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| 摩根太平洋证券人民币(968010) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3861383 | ||||||||
| 基金代码 | 968010 | ||||||||
| 公告日期 | 2024-05-31 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 摩根太平洋证券基金半年度报告(2024年3月31日) | ||||||||
| 信息全文 | 仅供中国内地公众查阅 半年度报告－ 2024年3月31日（未经审核） 摩根太平洋证券基金 内地与香港互认基金系列 摩根太平洋证券基金 截至二零二四年三月三十一日止半年度报告 内容 页 投资组合 1 – 2 投资组合持有变动表 2 金融衍生工具详情 3 – 4 财务状况表 5 综合收益表 5 可赎回份额持有人应占净资产变动表 6 现金流量表 6 财务报表之附注 7 – 10 摩根太平洋证券基金 截至二零二四年三月三十一日止半年度报告 - 1 - 英国税务资料 就英国所得税而言，本基金具有透明度，而自二零一零年十 月一日起所有财政年度的相关应占收入、支出和须缴纳的海 外税额的资料，已提供给英国投资者。尽管本基金就英国税 务而言是“离岸基金”，但由于英国税务海关总署 （“HMRC”）视本基金具有透明度，且本基金并未将其百 分之五以上的资产投资于其他离岸基金（此等基金本身并非 报告基金），故此无需正式申请作为“报告基金地位”。因 此，该类基金被视为不属于离岸基金体制的管制范围。由此 带来的主要影响是，对于居住在英国的份额持有人而言，在 此期间内透过出售、赎回或其他处置本基金份额所带来的任 何收益，将需要在英国按资本收益而非收入予以课税。之前 在一九八四年一月一日至二零一零年九月三十日期间，本基 金在英国一直获 HMRC 认证为“收益分配型基金”。 投资组合 于二零二四年三月三十一日（未经审计） 单位数目 公平值 美元 占资产 净值百 分比 上市投资 (99.5%) (I) 股票 (98.6%) 澳大利亚 (10.1%) ANZ Banking Group Ltd 305,797 5,865,358 1.1 Brambles Ltd 890,433 9,381,834 1.7 CSL Limited 53,687 10,084,513 1.8 Macquarie Group Ltd 99,372 12,946,609 2.3 Medibank Private Ltd 2,162,490 5,304,640 0.9 Westpac Banking Corp 359,729 6,125,336 1.1 Woodside Energy Group Ltd 169,076 3,364,308 0.6 Woolworths Group Ltd 160,886 3,481,590 0.6 中国 (12.0%) 华润万象生活有限公司 1,677,000 5,303,267 0.9 富士康工业互联网股份有限公司 A 股(C1) 2,001,400 6,276,772 1.1 宏发科技股份有限公司 A 股(C1) 1,539,740 5,337,895 1.0 名创优品控股集团有限公司 104,800 538,967 0.1 网易股份有限公司 260,400 5,416,647 1.0 拼多多控股公司 美国存托凭证 4,200 488,250 0.1 申洲国际集团控股有限公司 888,300 8,410,330 1.5 腾讯控股有限公司 585,400 22,723,524 4.1 携程集团有限公司 178,450 7,870,866 1.4 百胜中国控股有限公司 121,280 4,775,920 0.8 香港 (2.7%) 友邦保险控股有限公司 1,234,000 8,285,583 1.5 香港交易及结算所有限公司 230,322 6,703,850 1.2 印度 (7.1%) Britannia Industries Ltd 52,935 3,117,137 0.6 HDFC Bank Limited 470,271 8,164,088 1.5 （续） 单位数目 公平值 美元 占资产 净值百 分比 Infosys Ltd 588,764 10,575,197 1.9 Kotak Mahindra Bank Ltd 273,423 5,853,503 1.0 Mahindra & Mahindra Ltd 266,689 6,143,736 1.1 Maruti Suzuki India Ltd 38,636 5,837,081 1.0 印度尼西亚 (4.6%) Bank Central Asia Tbk 18,917,400 12,020,990 2.1 Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk 28,242,880 10,777,006 1.9 Telkom Indonesia Persero 16,288,100 3,564,788 0.6 日本 (36.9%) ABC-Mart Inc 229,500 4,395,294 0.8 Advantest Corporation 127,500 5,744,640 1.0 Bridgestone Corp 89,900 3,953,711 0.7 Daiichi Sankyo Company Limited 482,500 15,229,459 2.7 Daikin Industries Limited 19,300 2,626,978 0.5 DENSO Corporation 711,000 13,543,976 2.4 Hoya Corporation 77,700 9,621,051 1.7 Japan Exchange Group Inc 385,000 10,455,251 1.9 Keyence Corporation 29,100 13,370,868 2.4 Lasertec Corp 20,700 5,717,136 1.0 MS & AD Insurance Group Holdings Inc 323,700 5,798,346 1.0 Murata Manufacturing Co Ltd 356,700 6,655,792 1.2 Nintendo Company Limited 117,100 6,341,482 1.1 Rakuten Bank Ltd 402,900 