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| 建银国际国策主导股票(968009) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 4044979 | ||||||||
| 基金代码 | 968009 | ||||||||
| 公告日期 | 2024-04-30 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 中国建设银行股份有限公司建银国际-国策主导基金2023年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 年度报告 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 （根据香港法律成立的开放型单位信托伞子基金子基金） 截至2023年12月31日止年度报告 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 （根据香港法律成立的开放型单位信托伞子基金子基金） 2023年12月31日 目录 页码 行政和管理 1 受托人报告 2 独立审计员报告 3 - 5 净资产表 6 损益及其他综合收益表 7 基金份额持有人应占净资产变动表 8 现金流量表 9 财务报表附注 10 - 34 投资组合明细表（未经审计） 35 - 36 投资组合变动表（未经审计） 37 - 40 业绩记录（未经审计） 41 （中文译本乃根据英文报告书原文翻译而成，仅供参考之用，一切内容均以英文报告书原文为准） 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 （根据香港法律成立的开放型单位信托伞子基金子基金） 行政和管理 基金管理人 建银国际资产管理有限公司 香港 中环 干诺道中3号 中国建设银行大厦12楼 基金管理人董事 李璐 李逸俊 魏玉成 受托人和基金登记机构 汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司 香港 皇后大道中1号 审计员 安永 香港 鲗鱼涌 英皇道979号 太古坊一座27楼 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 （根据香港法律成立的开放型单位信托伞子基金子基金） 受托人报告 我们谨此确认，我们认为在截至2023年12月31日止的年度内，本子基金在所有重大方面均已按照于2020 年4月22日订立并经修订的信托契书中的规定进行管理。 ) ) ) 谨代表 ) 汇丰机构信托服务 ) （亚洲）有限公司 ) ) 独立审计员报告 致建银国际-国策主导基金 基金份额持有人 财务报表审计报告 意见 我们已审计载列于第6至34页建银国际-国策主导基金（一家建银国际基金系列“子基金”）的财务报表，当 中包括于2023年12月31日的净资产表，及截至2023年12月31日止年度的损益及其他综合收益表、基金份额 持有人应占净资产变动表及现金流量表，以及财务报表附注，包括重大会计政策资料。 我们认为，该等财务报表按照国际会计准则理事会（“国际会计准则理事会”）颁布的国际财务报告准则 （“国际财务报告准则”）编制，能在所有重大方面真实、公平地反映本子基金于2023年12月31日的财务 状况及截至2023年12月31日止年度的财务表现及现金流。 意见依据 我们遵循香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。在该等标准下，我们的责任在报告中的“审 计员对财务报表审计的责任”部分有具体的描述。我们根据香港会计师公会的《专业会计师道德守则》 （“守则”）独立于本子基金，并按照守则履行了我们的其他职业道德责任。我们相信，我们所获得的审 计凭证可充分和适当地为我们审计意见提供基础。 年度报告的其他信息 本子基金管理人和受托人需对其他信息负责。其他信息包括本年度报告中所含的信息，但不包括与之相关 的财务报表和我们的审计员报告。 我们对财务报表的意见不包括其他信息，并且我们不会作出与之相关的任何形式的确切结论。 财务报表的审核相关方面，我们的责任是通过阅读其他信息，从而判断其他信息是否与财务报表存在重大 差异以及我们在审核或其他过程中所获悉的信息是否出现重大错误陈述。如果基于我们所做的工作，我们 得出这一其他信息存在重大错误陈述的结论，则我们必须报告这一事实。在这方面，我们没有需要报告的 事项。 独立审计员报告 致建银国际-国策主导基金 基金份额持有人（续） 财务报表审计报告（续） 基金管理人和受托人就财务报表须承担的责任 本子基金管理人和受托人需要负责按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则编制在所有重大方面 真实及公平的财务报表，以及负责确定基金管理人和受托人认为编制财务报表必要的内部控制，以确保编 制并无存有重大错误陈述（不论其由欺诈或错误引起）的财务报表。 在财务报表的编制中，本子基金的基金管理人和受托人须负责评估基金持续经营的能力及适当公开与持续 经营相关的情况以及使用会计持续经营基础，除非本子基金管理人和受托人意图对本子基金进行清算或者 停止运作，或除此之外无其他可行方案。 此外，本子基金管理人和受托人必须确保财务报表已在所有重大方面按照2020年4月22日更新的本子基金信 托契书和香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》（“证监会守则”）附录E的 有关披露规定妥善编制。 审计员对财务报表审计的责任 我们致力于获得关于财务报表作为整体不存在任何重大错误陈述的合理确信，不论是否因欺诈或错误引起， 以及作出包括我们意见的审计员报告。我们的报告谨向整体份额持有人作出，并不作其他用途。我们不会 就本报告的内容向任何其他人士承担任何责任。 合理确信属于高等级的确信，但不能保证依据《香港审计准则》作出的审核总是能够检测出存在的重大错 误陈述。错误陈述可能是由欺诈或错误引起的，并且，如果该等错误陈述独立或在合计中影响到根据该等 财务报表作出经济决定的使用者，则会被视为重大错误陈述。此外，我们需要在所有重大方面评估本子基 金的财务报表是否已根据信托契书的相关披露条文及香港证监会守则附录E的有关披露规定妥当编制。 独立审计员报告 致建银国际-国策主导基金 基金份额持有人（续） 财务报表审计报告（续） 作为依据《香港审计准则》所作审核的一部分，我们作出专业的判断并在审核过程中保持专业的怀疑。我 们亦： ? 区别及评估财务报表存在重大错误陈述的风险，不论是由欺诈或错误引起的，设计并执行审计程序 以对应该等风险，以及获得充足且适当的审核证据为我们的审核意见提供基础。未检测出由欺诈引 起的重大错误陈述的风险比由错误引起的重大错误陈述高，因为欺诈可能包括串通、伪造、故意遗 漏、失实或内部控制的超控。 ? 了解与审核相关的内部控制，从而设计适当的审核程序，但并非对本子基金内部控制的有效性发表 意见。 ? 评价基金管理人和受托人所采用会计政策的合适性及作出会计估计和相关披露的合理性。 ? 推断基金管理人和受托人使用会计持续经营基础的合适性以及，基于获得的审核证据，推断是否存 在与可能导致对本子基金持续经营能力产生怀疑的事件或情况相关的重大不确定性。如果我们的推 断存在重大不确定性，我们须在审计员报告中提及财务报表中的相关披露或者，如果该等披露不充 分，则修改我们的意见。我们的推断基于截至作出审计员报告之日所获得的审核证据。然而，未来 的事件或情况可能会导致本子基金中止持续经营。 ? 评价财务报表的整体呈报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否以公平的方式呈现了基 本交易和事件。 我们与本子基金的基金管理人和受托人沟通了（其中包括）计划的审核范围、时间安排、重大审核发现等， 包括我们在审核过程中发现的内部控制存在的重大缺陷等事项。 对于信托契书的相关披露条文及香港证监会守则附录E相关披露规定所述事项的报告 我们认为，基金财务报表在所有重大方面已根据信托契书的相关披露条文及香港证监会守则附录E的相关 披露规定妥为编制。 