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| 渤海汇金新动能主题混合C(021364) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 4193484 | ||||||||
| 基金代码 | 021364 | ||||||||
| 公告日期 | 2024-11-27 | ||||||||
| 编号 | 4 | ||||||||
| 标题 | 渤海汇金新动能主题混合型证券投资基金托管协议 | ||||||||
| 信息全文 | 渤海汇金 新动能主题混合型证券投资基金 托管协议 基金管理人：渤海汇金证券资产管理有限公司 基金托管人：中泰证券股份有限公司 二〇二四年十一月 目录 一、基金托管协议当事人...................................................3 二、基金托管协议的依据、目的和原则.......................................4 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查...............................5 四、基金管理人对基金托管人的业务核查....................................12 五、基金财产的保管......................................................13 六、指令的发送、确认及执行..............................................17 七、交易及清算交收安排..................................................21 八、基金资产净值计算和会计核算..........................................26 九、基金收益分配........................................................33 十、基金信息披露........................................................35 十一、基金费用..........................................................37 十二、基金份额持有人名册的登记与保管....................................39 十三、基金有关文件档案的保存............................................40 十四、基金管理人和基金托管人的更换......................................41 十五、禁止行为..........................................................44 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算..............................46 十七、违约责任..........................................................48 十八、争议解决方式......................................................49 十九、托管协议的效力....................................................50 二十、其他事项..........................................................51 二十一、托管协议的签订..................................................52 鉴于渤海汇金证券资产管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效 存续的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能 力,拟募集发行渤海汇金新动能主题混合型证券投资基金； 鉴于中泰证券股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的股 份有限公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于渤海汇金证券资产管理有限公司拟担任渤海汇金新动能主题混合型证 券投资基金的基金管理人，中泰证券股份有限公司拟担任渤海汇金新动能主题混 合型证券投资基金的基金托管人； 为明确渤海汇金新动能主题混合型证券投资基金的基金管理人和基金托管 人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《渤海汇金新动能主题混合型证券投资基金基金合同》(以下 简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有 抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：渤海汇金证券资产管理有限公司 住所：深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号基金小镇对冲基金中 心506 法定代表人：齐朝晖 设立日期：2016年5月18日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会，证监许可[2016]3号 组织形式：有限责任公司（法人独资） 注册资本：人民币11亿元 存续期限：持续经营 联系电话：022-23861655 （二）基金托管人 名称：中泰证券股份有限公司 注册地址：济南市市中区经七路86号 办公地址：山东省济南市经七路86号1006 邮政编码：250001 法定代表人：王洪 成立时间：2001年05月15日 基金托管资格批准文号：中国证监会证监许可[2015]3037号 注册资本：696862.575600万元人民币 存续期间：持续经营 经营范围：证券业务；证券投资基金托管。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为 准） 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《公开募 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称“《流动性风险管理规 定》”)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办 法》”)、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称“《销售 办法》”）等有关法律、法规(以下简称“法律法规”)、基金合同及其他有关规 定制订。 （二）订立托管协议的目的 本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资 运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职 责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金投资者合 法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相应术语具有相 同含义。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的， 基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池和交易对手库，以便基 金托管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标 准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围主要为具有较好流动性的金融工具，包括国内依法发行上 市的股票（包含主板、中小板、创业板及其他经中国证监会批准上市的股票）、 债券（包括国内依法发行和上市交易的国债、金融债、央行票据、政府机构债券、 地方政府债券、企业债、公司债、次级债、中期票据、短期融资券、超短期融资 券、可转换债券、可交换债券等）、股指期货、国债期货、资产支持证券、债券 回购、同业存单、银行存款、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金 投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 1、基金的投资组合比例为：股票资产投资比例为基金资产的60-95%，其中 投资于本基金界定的“新动能”主题证券的比例不低于非现金基金资产的80%； 每个交易日日终在扣除国债期货和股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或 到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结 算备付金、存出保证金、应收申购款等。 如法律法规或监管机构变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适 当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 2、本基金投资组合遵循以下投资限制： （1）本基金投资于股票资产占基金资产的比例为60%-95%，其中投资于本基 金界定的“新动能”主题证券的比例不低于非现金基金资产的80%； （2）每个交易日日终在扣除国债期货、股指期货合约需缴纳的交易保证金 后，本基金保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债 券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等； （3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10%； （4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证 券的10%； （5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的10%； （6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%； （7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过 该资产支持证券规模的10%； （8）本基金管理人管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各类 资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%； （9）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评 级报告发布之日起3个月内予以全部卖出； （10）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （11）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年， 债券回购到期后不得展期； （12）本基金若投资股指期货、国债期货的，则应当遵守下列限制： 1）在任何交易日日终，持有的买入国债期货和股指期货合约价值与有价证 券市值之和不得超过基金资产净值的95%，其中，有价证券指股票、债券（不含 到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押 式回购）等； 2）在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产 净值的10%；在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金 资产净值的15%； 