8,225,980 1.5 Recruit Holdings Co Ltd 259,800 11,513,288 2.1 Sawai Group Holdings Co Ltd 150,100 5,980,396 1.1 Shimamura Company Limited 74,400 4,259,645 0.8 Shimano Inc 22,400 3,381,942 0.6 Shin-Etsu Chemical Company Limited 184,100 8,008,949 1.4 SMC Corporation 12,800 7,174,495 1.3 Sony Group Corp 202,400 17,365,384 3.1 Sumitomo Metal Mining Company Ltd 194,700 5,901,014 1.0 T&D Holdings Inc 509,700 8,747,866 1.6 Terumo Corp 376,800 6,794,326 1.2 Tokio Marine Holdings Inc 383,200 11,907,824 2.1 Tokyo Electron Ltd 15,300 4,000,271 0.7 韩国 (7.9%) Samsung Electronics Co Ltd 431,245 26,395,237 4.7 Shinhan Financial Group Company Limited 107,779 3,682,699 0.7 SK Hynix Inc 103,110 14,016,067 2.5 新西兰 (0.7%) Xero Ltd 45,000 3,914,008 0.7 新加坡 (2.3%) DBS Group Holdings Ltd 320,300 8,550,985 1.5 Singapore Exchange Limited 674,050 4,599,882 0.8 台湾 (13.8%) 研华股份有限公司 492,336 6,215,062 1.1 日月光投资控股公司 1,072,000 5,392,910 1.0 台达电子工业股份有限公司 683,000 7,277,423 1.3 摩根太平洋证券基金 截至二零二四年三月三十一日止半年度报告 - 2 - 投资组合（续） 于二零二四年三月三十一日（未经审计） 单位数目 公平值 美元 占资产 净值百 分比 台湾（续） 儒鸿企业股份有限公司 320,971 5,546,173 1.0 广达电脑股份有限公司 433,000 3,970,988 0.7 台湾积体电路制造股份有 限公司 1,879,000 45,736,904 8.2 旭隼科技股份有限公司 59,514 3,049,759 0.5 越南(0.5%) Masan Group Corp 970,540 2,904,379 0.5 ────────── 552,707,425 98.6 ----------------- --------- (II) 集体投资计划(1.1%) 卢森堡 (1.1%) JPMLIQ-JPM USD Liquidity LVNAV ‘X’ (dist)*# 6,010,000 6,010,000 1.1 ----------------- --------- (III) 衍生性产品(-0.2%) 远期外汇合约(-0.2%) (880,183) (0.2) ────── ─── 总上市投资 557,837,242 99.5 其他净资产 2,827,979 0.5 ────────── 于二零二四年三月三十一 日可赎回份额持有人应 占净资产 560,665,221 100.0 ══════════ ═════ 总投资，按成本 461,589,555 ══════════ * 由管理人的关联人士发行和管理 # 在香港未获认可及并非供香港公众投资 投资组合持有变动表 截至二零二四年三月三十一日止（未经审计） 持有占资产净值百分比 31.3.2024 30.9.2023 上市投资 股票 日本 36.9 34.3 台湾 13.8 12.5 中国 12.0 16.5 澳大利亚 10.1 7.5 韩国 7.9 8.6 印度 7.1 7.4 印度尼西亚 4.6 3.9 香港 2.7 4.1 新加坡 2.3 1.9 新西兰 0.7 0.7 越南 0.5 0.6 泰国 - 0.8 集体投资计划 卢森堡 1.1 - 衍生性产品 远期外汇合约 (0.2) 0.1 ─── ─── 总上市投资 99.5 98.9 其他净资产 0.5 1.1 ─── ─── 可赎回份额持有人应占净资产 100.0 100.0 ═════ ═════ 摩根太平洋证券基金 截至二零二四年三月三十一日止半年度报告 - 3 - 金融衍生工具详情 于二零二四年三月三十一日（未经审计） 于二零二四年三月三十一日，本基金持有之金融衍生工具汇总如下： 远期外汇合约 以下为于二零二四年三月三十一日未平仓之远期外汇合约： 交付合约 折算额 交割日期 交易对手 未实现收益╱（亏损） 美元 于 2024 年 3 月 31 日 未平仓合约： 离岸人民币 2,160,093 美元 298,158 2024 年 4 月 3 日 法国巴黎银行 639 离岸人民币 1,436,545 美元 198,303 2024 年 4 月 8 日 法国巴黎银行 436 离岸人民币 977,298 美元 134,707 2024 年 4 月 9 日 法国巴黎银行 65 美元 1,805 离岸人民币 13,108 2024 年 4 月 9 日 Citibank N.A., 伦敦 0 离岸人民币 5,733,388 美元 800,599 2024 年 4 月 19 日 美国道富银行 10,414 离岸人民币 6,573,665 美元 914,368 2024 年 4 月 19 日 美国道富银行 8,375 离岸人民币 5,152,462 美元 715,706 2024 年 4 月 19 日 美林国际, 伦敦 5,585 离岸人民币 8,938,030 美元 1,234,969 2024 年 4 月 19 日 美林国际, 伦敦 3,115 离岸人民币 1,524,394 美元 212,661 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 2,566 离岸人民币 1,552,138 美元 215,976 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 2,057 离岸人民币 898,960 美元 125,505 