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| 中信保诚60天持有债券A(021338) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3850447 | ||||||||
| 基金代码 | 021338 | ||||||||
| 公告日期 | 2024-05-20 | ||||||||
| 编号 | 5 | ||||||||
| 标题 | 中信保诚60天持有期债券型证券投资基金托管协议 | ||||||||
| 信息全文 | 中信保诚60天持有期债券型证券投资 基金 托管协议 基金管理人：中信保诚基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 目录 一、基金托管协议当事人..............................................................................................................4 二、基金托管协议的依据、目的和原则......................................................................................5 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查......................................................................5 四、基金管理人对基金托管人的业务核查................................................................................11 五、基金财产的保管....................................................................................................................11 六、指令的发送、确认和执行....................................................................................................14 七、交易及清算交收安排............................................................................................................17 八、基金资产净值计算和会计核算............................................................................................20 九、基金收益分配........................................................................................................................26 十、基金信息披露........................................................................................................................27 十一、基金费用............................................................................................................................28 十二、基金份额持有人名册的保管............................................................................................30 十三、基金有关文件档案的保存................................................................................................30 十四、基金管理人和基金托管人的更换....................................................................................31 十五、禁止行为............................................................................................................................33 十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算............................................................34 十七、违约责任............................................................................................................................35 十八、争议解决方式....................................................................................................................36 十九、基金托管协议的效力........................................................................................................37 二十、其他事项............................................................................................................................37 二十一、基金托管协议的签订....................................................................................................37 鉴于中信保诚基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的有限责任公司，拟募集中信保诚60天持有期债券型证券投资基金（以下简称 “本基金”或“基金”）； 鉴于交通银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银 行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于中信保诚基金管理有限公司拟担任中信保诚60天持有期债券型证券投 资基金的基金管理人，交通银行股份有限公司拟担任中信保诚60天持有期债券 型证券投资基金的基金托管人； 基金管理人承诺其知悉《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构客户身份 识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交 易报告管理办法》、《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通 知》（银发﹝2017﹞235号）、《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份 识别工作有关问题的通知》（银发﹝2018﹞164号）等反洗钱相关法律法规、监 管规定，将严格遵守上述规定，不会违反前述相关规定；承诺用于投资的资金来 源不属于违法犯罪所得及其收益；承诺投资的资金来源和去向不涉及洗钱、恐怖 融资和逃税等行为；承诺在法律法规允许的范围内向基金托管人出示真实有效的 身份证件或者其他身份证明文件，提供真实有效的业务性质与股权或者控制权结 构、提供产品受益所有人的信息和资料，并在产品受益所有人发生变化时，及时 告知基金托管人并按基金托管人要求完成更新；承诺积极履行反洗钱职责，不借 助本业务进行洗钱等违法犯罪活动； 基金管理人承诺基金管理人及其关联方均不属于中国法律法规认可的联合 国及相关国家、组织、机构发布的制裁名单，及中国政府部门或有权机关发布的 涉恐及反洗钱相关风险名单内的企业或个人；不位于中国法律法规认可的被联合 国及相关国家、组织、机构制裁的国家和地区； 基金管理人承诺，其已根据《中华人民共和国个人信息保护法》等适用的现 行法律法规、监管规定的要求，履行了个人信息处理者应承担的义务。对于按规 定应向基金托管人提供的自然人个人信息，其已按照相关法律法规、监管规定的 要求，履行了必需的手续，并已按照法律法规规定取得了自然人的同意或者授权 （如需）； 为明确中信保诚60天持有期债券型证券投资基金的基金管理人和基金托管 人之间的权利义务关系，特制订本协议； 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募 说明书的规定； 除非文义另有所指，本协议的所有术语与《中信保诚60天持有期债券型证 券投资基金基金合同》（以下简称基金合同或《基金合同》）中定义的相应术语 具有相同的含义。若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：中信保诚基金管理有限公司 住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道8号上海国金中心汇丰银行大 楼9层 法定代表人：涂一锴 设立日期：2005年9月30日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字[2005]142号 组织形式：有限责任公司 注册资本：人民币贰亿元 存续期限：持续经营 联系电话：021-68649788 （二）基金托管人 名称：交通银行股份有限公司（简称：交通银行） 住所：中国（上海）自由贸易试验区银城中路188号（邮政编码：200120） 办公地址：上海市长宁区仙霞路18号（邮政编码：200336） 法定代表人：任德奇 成立时间：1987年3月30日 批准设立机关及批准设立文号：国务院国发(1986)字第81号文和中国人民 银行银发［1987］40号文 基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字［1998］25号 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务； 提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经各监督管理部 门或者机构批准的其他业务（以许可批复文件为准）；经营结汇、售汇业务。 