执业会计师 香港 2024年4月29日 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 净资产表 于2023年12月31日 附注 2023年 2022年 港元 港元 资产 流动资产 按公允价值计入损益的金融资产 6, 7(f) 59,253,890 108,747,982 应收利息 10,357 2,777 应收股息 150,000 - 应收基金份额持有人的基金份额认购款项 85,079 80,548 预付费用 12,000 12,000 现金及现金等价物 7( b) __2_0__,9_4_8_,4_1_3_ __1_6__,7_9_1_,0_7_5_ 总 资产 __8_0__,4_5_9_,7_3_9_ _1_2_5_,_6_3_4_,3_8_2_ ___________ ___________ 负债 流动负债 应付基金份额持有人的基金份额赎回款项 100,238 261,721 应付管理费 7(a) 117,129 184,033 应付信托费 7(c) 60,094 149,743 应付交易费 7(c) 2,735 6,822 其他应付款项 _____2_0_5_,_65__7 _____2_0_6_,_99__2 总 负债 _____4_8_5_,_85__3 _____8_0_9_,_31__1 权益 基金份额持有人应占净资产 9 ___7_9_,_97_3_,_8_8_6 __1_2_4_,_82_5_,_0_7_1 ___________ ___________ 已于2024年4月29日由受托人及基金管理人批准。 ................................................................................. ................................................................................. 谨代表 谨代表 汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司 建银国际资产管理有限公司 随附于第10至34页之附注是这些财务报表不可分割的一部分。 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 损益及其他综合收益表 截至2023年12月31日止年度 附注 2023年 2022年 港元 港元 收入 股息收入 2,916,529 1,258,302 利息收入 7(b) 595,204 132,621 其他收入 - 37,941 按公允价值计入损益的 金融资产的净亏损 4 (15,237,699) (60,341,560) 外 汇亏损净额 _____(_3_3_,0_4_0_) ____(_1_2_3_,8_1__3) __(1_1_,_7_5_9_,0_0_6_) __(5_9_,_0_3_6_,5_0_9_) 支出 管理费 7(a) (1,756,627) (2,350,459) 信托费 7(c) (737,201) (743,240) 交易费 7(c),11 (58,866) (91,678) 审计员酬金 (209,070) (209,300) 经纪佣金及其他交易成本 11 (936,668) (1,640,328) 安全保管及银行费用 7(b) (25,819) (36,741) 法律和专业费用 (9,600) (165,673) 其 他开支 _____(_1_2_,0_0_0_) _____(_1_2_,0_0_0_) 总 支出 ___(3_,_7_4_5_,8_5_1_) ___(5_,_2_4_9_,4_1_9_) 税前亏损 (15,504,857) (64,285,928) 税 务费用 5 ____(_2_0_5_,0_1__7) _____(_2_5_,5_6_8_) 本 年综合亏损总额 __(1_5_,_7_0_9_,8_7_4_) __(6_4_,_3_1_1_,4_9_6_) ___________ ___________ 随附于第10至34页之附注是这些财务报表不可分割的一部分。 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 基金份额持有人应占净资产变动表 截至2023年12月31日止年度 附注 2023年 2023年 2022年 2022年 份额数量 港元 份额数量 港元 起 始于1月1日的结余 ___1__6_,8_5_0_,_0_1_7 _1_2_4_,_8_2_5_,0_7_1_ ___1__6_,0_4_5_,_0_9_0 _1_8_4_,_2_4_0_,7_2_0_ 本 年综合亏损总额 ____________- __(1_5_,_7_0_9_,8_7_4_) ____________- __(6_4_,_3_1_1_,4_9_6_) 发行基金份额 港元类别 9 ______9_2_9_,_0_4_9 ___6__,5_0_4_,_1_9_0 _____2_,2_2_3_,_8_3_0 __1_7__,3_0_8_,5_9_3_ 赎回基金份额 港元类别 9 ____(5_,_1_6_4_,5_5_9_) __(3_5_,_6_4_5_,5_0_1_) ____(1_,_4_1_8_,9_0_3_) __(1_2_,_4_1_2_,7_4_6_) 与 基金份额持有人的交易总额 ____(4_,_2_3_5_,5_1_0_) __(2_9_,_1_4_1_,3_1_1_) ______8_0_4_,_9_2_7 ___4__,8_9_5_,_8_4_7 截 至12月31日的结余 ___1__2_,6_1_4_,_5_0_7 __7_9_,_9_7_3_,8_8_6_ ___1__6_,8_5_0_,_0_1_7 __1_2_4_,8_2_5_,_0_7_1 ____________ ___________ ____________ __________ 随附于第10至34页之附注是这些财务报表不可分割的一部分。 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 现金流量表 截至2023年12月31日止年度 2023年 2022年 附注 港元 港元 经营活动产生的现金流量 本年综合亏损总额 (15,709,874) (64,311,496) 调整项： 股息收入 (2,916,529) (1,258,302) 利息收入 (595,204) (132,621) 预扣税 _____2_0_5_,_01__7 ______2_5_,_5_6_8 营运资金变动前经营活动使用的 现金净额 (19,016,590) (65,676,851) 按公允价值计入损益的 金融资产减少 49,494,092 54,124,212 预付费用减少 - 116,847 应付管理费减少 (66,904) (90,120) 应付信托费（减少）/增加 (89,649) 52,990 应付交易费（减少）/增加 (4,087) 194 其 他应付款项（减少）/增加 ______(_1_,3_3_5_) ______1_4_,_4_6_8 经营中产生/（使用）的现金 30,315,527 (11,458,260) 已收股息 2,766,529 1,258,302 已收利息 587,624 129,844 已 付税款 ____(_2_0_5_,0_1__7) _____(_2_5_,5_6_8_) 经 营活动产生/（使用）的现金净额 __3_3__,4_6_4_,6_6_3_ __(1_0_,_0_9_5_,6_8_2_) 融资活动所得现金流量 基金份额发行收益 6,499,659 17,476,901 赎 回基金份额所付款项 __(3_5_,_8_0_6_,9_8_4_) __(1_2_,_3_2_0_,6_8_4_) 融 资活动（使用）/产生的现金净额 __(2_9_,_3_0_7_,3_2_5_) ___5__,1_5_6_,_2_1_7 现金及现金等价物增加/（减少）净额 4,157,338 (4,939,465) 于 年初的现金及现金等价物 __1_6__,7_9_1_,0_7_5_ __2_1__,7_3_0_,5_4_0_ 于年底的现金及现金等价物， 代表银行存款 7( b) __2_0__,9_4_8_,4_1_3_ __1_6__,7_9_1_,0_7_5_ ___________ ___________ 随附于第10至34页之附注是这些财务报表不可分割的一部分。 1. 一般资料 建银国际基金系列（“该信托”）为依照建银国际资产管理有限公司（“基金管理人”）与汇丰机 构信托服务（亚洲）有限公司（“受托人”）于2009年1月12日签订的信托契书（“信托契 书”），根据香港法律成立的开放型单位信托伞子基金。 建银国际－国策主导基金（“本子基金”）于2009年1月21日成为该信托的独立子基金。