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| 易方达(香港)精选债券M类(美元)(968119) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 4044973 | ||||||||
| 基金代码 | 968119 | ||||||||
| 公告日期 | 2024-04-30 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 易方达（香港）精选债券基金2023年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 类（人民币）、M类（对冲人民币）及M类（美元）份额将只可供中国内地投资者申购（暂不向个人 投资者销售），并不会在香港发售。 2.会计政策 2.1编制基准 财务报表乃根据香港会计师公会颁布之《香港财务报告准则》（当中包括所有香港财务报告准则、香 港会计准则（“《香港会计准则》”）及诠释）而编制。 子基金之财务报表乃根据香港会计师公会颁布之香港财务报告准则、信托契据之相关披露条文及证监 会守则附录E所列之相关披露条文而编制。 财务报表乃按历史成本基准编制，惟按公平值变化计入损益（“按公平值变化计入损益”）之金融资产 及负债乃按公平值计量除外。财务报表乃以美元呈列及除另有指明者外，所有数值均凑整至最接近的 美元。 2.2会计政策和披露之变动 在自2023年1月1日或之后开始的年度期间生效的准则和解释中，并无董事会认为对子基金有明显影 响并由基金首次采用的准则和解释。基金也并未提前采用任何已发布但尚未生效的其他准则、解释或 修订。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 2.3已发布但尚未生效之香港财务报告准则 子基金并未在本财务报表中采纳任何截至2023年12月31日止会计年度已发布但尚未生效的新的及 经修订的香港财务报告准则。在新的及经修订的香港财务报告准则中，预计如下准则将于生效后与子 基金财务报表相关： 对《香港会计准则第1号》的修订负债的流动或非流动分类 1 （“2020年修订”） 对《香港会计准则第1号》的修订附有契约条件的非流动负债 1（“2022年修订”） 1于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效 预期将适用于子基金的该等香港财务报告准则的进一步资料如下。 将负债分类为流动负债、非流动负债及附有契约条件的非流动负债——对《香港会计准则第1号》的 修订 2020年修订澄清了将负债分类为流动负债或非流动负债的要求，包括延期清偿权的含义以及报告期末 必须存在延期清偿权。负债分类不受主体可能会行使其延期清偿权的影响。修订还澄清，负债可以其 自身的权益工具结算，并且只有在可转换负债中的转换权本身按权益工具进行会计处理时，负债的条 款才不会影响其分类。2022年修订进一步澄清，在贷款安排产生的负债的契约中，只有主体在报告日 或之前必须遵守的契约才会影响该负债分类为流动负债还是非流动负债。须在报告期后12个月内遵守 未来契约的非流动负债需额外披露。修订应追溯采用，可提前采用。提前采用2020年修订的主体须 同时采用2022年修订，反之亦然。 该修订预计不会对子基金的财务报表产生重大影响。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 2.4重要会计政策 金融工具 (i)分类 根据《香港财务报告准则第 9 号》，子基金初步确认金融资产及金融负债时将其分类为下文讨论 的金融资产及金融负债中。 于应用该分类时，倘金融资产或金融负债满足以下条件之一，则分类为持作买卖的金融资产或金 融负债： ?收购该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了在近期内出售或回购，或 ?于首次确认时，属于进行集中管理的可识别金融工具组合的一部分，具有客观证据表明近期 实际采用短期获利方法管理该组合，或 ?属于衍生工具（金融担保合约或指定及有效对冲工具之衍生工具除外） 金融资产 子基金将其金融资产按其后透过损益按公平值计量或按摊销成本计量之基准分类，基准为： ?该实体管理金融资产的业务模式 ?金融资产的合约现金流量特征 透过损益按公平值计量的金融资产 金融资产于下列情况透过损益按公平值计量： ?其合约条款不会于特定日期产生纯为支付本金及未偿还本金之利息的现金流量，或 ?业务模式并非以收取合约现金流量，或同时为收取合约现金流量及以出售为目的而持有，或 ?于首次确认时，倘有关指定可消除或显著降低是因按照不同基准计量资产或负债或确认彼等 之收益及亏损时之计量因而存在差异，则其不可撤销地指定为透过损益按公平值计量。 子基金将持作买卖的工具包括在此类别。此类别包括主要为产生短期价格波动溢利而收购之债务 工具、衍生工具合约和被投资基金。 按摊销成本计量的金融资产 倘金融资产旨在通过持有金融资产收取合约现金流量的业务模式下持有及合约条款在指定日期产 生的现金流量纯为支付本金及未偿还本金之利息，则该债务工具按摊销成本计量。子基金将短期 非融资应收款项（包括按公平值计入损益的金融资产之应收利息、保证金存款、应收申购款项、 其他应收款项以及银行现金）包括在此类别。 金融负债 透过损益按公平值计量的金融负债 倘金融负债符合持作买卖的定义，则透过损益按公平值计量。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 2.4重要会计政策（续） 金融工具（续） (i)分类（续） 金融负债（续） 按摊销成本计量的金融负债 此类别包括所有金融负债，惟透过损益按公平值计量者除外。子基金包括应付管理费用、应付受 托人费用、应付赎回款项、回购协议项下的应付账款、应付经纪款项以及其他应付款项。 (ii)确认 子基金在成为工具的合约条文之一方时确认金融资产或金融负债。 须按市场规例或惯例（常规买卖）一般所确立时限交收资产的金融资产购买或销售于交易日（即 子基金承诺购买或销售资产当日）确认。 (iii)初始计量 按公平值透过损益列账的金融资产按公平值于财务状况表列账。该等工具的所有交易成本直接于 损益内确认。 金融资产及金融负债（惟分类为按公平值计入损益者除外）最初按公平值加任何收购或发行直接 应占之递增成本计量。 (iv)其后计量 于初始计量后，子基金按公平值计量分类为按公平值计入损益的金融工具。该等金融工具的公平 值其后变动于“按公平值变化计入损益的金融资产收益/（亏损）净额”中呈列。该等工具的利息分 别于损益及其他全面收益表的“按公平值变化计入损益的金融资产利息收入”中呈列。 债务工具（惟分类为按公平值计入损益者除外）采用实际利率法按摊销成本扣除任何减值拨备列 账。当债务工具终止确认或减值以及进行摊销程序时，其收益及亏损于损益及其他全面收益表内 确认。 金融负债（惟分类为按公平值计入损益者除外）采用实际利率法按摊销成本计量。当负债终止确 认以及进行摊销程序时，其收益及亏损于损益及其他全面收益表内确认。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 2.4重要会计政策（续） 金融工具（续） (iv)其后计量（续） 实际利率法是计算有关期间金融资产或金融负债的摊销成本及分配利息收入或利息支出的方法。 实际利率指将金融工具预期年限内或更短时间内（如适用）的估计未来现金付款或收入准确贴现 至金融资产或金融负债账面净值所使用的利率。计算实际利率时，子基金在考虑金融工具所有合 约条款的基础上估计现金流量，但不考虑未来信贷亏损。此项计算包括合约方之间所有已付或已 收之费用，而这些费用是由实际利率、交易成本及所有其他溢价或折让组成。 (v)终止确认 以下情况终止确认金融资产（或（如适用）金融资产的一部分或一组同类金融资产的一部分）： ?收取资产现金流量的权利已届满；或 ?子基金已转让其收取资产现金流量的权利或根据“过手”安排承担责任向第三方悉数支付收取的 现金流量而无重大延误；且出现以下情况(a)子基金已转让资产的绝大部分风险及回报，或(b) 子基金既无转让亦无保留资产的绝大部分风险及回报，但已转让资产的控制权。 倘子基金已转让其收取资产现金流量的权利或已订立过手安排，且既无转让资产、亦无保留资产 的绝大部分风险及回报，亦无转让资产的控制权，则在子基金持续参与资产的情况下确认资产。 在此情况下，子基金亦确认相关负债。已转让资产及相关负债按反映子基金已保留的权利及责任 的基准计量。 于负债项下的责任被解除、注销或届满时，子基金终止确认金融负债。 金融资产减值 就按摊销成本计量的金融资产而言，减值准备根据一般方法确认，其中预期信贷亏损的确认分为两个 阶段。对于自初始确认以来信贷风险并未显著增加的信贷风险敞口，子基金需针对未来12个月内可能 发生的违约事件而导致的信用损失计提预期信贷亏损。对于自初始确认以来信贷风险显著增加的信贷 风险敞口，无论违约时点如何，在风险敞口剩余期限内的预期信贷亏损均需要损失准备金。 子基金计算预期信贷亏损的方法反映了概率加权结果、货币时间价值以及于报告日可获得的关于过去 事件、当前情况以及未来经济形势预测的合理支持信息（无需过多成本或投入即可获得）。 子基金利用混合矩阵作为实务变通，根据具有类似损失模式的应收款项分组的逾期天数，来衡量按公 平值计入损益的金融资产之应收利息、保证金存款、应收申购款项、其他应收款项以及银行现金的预 期信贷亏损。应收款项根据其性质进行分组。混合矩阵以应收款项在预期使用寿命期限内观察的历史 损失率为依据，并根据前瞻性估计进行调整。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 2.4重要会计政策（续） 公平值计量 子基金于各报告日期按公平值计量透过损益按公平值计量的金融资产和透过损益按公平值计量的金融 负债。 公平值为市场参与者于计量日期在有序交易中出售资产所收取的价格或转让负债所支付的价格。公平 值计量假设出售资产或转让负债的交易于该资产或负债的主要市场，或在无主要市场的情况下，则于 对该资产或负债最有利的市场进行。子基金必须可于该主要市场或最有利市场进行交易。资产或负债 的公平值乃采用市场参与者为资产或负债定价时所用的假设计量，即假设市场参与者按其最佳经济利 益行事。 于报告日期，在活跃市场上交易的金融工具之公平值乃基于其未扣减任何交易成本的报价（好仓的买 入价及淡仓的卖出成交价）而定。 就所有其他于非活跃市场交易的金融工具而言，其公平值乃于特定情况下使用适合的估值技术厘定。 估值技术包括市场法（即使用近期公平交易（必要时调整）、及参照近期另一个大致相同之工具的市 值）及收益法（即贴现现金使用分析及尽可能多的使用可获得及可依据的市场数据作出的期权定价模 型）。 于财务报表中计量或披露公平值的所有资产及负债乃按对整体公平值计量而言属重大的最低级别输入 值分类至下述的公平值等级： ?第一级—可辨识资产或负债于活跃市场的报价（未经调整） ?第二级—对公平值计量属重大的最低水平输入值直接或间接可观察的估值技术 ?第三级—对公平值计量属重大的最低水平输入值为不可观察的估值技术 就于财务报表中按经常基准确认的资产及负债而言，子基金于各报告期初按对整体公平值计量而言属 重大的最低级别输入值重新评估分类，以厘定各公平值等级之间有否出现转拨。 衍生金融工具 衍生金融工具按调至市价基准入账。公平值使用未来合约的市场报价厘定或参考相关资产的特定价格 或以其他方式厘定掉期合约的账面值的变动计算。所有衍生工具在款项为子基金的应收款项时作为资 产入账，款项为子基金的应付款项时作为负债入账。 产生于公平值变动之未变现收益及亏损，及变现收益及亏损于损益及其他全面收益表确认。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 2.4重要会计政策（续） 抵销金融工具 当且仅当现时存在法律上可强制行使的权利以抵销已确认金额且有意按净额基准结算或同时变现资产 及结算负债，则抵销金融资产及金融负债并于财务状况表内呈报净额。 应付及应收经纪款项 应付经纪款项为于报告日期（于正常交易中）已订约购买但尚未交付的投资的应付款项。有关确认及 计量，请参阅金融负债（分类为按公平值计入损益的金融负债除外）之会计政策。 应收经纪款项包括于报告日期（于正常交易中）已订约出售但尚未交付的投资的应收款项。有关确认 及计量，请参阅金融资产（分类为按公平值计入损益的金融资产除外）之会计政策。 回购协议 子基金为购买用于管理现金流量的金融工具融资而订立回购协议（“回购协议”）。子基金订立的回购协 议在功能上相当于借款抵押，即以相应的金融工具作抵押，约定在约定日期偿还借款，并附带约定的 利息。回购初始于财务状况表中作为回购协议项下之应付款项入账，按实际收到的对手方的现金数额 计算。该金额随后按摊销成本计量。根据回购协议，作为抵押品质押的金融资产不会于财务状况表内 终止确认。 功能及呈列货币 子基金的功能货币为美元，美元为其经营所在主要经济环境的货币。子基金之表现以美元评估及其流 动资金以美元管理。因此，美元被视为最能代表相关交易、事件及条件的经济影响的货币。子基金的 呈列货币亦为美元。 外币交易 本期间之交易（包括买卖证券、收支）乃按交易日当日之现行汇率换算。 以外币列值之货币性资产及负债按报告日期之功能性货币的汇率重新换算。 分类为按公平值变化计入损益的金融工具产生的汇兑盈亏于损益及其他全面收益表中计入损益，作为 按公平值变化计入损益的金融资产净盈亏之一部分。其他金融工具产生之汇兑差额于损益及其他全面 收益表内的损益列作外汇差额。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 2.4重要会计政策（续） 可赎回基金单位 子基金发行可赎回基金单位，即美元A份额（累积）单位、美元A份额（分配）单位、港元A份额（累 积）单位、港元A份额（分配）单位、人民币A份额（累积）单位、人民币A份额（分配）单位、人民 币A份额—对冲（累积）单位、人民币A份额—对冲（分配）单位、港元I份额（累积）单位、港元I份 额（分配）单位、人民币I份额（累积）单位、人民币I份额（分配）单位、人民币I份额—对冲（累 积）单位、人民币I份额—对冲（分配）单位、美元I份额（累积）单位、美元I1 份额（分配）单位（前 称美元I份额（分配）单位）、美元I2份额（分配）单位（前称美元I份额（累积）单位）、美元X份额 （累积）单位、港元X份额（累积）单位、人民币X份额—对冲（累积）单位、M 类（美元）份额单 位、M 类（人民币）份额单位及M 类（对冲人民币）份额单位，其由份额持有人选择赎回并分类为金 融负债。 自2022年10月13日起，基金管理人已将先前的美元I 份额（累积）的分红政策由累积改为分配，并 将其份额类别更名为美元I2份额（分配），先前的美元I 份额（分配）已更名为美元I1 份额（分配）， 新的美元I 份额（累积）份额类别已于生效日期后在子基金名下成立和发售。 可赎回参与份额由份额持有人选择赎回，因不满足分类为权益之条件，则分类为金融负债。可赎回参 与份额按赎回金额计量。 向份额持有人的分配 向份额持有人之分配于获得基金管理人批准之期间确认为负债。 现金及现金等价物 财务状况表内之现金及现金等价物包括库存现金及银行现金，以及通常三个月内到期且易于转换为已 知金额现金之短期高流动性存款；这些款项的价值变动风险不大且初始到期日为三个月或以内，并为 履行短期现金承诺而持有。 就现金流量表而言，现金及现金等价物包括上文界定之库存现金、银行现金及短期存款（扣除按要求 偿还并构成子基金现金管理必要组成部分的未偿还银行透支）。 利息收入 利息收入采用实际利率法按所有计息金融工具于损益内确认。 股息收入 股息收入于投资按除息报价之日或在并无除息报价情况下于子基金收取款项的权利确立时予以确认。 股息收入呈列不可收回的预扣税总额（已于损益中单独披露）。 其他收入 其他收入于子基金因债务证券发行人通过企业行动提前赎回而获得补偿时计入损益。 手续费费用 以权责发生制确认手续费费用。有关管理费用、受托人费用及托管人费用的详情，请参见附注4。 交易成本 交易成本为购买按公平值计入损益的金融资产所发生的成本。其中包括支付给代理人、顾问、经纪和 交易商的手续费和佣金。交易成本一经发生，即确认为费用。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 2.4重要会计政策（续） 按公平值变化计入损益的金融资产净损益 该项包括持作买卖之金融资产公平值变动且不包括利息及股息收入。 未变现收益及亏损包括期内金融工具公平值之变动及于报告期内变现之金融工具于先前期间未变现收 益及亏损之拨回。 出售分类为按公平值变化计入损益的金融工具已变现收益及亏损乃使用加权平均法计算，代表金融工 具初始账面值与出售金额之差额。 预扣税 在若干司法权区，投资收入及资本收益须自收入来源扣除预扣税。预扣税指自收入来源扣除预扣税之 总称。 关联人士 下列人士被视为与子基金有关联： (a)该人士为个人或该个人的近亲，且该个人： (i)控制或共同控制子基金； (ii)对子基金有重大影响力；或 (iii)为子基金或子基金母公司的主要管理层成员； 或 (b)该人士为符合下列任何条件的实体： (i)该实体与子基金隶属同一集团； (ii)一家实体为另一实体的联营公司或合营企业（或另一实体的母公司、附属公司或同系 附属公司的联营公司或合营企业）； (iii)该实体及子基金均为同一第三方的合营企业； (iv)一家实体为第三方实体的合营企业，而另一实体为该第三方实体的联营公司； (v)该实体为以子基金或子基金相关实体的雇员的利益设立的离职后福利计划； (vi)该实体受(a)项所界定的人士所控制或共同控制； (vii)(a)(i)项所界定人士对该实体有重大影响力或在该实体（或该实体之母公司）担任主要 管理层成员；及 (viii)该实体或实体作为集团任何成员公司其中一部分向子基金或子基金的母公司提供主要 管理层成员服务。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 2.4重要会计政策（续） 结构性主体 结构性主体指经过特别设计以使其投票权或类似权利在决定哪一方控制该主体时并非决定性因素的主 体，例如，当任何投票权仅与行政事务有关，而相关活动是透过合约安排作出指示。结构性主体通常 拥有下列若干或全部特征或属性：(a)受限制活动，(b)狭义而明确的目标，如向投资者提供投资机会， (c)股权不足以允许结构性主体为投资者，(d)股权不足以在没有后援财政支持下允许结构性主体为业务 融资及(e)以向投资者发出多个合约挂钩票据的形式融资因而集中信贷或其他风险（批次）。 子基金认为，在所有易方达（香港）美元货币市场基金、易方达（香港）短期债券基金、易方达（香 港）全球高收益债券基金、易方达（香港）多元收益债券基金及易方达（香港）收益增强债券基金 I （统称“被投资基金”）的所有投资均属于在非合并结构性实体的投资。子基金投资被投资基金的目标 是实现中长期资本增值，而其投资策略并不包括使用杠杆投资。被投资基金由同一资产管理人管理， 并适用于不同的投资策略，以实现各自的投资目标。被投资基金透过发行可赎回单位，持有人可酌情 决定赎回，并赋予其持有人于相关基金净资产应占份额之权利，为业务融资。子基金于被投资基金之 权益为报告日期末于该被投资基金投资之公平值及年内于损益确认的相关盈利/（亏损）净额。 3.重大会计判断及假设 基金管理人编制子基金财务报表时须作出会影响收入、开支、资产及负债的呈报金额、其随附披露及 或然负债披露的判断、估计及假设。有关该等假设及估计的不确定因素会导致须对未来受影响的资产 或负债账面值作出重大调整。 判断 评估为结构性实体的被投资基金 子基金已评估其所投资的被投资基金应否分类为结构性实体。子基金已考虑该等基金给予投资者的投 票权及其他类似权力，包括将基金管理人免职或赎回持股的权利。子基金已评估投资者的该等权利是 否为控制被投资基金的主要因素或与被投资基金管理人订立的合约协议是否为控制该被投资基金的主 要因素。子基金已认定被投资基金属结构性实体（如附注2.4 所披露）。 估计不确定性 基金管理人对未来作出估计和假设。根据定义，由此产生的会计估计很少会等于相关的实际结果。会 计估计会不断评估，并基于历史经验和其他因素，包括对在这种情况下被认为是合理的未来事件的预 期。下一个财政年度内可能导致资产和负债账面值发生重大调整的估计和假设概述如下。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 3.重大会计判断及假设（续） 估计不确定性（续） 投资的公平值 子基金持有若干非上市债务证券，其估值参考经纪报价。在确定此类投资的公平值时，基金管理人对 经纪的来源以及所用报价的数量和质量进行判断和估计。为投资公平值而采用的此类报价可能是指示 性的，不具有可执行性或法律约束力。因此，经纪报价不一定表示截至2023年12 月31 日和 2022年 12 月 31 日证券实际可以交易的价格。实际交易价格可能与经纪提供的报价不同。基金管理人认为， 在没有任何其他可靠市场来源的情况下，他们可获得的经纪报价反映了对公平值的最佳估计。 4.费用 管理费用 基金管理人有权自子基金收取管理费，A份额单位费率为子基金资产净值的每年 0.8%（最高为 3%）。 就I份额单位及M份额单位而言，基金管理人有权自子基金收取管理费，费率为子基金资产净值的每 年 0.5% （最高为3%）。 就X份额单位而言，基金管理人有权自子基金收取管理费，费率为子基金资产净值的每年 0.25%（最 高为3%）。 管理费用于每一交易日累算，按月到期支付。 截至2023 年12 月31 日止年度的管理费用为7,035,635美元（2022 年：6,169,472美元）。于2023 年12月31 日，应付基金管理人的管理费用为686,640美元（2022 年：501,503美元）。 受托人费用及托管人费用 受托人有权自子基金收取受托人费用及交易手续费，目前费率为资产净值的每年0.11%（最高为 1%）。 托管人及QFI托管人有权自子基金收取托管人费用，费率为每年最高0.08%，按月计算及每月到期支 付。 受托人费用及托管人费用总额每月最少为5,000 美元。 截至2023年12 月31 日止年度的受托人费用、交易手续费及托管人费用分别为1,543,959美元 （2022 年：1,353,353美元）、38,175美元（2022 年：42,184美元）及382,547美元（2022 年： 354,889美元）。于2023年12月31日，应付受托人的受托人费用及交易手续费分别为286,474美 元（2022年：205,532美元）及5,250美元（2022年：7,000 美元），且并无未结清的托管人费用 （2022 年：无）。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 5.税费 香港税费 子基金未就香港利得税计提纳税准备金。根据香港《证券及期货条例》第 104 条的规定，香港证监会 授权子基金作为集合投资计划在香港提供公开零售产品。根据香港《税务条例》第 26A(1A)条的规定， 其免缴香港利得税。 中国内地税费 根据中国内地法律法规的规定，境外投资者（如子基金）可能需针对因中国内地税收居民企业发行的 证券而产生的收入（如股息/利息和资本利得）缴纳预扣税，税率为10%。 预扣税 10%的中国内地预扣税征收对象为境外投资者的股息和利息。中国内地纳税人（即发行人）有义务代 表子基金针对股息和利息收入预扣10%的预扣税。 2018 年11 月22 日，财政部、国家税务总局联合发布《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税、 增值税政策的通知》（财税[2018]108 号）（“108 号文”）。根据 108 号文，自 2018 年 11 月 7 日起 至 2021 年 11 月 6 日止期间，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收预扣税。 2021 年 11 月 22 日，财政部和国家税务总局联合发布了公告（财税[2021]34 号）（“34 号文”）， 将 上述免税期延长至2025 年12 月31 日。 根据108 号文和34 号文，且已采纳及考虑专业税务意见，并按照该等意见行事后，针对自2018 年 11 月7 日起至2021 年11 月6 日止（108 号文不再适用之前）及自2021 年11 月7 日起至2025 年 12 月 31 日止（34 号文不再适用之前）期间内子基金已收/应收的在中国内地发行或分销的债务工具产 生的利息收入，不计提预扣税纳税准备金。截至 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日止年度， 未产生预扣税费用，且两年内均无来自中国内地投资的股息收入。 资本利得税 根据中华人民共和国财政部（“财政部”）、中国国家税务总局（“税务总局”）和中国证监会发布的《关 于QFII和RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知》 （财税[2014]79 号）（“79 号通知”），截至 2023 年 12 月 31 日止年度，并未就资本利得税计提纳税 准备金（2022 年：无）。 增值税 编制本财务报表时，管理层已就潜在税务风险作出若干假设并采纳多种估计，而所承担的税务风险须 视未来可能发生的事宜而定。所得出的会计估计可能有别于相关的实际税收负债。 2016年3月23日，财政部、国家税务总局联合发布财税[2016]36号（“36号公告”），宣布自2016 年 5 月 1 日起实施增值税改革。36 号公告规定，自 2016 年 5 月 1 日起，过去缴纳中国内地营业税的 所有行业均改征增值税。 根据 36 号公告，已收中国内地债券投资的利息收入应按 6%的税率征收增值税，但有适用特殊豁免除 外，例如，存款利息收入不征收增值税，财政部发行的中国国债或经国务院批准的省、自治区、直辖 市或计划单列市地方政府发行的债券（“中国内地政府债券”）所赚取的利息收入免征增值税。针对 QFI 和合格境外金融机构直接或通过债券通投资中国银行间债券市场（“CIBM投资者”）所获得中国内地债 券投资的利息收入，现行增值税法规并未具体规定免征增值税。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 6.按公平值计入损益的金融资产及负债 20232022 美元美元 按公平值计入损益的金融资产： - 债务证券1,314,391,128 1,004,318,240 - 被投资基金268,720,764 200,989,200 - 商品期货1,282,813 - - 货币期货321,349 791,940 1,584,716,054 1,206,099,380 按公平值计入损益的金融资产收益/（亏损）净额： 已变现（亏损）/收益(54,848,549)6,321,150 未变现收益/（亏损）变动净额89,315,223 (169,002,411) 34,466,674 (162,681,261) 估值技术 于活跃市场买卖的金融资产的公平值按年结日收市时所报市价厘定。 子基金已投资于货币市场基金。倘货币市场基金的公平值基于在活跃市场中相同资产的市场报价或有 约束力的交易商报价而无任何调整，该等工具则计入第1 级。活跃市场指资产的交易频率和数额足以 持续提供定价信息的市场。 子基金已投资于固定收益的人民币及美元债券、证监会授权的非上市集体投资计划以及于开曼群岛注 册的私募债券基金。倘活跃市场并无报价，公平值乃使用可观察数据（例如发行人或可资比较发行人 证券的近期执行交易价格及收益率曲线）计值；或根据市场报价、经销商报价或替代定价来源。估值 调整乃于须确认工具条款之差异时作出。如果重大输入值可观察，则子基金将这些投资分类为第 2 级。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 6.按公平值计入损益的金融资产及负债（续） 估值技术（续） 就商品和货币期货以及远期外汇合约而言，公平值乃按市场之可观察数据计算（例如：期货指标和外 汇汇率），因此公平值属第2 级。下表载列于公平值层级内对于2023 年12 月31 日按公平值计量之 子基金的金融资产及负债之分析： 第1 级第2 级第3 级总计 美元美元美元美元 2023 年12 月31 日 按公平值计入损益的金融资 产 - 债务证券- 1,314,391,128 - 1,314,391,128 - 被投资基金55,487,221 213,233,543 - 268,720,764 - 商品期货- 1,282,813 - 1,282,813 - 货币期货- 321,349 - 321,349 55,487,221 1,529,228,833 - 1,584,716,054 第1 级第2 级第3 级总计 美元美元美元美元 2022 年12 月31 日 按公平值计入损益的金融资 产 - 债务证券-1,004,318,240-1,004,318,240 - 被投资基金15,087,557185,901,643-200,989,200 - 货币期货-791,940-791,940 15,087,5571,191,011,823-1,206,099,380 截至2023年12 月31 日止年度，并无分类为第3 级的投资，且层级之间亦无转拨（2022 年：无）。 