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| 弘收高收益债券2XA类美元累积(968120) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3849590 | ||||||||
| 基金代码 | 968120 | ||||||||
| 公告日期 | 2024-05-17 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 弘收高收益波幅管理债券基金2023年年报 | ||||||||
| 信息全文 | 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 报告和财务报表 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 - 1 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 目录 页码 基金管理与行政管理 2 基金管理人报告 3 – 6 受托人报告 7 独立审计师报告 8 – 10 财务状况表 11 全面收益表 12 份额持有人应占资产净值变动表 13 – 17 现金流量表 18 财务报表附注 19 – 71 投资组合（未经审计） 72 – 75 投资组合变动表（未经审计） 76 – 81 金融衍生工具相关详情（未经审计） 82 与源于金融衍生工具的敞口有关的信息（未经审计） 83 业绩表（未经审计） 84 – 97 - 2 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 基金管理与行政管理 基金管理人 基金管理人董事 弘收投资管理 (香港) 有限公司 魏志华 香港 Gregoire Marie Haenni（于 2023 年 6 月 21 日获委任） 英皇道 979 号 Karl Franklin Dasher（于 2023 年 6 月 21 日获委任） 太古坊 John Blackman Doggett（于 2023 年 6 月 21 日获委任） 康桥大厦 3503-4 室 受托人和主要办事处 行政管理人 花旗信托有限公司 花旗银行香港分行 香港 香港 中环花园道三号 中环花园道三号 冠君大厦 50 楼 冠君大厦 50 楼 基金登记机构兼处理代理人 基金管理人的律师 （香港法律方面） Citicorp Financial Services Limited 香港九龙 艾金岗波律师事务所 观塘 香港中环 海滨道 83 号 皇后大道中 15 号置地广场 One Bay East 花旗大楼 告罗士打大厦 18 楼 1801-08 及 10 室 保管人 花旗银行香港分行 香港 中环花园道三号 冠君大厦 50 楼 审计师 罗兵咸永道会计师事务所 香港 中环 太子大厦 22 楼 瑞士代表性代理人 Acolin Fund Services AG, Geneva Branch 6, Cours de Rive CH-1204 Geneva Switzerland - 3 - 基金管理人报告 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 2023 年业绩概览 截至 2023 年 12 月 31 日止年度，弘收高收益波幅管理债券基金（本“基金”）实现的总回报如下表所示： 份额类别 ISIN 编码 彭博代码 基金类别成立日期 2023 财年 回报率 年化红利 收益率1* 1A 类累积（美元）份额 HK0000421336 IRHY1AA HK 2018 年 1 月 8 日 -15.94% - 1A 类分派（美元）份额 HK0000421328 IPRHY1A HK 2013 年 5 月 7 日 （于 2021 年 8 月 3 日 重新激活） - 6.3% 1B 类累积（人民币）份额 HK0000421351 IRHY1BA HK 2019 年 6 月 26 日 - - 1E 类分派（美元对冲）份额 HK0000490067 IPRHY1E HK 2019 年 3 月 25 日 -11.56% 8.3% 2A 类累积（美元）份额 HK0000421419 IRHY2AA HK 2011 年 7 月 27 日 -16.37% - 2A 类分派（美元）份额 HK0000421401 IPRHY2A HK 2011 年 8 月 3 日 -16.34% 9.0% 2B 类累积（人民币）份额 HK0000421435 IRHY2BA HK 2011 年 7 月 27 日 -13.94% - 2B 类分派（人民币）份额 HK0000421427 IPRHY2B HK 2011 年 7 月 27 日 -13.94% 8.5% 2C 类分派（美元）份额 HK0000421443 IPRHY2C HK 2011 年 8 月 10 日 -16.35% 9.6% 2D 类累积（港元）份额 HK0000421468 IRHY2DA HK 2018 年 2 月 21 日 -16.20% - 2D 类分派（港元）份额 HK0000421450 IPRHY2D HK 2018 年 2 月 9 日 -16.19% 8.9% 2E 类累积（澳元）份额 HK0000421484 IRHY2EA HK 2018 年 3 月 7 日 - - 2E 类分派（澳元）份额 HK0000421476 IPRHY2E HK 2018 年 5 月 4 日 -16.46% 7.2% 2F 类累积（澳元对冲）份额 HK0000421500 IRHY2FA HK 2015 年 10 月 13 日 -13.40% - 2F 类分派（澳元对冲）份额 HK0000421492 IPRHY2F HK 2019 年 5 月 2 日 -13.40% 7.2% 2G 类累积（美元对冲）份额 HK0000421526 IRHY2GA HK 2015 年 10 月 13 日 -11.98% - 2G 类分派（美元对冲）份额 HK0000421518 IPRHY2G HK 2015 年 10 月 19 日 -11.94% 8.6% 2I 类累积（新加坡元对冲） 份额 HK0000421567 IRHY2IA HK 2019 年 4 月 30 日 -13.26% - 2I 类分派（新加坡元对冲） 份额 HK0000421559 IPRHY2I HK 2019 年 4 月 24 日 -13.18% 7.2% 1 年化红利收益率：[(1 + 每份额收益分配 / 除息后资产净值) ^ 收益分配频率] – 1。收益率数据为估计值，依据最近的红利分配及上个 月的除息后资产净值。收益率数据仅供参考。红利收益率为正并不意味着回报率为正。不保证分红率，可能会用资本支付收益分配。 数据截至 2023 年 12 月 31 日，基于交易资产净值。 - 4 - 基金管理人报告 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 份额类别 ISIN 编码 彭博代码 基金类别成立日期 2023 财年 回报率 年化红利 收益率1* 2K 类累积（欧元对冲）份额 HK0000490034 IRHY2KA HK 2019 年 5 月 8 日 - - 2K 类分派（欧元对冲）份额 HK0000490026 IPRHY2K HK 2019 年 5 月 7 日 -12.24% 5.6% 2L 类累积（港元对冲）份额 HK0000490059 IRHY2LA HK 2019 年 5 月 7 日 -12.65% - 2L 类分派（港元对冲）份额 HK0000490042 IPRHY2L HK 2019 年 4 月 17 日 -12.64% 8.6% 2XB 类累积（人民币）份额 HK0000706074 - 2021 年 12 月 22 日 -13.95% - 2XG 类累积（美元对冲）份 额 HK0000706090 - 2021 年 7 月 14 日 - - *本基金向分派份额类别的持有人支付红利收益分配。 1 年化红利收益率：[(1 + 每份额收益分配 / 除息后资产净值) ^ 收益分配频率] – 1。收益率数据为估计值，依据最近的红利分配及上个 月的除息后资产净值。收益率数据仅供参考。红利收益率为正并不意味着回报率为正。不保证分红率，可能会用资本支付收益分配。 数据截至 2023 年 12 月 31 日，基于交易资产净值。 - 5 - 基金管理人报告 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 市场概述与展望 亚洲高收益债券市场在 2023 年经历强势开局，这得益于中国经济在新冠疫情过后重新开放以及陷入困境的 中国民营房地产开发商板块有望迎来复苏。不过，市场情绪在 2 月转为消极，原因是经济复苏力度弱于预 期，在国内消费和住房销售方面尤其如此。诸多外部因素也进一步抑制了市场情绪，例如美国地区性银行 爆发危机，以及美联储在美国通胀高企之际坚持鹰派立场。市场在第三季度再度遇冷，期间有报道称又一 家中国最大型的房地产开发商正为可能进行的债务重组寻求援助。 随着政府加大扶持力度的预期升温，市场在 11 月企稳。中国开始实施增发 2023 年国债 1 万亿元的计划，旨 在促进经济增长。此外，有报道称中国的监管机构正在起草一份涵盖 50 家房企的白名单，民营房企也会被 列入，旨在向符合资格的房企提供融资方面的支持来应对楼市低迷的局面，措施包括有可能提供无担保短 期贷款。2023 年下半年，包括一线城市在内，越来越多的城市放宽购房限制并降低首付比例，以吸引购 房者。 展望未来，房地产开发商预计将迎来新一轮的政策扶持，这有可能在一定程度上纾解各自面临的融资困 境。另外，中国人民银行预计将增加或引入新的结构性工具，以引导低成本融资流入重点行业。然而，例 如疲软内需、房地产行业持续存在的问题以及结构性不利因素等诸多挑战预计仍将持续。 就估值而言，亚洲高收益债券市场依然相对有吸引力，2023 年末平均最差收益率为 14.5%，而美国高收益 债券市场为 7.6%。 - 6 - 基金管理人报告 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 投资组合概况（截至 2023 年 12 月 31 日） 行业敞口 信用评级敞口 由于四舍五入，总敞口可能并不相同。请注意，此处所示的信用评级敞口采用来自标普/穆迪/惠誉的最佳评级。如果债券持仓没有 标普/穆迪/惠誉的评级，则适用弘收投资的内部信用评级。 资料来源：弘收投资，基于 2023 年 12 月 31 日的交易资产净值 14.9% 14.4% 11.2% 11.2% 8.5% 8.1% 7.9% 4.4% 4.1% 2.7% 2.5% 2.4% 2.4% 2.3% 1.9% 1.1% Consumer, Cyclical Banking and Finance Diversified Cash Real Estate Sovereign Utilities Alternative Energy Industrial Insurance Telecom Energy Building Materials Commodity Technology Consumer, Non-Cyclical 周期性消费品 银行与金融 多元化 现金 房地产 主权 公用事业 替代能源 工业 保险 电信 能源 建材 大宗商品 科技 非周期性消费品 CCC 或以下 现金 - 7 - 受托人报告 致弘收高收益波幅管理债券基金的份额持有人 （弘收策略基金的子基金） 我方特此确认，我方认为，作为弘收策略基金子基金的弘收高收益波幅管理债券基金（本“子基金”）的 基金管理人已在所有重大方面根据日期为 2010 年 11 月 17 日的针对截至 2023 年 12 月 31 日止年度修订的信 托契约的规定管理本子基金。 ............................................. 花旗信托有限公司， 受托人 2024 年 4 月 29 日 - 8 - 独立审计师报告 致弘收高收益波幅管理债券基金的受托人 财务报表审计报告 意见 我们已审计的内容 弘收高收益波幅管理债券基金（本“子基金”）（弘收策略基金的子基金）列载于第 11 至 71 页的财 务报表，包括： ? 于 2023 年 12 月 31 日的财务状况表； ? 截至该日止年度的全面收益表； ? 截至该日止年度的份额持有人应占资产净值变动表； ? 截至该日止年度的现金流量表；及 ? 财务报表附注，包括主要会计政策信息及其他解释信息。 我们的意见 我们认为，该等财务报表已根据《IFRS 会计准则》真实而中肯地反映了贵子基金于 2023 年 12 月 31 日的财务状况及其截至该日止年度的财务交易及现金流量。 意见的基础 我们已根据《国际审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“审计师就审计 财务报表承担的责任”部分中作进一步阐述。 我们相信，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 独立性 根据国际会计师职业道德准则理事会颁布的《国际会计师职业道德守则（包含国际独立性标准）》 (以下简称“道德守则”)，我们独立于贵子基金，并已履行道德守则中的其他道德责任。 其他信息 贵子基金受托人及基金管理人（以下简称“管理层”）须对其他信息负责。其他信息包括年报内的所 有信息，但不包括财务报表及我们的审计师报告。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他信息，我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方 面，我们没有任何报告。 - 9 - 独立审计师报告（续） 致弘收高收益波幅管理债券基金的受托人 管理层就财务报表须承担的责任 贵子基金管理层须负责根据《IFRS 会计准则》拟备真实而中肯的财务报表，并对其认为为使财务报 表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，贵子基金管理层负责评估贵子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续 经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非管理层有意将贵子基金清盘或停止经营，或别 无其他实际的替代方案。 此外，贵子基金管理层负责确保财务报表已遵照 2010 年 11 月 17 日订立的信托契约（经修订）（以 下简称“信托契约”）以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》（以 下简称“证监会守则”）附录 E 的相关披露条文适当地拟备。 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并 出具包括我们意见的审计师报告。我们仅向您（作为整体）报告我们的意见，除此之外本报告别无其 他目的。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水平的保证， 但不能保证按照《国际审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以 由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出 的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此外，我们必须评估贵子基金的财务报表在所有重大 方面是否已根据信托契约及证监会守则附录 E 的相关披露条文适当地拟备。 