本子基 金为开放型单位信托，并已根据香港《证券及期货条例》第104(1)条获得香港证券及期货事务监察 委员会授权，并受香港证券及期货事务监察委员会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》（“证 监会守则”）管辖。本子基金也是被“资本投资者入境计划”纳入为获许投资的集体投资计划。 本子基金旨在通过对主要在香港交易所及／或任何国际证券交易所上市的大量公司进行投资来为基 金份额持有人谋求长线资本增值，并受惠于中国内地、香港、澳门及台湾政府及／或法定机构的现 有政策及／或即将订立的政策。 2. 重大会计政策概要 (a) 合规声明 财务报表是按照国际会计准则理事会（“IASB”）颁发的国际财务报告准则（“IFRS”）、信托 契书的相关披露条文以及香港证券及期货事务监察委员会制定的香港《单位信托及互惠基金守则》 附录E中的相关披露要求编制而成的。本子基金所采用的主要会计政策现总结列载如下。 (b) 财务报表的编制基准 本子基金的功能及列报货币为港元（“港元”）。 除按公允价值计入损益的金融资产按公允价值计量外，财务报表均是以历史成本为基准编制。 按照IFRS编制的财务报表需要管理层对将会影响会计政策实施和资产、负债、收益及费用呈报金 额作出判断、估计及假设。作出估计及相关假设的基准为历史经验及在当前情况下被认为是合理的 其他各种因素，其结果则是对未能从其他来源取得的资产及负债的账面价值作出判断的基准。实际 结果可能有别于此等估计。 该等估计及相关假设会进行持续检讨。倘会计估计之修订仅影响作出修订之期间，则有关修订会于 该期间确认，而倘修订对现时及未来均有影响，则须于作出修订期间及未来期间确认。 2. 重大会计政策概要（续） (c) 于2023年1月1日生效的准则及现有准则的修订 本子基金于2023年1月1日开始的年度报告期间首次采用下列准则和修订： 国际会计准则第1号及 会计政策的披露 国际财务报告准则实务公告第2号之修订 国际会计准则第8号之修订 会计估计的定义 国际会计准则第1号及国际财务报告准则实务公告第2号之修订 - 会计政策的披露 国际会计准则第1号之修订要求实体披露其重大会计政策资料，而非其主要会计政策。倘会计政策 资料与实体财务报表所载其他资料一并考虑时，可合理预期影响一般用途财务报表的主要使用者基 于该等财务报表作出的决定，则该等资料属重大。国际财务报告准则实务公告第2号之修订 - 重要 性判断就如何将重要性概念应用于会计政策披露提供非强制性指引。本子基金已在财务报表附注 2.5披露重大会计政策资料。修订对本子基金财务报表中任何项目的计量、确认或呈列没有任何影 响。截至本子基金财务报表的刊发日期，概无已发行但尚未生效的新订及经修订准则和诠释预期将 对本子基金的财务报表产生重大影响。 对国际会计准则第8号会计估计的定义之修订澄清了会计估计变更和会计政策变更之间的区别。会 计估计是指财务报表中存在计量不确定性的货币金额。相关修订还阐明实体如何使用计量技术和输 入数据来制定会计估计。这些修订针对2023年1月1日或之后开始的年度报告期间生效，并适用 于该期间或之后发生的会计政策变更和会计估计变更。允许提前应用。这些修订并未对本子基金的 财务报表产生任何重大影响。 (d) 与本子基金相关并且针对2024年1月1日之后财政年度开始生效，且没有提前采纳的新准则、修 订和诠释 截至本子基金财务报表的刊发日期，概无已发行但尚未生效的新订及经修订准则和诠释预期将对本 子基金的财务报表产生重大影响。 2. 重大会计政策概要（续） (e) 外币 (i) 功能及列报货币 港元类别的可赎回份额的认购及赎回均以港元为本位币；人民币类别的可赎回份额的认购 及赎回均以人民币为本位币。本子基金港元类别表现的计量及向投资者的汇报均以港元为 本位币；本子基金人民币类别表现的计量及向投资者的汇报均以人民币为本位币。基金管 理人认为港元是最能真实反映有关交易、事件及状况的经济影响的货币。财务报表以港元 列报，该货币为本子基金的功能及列报货币。在相关年度内，无人民币类别的流通份额。 (ii) 交易及结余 以外币为单位的交易均按交易日的现行汇率换算为功能货币。以外币为单位的资产及负债 按财务状况表制定当日的汇率换算为功能货币。 上述换算产生的外币产生的损益则涵盖于综合收益表中。 有关现金及现金等价物的外汇损益于综合收益表内“外汇损益净额”内列报。 有关按公允价值变动列入损益的金融资产的外汇损益于综合收益表内“按公允价值计入损 益的金融资产的净收益╱（亏损）”中列报。 2. 重大会计政策概要（续） (f) 金融工具 (i) 分类 根据国际财务报告准则第9号，本子基金在首次确认时将其金融资产及金融负债分类为下文 讨论的金融资产及金融负债类别。 在应用此分类时，倘金融资产或金融负债满足以下条件之一，则分类为持作买卖的金融资产 或金融负债： (a) 收购该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了在近期内出售或回购；或 (b) 在首次确认时，属于进行集中管理的可辨识金融工具的一部分，且有客观证据表明 近期实际采用短期获利方式管理该组合；或 (c) 属于衍生金融工具（金融担保合约或指定及有效对冲工具之衍生工具除外）。 金融资产 本子基金将其金融资产按其后按摊余成本计量或按公允价值计入损益的基准分类，基准为： ? 实体用于管理金融资产的业务模式； 及 ? 金融资产合同现金流量的特点 按摊余成本计量的金融资产 如果商业模式的目标是持有用于收取合同现金流量的金融资产并且其合同条款在指定日期产生 的现金流纯为支付本金及未偿还本金之利息，则债务工具以摊余成本计量。本子基金将短期非 融资应收款项（包括应收基金份额持有人的份额认购款项、应收利息、现金及现金等价物以及 其他应收款项）包括在此类别。 2. 重大会计政策概要（续） (f) 金融工具（续） (i) 分类（续） 金融资产（续） 按公允价值计入损益的金融资产 倘金融资产满足以下条件之一，则分类为按公允价值计入损益的金融资产： (a) 其合同条款在指定日期产生的现金流并非纯为支付本金及未偿还本金之利息；或 (b) 商业模式的持有目标并非是用于收取合同现金流量，或同时用于收取合同现金流量及出售； 或 (c) 在首次确认时，倘有关指定可消除或显着降低按不同基准计量资产或负债或确认彼等之收 益及亏损时之计量或确认差异，则其不可撤销地指定为按公允价值计入损益计量。 本子基金将下列项目包括在此类别： ? 上市股票：包括商业模式的目标是按公允价值基准管理并获得投资收益及公允价值收益的 投资。 金融负债 按摊余成本计量的金融负债 此类别包括所有金融负债，但按公允价值计入损益者除外。本子基金将应付管理费、应付信托费、 应付交易费、应付基金份额持有人的份额赎回款项及其他应付款项包括在此类别。 (ii) 确认 本子基金在成为工具的合同条文之一方当日确认金融资产及金融负债。 须于市场规则或惯例所设定的一般时间范围内交付资产的金融资产购置或出售（常规交易） 于交易日（即本子基金承诺购买或出售资产的日期）确认。 (iii) 初始计量 按公允价值计入损益的金融资产及金融负债按公允价值计入财务状况表。此等工具的所有 交易成本均直接在损益内确认。 金融资产及金融负债（被列为按公允价值计入损益者除外）初始按公允价值加任何直接应 占新增收购或发行成本计量。 2. 重大会计政策概要（续） (f) 金融工具（续） (iv) 后续计量 初始计量后，本子基金以公允价值计量按公允价值计入损益之金融工具。此等金融工具公 允价值的其后变动于“按公允价值计入损益的金融资产的净收益╱（亏损）”中入账。通 过此等金融资产赚取的股息和利息分别计入“股息收入”和“利息收入”。 债务工具（被列为按公允价值计入损益者除外）乃按实际利率法计算摊余成本并减除任何 减值拨备入账。有关收益及亏损于贷款及应收账款终止确认或减值时及通过摊余过程在损 益中确认。 并非属于按公允价值计入损益之金融负债的金融负债，乃采用实际利率法按摊余成本计量。 有关收益亏损于负债终止确认时及通过摊余过程在损益中确认。 实际利率法乃计算金融资产或金融负债的摊余成本及按有关期间在损益中摊分及确认利息 收入或利息开支的方法。实际利率乃按金融资产或金融负债预计年期将估计日后现金支出 或收入准确贴现至金融资产账面总值或金融负债的摊余成本的比率。计算实际利率时，本 子基金估计现金流量，考虑到金融工具的一切合同条款，而并无计及预期信贷亏损。计算 范围包括构成实际利率主体部分的订约各方所付或所收的一切费用、交易成本及其他所有 溢价或折让。 (v) 终止确认 金融资产（或（如适用）一项金融资产的一部分或一组同类金融资产的一部分）在下列情 况下被终止确认：收取从该项资产所得现金流量的权利已经届满；或本子基金已转让其收 取来自该资产现金流量的权利，或已根据转付安排，在并无重大延误情况下，承担向第三 方悉数支付已收取的现金流量之责任；以及本子基金： (a) 已转让该资产大部分风险及回报；或 (b) 并无转让或保留该资产之大部分风险及回报，但已转让该资产之控制权。 倘本子基金已转让其自资产收取现金流量之权利或已订立转付安排，但并无转让或保留资 产的大部分风险及回报，也无转让资产的控制权的情况下，则该资产按本子基金继续参与 该资产之程度确认。在该情况下，本子基金也会确认相关负债。已转让资产及相关负债乃 按反映本子基金保留的权利及义务的基准计量。 本子基金在负债责任解除、注销或到期时终止确认金融负债。 2． 重大会计政策概要（续） (f) 金融工具（续） (vi) 公允价值估计 本子基金按各报告日期之公允价值计量其于金融工具（如计息投资）之投资。 公允价值是市场参与方于计量日期通过有序交易出售资产，将收到的价格或转让负债将支 付的价格。 公允价值计量乃基于出售资产或转让负债的交易，将于资产或负债的主要市场（倘无主要 市场，则于资产或负债最有利的市场）进行的假设而确定。该主要或最有利市场须为本子 基金可进入的市场。 确定一项资产或负债的公允价值时，将采用市场参与者在对资产或负债定价时采用的假设， 并假设市场参与者以其最佳经济利益行事。 在活跃市场上交易的金融工具在报告日期的公允价值基于报价或有约束力的交易商报价， 而不扣除任何交易成本。 不存在于活跃市场的所有其他金融工具，则采用被视为适用于情况的适当估值技术以确定 其公允价值，例如近期公平的市场交易，来自经纪及市场做市商的报价。 财务报表内所有以公允价值计量或披露的资产及负债，均以对公允价值计量整体上重要的 最低水平输入值为基础按公允价值级次分类如下： 第一级 — 相同资产或负债于活跃市场的报价（未经调整） 第二级 — 基于对公允价值计量而言属重大的可观察（直接或间接）最低层输入数据的估值 方法 第三级 — 基于对公允价值计量属重大的不可观察最低层输入数据的估值方法 2． 重大会计政策概要（续） (f) 金融工具（续） (vi) 公允价值估计（续） 就按经常发生基准在财务报表确认的资产及负债而言，本子基金在各报告期初通过重新评 估类别（根据对公允价值计量整体而言属重大的最低水平输入值）确定个别层级之间是否 出现转移。 (vii) 金融资产减值 本子基金仅持有并无融资成分、到期少于12个月、按摊余成本计量的短期应收款项。因此， 本子基金已选择就其所有短期应收款项采用类似于《国际财务报告准则》第9号项下简化 预期信贷亏损法的方法。因此，本子基金并无追踪信贷风险之变动，而是根据在各报告日 期的全期预期信贷亏损确认亏损拨备。 本子基金对预期信贷亏损所采纳之方法反映概率加权结果、货币时间价值和在报告日期无 须付出不必要成本或努力即可获得的合理可靠资料，当中包括过往事件、当前状况及未来 经济状况预测。 本子基金使用拨备矩阵作为一个可行权宜方法计量贸易应收款项的预期信贷亏损，拨备率 根据具有类似亏损模式的贸易应收款项分类的逾期天数而定。应收款项根据性质进行分类。 拨备矩阵根据应收款项预期年期过往可观察的损失率经前瞻性估计调整后确定。 本子基金于各报告日评估金融资产或一组金融资产有否出现任何减值。当且仅当存在客观 证据表明初步确认资产后发生一宗或多宗事件导致减值（损失事项），而该宗损失事项对 一项或一组金融资产的估计未来现金流量产生影响且该影响可以可靠估计时，该项或该组 金融资产方被视作减值。 (viii) 抵销金融工具 若本子基金在法律上有权强制抵销已确认金额，且有意以净额结算或准备同时变现资产及 偿付债务，则有关金融资产及负债会作抵销，以净金额列入财务状况表内。 (g) 应收及应付经纪款项 应收及应付经纪款项分别为于财务状况表定制当日已订约但未结算的，已售证券的应收款项及已购 买证券的应付款项。 2． 重大会计政策概要（续） (h) 现金及现金等价物 财务状况表中的现金及现金等价物包括手头现金及原到期日为三个月或以下并可随时转换为已知现 金金额及其价值无大变动风险的银行活期存款。 就现金流量表而言，现金及现金等价物包括上文所界定的现金及现金等价物，扣除未偿还银行透支 （如适用）。 (i) 交易成本 交易成本是购买按公允价值计入损益的金融资产而产生的成本。该成本包括向代理商、顾问、经纪 及交易商支付的费用及佣金。交易成本一旦产生，须立刻确认为盈利或亏损费用。 (j) 税项 根据《香港税务条例》第26A(1A)条，本子基金获豁免缴纳利得税。 本子基金目前须就投资收入向中华人民共和国（“中国”）缴纳预扣税。该收入在综合收益表中列 报为预扣税总额。预扣税在综合收益表中作为单独项目列报。 (k) 收入 股息收入 股息收入在投资的除息日（或倘若并无除息日，则在本子基金收取付款权利确立当日）确认。股息 收入呈列时并没有扣除任何不可取回的预扣税。 利息收入 利息收入采用实际利率法确认。 按公允价值计入损益的金融资产的净收益或亏损 此项目包括持作买卖的金融资产公允价值变动，不包括利息及股息收入。 未变现收益及亏损包括期内金融工具公允价值的变动及金融工具前期未变现并已于报告期内变现的 收益及亏损的拨回。 被分类为按公允价值计入损益的金融工具出售所得的已变现收益及亏损采用加权平均法计算。此等 收益及亏损代表工具初始账面值与出售价值之间的差额 2． 重大会计政策概要（续） (l) 支出 所有开支按权责发生制原则在综合收益表中确认。 (m) 关联方 在下列情况下，一方被视为与本子基金有关联： (a) 有关方为一名人士或该人士之关系密切家庭成员，而该人士 (i) 控制或共同控制本子基金； (ii) 对本子基金有重大影响；或 (iii) 为本子基金或本子基金之母基金的其中一名主要管理人员；或 (b) 有关方为满足以下任何条件的实体： (i) 该实体与本子基金属同一集团的成员公司； (ii) 一个实体为另一实体的联营公司或合资企业（或为另一实体的母公司、子公司或同系子公 司）； (iii) 该实体及本子基金均为同一第三方的合营企业； (iv) 一个实体为第三方实体的合资企业，而另一实体为该第三方实体的联营公司； (v) 该实体为本子基金或一家与本子基金有关连的实体就雇员的福利而设的离职福利计划； (vi) 该实体受(a)所识别人士控制或受其共同控制； (vii) 于(a)(i)所识别人士对该实体有重大影响或属该实体（或该实体母公司）的其中一名主要管 理人员；及 (viii) 该实体或该实体所属集团的任何成员公司为本子基金或本子基金的母基金提供主要管理人 员服务。 (n) 认购与赎回 本子基金一旦收到有效认购申请书，即会确认基金份额持有人的认购并分配单位，一旦收到有效赎 回申请书即会取消认购。 本子基金的资本工具根据工具的合约条款内容分类为金融负债或权益工具。 2. 重大会计政策概要（续） (o) 可赎回基金份额 截至 2023 年和 2022年 12 月 31 日止年度本子基金发行可赎回基金份额，基金份额持有人可选择赎 回此等基金份额，且此等基金份额根据国际会计准则第32号被分类为权益。 倘某份额类别具有以下所有特征，则被分类为权益工具： ? 在本子基金清算时，持有人有权按比例享有本子基金的净资产。 ? 该份额属于次于所有其他工具类别的工具类别。 ? 所有份额属于次于所有其他具有相同特征的工具类别的工具类别。 ? 除持有人按比例享有本子基金净资产的权利外，该份额不包含交付现金或其他金融资产的任何 合同义务。 ? 工具存续期内该份额应占预期现金流量总额主要基于工具存续期内本子基金的损益、已确认净 资产变动或已确认和未确认净资产公允价值变动。 除具有上述所有特征的份额外，本子基金不得有其他具有以下特征的金融工具或合同： ? 现金流量总额主要基于本子基金的损益、已确认净资产变动或已确认和未确认净资产公允价值 变动，及 ? 具有实质性限制或固定股东剩余回报的作用。 本子基金持续评估可赎回基金份额的分类。倘可赎回基金份额不再具有分类为权益的所有特征或不 再满足被分类为权益的所有条件，则本子基金将其重新分类为金融负债，并在重新分类之日以公允 价值计量，而与先前账面值的任何差额均在权益中确认。倘可赎回基金份额随后具有分类为权益的 所有特征及满足被分类为权益的所有条件，本子基金将其重新分类为权益工具，并在重新分类之日 按照负债的账面值计量。 可赎回基金份额可于任何时候拨回相关子基金，而现金价为相当于相关子基金应占根据信托契书确 定的交易资产净值。 3. 重大会计估计及判断 基金管理人对未来作出估计及假设。基金管理人得出的会计估计（将如其定义）可能不会与有关实 际结果相同。估算须持续并根据过往经验及其他因素（包括在有关情况下对于未来事件相信为合理 的预期）进行评估。 重大判断 在编制本财务报表时，基金管理人已作出若干判断，而其取决于未来可能发生的事项。