7.银行现金 20232022 美元美元 银行现金19,201,09521,575,876 银行结余存放于中国工商银行（亚洲）有限公司（受托人之联属公司）的计息账户内。银行结余之账 面值与其公平值相近。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 8.回购协议项下的应付账款 20232022 美元美元 回购协议项下的应付账款-76,607,721 于2023年12月31日，未就子基金签订任何回购协议。于2022年12月31日，30份回购协议下的 应付款项已用于拨资购买债务证券。其中与回购贷款（“抵押回购贷款”）有关的 4 份协议共7,469,452 美元为按要求偿还，而 26 份协议共 69,138,269美元于两个月的固定期限内偿还。由于属借款性质， 该等款项已于出售相关投资时偿还。 于 2023年 12 月 31 日，无回购协议项下已出售的证券（2022年：公平值为91,699,117美元）。该 等证券指定为按公平值变化计入损益并于财务状况表中呈列为“按公平值变化计入损益的金融资产”。 交易对手方有义务在偿还抵押回购贷款后将证券退还子基金。 有关基金的回购协议项下应付款项的实际利率（也相等于合约利率）范围如下： 20232022 美元美元 实际利率： - 回购协议项下的应付款项之固定利率 0.3 % - 5.6 %1.0 % - 5.1 % 9.应收/应付经纪款项 20232022 美元美元 应收经纪款项 保证金存款16,842,72118,969,043 应付经纪款项 应付经纪远期差价之现金-- 待结算回购协议-(770,390) 子基金将其经纪持有的资产作信贷融资及证券借贷工具之抵押品。于 2023年12 月31 日抵押予该等 经纪的抵押品之价值为16,842,721美元（2022年：18,969,043美元）。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 10.份额持有人应占资产净值 就所发行单位收取的代价或就所购回单位支付的代价，乃按交易日期子基金的每份基金单位之净资产 的价值计算。根据信托契约之条文，子基金投资持仓是根据用以厘定买卖申购或赎回每份基金单位之 净资产的最后成交价或收市价计算。子基金的每份基金单位之净资产乃按子基金的资产净值除以已发 行单位总额计算。 可赎回单位可于各估值日期（即历年的每个营业日）予以发行及赎回。可赎回单位之持有人可于任何 营业日申购或赎回可赎回单位（不迟于相关营业日下午四时（香港时间））。申购及赎回价均参考估 值日期的相关份额的每单位资产净值计算。 就保护份额持有人的权益而言，基金管理人可将任何赎回日期赎回的子基金单位数目限制为有关子基 金当时已发行单位总数的10%。就此而言，该限制将按比例适用，使于赎回日期已有效要求赎回子基 金单位的有关子基金的所有份额持有人将会按相同比例赎回该子基金的有关单位。 资本管理 子基金管理资本之目的为将资本投资于投资项目，以达致其投资目的，同时，维持充足之流动资金以 应付子基金之开支并满足于赎回时产生的赎回要求。 于财务状况表呈报的份额持有人应占资产净值与就处理申购及赎回单位时厘定的资产净值的对账结果 如下： 20232022 美元美元 已公布份额持有人应占资产净值 （根据子基金信托契约计算）1,639,840,2891,194,702,972 未结算资本交易的调整9,263 1,641 年末估值后的调整129,55853,315 份额持有人应占资产净值 （根据香港财务报告准则计算）1,639,979,1101,194,757,928 已公布的已发行每份基金单位之净资产乃根据子基金说明书计算，而财务状况报表中呈报的每份基金 单位之净资产包括未结算资本交易的调整及份额持有人应占资产净值公布后作出的年末估值调整。 20232022 已发行之基金单位数目（基金单位） 港元A 份额（累积）83,026.74 76,800.99 港元A 份额（分配）4,701.80 642.29 美元A 份额（累积）393,873.13 388,044.24 美元A 份额（分配）20,150.15 19,398.51 人民币A 份额（累积）2,766.81 1.98 人民币A 份额（分配）103.64 - 美元I 份额（累积）11,782,812.31 - 美元I1 份额（分配）- - 美元I2份额（分配）82,603,401.26 82,541,488.56 人民币I 份额—对冲（分配）4,888,012.66 5,082,637.86 M 类（美元）份额- - M 类（人民币）份额5,410,530.47 - M 类（对冲人民币）份额23,264,671.00 10,671,683.11 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 10.份额持有人应占资产净值（续） 资本管理（续） 2023 年12 月31 日* 单位价 （按财务报表）已公布单位价 港元A 份额（累积）单位 每份额持有人应占资产净值98.87港元98.87港元 港元A 份额（分配）单位 每份额持有人应占资产净值94.62港元94.61港元 美元A 份额（累积）单位 每份额持有人应占资产净值11.58美元11.58美元 美元A 份额（分配）单位 每份额持有人应占资产净值9.53美元9.53美元 人民币A 份额（累积）单位 每份额持有人应占资产净值人民币108.82元人民币108.81元 人民币A 份额（分配）单位 每份额持有人应占资产净值人民币99.32元人民币99.31元 美元I 份额（累积）单位 每份额持有人应占资产净值10.20美元10.20美元 美元I1 份额（分配）单位 每份额持有人应占资产净值-- 美元I2份额（分配）单位 每份额持有人应占资产净值12.20美元12.19美元 人民币I 份额—对冲（分配）单位 每份额持有人应占资产净值人民币129.56元人民币129.55元 M 类（美元）份额单位 每份额持有人应占资产净值- - M 类（人民币）份额单位 每份额持有人应占资产净值人民币106.93元人民币106.92元 M 类（对冲人民币）份额单位 每份额持有人应占资产净值人民币102.75元人民币102.74元 * 2023年12月31日并非营业日，所有公布的单位资产净值均为2023年12月29日数据。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 10.份额持有人应占资产净值（续） 资本管理（续） 2022 年12 月31 日** 单位价 （按财务报表）已公布单位价 港元A 份额（累积）单位 每份额持有人应占资产净值92.99港元92.99港元 港元A 份额（分配）单位 每份额持有人应占资产净值92.46港元92.46港元 美元A 份额（累积）单位 每份额持有人应占资产净值10.90美元10.90美元 美元A 份额（分配）单位 每份额持有人应占资产净值9.32美元9.32美元 人民币A 份额（累积）单位 每份额持有人应占资产净值人民币100.25元人民币100.24元 人民币A 份额（分配）单位 每份额持有人应占资产净值-- 美元I1 份额（分配）单位 每份额持有人应占资产净值-- 美元I2份额（分配）单位 每份额持有人应占资产净值11.44美元11.44美元 人民币I 份额—对冲（分配）单位 每份额持有人应占资产净值人民币125.41元人民币125.40元 M 类（美元）份额单位 每份额持有人应占资产净值-- M 类（对冲人民币）份额单位 每份额持有人应占资产净值人民币98.68元人民币98.67元 ** 2022年12月31日并非营业日，所有公布的单位资产净值均为2022年12月30日数据。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 10.份额持有人应占资产净值（续） 分配 美元 于2021 年12 月31 日及2022 年1 月 1 日的未分配收入 - 份额持有人应占资产净值减少 (130,872,507) 加：财务费用——向份额持有人所作分配 1,046,091 分配前的损失 (129,826,416) 分配 基金管理人于下列日期宣告的分配： 每单位分配 美元 A 份额（分配）（港元） - 2022年6月23日（已于2022年6月30日支付）0.33港元 (18) - 2022年7月22日（已于2022年7月29日支付）0.25港元 (14) - 2022年8月23日（已于2022年8月31日支付）0.33港元 (32) - 2022年9月23日（已于2022年9月30日支付）0.32港元 (30) - 2022年10月21日（已于2022年10月31日支付）0.27港元 (26) - 2022年11月23日（已于2022年11月30日支付）0.32港元 (31) - 2022年12月22日（已于2022年12月30日支付）0.29港元 (20) (171) A 份额（分配）（人民币） - 2022年6月23日（已于2022年6月30日支付）人民币0.32元 (5) - 2022年7月22日（已于2022年7月29日支付）人民币0.60元 (9) - 2022年8月23日（已于2022年8月31日支付）人民币0.10元 (1) (15) A 份额（分配）（美元） - 2022年6月23日（已于2022年6月30日支付）0.03美元 (582) - 2022年7月22日（已于2022年7月29日支付）0.02美元 (388) - 2022年8月23日（已于2022年8月31日支付）0.03美元 (582) - 2022年9月23日（已于2022年9月30日支付）0.03美元 (582) - 2022年10月21日（已于2022年10月31日支付）0.03美元 (582) - 2022年11月23日（已于2022年11月30日支付）0.03美元 (582) - 2022年12月22日（已于2022年12月30日支付）0.03美元 (582) (3,880) I2份额（分配）（美元） - 2022年11月11日（已于2022年11月15日支付）0.01美元(1,042,025) 已宣告分配总额 (1,046,091) 转入资本 130,872,507 于2022 年12 月31 日的未分配收入 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 10.份额持有人应占资产净值（续） 分配（续） 美元 - 于2022 年12 月31 日及2023 年1 月 1 日的未分配收入 份额持有人应占资产净值增加 76,565,392 加：财务费用——向份额持有人所作分配 8,724 分配前的利润 76,574,116 基金管理人于下列日期宣告的分配：分配 每单位分配 美元 A 份额（分配）（港元） - 2023年1月20日（已于2023年1月31日支付）0.30港元 (35) - 2023年2月22日（已于2023年2月28日支付）0.34港元 (26) - 2023年3月23日（已于2023年3月31日支付）0.29港元 (64) - 2023年4月21日（已于2023年4月28日支付）0.3157港元 (88) - 2023年5月23日（已于2023年5月31日支付）0.32港元 (84) - 2023年6月21日（已于2023年6月30日支付）0.39港元 (147) - 2023年7月21日（已于2023年7月31日支付）0.30港元 (159) - 2023年8月23日（已于2023年8月31日支付）0.33港元 (173) - 2023年9月22日（已于2023年9月29日支付）0.30港元(238) - 2023年10月20日（已于2023年10月31日支付）0.27港元(162) - 2023年11月19日（已于2023年11月30日支付）0.30港元 (183) - 2023年12月20日（已于2023年12月29日支付）0.30港元 (186) (1,545) A 份额（分配）（美元） - 2023年1月20日（已于2023年1月31日支付）0.03美元(582) - 2023年2月22日（已于2023年2月28日支付）0.03美元 (582) - 2023年3月23日（已于2023年3月31日支付）0.03美元 (594) - 2023年4月21日（已于2023年4月28日支付）0.0316美元 (626) - 2023年5月23日（已于2023年5月31日支付）0.03美元 (594) - 2023年6月21日（已于2023年6月30日支付）0.03美元 (594) - 2023年7月21日（已于2023年7月31日支付）0.03美元 (600) - 2023年8月23日（已于2023年8月31日支付）0.03美元 (600) - 2023年9月22日（已于2023年9月29日支付）0.03美元 (600) - 2023年10月20日（已于2023年10月31日支付）0.03美元(601) - 2023年11月19日（已于2023年11月30日支付）0.03美元(601) - 2023年12月20日（已于2023年12月29日支付）0.03美元(605) (7,179) 已宣告分配总额 (8,724) 转入资本 (76,565,392) 于2023 年12 月31 日的未分配收入 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 10.份额持有人应占资产净值（续） 自2022年10月13日起，基金管理人已将先前的美元I 份额（累积）的分红政策由累积改为分配，并 将其份额类别更名为美元I2份额（分配），先前的美元I 份额（分配）已更名为美元I1 份额（分配）， 新的美元I 份额（累积）份额类别已于2022年10月13日后在子基金名下成立和发售。 基金管理人可以凭其绝对酌情权，决定于每个财政年度其所确定之时间将收入分配予份额持有人，或 决定在某个财政年度不作分配。分配予份额持有人的金额（如有）将来自子基金的收入净额。 11.金融风险及管理目标及政策 投资子基金受市场波动及其他投资证券之固有风险影响，及概不保证将产生任何增值。子基金的表现 将受若干风险因素影响，包括下列各项： 市场风险 市场风险指金融工具之公平值或未来现金流量将因利率、汇率及股价等市场变量发生变动而波动。金 融工具产生的最大风险等于其公平值。 子基金于交易活动中承受市场风险。子基金将市场风险区分为价格风险、利率风险及外汇风险。 价格风险 子基金透过分散投资组合及投资于具有强劲基本面的证券来管理市场价格风险。基金管理人认为下表 概述子基金所承受的整体市场价格风险，及就子基金于2023 年12 月 31 日及2022 年12 月31 日的 资产净值产生自子基金按公平值变化计入损益之金融资产及负债增加/减少的影响。有关分析乃基于债 务证券和被投资基金的相关投资因合理可能变动而增加/减少及所有其他变量维持不变的假设。然而， 这并不表示对相关主要市场未来变动的预测。 按公平值变化资产净值 计入损益的金相关证券增增加/（减 融资产及负债所占资产净值加/（减少）少）之估计 之账面净值之百分比之变动可能变动 美元%%美元 于2023 年12 月31 日 按公平值变化计入损益之 金融资产及负债1,584,716,05496.632/(2)31,694,321 (31,694,321) 于2022 年12 月31 日 按公平值变化计入损益之 金融资产及负债1,206,099,380100.952/(2)24,121,988/ (24,121,988) 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 市场风险（续） 利率风险 利率风险指金融工具之公平值或未来现金流量将因市场利率变动而波动的风险。 由于子基金投资于价值主要受利率变动而驱动的债务证券，子基金受利率风险影响。利率风险源于利 率变动可能影响金融工具未来现金流量或公平值的可能性。基金管理人定期评估经济状况及监察利率 的未来变动以控制利率风险的影响。在利率不断上升的情况下，子基金将收购偿还期限较短的债务以 尽量减低对投资组合的负面影响。 利率风险主要产生自投资债务证券。子基金大部分的债务证券投资按固定利率计息。 下表阐述子基金截至2023年12 月31 日及2022 年12 月31 日止年度损益之敏感度，利率可能发生 合理变动，且所有其他变量维持不变。 与投资之公平值（减少） 基点之变动／增加之变动有关的损益影响 美元 于2023 年12 月31 日 - 债务证券± 100(48,347,614)/48,347,614 - 期货± 100(67,802)/67,802 于2022 年12 月31 日 - 债务证券± 100(104,972,985)/104,972,985 子基金亦拥有计息银行存款。由于银行存款为活期，基金管理人认为利率变动将不会对截至 2023 年 12 月31 日及2022 年12 月31 日止年度基金份额持有人应占资产净值产生重大现金流影响，因此并 无呈列银行存款之敏感度分析。计息金融负债包括于回购协议出售的金融资产，基金管理人认为该等 回购协议之利率风险不大，因其为按要求偿还及按固定利率计息。因此毋须呈列利率变动之敏感度分 析。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 市场风险（续） 外汇风险 外汇风险指金融工具之公平值或未来现金流量将因汇率变动而波动的风险。由于港元与美元挂钩，故 以港元计值的金融资产及负债的外汇风险极小。 子基金持有的资产及负债主要以美元、港元及人民币计值。除港元和美元外，下表概述了子基金面临 的人民币风险： 20232022 等额美元等额美元 人民币16,694,62418,388,091 下表概述子基金面临的上表所述风险的汇率上升/下降对份额持有人应占资产净值的影响。有关分析乃 基于汇率已上升/下降相应百分比且所有其他变量维持不变之假设作出。 20232022 对份额持有人应对份额持有人 占资产净值的影应占资产净值 响的影响 汇率变动百分比美元汇率变动百分比美元 +/-+/-+/-+/- 人民币5834,7315919,405 基金管理人已采用其对汇率“合理变动”的看法并经考虑该等利率的历史波幅以估计上述货币风险敏感 度分析所用的变动。 上述披露乃以绝对值列示，变动及影响可属正数或负数。汇率变动百分比乃按年根据基金管理人当时 对市场波幅及其他有关因素的见解而作出修订。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 流动资金风险 流动资金风险指实体为履行有关透过交付现金或另一项金融资产结算金融负债的责任而遭遇困难的风 险。 子基金投资于中国债券市场，其目前包括三个市场：银行同业拆借市场、交易所市场及商业银行的场 外柜台交易市场。中国人民银行监管银行同业拆借市场及场外市场，而中国证券监督管理委员会负责 监督有关债券交易的交易所市场。 人民币债券市场处于发展阶段，市场资本化及成交量可能低于该等较成熟的市场。人民币债券市场的 低成交量导致的市场波动性及流动资金的潜在缺乏，可能导致于该等市场买卖的债券价格大幅波动及 可能增加子基金资产净值的波动性。 由于多项因素（包括现行利率），固定收入证券的交易价格可能高于或低于初始申购价格。此外，子 基金所投资的固定收入证券价格的买卖差价可能较大，因此，子基金可能产生大量交易及变现成本及 可能蒙受损失。另外，倘接获大量赎回要求，基金管理人可能需以大幅折让的价格变现投资及子基金 可能因此蒙受损失。 下表概述子基金金融负债之到期情况。该表亦分析子基金金融资产（未贴现（如适用））之到期情况， 以提供子基金合约承诺及流动资金之全面资料。 于2023 年12 月31 日按要求3 个月内其他总计 美元美元美元美元 金融资产 按公平值计入损益的金融资 产-1,584,716,054-1,584,716,054 按公平值变化计入损益的金 融资产之应收利息-16,266,709-16,266,709 保证金存款16,842,721--16,842,721 应收申购款项-3,930,462-3,930,462 其他应收款项-7,023,305-7,023,305 银行现金19,201,095--19,201,095 金融资产总值36,043,8161,611,936,530-1,647,980,346 金融负债 应付管理费用-686,640-686,640 应付受托人费用-286,474-286,474 应付赎回款项-23,299-23,299 其他应付款项-7,102,339-7,102,339 份额持有人应占资产净值*--1,639,979,1101,639,979,110 金融负债总值-8,098,7521,639,979,1101,648,077,862 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 流动资金风险（续） 于2022 年12 月31 日按要求3 个月内其他总计 美元美元美元美元 金融资产 按公平值计入损益的金融资 产-1,206,099,380-1,206,099,380 按公平值变化计入损益的金 融资产之应收利息-11,776,918-11,776,918 保证金存款18,969,043--18,969,043 应收申购款项-14,459,799-14,459,799 其他应收款项-14,349,263-14,349,263 银行现金21,575,876--21,575,876 金融资产总值40,544,9191,246,685,360-1,287,230,279 金融负债 应付管理费用-501,503-501,503 应付受托人费用-205,532-205,532 应付赎回款项-4,800-4,800 回购协议项下的应付账款7,469,45269,138,269-76,607,721 应付经纪款项-770,390-770,390 其他应付款项-14,515,235-14,515,235 份额持有人应占资产净值*--1,194,757,9281,194,757,928 金融负债总值7,469,45285,135,7291,194,757,9281,287,363,109 * 须遵守子基金说明书中详述之赎回条款 信贷及交易对手风险 信贷风险 子基金面临信贷风险，其风险为金融工具之一方未能履行其义务将为另一方引致财务亏损。 投资于固定收益证券之子基金由相关机构认可之于标准普尔的信贷评级至少为BBB-或于穆迪的信贷评 级至少为Baa3或获一间国际信贷评级机构给予相等评级之公司发行。倘子基金资产所投资的任何固 定利息证券的发行人违约，则子基金的表现将会受到不利影响。 所有证券交易均由获批准经纪在交付时结算/付款。违约风险被认为极小，因为只有在经纪收到付款时 方会交付证券。经纪于收到证券时就购买作出付款。倘任何一方未能履行其义务，交易将会失败。 信贷风险披露根据相关金融投资是否受香港财务报告准则第9 号减值披露规限而分为两个部分。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 信贷及交易对手风险（续） 信贷风险（续） 须遵守香港财务报告准则第9 号减值规定之金融资产 须遵守香港财务报告准则第 9 号范围内之预期信贷亏损模式之子基金金融资产仅为银行现金、保证金 存款、按公平值变化计入损益的金融资产之应收利息、应收申购款项及其他应收款项。于2023年 12 月 31 日，银行现金、保证金存款、按公平值变化计入损益的金融资产之应收利息、应收申购款项及其 他应收款项之总额为63,264,292美元，其中概无作出亏损拨备（2022 年：共81,130,899美元，并无 作出亏损拨备）。该等资产不存在任何集中信贷风险。年内并无任何资产被视为减值，亦无冲销任何 金额。 于计算亏损拨备时，子基金使用违约概率、违约风险敞口和违约损失来衡量信贷风险和预期信贷亏损。 子基金的基金管理人在厘定任何预期信贷亏损时会考虑历史分析及前瞻性资料。概无资产减值或逾期 但未减值。各项目按其性质分类为以下各类：银行现金、保证金、银行存款应收利息、按公平值计入 损益的金融资产之应收利息及应收经纪款项。所有子基金银行现金均由基金管理人认为具有高信贷质 素之香港主要金融机构持有。基金管理人认为子基金不会面临重大信贷风险且不会计提亏损拨备。 于2023 年12 月31 日之最大风险及年终阶段 下表载列根据子基金之信贷政策之信贷质素及最大信贷风险，有关政策乃主要基于逾期资料（除非有 其他无须过多成本或努力即可获得之资料）及于2023 年12 月31 日之年终阶段分类。 12 个月 预期信贷全期预期 亏损信贷亏损 阶段1阶段2阶段3简化法总计 千美元千美元千美元千美元千美元proach简 金融资产化法 按公平值变化计入损益的金融资产 之应收利息 -尚未逾期16,267---16,267 保证金存款 -尚未逾期16,843---16,843 应收申购款项 -尚未逾期3,930---3,930 其他应收款项 -尚未逾期7,023---7,023 银行现金 -尚未逾期19,201---19,201 总计63,264---63,264 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 信贷及交易对手风险（续） 信贷风险（续） 须遵守香港财务报告准则第9 号减值规定之金融资产（续） 于2022 年12 月31 日之最大风险及年终阶段 下表载列根据子基金之信贷政策之信贷质素及最大信贷风险，有关政策乃主要基于逾期资料（除非有 其他无须过多成本或努力即可获得之资料）及于2022 年12 月31 日之年终阶段分类。 12 个月 预期信贷全期预期 亏损信贷亏损 阶段1阶段2阶段3简化法总计 千美元千美元千美元千美元千美元 金融资产 按公平值变化计入损益的金融资产 之应收利息 -尚未逾期11,777---11,777 保证金存款 -尚未逾期18,969---18,969 应收申购款项 -尚未逾期14,460---14,460 其他应收款项 -尚未逾期14,349---14,349 银行现金 -尚未逾期21,576---21,576 总计81,131---81,131 无须遵守香港财务报告准则第9 号减值规定之金融资产 子基金面临有关若干按公平值变化计入损益之金融资产之信贷风险。金融资产的分类无须遵守香港财 务报告准则第9 号减值规定，因为彼等按公平值变化计入损益计量。根据香港财务报告准则第 9 号， 该等资产的账面值代表子基金在各报告日期对不受香港财务报告准则第 9 号减值规定规限的金融工具 的最高信贷风险敞口。 交易对手风险 可能面临集中信贷风险的子基金金融资产包括银行存款及托管人及QFI托管人持有之资产。下表概述 持有子基金资产的托管人及经纪的信贷评级。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 信贷及交易对手风险（续） 交易对手风险（续） 于2023 年12 月31 日美元信贷评级 信贷评级来源 受托人 中国工商银行（亚洲）有限公司A1穆迪 - 按公平值计入损益的金融资产1,583,111,892 - 银行现金19,201,095 经纪 法国巴黎银行 Aa3穆迪 - 保证金存款 210,000 广发期货（香港）有限公司* AAA中诚信 - 按公平值计入损益的金融资产 1,604,162 - 保证金存款16,319,695 摩根大通证券股份有限公司 Aa3穆迪 - 保证金存款 313,026 *附注：该实体并无信贷评级；但基金管理人认为关联公司或控股公司适用并适合作为参考。评级代表 广发证券股份有限公司。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 信贷及交易对手风险（续） 交易对手风险（续） 于2022 年12 月31 日美元信贷评级 信贷评级来源 受托人 中国工商银行（亚洲）有限公司A1穆迪 - 按公平值计入损益的金融资产1,113,608,323 - 银行现金21,575,876 经纪 澳新银行集团有限公司 Aa2穆迪 - 保证金存款 470,000 - 回购协议项下被抵押的按公平值计入损益的 金融资产28,870,940 法国巴黎银行 Aa3穆迪 - 保证金存款 650,250 广发期货（香港）有限公司* AAA中诚信 - 按公平值计入损益的金融资产 791,940 - 保证金存款17,374,361 摩根大通证券股份有限公司 Aa3穆迪 - 保证金存款 474,432 - 回购协议项下被抵押的按公平值计入损益的 金融资产55,230,537 花旗环球金融有限公司A1穆迪 - 回购协议项下被抵押的按公平值计入损益的 金融资产2,721,640 法国兴业银行A1穆迪 - 回购协议项下被抵押的按公平值计入损益的 金融资产4,876,000 *附注：该实体并无信贷评级；但基金管理人认为关联公司或控股公司适用并适合作为参考。