在根据《国际审计准则》进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： ? 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序 以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉 及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致 的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 ? 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对贵子基金内部控制的有 效性发表意见。 ? 评价管理层所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 ? 对管理层采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在 与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对贵子基金的持续经营能力产生重大疑 虑。如果我们认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中 的相关披露。假若有关的披露不足，则我们应当发表非无保留意见。我们的结论是基于审计 师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致贵子基金不能持续经营。 ? 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易和 事项。 - 10 - 独立审计师报告（续） 致弘收高收益波幅管理债券基金的受托人 审计师就审计财务报表承担的责任（续） 除其他事项外，我们与管理层沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计 中识别出内部控制的任何重大缺陷。 根据信托契约与证监会守则附录 E 的相关披露条文就相关事项作出的报告 我们认为，财务报表在各重大方面已根据信托契约及证监会守则附录 E 的相关披露条文适当地拟备。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港，2024 年 4 月 29 日 - 11 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务状况表 于 2023 年 12 月 31 日 附注 2023 年 2022 年 人民币 人民币 资产 - 流动资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3(a) 195,112,570 371,825,676 衍生金融工具 3(a) 770,171 2,711,553 应收利息 3,322,682 8,568,804 预付款 822,528 686,515 其他应收款项 14 222,507 265,617 经纪机构应付款项 1,582,977 2,893,957 保证金存款 18,454,683 15,990,154 银行结余 4,118,767 21,123,888 ─────────── ─────────── 资产总计 224,406,885 424,066,164 ═══════════ ═══════════ 负债 – 流动负债 衍生金融工具 3(a) 141,095 838,014 应付经纪机构款项 931,593 1,550,221 其他负债和应计支出 12 1,309,587 1,204,987 应付赎回款项 56,444 2,359,639 ─────────── ─────────── 负债总计（不含份额持有人应占资产净值） 2,438,719 5,952,861 ═══════════ ═══════════ 份额持有人应占资产净值 10 221,968,166 418,113,303 ═══════════ ═══════════ 由基金管理人于 2024 年 4 月 29 日批准并授权发布。 …………………………..…………………………..…….….….… 代表基金管理人 弘收投资管理(香港)有限公司 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 - 12 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 全面收益表 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 附注 2023 年 2022 年 人民币 人民币 收入 债务利息收入 13,280,591 26,855,034 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 负债的亏损净额 7 (55,094,442) (118,661,289) 汇兑收益净额 1,474,595 6,105,999 银行利息收入 1,591,582 409,851 其他收入 327,749 222,766 ───────── ───────── 投资收入总计 (38,419,925) (85,067,639) ───────── ───────── 支出 管理费 9(a) (4,624,121) (7,187,886) 受托人费用 9(b) (71,159) (69,188) 保管人、行政管理、合规监测、财务报表编制费用和 基金登记机构兼处理代理人费用 9(g) (873,566) (936,944) 审计师酬金 (492,618) (387,427) 其他营业支出 (493,524) (409,839) 法律及专业费 (198,414) (294,902) 其他应收款项减值损失 14 (1,112,537) - ───────── ───────── 营业支出总计 (7,865,939) (9,286,186) ═════════ ═════════ 营业亏损 (46,285,864) (94,353,825) 财务费用 向可赎回份额持有人的收益分配 13 (16,684,401) (29,513,576) ───────── ───────── 收益分配后的亏损 (62,970,265) (123,867,401) ═════════ ═════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 - 13 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 2023 年 2022 年 附注 人民币 人民币 年初可赎回份额持有人应占资产净值 418,113,303 694,804,016 ─────────── ─────────── 发行可赎回份额 30,805,027 43,861,443 赎回可赎回份额 (163,979,899) (196,684,755) ─────────── ─────────── 赎回净额 (133,174,872) (152,823,312) ─────────── ─────────── 经营活动产生的份额持有人应占资产净值减少 (62,970,265) (123,867,401) ═══════════ ═══════════ 年末可赎回份额持有人应占资产净值 10 221,968,166 418,113,303 ═══════════ ═══════════ 可赎回份额数量 2023 年 2022 年 1A 类美元（分派）份额 年初已发行份额 20,000 20,000 年内发行份额 - - 年内赎回份额 (20,000) - ──────────── ──────────── 年末已发行份额 11 - 20,000 ════════════ ════════════ 1A 类美元（累积）份额 年初已发行份额 104,703 75,737 年内发行份额 35,306 38,005 年内赎回份额 (129,226) (9,039) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 10,783 104,703 ═══════════ ═══════════ 1E 类美元（分派）份额 年初已发行份额 14,475 24,477 年内发行份额 - - 年内赎回份额 (3,329) (10,002) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 11,146 14,475 ═══════════ ═══════════ 2A 类美元（分派）份额 年初已发行份额 147,252 200,768 年内发行份额 415 1,309 年内赎回份额 (24,857) (54,825) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 122,810 147,252 ═══════════ ═══════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 - 14 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2023 年 12 月 31 日止年度（续） 可赎回份额数量 附注 2023 年 2022 年 2A 类美元（累积）份额 年初已发行份额 25,581 33,033 年内发行份额 472 216 年内赎回份额 (13,570) (7,668) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 12,483 25,581 ═══════════ ═══════════ 2B 类人民币（分派）份额 年初已发行份额 797,072 1,430,312 年内发行份额 38,139 42,920 年内赎回份额 (132,551) (676,160) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 702,660 797,072 ═══════════ ═══════════ 2B 类人民币（累积）份额 年初已发行份额 139,223 198,106 年内发行份额 - - 年内赎回份额 (7,683) (58,883) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 131,540 139,223 ═══════════ ═══════════ 2C 类美元（分派）份额 年初已发行份额 36,729 42,544 年内发行份额 236 243 年内赎回份额 (4,636) (6,058) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 32,329 36,729 ═══════════ ═══════════ 2D 类港元（分派）份额 年初已发行份额 862,614 1,030,267 年内发行份额 2,569 33,844 年内赎回份额 (148,298) (201,497) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 716,885 862,614 ═══════════ ═══════════ 2D 类港元（累积）份额 年初已发行份额 55,929 57,461 年内发行份额 5,060 2,851 年内赎回份额 (6,463) (4,383) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 54,526 55,929 ═══════════ ═══════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 - 15 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2023 年 12 月 31 日止年度（续） 可赎回份额数量 附注 2023 年 2022 年 2E 类澳元（分派）份额 年初已发行份额 468 1,957 年内发行份额 - 123 年内赎回份额 - (1,612) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 468 468 ═══════════ ═══════════ 2E 类澳元（累积）份额 年初已发行份额 114 114 年内发行份额 - - 年内赎回份额 (114) - ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 - 114 ═══════════ ═══════════ 2F 类澳元对冲（分派）份额 年初已发行份额 18,813 23,767 年内发行份额 - 57 年内赎回份额 (7,721) (5,011) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 11,092 18,813 ═══════════ ═══════════ 2F 类澳元对冲（累积）份额 年初已发行份额 9,364 9,364 年内发行份额 - - 年内赎回份额 - - ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 9,364 9,364 ═══════════ ═══════════ 2G 类美元对冲（分派）份额 年初已发行份额 228,879 278,887 年内发行份额 129 10,458 年内赎回份额 (67,489) (60,466) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 161,519 228,879 ═══════════ ═══════════ 2G 类美元对冲（累积）份额 年初已发行份额 18,986 27,655 年内发行份额 913 904 年内赎回份额 (2,741) (9,573) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 17,158 18,986 ═══════════ ═══════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 - 16 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2023 年 12 月 31 日止年度（续） 可赎回份额数量 附注 2023 年 2022 年 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 年初已发行份额 32,888 37,801 年内发行份额 - - 年内赎回份额 (13,001) (4,913) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 19,887 32,888 ═══════════ ═══════════ 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 年初已发行份额 11,711 11,711 年内发行份额 - - 年内赎回份额 (2,989) - ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 8,722 11,711 ═══════════ ═══════════ 2K 类欧元对冲（分派）份额 年初已发行份额 12,079 14,807 年内发行份额 - - 年内赎回份额 (10,075) (2,728) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 2,004 12,079 ═══════════ ═══════════ 2K 类欧元对冲（累积）份额 年初已发行份额 884 4,907 年内发行份额 - - 年内赎回份额 (884) (4,023) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 - 884 ═══════════ ═══════════ 2L 类港元对冲（分派）份额 年初已发行份额 55,205 120,646 年内发行份额 - 7,026 年内赎回份额 (38,817) (72,467) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 16,388 55,205 ═══════════ ═══════════ 2L 类港元对冲（累积）份额 年初已发行份额 3,938 10,856 年内发行份额 - - 年内赎回份额 (1,962) (6,918) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 1,976 3,938 ═══════════ ═══════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 - 17 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2023 年 12 月 31 日止年度（续） 可赎回份额数量 附注 2023 年 2022 年 2XB 类人民币（累积）份额 年初已发行份额 72,425 499,990 年内发行份额 47,959 93,484 年内赎回份额 (115,326) (521,049) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 5,058 72,425 ═══════════ ═══════════ 2XG 类美元对冲（累积）份额 年初已发行份额 - 49,999 年内发行份额 - - 年内赎回份额 - (49,999) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 - - ═══════════ ═══════════ 4C 类美元对冲（累积）份额 年初已发行份额 6,270 9,784 年内发行份额 - - 年内赎回份额 - (3,514) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 6,270 6,270 ═══════════ ═══════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 - 18 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 现金流量表 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 2023 年 2022 年 人民币 人民币 经营活动产生的现金流量 收益分配后的亏损 (62,970,265) (123,867,401) 经以下项目调整： 利息收入 (14,872,173) (27,264,885) 向可赎回份额持有人的收益分配 16,684,401 29,513,576 其他应收款项减值损失 1,112,537 - ────────── ────────── 运营资本变动前营业亏损 (60,045,500) (121,618,710) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产减少 176,713,106 220,186,859 衍生金融工具减少 – 资产 1,941,382 2,769,039 衍生金融工具减少 – 负债 (696,919) (7,949) 预付款和其他应收款项（增加）/减少 (1,205,440) 280,252 保证金存款（增加）/减少 (2,464,529) 7,757,581 经纪机构应付款项减少 1,310,980 456,581 其他负债和应计支出增加/（减少） 104,600 (496,360) 应付经纪机构款项减少 (618,628) (468,405) ────────── ────────── 经营活动所得的现金 115,039,052 108,858,888 已收利息 20,118,295 28,760,601 ────────── ────────── 经营活动所得的现金净额 135,157,347 137,619,489 ────────── ────────── 融资活动产生的现金流量 发行可赎回份额所得收益 30,805,027 44,193,085 赎回可赎回份额所付款项 (166,283,094) (196,789,518) 已付收益分配 (16,684,401) (29,513,576) ────────── ────────── 融资活动所动用的现金净额 (152,162,468) (182,110,009) ---------------- ---------------- 现金及现金等价物减少净额 (17,005,121) (44,490,520) 年初现金及现金等价物 21,123,888 65,614,408 ────────── ────────── 年末现金及现金等价物 4,118,767 21,123,888 ══════════ ══════════ 现金及现金等价物结余分析 银行结余 4,118,767 21,123,888 ══════════ ══════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 - 19 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 1 一般信息 弘收高收益波幅管理债券基金（本“子基金”）是弘收策略基金的子基金。本子基金的投资 目标是实现投资总回报的最大化，包含通过主要投资于评级为投资级以下或未获评级的高收 益债务工具，实现资本升值和利息收入。 本子基金最初作为受豁免的开曼群岛单位信托成立。本子基金受身为基金管理人的弘收投资 管理(香港)有限公司（“基金管理人”）和身为受托人的花旗信托有限公司（“受托人”） 之间日期为 2010 年 11 月 17 日的信托契约管辖，该信托契约不时进行修订、修改或补充。 于 2017 年 11 月 14 日，香港证券及期货事务监察委员会（“香港证监会”）根据香港《证券 及期货条例》（香港法例第 571 章）第 104 节向本信托授予认可。本子基金之后作为根据香 港法律成立的开放式伞形单位信托于 2018 年将注册地迁至香港司法管辖区。 为实现投资目标，本子基金将主要（即本子基金资产净值的至少三分之二）投资于低于投资 级或未获评级的高收益债务工具。然而，在特殊情况（如市场崩盘或重大危机）或不利市况 下，本子基金可暂时性地最多将其资产净值的 100%投资于投资级债券、短期货币市场工 具、现金及/或现金等价物。 自 2015 年 12 月 4 日起，认购交易截止时间和赎回交易截止时间进行修改，以便份额持有人 能够分别发出提前时间较短的认购和赎回通知。认购交易截止时间和赎回交易截止时间均变 为同一个相关交易日的下午 5:00（香港时间）（或基金管理人可不时决定的此等其他日子或 时间），即在同一天交易。 花旗信托有限公司是本子基金的受托人，在香港以信托公司注册。受托人为花旗集团的 成员。 - 20 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策 编制该等财务报表时应用的主要会计政策于下文载列。除另有注明外，该等政策贯彻应用于各列报 年度。 (a) 编制基准 本子基金的财务报表根据《IFRS 会计准则》编制。财务报表根据历史成本法编制，并经重估以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债作出修订。 编制符合《IFRS 会计准则》的财务报表要求使用会计估计。当中还要求受托人和基金管理人（合 称为“管理层”）于应用本子基金的会计政策时作出判断。涉及较高的判断或复杂程度的方面或假 设及估计对财务报表而言属重大的方面于附注 5 中披露。 除另有注明外，该等财务报表内所提及的资产净值，均指份额持有人应占资产净值。 自 2023 年 1 月 1 日起生效的准则及对现有准则的修订 并无其他于 2023 年 1 月 1 日开始的年度期间生效且对本子基金的财务报表产生重大影响的准则、对 现有准则的修订或诠释。 ? 《会计政策的披露 – 对〈国际会计准则第 1 号〉和〈国际财务报告准则实务公告第 2 号〉 的修订》 ? 《会计估计的定义 – 对〈国际会计准则第 8 号〉的修订》 ? 《与单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税 – 对〈国际会计准则第 12 号〉的修订》 以上修订并未对过往期间确认的金额产生影响，并且预计不会对当前或未来期间产生重大影响。 2023 年 1 月 1 日之后生效且未被提前采纳的新准则、对现有准则的修订和诠释 若干新准则、对现有准则的修订及诠释于 2023 年 1 月 1 日之后开始的年度期间生效，但并未于编制 该等财务报表时提前应用。预计这些新准则、对现有准则的修订及诠释均不会对本子基金的财务报 表产生重大影响。 - 21 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策（续） (b) 外币换算 (i) 功能及列报货币 本子基金可赎回份额的认购和赎回主要以离岸人民币（“RMB”或“CNH”）计价。本子 基金的主要活动是投资于在香港发行、以离岸人民币交易的人民币计价债券。本子基金的 业绩以离岸人民币计量及向份额持有人报告。管理层认为离岸人民币是最能如实反映交 易、事件和状况的经济效应的货币（“功能货币”）。本子基金的财务报表以离岸人民币 列报，离岸人民币是本子基金的功能和列报货币。 除另有注明外，该等财务报表内所提及的 RMB（人民币）或 CNH 均指离岸人民币。在岸 人民币将在该等财务报表内列报为 CNY。 (ii) 换算及结余 外币交易按交易日现行的汇率换算为功能货币。外币资产和负债按财务状况表日期的现行 汇率换算为功能货币。 外币换算所产生的汇兑损益包含在全面收益表之中。与现金及现金等价物有关的汇兑损益 于全面收益表的“汇兑损失净额”项下列报。 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债有关的汇兑损益于全面收益表 的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债的亏损净额”项下列报。 - 22 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策（续） (c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (i) 分类 (i) 资产 本子基金根据管理该等金融资产的业务模式及金融资产的合约现金流量特征，对其 投资进行分类。金融资产组合以公允价值基准管理并评估业绩。本子基金主要关注 公允价值信息，并利用该等信息评估资产的表现及作出决策。本子基金并未选择不 可撤销地将任何股票证券指定为以公允价值计量且其变动计入其他全面收益。本子 基金的债务证券的合约现金流量仅为本金及利息，但该等证券既非为收取合约现金 流量而持有，也非为收取合约现金流量及出售而持有。收取合约现金流量仅为实现 本子基金业务模式目标的附带条件。因此，所有投资均以公允价值计量且其变动计 入当期损益。 (ii) 负债 公允价值为负的衍生工具合约被列报为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。 因此，本子基金将其所有投资组合归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或负债。本子基金的政策要求基金管理人和董事会以公允价值基准评估有关该等金融资 产及负债的信息以及其他相关财务信息。如本子基金有应收款项，所有衍生工具将被列为 资产，如本子基金有应付款项，则所有衍生工具将被列为负债。 (ii) 确认、取消确认及计量 常规的投资买卖交易在交易日确认，即本子基金承诺购买或出售该项投资的日期。以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债初步按公允价值确认。交易成本于 全面收益表内列作开支。 若从投资收取现金流量的权利已届满或本子基金已将其于金融资产拥有权中的绝大部份风 险及回报转移，则金融投资将被取消确认。 初步确认后，所有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按公允价 值计量。“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债”类别的公允价 值变动产生的损益，于其产生期间的全面收益表的“以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和负债的公允价值其他变动净额”项下列报。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务证券的利息于全面收益表内确认。 - 23 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策（续） (c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（续） (iii) 公允价值估计 于活跃市场上交易的金融资产和负债（如公开交易衍生工具及交易证券）的公允价值以财 务状况表日期时的市场报价为基准。活跃市场为资产或负债发生具有充足频率及数额的交 易而可持续提供定价信息的市场。本子基金对市场报价在买卖差价范围内的金融资产和金 融负债均采用市场报价。在市场报价不在买卖差价范围内的情况下，管理层将确定在买卖 差价范围内最能代表公允价值的点位。 债务证券的公允价值按报价得出。在活跃市场没有报价的债务证券的公允价值可由本子基 金利用信誉良好的定价来源（例如定价机构）或来自债券/债务做市商的示意性价格来确 定。取自定价来源的经纪机构报价可能具有示意性，不具有可执行性或约束力。本子基金 将就所采用定价来源的数量和质量作出判断和估计。如果市场数据不可得，则本子基金可 能会使用自己的模型来对头寸进行估值，这些模型通常基于在业内被奉为标准的估值方法 和技术。 于其他投资基金的投资通过参考董事会认为近似于公允价值的资产净值来估值。如果投资 基金的资产净值不可得或者董事会认为该等资产净值并不反映公允价值，则董事会可行使 判断和自由量裁权来确定投资基金的公允价值。 (iv) 公允价值等级之间的转拨 公允价值等级之间的转拨被视为在报告期初已发生。 - 24 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策（续） (d) 衍生金融工具 衍生金融工具被视为持作交易目的，在财务状况表中初步按公允价值确认。公允价值在适当的情况 下取自市场报价和定价模型。