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 1,609 离岸人民币 1,194,267 美元 166,075 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 1,479 离岸人民币 984,383 美元 137,019 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 1,350 离岸人民币 1,080,025 美元 150,031 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 1,180 离岸人民币 1,203,132 美元 166,874 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 1,056 离岸人民币 698,453 美元 97,131 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 869 离岸人民币 616,886 美元 85,798 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 778 离岸人民币 762,142 美元 105,804 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 765 离岸人民币 504,284 美元 70,211 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 710 离岸人民币 397,670 美元 55,424 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 616 离岸人民币 422,415 美元 58,752 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 534 离岸人民币 365,407 美元 50,828 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 467 离岸人民币 294,383 美元 41,023 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 450 离岸人民币 174,463 美元 24,263 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 218 离岸人民币 626,631 美元 86,556 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 193 离岸人民币 90,205 美元 12,546 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 114 离岸人民币 341,487 美元 47,163 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 98 离岸人民币 66,731 美元 9,281 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 84 离岸人民币 61,997 美元 8,621 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 77 离岸人民币 54,324 美元 7,562 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 74 离岸人民币 1,257,588 美元 173,393 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 70 离岸人民币 55,102 美元 7,664 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 70 离岸人民币 48,976 美元 6,819 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 69 离岸人民币 37,852 美元 5,281 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 64 离岸人民币 46,596 美元 6,481 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 60 离岸人民币 32,213 美元 4,497 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 58 离岸人民币 41,215 美元 5,732 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 51 离岸人民币 58,037 美元 8,050 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 51 离岸人民币 25,579 美元 3,564 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 39 离岸人民币 31,397 美元 4,362 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 34 离岸人民币 17,646 美元 2,450 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 18 离岸人民币 7,915 美元 1,105 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 14 离岸人民币 7,906 美元 1,102 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 12 离岸人民币 7,906 美元 1,102 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 12 离岸人民币 7,925 美元 1,104 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 12 离岸人民币 7,913 美元 1,102 