基金管理人 作出的判断可能不会与有关实际结果相同。 并无就本子基金作出重要会计估计及重大判断。 4. 按公允价值计入损益的金融资产净亏损 2023年 2022年 港元 港元 按公允价值计入损益的金融资产净亏损 - 已变现亏损 (8,300,335) (46,482,356) - 未变现亏损的变化 (6,937,364) (13,859,204) ────────── ────────── (15,237,699) (60,341,560) ══════════ ══════════ 5． 税项 由于本子基金根据香港《税务条例》第26A(1A)条获豁免缴纳税项，故财务报表未有就香港利得税 作出拨备。 本子基金已收取的若干股息收入须按中国颁行的10%股息收入预扣税率缴纳预扣税。 6． 按公允价值计入损益的金融资产 2023年 2022年 港元 港元 按公允价值计入损益的金融资产 - 上市股票 __5_9__,2_5_3_,8_9_0_ _1_0_8_,_7_4_7_,9_8_2_ ___________ ___________ 投资成本 61,437,531 103,994,260 未 变现投资价值的净（贬值）/增值 ___(2_,_1_8_3_,6_4_1_) ___4__,7_5_3_,_7_2_2 投 资市值 __5_9__,2_5_3_,8_9_0_ _1_0_8_,_7_4_7_,9_8_2_ ________ ________ 7. 与基金管理人、受托人以及托管人及其关连人士的交易 以下为本子基金与基金管理人、受托人以及托管人及其关连人士于年内订立的重大关联方交易╱交 易概要。基金管理人和受托人的关连人士为证监会守则所界定者。本子基金与基金管理人、受托人 以及托管人及其关连人士于年内订立的所有交易乃按正常业务过程且按正常商业条款进行。据基金 管理人所知，除下文所披露者外，本子基金并未与关连人士进行任何其他交易。 (a) 管理费 基金管理人向本子基金收取管理费，该费用以基金净资产1.75%的年率于每个交易日（于本子基金 招募说明书中则为每个营业日）累算，每月支付上月应付费用。本年度所收取及应付管理费现列载 如下： 2023年 2022年 港元 港元 本年度所收取管理费 1,756,627 2,350,459 截止至年底应付管理费 117,129 184,033 对于截至2023年和2022年12月31日止的年度，基金管理人无权收取绩效费。 7. 与基金管理人、受托人以及托管人及其关连人士的交易（续） (b) 银行结余 本子基金在香港上海汇丰银行有限公司（为受托人的直接控股公司）设有银行账户。于2023年12 月31日，本基金的银行账户结余达8,696,329港元（2022年：10,221,732港元）。 年内此等银行结余的利息收入为9,015港元（2022年：58,113港元）。年内已付安全保管及银行费 用25,819港元（2022年：36,741港元）。 (c) 信托费及交易费 受托人向本子基金收取费用，该费用的首年数额相当于本子基金净资产中首5,000万美元的0.125%， 此后年率则为0.10%。该费用于每个交易日累算，每月支付上月应付费用，每年费用不得低于 40,000美元。此外，受托人按每个估值日130美元的费用向本子基金提供估值服务，并提供修订版 《单位信托守则》所要求的监督服务，每年费用为4,000美元。年内所收取及应付信托费现列载如 下： 2023年 2022年 港元 港元 本年度所收取信托费 737,201 743,240 截止至年底应付信托费 60,094 149,743 本子基金凡是在中国市场、韩国市场及香港市场达成每项投资买／卖交易，受托人均可分别收取50 美元、30美元及25美元的费用。本年度所收取及应付交易费现载列如下： 2023年 2022年 港元 港元 本年度所收取交易费 58,866 91,678 截止至年底应付交易费 2,735 6,822 7. 与基金管理人、受托人以及托管人及其关连人士的交易（续） (d) 经纪服务 本子基金可使用基金管理人附属公司的经纪服务进行投资买／卖。截至2023年及2022年12月31 日止年度，并无使用基金管理人、受托人及其关联人士执行该等交易。 (e) 基金管理人及其关连人士持有的本子基金份额 截至2023年12月31日，基金管理人的一间关联公司建银国际（控股）有限公司（“CCBIH”）持 有本子基金份额为3,120,000（2022年：6,240,000）。于2023年及2022年12月31日，基金管理人 并未持有本子基金份额。 年内，CCBIH持有的基金份额变动如下： 2023年 2022年 CCBIH CCBIH 前期已发行基金份额 6,240,000 6,240,000 年内已发行基金份额 - - 年 内已赎回基金份额 ___(3_,_1_2_0_,0_0_0_) ___________- 截 至12月31日的已发行基金份额数量 ___3__,1_2_0_,_0_0_0 ___6__,2_4_0_,_0_0_0 ___________ ___________ (f) 投资 2023年 2022年 港元 港元 存入以下银行的股本证券： 香港上海汇丰银行有限公司 59,253,890 108,747,982 ══════════ ══════════ 8． 非金钱佣金安排 基金管理人已与经纪订立软佣金安排，并据此收取用以协助作出投资决策的若干货品及服务。基金 管理人不对该等服务直接付款，而是代表本子基金与经纪就协定数额的业务进行交易。该等交易所 产生的佣金由本子基金支付。 使用于本子基金的服务项目现载列如下： - 研究及咨询服务； - 经济和政治分析； - 投资组合分析，包括估值及业绩计量； - 市场分析、数据及报价服务； - 上述货品及服务相关计算机硬件及软件；及 - 结算、托管服务及投资相关出版物。 9. 已发行基金份额及每基金份额资产净值 本子基金提供两个类别基金份额，即港元类别和人民币类别。截至2023年和2022年12月31日止 年度，2023年和2022年期间并无发行及赎回人民币类别。 2023年 2022年 港元类别 港元类别 前期已发行基金份额 16,850,017 16,045,090 年内已发行基金份额 929,049 2,223,830 年内已赎回基金份额 (5,164,559) (1,418,903) ___________ ___________ 截至12月31日的已发行基金份额数量 12,614,507 16,850,017 2023年 2022年 港元类别 港元类别 港元 港元 每基金份额资产净值 6.34 7.41 __________________ __________________ 本子基金不受限于任何外界施加的资本要求。 10 金融工具及相关风险 本子基金的投资活动承受各类投资金融工具及市场的相关风险。基金管理人及受托人于下方已列出 对于各类金融工具最重要的固有金融风险。基金管理人及受托人特此强调，下列相关风险清单仅列 载若干风险，并不旨在提供本子基金投资所有固有风险的完全清单。基金份额持有人应注意，本子 基金投资相关风险的额外资料可于本子基金销售文件内获取。 于资产负债表制定当日的未偿还金融工具的性质和程度，以及本子基金所采纳的风险管理政策将于 下文讨论。 (a) 价格风险 价格风险指金融工具的价值会因市场价格变动而波动的风险，无论该变动是由个别投资或其发行者 的特定因素引起，还是由影响市场内所有工具的因素造成。由于投资的市场价格变动会影响本子基 金估值，本子基金因而须承受价格风险。按照本子基金的投资目标，通过建立覆盖不同发行人、不 同界别及不同交易市场的多样化投资组合即可减轻价格风险。 本子基金不与任何市场指数直接关联。当所有其他变量保持固定，而投资价值在年底增加5%所造 成的影响如下所示。数额相等但方向相反的变动，将造成净资产数额相等但方向相反的减少。基金 管理人已经利用其对每个关键市场“合理可能的转变”的看法来预估下文敏感性分析的变化。但是， 这并不代表对相应关键市场未来走势的预测。 2023年 2022年 股票价格变动股票价格变动 5%将造成的 5%将造成的 净资产变动 净资产变动 港元 +/- 港元 +/- 市场风险 上市股票 59,253,890 2,962,695 108,747,982 5,437,399 10 金融工具及相关风险（续） (b) 利率风险 利率风险是由于现行市场利率水平波动对金融资产和负债的公允价值以及未来现金流量产生的影响 而引起的。 除现金及现金等价物金额为20,948,413港元（2022年：16,791,075港元）外，本子基金无重大计息 金融资产及负债。