评级代表 广发证券股份有限公司。 于 2023 年 12 月 31 日，无回购协议项下之应付账款金额（2022年： 91,699,117美元）按公平值变 化计入损益之金融资产作抵押。 最大信贷风险指财务状况表内各金融资产之账面值。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 受限于总净额结算安排及类似协议的抵销和金额 子基金列示其按总额结算的衍生资产及负债的公允价值，且该等资产或负债未在财务状况表中抵销。部分衍生金融工具受限于可执行的总净额结算安排。 该等安排允许在发生违约事件后进行抵销，但不得在一般业务过程中进行，子基金并不打算按净额基准结算该等交易，或同时按净额结算资产及负债。 下表载列于2023 年12 月31 日及2022 年 12 月31 日受限于上述安排的已确认金融资产及负债的账面金额，以及针对该等资产及负债持有或质押的抵押品： 不符合财务状况表中 抵销标准的剩余抵销 根据抵销标准抵销的财务状况表所列净权的影响—现金及非 于2023年12 月31 日抵销前的账面总额金额额现金抵押品净风险敞口 美元美元美元美元美元 金融资产 保证金存款16,842,721-16,842,721-16,842,721 衍生资产321,349-321,349-321,349 合计17,164,070-17,164,070-17,164,070 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 受限于总净额结算安排及类似协议的抵销和金额（续） 不符合财务状况表中 抵销标准的剩余抵销 根据抵销标准抵销的财务状况表所列净权的影响—现金及非 于2022年12 月31 日抵销前的账面总额金额额现金抵押品净风险敞口 美元美元美元美元美元 金融资产 保证金存款18,969,043-18,969,043-18,969,043 衍生资产791,940-791,940-791,940 合计19,760,983-19,760,983-19,760,983 金融负债 应付经纪款项----- 衍生负债----- 回购协议项下的应付账款76,607,721-76,607,721(76,607,721)- 合计76,607,721-76,607,721(76,607,721)- 于2023 年12 月31 日，所有回购协议项下的应付账款均须按要求偿还并安排各项协议按预先协定的介乎0.3%至5.6%（2022年：1.0%至5.1%）的固定利率计息。 就按公平值变化计入损益的抵押金融资产的公平值以及回购协议项下的应付账款，请参阅此财务报表附注8。 于2023 年12 月31 日及2022 年12 月31 日，回购协议项下的应付账款的账面值与其公平值相近。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 12.于结构性实体的投资 于2023年12 月31 日，子基金所投资的结构性实体为易方达（香港）美元货币市场基金（其性质为 货币市场基金）、易方达（香港）短期债券基金、易方达（香港）全球高收益债券基金及易方达（香 港）多元收益债券基金（以上所有基金性质皆为获证监会认可的集体投资计划）以及易方达（香港） 收益增强债券基金 I（其性质为在开曼群岛注册的公募基金）。 截至2023 年12 月31 日及2022 年12 月31 日止年度，出售子基金的投资基金中每项投资而产生的 已变现收益计入损益及其他全面收益表中的“按公平值变化计入损益的金融资产及金融负债（亏损）/ 收益净额”。 于2023 年已出售的单位 于2022年已出售的单位 于2023年已变现收益（美元） 于2022年已变现收益/（亏损）（美元） 易方达（香港）全球高收益债券基金 - 5,437,242 - (4,099,261) 易方达（香港）美元货币市场基金 1,068,284 708,187 1,444,600 293,250 易方达（香港）短期债券基金 - 1,963,098 - 316,095 易方达（香港）人民币固定收益基金 - 77,419 - (685,603) 华融易方达中国高收益基金 SP - 4,988 - (347,616) 易方达（香港）美元现金基金 98,309 - 79,723 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 13.与受托人、基金管理人及其关联人士的交易 基金管理人关联人士的定义参见证监会守则。年内子基金与受托人、基金管理人及其关联人士订立的 所有交易均在日常业务范围内按一般商业条款订立。就基金管理人所知，除财务报表附注 4 以及下文 所披露者外，子基金并无与关联人士进行任何其他交易。 与基金管理人管理的基金及授权的交易 截至2023年12 月31 日止年度，子基金已按交易日的当前市价向基金管理人管理的其他基金分别购 入及售出投资额8,959,707美元（2022年：44,945,924美元）及36,070,686美元（2022年： 239,757,772美元）。 由受托人联属公司持有的银行存款及投资 子基金的银行存款及投资由受托人的联属公司中国工商银行（亚洲）有限公司持有，利息收入为 68,114美元（2022年：43,185美元）。所持余额的进一步资料于财务报表附注10 详述。 由基金管理人关联人士持有的保证金存款及投资 子基金的保证金存款及投资由基金管理人的关联人士广发期货（香港）有限公司持有（2022年：广 发期货（香港）有限公司）。所持保证金存款及投资结余的进一步资料分别于财务报表附注11和及 附注14 详述。 由受托人关联人士发行的投资 截至2023 年12 月31 日止年度和2022年12 月31 日止年度，子基金并无购入及售出由受托人关联 人士发行的任何投资。 于基金管理人管理的其他集体投资基金的投资 于报告期末，子基金持有217,833 份（2022年：138,567份）基金管理人管理的投资基金易方达 （香港）美元货币市场基金，公平值为25,027,447美元（2022 年：15,087,557美元），397,917份 （2022年：397,917份）基金管理人管理的投资基金易方达（香港）短期债券基金，公平值为 4,242,986 美元（2022 年：4,011,797美元），998,312份（2022 年：817,604份）基金管理人管理 的投资基金易方达（香港）收益增强债券基金I，公平值为 111,481,503美元（2022 年：85,807,523 美元），5,690,074份（2022年：5, 690,074份）基金管理经理的投资基金易方达（香港）全球高收 益债券基金，公平值为 47,569,017美元（2022 年：48,536,330美元），4,998,002份（2022 年： 4,998,002份）基金管理人管理的投资基金易方达（香港）多元债券收益基金，公平值为 49,940,036 美元（2022年：47,545,993美元），297,176份基金管理人管理的投资基金易方达香港美元现金基 金，公平值为30,459,774美元。 通过受托人联属公司执行的外汇交易 截至 2023年 12 月 31 日止年度，子基金已通过受托人联属公司中国工商银行（亚洲）有限公司执行 了总额为20,473,001美元（2022年：143,932,833美元）的外汇合约。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 13.与受托人、基金管理人及其关联人士的交易（续） 与基金管理人关联人士之投资交易 基金管理人的关联人士广发期货（香港）有限公司和广发证券（香港）经纪有限公司为子基金买卖期 货提供经纪服务。截至2023年12 月31 日及2022 年12 月31 日止年度，交易详情如下： 买卖总值已付佣金总额占年内子基金交易 美元美元总额百分比平均佣金率% 2023 年12 月31 日 广发期货（香港）有限公司29,313,017155,5621.240.53 2022 年12 月31 日 广发期货（香港）有限公司38,612,905105,5380.720.27 与受托人关联人士之投资交易 截至 2023 年 12 月 31 日止年度，受托人的关联人士工银国际证券有限公司为子基金买卖证券提供经 纪服务。 买卖总值已付佣金总额占年内子基金交易 美元美元总额百分比平均佣金率% 2023 年12 月31 日 工银国际证券有限公司5,472,386-0.23- 2022 年12 月31 日 工银国际证券有限公司42,819,815-0.8- 持有单位 于2023年12 月31 日及2022 年12 月31 日，基金管理人及其关联人士持有子基金的如下单位。 2023 年12 月31 日2022 年12 月31 日 关联人士持有之基金单位持有之基金单位 易方达国际控股有限公司 -基金管理人的母公司190,117194,625 易方达基金管理有限公司 -基金管理人实际拥有人的集团公司28,675,20110,671,683 基金管理人管理的授权账户79,951,46679,599,659 广发证券（香港）经纪有限公司 -基金管理人的关联人士336,171349,027 基金管理人的董事及高级职员22 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 14.衍生金融工具 于2023 年12 月31 日，子基金持有的衍生金融工具概述如下： 期货 期货合约是未来在特定时间和地点交付各类商品、货币或金融工具或接受其交付的承诺。此类承诺的 兑现方式为交付经审批等级的商品、货币及金融工具或接受其交付并通过现金或在指定交付日期前在 相同（或相链接）交易所与等值期货合约的买卖作对冲进行结算。 于2023 年12 月31 日的期货合约详情如下： 描述手数仓位面值对手方 5 年期美国国库券160 长仓17,403,750美元广发期货（香港）有限公司 10 年期美国国库券440 长仓49,671,875美元广发期货（香港）有限公司 美国超长期国债期货40 长仓5,343,750美元广发期货（香港）有限公司 美元/离岸人民币期货（香 港）202403894 淡仓人民币634,078,440元广发期货（香港）有限公司 美元/离岸人民币期货（新 加坡交易所）2024033,366 淡仓人民币2,386,157,400元广发期货（香港）有限公司 于2022 年12 月31 日的期货合约详情如下： 描述手数仓位面值对手方 美元/离岸人民币期货（香人民币 港）202303914淡仓629,709,440元广发期货（香港）有限公司 美元/离岸人民币期货（新人民币 加坡交易所） 2023031,513淡仓1,044,787,020元广发期货（香港）有限公司 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2023 年12 月31 日止年度 15. 软佣金安排 基金管理人及其关联人士可与经纪订立软佣金安排，据此，将可接受协助作出投资决策的若干商品及 服务。基金管理人及其关联人士不会直接就此类服务付款，但将代表子基金与经纪按协定业务金额进 行交易，并将支付此等交易的佣金。 商品及服务须对子基金有实际裨益，可包括调研和顾问服务、经济和政治分析、投资组合分析（包括 估值及表现计量、市场分析以及数据及报价服务）、上述商品及服务附带的电脑硬件及软件、结算及 托管服务以及投资相关刊物。 截至2023 年12 月31 日及2022 年12 月31 日止年度，基金管理人并未就子基金账户中的任何交易 参与任何非金钱利益安排（2022年：无）。 16.报告期后事项 于本财务报表报告期末至此等财务报表获批准日期期间，本子基金的赎回金额约为127,802,342美元， 申购金额约为868,111,652美元，分红金额约为36,672,414美元。 自年结日起基金概无其他重大事项。 17.批准财务报表 于2024年4月29日，本财务报表由基金管理人及受托人批准和授权刊发。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） 2023年12月31日 按公平 值占资 产净值 持有/ 公平值的百分应计利息 上市债务证券面值美元美元比 安道尔 Gohl Capital Ltd 4.25% 24012027 10,612,000 10,216,172 196,690 0.62% 澳大利亚 Australia & New Zealand Banking Group Ltd 2.57% 25112035 7,000,000 5,668,320 17,990 0.35% Australia & New Zealand Banking Group Ltd 2.95% 22072030 3,000,000 2,852,280 39,087 0.17% Australia & New Zealand Banking Group Ltd 6.742% 08122032 3,600,000 3,873,744 15,507 0.24% Australia & New Zealand Banking Group Ltd/New York NY 5.375% 03072025 3,300,000 3,328,809 87,702 0.20% Commonwealth Bank of Australia 3.61% 12092034 8,453,000 7,554,700 92,394 0.46% Commonwealth Bank of Australia 3.743% 12092039 1,500,000 1,184,025 16,999 0.07% Macquarie Bank Ltd 3.624% 03062030 1,000,000 874,490 2,819 0.05% Macquarie Bank Ltd 5.391% 07122026 2,300,000 2,330,314 8,266 0.14% Macquarie Bank Ltd 6.798% 18012033 1,600,000 1,707,600 49,248 0.10% Macquarie Group Ltd 5.108% 09082026 3,800,000 3,786,510 76,563 0.23% Macquarie Group Ltd 6.255% 07122034 4,800,000 5,036,112 20,016 0.31% National Australia Bank Ltd 2.332% 21082030 1,500,000 1,226,910 12,632 0.07% National Australia Bank Ltd 3.933% 02082034 9,000,000 8,180,010 146,504 0.50% National Australia Bank Ltd 6.429% 12012033 4,000,000 4,234,600 120,722 0.26% QBE Insurance Group Ltd 5.25% PERP 5,250,000 5,030,183 34,453 0.31% QBE Insurance Group Ltd 5.875% PERP 15,235,000 14,899,525 121,827 0.91% Westpac Banking Corp 2.668% 15112035 3,408,000 2,778,985 11,618 0.17% Westpac Banking Corp 4.11% 24072034 7,325,000 6,719,076 131,295 0.41% Westpac Banking Corp 4.322% 23112031 2,825,000 2,716,209 12,888 0.17% Westpac Banking Corp 5.405% 10082033 1,700,000 1,687,114 35,988 0.10% Westpac Banking Corp 6.82% 17112033 3,000,000 3,272,880 25,007 0.20% 英属维尔京群岛 AVIC International Finance & Investment Ltd 3.3% 09232030 5,000,000 4,128,750 44,917 0.25% Beijing Gas Singapore Capital Corp 1.875% 18012025 1,500,000 1,449,210 12,734 0.09% Bright Galaxy International Ltd 3.25% 15072026 7,700,000 6,843,837 115,393 0.42% Chang Development International Ltd 4.3% 09092024 5,100,000 4,993,665 68,227 0.30% Chang Development International Ltd 4.3% 27042024 3,430,000 3,405,132 26,220 0.21% Chang Development International Ltd 5% 14062025 1,050,000 1,021,314 2,479 0.06% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 按公平 值占资 产净值2023年12月31日 持有/ 公平值应计利息的百分 上市债务证券（续）面值美元美元比 英属维尔京群岛（续） China Cinda 2020 I Management Ltd 3% 20012031 10,000,000 8,510,800 134,167 0.52% China Cinda 2020 I Management Ltd 3.125% 18032030 2,950,000 2,576,501 26,376 0.16% China Cinda Finance 2017 I Ltd 4.4% 09032027 5,000,000 4,857,750 68,444 0.30% China Great Wall International Holdings V Ltd 2.375% 18082030 2,000,000 1,555,000 17,549 0.09% CICC Hong Kong Finance 2016 MTN Ltd 5.442% 18072026 5,500,000 5,561,380 135,521 0.34% Coastal Emerald Ltd 4.3% PERP 7,000,000 6,915,440 125,417 0.42% Guangzhou Metro Investment Finance BVI Ltd 2.31% 17092030 5,000,000 4,132,450 33,367 0.25% Huarong Finance 2019 Co Ltd 3.625% 30092030 2,000,000 1,659,880 18,326 0.10% Huarong Finance 2019 Co Ltd 4.5% 29052029 2,000,000 1,776,620 8,000 0.11% Huarong Finance II Co Ltd 4.875% 22112026 5,000,000 4,752,100 26,406 0.29% Joy Treasure Assets Holdings Inc 2.75% 17112030 5,000,000 4,120,950 16,806 0.25% Joy Treasure Assets Holdings Inc 4.5% 20032029 2,000,000 1,885,340 25,250 0.11% 加拿大 Bank of Montreal 4.7% 14092027 5,000,000 5,013,350 69,847 0.30% Bank of Nova Scotia 1.3% 15092026 2,000,000 1,824,040 7,656 0.11% Bank of Nova Scotia 3.45% 11042025 3,835,000 3,756,344 29,402 0.23% Bank of Nova Scotia/The 5.35% 07122026 4,000,000 4,067,160 14,267 0.25% Bank of Nova Scotia/The 5.45% 12062025 2,000,000 2,009,720 5,753 0.12% Bank of Nova Scotia/The 5.65% 01022034 7,100,000 7,370,936 26,743 0.45% Bell Telephone Co of Canada 5.1% 11052033 2,200,000 2,258,212 15,583 0.14% Canadian Imperial Bank of Commerce 3.945% 04082025 5,000,000 4,923,950 80,544 0.30% Toronto-Dominion Bank 4.108% 08062027 2,500,000 2,453,700 6,561 0.15% Toronto-Dominion Bank 4.456% 08062032 500,000 485,925 1,423 0.03% 开曼群岛 CCBL Cayman 1 Corp Ltd 3.5% 16052024 11,550,000 11,465,223 50,531 0.70% China Overseas Finance Cayman III Ltd 6.375% 29102043 5,000,000 4,891,050 54,896 0.30% Mizuho Financial Group Cayman 3 Ltd 4.6% 27032024 12,500,000 12,458,000 150,139 0.76% Sands China Ltd 3.75% 08082031 3,000,000 2,508,420 41,708 0.15% Sands China Ltd 3.8% 08012026 1,000,000 962,790 20,664 0.06% Vale Overseas Ltd 6.125% 12062033 4,600,000 4,769,234 14,870 0.29% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 按公平 值占资 产净值 2023年12月31日 的百分持有/ 公平值应计利息 面值美元美元比上市债务证券（续） 智利 Corp Nacional del Cobre de Chile 5.125% 02022033 800,000 776,152 16,970 0.05% Corp Nacional del Cobre de Chile 5.95% 08012034 2,200,000 2,236,410 41,088 0.14% Sociedad Quimica y Minera de Chile SA 6.5% 07112033 3,000,000 3,185,580 29,250 0.19% 中国内地 Bank of China Ltd 5% 13112024 8,000,000 7,955,760 53,333 0.49% China Construction Bank Corp 4.25% 27022029 15,000,000 14,966,850 219,583 0.91% Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.66% 04062024 3,276,000 3,254,313 11,450 0.20% Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.98% 06052025 2,400,000 2,350,464 18,260 0.14% Pinghu State-owned Asset Holding Group Co Ltd 2.2% 24092024 500,000 479,170 2,964 0.03% Sunshine Life Insurance Corp Ltd 4.5% 20042026 4,000,000 3,619,200 35,500 0.22% Wuhan Metro Group Co Ltd 1.58% 03112024 5,500,000 5,304,145 14,001 0.32% Wuhan Metro Group Co Ltd 2.96% 24092024 1,500,000 1,468,905 11,963 0.09% Wuhan Urban Construction Group Co Ltd 2.25% 09072024 6,000,000 5,867,040 64,500 0.36% Zhengzhou Metro Group Co Ltd 1.915% 15112024 1,500,000 1,443,630 3,671 0.09% 哥伦比亚 Colombia Government International Bond 3.125% 15042031 10,000,000 8,161,900 65,972 0.50% 法国 AXA SA 5.125% 17012047 5,000,000 4,911,350 116,736 0.30% BNP Paribas SA 2.588% 12082035 4,500,000 3,682,080 44,967 0.22% BNP Paribas SA 5.894% 05122034 2,300,000 2,408,790 9,791 0.15% Credit Agricole SA 6.316% 03102029 4,000,000 4,200,680 61,756 0.26% 德国 Allianz SE 3.2% PERP 16,200,000 12,862,638 347,040 0.78% Allianz SE 3.5% PERP 12,000,000 10,678,440 281,167 0.65% Allianz SE 6.35% 06092053 9,000,000 9,319,770 182,563 0.57% Muenchener Rueckversicherungs- Gesellschaft AG in Muenchen 5.875% 23052042 10,000,000 10,051,400 62,014 0.61% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 2023年12月31日 按公平 值占资 产净值 的百分持有/ 公平值应计利息 上市债务证券（续）面值美元美元比 中国香港 AIA Group Ltd 2.7% PERP 13,003,000 11,888,513 81,919 0.72% AIA Group Ltd 3.2% 16092040 1,000,000 759,880 9,333 0.05% AIA Group Ltd 4.95% 04042033 3,700,000 3,721,719 44,261 0.23% Airport Authority 2.1% PERP 12,600,000 11,761,092 16,905 0.72% Airport Authority 2.4% PERP 15,600,000 13,934,232 23,920 0.85% Airport Authority 4.875% 12012033 1,200,000 1,231,152 27,463 0.07% Bank of Communications Hong Kong Ltd 2.304% 08072031 7,500,000 6,946,575 83,040 0.42% China CITIC Bank International Ltd 6% 05122033 2,550,000 2,616,223 11,050 0.16% China Taiping Insurance Holdings Co Ltd 6.4% PERP 4,000,000 4,165,480 79,644 0.25% Dah Sing Bank Ltd 5% 