注册资本：742.63亿元人民币 组织形式：股份有限公司 存续期间：持续经营 二、基金托管协议的依据、目的和原则 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、 《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称《销售办法》）、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开募 集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《公开募 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称《流动性风险管理规定》)、 《基金合同》及其他有关规定订立。 本协议的目的是明确基金管理人和基金托管人之间在基金财产的保管、投资 运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及 职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合法利 益的原则，经协商一致，签订本协议。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 1.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，对 基金的投资范围、投资对象进行监督。 本基金的投资范围包括国内依法发行上市的债券（含国债、地方政府债券、 中央银行票据、金融债券、企业债券、公司债券、次级债券、中期票据、短期融 资券、超短期融资券、证券公司短期公司债券、政府支持机构债券、政府支持债 券、可分离交易可转换债券的纯债部分）、债券回购、银行存款（包括协议存款、 通知存款、定期存款等）、资产支持证券、同业存单、国债期货、信用衍生品、 货币市场工具等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定 收益证券品种，但需符合中国证监会的相关规定。 本基金不投资于股票、可转换债券（可分离交易可转债的纯债部分除外）、 可交换债券。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%； 每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，持有现金或者到期 日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等。 如果法律法规或监管机构对该比例要求有变更的，以变更后的比例为准，在 履行适当程序后，本基金的投资比例会做相应调整。 2.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，对 基金投资、融资比例进行监督。 根据《基金合同》的约定，本基金投资组合比例应符合以下规定： （1）本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%； （2）本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后， 持有现金（不含结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以 内的政府债券不低于基金资产净值的5%； （3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10%； （4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证 券的10%，完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条 款规定的比例限制； （5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的10%； （6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%； （7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过 该资产支持证券规模的10%； （8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%； （9）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值 的15%；因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符 合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； （10）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （11）本基金投资于国债期货，应满足如下限制： 1）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基 金资产净值的15%； 2）本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金 持有的债券总市值的30%； 3）本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、 卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合《基金合同》关于债券投资 比例的有关约定； 4）基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不 得超过上一交易日基金资产净值的30%； （12）本基金总资产不得超过基金净资产的140%； （13）本基金不得持有具有信用保护卖方属性的信用衍生品，不得持有合约 类信用衍生品，持有的信用衍生品的名义本金不得超过本基金对应受保护债券面 值的100%； （14）本基金投资于同一信用保护卖方的各类信用衍生品的名义本金合计不 得超过基金资产净值的10%； 因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外 的因素致使基金不符合前述（13）、（14）所规定比例限制的，基金管理人应在 3个月之内进行调整； （15）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述（2）、（9）、（10）、（13）、（14）情形之外，因证券/期货市场 波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比 例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但 中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合 基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起 开始。 如果法律法规或监管部门对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以 变更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金 管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制。 基金托管人依照上述规定对本基金的投资组合限制及调整期限进行监督。 3.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基 金投资禁止行为进行监督。基金财产不得用于下列投资或者活动。 （1）承销证券； （2）违反规定向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； （5）向其基金管理人、基金托管人出资； （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份 额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按 照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律 法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以 上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 在基金合同生效后，基金管理人和基金托管人应相互提供与本机构有控股关 系的股东或者与本机构有其他重大利害关系的公司名单，以上名单发生变化的， 应及时予以更新并通知对方。 法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，经履行适当程 序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。 4.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基 金管理人参与银行间债券市场进行监督。 （1）基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金 管理人参与银行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。 基金管理人应向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交 易对手的名单。基金托管人在收到名单后2个工作日内电话或回函确认收到该名 单。基金管理人应定期和不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进行更 新。基金托管人在收到名单后2个工作日内电话或书面回函确认，新名单自基金 托管人确认当日生效。新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算 的交易，仍应按照协议进行结算。 （2）基金管理人参与银行间市场交易时，有责任控制交易对手的资信风险， 由于交易对手资信风险引起的损失，基金管理人应当负责向相关责任人追偿。 5.基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基 金管理人银行存款业务进行监督。 本基金投资银行存款应符合如下规定： （1）基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立对账机制，确保基金银 行存款业务账目及核算的真实、准确。 （2）基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另 行签订书面协议，明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达与 执行、资金划拨、账目核对、到期兑付，以及存款证实书的开立、传递、保管等 流程中的权利、义务和职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合 法权益。 （3）基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复 核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。 （4）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金 法》、《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付 结算等的各项规定。 6.