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 11 离岸人民币 7,930 美元 1,104 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 11 离岸人民币 7,939 美元 1,105 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 11 离岸人民币 7,931 美元 1,103 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 10 离岸人民币 7,930 美元 1,103 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 10 摩根太平洋证券基金 截至二零二四年三月三十一日止半年度报告 - 4 - 交付合约 折算额 交割日期 交易对手 未实现收益╱（亏损） 美元 离岸人民币 7,926 美元 1,102 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 10 离岸人民币 30,935 美元 4,272 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 9 离岸人民币 7,928 美元 1,101 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 9 离岸人民币 15,832 美元 2,187 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 5 离岸人民币 20,690 美元 2,853 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 1 离岸人民币 7,973 美元 1,099 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 0 美元 1,514,367 离岸人民币 10,995,300 2024 年 4 月 19 日 加拿大皇家银行 1,023 美元 152,448 离岸人民币 1,106,991 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 119 美元 36,897 离岸人民币 267,782 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 9 ──────── 未实现总收益 47,845 -------------- 离岸人民币 1,106,991 美元 152,304 2024 年 4 月 2 日 Citibank N.A., 伦敦 (166) 美元 2,185 离岸人民币 15,832 2024 年 4 月 2 日 法国巴黎银行 (5) 美元 47,128 离岸人民币 341,487 2024 年 4 月 2 日 法国巴黎银行 (94) 美元 4,269 离岸人民币 30,935 2024 年 4 月 3 日 法国巴黎银行 (9) 美元 173,327 离岸人民币 1,257,588 2024 年 4 月 3 日 法国巴黎银行 (114) 美元 2,852 离岸人民币 20,690 2024 年 4 月 8 日 法国巴黎银行 (2) 离岸人民币 267,782 美元 36,884 2024 年 4 月 10 日 Citibank N.A., 伦敦 (10) 离岸人民币 13,108 美元 1,806 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (1) 离岸人民币 21,486 美元 2,959 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (3) 离岸人民币 40,423 美元 5,566 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (5) 离岸人民币 864,738 美元 119,138 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (42) 离岸人民币 418,950 美元 57,689 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (52) 美元 1,135 离岸人民币 8,178 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 (8) 美元 657,780 离岸人民币 4,772,566 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 (17) 美元 134,753 离岸人民币 977,298 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 (60) 美元 198,408 离岸人民币 1,436,545 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 (420) 美元 298,383 离岸人民币 2,160,093 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 (675) 美元 65,744 离岸人民币 471,252 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 (795) 美元 176,450 离岸人民币 1,270,169 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 (1,394) 美元 384,978 离岸人民币 2,775,484 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (2,456) 美元 312,803 离岸人民币 2,249,249 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 (2,807) 美元 332,315 离岸人民币 2,387,273 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (3,297) 美元 311,559 离岸人民币 2,235,316 