于净资产表当日，假设所有其他因素不变，若利率上调／下调50个基点，本子 基金的综合收益总额增加／减少为104,742港元（2022年：83,955港元）。 (c) 货币风险 由于截至2023年和2022年12月31日，本子基金的多数金融工具均以港元为本位币，基金管理人 认为本子基金并未明显承受人民币之外的外汇风险。 建银国际-国策主导基金 2023年 2022年 人民币等值港元 人民币等值港元 货币资产 按公允价值计入损益的金融资产 - 16,870,673 汇率变动 +/- 5% +/- 5% ═════════ ═════════ 基金份额持有人应占净资产变动 - +/- 843,534 ═════════ ═════════ 基金管理人已根据其对可能发生的合理汇率变动所持看法来估计上述敏感性分析中的变化。 上述披露以绝对值表示，变化和影响可能是积极的，也可能是消极的。根据基金管理人当前对汇率 波动率及其他相关因素的看法，汇率变动率每年都会有所调整。 10 金融工具及相关风险（续） (d) 信用风险 信用风险指金融工具的交易对手未能履行与本子基金所订立责任或承诺之风险。本子基金所承受的 信用风险由基金管理人持续监察。 对上市证券的投资在认可的证券交易所上市。与信誉良好的交易对手进行涉及可换股工具的交易。 管理层定期审核其最新的信贷状况，并没有预期任何投资交易对手未能履行其义务。 于2023年及2022年12月31日，本子基金受国际财务报告准则第9号项下的预期信贷亏损模式限 制的金融资产为应收基金份额持有人的基金份额认购款项、应收利息、其他应收款项以及现金及现 金等价物。 本子基金已就此等受限于国际财务报告准则第9号减值规定的金融资产采取一般方法。因此，所示 亏损拨备（如有）乃基于12个月或各个相关金融资产信贷质量以整个存续期预期信贷亏损的一般 方法计算。 附注6披露的本公司按公允价值计入损益的金融资产账面值最能代表其各自的最大信用风险敞口。 本公司对这些结余均不持有抵押品。 在计算亏损拨备时，拨备矩阵根据应收款项预期年期过往可观察的损失率经前瞻性估计调整后确定。 于2023年及2022年12月31日，并无作出任何亏损拨备。期内，并无任何资产被视作减值且并无 扣减任何金额。 与经纪交易产生的信用风险属于有待结算的交易类别。由于涉及的结算期较短且所雇用的经纪信用 质量很高，未结算交易的相关风险也较低。 金融资产的账面价值指于资产负债表制定日期的最大信用风险。本子基金使用违约概率、违约敞口 及违约损失率计量信用风险及预期信贷亏损。管理层在判定任何预期信贷亏损时会同时考虑历史分 析及前瞻性资料。由于本基金密切监控应收账款的账龄分析，应收基金份额持有人的基金份额认购 款项的信贷风险极小。如有逾期账款，则作为子基金监控信贷风险的流程之一，管理人会落实跟进 措施。由于短期之内交易对手具备强大的合同责任履行能力，因此，管理层认为违约概率几乎为零， 因此并无按12个月预期信贷亏损确认亏损拨备，因任何该等减值对本子基金而言均属极少。 10 金融工具及相关风险（续） (d) 信用风险（续） 下表总结了截至2023年12月31日对本子基金交易对手的净敞口及其信用评级。 信用评级 港元 信用评级 来源 银行 香港上海汇丰银行有限公司 8,696,329 AA- 标准普尔 中国民生银行有限公司 12,252,084 BBB- 标准普尔 托管人 香港上海汇丰银行有限公司 59,253,890 AA- 标准普尔 下表总结了截至2022年12月31日对本子基金交易对手的净敞口及其信用评级。 信用评级 港元 信用评级 来源 银行 香港上海汇丰银行有限公司 10,221,732 AA- 标准普尔 中国民生银行有限公司 6,569,343 BBB- 标准普尔 托管人 香港上海汇丰银行有限公司 108,747,982 AA- 标准普尔 (e) 流动性风险 流动性风险是指基金管理人可能无法及时地把投资转化为现金以满足流动性需求的风险。本子基金 每日需要面对由基金份额的赎回所造成的流动性风险。 本子基金的方针是定期对现有和预期的流动性要求进行监察，以确保本子基金所持有的现金储备和 可随时变现的有价证券能够满足自身在短期和长期内的流动性要求。 本子基金可能定期投资于未在活跃市场上交易的非上市股权投资。因此，本子基金可能无法以接近 其公允价值的金额迅速清算投资，以满足其流动性要求。因此，本子基金会通过主要投资于上市投 资来管理其流动性风险，在正常市况下，可以在一个月内立即兑换现金。 10 金融工具及相关风险（续） (e) 流动性风险（续） 多于一个月但少 临时 少于一个月 于一年 合计 港元 港元 港元 港元 于2023年12月31日 金融资产 按公允价值计入损益的 金融资产 - 59,253,890 - 59,253,890 应收利息 - 10,357 - 10,357 应收股息 - 150,000 - 150,000 应收基金份额持有人的 基金份额认购款项 - 85,079 - 85,079 现金及现金等价物 346,329 20,602,084 - 20,948,413 346,329 80,101,410 - 80,447,739 金融负债 应付基金份额持有人的 基金份额赎回款项 - 100,238 - 100,238 应付管理费 - 117,129 - 117,129 应付信托费 - 60,094 - 60,094 应付交易费 - 2,735 - 2,735 其他应付款项 - 1,857 203,800 205,657 - 282,053 203,800 485,853 多于一个月但少 于一年 合计 临时 少于一个月 港元 港元 港元 港元 于2022年12月31日 金融资产 按公允价值计入损益的 金融资产 - 108,747,982 - 108,747,982 应收利息 - 2,777 - 2,777 应收基金份额持有人的 基金份额认购款项 - 80,548 - 80,548 现金及现金等价物 391,732 16,399,343 - 16,791,075 391,732 125,230,650 - 125,622,382 金融负债 应收基金份额持有人的 基金份额赎回款项 - 261,721 - 261,721 应付管理费 - 184,033 - 184,033 应付信托费 - 149,743 - 149,743 应付交易费 - 6,822 - 6,822 其他应付款项 - 145,852 61,140 206,992 - 748,171 61,140 809,311 10 金融工具及相关风险（续） (f) 资金集中风险 于2023年12月31日，两名（2022年：两名）基金份额持有人持有本子基金已发行份额超过10%。 (g) 资本风险管理 本子基金可赎回基金份额持有人应占净资产代表着本子基金的资本。本子基金可赎回份额持有人应 占净资产数额的每日变动幅度是很大的，本子基金份额持有人每天可酌情认购或赎回本子基金的份 额。本子基金的资本管理目标是确保本子基金持续经营的能力，为基金份额持有人提供投资回报、 为其他股权持有人提供利益、为本子基金投资活动的发展维持强大的资本基础。 为了维持或调整资本结构，本子基金的方针是采取以下行动： ? 监察每日的认购和赎回量和基金每日预期可以变现的资产价值，调整本子基金支付给可赎回基 金份额持有人的分配金额。 ? 根据本子基金的组织章程文件赎回及发行新的基金份额，该等文件不仅可对赎回进行限制，也 可以设定份额持有和认购的最低要求。 基金管理人根据可赎回基金份额持有人应占净资产监察资本。 10 金融工具及相关风险（续） (h) 公允价值估算 在活跃市场进行交易的金融资产和负债（例如：公开交易的衍生工具和买卖证券），其公允价值以 财务年度最后一个交易日买卖结算时的市场报价为基准。本子基金使用最后一刻的市场交易价格作 为金融资产和负债的参考标准。如果在财务年度最后一个交易日交易结束后到香港时间午夜之间， 上述的公允价值出现大幅度的变动，则估值技术将会被用于确定该等公允价值。 “活跃市场”是指：资产或负债的交易频度和数额足以提供持续定价信息的市场。 并非在活跃市场进行交易的金融资产和负债的公允价值通过估值技术进行确定的。本子基金将使用 各种各样的方法，并且基于财务年度最后一个交易日的市场状况做出假设。被应用于非常规金融工 具（例如期权、货币互换及其他场外交易的衍生工具）的估值技术包括：使用近期进行的可比交易 作为参考、参考其他大致相同的工具、贴现现金流分析，期权定价模型及市场参与者常用的其他估 值技术，尽量利用市场数据并尽量减少倚赖实体特定输入数据。 某些金融工具是无法在活跃市场交易的，本子基金可使用内部开发的模型，这些内部开发的模型通 常是基于在业内获得普遍认可的标准估计方法和技术而开发出来的。