3）在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的 股票总市值的20%；在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过 基金持有的债券总市值的30%； 4）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差 计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；本基金所持有的债券（不 含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧 差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定； 5）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的20%；本基金在任何交易日内交易（不包括 平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的30%； （13）基金总资产不得超过基金净资产的140%； （14）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通 股票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组 合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%； （15）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值 的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外 的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产 的投资； （16）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （17）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述第（2）、（9）、（15）、（16）项另有约定外，因证券、期货市场波动、 上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合 上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监 会规定的特殊情形除外。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在此期间，基金的投资范围、投资策略应当符合基金合 同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。 法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行 适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。 上述第（4）（8）（14）涉及本基金管理人管理的全部基金的投资限制，基金 托管人对上述指标的监督义务，仅限于监督由本基金管理人管理且由本基金托管 人托管的全部公募基金是否符合上述比例限制。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本协议第 十五条第九项基金投资禁止行为进行监督。 根据法律法规有关基金从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应 事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公 司名单及其更新，并以双方约定的方式提交，确保所提供的关联交易名单的真实 性、完整性、全面性。基金管理人有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单， 并负责及时更新该名单。名单变更后基金管理人应及时发送基金托管人，基金托 管人应及时确认已知名单的变更。如果基金托管人在运作中严格遵循了监督流程， 基金管理人仍违规进行关联交易，并造成基金资产损失的，由基金管理人承担责 任，基金托管人有权向中国证监会报告。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份 额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按 照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律 法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以 上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管 人提供经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各交 易对手所适用的、符合银行间债券市场交易规则的交易结算方式。基金托管人监 督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管 理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单进行更新，如基金管理人根据市 场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单，应向基金托管人说明理由， 在与交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管人协商解决。基金管理人收到 基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前已与本次剔 除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。基金管理人负 责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，基金托管人 则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督，但不承担交易对手不履 行合同造成的损失。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易 对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不 承担由此造成的任何损失和责任。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人投资银行存款进行监督。 基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定， 建立投资制度、审慎选择存款银行，做好风险控制；并按照基金托管人的要求配 合基金托管人完成相关业务办理。基金管理人确定符合条件的所有存款银行的名 单，并及时提供给基金托管人，基金托管人仅监督基金管理人投资银行存款的银 行是否在上述名单中。如果基金托管人在运作过程中遵循有关法律法规的规定和 《基金合同》的约定监督流程，则对于由于存款银行信用风险引起的损失，不承 担赔偿责任。 （六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进 行监督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在 宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并将在发现后立即报告中 国证监会。 （七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 流通受限证券进行监督。 1、基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通 受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 2、流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发 行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证 券,不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、 回购交易中的质押券等流通受限证券。 3、在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、 风险控制制度、流动性风险控制预案等规章制度。基金管理人应当根据基金流动 性的需要合理安排流通受限证券的投资比例，并在风险控制制度中明确具体比例， 避免基金出现流动性风险。上述规章制度须按基金管理人制度审批流程批准。上 述规章制度经批准之后，基金管理人应当将上述规章制度以及基金管理人制度审 批流程记录提交给基金托管人。 4、在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日向基金托 管人提供有关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件（如有）： 拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管理人与承 销商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、 划款账号、划款金额、划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完 整。 5、基金托管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中，如认为因市 场出现剧烈变化导致基金管理人的具体投资行为可能对基金财产造成较大风险， 基金托管人有权要求基金管理人对该风险的消除或防范措施进行补充和整改，并 做出书面说明。否则，基金托管人经事先书面告知基金管理人，有权拒绝执行其 有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任， 并有权报告中国证监会。 6、基金管理人应保证基金投资的受限证券登记存管在本基金名下，并确保 基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的受限证券登记存管问题，造 成基金财产的损失或基金托管人无法安全保管基金财产的责任与损失，由基金管 理人承担。 7、如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关数据或者报 送了虚假的数据，导致基金托管人不能履行托管人职责的，基金管理人应依法承 担相应法律后果。除基金托管人未能依据基金合同及本协议履行职责外，因投资 流通受限证券产生的损失，基金托管人按照本协议履行监督职责后不承担上述损 失。 （八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中 违反法律法规和基金合同的规定，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后 应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人 的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改 正。在上述规定期限内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金 管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基 金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效 的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应 当立即通知基金管理人，并报告中国证监会，法律法规或监管机构另有规定的按 其规定执行。 （九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应 在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管 人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配 合提供相关数据资料和制度等。 （十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段 妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托 管人应报告中国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的托管账户和证券账户等投资所需 账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额净值、根据基金管理 人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书 面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内 及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查,督促 基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于： 提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答 复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段 妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管 理人应报告中国证监会。 (四)根据法律法规有关基金从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管 人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系 的公司名单及其更新，并以双方约定的方式提交，确保所提供的关联交易名单的 真实性、完整性、全面性。基金托管人有责任保管真实、完整、全面的关联交易 名单，并负责及时更新该名单。名单变更后基金托管人应及时发送基金管理人， 基金管理人应及时确认已知名单的变更。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的 合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 3、基金托管人按照规定开设基金财产的托管账户、证券账户等基金投资所 需账户。 4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完 整与独立。 5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管 基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基 金托管人对此不承担任何责任。 7、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1、基金募集期间的资金应存于基金募集专户。该账户由基金管理人开立并 管理。 2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应 将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金托管账户，同时在规定时 间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。 出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。 3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按 规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。 （三）基金托管账户的开立和管理 1、基金托管人应负责本基金的托管账户的开设和管理。 2、基金托管人应以本基金的名义在具有基金托管资格的商业银行开立的托 管资金专用账户(简称“托管账户”)，并根据基金管理人合法合规的指令办理资 金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收 支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需 通过本基金的托管账户进行。 3、基金托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基 金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 4、基金托管账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关规定。 5、在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管账户办理 基金资产的支付。 （四）基金证券账户的开立和管理 1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司 为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。 2、基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不 得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3、基金管理人以基金名义在基金管理人选择的证券经营机构开立证券资金 账户。证券经营机构根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立相关资金账户 并按照该证券经营机构开户的流程和要求与基金管理人签订相关协议。基金管理 人应及时将资金账户的相关信息以双方认可的方式及时通知基金托管人。基金管 理人、证券经纪商应协助基金托管人将该账户与托管账户建立第三方存管关系。 4、交易所证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易的结算资金 全额存放在基金管理人为基金开立的证券资金账户中，场内的证券交易资金清算 由基金管理人所选择的证券经营机构负责。证券资金账户内的资金，只能通过证 银转账方式将资金划转至基金托管账户，不得将资金划转至任何其他银行账户。 第三方存管对应关系一经确定，不得更改，如果必须更改，应由基金管理人发起， 经过基金托管人书面确认后，重新建立第三方存管对应关系。基金托管人和基金 管理人不得出借或转让证券账户、证券交易资金账户，亦不得使用证券账户或证 券交易资金账户进行本基金业务以外的活动。基金管理人承诺证券资金账户为本 基金在该证券经营机构的主资金账户，不在该证券经营机构开立任何辅助资金账 户；不为证券资金账户另行开立银行托管账户以外的其他银行账户。基金托管人 不负责办理场内的证券交易资金清算，也不负责保管证券资金账户内存放的资金。 在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务，涉及相 关账户的开设、使用的，按有关规定开设、使用并管理；若无相关规定，则基金 托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、使用的规定。 （五）债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金管理人负责向中国人民银行进行报备，基金托管人协 助基金管理人提供相关材料。备案通过后，基金托管人根据中国人民银行、中央 国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司的有关规定，以基 金的名义在中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司开 立债券托管与结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人代 表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，协议正本由基金管理人保存。 （六）其他账户的开立和管理 1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规 定，在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按有关规则使用并管理。 2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办 理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人 负责妥善保管，保管凭证由基金托管人持有。实物证券的购买和转让，由基金托 管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在 基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。托管 人对托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分别由基金管 理人、基金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金 有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金 托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限不低于法律法规规定的 最低期限。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权 业务章的合同传真件或复印件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件 不得转移。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付 指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1、基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2、基金管理人应向基金托管人提供加盖基金管理人公章的书面授权文件， 该文件中应含有被授权人名单、被授权人联系方式（手机号码、邮箱账号）、被 授权人签字/签章样本及管理人预留印鉴，授权文件应注明被授权人相应的权限 及授权生效日期。该授权文件为托管人确定管理人所发送指令形式真实性的唯一 依据。如管理人需开通管理人服务平台权限，则该授权文件为开通管理人服务平 台划款权限的唯一依据，被授权人权限开通后，应严格按照其授权权限发送管理 人服务平台划款指令。向托管人发送授权文件后，要及时通过电话、电子邮件等 有效方式确认，以保证托管人及时查收。 3、该书面授权文件应载明生效日期。基金托管人收到书面授权文件的日期 晚于载明生效日期的，则自基金托管人收到该书面授权文件时生效。 4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授 权人及相关操作人员以外的任何人泄露。 （二）指令的内容 1、指令包括付款指令(含赎回、分红付款指令、银行间业务划款指令)以及 其他资金划拨指令等。 2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、金额、 收款账户（含收款行大额支付行号）资料等。采用管理人服务平台发送电子划款 指令的，基金管理人需由具有管理人服务平台划款权限的被授权人，依其授权权 限发送电子划款指令，对于被授权人通过管理人服务平台发出的电子划款指令， 基金管理人不得否认其效力；采用书面形式发送划款指令的，基金管理人须加盖 预留印鉴并由被授权人签字/签章。