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (3,484) 美元 398,826 离岸人民币 2,867,367 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (3,641) 美元 552,459 离岸人民币 3,979,422 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 (4,008) 美元 444,173 离岸人民币 3,193,613 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (4,024) 美元 480,467 离岸人民币 3,455,677 2024 年 4 月 19 日 美国道富银行 (4,200) 美元 482,027 离岸人民币 3,465,619 2024 年 4 月 19 日 HSBC Bank Plc, 伦敦 (4,390) 美元 526,302 离岸人民币 3,785,063 2024 年 4 月 19 日 高盛国际，伦敦 (4,638) 美元 370,824 离岸人民币 2,655,958 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (4,775) 美元 522,016 离岸人民币 3,752,643 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (4,821) 美元 448,556 离岸人民币 3,218,348 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 (4,998) 美元 589,121 离岸人民币 4,233,517 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 (5,651) 美元 646,111 离岸人民币 4,645,368 2024 年 4 月 19 日 法国巴黎银行 (5,878) 美元 601,304 离岸人民币 4,318,565 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (6,112) 美元 937,536 离岸人民币 6,747,559 2024 年 4 月 19 日 美林国际, 伦敦 (7,576) 美元 852,892 离岸人民币 6,132,930 2024 年 4 月 19 日 Citibank N.A., 伦敦 (7,642) 美元 1,682,832 离岸人民币 12,063,339 2024 年 4 月 19 日 加拿大皇家银行 (20,242) 美元 91,620,998 离岸人民币 658,833,129 2024 年 4 月 19 日 HSBC Bank Plc, 伦敦 (819,516) ──────── 未实现总亏损 (928,028) -------------- 未实现净亏损 (880,183) ════════ 摩根太平洋证券基金 截至二零二四年三月三十一日止半年度报告 第七至十页之附注乃属本财务报表之一部分。 - 5 - 财务状况表 于二零二四年三月三十一日（未经审计） 31.3.2024 30.9.2023 美元 美元 资产 流动资产 银行现金 1,704,075 3,067,722 应收经纪款项 - 4,920,090 分配应收款项 1,186,579 116,329 衍生性产品 47,845 467,077 投资 558,717,425 514,192,504 股息及其他应收款项 2,031,548 1,386,723 ─────────── ─────────── 总资产 563,687,472 524,150,445 ------------------ ------------------ 负债 流动负债 应付经纪款项 - 1,866,925 赎回应付款项 1,171,798 744,692 衍生性产品 928,028 26,402 应付税项 254,843 340,035 其他应付款项 667,582 772,848 ─────────── ─────────── 总负债（不含可赎回份额持有 人应占净资产） 3,022,251 3,750,902 ------------------ ------------------- 可赎回份额持有人应占净资产 [附注 3] 560,665,221 520,399,543 ═══════════ ═══════════ 综合收益表 截至二零二四年三月三十一日止期间（未经审计） 1.10.2023 至 31.3.2024 1.10.2022 至 31.3.2023 美元 美元 收入 投资及衍生性产品净收益 [附注 4] 63,602,926 99,099,639 股息收入 4,574,274 5,468,412 存款利息 71,155 15,201 汇兑净（亏损）╱收益 (230,139) 102,797 其他收入 70 - ────────── ────────── 68,018,286 104,686,049 ----------------- ----------------- 支出 管理费用 [附注 5(a)] 3,968,234 4,394,220 交易成本 [附注 5(a), 5(b)] 259,743 215,864 托管费用及银行费用 [附注 5(a), 5(b)] 83,005 85,867 受托人费用 [附注 5(b)] 75,342 82,515 基金注册登记机构费用 [附注 5(a)] 51,653 57,320 法律及专业费用 21,046 19,756 核数师酬金 10,006 9,463 估值费用 [附注 5(a)] 8,470 8,540 印刷及出版支出 538 1,949 其他经营费用 3,781 4,033 ────────── ────────── 4,481,818 4,879,527 ----------------- ----------------- 净经营利润 63,536,468 99,806,522 财务成本 利息支出 [附注 5(b)] (1,800) (4,265) ────────── ────────── 除税前利润 63,534,668 99,802,257 税项 (400,038) (718,927) ────────── ────────── 可赎回份额持有人应占净资产及 总综合收益之增加 63,134,630 99,083,330 ══════════ ══════════ 摩根太平洋证券基金 截至二零二四年三月三十一日止半年度报告 第七至十页之附注乃属本财务报表之一部分。 - 6 - 可赎回份额持有人应占净资产变动表 截至二零二四年三月三十一日止期间（未经审计） 1.10.2023 至 31.3.2024 1.10.2022 至 31.3.2023 美元 美元 期初可赎回份额持有人应占 净资产 520,399,543 529,442,116 ------------------ ----------------- 分配可赎回份额 [附注 3] 26,648,681 15,174,026 赎回可赎回份额 [附注 3] (49,517,633) (33,380,173) ────────── ────────── 净赎回 (22,868,952) (18,206,147) ------------------ ----------------- 497,530,591 511,235,969 可赎回份额持有人应占净资产 及总综合收益之增加 63,134,630 99,083,330 ────────── ────────── 期末可赎回份额持有人应占 净资产 560,665,221 610,319,299 ══════════ ══════════ 现金流量表 截至二零二四年三月三十一日止期间（未经审计） 1.10.2023 至 31.3.2024 1.10.2022 至 31.3.2023 美元 美元 经营业务 购入投资及衍生性产品 (192,535,644) (98,614,796) 出售投资及衍生性产品所得款项 215,994,731 119,297,806 已收股息 3,924,628 3,806,870 已收利息 71,155 15,201 已付受托人费用 (75,516) (81,614) 已付基金注册登记机构费用 (99,049) (109,765) 已付交易成本 (267,375) (216,808) 已付税项 (485,230) (595,443) 已付管理费用 (3,975,533) (4,338,150) 其他 (399,719) (109,544) ────────── ────────── 经营业务所产生之现金净额 22,152,448 19,053,757 ----------------- ----------------- 融资活动 已付利息 (1,800) (4,265) 分配可赎回份额所得款项 25,578,431 15,135,658 赎回可赎回份额付款 (49,090,527) (33,777,341) ────────── ────────── 融资活动所运用之现金净额 (23,513,896) (18,645,948) ----------------- ----------------- 现金及现金等价物之 （减少）╱增加 (1,361,448) 407,809 期初现金及现金等价物 3,067,722 1,412,850 现金及现金等价物之汇兑 （亏损）╱收益 (2,199) 32,786 ────────── ────────── 期末现金及现金等价物 1,704,075 1,853,445 ══════════ ══════════ 现金及现金等价物余额分析： 银行现金 1,704,075 1,853,445 ══════════ ══════════ 摩根太平洋证券基金 截至二零二四年三月三十一日止半年度报告 - 7 - 财务报表之附注 1 本基金 摩根太平洋证券基金（“本基金”）根据一九七八年四月七日的信托契约（经修订）（“信托契约”）成立，受香港法律监管。 本基金已获香港证券及期货事务监察委员会（“证监会”）认可。本基金已获香港证券及期货事务监察委员会（“证监会”）认 可。 本基金之投资目标为通过主要投资（即至少为资产净值总额的 70%）于亚太区（包括日本、澳大利亚和新西兰）企业的证券， 为投资者提供长期的资本增值。 根据信托契约，管理人可决定发行不同产品类别（分别称为“类别”），虽然各类别之资产将作共同投资，但各类别可应用特定 的收费结构、货币或收益分配政策。由于各类别有不同的收费结构，因此每类别应占之资产净值可能不同。 所有基金份额持有人于份额持有人会议上的权利是相同的，包括召开会议、表决或以其他方式行事的权利。 2 主要会计政策 (a) 中期财务报表会计政策 编制本未经审计的简明中期财务报表所使用的会计政策和计算方法与截至二零二三年九月三十日止年度财务报表所采納的 会计政策和计算方法一致。 (b) 投资及衍生性产品 分类 对于投资及衍生性产品，本基金基于其管理该等金融资产的经营模式及该等金融资产的合同现金流量特点进行分类。本基 金按公平值对金融资产组合进行管理并评估业绩。本基金主要关注公平值信息，并运用该等信息对资产业绩进行评估，从 而作出相应决策。 公平值为负数的衍生性产品合约列示为按公平值透过损益列账的负债。 当预期某一借入证券的市值将会下跌时，本基金出售该证券进行卖空，或通过卖空进行套汇交易。卖空被分类为按公平值 透过损益列账的金融负债。 因此，本基金将所有的投资组合归类为按公平值透过损益列账的金融资产或负债。 确认、取消确认及计量 投资及衍生性产品之买卖于交易日确认。投资及衍生性产品先以公平值确认，其后以公平值重新计量。投资及衍生性产品 所产生之已实现及未实现收益及亏损确认于综合收益表内。当收取投资及衍生性产品现金流量的权利已终止或本基金已转 移差不多所有风险和回报时，即终止确认投资及衍生性产品。 公平值估计 公平值指在计量日期，于一项有序交易中由市场参与者出售一项资产而应收取或转让一项负债而应支付的价格。在活跃市 场中买卖的金融资产和负债的公平值，按最后交易价计算。当被投资公司的证券交易暂停，该投资的价值按基金管理人估 计的公平值计算。在非活跃市场中进行金融工具交易时，以市场报价、交易商╱经纪报价或其他获可观察输入值支持的报 价来源作为估值。 集体投资计划的投资以基于相关基金管理人决定的各基金每份额净资产价值得出的公平值而计算，或如集体投资计划为上 市或在交易所买卖，则以最后交易价计算。 远期外汇合约是以估值日的远期利率定价。远期利率与合约利率之间的差额在综合收益表确认。 结构性主体 本基金中的所有其他基金（“被投资基金”）投资将被视为对非合并结构性主体的投资。本基金所投资的被投资基金的目 标是达成中长期资本增值。 摩根太平洋证券基金 截至二零二四年三月三十一日止半年度报告 - 8 - (c) 证券借贷 证券贷出协议由具有适当财务状况的机构订立，并被受托人和公平交易商业条款所接受。证券贷出包含在本基金的投资组 合中。