首要地，估值模型将被用于非 上市股票、债务证券和其它债务工具（在其他财务年度期间没有或持续没有活跃市场可进行交易 的）。该等估值模型所使用的部分输入数据有可能无法通过市场被观察到，因此将使用基于假设预 测的输入数据。 在减去其它应收款项与应付款项的减值准备之后，账面价值将被假定为和它们的公允价值相约。 公允价值的层次安排如下所示： ? 1级的输入值：活跃市场上相同资产或负债的报价（未经调整），在计量日该等资产或负债可 被交易实体所获得； ? 2级的输入值是第一层次报价之外其它输入值，就资产或负债而言，第二层次输入值是可以用 直接或间接的方式被观察到；和 ? 3级的输入值：就资产或负债而言，第三层次输入值无法被观察到。 在以下的表格中，本子基金的资产和负债（以类别区分）于2023年及2022年12月31日测算得的 公允价值，将在公允价值层次安排的框架内分析。以下投资为在香港交易及结算所上市的投资。下 文列出的国家均为投资发行公司登记注册的所在国家。 10 金融工具及相关风险（续） (h) 公允价值估算（续） 截至2023年及2022年12月31日止年度，各层次之间没有转移。 本子基金的其他资产和负债按摊销成本入账；其账面值是公允价值的合理近似值。 于2023年12月31于2022年12月31 日 日 第一级 第一级 港元 港元 投资 上市股票： 百慕大群岛 消费类（周期） - 997,500 加拿大 基本材料 1,867,600 - 开曼群岛 通信 9,128,800 36,590,319 消费类（周期） - 12,049,170 消费类（非周期） - 4,862,000 金融 - 2,574,000 科技 1,350,480 2,784,720 中国内地 通信 2,393,600 2,265,911 消费类（周期） 3,038,960 - 消费类（非周期） - 16,055,998 金融 18,012,120 5,272,800 工业 - 11,233,464 科技 - 1,121,000 公用事业 659,300 - 中国香港 通信 5,104,400 - 消费类（非周期） - 4,254,900 多元化 2,730,000 - 能源 1,638,000 - 金融 4,818,950 7,541,700 工业 1,636,200 - 科技 1,310,400 1,144,500 公用事业 5,565,080 - _________ __________ 总投资 59,253,890 108,747,982 11. 交易费以及经纪佣金和其他交易成本 经纪佣金和其他交易成本涉及通过经纪商进行的每一笔交易的经纪佣金（根据交易价值按平均市场 费率计量），以及在交易所进行的每一笔交易的交易费和交易征费等费用。 本财务报表附注7(c)中披露了代表向受托人支付的费用的交易费。 12 分派政策 基金管理人当前并无打算就本子基金进行现金分配。本子基金所得收益将再投资于本子基金并反映 在其基金份额价值中。 13 财务报表的批准 财务报表的发布是由受托人和基金管理人于2024年4月29日进行核准和授权的。 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 投资组合明细表（未经审计） 于2023年12月31日 持股 资产净 市场价值 股票 值的百 分比 港元 上市股票： 中国香港 中国农业银行H 1,000,000 3,010,000 3.76 友邦保险控股有限公司 59,000 4,014,950 5.02 中国银行有限公司-H 870,000 2,592,600 3.24 交通银行股份有限公司-H 220,000 1,071,400 1.34 中信银行-H 710,000 2,612,800 3.27 中国黄金国际资源有限公司 56,000 1,867,600 2.33 中国人寿保险股份有限公司-H 206,000 2,084,720 2.61 中国移动有限公司 45,500 2,948,400 3.69 华润电力控股有限公司 300,000 4,692,000 5.87 中国电信股份有限公司-H 640,000 2,393,600 2.99 中国联合网络通信（香港）股份有限公司 440,000 2,156,000 2.70 中国中信股份有限公司 350,000 2,730,000 3.41 中国海洋石油有限公司 126,000 1,638,000 2.05 海信家电集团股份有限公司 80,000 1,348,800 1.69 香港中华煤气有限公司 146,000 873,080 1.09 香港交易及结算所有限公司 3,000 804,000 1.01 华电国际电力股份有限公司-H 190,000 659,300 0.82 中国工商银行股份有限公司-H 710,000 2,712,200 3.39 联想集团有限公司 120,000 1,310,400 1.64 香港铁路有限公司 54,000 1,636,200 2.05 中国人民财产保险股份有限公司-H 150,000 1,392,000 1.74 中国邮政储蓄银行 680,000 2,536,400 3.17 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 投资组合明细表（未经审计） 于2023年12月31日 资产净 持股 值的百 股票 市场价值 分比 港元 上市股票（续） 中国香港（续） 中芯国际集成电路制造 68,000 1,350,480 1.69 上海医药集团股份有限公司H 148,000 1,690,160 2.11 腾讯控股有限公司 20,000 5,872,000 7.34 携程集团有限公司 6,000 1,665,600 2.08 小米集团 102,000 1,591,200 1.99 ───────── ──── 上市股票总额 59,253,890 74.09 其他净资产 20,719,996 25.91 ───────── ──── 净资产总额 79,973,886 100.00 ═════════ ════ 上市股票总额（按成本） 61,437,531 ═════════ 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 投资组合变动表（未经审计） 于2023年12月31日 持股 添置 出售 2023年 2023年 1月1日 12月31日 股票 股票 股票 股票 上市股票 中国 香港 中国农业银行-H - 1,000,000 - 1,000,000 友邦保险控股有限公司 59,000 - - 59,000 阿里巴巴集团控股有限公司 88,000 39,000 (127,000) - 阿里健康信息技术有限公司 150,000 50,000 (200,000) - 时代天使科技有限公司 - 40,000 (40,000) - 安踏体育用品有限公司 18,000 17,000 (35,000) - 百度集团-CLASS A - 34,000 (34,000) - 中国银行有限公司-H - 870,000 - 870,000 交通银行股份有限公司-H - 220,000 - 220,000 哔哩哔哩股份有限公司-CLASS Z 9,000 - (9,000) - 中电控股有限公司 - 28,000 (28,000) - 中信银行-H - 710,000 - 710,000 中国黄金国际资源有限公司 - 56,000 - 56,000 中国人寿保险股份有限公司-H - 206,000 - 206,000 中国蒙牛乳业有限公司 38,000 - (38,000) - 招商银行股份有限公司-HE 64,000 16,000 (80,000) - 中国移动有限公司 - 141,500 (96,000) 45,500 中国海外发展有限公司 117,500 - (117,500) - 中海物业集团有限公司 - 510,000 (510,000) - 华润啤酒（控股）有限公司 78,000 - (78,000) - 华润置地有限公司 72,000 - (72,000) - 华润万象生活有限公司 - 93,000 (93,000) - 华润电力控股有限公司 - 300,000 - 300,000 中国电信股份有限公司-H - 2,070,000 (1,430,000) 640,000 中国旅游集团中免股份有限公司-H - 10,000 (10,000) - 中国联合网络通信（香港）股份有限公司 - 1,440,000 (1,000,000) 440,000 中国中信股份有限公司 - 350,000 - 350,000 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 