基金托管人根据法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，对基金 投资其他方面进行监督。 （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基 金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入 确认、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数 据等进行监督和核查。如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业 绩表现数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并有权 在发现后报告中国证监会。 （三）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，在规定时间 内答复并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证。对基金托管人按照法 规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关 数据资料和制度等。 基金托管人发现基金管理人的投资指令或实际投资运作违反《基金法》及其 他有关法规、《基金合同》和本协议规定的行为，应及时以书面形式通知基金管 理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以电话或书面形式向基金 托管人反馈，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在限期 内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理 人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人有权报告中国 证监会。 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时 通知基金管理人在限期内纠正。 基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或 者违反《基金合同》约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行，立即通知基金管理人， 并有权向中国证监会报告。 基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法 规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理人， 并有权向中国证监会报告。 （四）基金托管人应当依照法律法规和基金合同约定，对侧袋机制启用及特 定资产处置等方面进行复核和监督。 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金 份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事 务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无须召开基金 份额持有人大会审议。 侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、组合限制等约定仅适用于 主袋账户。 侧袋机制的具体规则依照相关法律法规的规定和基金合同及招募说明书的 约定执行。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 根据《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议规定，基金管理人 对基金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托管人 是否安全保管基金财产、开立基金财产的资金账户、证券账户及债券托管账户等 投资所需账户，是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金 份额净值，是否根据基金管理人指令办理清算交收，是否按照法规规定和《基金 合同》规定进行相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金托 管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金 管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复并改正。 基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资产、 未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基 金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定的，应及时以书面形式通知基金 托管人在限期内纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管 理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金 托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基 金管理人应报告中国证监会。对基金管理人按照法规要求需向中国证监会报送基 金监督报告的，基金托管人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时 通知基金托管人在限期内纠正。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1.基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的指令，不得自行运用、 处分、分配基金的任何资产，非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强 制执行。 2.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。基金财产的债权 不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销，不同基金财产的债权债 务，不得相互抵销。基金管理人、基金托管人以其自有资产承担法律责任，其债 权人不得对基金财产行使请求冻结、扣押和其他权利。 3.基金托管人按照规定开立基金财产的银行存款账户、证券账户和债券托管 账户等投资所需账户，基金管理人和基金托管人按照规定开立期货资金账户。 4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其他 业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，独立核算，确保基金财产的完 整和独立。 5.对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产，应 由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金资 产没有到达基金银行存款账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进 行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损 失。基金托管人对此不承担相应责任，但应当予以必要的配合与协助。 6.除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人托 管基金财产。 （二）基金募集资产的验证 基金募集期满或基金提前结束募集之日起10日内，由基金管理人聘请符合 《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具 的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字有效。验资 完成，基金托管人在收到资金当日出具相关证明文件。 （三）基金的银行存款账户的开立和管理 1.基金托管人应负责本基金银行存款账户的开立和管理。 2.基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行存款账户，并根 据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管 人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、 支付基金收益，均需通过本基金的银行存款账户进行。 3.本基金银行存款账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基 金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行存款账户；亦不 得使用基金的任何银行存款账户进行本基金业务以外的活动。 4.基金托管人可以通过申请开通本基金银行账户的企业网上银行业务进行 资金支付，并使用交通银行企业网上银行（简称“交通银行网银”）办理托管资 产的资金结算汇划业务。 5.基金银行存款账户的管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 （四）基金证券交收账户、资金交收账户的开立和管理 基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责 任公司开立证券交收账户。 基金证券交收账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券交收账户； 亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 基金管理人不得对基金证券交收账户、资金交收账户进行证券的超卖或超买。 基金证券交收账户资产的管理和运用由基金管理人负责。 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结 算备付金账户即资金交收账户，用于证券交易资金的结算。基金托管人以本基金 的名义在托管人处开立基金的证券交易资金结算的二级结算备付金账户。 （五）债券托管账户的开立和管理 1.基金合同生效后，基金管理人负责向中国人民银行进行报备，基金托管人 在备案通过后在中央国债登记结算有限责任公司及银行间市场清算所股份有限 公司以本基金的名义开立债券托管账户，并由基金托管人负责基金的债券及资金 的清算。基金管理人负责申请基金进入全国银行间同业拆借市场进行交易，由基 金管理人在中国外汇交易中心开设同业拆借市场交易账户。 2.基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，协议正本 由基金管理人保存。 （六）期货相关账户的开立和管理 基金管理人、基金托管人应当按照相关规定开立期货资金账户，在中国金融 期货交易所获取交易编码。期货资金账户名称及交易编码对应名称应按照有关规 定设立。 基金托管人已取得期货保证金存管银行资格，基金管理人授权基金托管人办 理相关银期转账业务。 （七）基金投资银行存款账户的开立和管理 存款账户必须以基金名义开立，账户名称为基金名称，存款账户开户文件上加 盖预留印鉴（须包括托管人印章）及基金管理人公章。 