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1、指令的发送 基金管理人发送划款指令应采用管理人服务平台电子划款指令方式或电子 邮件发送扫描件方式、传真或其他基金管理人和基金托管人双方共同协商一致的 方式。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令。对于基金管理人采用管理人服务平台发送电子划款指令的，基 金管理人不得以账号、密码被盗用或其他理由否认其效力。基金管理人应实时跟 踪通过管理人服务平台发送电子划款指令的划款进度及到账情况。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。因基金管理 人未能及时与基金托管人进行指令确认，致使资金未能及时划付所造成的损失， 基金托管人不承担责任。 基金管理人应在交易结束后将全国银行间交易成交单加盖印章或经办人员 签字后及时通过电子邮件发送给基金托管人，并电话确认。 对于要求当天到账的划款指令，必须在当天15:00前（银证、银期转账划款 指令为当天13：00前）送达基金托管人，15:00之后（银证、银期转账划款指令 为当天13：00之后）送达的，基金托管人尽力执行，但不保证划款成功且不承 担划款失败导致的损失和责任。如果要求当天某一时点到账的划款指令，则划款 指令需要至少提前2个工作小时送达且不超过前述时点，并保证相关付款条件已 经具备。基金托管人将视付款条件具备时为划款指令送达时间。 对新股申购网下发行业务，基金管理人应在网下申购缴款日(T日)的前一工 作日下班前将划款指令发送给基金托管人，划款指令送达时间最迟不应晚于T日 上午10:00。 基金管理人在发送有效指令时，应为基金托管人留出执行指令所必需的时间 （至少2个工作小时）。由基金管理人的原因造成的指令传输不及时、未能留出 足够的划款时间，未准备足够资金，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金 管理人承担。有效划款指令是指指令要素（包括付款人、付款账号、收款人、收 款账号、收款行名及大额支付号、金额（大、小写）、款项事由、支付时间）准确 无误、书面授权文件一致性、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。 2、指令的确认 基金管理人应与基金托管人商定划款指令发送和接收方式。如通过管理人服 务平台提交的电子划款指令，基金托管人仅验证电子划款指令内容是否齐备。如 通过电子邮件发送扫描件、邮寄原件或传真发送划款指令，在划款指令到达基金 托管人后，基金托管人将根据基金管理人提供的书面授权文件进行内容及印鉴、 签字/签章表面一致性的形式审查。 基金托管人不对划款指令及其附件承担实质性审查义务，包括不对任何需经 特殊技术、特定设备才能作出鉴别的“伪造”、“变造”划款指令等相关文件承担 实质性审查责任，只要该文件上的印鉴、签字/签章通过表面一致性的形式审查 后与授权文件中预留印鉴及签字/签章样本无重大差异，基金托管人即对因依据 相应文件作出的业务行为后果免责。 3、指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。 基金管理人应确保基金托管人在执行指令时，基金托管账户有足够的资金余 额，否则基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由基金管理人审核、 查明原因，确认此交易指令无效。在及时通知后，基金托管人不承担因未执行该 指令造成损失的责任。 对于发送时资金不足的指令，托管人有权不予执行，基金管理人确认该指令 不予取消的，资金备足并以通知托管人的时间视为指令收到时间，因账户资金余 额不足导致的投资损失不由托管人承担。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金托管人发现指令错误，提示基金管理人改正后再予以执行，若由此造成 的延误损失由基金管理人承担。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，并及时通知基金管理人，法律法规或 监管机构另有规定的按其规定执行。 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政 法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当及时通知基金管理人，并 报告中国证监会，由此造成的损失由基金管理人承担。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指令致使本基 金的利益受到损害，应在发现后，及时采取措施予以弥补，给基金管理人、基金 份额持有人造成损失的，对由此造成的直接经济损失负赔偿责任。 （七）书面授权文件的变更 1、基金管理人若对书面授权文件的内容（例如被授权人员名单、被授权人 签名或印章、业务章、有效日期、适用业务等）进行修改，应当提前至少三个工 作日电话通知基金托管人。基金管理人需提供变更后的书面授权文件，在加盖公 章后以传真或其他双方约定的方式发送给基金托管人，同时以电话形式向基金托 管人确认。变更后的书面授权文件在基金托管人收到相关文件和基金管理人的电 话确认时生效。如果授权文件中载明的生效日期早于基金托管人收到授权文件的 时点或未载明具体的生效时点的,则以基金托管人收到授权文件并经确认无异议 的时点为授权文件的生效时间。基金管理人在此后三个工作日内将变更后的书面 授权文件原件送交基金托管人。 2、基金托管人更改接受基金管理人指令的人员及联系方式，应至少提前1 个工作日以电子邮件方式发送基金管理人。基金托管人更改接受基金管理人指令 的人员及联系方式自基金管理人电话确认后生效。 （八）其他事项 1、基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与预留 的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时通知基金管理人。 2、除因其自身原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基金托管人 按照法律法规、本托管协议的规定执行基金管理人指令而引起的任何可能发生的 损失，均由基金管理人负责。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券买卖、期货买卖的证券、期货经营机构 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，由基金管理人与 基金托管人及证券经纪机构签订本基金的证券经纪服务协议。 基金管理人应及时将本基金财产的佣金费率等基本信息以及变更情况及时 以书面形式通知基金托管人，以便基金托管人估值核算使用。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货 经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的， 可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）清算交收安排 1、清算与交割 （1）场内交易的清算交收 基金管理人应在本基金正式投资运作之前为本基金指定证券经纪商和专用 交易席位，通过证券经纪机构进行的交易由证券经纪机构作为结算参与人代理本 基金进行结算。 本基金通过指定证券经纪商进行交易时，有关交易数据传输与接收、场内证 券交易的资金清算与交割等事项在本基金的证券经纪商服务协议中进行约定。证 券经纪机构代理本基金财产与中登公司完成证券交易及非交易涉及的证券资金 结算业务，并承担由证券经纪机构原因造成的正常结算、交收业务无法完成的责 任；若由于基金管理人原因造成的正常结算业务无法完成，责任由基金管理人承 担。 对于任何原因发生的证券资金交收违约事件，相关各方应当及时协商解决。 （2）期货投资的清算交收 本基金投资于期货发生的资金交割清算由基金管理人选定的期货经纪公司 负责办理。 （3）其它场外交易资金结算 场外资金对外投资划款由基金托管人凭基金管理人符合本托管协议约定的 有效资金划拨指令和相关投资合同等资料（如有）进行资金划拨；场外投资本金 及收益的划回，由管理人负责协调相关资金划拨回托管账户事宜。 （4）基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，托 管账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理 人发送的划款指令。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款 处理时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法 规、本托管协议及其他与本基金相关的协议的划款指令应予以办理。 2、交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 （1）交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之前，必 须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际 交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此给基 金造成的损失由基金管理人、基金托管人按其过错程度相应承担。 （2）资金账目的核对 资金账目按日核实，账实相符。 （3）证券账目的核对 基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量，确保每日交易结束后证券 账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致。 （4）实物券账目 实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。 （三）基金申购、赎回及转换业务处理的基本规定 1、基金份额申购、赎回及转换的确认、清算由基金管理人指定的登记机构 负责。 2、基金管理人应将开放期的每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的 数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的 数据真实性负责。 3、基金管理人应保证其委托的登记机构必须于工作日15:00前向基金托管 人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。 4、登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据(包括电子数据和 盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协 商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保 存。 5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，上述事宜由基金管 理人负责。 6、关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。 （四）开放式基金申购、赎回和基金转换的资金清算 基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基 金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负 责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及 时划付赎回及转出款项。 基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日 15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、 完整。 登记机构应通过与基金托管人建立的数据传输系统发送有关数据(包括电子 数据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双 方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关 规定保存。 