如果若干衍生金融工具的报价不可得，则基金管理人将采用基金管理 人认为适当的其他估值方法，例如依据市场中特征相似的可比风险资产来对该等衍生金融工具定 价。如本子基金有应收款项，所有衍生工具将被列为资产，如本子基金有应付款项，则所有衍生工 具将被列为负债。衍生工具的公允价值变动在全面收益表中列报。 (e) 抵销金融工具 金融资产及负债于有可合法强制执行的权利抵销已确认金额及于拟按净额基准结算或同时将资产变 现及偿付负债时予以抵销，而有关净额于财务状况表内呈报。可合法强制执行的权利不得取决于未 来事件，而须在一般业务过程中及在公司或对手方违约、无偿付能力或破产的情况下强制执行。 (f) 经纪机构应付和应付经纪机构款项 该等款项初步按公允价值确认，之后按摊销成本计量。于各报告日，如果信用风险自初步确认以来 显著上升，则本子基金将按相等于整个存续期内预期信用损失的金额计量经纪机构应付款项的损失 准备。如果于报告日，信用风险自初步确认以来并未显著上升，则本子基金将按相等于 12个月预期 信用损失的金额计量损失准备。经纪机构陷入重大的财务困境、经纪机构有可能经历破产或财务重 组以及出现支付违约，这些都被视为可能须要损失准备的指标。如果信用风险升至被视为已发生信 用减值的水平，则利息收入将依据经损失准备调整的账面值毛额计算。管理层将合约付款逾期时间 超过 30 天的情形定义为信用风险显著上升。合约付款逾期时间超过 90 天的情形被视为已发生信用 减值。 (g) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括手头现金、存于银行的活期存款、原到期期限不超过三个月的其他短期高流 动性投资。 (h) 应计支出 应计支出按应计基准列账并记入全面收益表。 - 25 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策（续） (i) 可赎回份额 本子基金发行 24 个（2022 年：25 个）类别的可赎回份额，可由份额持有人选择赎回，并无相同的 权利。该等份额被分类为金融负债。可赎回份额可于任何交易日以现金价回售给本子基金，现金价 相当于份额类别应占本子基金资产净值的按比例单位。可赎回份额可每日赎回。 可赎回份额按赎回金额入账，如果持有人行使将份额回售给本子基金的权利，则赎回金额应于财务 状况表日期支付。 可赎回份额由持有人选择发行和赎回，价格以发行或赎回之时的本子基金份额净值为基准。本子基 金份额净值的计算方式为各类别可赎回份额持有人应占资产净值除以各类别流通可赎回份额总数。 根据本子基金规章的规定，为针对认购和赎回确定份额净值，投资头寸依据中间价估值。 (j) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的利息收入和利息 利息收入包括现金和现金等价物的利息。利息采用实际利率法在与时间成比例的基础上进行确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务证券的利息采用票面利率进行确认。 (k) 应付可赎回份额持有人的收益分配 向可赎回份额持有人的拟议收益分配于全面收益表中确认，前提是该等收益分配经适当授权，且不 再由本子基金酌情支付。可赎回份额的收益分配在全面收益表中确认为财务费用。 基金管理人有意于可由基金管理人决定的此等日期或基金管理人认为合适的此等其他日期或频率分 配分派类别份额应占的收益或资本。 如果在相关期间内分派类别份额应占的本子基金投资所实现收益不足以支付宣派的收益分配，则基 金管理人可酌情决定用资本支付此等收益分配。 (l) 税务 本子基金目前须缴纳与投资收入和资本收益有关的预提税。记入全面收益表的投资收入及资本收益 包含预提税。预提税在全面收益表中作为单独项目列示。 - 26 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策（续） (m) 抵押品 本子基金提供的现金抵押品在财务状况表中确认为于经纪机构开设的保证金账户，并不作为现金及 现金等价物的组成部分计入。对于除现金以外的抵押品，如果获提供抵押品的一方根据合约或惯例 有权出售或转质押抵押品，则本子基金于财务状况表内将该等资产与其他资产分开分类，并将该等 资产确认为已质押抵押品。如果获提供抵押品的一方无权出售或转质押抵押品，则于财务报表附注 中披露所提供的抵押品。 (n) 结构性实体 结构性实体属于这样一种实体：它的设计使得表决权或类似权利不是决定谁控制该实体的主导因 素，例如当表决权只与行政工作有关而相关活动通过合约安排指导时。结构性实体常常具有以下部 分或全部特点或特性；(a)活动受限制，(b)目标狭窄而明确，例如通过将与结构性实体的资产有关 的风险和回报转嫁给投资者，向投资者提供投资机会，(c)允许结构性实体在没有次级财务支持的情 况下向其活动提供融资的权益不足，以及(d)以多种在合约上挂钩的工具形式向投资者提供融资，从 而造成集中于信贷风险或其他风险（批次）。 本子基金将其于其他基金（“被投资基金”）的所有投资视为于未合并入账的结构性实体的投资。 被投资基金由基金管理人管理，采用各种投资策略来实现各自的投资目标。被投资基金通过发行可 赎回份额来对各自的经营活动提供融资，该等可赎回份额可由持有人选择卖出，并使持有人有权按 比例享有各只基金的净资产权益。本子基金持有其各只被投资基金的可赎回份额。 各只被投资基金的公允价值变动计入全面收益表的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债的亏损净额”项下。 (o) 按摊销成本计量的金融资产的预期信用损失 本子基金针对其他应收款项的预期信用损失确认损失准备。其他应收款项初步按公允价值确认，之 后采用实际利率法按摊销成本与减值拨备之差计量。 计量预期信用损失时，本子基金考虑到无需付出过多成本或努力即可获得的合理可靠的信息。这包 括有关过往事件、当前状况和未来经济状况预测的信息。 预期信用损失计量 本子基金通过采用针对金融工具的统计方法建立预期信用损失模型。这一方法会估计四个风险参 数，即违约概率、违约损失率、违约风险敞口和预期存续期，还会使用实际利率和前瞻性信息。 计算预期信用损失率时，在估计风险参数的过程中将例如失业率或国内生产总值(“GDP”)等前瞻 性宏观经济信息纳入考量。 - 27 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策（续） (o) 按摊销成本计量的金融资产的预期信用损失（续） 信用损失按所有预期现金缺口（即本子基金根据合约应收的现金流量与本子基金预期收到的现金流 量的差额）的现值进行计量。 预期信用损失基于下列其中一个基准进行计量： - 12 个月预期信用损失：这是预计在报告日期之后的 12 个月内可能发生的违约事件所导致的损 失；及 - 整个存续期内预期信用损失：这是采用预期信用损失模型的项目在整个预期存续期内所有可能 发生的违约事件预计导致的损失。 第 1 阶段 – 信用风险自初步确认以来并未显著上升的金融工具和损失准备按相等于 12 个 月预期信用损失的金额进行计量的金融工具 第 2 阶段 – 信用风险自初步确认以来已显著上升但不属于已发生信用减值的金融资产的 金融工具和损失准备按相等于整个存续期内预期信用损失的金额进行计量的 金融工具 第 3 阶段 – 于报告日已发生信用减值（但不属于所购买或源生的已发生信用减值的金融 资产）的金融资产以及损失准备按相等于整个存续期内预期信用损失的金额 进行计量的金融资产 信用风险显著上升 (“SICR”) 评估金融工具的信用风险自初步确认以来是否已显著上升时，本子基金将于报告日评估的金融工具 发生违约的风险与于初步确认之日评估的风险进行比较。在重新进行评估时，本子基金认为，如果 在本子基金不采取变现证券（如持有任何证券）等行动进行追索的情况下，借款人不太可能向本子 基金悉数偿还其信贷义务，即表示发生违约事件。本子基金会考虑合理可靠的定量和定性信息，包 括无需付出过多成本或努力即可获得的过往经验及前瞻性信息。 证明金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察到的事件： ? 债务人陷入重大的财务困境； ? 违反合同，例如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ? 借款人很可能会破产或进行其他财务重组； ? 技术、市场、经济或法律环境发生重大变化，对债务人产生不利影响；或 ? 因发行人陷入财务困境，导致证券无法在活跃市场继续交易。 - 28 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策（续） (o) 按摊销成本计量的金融资产的预期信用损失（续） 核销政策 如果日后实际上不可收回金融资产，则金融资产的账面总额需（部分或全部）核销。这种情况通常 出现在本子基金确定债务人并无资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还须核销的金额之时。 先前已核销的资产如果后续收回，则于收回期间的损益表中作为减值拨回予以确认。 3 财务风险管理 本子基金的活动使得本子基金面临各种财务风险：市场风险（包括价格风险、外汇风险及利率风 险）、信用风险及流动性风险。 本子基金的主要投资目标是实现以人民币或等值人民币计价的资本增长回报和收益。本子基金主要 以长线头寸投资于低于投资级或未获评级的人民币工具。本子基金的投资组合预计在国家/地区和 行业层面维持多样性。 本子基金采用不同的方法来衡量及管理其所面临的各类风险，这些方法于下文说明。 (a) 市场价格风险 市场价格风险指金融工具的价值会因市场价格变化而波动的风险，无论市场价格变化由个别工具的 特定因素所致，还是由影响市场中所有工具的因素所致。 本子基金于债务证券、投资基金及衍生金融工具的投资容易受到因金融工具未来价格的不确定因素 而引起的市场价格风险影响。基金管理人每日监测本子基金的市场价格风险，受托人每日审核市场 价格风险。下表按产品类型披露本子基金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资： 2023 年 2022 年 人民币 人民币 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公司债券 152,106,291 303,729,592 政府债券 17,945,621 19,334,934 投资基金(1) 25,060,658 48,761,150 ─────────── ────────── 195,112,570 371,825,676 ═══════════ ══════════ (1) 投资基金指弘收人民币债券基金(“IPRMBBF”)，其由本子基金的基金管理人管理。详情请参 阅附注 9(c)。 - 29 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (a) 市场价格风险（续） 下表按标的证券运作所处的市场披露本子基金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 2023 年 2022 年 人民币 占资产净值 比例 (%) 人民币 占资产净值 比例 (%) 公司债券 澳大利亚 1,441,170 0.65 1,299,416 0.31 中国内地 34,662,406 15.62 128,745,606 30.79 香港 39,094,035 17.61 53,994,837 12.91 印度 24,140,005 10.88 46,717,072 11.17 印尼 12,935,112 5.83 15,059,124 3.60 澳门 19,784,435 8.91 31,535,401 7.54 蒙古 1,464,073 0.66 2,215,803 0.53 菲律宾 6,308,769 2.84 11,409,418 2.73 新加坡 1,104,442 0.50 2,202,225 0.53 英属维尔京群岛 - - 911,148 0.22 英国 5,058,032 2.28 3,826,948 0.92 越南 6,113,812 2.75 5,812,594 1.39 ─────────── ─────── ─────────── ─────── 公司债券总计 152,106,291(2) 68.53 303,729,592(2) 72.64 ─────────── ─────── ─────────── ─────── 政府债券 蒙古 1,464,158 0.66 5,391,728 1.29 斯里兰卡 8,664,112 3.90 7,802,142 1.87 巴基斯坦 7,817,351 3.52 6,141,064 1.47 ────────── ─────── ────────── ─────── 政府债券总计 17,945,621(2) 8.08 19,334,934(2) 4.63 ────────── ─────── ─────────── ─────── 投资基金 中国内地 25,060,658 11.29 48,761,150 11.66 ────────── ─────── ────────── ─────── 投资基金总计 25,060,658 11.29 48,761,150 11.66 ────────── ─────── ────────── ─────── 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产总计 195,112,570 87.90 371,825,676 88.93 ══════════ ═══════ ══════════ ═══════ (2) 金额指不含应计利息的债务工具的公允价值，应计利息作为应收利息单独披露于财务状况表。 - 30 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (a) 市场价格风险（续） 下表按板块披露本子基金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 2023 年 2022 年 人民币 占资产净值 比例 (%) 人民币 占资产净值 比例 (%) 公司债券 农业大宗商品 - - 1,250,952 0.30 替代能源 9,637,983 4.34 15,497,553 3.71 汽车 - - 3,826,948 0.92 银行与金融 31,670,557 14.27 18,316,625 4.38 建材 5,345,544 2.41 13,758,790 3.29 大宗商品 4,942,723 2.23 15,615,712 3.73 周期性消费品 32,618,678 14.70 43,575,153 10.42 非周期性消费品 2,494,873 1.12 3,196,844 0.76 能源 5,334,139 2.40 4,111,151 0.98 工业 8,865,805 4.00 7,631,478 1.83 保险 5,907,005 2.66 8,684,078 2.08 房地产 18,406,837 8.29 128,583,374 30.75 零售 - - 1,259,510 0.30 科技 4,085,329 1.84 4,563,922 1.09 电信 5,499,145 2.48 10,335,910 2.47 公用事业 17,297,673 7.79 23,521,592 5.63 ────────── ─────── ────────── ─────── 公司债券总计 152,106,291(2) 68.53 303,729,592(2) 72.64 ────────── ─────── ────────── ─────── 政府债券 主权 17,945,621 8.08 19,334,934 4.63 ────────── ─────── ────────── ─────── 政府债券总计 17,945,621(2) 8.08 19,334,934(2) 4.63 ────────── ─────── ────────── ─────── 投资基金 多元化 25,060,658 11.29 48,761,150 11.66 ────────── ─────── ────────── ─────── 投资基金总计 25,060,658 11.29 48,761,150 11.66 ────────── ─────── ────────── ─────── 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产总计 195,112,570 87.90 371,825,676 88.93 ══════════ ════════ ══════════ ═══════ (2) 金额指不含应计利息的债务工具的公允价值，应计利息作为应收利息单独披露于财务状况表。 - 31 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (a) 市场价格风险（续） 衍生金融工具 下表按产品类型披露本子基金的衍生金融工具： 2023 年 2022 年 人民币 人民币 衍生金融资产 远期外汇合约（附注(i)） 770,171 2,711,553 ───────── ───────── 770,171 2,711,553 ═════════ ═════════ 衍生金融负债 远期外汇合约（附注(i)） 141,095 838,014 ───────── ───────── 141,095 838,014 ═════════ ═════════ (i) 远期外汇合约 于 2023 年 12 月 31 日的未平仓货币远期合约详述如下： 名义金额 未变现 远期合约 买入金额 卖出金额 收益/（亏损） 人民币 Long CNH/Short USD 31-JAN-24 130,000,000 离岸人民币 18,234,712 美元 427,700 Long USD/Short CNH 22-JAN-24 9,195,318 美元 65,494,849 离岸人民币 (113,360) Long AUD/Short CNH 22-JAN-24 1,227,331 澳元 5,883,211 离岸人民币 58,129 Long SGD/Short CNH 22-JAN-24 1,492,296 新加坡元 7,994,856 离岸人民币 52,503 Long EUR/Short CNH 22-JAN-24 97,237 欧元 757,684 离岸人民币 8,067 Long HKD/Short CNH 22-JAN-24 887,315 港元 810,419 离岸人民币 (2,293) Long AUD/Short CNH 22-JAN-24 19,460 澳元 94,615 离岸人民币 (412) Long USD/Short CNH 22-JAN-24 94,517 美元 671,750 离岸人民币 293 Long SGD/Short CNH 22-JAN-24 15,551 新加坡元 84,011 离岸人民币 (153) Long HKD/Short CNH 22-JAN-24 3,978 港元 3,620 离岸人民币 3 Long CNH/Short AUD 22-JAN-24 47,333 离岸人民币 9,730 澳元 231 Long CNH/Short USD 22-JAN-24 335,368 离岸人民币 47,258 美元 (654) Long CNH/Short SGD 22-JAN-24 41,932 离岸人民币 7,775 新加坡元 3 Long CNH/Short HKD 22-JAN-24 1,806 离岸人民币 1,989 港元 (5) Long CNH/Short USD 31-JAN-24 66,000,000 离岸人民币 9,256,766 美元 223,242 Long CNH/Short USD 31-JAN-24 6,000,000 离岸人民币 847,775 美元 (24,218) 远期外币合约未变现收益总计 770,171 ══════════ 远期外币合约未变现（亏损）总计 (141,095) ══════════ - 32 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (a) 市场价格风险（续） (i) 远期外汇合约（续） 于 2022 年 12 月 31 日的未平仓货币远期合约详述如下： 名义金额 未变现 远期合约 买入金额 卖出金额 收益/（亏损） 人民币 Long CNH/Short USD 30-JAN-23 6,000,000 离岸人民币 860,975 美元 56,064 Long CNH/Short USD 09-JAN-23 55,000,000 离岸人民币 7,925,323 美元 189,647 Long CNH/Short USD 09-JAN-23 7,000,000 离岸人民币 1,004,521 美元 52,901 Long CNH/Short USD 31-JAN-23 90,000,000 离岸人民币 12,934,751 美元 708,561 Long AUD/Short CNH 20-JAN-23 1,083,530 澳元 5,057,011 离岸人民币 34,621 Long AUD/Short CNH 20-JAN-23 824,041 澳元 3,845,934 离岸人民币 26,330 Long CNH/Short USD 17-JAN-23 60,000,000 离岸人民币 8,614,988 美元 460,049 Long CNH/Short USD 20-JAN-23 12,661 离岸人民币 1,827 美元 39 Long CNH/Short USD 20-JAN-23 12,931 离岸人民币 1,857 美元 101 Long CNH/Short USD 20-JAN-23 13,000,000 离岸人民币 1,867,988 美元 103,887 Long CNH/Short USD 31-JAN-23 65,000,000 离岸人民币 9,342,011 美元 510,038 Long CNH/Short USD 31-JAN-23 65,000,000 离岸人民币 9,341,205 美元 515,613 Long EUR/Short CNH 20-JAN-23 704,425 欧元 5,239,398 离岸人民币 (38,431) Long EUR/Short CNH 20-JAN-23 62,563 欧元 465,332 离岸人民币 (3,413) Long HKD/Short CNH 20-JAN-23 3,147,961 港元 2,815,124 离岸人民币 (23,923) Long HKD/Short CNH 20-JAN-23 296,429 港元 265,087 离岸人民币 (2,253) Long SGD/Short CNH 20-JAN-23 1,885,312 新加坡元 9,682,977 离岸人民币 36,617 Long SGD/Short CNH 20-JAN-23 879,672 新加坡元 4,518,002 离岸人民币 17,085 Long USD/Short CNH 20-JAN-23 11,845,376 美元 82,456,411 离岸人民币 (610,063) Long USD/Short CNH 20-JAN-23 525,351 美元 3,657,000 离岸人民币 (27,057) Long USD/Short CNH 20-JAN-23 1,732,868 美元 12,062,605 离岸人民币 (89,247) Long USD/Short CNH 20-JAN-23 847,094 美元 5,896,672 离岸人民币 (43,627) 远期外币合约未变现收益总计 2,711,553 ══════════ 远期外币合约未变现（亏损）总计 (838,014) ══════════ - 33 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (b) 货币风险 由于汇率变化，以其他货币计价的货币性资产和货币性负债的公允价值和未来现金流量波动，由此 引起外币风险。 若本子基金投资于以人民币（功能货币）以外的货币计价的资产和负债，则本子基金受汇率波动影 响。本子基金的资产净值总体上对于特定货币汇率波动的敏感度（以百分比计）可从下表得出。基 金管理人每日监测本子基金的货币头寸。 下表概述于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日本子基金与其货币性和非货币性资产和负债相 关的货币风险敞口，包括财务状况表外与衍生工具和未平仓货币远期合约的名义价值相关的敞口。 净敞口等值 2023 年 2022 年 人民币 人民币 货币性项目 澳元 (“AUD”) (123,100) 58,348 欧元 (“EUR”) 4,096 44,585 港元 (“HKD”) (29,796,159) 630,323 新加坡元 (“SGD”) (16,644) 83,072 美元 (“USD”) (46,779,565) 43,466,090 ══════════ ══════════ - 34 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (b) 货币风险（续） 下表概述本子基金的（货币性和非货币性）净资产所面临的主要汇率涨跌影响。分析基于假设在所 有其他变量保持不变的情况下，汇率以相应的百分比幅度上涨或下跌。 2023 年 2022 年 兑人民币汇 率所估计的 合理可能 变动 对资产净值 和税后利润 的影响 （人民币） 兑人民币汇 率所估计的 合理可能 变动 对资产净值 和税后利润 的影响 （人民币） +/- +/- +/- +/- 澳元 2.9% (3,570) 1.9% 1,135 欧元 6.2% 254 2.7% 1,182 港元 2.8% (834,292) 9.0% 56,525 新加坡元 4.6% (766) 9.7% 8,044 美元 2.9% (1,356,607) 9.0% 3,891,215 基金管理人已利用其对于何为汇率“合理变化”的看法来估计用于以上货币风险敏感度分析的变 动。 以上披露的信息以绝对值呈示，变动和影响可能是正面的，也可能是负面的。汇率估计的合理可能 变动的变化每年进行修正，取决于基金管理人当前对于汇率波动性和其他相关因素的看法。 - 35 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (c) 利率风险 本子基金面临与市场利率现行水平波动对于金融资产和负债及未来现金流量的公允价值的影响有关 的风险。下表概述本子基金于财务状况表日期的利率风险敞口。表中包括本子基金按公允价值计量 的资产和负债，按合约重新定价日期或到期日期（以较早者为准）分类。衍生金融工具的公允价值 包含在下面的“非附息”标题之下。详情请参阅附注 3(a)。 不超过 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非附息 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 于 2023 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 公司债券 14,735,721 124,895,941 12,474,629 - 152,106,291 - 政府债券 - 16,481,463 1,464,158 - 17,945,621 - 投资基金 - - - 25,060,658 25,060,658 衍生金融工具 - 远期外汇合约 - - - 770,171 770,171 应收利息 - - - 3,322,682 3,322,682 预付款和其他应收款项 - - - 1,045,035 1,045,035 经纪机构应付款项 - - - 1,582,977 1,582,977 银行和保证金存款 22,573,450 - - - 22,573,450 ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── 资产总计 37,309,171 141,377,404 13,938,787 31,781,523 224,406,885 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ 负债 衍生金融工具 - 远期外汇合约 - - - (141,095) (141,095) 应付经纪机构款项 - - - (931,593) (931,593) 其他负债和应计支出 - - - (1,309,587) (1,309,587) 应付赎回款项 - - - (56,444) (56,444) ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── 负债总计 （不含份额持有人应占资产净值） - - - (2,438,719) (2,438,719) ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ - 36 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (c) 利率风险（续） 不超过 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非附息 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 于 2022 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - 公司债券 25,581,786 223,066,459 55,081,347 - 303,729,592 - 政府债券 5,391,728 13,943,206 - - 19,334,934 - 投资基金 - - - 48,761,150 48,761,150 衍生金融工具 - 远期外汇合约 - - - 2,711,553 2,711,553 应收利息 - - - 8,568,804 8,568,804 预付款和其他应收款项 - - - 952,132 952,132 经纪机构应付款项 - - - 2,893,957 2,893,957 银行和保证金存款 37,114,042 - - - 37,114,042 ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── 资产总计 68,087,556 237,009,665 55,081,347 63,887,596 424,066,164 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ 负债 衍生金融工具 - 远期外汇合约 - - - (838,014) (838,014) 应付经纪机构款项 - - - (1,550,221) (1,550,221) 其他负债和应计支出 - - - (1,204,987) (1,204,987) 应付赎回款项 - - - (2,359,639) (2,359,639) ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── 负债总计 （不含份额持有人应占资产净值） - - - (5,952,861) (5,952,861) ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ - 37 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (c) 利率风险（续） 于 2023 年 12 月 31 日，如果在所有变量保持不变的情况下，保证金账户、现金及现金等价物的利 率上升或下降 100 个基点，则由于利息收入增加或减少，份额持有人应占资产净值将增加或减少 225,735 人民币（2022 年：371,140 人民币）。 