15012029 4,300,000 4,296,345 99,139 0.26% Jinan Shuntong International Co Ltd 6.7% 18112024 7,000,000 7,033,810 53,414 0.43% Jinan Urban Construction International Investment Co Ltd 2.3% 10112024 4,700,000 4,539,166 15,314 0.28% Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 4.2% 07062024 1,000,000 940,680 2,800 0.06% 爱尔兰 Cloverie PLC for Zurich Insurance Co Ltd 5.625% 24062046 6,000,000 5,942,760 175,313 0.36% Willow No 2 Ireland PLC for Zurich Insurance Co Ltd 4.25% 01102045 6,000,000 5,780,040 63,750 0.35% Zurich Finance Ireland Designated Activity Co 3% 19042051 8,900,000 7,226,978 186,900 0.44% 日本 Fukoku Mutual Life Insurance Co 6.8% PERP 2,100,000 2,229,108 18,643 0.14% Mitsubishi Corp 5% 05072028 3,300,000 3,348,246 80,667 0.20% Mitsubishi UFJ Financial Group Inc 0.953% 19072025 4,000,000 3,899,240 17,154 0.24% Mitsubishi UFJ Financial Group Inc 0.962% 11102025 8,539,000 8,234,414 18,254 0.50% Mizuho Financial Group Inc 2.555% 13092025 5,000,000 4,898,950 38,325 0.30% Nippon Life Insurance Co 6.25% 13092053 12,000,000 12,659,280 225,000 0.77% Nomura Holdings Inc 6.087% 12072033 4,000,000 4,255,080 114,300 0.26% 卢森堡 Swiss Re Finance Luxembourg SA 4.25% PERP 8,600,000 8,431,698 118,788 0.51% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 按公平 值占资 产净值2023年12月31日 持有/ 公平值应计利息的百分 上市债务证券（续）面值美元美元比 中国澳门 Industrial & Commercial Bank of China Macau Ltd 2.875% 12092029 11,000,000 10,805,190 95,753 0.66% 马来西亚 Khazanah Capital Ltd 4.876% 01062023 700,000 703,724 2,844 0.04% 墨西哥 Mexico Government International Bond 3.75% 19042071 5,000,000 3,345,700 37,500 0.20% Mexico Government International Bond 4.75% 27042032 2,000,000 1,929,880 16,889 0.12% Petroleos Mexicanos 5.95% 28012031 2,000,000 1,596,680 50,575 0.10% Petroleos Mexicanos 6.7% 16022032 1,992,000 1,651,229 50,049 0.10% Petroleos Mexicanos 6.95% 28012060 4,000,000 2,634,200 118,150 0.16% 荷兰 AT Securities BV 5.25% PERP 7,000,000 3,209,780 241,018 0.20% 新西兰 ANZ Bank New Zealand Ltd 5.548% 11082032 2,100,000 2,110,311 45,309 0.13% ASB Bank Ltd 5.284% 17062032 6,400,000 6,300,800 13,151 0.38% 挪威 DNB Bank ASA 2.968% 28032025 3,900,000 3,874,650 29,903 0.24% 秘鲁 Peruvian Government International Bond 2.783% 23012031 2,000,000 1,745,000 24,429 0.11% 新加坡 LLPL Capital Pte Ltd 6.875% 04022039 2,620,000 2,038,887 59,179 0.12% Pfizer Investment Enterprises Pte Ltd 4.45% 19052028 6,500,000 6,493,110 33,746 0.40% Pfizer Investment Enterprises Pte Ltd 4.75% 19052033 4,400,000 4,405,456 24,383 0.27% Pfizer Investment Enterprises Pte Ltd 5.3% 19052053 1,000,000 1,025,540 6,183 0.06% 韩国 Export-Import Bank of Korea 4.875% 11012026 1,000,000 1,002,430 23,021 0.06% Korea East-West Power Co Ltd 1.75% 06052025 4,000,000 3,827,560 10,694 0.23% Korea East-West Power Co Ltd 4.875% 12072028 2,600,000 2,609,386 59,502 0.16% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 2023年12月31日 按公平 值占资 产净值 持有/ 公平值应计利息的百分 上市债务证券（续）面值美元美元比 韩国（续） Korea Electric Power Corp 1.125% 24092026 900,000 814,590 2,728 0.05% Korea Electric Power Corp 5.375% 06042026 5,000,000 5,048,650 63,455 0.31% Korea Electric Power Corp 5.375% 31072026 2,800,000 2,830,044 63,126 0.17% Korea Hydro & Nuclear Power Co Ltd 5% 18072028 4,000,000 4,043,040 90,556 0.25% Korea National Oil Corp 4.75% 03042026 1,300,000 1,294,358 15,094 0.08% Korea National Oil Corp 4.875% 03042028 900,000 904,599 10,725 0.06% Kyobo Life Insurance Co Ltd 5.9% 15062052 9,300,000 9,157,896 24,387 0.56% 瑞士 UBS Group AG 4.488% 12052026 2,000,000 1,971,200 12,217 0.12% UBS Group AG 4.49% 05082025 1,600,000 1,588,672 29,135 0.10% 泰国 Thaioil Treasury Center Co Ltd 3.75% 18062050 1,000,000 707,450 1,354 0.04% 英国 BP Capital Markets PLC 4.375% PERP 7,147,000 6,973,757 85,987 0.43% HSBC Holdings PLC 0.976% 24052025 2,500,000 2,451,000 2,508 0.15% HSBC Holdings PLC 2.999% 10032026 5,000,000 4,850,650 46,235 0.30% HSBC Holdings PLC 6.547% 20062034 13,600,000 14,230,360 27,206 0.87% HSBC Holdings PLC 7.399% 13112034 8,300,000 9,110,246 81,882 0.56% HSBC Holdings PLC 8.113% 03112033 4,000,000 4,618,800 52,284 0.28% Natwest Group PLC 3.754% 01112029 6,000,000 5,858,340 37,540 0.36% Phoenix Group Holdings PLC 5.375% 06072027 3,246,000 3,116,030 84,813 0.19% Prudential Funding Asia PLC 3.625% 24032032 5,000,000 4,533,050 48,837 0.28% Prudential PLC 2.95% 03112033 3,000,000 2,641,170 14,258 0.16% Prudential PLC 4.875% PERP 8,000,000 6,687,040 76,917 0.41% Standard Chartered PLC 3.971% 30032026 10,100,000 9,861,337 101,382 0.60% 美国 AEP Transmission Co LLC 5.4% 15032053 500,000 523,335 7,950 0.03% Amazon.com Inc 4.55% 01122027 5,000,000 5,074,750 18,958 0.31% Amazon.com Inc 4.7% 01122032 5,000,000 5,141,300 19,583 0.31% American Electric Power Co Inc 5.2% 15012029 2,600,000 2,636,322 8,638 0.16% American Express Co 3.55% PERP 2,000,000 1,717,700 3,353 0.10% American Express Co 4.42% 03082033 3,000,000 2,891,100 54,513 0.18% American Express Co 4.989% 26052033 5,200,000 5,186,688 25,222 0.32% American Express Co 5.625% 28072034 2,200,000 2,275,922 52,594 0.14% American Express Co 6.338% 30102026 4,700,000 4,796,162 50,475 0.29% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 按公平 值占资 产净值2023年12月31日 持有/ 公平值应计利息的百分 上市债务证券（续）面值美元美元比 美国（续） Apple Inc 4.85% 10052053 7,700,000 7,870,478 52,905 0.48% AT&T Inc 1.7% 25032026 3,000,000 2,806,590 13,600 0.17% AT&T Inc 5.4% 15022034 4,000,000 4,128,480 81,600 0.25% Baltimore Gas and Electric Co 5.4% 01062053 2,200,000 2,284,040 9,900 0.14% Bank of America Corp 3.384% 02042026 12,500,000 12,169,875 104,575 0.74% Bank of America Corp 3.841% 25042025 7,400,000 7,356,414 52,110 0.45% Bank of New York Mellon Corp 4.414% 24072026 8,000,000 7,920,400 154,000 0.48% Bank of New York Mellon Corp 4.967% 26042034 3,000,000 2,988,420 26,905 0.18% Bank of New York Mellon Corp/The 3.7% PERP 3,000,000 2,824,980 3,392 0.17% BAT Capital Corp 6.343% 02082030 1,600,000 1,680,960 42,005 0.10% Bayer US Finance LLC 6.375% 21112030 1,700,000 1,744,676 12,042 0.11% Bayer US Finance LLC 6.5% 21112033 1,700,000 1,752,598 12,278 0.11% Bayer US Finance LLC 6.875% 21112053 900,000 958,104 6,875 0.06% BMW US Capital LLC 3.95% 14082028 6,000,000 5,838,180 90,192 0.36% BMW US Capital LLC 5.05% 11082028 1,700,000 1,734,833 33,386 0.11% BMW US Capital LLC 5.15% 11082033 5,700,000 5,901,039 114,158 0.36% Boston Gas Co 6.119% 20072053 2,000,000 2,104,760 54,731 0.13% Burlington Northern Santa Fe LLC 5.2% 15042054 5,000,000 5,231,850 54,889 0.32% Caterpillar Financial Services Corp 5.15% 11082025 5,000,000 5,040,450 100,139 0.31% Cigna Group/The 5.4% 15032033 5,000,000 5,204,850 79,500 0.32% Citigroup Inc 3.52% 27102028 2,000,000 1,893,960 12,516 0.12% Citigroup Inc 4.14% 24052025 200,000 198,844 851 0.01% Citigroup Inc 5.61% 29092026 10,000,000 10,075,700 143,367 0.61% Columbia Pipelines Holding Co LLC 6.055% 15082026 200,000 204,862 4,810 0.01% Columbia Pipelines Operating Co LLC 6.036% 15112033 300,000 314,874 7,193 0.02% Columbia Pipelines Operating Co LLC 6.544% 15112053 300,000 331,125 7,798 0.02% Comcast Corp 4.65% 15022033 8,300,000 8,374,368 145,803 0.51% Consolidated Edison Co of New York Inc 5.5% 15032034 2,400,000 2,524,944 14,300 0.15% Consolidated Edison Co of New York Inc 5.9% 15112053 3,200,000 3,537,408 20,453 0.22% Corebridge Financial Inc 3.5% 04042025 4,800,000 4,685,568 40,600 0.29% Corebridge Financial Inc 6.875% 15122052 4,000,000 3,991,680 12,222 0.24% CVS Health Corp 5.625% 21022053 3,000,000 3,052,440 60,938 0.19% CVS Health Corp 5.875% 01062053 1,500,000 1,580,880 7,344 0.10% Daimler Truck Finance North America LLC 5.4% 20092028 1,800,000 1,833,660 38,340 0.11% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 按公平 值占资 产净值2023年12月31日 持有/ 公平值应计利息的百分 上市债务证券（续）面值美元美元比 美国（续） Daimler Truck Finance North America LLC 5.5% 20092033 1,800,000 1,841,130 39,050 0.11% Daimler Trucks Finance North America LLC 3.5% 07042025 4,000,000 3,916,560 32,667 0.24% Delta Air Lines Inc 7% 01052025 4,000,000 4,083,120 46,667 0.25% Dollar General Corp 5% 01112032 2,000,000 1,995,920 16,667 0.12% Dow Chemical Co 4.8% 30112028 3,000,000 3,032,670 12,400 0.18% Duke Energy Progress LLC 5.25% 15032033 500,000 517,930 7,729 0.03% Duke Energy Progress LLC 5.35% 15032053 3,000,000 3,057,300 47,258 0.19% DuPont de Nemours Inc 4.493% 15112025 2,000,000 1,988,100 11,482 0.12% Equitable Financial Life Global Funding 5.5% 02122025 3,600,000 3,605,112 15,950 0.22% Eversource Energy 5.45% 01032028 500,000 514,315 9,083 0.03% Five Corners Funding Trust III 5.791% 15022033 3,700,000 3,943,793 80,945 0.24% Five Corners Funding Trust IV 5.997% 15022053 3,700,000 4,034,517 83,825 0.25% Ford Motor Credit Co LLC 6.798% 07112028 1,300,000 1,361,425 13,256 0.08% Ford Motor Credit Co LLC 7.122% 07112033 9,000,000 9,708,840 96,147 0.59% General Motors Financial Co Inc 5% 09042027 1,300,000 1,297,816 14,806 0.08% General Motors Financial Co Inc 5.8% 07012029 2,300,000 2,354,970 8,893 0.14% General Motors Financial Co Inc 6.1% 07012034 5,300,000 5,463,982 21,553 0.33% Goldman Sachs Group Inc 1.757% 24012025 7,000,000 6,981,660 53,637 0.43% Goldman Sachs Group Inc 4.387% 15062027 4,000,000 3,939,040 7,799 0.24% Goldman Sachs Group Inc 4.482% 23082028 1,400,000 1,376,452 22,310 0.08% Goldman Sachs Group Inc/The 5.798% 10082026 6,700,000 6,764,923 152,149 0.41% Hewlett Packard Enterprise Co 5.9% 01102024 7,000,000 7,014,840 103,250 0.43% Hewlett Packard Enterprise Co 6.102% 01042026 5,700,000 5,711,172 86,954 0.35% Intel Corp 5.125% 10022030 3,000,000 3,114,630 60,219 0.19% Intel Corp 5.2% 10022033 5,700,000 5,955,474 116,090 0.36% Intel Corp 5.625% 10022043 6,800,000 7,294,360 149,813 0.44% Intel Corp 5.7% 10022053 400,000 433,416 8,930 0.03% Intel Corp 5.9% 10022063 4,500,000 5,029,740 103,988 0.31% International Business Machines Corp 4.75% 06022033 6,000,000 6,090,360 114,792 0.37% International Business Machines Corp 5.1% 06022053 8,000,000 8,031,520 164,333 0.49% John Deere Capital Corp 4.05% 08092025 400,000 396,676 5,085 0.02% John Deere Capital Corp 4.75% 08062026 4,000,000 4,031,120 12,139 0.25% John Deere Capital Corp 4.95% 06062025 700,000 703,325 2,406 0.04% John Deere Capital Corp 4.95% 14072028 5,000,000 5,127,400 114,813 0.31% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 2023年12月31日 按公平 值占资 产净值 持有/ 公平值应计利息的百分 上市债务证券（续）面值美元美元比 美国（续） JPMorgan Chase & Co 4.08% 26042026 8,000,000 7,874,080 58,933 0.48% JPMorgan Chase & Co 4.323% 26042028 11,000,000 10,831,810 85,860 0.66% JPMorgan Chase & Co 4.565% 14062030 5,100,000 5,000,856 10,994 0.30% JPMorgan Chase & Co 6.07% 22102027 6,000,000 6,174,240 68,793 0.38% Kentucky Utilities Co 5.45% 15042033 400,000 416,884 4,602 0.03% Kenvue Inc 4.9% 22032033 850,000 876,656 11,454 0.05% Kenvue Inc 5.05% 22032053 850,000 881,373 11,804 0.05% Kenvue Inc 5.1% 22032043 1,000,000 1,042,030 14,025 0.06% Kenvue Inc 5.2% 22032063 500,000 524,835 7,150 0.03% KeySpan Gas East Corp 5.994% 06032033 6,000,000 6,126,900 114,885 0.37% Kubota Credit Corp USA 4.958% 31052026 1,800,000 1,802,412 7,685 0.11% Liberty Mutual Group Inc 3.95% 15052060 3,500,000 2,552,515 17,665 0.16% Liberty Mutual Group Inc 5.5% 15062052 1,600,000 1,576,208 3,911 0.10% Lowe's Cos Inc 4.4% 08092025 200,000 198,766 2,762 0.01% Lowe's Cos Inc 5.15% 01072033 1,000,000 1,027,610 25,750 0.06% Lowe's Cos Inc 5.75% 01072053 1,000,000 1,064,920 28,750 0.06% Lowe's Cos Inc 5.85% 01042063 1,000,000 1,055,220 14,625 0.06% MassMutual Global Funding II 4.15% 26082025 600,000 594,162 8,646 0.04% MassMutual Global Funding II 4.15% 26082025 1,400,000 1,386,126 20,174 0.08% MassMutual Global Funding II 5.05% 07122027 3,400,000 3,449,538 11,447 0.21% MassMutual Global Funding II 5.05% 14062028 5,000,000 5,081,650 11,924 0.31% Mastercard Inc 4.85% 09032033 1,600,000 1,655,280 24,142 0.10% Mercedes-Benz Finance North America LLC 4.8% 30032026 450,000 450,598 5,460 0.03% Mercedes-Benz Finance North America LLC 4.8% 30032028 650,000 655,454 7,887 0.04% Mercedes-Benz Finance North America LLC 4.95% 30032025 450,000 450,329 5,631 0.03% Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.1% 03082028 1,650,000 1,683,743 34,595 0.10% Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.2% 03082026 2,050,000 2,078,352 43,824 0.13% Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.25% 29112027 3,500,000 3,580,255 16,333 0.22% Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.375% 01082025 7,100,000 7,171,142 156,890 0.44% Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.375% 