本基金投资银行存款时，基金管理人应当与存款银行签订具体存款协议/存款确 认单据，明确存款的类型、期限、利率、金额、账号、对账方式、支取方式、存款 到期指定收款账户等细则。 为防范特殊情况下的流动性风险，存款协议中应当约定提前支取条款。 （八）其他账户的开立和管理 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他 投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，由基金管理人协助基金托 管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。该账户按 有关规则使用并管理。 （九）基金财产投资的有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保管 实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库。实物证券的购买和转让， 由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人对由基金托管人以外机构 实际有效控制的本基金资产不承担保管责任。 银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人负责保管。 基金托管人只负责对存款证实书进行保管，不负责对存款证实书真伪的辨别， 不承担存款证实书对应存款的本金及收益的安全保管责任。 （十）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托 管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制除外。除本协议另有规定外，基 金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应尽可能保证持有二份以上 的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管理人 应及时将正本送达基金托管人处。合同的保管期限按照国家有关规定执行。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权 业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。 六、指令的发送、确认和执行 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 基金管理人应事先书面通知（以下简称“授权通知”）基金托管人有权发送 指令的人员名单、签章样本、预留印鉴和启用日期，注明相应的权限，并规定基 金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员（以下简称“被 授权人”）身份的方法。基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章。 基金管理人发出授权通知后，以电话形式或双方认可的其他形式向基金托管人确 认，授权通知自其上面注明的启用日期开始生效，在此后三个工作日内基金管理 人应将授权通知的正本送交基金托管人。 基金托管人收到授权通知后，将签章和印鉴与预留样本核对无误后，应在收 到授权通知当日以电话或双方认可的其他形式向基金管理人确认。 基金管理人和基金托管人对授权通知负有保密义务，其内容不得向被授权人 及相关操作人员以外的任何人泄露，法律法规另有规定或有权机关另有要求的除 外。 （二）指令的内容 指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他 款项收付的指令。指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、收款账户、 大额支付号等执行支付所需内容，加盖预留印鉴。 （三）指令的发送、确认和执行的时间和程序 基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议的规 定，在其合法的经营权限和交易权限内发送指令，被授权人应按照其授权权限发 送指令。指令由“授权通知”确定的被授权人代表基金管理人向基金托管人发送。 发送后基金管理人及时通过电话与基金托管人确认指令内容。基金管理人必须在 15:00之前向基金托管人发送付款指令并确保基金银行账户有足够的资金余额， 15:00之后发送付款指令或截至15:00时账户资金不足的，基金托管人应尽力执 行，但不能保证在当日完成划付。对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金 托管人发出的指令，基金托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管 人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。如基金管理人要求当天某一时点 到账，必须至少提前2个工作小时向基金托管人发送付款指令并与基金托管人电 话确认。基金管理人指令传输及确认不及时或账户资金不足，未能留出足够的执 行时间，致使指令未能及时执行的，基金托管人不承担由此导致的损失。基金管 理人应将银行间市场成交单加盖预留印鉴后传真或以双方认可的其他方式通知 基金托管人。对于被授权人发出的指令，基金管理人不得否认其效力。基金托管 人依照“授权通知”规定的方法确认指令的有效后，方可执行指令。基金托管人 仅根据基金管理人的授权通知对指令进行表面相符性的形式审查，对其真实性不 承担责任。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指 令及交割信息错误，指令中重要信息模煳不清或不全等。基金托管人在履行监督 职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权视情况暂缓或拒绝执行，并及时通 知基金管理人改正。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现基金管理人的投资指 令违反有关基金的法律法规、《基金合同》、本协议的规定，如交易未生效，则 不予执行并立即通知基金管理人；如交易已生效，则以书面形式通知基金管理人 限期纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以约定形式向基金托管人反馈， 由此造成的损失由基金管理人承担。 基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违反 法律法规、《基金合同》、本协议的规定，应暂缓执行指令，并立即通知基金管 理人改正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人有权向中国证监会报告。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因造成未按照基金管理人发送的正常指令执行，应在 发现后及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人、基金财产、基金管理人造成 损失的，对由此造成的直接经济损失负赔偿责任。 （七）被授权人员的更换 基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少三个工 作日，使用传真或以双方认可的其他方式向基金托管人发出加盖公章的被授权人 变更通知，注明启用日期，同时电话通知基金托管人。被授权人变更通知自其上 面注明的启用日期起开始生效。基金管理人对授权通知的内容的修改自启用日期 起生效。基金管理人在此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托 管人。 如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且书面通知基金 托管人，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送的指令，或超 权限发送的指令，基金管理人不承担责任。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券、期货买卖的证券、期货经纪机构的标准和程序 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经纪机构，并代表基金与被 选择的证券经纪机构签订交易单元租用协议。基金管理人应及时将基金交易单元 号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人，并在法 定信息披露公告中披露相关内容。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货 经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的， 可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1.资金划拨 对于基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内 执行，不得延误。基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的资金划 拨指令时，基金银行账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足 时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令，并及时通知基金管理人。 基金管理人在发送划款指令时应考虑基金托管人的划款处理时间和在途时间。在 基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合 同》、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。对超头寸的划款指令，基金托管人有 权止付但应及时电话通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。 2.结算方式 支付结算以转账形式进行。如中国人民银行有更快捷、安全、可行的结算方 式，基金托管人可根据需要进行调整。 3.证券交易资金的清算 本基金投资于证券而发生的场内、场外交易的清算交割，由基金托管人负责 办理。 本基金场外证券投资的清算交割，由基金托管人根据基金管理人的指令通过 登记结算机构办理。本基金场内证券投资的清算交割，由基金托管人根据双方签 订的《托管银行证券资金结算协议》约定，由基金托管人负责办理。但本基金场 内证券投资涉及T+0日非担保、RTGS交收的业务，基金管理人应在T+0日15： 00前书面通知基金托管人办理交收，否则基金托管人不能保证相关清算交割成 功。如因基金托管人的自身原因在清算上造成基金资产的损失，应由基金托管人 负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人的投资运作行为而造成基金投资清算 困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责处 理，基金托管人应给予必要的配合，由此给基金托管人、本基金造成的损失由基 金管理人承担。 基金托管人在完成相关登记结算机构通知的事项后应通知基金管理人。如基 金托管人作为结算参与人，需基金管理人符合基金托管人的业务规则与规定方能 完成的结算业务，基金托管人应将相关业务规则与规定在业务发生前，及时通知 基金管理人。 