下表概述于财务状况表日期的货币性金融工具的平均实际利率。对于可出售或可赎回的金融工具， 实际利率基于到期收益率、赎回收益率或回售收益率（以较低者为准）。 2023 年 2022 年 % % 资产 银行结余 0.03 2.72 保证金存款 4.86 3.98 以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资 - 公司债券 12.09 16.23 - 政府债券 8.67 14.10 ═════ ═════ 利率风险敞口以加权修正久期的比率表示。基金管理人和受托人通过(a)以百分比量化市场敞口；以 及(b)按不同的国家/地区量化以久期计的敞口，监测利率风险。 下表中的数据表明以久期计的利率风险敞口。鉴于于 2023 年 12 月 31 日本子基金持有的所有债务 证券的利率变动 100 个基点，在所有其他变量保持不变的情况下，债务证券的百分比变动幅度将为 总加权平均修正久期乘以 1%，即 1.74%（2022 年：1.95%）。 本子基金债务证券总体上对于特定 利率风险敞口类型的波动的敏感度（以百分比计）可从下表得出。 - 38 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (c) 利率风险（续） 对于标的证券运作所处市场的投资组合加权平均修正久期分析 投资组合加权平均修正久期 （债务证券） 国家/地区 2023 年 2022 年 澳大利亚 0.02 0.01 中国内地 0.30 0.65 香港 0.42 0.48 印度 0.32 0.23 印尼 0.18 0.11 澳门 0.19 0.29 蒙古 0.04 0.01 巴基斯坦 0.11 0.05 菲律宾 0.03 0.05 新加坡 - 0.01 英国 0.06 0.02 越南 0.07 0.04 ───── ───── 总计 1.74 1.95 ═════ ═════ (d) 信用风险 本子基金面临信用风险，信用风险指对手方在款项到期时无力全额支付的风险。 本子基金面临的信用风险主要集中于本子基金于债务证券的投资。本子基金还面临与交易性衍生产 品、现金及现金等价物、抵押品和其他应收结余相关的对手方信用风险。 本子基金使用违约概率、违约风险和违约损失来衡量信用风险和预期信用损失。管理层在确定任何 预期信用损失时会考虑历史分析和前瞻性信息。 (i) 投资的信用风险 如上文有关市场风险分散的内容中讨论的，本子基金的信用风险集中于债务证券和衍生产 品。债务证券的信用评级在“BBB+”至“未评级”之间（2022 年：“BBB”至“未评 级”之间）。未评级的债务证券约占本子基金资产净值的 13.00%（2022 年：18.10%）。 基金管理人将通过评估全球信贷市场和不同情形的影响，定期监测所有投资的信用风险。 以下分析概述本子基金债务组合的信用质量，以占年末资产净值的百分比列示。 - 39 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (d) 信用风险（续） (i) 投资的信用风险（续） 2023 年 2022 年 信用评级（标普/穆迪/惠誉的最佳评级） 占资产净值 比例 (%) 占资产净值 比例 (%) BBB+/Baa1 2.93 0 BBB/Baa2 1.07 4.06 BBB-/Baa3 5.36 3.15 BB+/Ba1 8.45 4.65 BB/Ba2 10.47 11.06 BB-/Ba3 15.45 14.12 B+/B1 6.63 5.93 B/B2 1.76 1.82 B-/B3 1.30 5.44 CCC+/Caa1 5.73 1.94 CCC/Caa2 0.36 0.75 CCC-/Caa3 0.17 2.33 CC/Ca 3.90 1.87 C/Ca - 2.05 未评级 13.03 18.10 ────── ────── 总计 76.61(3) 77.27(3) ══════ ══════ (3) 百分比的计算依据为不含应计利息的债务工具的公允价值，应计利息作为应收利息单 独披露于财务状况表。 于 2023 年 12 月 31 日，8 项（2022 年：36 项）规模为 11,470,361 人民币（2022 年： 5,558,936 人民币）的投资处于违约状态。基金管理人通过开展密集的信用分析以及持续监 测风险因素的变化来监测各个发行人的信用风险。 投资的详情于附注 3(a)中披露。如附注 3(d)(ii)所示，由本子基金存放于经纪机构和保管人 的资产金额为 218,456,191 人民币（2022 年：411,651,271 人民币）。 远期外汇合约与投资级的国际性金融机构订立。在任何时候，本子基金对于任一发行人之 义务的净敞口一般不会超过资产毛额的 10%，由政府、主权和准主权实体、公共或地方当 局发行或担保的证券除外。 上表概述于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的信用风险。信贷市场风险一般按(a) 以百分比计的市场风险敞口；及(b)以久期计的风险敞口量化。 - 40 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (d) 信用风险（续） (i) 投资的信用风险（续） 基金管理人每日监测本子基金的信用风险敞口，受托人每日审核信用风险敞口。 (ii) 存放于经纪机构和保管人的资产 本子基金面临与其银行存款与结余以及存放于经纪机构的资产有关的信用风险。 因此，如果经纪机构和保管人可能无力履行各自归还本子基金现金和资产的义务，则本子 基金对于经纪机构和保管人面临重大的信用风险。管理层认为违约概率较低（其他应收款 项除外），因对手方的评级为投资级。因此，并未依据 12 个月预期信用损失确认存放于经 纪机构和保管人的资产的损失准备，因任何此等减值对于本子基金而言并不重大。于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，本子基金存放于经纪机构和保管人的资产总值如下： 2023 年 2022 年 人民币 人民币 存于保管人的存款 4,118,767 21,123,888 于经纪机构质押的资产 18,454,683 15,990,154 存放于经纪机构和保管人的其他资产 195,882,741 374,537,229 ────────── ────────── 存放于经纪机构和金融机构的资产总计 218,456,191 411,651,271 ══════════ ══════════ 于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，经纪机构和保管人的信用评级不低于投资级。 基金管理人每日监测本子基金的信用风险状况。 (iii) 有其他应收款项的资产 于 2023 年 12 月 31 日，管理层评估后认为，其他应收款项结余已发生减值。于年内观察到 信用风险显著上升，并且应收款项的逾期天数超过 90 天。 管理层通过分析各种经济变量的影响，对其他应收款项的预期信用损失进行前瞻性调整， 并将预期信用损失以分类为第 3 阶段的概率加权的整个存续期内预期信用损失进行计量。 因此，确认了 1,112,537 人民币的减值支出。 - 41 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (e) 抵销以及受主净额结算安排及类似协议规限的金额 本子基金受三项（2022 年：四项）与其金融工具对手方订立的主净额结算协议规限。本子基金的 所有金融资产和负债都存放于这些对手方，保证金结余由本子基金保存，以用于就衍生工具头寸提 供抵押品。 下表呈列本子基金受抵销、可强制执行净额结算安排及类似协议规限的金融资产和负债。表格按金 融工具的类型呈列。 已确认金融资产/ 负债的毛额 财务状况表中 抵销的已确认金 融负债/资产的 毛额 财务状况表中 列报的金融资产 /负债的净额 人民币 人民币 人民币 于 2023 年 12 月 31 日 金融资产 衍生金融工具 770,171 - 770,171 保证金存款 16,830,442 - 16,830,442 金融负债 衍生金融工具 141,095 - 141,095 财务状况表中 列报的金融 资产/负债 的净额 未在财务状况表中抵销的相关金额 金融工具 已收取现金 抵押品 净额 人民币 人民币 人民币 人民币 于 2023 年 12 月 31 日 金融资产 衍生金融工具 770,171 (141,095) - 629,076 保证金存款 16,830,442 - - 16,830,442 金融负债 衍生金融工具 141,095 (141,095) - - - 42 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (e) 抵销以及受主净额结算安排及类似协议规限的金额（续） 已确认金融资产/ 负债的毛额 财务状况表中 抵销的已确认金 融负债/资产的 毛额 财务状况表中 列报的金融资产 /负债的净额 人民币 人民币 人民币 于 2022 年 12 月 31 日 金融资产 衍生金融工具 2,711,553 - 2,711,553 保证金存款 15,990,154 - 15,990,154 金融负债 衍生金融工具 838,014 - 838,014 财务状况表中 列报的金融 资产/负债 的净额 未在财务状况表中抵销的相关金额 金融工具 已收取现金 抵押品 净额 人民币 人民币 人民币 人民币 于 2022 年 12 月 31 日 金融资产 衍生金融工具 2,711,553 (838,014) - 1,873,539 保证金存款 15,990,154 - - 15,990,154 金融负债 衍生金融工具 838,014 (838,014) - - - 43 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (e) 抵销以及受主净额结算安排及类似协议规限的金额（续） 与对手方进行的交易受单独的主净额结算协议管辖。在本子基金和相应的对手方均选择进行净额结 算的情况下，各协议允许对若干未平仓合约进行净额结算。如果未做出这一选择，则会对合约进行 毛额结算。然而，主净额结算协议各方都将有选择权来净额结算所有未平仓合约，前提是另一方发 生违约事件。根据各主净额结算协议的条款，违约事件包括： - 一方在到期时未能付款； - 破产。 (f) 流动性风险 流动性风险是指本子基金可能无力生成充足的现金资源以在到期时充分结算其义务，或者只能按明 显不利的条款结算义务的风险。 本子基金于公司债券和其他衍生金融工具的投资的流动性可能大不相同，取决于市场状况。随着时 间的推移，亚洲债务市场中的各类工具的流动性已出现大幅波动和变化。与针对流动性较高的证券 的市场相比，针对流动性相对缺乏的证券的市场往往较为稀薄。 于流动性相对缺乏的证券的投资可能会限制本子基金以希望的价格和时间出售所持投资的能力。在 场外交易的情况下也会引起缺乏流动性的风险。此等合约没有受规管的市场，买价和卖价完全由这 些合约的交易商确定。 下表分析本子基金的金融负债和衍生金融负债，这些金融负债将以财务状况表日期至合约到期日的 剩余期间为基础，按净额基准结算成相关的到期期限组别。表中披露的金额为未贴现合约现金 流量。 - 44 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (f) 流动性风险（续） 到期期限 不到 3 个月 到期期限 不超过 1 年 到期期限 不超过 5 年 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 于 2023 年 12 月 31 日 衍生金融工具 141,095 - - 141,095 应付经纪机构款项 931,593 - - 931,593 其他负债和应计支出 1,309,587 - - 1,309,587 应付赎回款项 56,444 - - 56,444 份额持有人应占资产净值 221,968,166 - - 221,968,166 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ══════════ 到期期限 不到 3 个月 到期期限 不超过 1 年 到期期限不超 过 5 年 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 于 2022 年 12 月 31 日 衍生金融工具 838,014 - - 838,014 应付经纪机构款项 1,550,221 - - 1,550,221 其他负债和应计支出 1,204,987 - - 1,204,987 应付赎回款项 2,359,639 - - 2,359,639 份额持有人应占资产净值 418,113,303 - - 418,113,303 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ - 45 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (f) 流动性风险（续） 可赎回份额可由份额持有人选择每日赎回。为控制流动性风险，经受托人批准，基金管理人可限制 于任何赎回日赎回的可赎回份额数量，总计上限为本子基金资产净值的 10%。此外，如果导致份额 持有人留存的可赎回份额的价值低于以下金额，则不得赎回持有的可赎回份额，除非基金管理人自 行斟酌后决定允许赎回： 最低持仓金额 1A 类美元（分派）份额 50,000 美元 1A 类美元（累积）份额 50,000 美元 1E 类美元（分派）份额 50,000 美元 2A 类美元（分派）份额 2,000 美元 2A 类美元（累积）份额 2,000 美元 2B 类人民币（分派）份额 10,000 人民币 2B 类人民币（累积）份额 10,000 人民币 2C 类美元（分派）份额 2,000 美元 2D 类港元（分派）份额 10,000 港元 2D 类港元（累积）份额 10,000 港元 2E 类澳元（分派）份额 100,000 澳元 2E 类澳元（累积）份额 100,000 澳元 2F 类澳元对冲（分派）份额 100,000 澳元 2F 类澳元对冲（累积）份额 100,000 澳元 2G 类美元对冲（分派）份额 2,000 美元 2G 类美元对冲（累积）份额 2,000 美元 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 1,000 新加坡元 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 1,000 新加坡元 2K 类欧元对冲（分派）份额 1,000 欧元 2K 类欧元对冲（累积）份额 1,000 欧元 2L 类港元对冲（分派）份额 10,000 港元 2L 类港元对冲（累积）份额 10,000 港元 2XB 类人民币（累积）份额 1,000 人民币 2XG 类美元对冲（累积）份额 200 美元 4C 类美元对冲（累积）份额 100,000 美元 于 2023 年 12 月 31 日，本子基金资产总计为 224,406,885 人民币（2022 年：424,066,164 人民 币）。