26112025 4,000,000 4,043,840 20,903 0.25% Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.375% 26112025 1,400,000 1,414,938 7,316 0.09% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 按公平 值占资 产净值2023年12月31日 持有/ 公平值应计利息的百分 上市债务证券（续）面值美元美元比 美国（续） Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.5% 27112024 2,800,000 2,805,516 14,544 0.17% Merck & Co Inc 4.5% 17052033 1,200,000 1,209,576 6,600 0.07% Merck & Co Inc 5% 17052053 2,200,000 2,268,310 13,444 0.14% Merck & Co Inc 5.15% 17052063 1,300,000 1,362,855 8,183 0.08% Meta Platforms Inc 3.85% 15082032 3,000,000 2,853,630 43,633 0.17% MetLife Inc 5.875% PERP 6,230,000 6,131,815 107,770 0.37% Metropolitan Life Global Funding 5.05% 06012028 3,250,000 3,284,742 79,783 0.20% Metropolitan Life Global Funding I 4.05% 25082025 5,300,000 5,228,238 75,128 0.32% Morgan Stanley 4.21% 20042028 2,000,000 1,954,820 16,606 0.12% Morgan Stanley 4.35% 08092026 5,000,000 4,913,600 68,271 0.30% Morgan Stanley 5% 24112025 10,000,000 9,995,200 51,389 0.61% Morgan Stanley 5.25% 21042034 3,700,000 3,702,886 37,771 0.23% Morgan Stanley 5.424% 21072034 3,100,000 3,145,043 74,731 0.19% Morgan Stanley 5.449% 20072029 4,400,000 4,489,408 106,558 0.27% Mosaic Co/The 5.375% 15112028 5,000,000 5,105,700 17,917 0.31% MPLX LP 5% 01032033 2,000,000 1,963,500 33,333 0.12% Nestle Holdings Inc 4.85% 14032033 850,000 872,355 12,253 0.05% Nestle Holdings Inc 4.95% 14032030 2,100,000 2,168,985 30,896 0.13% Nestle Holdings Inc 5% 14032028 1,250,000 1,286,900 18,576 0.08% Nevada Power Co 6% 15032054 700,000 770,868 12,600 0.05% New York Life Global Funding 4.55% 28012033 2,000,000 1,973,900 38,675 0.12% New York Life Global Funding 4.55% 28012033 4,000,000 3,951,240 77,350 0.24% New York Life Global Funding 4.85% 09012028 2,200,000 2,217,512 50,979 0.14% New York Life Global Funding 4.85% 09012028 1,800,000 1,815,390 41,710 0.11% NextEra Energy Capital Holdings Inc 5.749% 01092025 2,000,000 2,021,440 38,327 0.12% Norfolk Southern Corp 5.05% 01082030 1,000,000 1,024,540 20,901 0.06% Norfolk Southern Corp 5.35% 01082054 1,000,000 1,042,920 22,143 0.06% Northwestern Mutual Global Funding 4.35% 15092027 1,000,000 985,720 12,808 0.06% Ohio Power Co 5% 01062033 3,200,000 3,227,552 13,333 0.20% Oncor Electric Delivery Co LLC 4.3% 15052028 2,700,000 2,672,055 14,835 0.16% Oncor Electric Delivery Co LLC 4.3% 15052028 300,000 296,694 1,648 0.02% Oracle Corp 5.55% 06022053 5,000,000 5,010,450 111,771 0.31% PepsiCo Inc F 12112024 2,700,000 2,703,753 22,402 0.16% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 按公平 值占资 产净值2023年12月31日 持有/ 公平值应计利息的百分 上市债务证券（续）面值美元美元比 美国（续） Philip Morris International Inc 5.125% 15022030 1,400,000 1,424,262 27,106 0.09% Philip Morris International Inc 5.125% 15112024 6,000,000 5,994,480 39,292 0.37% Philip Morris International Inc 5.375% 15022033 4,400,000 4,513,960 89,344 0.28% Pricoa Global Funding I 4.2% 28082025 1,700,000 1,681,113 24,395 0.10% Protective Life Global Funding 5.366% 06012026 2,000,000 2,016,260 52,169 0.12% Protective Life Global Funding 5.366% 06012026 4,500,000 4,538,745 117,381 0.28% Protective Life Global Funding 5.467% 08122028 550,000 565,813 1,921 0.03% Prudential Financial Inc 6% 01092052 6,100,000 6,089,508 122,000 0.37% Public Storage 5.1% 01082033 500,000 518,425 10,979 0.03% Public Storage 5.125% 15012029 2,000,000 2,065,760 44,132 0.13% Resorts World Las Vegas LLC / RWLV Capital Inc 4.625% 16042029 6,500,000 5,694,390 62,630 0.35% Roche Holdings Inc 5.338% 13112028 400,000 415,464 2,847 0.03% Roche Holdings Inc 5.489% 13112030 2,000,000 2,112,000 14,637 0.13% Roche Holdings Inc 5.593% 13112033 10,000,000 10,781,600 74,573 0.66% Sierra Pacific Power Co 5.9% 15032054 1,000,000 1,064,100 17,372 0.06% Southern Co Gas Capital Corp 5.15% 15092032 1,000,000 1,014,300 15,164 0.06% Southern Co Gas Capital Corp 5.75% 15092033 1,000,000 1,052,050 17,090 0.06% Southwest Gas Corp 5.8% 01122027 2,500,000 2,580,225 12,083 0.16% State Street Corp 5.272% 03082026 5,800,000 5,881,606 125,708 0.36% Texas Instruments Inc 5.05% 18052063 2,000,000 2,054,660 12,064 0.13% United States Treasury Inflation Indexed Bonds 1.5% 150220539,000,000 8,478,433 52,779 0.52% United States Treasury Note/Bond 3.625% 1502205317,000,000 15,739,609 232,768 0.96% United States Treasury Note/Bond 3.875% 1502204310,000,000 9,555,469 146,366 0.58% United States Treasury Note/Bond 3.875% 1508203321,000,000 20,986,875 307,368 1.28% Verizon Communications Inc 2.1% 22032028 3,000,000 2,714,580 17,325 0.17% Verizon Communications Inc 4.125% 160320272,000,000 1,970,820 24,063 0.12% Verizon Communications Inc 5.05% 090520331,000,000 1,021,350 7,294 0.06% Volkswagen Group of America Finance LLC 6% 161120261,700,000 1,741,599 12,750 0.11% Volkswagen Group of America Finance LLC 6.2% 161120285,700,000 5,983,575 44,175 0.36% Walmart Inc 4% 15042026 3,400,000 3,383,272 28,711 0.21% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 2023年12月31日 按公平 值占资 产净值 持有/ 公平值应计利息的百分 上市债务证券（续）面值美元美元比 美国（续） Walmart Inc 4.1% 15042033 4,300,000 4,259,408 37,219 0.26% Walmart Inc 4.5% 15042053 4,700,000 4,582,406 44,650 0.28% Wells Fargo & Co 4.1% 03062026 11,000,000 10,762,510 35,078 0.66% Wells Fargo & Co 4.54% 15082026 2,500,000 2,475,000 42,878 0.15% Wells Fargo & Co 5.557% 25072034 3,000,000 3,054,990 72,241 0.19% Wells Fargo & Co 7.625% PERP 2,500,000 2,626,800 8,472 0.16% Wells Fargo Bank NA 5.45% 07082026 9,400,000 9,557,638 202,074 0.58% Wells Fargo Bank NA 5.55% 01082025 10,000,000 10,109,200 218,917 0.62% ─────────────── 1,314,391,12880.15% - - - - - - - - - - - -- - - - - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 2023年12月31日 按公平值 占资产 持有/ 公平值应计利息净值的 被投资基金 面值美元美元百分比 E Fund (HK) Global High Yield Bond Fund - Class X USD Acc 5,690,074 47,569,017 - 2.90% E Fund (HK) Multi-Income Bond Fund Class I (ACC) 4,998,002 49,940,036 - 3.04% E Fund (HK) Short-Duration Bond Fund - Class I USD Acc 397,917 4,242,986 - 0.26% E Fund (HK) US Dollar Money Market Fund - Class I (accumulation) USD Units 217,833 25,027,447 - 1.53% E Fund (HK) USD Cash Fund - Class X USD 297,176 30,459,774 - 1.86% E Fund (HK) Yield Enhanced Bond Fund I 998,312 111,481,504 - 6.80% ─────────────── 268,720,76416.39% - - - - - - - - - - - -- - - - - 期货 US 5YR NOTE (CBT) Mar24 160 381,250 - 0.02% US 10YR NOTE (CBT) Mar24 440 895,313 - 0.06% US Ultra Bond (CBT) Mar24 40 6,250 - 0.00% USD/CNH Future (HKG) Mar24 (894) 36,583 - 0.00% USD/CNH Future (SGX) Mar24 (3,366) 284,766 - 0.02% ─────────────── 1,604,162 0.10% - - - - - - - - - - - -- - - - - 投资总额（成本：1,610,883,513美元） 1,584,716,054 96.64% 其他资产净值 55,263,056 3.36% ──────────────── 截至2023年12月31日的资产净值总额 1,639,979,110 100.00% ═══════════ 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）(续） 2023年12月31日 金融衍生工具的详情 商品期货合约 于2023年12月31日，子基金持有的期货合约详情如下： 描述相关资产合约股数名义市场价值仓位 对手方公平值 美元美元 金融资产 US 5YR 1,000 17,403,750美元160广发期货（香 381,250 5年期美国 NOTE (CBT) 国库券港）有限公司 Mar24 US 10YR 1,000 49,671,875美元440广发期货（香 895,313 10年期美国 NOTE (CBT) 国库券港）有限公司 Mar24 US Ultra Bond 1,000 5,343,750美元40广发期货（香 6,250 芝加哥商品 (CBT) 交易所超港）有限公司 Mar24长期美国 国债期货 1,282,813 货币期货合约 于2023年12月31日，子基金持有的期货合约详情如下： 描述相关资产合约股数名义市场价值仓位 对手方公平值 美元美元 金融资产 USD/CNH 100,000 人民币 (894)广发期货（香 36,583 于香港期货 Future 交易所上634,078,440元港）有限公司 (HKG) 市的美元 Mar24 /离岸人民币 期货 USD/CNH 100,000 人民币 (3,366)广发期货（香 284,766 于新加坡期 Future 货交易所2,386,157,400元港）有限公司 (SGX) 上市的美 Mar24 元 /离岸人民币 期货 321,349 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券 Abu Dhabi National Energy Co PJSC 4.375% 24012029 - 1,400,000 (1,400,000) - Abu Dhabi National Energy Co PJSC 4.696% 24042033 - 2,200,000 (2,200,000) - Adani Ports & Special Economic Zone Ltd 4.375% 03072029 3,950,000 - (3,950,000) - AEP Transmission Co LLC 5.4% 15032053 - 500,000 - 500,000 AIA Group Ltd 2.7% PERP 13,003,000 - - 13,003,000 AIA Group Ltd 3.2% 16092040 - 1,000,000 - 1,000,000 AIA Group Ltd 4.95% 04042033 - 3,700,000 - 3,700,000 AIA Group Ltd 5.625% 25102027 3,000,000 - (3,000,000) - Airport Authority 2.1% PERP 12,600,000 - - 12,600,000 Airport Authority 2.4% PERP 8,600,000 7,000,000 - 15,600,000 Airport Authority 4.75% 12012028 - 2,400,000 (2,400,000) - Airport Authority 4.875% 12012030 - 2,400,000 (2,400,000) - Airport Authority 4.875% 12012033 - 1,200,000 - 1,200,000 Allianz SE 3.2% PERP 13,200,000 3,000,000 - 16,200,000 Allianz SE 3.5% PERP 12,000,000 - - 12,000,000 Allianz SE 6.35% 06092053 - 9,000,000 - 9,000,000 Amazon.com Inc 4.55% 01122027 5,000,000 - - 5,000,000 Amazon.com Inc 4.7% 01122032 5,000,000 - - 5,000,000 American Electric Power Co Inc 5.2% 15012029 - 2,600,000 - 2,600,000 American Express Co 3.55% PERP - 2,000,000 - 2,000,000 American Express Co 3.95% 01082025 3,000,000 - (3,000,000) - American Express Co 4.42% 03082033 3,000,000 - - 3,000,000 American Express Co 4.989% 26052033 5,200,000 - - 5,200,000 American Express Co 5.625% 28072034 - 2,200,000 - 2,200,000 American Express Co 6.338% 30102026 - 4,700,000 - 4,700,000 ANZ Bank New Zealand Ltd 5.548% 11082032 2,100,000 - - 2,100,000 Apple Inc 4.3% 10052033 - 2,500,000 (2,500,000) - Apple Inc 4.85% 10052053 - 7,700,000 - 7,700,000 Argentum Netherlands BV for Swiss Re Ltd 5.524% PERP 11,000,000 2,000,000 (13,000,000) - Asahi Mutual Life Insurance Co 6.9% PERP - 1,000,000 (1,000,000) - ASB Bank Ltd 5.284% 17062032 6,400,000 - - 6,400,000 AT Securities BV 5.25% PERP 7,000,000 - - 7,000,000 AT&T Inc 1.7% 25032026 - 3,000,000 - 3,000,000 AT&T Inc 4.25% 01032027 2,000,000 - (2,000,000) - AT&T Inc 5.4% 15022034 - 4,000,000 - 4,000,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Australia & New Zealand Banking Group Ltd 2.57% 25112035 4,000,000 3,000,000 - 7,000,000 Australia & New Zealand Banking Group Ltd 2.95% 22072030 3,000,000 - - 3,000,000 Australia & New Zealand Banking Group Ltd 6.742% 08122032 3,600,000 - - 3,600,000 Australia & New Zealand Banking Group Ltd/New York NY 5.375% 03072025 - 3,300,000 - 3,300,000 AutoZone Inc 5.05% 15072026 - 3,000,000 (3,000,000) - AVIC International Finance & Investment Ltd 3.3% 09232030 12,170,000 - (7,170,000) 5,000,000 AXA SA 5.125% 17012047 - 5,000,000 - 5,000,000 Baltimore Gas and Electric Co 5.4% 01062053 - 2,200,000 - 2,200,000 Bank of America Corp 3.384% 02042026 12,500,000 - - 12,500,000 Bank of America Corp 3.841% 25042025 2,400,000 5,000,000 - 7,400,000 Bank of America Corp 4.376% 27042028 4,300,000 - (4,300,000) - Bank of China Ltd 5% 13112024 - 8,000,000 - 8,000,000 Bank of Communications Hong Kong Ltd 2.304% 08072031 12,000,000 - (4,500,000) 7,500,000 Bank of East Asia Ltd 4% 29052030 1,000,000 - (1,000,000) - Bank of Montreal 4.7% 14092027 5,000,000 - - 5,000,000 Bank of New York Mellon Corp 4.414% 24072026 8,000,000 - - 8,000,000 Bank of New York Mellon Corp 4.967% 26042034 - 3,000,000 - 3,000,000 Bank of New York Mellon Corp/The 3.7% PERP - 3,000,000 - 3,000,000 Bank of Nova Scotia 1.3% 15092026 2,000,000 - - 2,000,000 Bank of Nova Scotia 3.45% 11042025 3,835,000 - - 3,835,000 Bank of Nova Scotia/The 5.35% 07122026 - 4,000,000 - 4,000,000 Bank of Nova Scotia/The 5.45% 12062025 - 2,000,000 - 2,000,000 Bank of Nova Scotia/The 5.65% 01022034 - 7,100,000 - 7,100,000 BAT Capital Corp 6.343% 02082030 - 1,600,000 - 1,600,000 Bayer US Finance LLC 6.125% 21112026 - 1,400,000 (1,400,000) - Bayer US Finance LLC 6.25% 21012029 - 1,700,000 (1,700,000) - Bayer US Finance LLC 6.375% 21112030 - 1,700,000 - 1,700,000 Bayer US Finance LLC 6.5% 21112033 - 1,700,000 - 1,700,000 Bayer US Finance LLC 6.875% 21112053 - 900,000 - 900,000 Beijing Gas Singapore Capital Corp 1.875% 18012025 - 1,500,000 - 1,500,000 Bell Telephone Co of Canada 5.1% 11052033 - 2,200,000 - 2,200,000 BMW US Capital LLC 3.95% 14082028 6,000,000 - - 6,000,000 BMW US Capital LLC 5.05% 11082028 - 10,700,000 (9,000,000) 1,700,000 BMW US Capital LLC 5.15% 11082033 - 5,700,000 - 5,700,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） BNP Paribas SA 2.588% 12082035 4,500,000 - - 4,500,000 BNP Paribas SA 5.125% 13012029 - 2,400,000 (2,400,000) - BNP Paribas SA 5.894% 05122034 - 2,300,000 - 2,300,000 BOC Aviation Ltd 1.75% 21012026 3,700,000 - (3,700,000) - Boeing Co/The 5.04% 01052027 3,000,000 - (3,000,000) - Boeing Co/The 5.15% 01052030 3,000,000 - (3,000,000) - Boston Gas Co 6.119% 20072053 - 2,000,000 - 2,000,000 BP Capital Markets PLC 4.375% PERP 10,147,000 - (3,000,000) 7,147,000 BP Capital Markets PLC 4.875% PERP - 2,000,000 (2,000,000) - Bright Galaxy International Ltd 3.25% 15072026 