权机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应予以配合， 承担司法协助义务。 除本托管协议有明确定义外，本托管协议的用语定义适用基金合同的约定。本托管协议 未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。 南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）托管协议 24.托管协议的签订 本托管协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日，见签署页。 （本页无正文，为南方恒生生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金 （QDII）托管协议盖章页） 基金管理人：南方基金管理股份有限公司（法人盖章） 法定代表人或授权代表（签字）： 基金托管人:中国农业银行股份有限公司（法人盖章） 法定代表人或授权代表（签字）： 签订地：北京 签订日：年月日 |
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| 基金信息类型 | 基金托管协议 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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