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜按 时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金 管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到 达托管账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成 基金损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。基金托管人在合 理范围内予以必要的协助与配合，保障基金财产的安全运作。如因托管人原因导 致应收款无法到达托管账户，由托管人承担相应责任。 根据管理人指令拨付赎回款或进行基金分红时，如托管账户有足够的资金， 基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划付。对于未准时划付的资金，基 金管理人应及时通知基金托管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担；因 托管账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原 因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。 除申购款项到达托管账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与投资 有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。资 金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 （五）申赎净额结算 托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”的 原则，每日(T日：资金交收日，下同)按照托管账户应收资金与应付资金的差额 来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净 应收额时，基金管理人应在T日15:00之前从基金清算账户划到托管账户；当 存在托管账户净应付额时，基金管理人应在资金划付日10:00前向基金托管人提 交划款指令，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在T日 12:00之前划往基金清算账户，基金托管人在资金划出后立即通知基金管理人， 便于基金管理人进行账务管理。 当存在托管账户净应付额时，如托管账户有足够的资金，基金托管人应按时 拨付；因托管账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，基金托管人 应及时通知基金管理人，如系基金管理人的过错原因造成，相应责任由基金管理 人承担，基金托管人不承担垫款义务。如因托管人原因导致不能按时拨付的，由 托管人承担相应责任。 （六）基金转换 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应 函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 （七）基金分红 基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办法》 的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向 基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。 基金管理人在下达指令时，应至少给基金托管人留出2个工作小时作为必需的划 款时间。 （八）投资银行存款的特别约定 本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。基金管理人投资银行 存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管人，以便基金托管人有足够的 时间履行相应的业务操作程序。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算及复核程序 1、基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 各类基金份额净值是按照每个估值日闭市后，该类基金资产净值除以当日该 类基金份额的余额数量计算，均精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。 基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家法律法规另 有规定的，从其规定。 基金管理人每个估值日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定公 告。如遇特殊情况，经履行适当程序，可以适当延迟计算或公告。 2、复核程序 基金管理人应每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基 金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个估值日对基金资产进行估值后， 将基金净值信息结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人 依据基金合同和相关法律法规的规定对外公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1、估值对象 基金所拥有的股票、股指期货、债券、国债期货、同业存单和银行存款本息、 应收款项、资产支持证券、其它投资等资产及负债。 2、估值方法 （1）证券交易所上市的有价证券的估值 1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的 市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变 化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收 盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整 最近交易市价，确定公允价格； 2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方 估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值； 3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估 值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值； 4）交易所上市交易的可转换债券，按估值日收盘价减去债券收盘价中所含 的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济 环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应 收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参 考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 5）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术 难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 6）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情 况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报 价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公 允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其 公允价值。 （2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的 同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3）流动性受限股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时 公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、 新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或行业协会有 关规定确定公允价值。 （3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提 供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照 第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于 含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权 的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机 构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市 期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （4）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别 估值。 （5）本基金投资国债期货、股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估 值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最 近交易日结算价估值。 （6）因持有股票而享有的配股权，采用估值技术确定公允价值。 （7）本基金投资同业存单，按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值； 选定的第三方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。 （8）其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。 （9）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估 值。 （10）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以对本基金采用 摆动定价机制，以确保基金估值的公平性。 （11）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计主责任方由基金管理人担任，基金托管人承担复核责任， 因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍 无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。 （三）估值错误的处理 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生 估值错误时，视为该类基金份额净值错误。 由于一方当事人提供的信息错误，另一方当事人在采取了必要合理的措施后 仍不能发现该错误，进而导致基金资产净值计算错误造成投资人或基金的损失， 以及由此造成以后估值日基金资产净值计算顺延错误而引起的投资人或基金的 损失，由提供错误信息的当事人一方负责赔偿。