相关证券贷出收入在综合收益表中列账。证券贷出的抵押品一般包括表外交易的非现金抵押，因此不包含在财务报 表中。 本基金可订立以卖空为目的之证券借贷安排。短仓指提供已售，但尚未购买的证券之责任，并以投资的公平值列账。于期 ╱年内借来的证券为资产负债表外交易，因此不包括在本基金的投资组合中。证券借贷有关的抵押品一般包括现金抵押， 并分开纳入财务状况表内。 (d) 外币折算 功能及呈列货币 本基金采用美元作为其功能及呈列货币。 交易及结余 外币交易按交易日期适用之汇率折算为功能货币。 外币交易和按期末╱年终汇率换算外币资产和负债产生的汇兑盈亏在综合收益表确认。 与现金及现金等价物有关的汇兑盈亏在综合收益表内的“汇兑净收益╱亏损”中呈列。与按公平值透过损益列账的金融资 产及金融负债有关的汇兑盈亏在综合收益表内的“投资及衍生性产品净收益╱亏损”中呈列。 (e) 分配份额所得款项及赎回份额支付款项 每份额资产净值于每个交易日计算。分配或赎回份额的价格将通过参考相关交易日营业时间结束时每份额资产净值计算。 这是按照信托契约的条文计算，因而可能与财务报表中的会计政策不同。 可赎回份额持有人有权选择赎回份额，此等份额在财务状况表上分类为金融负债，代表可赎回份额持有人应占净资产（或 “资产净值”或“净资产”或“NAV”）。如果可赎回份额持有人行使他的赎回权，则将可赎回金额以应付账款的形式在财 务状况表入账。 3 已发行份额数目及可赎回份额持有人应占净资产（每份额） 1.10.2023 至 31.3.2024 PRC 人民币对冲 份额（累计） PRC 美元份额 （累计） 美元类别 （累计） 份额 份额 份额 已发行份额数目： 期初 35,191,328.780 4,559,949.620 873,966.408 总分配 4,973,999.790 214,234.660 22,198.185 总赎回 (3,999,887.130) (475,755.360) (70,916.222) ──────────── ──────────── ──────────── 期末 36,165,441.440 4,298,428.920 825,248.371 ════════════ ════════════ ════════════ 1.10.2022 至 31.3.2023 PRC 人民币对冲 份额（累计） PRC 美元份额 （累计） 美元类别 （累计） 份额 份额 份额 已发行份额数目： 期初 37,462,405.590 5,112,856.850 942,209.624 总分配 1,039,380.360 44,995.720 26,479.243 总赎回 (3,455,585.220) (409,597.760) (39,147.149) ──────────── ──────────── ──────────── 期末 35,046,200.730 4,748,254.810 929,541.718 ════════════ ════════════ ════════════ 摩根太平洋证券基金 截至二零二四年三月三十一日止半年度报告 - 9 - 31.3.2024 PRC 人民币对冲 份额（累计） PRC 美元份额 （累计） 美元类别 （累计） 人民币 美元 美元 可赎回份额持有人应占净资产 717,815,024 80,234,427 381,563,648 ════════════ ════════════ ════════════ 可赎回份额持有人应占净资产 （每份额） 19.85 18.67 462.36 ════════════ ════════════ ════════════ 30.9.2023 PRC 人民币对冲 份额（累计） PRC 美元份额 （累计） 美元类别 （累计） 人民币 美元 美元 可赎回份额持有人应占净资产 627,692,485 75,557,000 358,689,095 ════════════ ════════════ ════════════ 可赎回份额持有人应占净资产 （每份额） 17.84 16.57 410.42 ════════════ ════════════ ════════════ 4 投资及衍生性产品净收益 1.10.2023 至 31.3.2024 1.10.2022 至 31.3.2023 美元 美元 投资及衍生性产品价值未实现收益╱亏损之变动 89,315,660 123,209,403 投资及衍生性产品销售之实现亏损 (25,712,734) (24,109,764) ──────────── ──────────── 63,602,926 99,099,639 ════════════ ════════════ 5 与受托人及其关联人士以及管理人及其关联人士之交易 (a) 截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止期间，已付管理人摩根基金（亚洲）有限公司及其关联人士的金额列示如下： 1.10.2023 至 31.3.2024 1.10.2022 至 31.3.2023 美元 美元 管理费用 3,968,234 4,394,220 基金注册登记机构费用 51,653 57,320 估值费用 8,470 8,540 托管费用及银行费用 5,961 7,546 交易成本 417 2,878 ════════════ ════════════ 摩根太平洋证券基金 截至二零二四年三月三十一日止半年度报告 - 10 - (b) 截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止期间，已付受托人汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司及其关联人士的金额列示 如下： 1.10.2023 至 31.3.2024 1.10.2022 至 31.3.2023 美元 美元 受托人费用 75,342 82,515 托管费用及银行费用 59,999 62,986 交易成本 10,786 4,720 利息支出 1,800 4,265 ════════════ ════════════ 6 收益分配 本期间无任何收益分配（二零二三年三月三十一日：无）。 |
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| 基金信息类型 | 其他 | ||||||||
| 公告来源 | 基金公司官网 | ||||||||
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