由于基金管理人的原因造成基金无法按时支付证券清算款，按照登记结算机 构的有关规定办理。 （三）基金投资期货后的清算交收安排 本基金通过期货经纪机构进行的交易由期货经纪机构作为结算参与人代理 本基金进行结算，并承担由期货经纪机构原因造成的正常结算、交收业务无法完 成的责任。 基金管理人、基金托管人和期货经纪机构可就基金参与期货交易的具体事项 另行签订协议，明确三方在基金参与期货交易中的账户开立、资金划拨、期货交 易、交易费用、数据传输以及风控控制与监督等方面的职责和义务。 基金管理人应责成其选择的期货公司对发送的数据的准确性、完整性、真实 性负责。由于交易结算报告的记载事项出现与实际交易结果和权益不符造成本基 金估值计算错误的，应由基金管理人负责向数据发送方追偿，基金托管人不承担 责任。 （四）基金管理人与基金托管人进行资金、证券/期货账目和交易记录的核 对 对基金的交易记录，由基金管理人与基金托管人按日进行核对。对外披露各 类基金份额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易 记录完全一致。如果交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整 或不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。 对实物券账目，相关各方定期进行账实核对。 基金托管人应定期核对证券、期货账户中的数量和种类。 双方可协商采用电子对账方式进行账目核对。 （五）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算和数据传递的时间、程序及 托管协议当事人的责任界定 1.基金份额申购、赎回的确认，清算由基金管理人指定的登记机构负责。 2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给 基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性、 准确性、完整性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管 理人指令及时划付赎回及转换款项。 3.基金管理人应在T＋3日前将申购净额（不包含申购费）划至托管账户。 如申购净额未能如期到账，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收， 由此给基金造成损失的，由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基金的损 失，基金托管人应予以必要的配合与协助。 4.基金管理人应及时向基金托管人发送赎回及转换资金的划拨指令。基金托 管人依据划款指令在T＋3日前（包含赎回产生的应付费用）划至基金管理人指 定账户。基金管理人应及时通知基金托管人划付。若赎回金额未能如期划拨，由 此造成的损失，由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基金的损失，基金 托管人应当予以必要的配合与协助。 （六）基金收益分配的清算交收安排 1.基金管理人决定收益分配方案并通知基金托管人，经基金托管人复核后依 照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。 2.基金托管人和基金管理人对基金收益分配进行账务处理并核对后，基金管 理人应及时向基金托管人发送分发现金红利的划款指令，基金托管人依据划款指 令在指定划付日及时将资金划至基金管理人指定账户。 3.基金管理人在下达分红款支付指令时，应给基金托管人留出必需的划款时 间。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值及基金份额净值的计算与复核 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 基金管理人应每个估值日对基金资产估值。估值原则应符合《基金合同》、 《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及其他法律、法规的规定。 用于基金信息披露的基金净值信息由基金管理人负责计算，基金托管人复核。基 金管理人应于每个估值日交易结束后计算当日的各类基金份额的基金资产净值 和基金份额净值，以约定方式发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复 核后，将复核结果反馈给基金管理人，由基金管理人对基金净值信息予以公布。 本基金按以下方法估值： 1、证券交易所上市的有价证券的估值 （1）交易所上市的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘 价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化以及证券 发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估 值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格 的重大事件的，可参考类似投资品种的公允价值及重大变化因素，调整最近交易 市价，确定公允价值。 （2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的除外）， 选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值。 （3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除外）， 选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全 价进行估值；对于含投资人回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记 日至实际收款日期间选取第三方估值机构提供的相应品种的唯一估值全价或推 荐估值全价进行估值，同时应充分考虑发行人的信用风险变化对公允价值的影响。 回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的，按照长待偿期所对应的价格进 行估值。 （4）交易所上市或挂牌转让但不存在活跃市场的有价证券，选取估值日第 三方估值机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值或采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。 2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： （1）首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值。 （2）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的固定收益品种，对存在活 跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值进行估 值；对于活跃市场报价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调 整，确认估值日的公允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，则 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定 公允价值。 3、全国银行间市场交易品种的估值 （1）对银行间市场上不含权的固定收益品种（另有规定的除外），按照第三 方估值机构提供的相应品种当日的估值全价估值。对银行间市场上含权的固定收 益品种（另有规定的除外），按照第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估 值全价或推荐估值全价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种，行使回售权 的，在回售登记日至实际收款日期间选取第三方估值机构提供的相应品种的唯一 估值全价或推荐估值全价进行估值，同时应充分考虑发行人的信用风险变化对公 允价值的影响。回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的，按照长待偿期 所对应的价格进行估值。 （2）对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的固定收益 品种，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 确定其公允价值。 4、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估 值。 5、投资证券衍生品的估值方法 （1）国债期货合约一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 （2）信用衍生品按第三方估值机构提供的当日估值价格进行估值，但基金 管理人依法应当承担的估值责任不因委托而免除；选定的第三方估值机构未提供 估值价格的，依照有关法律法规及《企业会计准则》要求采用合理估值技术确定 公允价值。 6、其他投资遵照法律法规相关要求进行估值。 7、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 8、当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以 确保基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部 门、自律规则的规定。 9、税收 对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税 金，本基金将按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致 基金实际交纳税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际 支付日进行相应的估值调整。 10、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照 基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布，由此给基金份额持有人和 基金造成的损失以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损失，由基 金管理人负责赔付，基金托管人不负责赔付。 （二）净值差错处理 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生估 值错误时，视为该类基金份额净值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销 售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错 的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下 述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2、估值错误处理原则 （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责 任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得 到更正。 （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还 或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误 责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的 当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分 不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不 当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 （5）按法律法规规定的其他原则处理估值错误。 3、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失 进行评估； （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行 更正和赔偿损失； （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （1）任一类基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正， 通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （2）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金 托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基金管 理人应当公告，并报中国证监会备案。 （3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。如果行业另 有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商 处理。 5、特殊情况的处理 （1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第7项进行估值时，所造成的 误差不作为基金资产估值错误处理。 （2）由于不可抗力，或证券/期货交易所、登记结算机构、第三方估值机构 及存款银行等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更 等非基金管理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、 适当、合理的措施进行检查，但未能发现该错误或未能避免错误发生或虽发现错 误但因前述原因无法及时更正的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和 基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施 消除或减轻由此造成的影响。 6、实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披 露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。 （三）基金会计制度 按国家有关部门制定的会计制度执行。 （四）基金账册的建立 基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记 账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对双 方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方对会计 处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。 （五）会计数据和财务指标的核对 双方应每个交易日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，基金管理人和 基金托管人必须及时查明原因并纠正，确保核对一致。若当日核对不符，暂时无 法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理人的账 册为准。 （六）基金定期报告的编制和复核 基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编 制，应于每月终了后5个工作日内完成。定期报告文件应按中国证监会的要求公 告。季度报告的编制，应于每季度终了后15个工作日内完成；基金招募说明书、 基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应当在3个工作日内，更 新基金招募说明书和基金产品资料概要并登载在规定网站上，其中基金产品资料 概要还应当登载在基金销售机构网站或营业网点；基金招募说明书、基金产品资 料概要的其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。中期报告在基金 会计年度前6个月结束后的2个月内公告；年度报告在会计年度结束后3个月内 公告。如果基金合同生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、 中期报告或者年度报告。 基金管理人在月初3个工作日内完成上月度报表的编制，以约定方式将有关 报表提供给基金托管人；基金托管人收到后在2个工作日内进行复核，并将复核 结果及时书面或以双方约定的其他方式通知基金管理人。对于季度报告、中期报 告、年度报告、更新招募说明书、基金产品资料概要等，基金管理人和基金托管 人应在上述监管部门规定的时间内完成编制、复核及公告。基金托管人在复核过 程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因， 进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。如果基金管理人与基金托管人 不能于应当发布公告之日前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的 报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。 基金托管人对上述报告复核完毕后，可以出具复核确认书（盖章）或进行电 子确认或以其他双方约定的方式确认，以备有权机构对相关文件审核检查。 九、基金收益分配 基金收益分配是指将本基金的可分配收益根据持有各类基金份额的数量按 比例向基金份额持有人进行分配。 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中 已实现收益的孰低数。 （一）基金收益分配应符合基金合同中收益分配原则的规定，具体规定如下： 1、《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准 日的该类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、本基金各类基金份额在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所 不同。同一类别内的每一基金份额享有同等分配权； 5、对于收益分配方式为红利再投资的基金份额，每份基金份额（原份额） 所获得的红利再投资份额的最短持有期届满日，与该原份额的最短持有期届满日 一致； 6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违背法律法规及基金合同的规定、且对基金份额持有人利益无实质性不 利影响的前提下，基金管理人经与基金托管人协商一致可调整基金收益的分配原 则，不需召开基金份额持有人大会。 （二）基金收益分配方案的确定与公告 基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益 分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息 披露办法》的有关规定在规定媒介公告。 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投 资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登 记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投 资的计算方法等有关事项遵循相关规定。 本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。 十、基金信息披露 （一）保密义务 除按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》、《信息披露办法》、《流 动性风险管理规定》及中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外， 基金管理人和基金托管人对公开披露前的基金信息、从对方获得的业务信息及其 他不宜公开披露的基金信息应予保密，不得向任何第三方泄露。法律法规另有规 定的以及审计需要的除外。 如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国 证监会等监管机构的命令决定所做出的信息披露或公开。 （二）基金管理人和基金托管人在基金信息披露中的职责和信息披露程序 基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承 担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼 此监督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。 本基金信息披露的文件，包括基金招募说明书及其提示性公告、基金合同及 其提示性公告、基金托管协议、基金产品资料概要、基金份额发售公告、基金合 同生效公告、基金净值信息、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告、临时报 告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、清算报告及其提示性公告、投资资产 支持证券、证券公司短期公司债券、国债期货、信用衍生品的信息披露、实施侧 袋机制期间的信息披露及中国证监会规定的其他必要的公告文件，由基金管理人 拟定并公布。 基金托管人应按本协议第八条第（六）款的规定对相关报告进行复核。基金 年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会计 师事务所审计后方可披露。 本基金的信息披露公告，必须在中国证监会规定的媒介发布。 （三）暂停或延迟信息披露的情形 1.不可抗力； 2.基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 3.发生基金合同规定的暂停基金资产估值情形； 4.法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。 （四）实施侧袋机制期间的信息披露 本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合同 和招募说明书的规定进行信息披露，详见招募说明书的规定。 （五）基金托管人报告 基金托管人应按《基金法》和中国证监会的有关规定出具基金托管情况报告。 基金托管人报告说明该半年度/年度基金托管人和基金管理人履行《基金合同》 的情况，是基金中期报告和年度报告的组成部分。 十一、基金费用 （一）基金管理人的管理费 本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.20%年费率计提。管理费的计算 方法如下： H＝E×0.20%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基 金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月 前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。经管理人向托管人提交 相应授权后，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休假或 不可抗力等，支付日期顺延。 （二）基金托管人的托管费 本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.05%的年费率计提。托管费的计 算方法如下： H＝E×0.05%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基 金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月 前5个工作日内从基金财产中一次性支取。经管理人向托管人提交相应授权后， 基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等， 支付日期顺延。 （三）C类基金份额的销售服务费 本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的年销售服务费率 为0.2%。 在通常情况下，C类基金份额销售服务费按前一日C类基金份额资产净值 的0.2%年费率计提。计算方法如下： H＝E×0.2%÷当年天数 H为每日应计提的C类基金份额的销售服务费 E为前一日C类基金份额的基金资产净值 C类基金份额的销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经 基金管理人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一 致的方式于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付。经管理人向托管人提 交相应授权后，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休假 或不可抗力等，支付日期顺延。 （四）从基金资产中列支基金管理人的管理费、基金托管人的托管费、销售 服务费之外的其他基金费用，应当依据有关法律法规、《基金合同》的规定执行。 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财 产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金 合同生效之前的律师费、会计师费和信息披露费用等不得从基金财产中列支；基 金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外自主披露如产生信息披露费 用，该费用不得从基金财产中列支；基金托管人对不符合《基金法》、《运作办 法》等有关规定以及《基金合同》的其他费用有权拒绝执行。 如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和《基金合 同》、本协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管理人做出书面解 释，如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由，可以拒绝支付。 （五）实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但 应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管 理费，详见招募说明书的规定。 十二、基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管 理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，基金登记机构保存期限不低 于法律法规规定的最低期限。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。 在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资料 送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其真实性、准确性和完整性。 基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他 用途，并应遵守保密义务。 十三、基金有关文件档案的保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料，基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金 账册、会计报告、交易记录和重要合同等，保存期限不低于法律法规规定的最低 期限。 基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。 基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真给基 金托管人。 基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接收基金 的有关文件。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人的更换 1.基金管理人职责终止的条件 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （1）基金管理人被依法取消基金管理资格； （2）基金管理人依法解散、依法被撤销或被依法宣告破产； （3）基金管理人被基金份额持有人大会解任； （4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 2.基金管理人的更换程序 （1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含 10%）基金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提 名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时 基金管理人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备 案； （5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份 额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告； （6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务 资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续， 临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金管理 人应与基金托管人核对基金资产总值和基金资产净值； （7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事 务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审 计费用从基金财产中列支； （8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求， 应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。 （二）基金托管人的更换 1.基金托管人职责终止的条件 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： （1）基金托管人被依法取消基金托管资格； （2）基金托管人依法解散、依法被撤销或被依法宣告破产； （3）基金托管人被基金份额持有人大会解任； （4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 2.基金托管人的更换程序 （1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含 10%）基金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提 名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时 基金托管人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备 案； （5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份 额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告； （6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业 务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临 时基金托管人应当及时接收。临时基金托管人或新任基金托管人与基金管理人核 对基金资产总值和基金资产净值； （7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事 务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审 计费用从基金财产中列支。 （三）基金管理人与基金托管人同时更换 1、提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金 总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人； 2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； 3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托 管人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定 媒介上联合公告。 （四）新任基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务，或新任基金托 管人或临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原任基金管理人或原 任基金托管人应依据法律法规和《基金合同》的规定继续履行相关职责，并保证 不对基金份额持有人的利益造成损害。