投资组合变动表（未经审计） 于2023年12月31日 持股 添置 出售 2023年 2023年 1月1日 12月31日 股票 股票 股票 股票 上市股票（续） 中国香港（续） 中国海洋石油有限公司 - 126,000 - 126,000 高伟电子控股有限公司 - 200,000 (200,000) - 中国东方电气集团有限公司-H - 300,000 (300,000) - 海底捞国际控股有限公司 80,000 - (80,000) - 海信家电集团股份有限公司 - 420,000 (340,000) 80,000 香港中华煤气有限公司 - 146,000 - 146,000 香港交易及结算所有限公司 - 3,000 - 3,000 华虹半导体 42,000 74,000 (116,000) - 华电国际电力股份有限公司-H - 2,240,000 (2,050,000) 190,000 华能国际电力股份有限公司-H - 1,260,000 (1,260,000) - 海吉亚医疗控股有限公司 62,800 - (62,800) - 中国工商银行股份有限公司-H - 710,000 - 710,000 信达生物制药集团 - 33,000 (33,000) - 京东集团股份有限公司- CL A 38,095 22,000 (60,095) - 京东健康股份有限公司 15,000 5,000 (20,000) - 九毛九国际控股有限公司 290,000 - (290,000) - 快手科技有限公司 24,000 - (24,000) - 联想集团有限公司 - 420,000 (300,000) 120,000 李宁有限公司 18,000 18,000 (36,000) - 龙湖集团控股有限公司 - 110,000 (110,000) - 美团点评 48,000 31,150 (79,150) - 香港铁路有限公司 - 54,000 - 54,000 网易公司 - 14,500 (14,500) - 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 投资组合变动表（未经审计） 于2023年12月31日 持股 添置 出售 2023年 2023年 1月1日 12月31日 股票 股票 股票 股票 上市股票（续） 中国香港（续） 中国人民财产保险股份有限公司-H - 300,000 (150,000) 150,000 中国平安保险（集团）股份有限公司-H 48,000 50,000 (98,000) - 中国邮政储蓄银行 - 680,000 - 680,000 中芯国际集成电路制造 66,000 132,000 (130,000) 68,000 商汤集团股份有限公司-CLASS B - 1,420,000 (1,420,000) - 上海复旦微电子集团股份有限公司-H 38,000 19,000 (57,000) - 上海医药集团股份有限公司-H - 148,000 - 148,000 国药控股股份有限公司-H - 116,000 (116,000) - 特海国际控股有限公司 8,000 - (8,000) - 腾讯控股有限公司 31,500 - (11,500) 20,000 携程集团有限公司 - 6,000 - 6,000 青岛啤酒股份有限公司-H 64,000 - (64,000) - 无锡药明康德新药开发股份有限公司-H 94,000 - (94,000) - 小米集团 - 102,000 - 102,000 越秀地产股份有限公司-RIGHTS RTS（2023年5月） - 90,000 (90,000) - 越秀地产股份有限公司 - 300,000 (300,000) - 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 投资组合变动表（未经审计） 于2023年12月31日 上市股票 中国内地 北京四方继保自动化股份有限公司 - 120,000 (120,000) - 华熙生物科技股份有限公司-A 22,283 - (22,283) - 珠海格力电器股份有限公司-A - 75,000 (75,000) - 广汇能源股份有限公司 - 300,000 (300,000) - 湖南新五丰股份有限公司 - 160,000 (160,000) - 苏州绿的谐波传动科技股份有限公司-A - 7,000 (7,000) - 青岛高测科技股份有限公司A 20,000 8,000 (28,000) - 上海汉钟精机股份有限公司 63,000 22,000 (85,000) - 上海华测导航技术股份有限公司-A 72,880 - (72,880) - 深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司-A 19,000 18,000 (37,000) - 苏州迈为科技股份有限公司-A 5,000 - (5,000) - 镇江东方电热科技股份有限公司-A - 680,000 (680,000) - 浙江三花股份有限公司-A - 38,000 (38,000) - 浙江天铁实业股份有限公司-A 243,886 - (243,886) - 浙江浙能电力股份有限公司 - 970,000 (970,000) - 非上市集体投资计划 中国香港 易方达港元货币市场基金I类（累积） - 5,650 (5,650) - 净资产的百分比(%) 2023年 2022年 上市股票 中 国香港 _ _ _ _7_4_.0__9 ____7_3_.6__0 中 国内地 _ _ _ _ _ _ _ _- ____1_3_.5__2 总投资 74.09 87.12 其 他净资产 _ _ _ _2_5_.9__1 ____1_2_.8__8 净 资产总值 ___1_0_0_._0_0 ___1_0_0_._0_0 ________ ________ 建银国际基金系列 建银国际-国策主导基金 业绩记录（未经审计） (a) 价格记录（交易资产净值） 最低 最高 港元类别 人民币类别 港元类别 人民币类别 截至12月31日止年度╱期间 港元 人民币 港元 人民币 2023年 6.17 - 8.43 - 2022年 6.03 - 11.47 - 2021年 11.02 - 17.40 - 2020年 8.49 8.62 14.04 10.66 2019年 8.42 8.34 10.24 10.20 2018年 8.38 8.42 12.11 11.13 2017年 9.59 9.47 11.64 11.19 2016年 9.35 - 11.64 - 2015年 10.86 - 18.82 - 2014年 10.93 - 15.43 - 2013年 8.21 - 12.40 - 2012年 7.39 - 10.32 - 2011年 9.46 - 19.05 - 2010年 14.85 - 19.22 - 2 009 年（自成立日起） ____9_._9_4 _______- ___1_7_._7_9 _______- _______ _______ _______ _______ (b) 总资产净值 2023年 2022年 2021年 港元 港元 港元 总资产净值 – 港元类别 ___7__9_,9_7_3_,_8_8_6 __1_2__4_,8_2_5_,0_7_1_ __1_8__4_,2_4_0_,7_2_0_ ____________ ____________ ____________ 人民币 人民币 人民币 总资产净值 – 人民币类别 ________-_ ___ ____________- ____________- ____________ ____________ ____________ (c) 每基金份额资产净值 2023年 2022年 2021年 港元 港元 港元 每基金份额资产净值 – 港元类别 _________6_._3_4 _________7_._4_1 ________1_1_._4_8 ____________ ____________ ____________ 人民币 人民币 人民币 每基金份额资产净值 – 人民币类别 ____________- ____________- ____________- ____________ ____________ ____________ |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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