基金管理人通过主要投资于基金管理人认为有很高的流动性以能够进行出售的上市和有报价 证券及衍生工具，管理本子基金的流动性风险。 - 46 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 4 公允价值估计 于活跃市场上交易的金融资产和负债（如公开交易衍生工具及交易证券）的公允价值以年末日期收 盘时的市场报价为基准。本子基金按市场报价计量金融资产和金融负债。 活跃市场为资产或负债发生具有充足频率及数额的交易而可持续提供定价信息的市场。 公允价值分为以下等级： ? 一级输入值为实体可于计量日期获取的针对完全相同资产或负债的活跃市场中的报价（未 经调整）； ? 二级输入值为一级中包含的报价以外的对于该资产或负债而言可直接或间接观察的输入 值；以及 ? 三级输入值为对于该资产或负债而言不可观察的输入值。 公允价值计量总体上分入哪个公允价值等级，这依据总体上对于公允价值计量有重要意义的最低等 级输入值来确定。为此，输入值的重要性总体上针对公允价值计量来评估。如果公允价值计量利用 须要基于不可观察输入值进行重大调整的可观察输入值，则公允价值计量属于三级计量。评估特定 输入值总体上对于公允价值计量的重要性时须要进行判断，考虑到资产或负债特定的因素。 确定“可观察”的构成要素时，须要本子基金运用重大判断。本子基金认为可观察数据是现成的、 定期分发或更新的、可靠及可验证的并非专有的市场数据，由积极参与相关市场的独立来源提供。 下表按公允价值等级分析本子基金以公允价值计量的金融资产和负债。有关本子基金的金融资产和 负债按类别的披露，请参阅附注 3(a)。 - 47 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 4 公允价值估计（续） 二级 总计 人民币 人民币 于 2023 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： - 公司债券 152,106,291(4) 152,106,291(4) - 政府债券 17,945,621(4) 17,945,621(4) - 投资基金 25,060,658 25,060,658 衍生金融资产： - 远期外汇合约 770,171 770,171 ─────────── ─────────── 195,882,741 195,882,741 ═══════════ ═══════════ 负债 衍生金融负债： - 远期外汇合约 141,095 141,095 ─────────── ─────────── 141,095 141,095 ═══════════ ═══════════ 二级 总计 人民币 人民币 于 2022 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产： - 公司债券 303,729,592(4) 303,729,592(4) - 政府债券 19,334,934(4) 19,334,934(4) - 投资基金 48,761,150 48,761,150 - 远期外汇合约 2,711,553 2,711,553 ─────────── ────────── 374,537,229 374,537,229 ═══════════ ══════════ 负债 衍生金融负债： - 远期外汇合约 838,014 838,014 ─────────── ────────── 838,014 838,014 ═══════════ ══════════ (4) 金额指不含应计利息的债务工具的公允价值，应计利息作为应收利息单独披露于财务状况表。 - 48 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 4 公允价值估计（续） 价值以活跃市场中的市场报价为依据的投资分类为一级，包含期货。本子基金不为这些工具调整报 价。于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，本子基金不持有分类为一级的任何投资。 在被认为不活跃的市场中交易但价值以市场报价/可交易市场价格、交易商报价或由可观察输入值 提供支持的其他定价来源为依据的金融工具分类为二级。这些金融工具包括公司债券、政府债券、 投资基金和远期外汇合约。由于二级投资包括不在活跃市场中交易及/或受转拨限制规限的头寸， 估值可能进行调整，以反映非流动性和/或不可转拨性，这一般基于可得的市场信息。 分类为三级的投资拥有重大不可观察输入值，原因是交易频率很低。由于这些证券没有可观察价 格，因此本子基金使用估值技术来得出公允价值。于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，本 子基金不持有分类为三级的任何投资。 管理层认为本子基金其他金融资产和金融负债的账面值为公允价值的合理近似值。 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日止年度期间，公允价值等级之间并无转拨。 - 49 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 5 重要会计估计及判断 (a) 重要会计估计及假设 管理层就未来做出估计和假设。由此产生的会计估计顾名思义很少会相等于相关的实际结果。 有导致对于下一财年内资产与负债的账面值进行大幅调整的重大风险的估计及假设在下文予以概 述。 金融工具的公允价值 本子基金可能不时持有在活跃市场中没有报价的金融工具，因而安排行或配售行将是按市值计算的 价格的唯一提供方。此等金融工具的公允价值通过使用估值技术来确定。若使用估值技术（例如模 型）来确定公允价值，则公允价值须由基金管理人经验丰富的人员进行验证并定期审核。基金管理 人还密切监测固定收益类工具和债务工具的票息和本金偿付情况。 在若干情况下，基金管理人可酌情决定投资的价格，或者如果基金管理人认为须要做出调整来得出 投资的公允价值，则基金管理人可酌情对投资的市场价值做出调整。 模型在切实可行的范围内使用可观察数据。然而，例如信用风险（自身和对手方的信用风险）、波 动性和关联性等方面须要管理层做出估计。有关这些因素的假设的变化有可能影响金融工具列报的 公允价值。 本子基金持有例如未上市债券等不在交易所活跃交易的金融工具以及可能不在活跃市场中交易的衍 生金融工具，且它们的公允价值已通过参考相关经纪机构所提供的报价予以确定。它们的报价可能 仅为示意性报价，可能不一定代表实际交易价格，也可能不代表具有约束力的卖价。管理层认为， 上述估值方法能对投资的公允价值做出最佳估计。实际交易价格可能不同于相关经纪机构所提供的 报价。 本子基金持有的投资基金受投资基金各自发行文件的条款和条件规限。投资基金主要按各投资基金 的该等份额的最新可得赎回价进行估值，最新可得赎回价由此等投资基金的各自基金行政管理人或 基金管理人确定。如有必要，董事会会对各投资基金的资产净值做出调整，以取得公允价值的最佳 估计。 - 50 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 5 重要会计估计及判断（续） (b) 重要判断 功能货币 基金管理人认为人民币是最能如实反映基础交易、事件和状况的经济效应的货币。人民币是本子基 金衡量其表现及报告其业绩时使用的货币。 6 按类别划分的金融工具 下表按类别披露本子基金的金融资产和负债： 按摊销 成本计量 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 总计 人民币 人民币 人民币 于 2023 年 12 月 31 日 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - 195,112,570 195,112,570 衍生金融工具 - 770,171 770,171 应收利息 3,322,682 - 3,322,682 预付款和其他应收款项 1,045,035 - 1,045,035 经纪机构应付款项 1,582,977 - 1,582,977 保证金存款 18,454,683 - 18,454,683 银行结余 4,118,767 - 4,118,767 ─────────── ─────────── ─────────── 28,524,144 195,882,741 224,406,885 ═══════════ ═══════════ ═══════════ 金融负债 衍生金融工具 - 141,095 141,095 应付经纪机构款项 931,593 - 931,593 其他负债和应计支出 1,309,587 - 1,309,587 应付赎回款项 56,444 - 56,444 ─────────── ─────────── ─────────── 2,297,624 141,095 2,438,719 ═══════════ ═══════════ ═══════════ - 51 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 6 按类别划分的金融工具（续） 下表按类别披露本子基金的金融资产和负债： 按摊销 成本计量 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 总计 人民币 人民币 人民币 于 2022 年 12 月 31 日 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 - 371,825,676 371,825,676 衍生金融工具 - 2,711,553 2,711,553 应收利息 8,568,804 - 8,568,804 预付款和其他应收款项 952,132 - 952,132 经纪机构应付款项 2,893,957 - 2,893,957 保证金存款 15,990,154 - 15,990,154 银行结余 21,123,888 - 21,123,888 ─────────── ─────────── ─────────── 49,528,935 374,537,229 424,066,164 ═══════════ ═══════════ ═══════════ 金融负债 衍生金融工具 - 838,014 838,014 应付经纪机构款项 1,550,221 - 1,550,221 其他负债和应计支出 1,204,987 - 1,204,987 应付赎回款项 2,359,639 - 2,359,639 ─────────── ─────────── ─────────── 5,114,847 838,014 5,952,861 ═══════════ ═══════════ ═══════════ - 52 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 7 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债的亏损净额 下表披露本子基金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债的已变现和未变现收益 /亏损净额： 2023 年 2022 年 人民币 人民币 已变现亏损： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (145,877,178) (31,310,870) 衍生金融工具 (13,361,252) (26,925,985) ───────── ───────── (159,238,430) (58,236,855) ───────── ───────── 未变现收益/（亏损）变动： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 105,388,451 (57,663,343) 衍生金融工具 (1,244,463) (2,761,091) ───────── ───────── 104,143,988 (60,424,434) ═════════ ═════════ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债的 亏损净额 (55,094,442) (118,661,289) ═════════ ═════════ - 53 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 8 结构性实体 本子基金于投资基金的投资受各被投资基金发行文件的条款和条件规限，容易受到与这些被投资基 金的未来价值有关的不确定因素所引起的市场价格风险影响。投资组合中的被投资基金由投资组合 经理管理，被投资基金就其服务向投资组合经理提供薪酬。此等薪酬一般包含基于资产的费用和基 于业绩的激励费，反映在本子基金于各被投资基金的投资的估值之中。 本子基金于每个营业日都有权申请赎回于 IPRMBBF 的投资。 对于以公允价值计量的于被投资基金的投资的敞口按所采用的策略披露于下表中。投资计入财务状 况表中的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 于 2023 年 12 月 31 日 策略 被投资基金 的数量 被投资基金 的资产净值 （百万人民币） 投资公允价值 人民币 占可赎回份额 持有人应占资产 净值比例 (%) 固定收益 1 27.51 25,060,658 11.29 ═════════ ═════════ 于 2022 年 12 月 31 日 策略 被投资基金 的数量 被投资基金 的资产净值 （百万人民币） 投资公允价值 人民币 占可赎回份额 持有人应占资产 净值比例 (%) 固定收益 1 55.21 48,761,150 11.66 ═════════ ═════════ 投资基金指 IPRMBBF，其由本子基金的基金管理人管理。 IPRMBBF 的主要投资目标是通过 RQFII 额度投资人民币计价的固定收益类证券，借此寻求长期利 息收入和资本升值。IPRMBBF 主要投资中国内地信用评级至少为“BBB-”或经中国内地相关当局 认可的本地评级机构之一所授予的同等评级的债券。 本子基金的投资策略包含定期交易其他基金。截至 2023 年 12 月 31 日止年度期间，对被投资基金 的买入总额及卖出总额分别为零人民币（2022 年：48,156,039 人民币）和 23,996,519 人民币 （2022 年：零人民币）。本子基金有意继续择机交易其他基金。 于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，概无资本承担责任，且概无就未结算购买而应付被投 资基金的任何款项。 截至 2023 年 12 月 31 日止年度期间，于被投资基金的投资录得 75,837 人民币的未变现净亏损 （2022 年：605,111 人民币的收益），实现的已变现净收益总额为 371,864 人民币（2022 年：零人 民币）。 - 54 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 9 与关联方和关联人士的交易 以下为本子基金与其包括基金管理人、受托人及各自关联人士在内的关联方于本年度内订立的交易 的概要。关联人士为香港证券及期货事务监察委员会制定的《单位信托及互惠基金守则》中定义的 关联人士。据基金管理人所知，除了以下披露的交易以外，本子基金与关联人士没有任何其他交 易。 