14,900,000 - (7,200,000) 7,700,000 Burlington Northern Santa Fe LLC 5.2% 15042054 - 5,000,000 - 5,000,000 Canadian Imperial Bank of Commerce 3.945% 04082025 5,000,000 - - 5,000,000 Capital One Financial Corp 4.985% 24072026 1,500,000 - (1,500,000) - Caterpillar Financial Services Corp 5.15% 11082025 - 5,000,000 - 5,000,000 CCBL Cayman 1 Corp Ltd 3.5% 16052024 - 11,550,000 - 11,550,000 CCCI Treasure Ltd 3.425% PERP 10,150,000 - (10,150,000) - Chang Development International Ltd 4.3% 09092024 3,800,000 1,300,000 - 5,100,000 Chang Development International Ltd 4.3% 27042024 3,430,000 - - 3,430,000 Chang Development International Ltd 5% 14062025 - 1,050,000 - 1,050,000 Charter Communications Operating LLC 6.15% 10112026 - 2,000,000 (2,000,000) - Chengdu Communications Investment Group Co Ltd 4.75% 13122027 2,950,000 - (2,950,000) - China Cinda 2020 I Management Ltd 3% 20012031 10,000,000 - - 10,000,000 China Cinda 2020 I Management Ltd 3.125% 18032030 2,950,000 - - 2,950,000 China Cinda Finance 2017 I Ltd 4.4% 09032027 5,000,000 - - 5,000,000 China CITIC Bank International Ltd 4.625% 28022029 8,000,000 - (8,000,000) - China CITIC Bank International Ltd 6% 05122033 - 2,550,000 - 2,550,000 China Construction Bank Corp 4.25% 27022029 - 15,000,000 - 15,000,000 China Great Wall International Holdings V Ltd 2.375% 18082030 2,000,000 - - 2,000,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） China Huadian Overseas Development 2018 Ltd 3.375% PERP 1,000,000 - (1,000,000) - China Huaneng Group Hong Kong Treasury Management Holding Ltd 2.85% PERP 17,213,000 - (17,213,000) - China Overseas Finance Cayman III Ltd 6.375% 29102043 5,000,000 - - 5,000,000 China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 2.75% 02032030 4,000,000 - (4,000,000) - China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 3.125% 02032035 3,000,000 - (3,000,000) - China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 3.45% 15072029 800,000 - (800,000) - China Overseas Grand Oceans Finance IV Cayman Ltd 2.45% 09022026 7,900,000 - (7,900,000) - China Resources Land Ltd 3.75% PERP 9,000,000 - (9,000,000) - China State Construction Finance Cayman I Ltd 3.4% PERP 1,000,000 - (1,000,000) - China State Construction Finance Cayman III Ltd 4% PERP 8,030,000 - (8,030,000) - China Taiping Insurance Holdings Co Ltd 6.4% PERP - 12,100,000 (8,100,000) 4,000,000 Chinalco Capital Holdings Ltd 4.1% PERP 9,160,000 - (9,160,000) - Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.66% 04062024 3,850,000 6,600,000 (7,174,000) 3,276,000 Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.98% 06052025 - 2,400,000 - 2,400,000 CICC Hong Kong Finance 2016 MTN Ltd 1.75% 10082023 - 1,600,000 (1,600,000) - CICC Hong Kong Finance 2016 MTN Ltd 5.442% 18072026 - 10,000,000 (4,500,000) 5,500,000 CICC Hong Kong Finance 2016 MTN Ltd 5.493% 01032026 - 7,000,000 (7,000,000) - Cigna Group/The 5.4% 15032033 - 5,000,000 - 5,000,000 Citigroup Inc 3.52% 27102028 2,000,000 - - 2,000,000 Citigroup Inc 4.14% 24052025 - 200,000 - 200,000 Citigroup Inc 4.658% 24052028 3,000,000 - (3,000,000) - Citigroup Inc 5.61% 29092026 10,000,000 - - 10,000,000 Citigroup Inc7.375% PERP - 4,800,000 (4,800,000) - Cloverie PLC for Zurich Insurance Co Ltd 5.625% 24062046 4,000,000 2,000,000 - 6,000,000 CMHI Finance BVI Co Ltd 3.5% PERP 9,900,000 8,010,000 (17,910,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） CNAC HK Finbridge Co Ltd 3% 22092030 4,000,000 - (4,000,000) - CNOOC Finance 2011 Ltd 5.75% 26012041 10,000,000 - (10,000,000) - CNOOC Petroleum North America ULC 7.875% 15032032 10,000,000 - (10,000,000) - Coastal Emerald Ltd 4.3% PERP 10,000,000 - (3,000,000) 7,000,000 Colombia Government International Bond 3.125% 15042031 10,000,000 - - 10,000,000 Columbia Pipelines Holding Co LLC 6.055% 15082026 - 200,000 - 200,000 Columbia Pipelines Operating Co LLC 6.036% 15112033 - 300,000 - 300,000 Columbia Pipelines Operating Co LLC 6.544% 15112053 - 300,000 - 300,000 Comcast Corp 4.65% 15022033 - 12,300,000 (4,000,000) 8,300,000 Commonwealth Bank of Australia 3.61% 12092034 3,000,000 5,453,000 - 8,453,000 Commonwealth Bank of Australia 3.743% 12092039 1,500,000 - - 1,500,000 Consolidated Edison Co of New York Inc 5.5% 15032034 - 2,400,000 - 2,400,000 Consolidated Edison Co of New York Inc 5.9% 15112053 - 3,200,000 - 3,200,000 Cooperatieve Rabobank 4.655% 22082028 5,000,000 - (5,000,000) - Corebridge Financial Inc 3.5% 04042025 4,800,000 - - 4,800,000 Corebridge Financial Inc 6.875% 15122052 2,000,000 2,000,000 - 4,000,000 Corp Nacional del Cobre de Chile 5.125% 02022033 - 800,000 - 800,000 Corp Nacional del Cobre de Chile 5.95% 08012034 - 2,200,000 - 2,200,000 CRCC Chengan Ltd 3.97% PERP 6,000,000 - (6,000,000) - Credit Agricole SA 6.316% 03102029 - 4,000,000 - 4,000,000 Credit Suisse AG/New York NY 7.5% 15022028 - 1,500,000 (1,500,000) - Credit Suisse AG/New York NY 7.95% 09012025 - 1,700,000 (1,700,000) - CVS Health Corp 5% 30012029 - 900,000 (900,000) - CVS Health Corp 5.125% 21022030 - 2,200,000 (2,200,000) - CVS Health Corp 5.25% 21022033 - 800,000 (800,000) - CVS Health Corp 5.3% 01062033 - 900,000 (900,000) - CVS Health Corp 5.625% 21022053 - 5,600,000 (2,600,000) 3,000,000 CVS Health Corp 5.875% 01062053 - 1,500,000 - 1,500,000 Dah Sing Bank Ltd 5% 15012029 4,000,000 300,000 - 4,300,000 Daimler Truck Finance North America LLC 5.125% 19012028 - 400,000 (400,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Daimler Truck Finance North America LLC 5.4% 20092028 - 1,800,000 - 1,800,000 Daimler Truck Finance North America LLC 5.5% 20092033 - 1,800,000 - 1,800,000 Daimler Trucks Finance North America LLC 3.5% 07042025 4,000,000 - - 4,000,000 Delta Air Lines Inc 7% 01052025 4,000,000 - - 4,000,000 DNB Bank ASA 2.968% 28032025 5,167,000 300,000 (1,567,000) 3,900,000 DNBNO V1.535 05/25/27 REGS 3,000,000 - (3,000,000) - Dollar General Corp 5% 01112032 - 2,000,000 - 2,000,000 Dow Chemical Co 4.8% 30112028 3,000,000 - - 3,000,000 Duke Energy Progress LLC 5.25% 15032033 - 500,000 - 500,000 Duke Energy Progress LLC 5.35% 15032053 - 3,000,000 - 3,000,000 DuPont de Nemours Inc 4.493% 15112025 2,000,000 - - 2,000,000 Elect Global Investments Ltd 4.1% PERP 8,237,000 1,000,000 (9,237,000) - Electricite de France SA 9.125% PERP - 600,000 (600,000) - Equitable Financial Life Global Funding 5.5% 02122025 3,600,000 - - 3,600,000 Equitable Holdings Inc 5.594% 11012033 - 6,300,000 (6,300,000) - Estee Lauder Cos Inc/The 4.375% 15052028 - 1,400,000 (1,400,000) - Estee Lauder Cos Inc/The 4.65% 15052033 - 1,000,000 (1,000,000) - Estee Lauder Cos Inc/The 5.15% 15052053 - 3,000,000 (3,000,000) - Eversource Energy 5.125% 15052033 - 5,500,000 (5,500,000) - Eversource Energy 5.45% 01032028 - 500,000 - 500,000 Export-Import Bank of China/The 3.875% 16052026 - 12,500,000 (12,500,000) - Export-Import Bank of Korea 4.875% 11012026 - 1,000,000 - 1,000,000 Export-Import Bank of Korea 5% 11012028 - 2,600,000 (2,600,000) - Export-Import Bank of Korea 5.125% 11012033 - 1,300,000 (1,300,000) - Five Corners Funding Trust III 5.791% 15022033 - 3,700,000 - 3,700,000 Five Corners Funding Trust IV 5.997% 15022053 - 3,700,000 - 3,700,000 Ford Motor Credit Co LLC 6.798% 07112028 - 1,300,000 - 1,300,000 Ford Motor Credit Co LLC 6.95% 06032026 - 200,000 (200,000) - Ford Motor Credit Co LLC 7.122% 07112033 - 9,000,000 - 9,000,000 Franshion Brilliant Ltd 4.25% 23072029 10,200,000 - (10,200,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Freeport Indonesia PT 4.763% 14042027 2,300,000 - (2,300,000) - Freeport Indonesia PT 5.315% 14042032 3,000,000 - (3,000,000) - Fukoku Mutual Life Insurance Co 6.8% PERP - 2,100,000 - 2,100,000 Gaci First Investment Co 4.75% 14022030 - 3,300,000 (3,300,000) - Gaci First Investment Co 4.875% 14022035 - 5,200,000 (5,200,000) - Gaci First Investment Co 5.125% 14022053 - 5,200,000 (5,200,000) - Gansu Provincial Highway Aviation Tourism Investment Group Co Ltd 3.25% 03112023 2,000,000 - (2,000,000) - General Motors Financial Co Inc 5% 09042027 1,300,000 - - 1,300,000 General Motors Financial Co Inc 5.8% 07012029 - 2,300,000 - 2,300,000 General Motors Financial Co Inc 6.1% 07012034 - 5,300,000 - 5,300,000 GLP China Holdings Ltd 2.95% 29032026 2,600,000 - (2,600,000) - GLP China Holdings Ltd 4.974% 26022024 11,000,000 - (11,000,000) - Gohl Capital Ltd 4.25% 24012027 10,612,000 - - 10,612,000 Goldman Sachs Group Inc 1.757% 24012025 1,000,000 6,000,000 - 7,000,000 Goldman Sachs Group Inc 3% 15032024 10,000,000 - (10,000,000) - Goldman Sachs Group Inc 4.387% 15062027 4,000,000 - - 4,000,000 Goldman Sachs Group Inc 4.482% 23082028 1,400,000 - - 1,400,000 Goldman Sachs Group Inc/The 5.798% 10082026 - 6,700,000 - 6,700,000 GS Caltex Corp 4.5% 05012026 4,000,000 - (4,000,000) - GS V1.948 10/21/27 2,000,000 - (2,000,000) - Guangzhou Metro Investment Finance BVI Ltd 2.31% 17092030 2,000,000 3,000,000 - 5,000,000 Haitian BVI International Investment Development Ltd 2.8% 04112023 5,800,000 - (5,800,000) - Hangzhou Fuyang Chengtou Group HK Ltd 3.2% 25062026 900,000 - (900,000) - Hewlett Packard Enterprise Co 5.9% 01102024 - 7,000,000 - 7,000,000 Hewlett Packard Enterprise Co 6.102% 01042026 - 5,700,000 - 5,700,000 Hong Kong Government International Bond 4% 07062028 - 1,700,000 (1,700,000) - Hong Kong Government International Bond 4% 07062033 - 2,600,000 (2,600,000) - Hong Kong Government International Bond 4.5% 11012028 - 1,500,000 (1,500,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Hong Kong Government International Bond 4.625% 11012033 - 1,900,000 (1,900,000) - Hong Kong Government International Bond 5.25% 11012053 - 800,000 (800,000) - Hongkong International Qingdao Co Ltd 3.99% 04272023 3,000,000 - (3,000,000) - HP Inc 4.75% 15012028 3,100,000 - (3,100,000) - HSBC Holdings PLC 0.976% 24052025 2,000,000 500,000 - 2,500,000 HSBC Holdings PLC 2.999% 10032026 7,000,000 - (2,000,000) 5,000,000 HSBC Holdings PLC 4.375% 23112026 3,000,000 - (3,000,000) - HSBC Holdings PLC 4.755% 09062028 9,200,000 - (9,200,000) - HSBC Holdings PLC 4.762% 29032033 1,000,000 - (1,000,000) - HSBC Holdings PLC 6.254% 09032034 - 4,200,000 (4,200,000) - HSBC Holdings PLC 6.332% 09032044 - 2,900,000 (2,900,000) - HSBC Holdings PLC 6.547% 20062034 - 16,600,000 (3,000,000) 13,600,000 HSBC Holdings PLC 7.399% 13112034 - 8,300,000 - 8,300,000 HSBC Holdings PLC 8.113% 03112033 4,000,000 - - 4,000,000 Huarong Finance 2019 Co Ltd 3.625% 30092030 2,000,000 - - 2,000,000 Huarong Finance 2019 Co Ltd 4.5% 29052029 2,000,000 - - 2,000,000 Huarong Finance II Co Ltd 4.875% 22112026 5,000,000 - - 5,000,000 Huasing International Holdings Co Ltd 5% 20032023 2,000,000 - (2,000,000) - Huatong International Investment Holdings Co Ltd 3.35% 13082023 5,350,000 - (5,350,000) - Indian Railway Finance Corp Ltd 2.8% 10022031 2,000,000 - (2,000,000) - Indian Railway Finance Corp Ltd 3.95% 13022050 4,500,000 - (4,500,000) - Indonesia Asahan Aluminium Persero PT 5.45% 15052030 2,000,000 - (2,000,000) - Industrial & Commercial Bank of China Macau Ltd 2.875% 12092029 1,000,000 10,000,000 - 11,000,000 Intel Corp 5.125% 10022030 - 3,000,000 - 3,000,000 Intel Corp 5.2% 10022033 - 5,700,000 - 5,700,000 Intel Corp 5.625% 10022043 - 6,800,000 - 6,800,000 Intel Corp 5.7% 10022053 - 400,000 - 400,000 Intel Corp 5.9% 10022063 - 4,500,000 - 4,500,000 International Business Machines Corp 4.75% 06022033 - 15,500,000 (9,500,000) 6,000,000 International Business Machines Corp 5.1% 06022053 - 11,600,000 (3,600,000) 8,000,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Jiaxing City Investment & Development Group Co Ltd 2.6% 29102023 9,000,000 7,000,000 (16,000,000) - Jinan Shuntong International Co Ltd 6.7% 18112024 - 7,000,000 - 7,000,000 Jinan Urban Construction International Investment Co Ltd 2.3% 10112024 - 4,700,000 - 4,700,000 John Deere Capital Corp 4.05% 08092025 400,000 - - 400,000 John Deere Capital Corp 4.75% 08062026 - 4,000,000 - 4,000,000 John Deere Capital Corp 4.95% 06062025 - 700,000 - 700,000 John Deere Capital Corp 4.95% 14072028 - 5,000,000 - 5,000,000 Joy Treasure Assets Holdings Inc 2.75% 17112030 5,000,000 - - 5,000,000 Joy Treasure Assets Holdings Inc 4.5% 20032029 2,000,000 - - 2,000,000 JPMorgan Chase & Co 4.08% 26042026 8,000,000 - - 8,000,000 JPMorgan Chase & Co 4.323% 26042028 11,000,000 - - 11,000,000 JPMorgan Chase & Co 4.565% 14062030 5,100,000 - - 5,100,000 JPMorgan Chase & Co 6.07% 22102027 - 6,000,000 - 6,000,000 