原基金管理人或原基金托管人在继续履 行相关职责期间，仍有权按照《基金合同》的规定收取基金管理费或基金托管费。 （五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直 接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关 内容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接 对相应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。 十五、禁止行为 本协议项下的基金管理人和基金托管人禁止行为如下： （一）《基金法》禁止的行为。 （二）除非法律法规及中国证监会另有规定，托管协议当事人用基金财产从事 《基金法》禁止的投资或活动。 （三）除《基金法》及其他有关法规、《基金合同》及中国证监会另有规定，基 金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为自身和任何第三人谋取利益。 （四）基金管理人与基金托管人对基金运作过程中任何尚未按有关法规规定的 方式公开披露的信息，对他人泄露。 （五）基金管理人在资金头寸不足的情况下，向基金托管人发送划款指令。 （六）在资金头寸充足且为基金托管人执行指令留出足够时间的情况下，基金 托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令拖延或拒绝执行。 （七）除根据基金管理人指令或《基金合同》另有规定的，基金托管人动用或 处分基金财产。 （八）基金管理人与基金托管人为同一机构，或相互出资或者持有股份。基金 托管人、基金管理人在行政上、财务上不互相独立，其高级基金管理人员或其他 从业人员相互兼职。 （九）《基金合同》投资限制中禁止投资的行为。 （十）法律法规、《基金合同》和本协议禁止的其他行为。 法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，经履行适当程 序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。 十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）基金托管协议的变更 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其 内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。本协议的修改需履行适当程序。 （二）基金托管协议的终止 1.《基金合同》终止； 2.基金托管人解散、依法被撤销、破产，被依法取消基金托管资格或因其他 事由造成其他基金托管人接管基金财产； 3.基金管理人解散、依法被撤销、破产，被依法取消基金管理资格或因其他 事由造成其他基金管理人接管基金管理权； 4.发生《基金法》、《销售办法》、《运作办法》或其他法律法规规定的终 止事项。 （三）基金财产的清算 1.基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成 立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基 金清算。 2.基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管 人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指 定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 3.基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、 估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 4.基金财产清算程序： （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算 报告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 5.基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而 不能及时变现的，清算期限相应顺延。 6.清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费 用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 7.基金财产清算剩余资产的分配 依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金 财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的各类 基金份额比例进行分配。 8.基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告。基金财产清算报告经符合《中华人 民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后， 报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会 备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。基金财产清算小组应当将清 算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 9.基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法规 规定的最低期限。 10.基金财产清算完毕后，基金托管人负责注销基金财产的资金账户、证券 账户、债券托管专户账户以及其他相关账户。基金管理人应给予必要的配合。 十七、违约责任 （一）基金管理人或基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的， 应当承担违约责任。 （二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》 等法律法规的规定或者本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成 损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者 基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，对损失的赔偿，仅限于直 接损失。但是发生下列情况，当事人应当免责： 1.基金管理人和/或基金托管人按照中国证监会的规定或当时有效的法律法 规作为或不作为而造成的损失等； 2.基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则而投资或不投资而造成 的损失等； 3.不可抗力。 如果由于本协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金资产或基金投 资者造成损失，而另一方当事人（“守约方”）赔偿了基金资产或基金投资者的 损失，则守约方有权向违约方追索由此遭受的所有直接损失。 当事人一方违约，另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力防 止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大的损失要 求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。 由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金管理 人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现 该错误或未能避免错误发生或虽发现错误但因前述原因无法及时更正的，由此造 成基金资产或基金投资者损失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金 管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。 （三）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承担 赔偿责任。 （四）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保 护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协 议。 （五）本协议所指损失均为直接损失。 十八、争议解决方式 双方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，应通过友 好协商或者调解解决。托管协议当事人不愿通过协商、调解解决或者协商、调解 不成的，应将争议提交上海国际经济贸易仲裁委员会，根据该会当时有效的仲裁 规则进行仲裁，仲裁的地点在上海市，仲裁裁决是终局的，并对双方当事人均有 约束力。除非仲裁裁决另有决定，仲裁费用由败诉方承担。 争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，继续忠实、 勤勉、尽责地履行《基金合同》和本协议规定的义务，维护基金份额持有人的合 法权益。 本协议受中华人民共和国法律（为本协议之目的，在此不包括香港、澳门特 别行政区和台湾地区法律）管辖并从其解释。 十九、基金托管协议的效力 （一）基金管理人在向中国证监会申请募集注册时提交的基金托管协议草 案，应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字或盖章， 协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以报中国 证监会注册的文本为正式文本。 （二）基金托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效 之日起生效。基金托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中 国证监会备案并公告之日止。 （三）基金托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束 力。 （四）基金托管协议正本一式3份，除上报有关监管机构1份外，基金管理人 和基金托管人各持有1份，每份具有同等的法律效力。 二十、其他事项 本协议未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。 二十一、基金托管协议的签订 本协议双方法定代表人或授权代表签字或盖章、签订地、签订日见签署页。 |
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| 基金信息类型 | 基金托管协议 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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