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、证券经纪商或登记 机构、或销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损 失的，过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接 损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2、估值错误处理原则 （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责 任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得 到更正。 （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还 或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责 任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当 事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不 当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当 得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失 进行评估； （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行 更正和赔偿损失； （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托 管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人 应当公告，并报中国证监会备案。 （3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 （四）暂停估值的情形 1、基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协 商确认后，基金管理人应当暂停估值； 4、法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地 设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方 法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找 到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1、财务报表的编制 基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。 《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人 应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募说明 书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金 管理人不再更新基金招募说明书。 《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理 人应当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在规定网站及基金销售 机构网站或营业网点；基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少 每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金产品资料概要。 基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告， 将季度报告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上；基 金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报 告登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上；基金管理人 应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年度报告登载在规 定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金合同生效不足2个 月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 2、报表复核 基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金 托管人应在收到后7个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。 基金管理人在中期报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管 人应在收到后30日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理 人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到 后45日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人和基金托 管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式或双方商定的其他方式进行。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金 托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双 方无法达成一致，以基金管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基 金管理人提供的报告上加盖业务章，双方各自留存一份。如果基金管理人与基金 托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照 其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。 （八）基金管理人应每季向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和 编制结果。 （九）实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披 露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。 九、基金收益分配 （一）基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相 关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 （二）基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中 已实现收益的孰低数。 （三）基金收益分配原则 1、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 2、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的 基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 3、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取销售 服务费，各类别基金份额对应的可供分配利润将有所不同。本基金同一类别每一 基金份额享有同等分配权； 4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下， 基金管理人可按照监管部门要求履行适当程序并与基金托管人协商一致后，酌情 调整以上基金收益分配原则，并于变更实施日前在规定媒介上公告，且不需召开 基金份额持有人大会。 （四）收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截至收益分配基准日的可供分配利润、基金收 益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 （五）收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在2日内 在规定媒介公告。 （六）基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投 资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登 记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投 资的计算方法，依照《业务规则》执行。 （七）实施侧袋机制期间的收益分配 本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露， 拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《信息披露办法》、 基金合同及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作 中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。 基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及本协议规定 的义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并 且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员范围之 内。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： （1）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公 开； （2）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或 中国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金 产品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份 额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季 度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、投资资产支持证券、 股指期货、国债期货的相关公告、清算报告、中国证监会规定的其他信息。基金 年度报告需经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计后，方可 披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1、职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益 为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 对于本章第（二）条规定的应由基金托管人复核的事项，应经基金托管人复核无 误后，由基金管理人予以公布。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中 国证监会规定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托 管人将通过规定媒介公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金信息： （1）不可抗力； （2）发生暂停估值的情形； （3）法律法规规定、中国证监会或《基金合同》认定的其他情形。 