Kasikornbank PCL/Hong Kong 5.458% 07032028 - 1,800,000 (1,800,000) - KB Kookmin Card Co Ltd 4% 09062025 2,800,000 - (2,800,000) - Kentucky Utilities Co 5.45% 15042033 - 400,000 - 400,000 Kenvue Inc 4.9% 22032033 - 850,000 - 850,000 Kenvue Inc 5.05% 22032028 - 980,000 (980,000) - Kenvue Inc 5.05% 22032053 - 850,000 - 850,000 Kenvue Inc 5.1% 22032043 - 1,000,000 - 1,000,000 Kenvue Inc 5.2% 22032063 - 500,000 - 500,000 KeyBank 4.15% 08/08/25 2,000,000 - (2,000,000) - KeyBank 4.9% 08082032 2,800,000 - (2,800,000) - KeySpan Gas East Corp 5.994% 06032033 - 6,000,000 - 6,000,000 Khazanah Capital Ltd 4.876% 01062023 - 700,000 - 700,000 Khazanah Global Sukuk Bhd 4.687% 01062028 - 1,500,000 (1,500,000) - Korea East-West Power Co Ltd 1.75% 06052025 4,000,000 - - 4,000,000 Korea East-West Power Co Ltd 4.875% 12072028 - 2,600,000 - 2,600,000 Korea Electric Power Corp 1.125% 24092026 900,000 - - 900,000 Korea Electric Power Corp 4% 14062027 1,300,000 - (1,300,000) - Korea Electric Power Corp 5.375% 06042026 5,000,000 - - 5,000,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Korea Electric Power Corp 5.375% 31072026 - 2,800,000 - 2,800,000 Korea Expressway Corp 3.625% 18052025 1,800,000 - (1,800,000) - Korea Hydro & Nuclear Power Co Ltd 4.25% 27072027 4,000,000 - (4,000,000) - Korea Hydro & Nuclear Power Co Ltd 5% 18072028 - 4,000,000 - 4,000,000 Korea National Oil Corp 4.75% 03042026 - 1,300,000 - 1,300,000 Korea National Oil Corp 4.875% 03042028 - 900,000 - 900,000 Kubota Credit Corp USA 4.958% 31052026 - 1,800,000 - 1,800,000 Kyobo Life Insurance Co Ltd 5.9% 15062052 5,000,000 7,300,000 (3,000,000) 9,300,000 Leader Goal International Ltd 4.25% PERP 1,000,000 - (1,000,000) - Leading Affluence Ltd 4.5% 24012023 680,000 - (680,000) - LGCHM 4.375 07/14/25 REGS 1,400,000 - (1,400,000) - Liberty Mutual Group Inc 3.95% 15052060 500,000 3,000,000 - 3,500,000 Liberty Mutual Group Inc 5.5% 15062052 1,600,000 - - 1,600,000 Lloyds Banking Group PLC 4.716% 11082026 3,000,000 - (3,000,000) - LLPL Capital Pte Ltd 6.875% 04022039 2,620,000 - - 2,620,000 Lowe's Cos Inc 4.4% 08092025 200,000 - - 200,000 Lowe's Cos Inc 5.15% 01072033 - 1,000,000 - 1,000,000 Lowe's Cos Inc 5.75% 01072053 - 1,000,000 - 1,000,000 Lowe's Cos Inc 5.85% 01042063 - 1,000,000 - 1,000,000 Macquarie Bank Ltd 3.624% 03062030 1,000,000 - - 1,000,000 Macquarie Bank Ltd 5.391% 07122026 - 2,300,000 - 2,300,000 Macquarie Bank Ltd 6.798% 18012033 - 1,600,000 - 1,600,000 Macquarie Group Ltd 5.108% 09082026 3,800,000 - - 3,800,000 Macquarie Group Ltd 6.255% 07122034 - 4,800,000 - 4,800,000 MassMutual Global Funding II 4.15% 26082025 600,000 - - 600,000 MassMutual Global Funding II 4.15% 26082025 1,400,000 - - 1,400,000 MassMutual Global Funding II 5.05% 07122027 3,400,000 - - 3,400,000 MassMutual Global Funding II 5.05% 14062028 - 6,400,000 (1,400,000) 5,000,000 Mastercard Inc 4.85% 09032033 - 1,600,000 - 1,600,000 MDGH GMTN RSC Ltd 4.375% 22112033 - 2,200,000 (2,200,000) - MDGH GMTN RSC Ltd 5.084% 22052053 - 1,700,000 (1,700,000) - MDGH GMTN RSC Ltd 5.875% 01052034 - 3,300,000 (3,300,000) - Meituan Dianping 3.05% 28102030 2,000,000 - (2,000,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Mercedes-Benz Finance North America - 450,000 - 450,000 LLC 4.8% 30032026 Mercedes-Benz Finance North America - 650,000 - 650,000 LLC 4.8% 30032028 Mercedes-Benz Finance North America - 450,000 - 450,000 LLC 4.95% 30032025 Mercedes-Benz Finance North America - 400,000 (400,000) - LLC 5.05% 03082033 Mercedes-Benz Finance North America - 1,650,000 - 1,650,000 LLC 5.1% 03082028 Mercedes-Benz Finance North America - 2,050,000 - 2,050,000 LLC 5.2% 03082026 Mercedes-Benz Finance North America 500,000 3,000,000 - 3,500,000 LLC 5.25% 29112027 Mercedes-Benz Finance North America - 7,100,000 - 7,100,000 LLC 5.375% 01082025 Mercedes-Benz Finance North America 4,000,000 - - 4,000,000 LLC 5.375% 26112025 Mercedes-Benz Finance North America 1,400,000 - - 1,400,000 LLC 5.375% 26112025 Mercedes-Benz Finance North America 2,800,000 - - 2,800,000 LLC 5.5% 27112024 Merck & Co Inc 4.5% 17052033 - 1,200,000 - 1,200,000 Merck & Co Inc 5% 17052053 - 2,200,000 - 2,200,000 Merck & Co Inc 5.15% 17052063 - 1,300,000 - 1,300,000 Meta Platforms Inc 3.85% 15082032 - 3,000,000 - 3,000,000 MetLife Inc 5.875% PERP 3,230,000 3,000,000 - 6,230,000 Metropolitan Life Global Funding 5.05% - 3,250,000 - 3,250,000 06012028 Metropolitan Life Global Funding I 4.05% 5,300,000 - - 5,300,000 25082025 Metropolitan Life Global Funding I 4.3% 2,800,000 - (2,800,000) - 25082029 Mexico Government International Bond 1,000,000 - (1,000,000) - 3.25% 16042030 Mexico Government International Bond 5,000,000 - - 5,000,000 3.75% 19042071 Mexico Government International Bond 2,000,000 - - 2,000,000 4.75% 27042032 Mitsubishi Corp 5% 05072028 - 3,300,000 - 3,300,000 Mitsubishi UFJ Financial Group Inc 0.953% - 4,000,000 - 4,000,000 19072025 Mitsubishi UFJ Financial Group Inc 0.962% - 8,539,000 - 8,539,000 11102025 Mitsubishi UFJ Financial Group Inc 5.063% 1,300,000 - (1,300,000) - 12092025 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Mizuho Financial Group Cayman 3 Ltd 4.6% 27032024 - 12,500,000 - 12,500,000 Mizuho Financial Group Inc 2.555% 13092025 - 5,000,000 - 5,000,000 Mondelez International Holdings Netherlands BV 4.25% 15092025 900,000 - (900,000) - Morgan Stanley 4.21% 20042028 2,000,000 - - 2,000,000 Morgan Stanley 4.35% 08092026 5,000,000 - - 5,000,000 Morgan Stanley 5% 24112025 10,000,000 - - 10,000,000 Morgan Stanley 5.25% 21042034 - 3,700,000 - 3,700,000 Morgan Stanley 5.424% 21072034 - 3,100,000 - 3,100,000 Morgan Stanley 5.449% 20072029 - 4,400,000 - 4,400,000 Morocco Government International Bond 5.95% 08032028 - 2,900,000 (2,900,000) - Morocco Government International Bond 6.5% 08092033 - 2,600,000 (2,600,000) - Mosaic Co/The 5.375% 15112028 - 5,000,000 - 5,000,000 MPLX LP 5% 01032033 - 2,000,000 - 2,000,000 Muenchener Rueckversicherungs- Gesellschaft AG in Muenchen 5.875% 23052042 - 10,000,000 - 10,000,000 National Australia Bank Ltd 2.332% 21082030 1,500,000 - - 1,500,000 National Australia Bank Ltd 3.933% 02082034 4,000,000 5,000,000 - 9,000,000 National Australia Bank Ltd 6.429% 12012033 - 4,000,000 - 4,000,000 Natwest Group PLC 3.754% 01112029 6,000,000 - - 6,000,000 NatWest Group PLC 5.516% 30092028 2,400,000 - (2,400,000) - Nestle Holdings Inc 4% 12092025 2,900,000 - (2,900,000) - Nestle Holdings Inc 4.85% 14032033 - 850,000 - 850,000 Nestle Holdings Inc 4.95% 14032030 - 2,100,000 - 2,100,000 Nestle Holdings Inc 5% 14032028 - 1,250,000 - 1,250,000 Nevada Power Co 6% 15032054 - 700,000 - 700,000 New York Life Global Funding 4.55% 28012033 - 2,000,000 - 2,000,000 New York Life Global Funding 4.55% 28012033 - 4,000,000 - 4,000,000 New York Life Global Funding 4.85% 09012028 - 1,800,000 - 1,800,000 New York Life Global Funding 4.85% 09012028 - 2,200,000 - 2,200,000 NextEra Energy Capital Holdings Inc 5.749% 01092025 - 2,000,000 - 2,000,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Nippon Life Insurance Co 5.1% 16102044 - 2,000,000 (2,000,000) - Nippon Life Insurance Co 6.25% 13092053 - 12,000,000 - 12,000,000 Nomura Holdings Inc 6.087% 12072033 - 4,000,000 - 4,000,000 NongHyup Bank 4% 06012026 4,400,000 - (4,400,000) - NongHyup Bank 4.875% 03072028 - 4,200,000 (4,200,000) - Norfolk Southern Corp 5.05% 01082030 - 1,000,000 - 1,000,000 Norfolk Southern Corp 5.35% 01082054 - 1,000,000 - 1,000,000 Northwestern Mutual Global Funding 4.35% 15092027 1,000,000 - - 1,000,000 Ohio Power Co 5% 01062033 - 3,200,000 - 3,200,000 Oncor Electric Delivery Co LLC 4.3% 15052028 - 2,700,000 - 2,700,000 Oncor Electric Delivery Co LLC 4.3% 15052028 - 300,000 - 300,000 Oracle Corp 4.5% 06052028 - 1,700,000 (1,700,000) - Oracle Corp 4.65% 06052030 - 1,700,000 (1,700,000) - Oracle Corp 4.9% 06022033 - 6,100,000 (6,100,000) - Oracle Corp 5.55% 06022053 - 5,000,000 - 5,000,000 PepsiCo Inc F 12112024 - 2,700,000 - 2,700,000 Pertamina Persero PT 4.175% 21012050 2,000,000 - (2,000,000) - Perusahaan Listrik Negara PT 3.875% 17072029 4,000,000 - (4,000,000) - Peruvian Government International Bond 2.783% 23012031 2,000,000 - - 2,000,000 Petroleos Mexicanos 10% 07022033 - 1,000,000 (1,000,000) - Petroleos Mexicanos 5.95% 28012031 2,000,000 - - 2,000,000 Petroleos Mexicanos 6.7% 16022032 1,992,000 - - 1,992,000 Petroleos Mexicanos 6.95% 28012060 4,000,000 - - 4,000,000 Pfizer Investment Enterprises Pte Ltd 4.45% 19052028 - 6,500,000 - 6,500,000 Pfizer Investment Enterprises Pte Ltd 4.75% 19052033 - 4,400,000 - 4,400,000 Pfizer Investment Enterprises Pte Ltd 5.3% 19052053 - 1,000,000 - 1,000,000 Philip Morris International Inc 5.125% 15022030 - 1,400,000 - 1,400,000 Philip Morris International Inc 5.125% 15112024 6,000,000 - - 6,000,000 Philip Morris International Inc 5.375% 15022033 - 4,400,000 - 4,400,000 Philippine Government International Bond 4.625% 17072028 - 2,100,000 (2,100,000) - Philippine Government International Bond 5% 17072033 - 4,100,000 (4,100,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Philippine Government International Bond 5.5% 17012048 - 3,300,000 (3,300,000) - Phoenix Group Holdings PLC 4.75% 04092031 7,120,000 - (7,120,000) - Phoenix Group Holdings PLC 5.375% 06072027 3,246,000 - - 3,246,000 Phoenix Group Holdings PLC 5.625% PERP 5,980,000 - (5,980,000) - Pinghu State-owned Asset Holding Group Co Ltd 2.2% 24092024 - 500,000 - 500,000 PNC Financial Services Group Inc 4.626% 06062033 2,600,000 - (2,600,000) - POSCO 5.625% 17012026 - 4,300,000 (4,300,000) - POSCO 5.75% 17012028 - 3,800,000 (3,800,000) - POSCO 5.875% 17012033 - 1,500,000 (1,500,000) - Power Finance Corp Ltd 3.95% 23042030 1,500,000 - (1,500,000) - Power Finance Corp Ltd 4.5% 18062029 2,000,000 - (2,000,000) - Pricoa Global Funding I 4.2% 28082025 1,400,000 300,000 - 1,700,000 Protective Life Global Funding 5.366% 06012026 - 2,000,000 - 2,000,000 Protective Life Global Funding 5.366% 06012026 - 4,500,000 - 4,500,000 Protective Life Global Funding 5.467% 08122028 - 550,000 - 550,000 Prudential Financial Inc 6% 01092052 - 6,100,000 - 6,100,000 Prudential Funding Asia PLC 3.625% 24032032 5,000,000 - - 5,000,000 Prudential PLC 2.95% 03112033 - 3,000,000 - 3,000,000 Prudential PLC 4.875% PERP 5,000,000 3,000,000 - 8,000,000 Prudential PLC 6.5% 20102048 3,000,000 - (3,000,000) - Public Storage 5.1% 01082033 - 500,000 - 500,000 Public Storage 5.125% 15012029 - 2,000,000 - 2,000,000 QBE Insurance Group Ltd 5.25% PERP 4,250,000 1,000,000 - 5,250,000 QBE Insurance Group Ltd 5.875% PERP 6,750,000 8,485,000 - 15,235,000 QBE Insurance Group Ltd 7.5% 24112043 1,875,000 - (1,875,000) - Reliance Industries Ltd 2.875% 12012032 3,700,000 - (3,700,000) - Resorts World Las Vegas LLC / RWLV Capital Inc 4.625% 16042029 6,500,000 - - 6,500,000 Roche Holdings Inc 5.338% 13112028 - 400,000 - 400,000 Roche Holdings Inc 5.489% 13112030 - 2,000,000 - 2,000,000 Roche Holdings Inc 5.593% 13112033 - 10,000,000 - 10,000,000 ROP Sukuk Trust 5.045% 06062029 - 1,400,000 (1,400,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Royal Bank of Canada 4.24% 03082027 10,000,000 - (10,000,000) - Sands China Ltd 3.75% 08082031 3,000,000 - - 3,000,000 Sands China Ltd 3.8% 08012026 1,000,000 - - 1,000,000 Santander Holdings USA Inc 4.26% 09062025 4,000,000 - (4,000,000) - Santander Holdings USA Inc 6.499% 09032029 - 900,000 (900,000) - Saudi Electricity Sukuk Programme Co 4.632% 11042033 - 2,400,000 (2,400,000) - Saudi Electricity Sukuk Programme Co 5.684% 11042053 - 1,800,000 (1,800,000) - Saudi Government International Bond 4.75% 18012028 - 6,800,000 (6,800,000) - Saudi Government International Bond 4.875% 18072033 - 10,500,000 (10,500,000) - Saudi Government International Bond 5% 18012053 - 13,900,000 (13,900,000) - Shinhan Bank Co Ltd 4.375% 13042032 3,000,000 - (3,000,000) - Sierra Pacific Power Co 5.9% 15032054 - 1,000,000 - 1,000,000 Sino Trendy Investment Ltd 2.95% 30102025 300,000 - (300,000) - Sinochem Offshore Capital Co Ltd 3% PERP 9,500,000 12,650,000 (22,150,000) - SK Broadband Co Ltd 4.875% 28062028 - 1,600,000 (1,600,000) - SK Hynix Inc 6.25% 17012026 - 2,900,000 (2,900,000) - SK Hynix Inc 6.375% 17012028 - 2,500,000 (2,500,000) - SK Hynix Inc 6.5% 17012033 - 1,400,000 (1,400,000) - SMBC Aviation Capital Finance DAC 5.45% 03052028 - 1,300,000 (1,300,000) - Soar Wise Ltd 3.425% PERP 4,500,000 - (4,500,000) - Sociedad Quimica y Minera de Chile SA 6.5% 07112033 - 3,000,000 - 3,000,000 Societe Generale SA 2.226% 21012026 6,000,000 - (6,000,000) - Southern Co Gas Capital Corp 5.15% 15092032 1,000,000 - - 1,000,000 Southern Co Gas Capital Corp 5.75% 15092033 - 1,000,000 - 1,000,000 Southwest Airlines Co 5.125% 15062027 4,000,000 - (4,000,000) - Southwest Gas Corp 5.8% 01122027 2,500,000 - - 2,500,000 SPIC Luxembourg Latin America Renewable Energy Investment Co Sarl 4.65% 30102023 - 1,500,000 (1,500,000) - Standard Chartered PLC 3.971% 30032026 10,100,000 - - 10,100,000 Standard Chartered PLC 6.301% 09012029 - 2,100,000 (2,100,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） State Bank of India/London 4.875% 05052028 - 2,400,000 (2,400,000) - State of Israel 3.8% 13052060 1,000,000 2,000,000 (3,000,000) - State Street Corp 5.272% 03082026 - 5,800,000 - 5,800,000 Suci Second Investment Co 6% 25102028 - 10,000,000 (10,000,000) - Suci Second Investment Co 6.25% 25102033 - 3,000,000 (3,000,000) - Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd 4.8% 15092025 1,300,000 - (1,300,000) - Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd 4.95% 15092027 1,400,000 - (1,400,000) - Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd 5.5% 09032028 - 2,000,000 (2,000,000) - Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd 5.65% 09032026 - 2,700,000 (2,700,000) - Sunshine Life Insurance Corp Ltd 4.5% 20042026 4,000,000 - - 4,000,000 Svenska Handelsbanken AB 3.95% 10062027 6,000,000 - (6,000,000) - Swiss Re Finance Luxembourg SA 4.25% PERP 8,600,000 - - 8,600,000 Taiyuan Longcheng Development Investment Group Co Ltd 3.7% 26062023 11,750,000 - (11,750,000) - Taizhou Urban Construction and Investment Development Group Co Ltd 2.65% 22102023 5,900,000 3,050,000 (8,950,000) - Texas Instruments Inc 5.05% 18052063 - 2,000,000 - 2,000,000 Thaioil Treasury Center Co Ltd 3.75% 18062050 1,000,000 - - 1,000,000 T-Mobile USA Inc 3.75% 15042027 2,000,000 - (2,000,000) - T-Mobile USA Inc 4.8% 15072028 - 2,200,000 (2,200,000) - Toronto-Dominion Bank 4.108% 08062027 2,500,000 - - 2,500,000 Toronto-Dominion Bank 4.456% 08062032 500,000 - - 500,000 Toronto-Dominion Bank 4.693% 15092027 3,300,000 - (3,300,000) - Towngas Finance Ltd 4.75% PERP 9,153,000 200,000 (9,353,000) - Toyota Motor Credit Corp 4.625% 12012028 - 500,000 (500,000) - Toyota Motor Credit Corp 4.7% 12012033 - 200,000 (200,000) - UBS Group AG 4.488% 12052026 2,000,000 - - 2,000,000 UBS Group AG 4.49% 05082025 5,000,000 - (3,400,000) 1,600,000 UBS Group AG 4.703% 05082027 5,600,000 - (5,600,000) - United States Treasury Bill 0% 05072023 - 8,000,000 (8,000,000) - United States Treasury Bill 0% 06072023 - 8,000,000 (8,000,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） United States Treasury Bill 0% 11072023 - 8,000,000 (8,000,000) - United States Treasury Inflation Indexed Bonds 1.5% 15022053 - 9,000,000 - 9,000,000 United States Treasury Note/Bond 3.375% 15052033 - 10,000,000 (10,000,000) - United States Treasury Note/Bond 3.5% 15022033 - 19,000,000 (19,000,000) - United States Treasury Note/Bond 3.625% 15022053 - 17,000,000 - 17,000,000 United States Treasury Note/Bond 3.875% 15022043 - 10,000,000 - 10,000,000 United States Treasury Note/Bond 3.875% 15082033 - 21,000,000 - 21,000,000 United States Treasury Note/Bond 3.875% 30112027 6,000,000 - (6,000,000) - United States Treasury Note/Bond 4% 30062028 - 4,000,000 (4,000,000) - United States Treasury Note/Bond 4.125% 15082053 - 7,000,000 (7,000,000) - United States Treasury Note/Bond 4.125% 15112032 4,000,000 3,000,000 (7,000,000) - United States Treasury Note/Bond 4.125% 31072028 - 12,000,000 (12,000,000) - United States Treasury Note/Bond 4.25% 31052025 - 16,000,000 (16,000,000) - United States Treasury Note/Bond 4.625% 30062025 - 6,000,000 (6,000,000) - United States Treasury Note/Bond 5% 30092025 - 10,000,000 (10,000,000) - UPL Corp Ltd 4.625% 16062030 2,500,000 - (2,500,000) - Vale Overseas Ltd 6.125% 12062033 - 4,600,000 - 4,600,000 Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 3.15% 12052025 2,650,000 - (2,650,000) - Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 3.975% 09112027 1,000,000 - (1,000,000) - Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 4.2% 07062024 1,000,000 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 Verizon Communications Inc 2.1% 22032028 3,000,000 - - 3,000,000 Verizon Communications Inc 4.125% 16032027 2,000,000 - - 2,000,000 Verizon Communications Inc 5.05% 09052033 - 1,000,000 - 1,000,000 Volkswagen Group of America Finance LLC 4.35% 08062027 2,700,000 - (2,700,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Volkswagen Group of America Finance LLC 6% 16112026 - 1,700,000 - 1,700,000 Volkswagen Group of America Finance LLC 6.2% 16112028 - 5,700,000 - 5,700,000 Volkswagen Group of America Finance LLC 6.45% 16112030 - 1,700,000 (1,700,000) - Walmart Inc 3.9% 09092025 900,000 - (900,000) - Walmart Inc 3.9% 15042028 - 2,800,000 (2,800,000) - Walmart Inc 4% 15042026 - 3,400,000 - 3,400,000 Walmart Inc 4.1% 15042033 - 4,300,000 - 4,300,000 Walmart Inc 4.5% 15042053 - 4,700,000 - 4,700,000 Weibo Corp 3.375% 08072030 1,000,000 - (1,000,000) - Wells Fargo & Co 3.584% 22052028 4,000,000 - (4,000,000) - Wells Fargo & Co 4.1% 03062026 11,000,000 - - 11,000,000 Wells Fargo & Co 4.54% 15082026 2,500,000 - - 2,500,000 Wells Fargo & Co 5.557% 25072034 - 3,000,000 - 3,000,000 Wells Fargo & Co 5.574% 25072029 - 3,000,000 (3,000,000) - Wells Fargo & Co 7.625% PERP - 2,500,000 - 2,500,000 Wells Fargo Bank NA 5.45% 07082026 - 9,400,000 - 9,400,000 Wells Fargo Bank NA 5.55% 01082025 - 10,000,000 - 10,000,000 Westpac Banking Corp 2.668% 15112035 2,408,000 1,000,000 - 3,408,000 Westpac Banking Corp 4.11% 24072034 4,000,000 3,325,000 - 7,325,000 Westpac Banking Corp 4.322% 23112031 2,825,000 - - 2,825,000 Westpac Banking Corp 5.405% 10082033 1,700,000 - - 1,700,000 Westpac Banking Corp 6.82% 17112033 - 6,400,000 (3,400,000) 3,000,000 Willow No 2 Ireland PLC for Zurich Insurance Co Ltd 4.25% 01102045 6,000,000 - - 6,000,000 Woori Bank 4.875% 26012028 - 1,000,000 (1,000,000) - Wuhan Metro Group Co Ltd 1.58% 03112024 - 5,500,000 - 5,500,000 Wuhan Metro Group Co Ltd 2.96% 24092024 - 1,500,000 - 1,500,000 Wuhan Urban Construction Group Co Ltd 2.25% 09072024 6,000,000 - - 6,000,000 Xiaomi Best Time International Ltd 2.875% 14072031 1,200,000 - (1,200,000) - Yangzhou Urban Construction State-owned Asset Holding Group Co Ltd 3.02% 24082023 2,000,000 - (2,000,000) - YI Bright International Ltd 3% 16092023 5,000,000 - (5,000,000) - Yuexiu REIT MTN Co Ltd 2.65% 02022026 19,300,000 - (19,300,000) - Zhengzhou Metro Group Co Ltd 1.915% 15112024 - 1,500,000 - 1,500,000 Zurich Finance Ireland Designated Activity Co 3% 19042051 1,900,000 7,000,000 - 8,900,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2023年12月31日止年度 持有变动 于2023年1于2023年12 月1日添置出售月31日 回购协议 REPO USD Act/360 96,400,000 799,386,000 (895,786,000) - 单位信托及基金 E Fund (HK) US Dollar Money Market Fund - Class I (accumulation) USD Units 138,567 1,147,550 (1,068,284) 217,833 E Fund (HK) Global High Yield Bond Fund - Class X USD Acc 5,690,074 - - 5,690,074 E Fund (HK) Short-Duration Bond Fund - Class I USD Acc 397,917 - - 397,917 E Fund (HK) Multi-Income Bond Fund Class I (ACC) 4,998,002 - - 4,998,002 E Fund (HK) Yield Enhanced Bond Fund I 817,604 180,708 - 998,312 E Fund (HK) USD Cash Fund - Class X USD - 395,486 (98,310) 297,176 期货 US 5YR NOTE (CBT) Mar24- 160-160 US 5YR NOTE (CBT) Dec23-160(160) - US 10YR NOTE (CBT) Mar24-440 -440 US 10YR NOTE (CBT) Sep23- 60(60)- US 10YR NOTE (CBT) Dec23- 285(285)- US Ultra Bond (CBT) Mar24- 40-40 USD/CNH Future (HKG) Mar23(914)982(68)- USD/CNH Future (HKG) Jun23- 942(942)- USD/CNH Future (HKG) Sep23- 890(890)- USD/CNH Future (HKG) Dec23- 861(861)- USD/CNH Future (HKG) Mar24- -(894)(894) USD/CNH Future (SGX) Mar23(1,513)2,809(1,296)- USD/CNH Future (SGX) Jun23-2,001(2,001)- USD/CNH Future (SGX) Sep23- 2,821(2,821)- USD/CNH Future (SGX) Dec23- 3,073(3,073)- USD/CNH Future (SGX) Mar24- 65(3,431)(3,366) 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计） 2023年12月31日 回购交易 截至2023年12月31日无回购协议。 与回购交易相关的收入、直接和间接费用 计划保留的收入以及与各类回购交易相关的直接和间接费用（例如计划承担并支付给管理公司、投资委托人、 受托人/托管人或其任何关联人或其他方的金额），如下所示。 截至2023年12月31日止 年度 回购交易美元 本计划赚取的收入- 已付的直接费用2,514,708 已付的间接费用3,225 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持抵押品（未经审计） 2023年12月31日 到期剩抵押品担保的 抵押品性信贷评余期限抵押品价资产 抵押品提供方质级评级机构（天）货币面值值净值百分比 -------- 现金抵押品再投资详情 已收按销售文件规定的最高限额比例 已收用于再投资的销售文件规定的进行再投现金抵押品再投资 资的现金抵押品的回报现金抵押品最高限额 ---2.01% 子基金无需遵守根据香港《证券及期货条例》发布的《单位信托及互惠基金守则》（“《单位信托守则》”） 第 7.36(j)条、第 7.36(j)条附注(1)以及第 7.36(j)条附注(2)下第 8.2(f) 条的规定，但子基金的最高借款额不得超 过其根据《单位信托守则》第7.21 条规定的总资产净值的10％。 托管/保管安排 托管人名称已收抵押品金额按计划过账的抵押品百分比 美元 中国工商银行（亚洲）有限公司-不适用 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 表现总览（未经审计） 2023年12月31日 已发布份额持有人应占资产净值 （根据子基金信托契约计算） 份额持有人份额持有人 应占资产净值应占资产净值 每份 于2023年12月31日* - 港元A份额（累积）98.87港元1,046,181美元 - 港元A份额（分配）94.61港元51,898美元 - 美元A份额（累积）11.58美元 4,563,453美元 - 美元A份额（分配） 9.53美元192,037美元 - 人民币A份额（累积）人民币108.81元42,289美元 - 人民币A份额（分配）人民币99.31元1,446美元 - 美元I份额（累积）10.20美元120,233,459美元 - 美元I1份额（分配）-- - 美元I2份额（分配）12.19美元1,007,737,420美元 - 人民币I份额—对冲（分配）人民币129.55元88,953,594美元 - M类（美元）份额-- - M类（人民币）份额人民币106.92元81,263,716美元 - M类（对冲人民币）份额人民币102.74元335,754,794美元 于2022年12月31日** - 港元A份额（累积）92.99港元916,286美元 - 港元A份额（分配）92.46港元6,327美元 - 美元A份额（累积）10.90美元4,229,726美元 - 美元A份额（分配）9.32美元180,909美元 - 人民币A份额（累积）人民币100.24元29美元 - 人民币A份额（分配）-- - 美元I1份额（分配）-- - 美元I2份额（分配）11.44美元945,050,708美元 - 人民币I份额—对冲（分配）人民币125.40元92,123,751美元 - M类（美元）份额-- - M类（对冲人民币）份额人民币98.67元152,195,237美元 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 表现总览（未经审计）（续） 2023年12月31日 已发布份额持有人应占资产净值（续） 于2021年12月31日 - 港元A份额（累积）101.66港元758,055美元 - 港元A份额（分配）101.56港元1,318美元 - 美元A份额（累积）11.92美元4,565,206美元 - 美元A份额（分配）10.42美元184,070美元 - 人民币A份额（累积）人民币100.98元31美元 - 人民币A份额（分配）人民币97.77元1,538美元 - 美元I份额（分配）***9.94美元23,048,526美元 - 美元I份额（累积）***12.50美元891,454,660美元 - 人民币I份额—对冲（分配）人民币135.49元297,110,248美元 - M类（美元）份额10.16美元81,538,231美元 - M类（对冲人民币）份额人民币102.90元139,249,019美元 *2023年12月31日并非营业日，所有公布的单位资产净值均为2023年12月29日数据。 **2022年12月31日并非营业日，所有公布的单位资产净值均为2022年12月30日数据。 ***自2022年10月13日起，基金管理人已将先前的美元I份额（累积）的分红政策由累积改为分配，并将 其份额类别更名为美元I2份额（分配），先前的美元I份额（分配）已更名为美元I1份额（分配）。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 表现总览（未经审计）（续） 2023年12月31日 每单位最高发行价及最低赎回价 最高单位发行价最低单位赎回价 截至2023年12月31日止年度 - 港元A份额（累积）98.99港元91.61港元 - 港元A份额（分配）97.03港元88.29港元 - 美元A份额（累积）11.59美元10.71美元 - 美元A份额（分配）9.70美元8.87美元 - 人民币A份额（累积）人民币109.26元人民币99.76元 - 人民币A份额（分配）人民币99.72元人民币96.80元 - 美元I份额（累积）10.21美元9.43美元 - 美元I1 份额（分配）-- - 美元I2份额（分配）12.20美元11.27美元 - 人民币I份额—对冲（分配）人民币131.53元人民币120.15元 - M类（美元）份额-- - M类（人民币）份额人民币107.36元人民币98.66元 - M类（对冲人民币）份额人民币103.75元人民币95.16元 截至2022年12月31日止年度 - 港元A份额（累积）101.79港元86.74港元 - 港元A份额（分配）101.68港元86.93港元 - 美元A份额（累积）11.94美元10.11美元 - 美元A份额（分配）10.43美元8.70美元 - 人民币A份额（累积）人民币102.74元人民币95.52元 - 人民币A份额（分配）人民币99.70元人民币92.69元 - 美元I1 份额（分配）9.95美元9.69美元 - 美元I2份额（分配）12.51美元10.62美元 - 人民币I份额—对冲（分配）人民币136.06元人民币115.33元 - M类（美元）份额10.17美元9.26美元 - M类（对冲人民币）份额人民币104.29元人民币90.88元 截至2021年12月31日止年度 - 港元A份额（累积）102.39港元99.25港元 - 港元A份额（分配）102.29港元99.25港元 - 美元A份额（累积）12.03美元11.68美元 - 美元A份额（分配）10.51美元10.21美元 - 人民币A份额（累积）人民币103.68元人民币100.00元 - 人民币A份额（分配）人民币100.35元人民币97.03元 - 美元I份额（分配）***10.00美元9.81美元 - 美元I份额（累积）***12.60美元12.21美元 - 人民币I份额—对冲（分配）人民币135.49元人民币129.21元 - M类（美元）份额10.24美元9.99美元 - M类（对冲人民币）份额人民币102.90元人民币99.89元 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 表现总览（未经审计）（续） 2023年12月31日 每单位最高发行价及最低赎回价（续） 截至2020年12月31日止年度 - 美元A份额（累积）11.71美元 10.35美元 - 美元A份额（分配）10.23美元9.98美元 - 美元I份额（累积）***12.23美元10.79美元 - 人民币I份额—对冲（分配）人民币128.94元人民币113.39元 截至2019年12月31日止年度 - 美元A份额（累积）10.85美元9.89美元 - 美元I份额（累积）***11.31美元10.26美元 - 人民币I份额—对冲（分配）人民币118.64元人民币108.77元 截至2018年12月31日止年度 - 美元A份额（累积）10.00美元9.73美元 - 美元I份额（累积）***10.33美元10.07美元 - 人民币I份额—对冲（分配）人民币108.83元人民币106.39元 自2016年12月16日（成立日期）起至 2017年12月31日止期间 - 美元A份额（累积） -- - 美元I份额（累积）***10.33美元 10.00美元 - 人民币I份额—对冲（分配） 人民币107.69元 人民币99.23元 ***自2022年10月13日起，基金管理人已将先前的美元I份额（累积）的分红政策由累积改为分配，并将 其份额类别更名为美元I2份额（分配），先前的美元I份额（分配）已更名为美元I1份额（分配）。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 金融衍生工具产生的风险信息（未经审计） 2023年12月31日 使用金融衍生工具产生的总风险 最低最高平均 风险在资产净值风险风险在资产净值中风险 美元中的占比美元美元的占比美元 期货224,200,00018.11%426,640,00026.02%304,971,79521.64% 使用金融衍生工具产生的净风险 最低最高平均 风险在资产净值中风险在资产净值风险在资产净值中 美元的占比美元中的占比美元的占比 期货(425,360,000)(25.96%)(224,200,000)(18.11%)(304,752,178)(21.63%) |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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