2、程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同规定公布。 3、信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所，以供社会公众查阅、复制。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.20%年费率计提。管理费的计算 方法如下： H＝E×1.20%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基 金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日 内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休日等，支付日 期顺延。 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.20%年费率计提。托管费的计算 方法如下： H＝E×0.20%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基 金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日 内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 （三）C类基金份额的销售服务费 本基金C类基金份额的销售服务费年费率为0.50%，销售服务费计提的计算 公式如下： H＝E×0.50%÷当年天数 H为每日C类基金份额应计提的销售服务费 E为前一日C类基金份额的基金资产净值 C类基金份额的销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由 基金管理人向基金托管人发送销售服务费划款指令，基金托管人复核后于次月首 日起5个工作日内从基金财产中一次性支付。销售服务费由基金管理人代收，基 金管理人收到后按相关合同规定支付给基金销售机构。若遇法定节假日、公休日 等，支付日期顺延。 （四）《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用、《基金合同》生效后 与基金相关的会计师费、律师费、仲裁费、诉讼费和公证费等、基金份额持有人 大会费用、基金的证券/期货交易费用、基金的银行汇划费用、基金的账户开户 费用、账户维护费用、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产 中列支的其他费用，可以列入当期基金费用。 （五）不列入基金费用的项目 基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基 金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。 基金合同生效前的相关费用不列入基金费用。其他根据相关法律法规及中国证监 会的有关规定不得列入基金费用的项目，从其规定。 （六）基金管理费、基金托管费、C类基金份额的销售服务费的复核程序、 支付方式和时间 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费、C类基金份额的 销售服务费等，根据本托管协议和《基金合同》的有关规定进行复核。基金费用 按照《基金合同》的约定支付。 （七）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他 有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释， 如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 十二、基金份额持有人名册的登记与保管 本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册， 包括基金合同生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会 权益登记日、每年6月30日、12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持 有人名册的内容至少应包括持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由登记机构编制，由基金管理人审核并提交基金托管人 保管。基金托管人有权要求基金管理人提供任意一个交易日或全部交易日的基金 份额持有人名册，基金管理人应及时提供，不得拖延或拒绝提供。 基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年6月30日 和12月31日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；基金合同生 效日、基金合同终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发 生日后十个工作日内提交。 基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册，保存期限不低于 法律法规规定的最低期限。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于 基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人 由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有关法规规定各自承担相 应的责任。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不低于法律法规规 定的最低期限。 （二）合同档案的建立 基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后，应及时以加密方式 将重大合同传真给基金托管人，并在十个工作日内将合同文本正本送达基金托管 人处。 （三）变更与协助 若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接 任人接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存，保存时间不低于法律 法规规定的最低期限。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 一、基金管理人和基金托管人职责终止的情形 （一）基金管理人职责终止的情形 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： 1、被依法取消基金管理资格； 2、被基金份额持有人大会解任； 3、依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； 4、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 （二）基金托管人职责终止的情形 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： 1、被依法取消基金托管资格； 2、被基金份额持有人大会解任； 3、依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； 4、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 二、基金管理人和基金托管人的更换程序 （一）基金管理人的更换程序 1、提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含 10%）基金份额的基金份额持有人提名； 2、决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名 的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三 分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； 3、临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基 金管理人； 4、备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案； 5、公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额 持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告； 6、交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资 料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临 时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基金管理人 应与基金托管人核对基金资产总值和净值； 7、审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务 所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计 费用由基金资产承担； 8、基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求， 应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。 （二）基金托管人的更换程序 1、提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含 10%）基金份额的基金份额持有人提名； 2、决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名 的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三 分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； 3、临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基 金托管人； 4、备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案； 5、公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额 持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告； 6、交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务 资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时 基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人应与基金管理人核 对基金资产总值和净值； 7、审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务 所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计 费用由基金资产承担。 （三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序 1、提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金 总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人； 2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； 3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托 管人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介上联合公告。 （四）新任或临时基金管理人接收基金管理业务或新任或临时基金托管人接 收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或基金托管人应依据法律法规和 《基金合同》的规定继续履行相关职责，并保证不做出对基金份额持有人的利益 造成损害的行为。原基金管理人或原基金托管人在继续履行相关职责期间，仍有 权按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。 （五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直 接引用法律法规的部分，如将来法律法规修改导致相关内容被取消或变更的，基 金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对相应内容进行修改和调 整，无需召开基金份额持有人大会审议。 十五、禁止行为 托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于： （一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产 从事证券投资。 （二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产。基金托管人不公平 地对待其托管的不同基金财产。 （三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三 人牟取利益。 （四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损 失。 （五）基金管理人、基金托管人对他人泄露基金经营过程中任何尚未按法律 法规规定的方式公开披露的信息。 （六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和付 款指令，或违规向基金托管人发出指令。 （七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立,其高级管理人员 和其他从业人员相互兼职。 （八）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的合法指令、 基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。 （九）基金财产用于下列投资或者活动： 1、承销证券； 2、违反规定向他人贷款或者提供担保； 3、从事承担无限责任的投资； 4、买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； 5、向其基金管理人、基金托管人出资； 6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； 7、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 （十）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有关 规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。 法律、行政法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管 理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其 内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备案 后执行。 （二）基金托管协议终止的情形 1、基金合同终止； 2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产； 3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理 权； 4、发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。 （三）基金财产的清算 1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内 成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行 基金清算。 2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托 管人、具有从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指 定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、 估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 4、基金财产清算程序： （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金财产； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请符合《中华人民共和国证券法》规定会计师事务所对清算报告进 行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制 而不能及时变现的，清算期限相应顺延。 （四）清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费 用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。 （五）基金财产清算剩余资产的分配 依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金 财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金 份额比例进行分配。 （六）基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人 民共和国证券法》规定会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中 国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案 后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报 告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 （七）基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存时间不低于法律法规 规定的最低期限。 十七、违约责任 （一）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》 等法律法规的规定或者《基金合同》约定，给基金财产或者基金份额持有人造成 损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者 基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，对损失的赔偿，仅限于直 接损失。当发生下列情况时，当事人可以免责： 1、基金管理人及/或基金托管人按照当时有效的法律法规、中国证监会的规 定作为或不作为而造成的损失等； 2、基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则而行使或不行使其投 资权而造成的损失等； 3、不可抗力。 如果由于本协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金资产或基金投 资者造成损失，而另一方当事人（“守约方”）赔偿了基金资产或基金投资者的 损失，则守约方有权向违约方追索由此遭受的所有直接损失。 （二）在发生一方或多方违约的情况下，在最大限度地保护基金份额持有人 利益的前提下，《基金合同》能够继续履行的应当继续履行。非违约方当事人在 职责范围内有义务及时采取必要的措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致 使损失进一步扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而 支出的合理费用由违约方承担。 （三）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基 金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未 能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除 赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此 造成的影响。 （四）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承担 赔偿责任。本协议所指损失均为直接损失。 十八、争议解决方式 因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商解决，协商不能解 决的，任何一方均有权将争议提交北京国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北 京市，按照北京国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁 决是终局的，对当事人均有约束力。除非仲裁裁决另有规定，仲裁费用由败诉方 承担。 争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续 忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有 人的合法权益。 本协议受中国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行 政区和台湾地区法律）管辖，并从其解释。 十九、托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下： （一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案， 应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字，协议当事人 双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册的文 本为正式文本。 （二）托管协议自《基金合同》生效之日起生效，托管协议的有效期自其生 效之日起至该基金财产完成清算或发生本协议约定的其他终止情形后报告报中 国证监会备案并公告之日止。 （三）托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力。 （四）本协议一式陆份，协议双方各持贰份，上报有关监管部门贰份，每份 具有同等法律效力。 二十、其他事项 除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未 尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。 二十一、托管协议的签订 本协议双方法定代表人或授权代表签章、签订地、签订日，见签署页。 |
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| 基金信息类型 | 基金托管协议 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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