所有交易在本子基金与基金管理人、受托人及各自的关联人士之间于本年度内订立，均在正常业务 过程中按一般商业条款实施。 (a) 管理费 根据本子基金的基金说明书，基金管理人有权收取管理费，管理费按以下基准计算： 类别 管理费 （占相关类别资产净值的比例/年） 1A 类美元（分派）份额 1.00% 1A 类美元（累积）份额 1.00% 1E 类美元（分派）份额 1.00% 2A 类美元（分派）份额 1.50% 2A 类美元（累积）份额 1.50% 2B 类人民币（分派）份额 1.50% 2B 类人民币（累积）份额 1.50% 2C 类美元（分派）份额 1.50% 2D 类港元（分派）份额 1.50% 2D 类港元（累积）份额 1.50% 2E 类澳元（分派）份额 1.50% 2E 类澳元（累积）份额 1.50% 2F 类澳元对冲（分派）份额 1.50% 2F 类澳元对冲（累积）份额 1.50% 2G 类美元对冲（分派）份额 1.50% 2G 类美元对冲（累积）份额 1.50% 2H 类新加坡元（分派）份额 1.50% 2H 类新加坡元（累积）份额 1.50% 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 1.50% 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 1.50% 2J 类欧元（分派）份额 1.50% 2J 类欧元（累积）份额 1.50% 2K 类欧元对冲（分派）份额 1.50% 2K 类欧元对冲（累积）份额 1.50% 2L 类港元对冲（分派）份额 1.50% 2L 类港元对冲（累积）份额 1.50% 2XB 类人民币（累积）份额 1.50% 2XG 类美元对冲（累积）份额 1.50% 4C 类美元对冲（累积）份额 0.00% 管理费每日应计并应于每月月末支付。 截至 2023 年 12 月 31 日止年度的管理费总额为 4,624,121 人民币（2022 年：7,187,886 人民币）， 于 2023 年 12 月 31 日未偿付的金额为 275,939 人民币（2022 年：489,816 人民币）。 - 55 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 9 与关联方和关联人士的交易（续） (a) 管理费（续） 如果管理费从当前水平上调至不超过每年本子基金资产净值的 2%的最高水平，则基金管理人会提 前一个月通知份额持有人。 (b) 受托人费用 因本子基金的资产而应计的付给受托人的受托人费用以每年本子基金资产净值的 0.0075%（2022 年：0.0075%）为基准，每年至少为 10,000 美元（2022 年：10,000 美元）。如果受托人费用从当 前水平上调至不超过每年本子基金资产净值的 1%的最高水平，则受托人会提前一个月通知份额持 有人。 下表概述于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的本子基金受托人费用和应付受托人费用： 2023 年 2022 年 人民币 人民币 受托人费用 71,159 69,188 ═══════ ═══════ 应付受托人费用 6,070 5,925 ═══════ ═══════ (c) 于基金管理人所管理基金的投资 如附注 3(a)所载，于 2023年 12月 31日，本子基金投资于 IPRMBBF（2022年：投资 IPRMBBF)， 其由本子基金的同一个基金管理人管理。 IPRMBBF 按照日期为 2014 年 6 月 23 日的信托契约根据香港法律于香港注册成立。IPRMBBF 的 主要投资目标是通过 RQFII 额度投资人民币计价的固定收益类证券，借此寻求长期利息收入和资本 升值。 下表概述由本子基金的同一个基金管理人所管理的投资基金的所有权情况： 份额价格 公允价值 持仓 人民币 人民币 于 2023 年 12 月 31 日 IPRMBBF 32,500 771.10 25,060,658 ═════════ ══════════ ═════════ 于 2022 年 12 月 31 日 IPRMBBF 63,800 764.28 48,761,150 ═════════ ══════════ ═════════ 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日止年度期间，本子基金未因投资 IPRMBBF 而收到任 何红利收入。IPRMBBF 由本子基金的基金管理人管理。 - 56 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 9 与关联方和关联人士的交易（续） (d) 交叉交易 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日止年度期间，概无购自或卖给也由本子基金的基金管 理人管理的其他基金的投资持仓。 (e) 本子基金份额持仓 基金管理人及其关联人士于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日于本子基金的份额持仓如下。 本子基金的投资组合经理持有的份额： 2023 于 2023 年 1 月 1 日 发行在外的份额 年内认购的份额 年内赎回的份额 于 2023 年 12 月 31 日 发行在外的份额 4C 类美元对冲（累积）份额 6,270 - - 6,270 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 2022 于 2022 年 1 月 1 日 发行在外的份额 年内认购的份额 年内赎回的份额 于 2022 年 12 月 31 日发行在外的 份额 4C 类美元对冲（累积）份额 - 6,270 - 6,270 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 基金管理人董事的关联方持有的份额： 截至 2023 年 12 月 31 日止年度，基金管理人董事的关联方并未持有份额。 2022 于 2022 年 1 月 1 日 发行在外的份额 年内认购的份额 年内赎回的份额 于 2022 年 12 月 31 日 发行在外的份额 2B 类人民币（分派）份额 56,097 - (56,097) - ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ - 57 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 9 与关联方和关联人士的交易（续） (e) 本子基金份额持仓（续） 基金管理人管理委员会成员持有的份额： 截至 2023 年 12 月 31 日止年度，基金管理人的管理委员会成员并未持有份额。 2022 于 2022 年 1 月 1 日 发行在外的份额 年内认购的份额 年内赎回的份额 于 2022 年 12 月 31 日 发行在外的份额 4C 类美元对冲（累积）份额 3,514 - (3,514) - ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ (f) 现金及现金等价物和投资结余 金额为 4,118,767 人民币（2022 年：21,123,888 人民币）的现金及现金等价物存于花旗银行香港分 行，其是受托人的附属公司。此外，本子基金金额为 195,112,570人民币（2022年：371,825,676人 民币）的投资存于花旗银行香港分行，其是本子基金的保管人。 花旗银行香港分行于 2023 年 12 月 31 日应付的金额为 1,376,707 人民币（2022 年：零人民币）。 截至 2023 年 12 月 31 日止年度期间，本子基金与受托人的一家附属公司订立远期外汇合约，已变 现亏损金额为 9,367,788 人民币（2022 年：5,320,726 人民币）。 该年度存于花旗银行香港分行的现金及现金等价物所赚取的利息收入为 318,238 人民币（2022年： 118,149 人民币），而该年度花旗银行香港分行的银行费用为 10,665 人民币（2022 年：10,228 人 民币）。 - 58 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 9 与关联方和关联人士的交易（续） (g) 保管人、行政管理、合规监测、财务报表编制费用和基金登记机构兼处理代理人费用 花旗银行香港分行担任本子基金的基金行政管理人，向本子基金提供金融服务、会计服务、行政管 理服务和其他服务。 Citicorp Financial Services Limited 为本子基金的基金登记机构兼处理代理人。 受托人已委任花旗银行香港分行担任本子基金资产的保管人。 保管人、行政管理人和基金登记机构兼处理代理人也有权收取用本子基金的资产支付的应付费用， 该等费用的费率在基金管理人、受托人和保管人、行政管理人或基金登记机构兼处理代理人（视情 况而定）之间不时商定。行政管理人、保管人、基金登记机构兼处理代理人费用、财务报表编制费 用和合规监测费用将每日应计，应按月支付。 截至 2023 年 12 月 31 日止年度的保管人、行政管理、合规监测、财务报表编制费用和基金登记机 构兼处理代理人费用总额为 873,566 人民币（2022 年：936,944 人民币），于 2023 年 12 月 31 日 未偿付的金额为 144,166 人民币（2022 年：108,450 人民币）。 截至 2023 年 12 月 31 日止年度的保管人费用总额为 213,479 人民币（2022 年：205,173 人民币）， 于 2023 年 12 月 31 日未偿付的金额为 18,210 人民币（2022 年：17,774 人民币）。 截至 2023 年 12 月 31 日止年度的行政管理费用总额为 512,350 人民币（2022 年：561,441 人民 币），于 2023 年 12 月 31 日未偿付的金额为 47,747 人民币（2022 年：46,703 人民币）。 截至 2023 年 12 月 31 日止年度的基金登记机构兼处理代理人费用总额为 42,913 人民币（2022 年： 42,989人民币），于 2023 年 12月 31日未偿付的金额为 3,642人民币（2022年：3,555人民币）。 截至 2023年 12月 31日止年度的合规监测费用总额为 32,488人民币（2022年：52,092人民币）， 于 2023 年 12 月 31 日未偿付的金额为 1,894 人民币（2022 年：3,505 人民币）。 截至 2023 年 12 月 31 日止年度的财务报表编制费用总额为 72,336 人民币（2022 年：75,249 人民 币），于 2023 年 12 月 31 日未偿付的金额为 72,673 人民币（2022 年：36,913 人民币）。 - 59 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 10 根据资产负债表的资产净值与已发布资产净值之间对账 于 2023 年 12 月 31 日 于 2022 年 12 月 31 日 人民币 人民币 财务状况表中列报的份额持有人应占资产净值会计 221,968,166 418,113,303 经差额调整（注释） 1,112,537 - ─────────── ─────────── 交易资产净值 223,080,703 418,113,303 ═══════════ ═══════════ 注释：进行调整的目的是确认截至 2023 年 12 月 31 日止年度的其他应收款项减值损失，金额为 1,112,537 人民币（2022 年：零人民币）。详情请参阅附注 14。 份额持有人应占份额净值的计算方式为于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日份额持有人应占 资产净值除以已发行份额总数。详细明细如下所示： 份额净值（交易资产净值） 类别 货币 2023 年 2022 年 1A 类美元（分派）份额 美元 - 65.29 1A 类美元（累积）份额 美元 70.04 83.43 1E 类美元（分派）份额 美元 48.53 59.12 2A 类美元（分派）份额 美元 42.04 54.37 2A 类美元（累积）份额 美元 109.40 130.96 2B 类人民币（分派）份额 人民币 45.58 57.28 2B 类人民币（累积）份额 人民币 121.03 140.80 2C 类美元（分派）份额 美元 44.90 58.43 2D 类港元（分派）份额 港元 41.36 53.36 2D 类港元（累积）份额 港元 66.43 79.37 2E 类澳元（分派）份额 澳元 50.81 64.86 2E 类澳元（累积）份额 澳元 - 91.48 2F 类澳元对冲（分派）份额 澳元 47.20 58.13 2F 类澳元对冲（累积）份额 澳元 76.82 88.81 2G 类美元对冲（分派）份额 美元 42.71 52.27 2G 类美元对冲（累积）份额 美元 80.86 91.98 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 47.09 57.87 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 65.70 75.83 2K 类欧元对冲（分派）份额 欧元 48.95 58.79 2K 类欧元对冲（累积）份额 欧元 - 71.36 2L 类港元对冲（分派）份额 港元 46.69 57.63 2L 类港元对冲（累积）份额 港元 66.37 76.07 2XB 类人民币（累积）份额 人民币 96.91 112.76 4C 类美元对冲（累积）份额 美元 75.54 84.67 - 60 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 11 已发行份额数量和份额持有人应占份额净值 2023 年 2022 年 类别 份额数量 份额数量 1A 类美元（分派）份额 - 20,000 1A 类美元（累积）份额 10,783 104,703 1E 类美元（分派）份额 11,146 14,475 2A 类美元（分派）份额 122,810 147,252 2A 类美元（累积）份额 12,483 25,581 2B 类人民币（分派）份额 702,660 797,072 2B 类人民币（累积）份额 131,540 139,223 2C 类美元（分派）份额 32,329 36,729 2D 类港元（分派）份额 716,885 862,614 2D 类港元（累积）份额 54,526 55,929 2E 类澳元（分派）份额 468 468 2E 类澳元（累积）份额 - 114 2F 类澳元对冲（分派）份额 11,092 18,813 2F 类澳元对冲（累积）份额 9,364 9,364 2G 类美元对冲（分派）份额 161,519 228,879 2G 类美元对冲（累积）份额 17,158 18,986 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 19,887 32,888 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 8,722 11,711 2K 类欧元对冲（分派）份额 2,004 12,079 2K 类欧元对冲（累积）份额 - 884 2L 类港元对冲（分派）份额 16,388 55,205 2L 类港元对冲（累积）份额 1,976 3,938 2XB 类人民币（累积）份额 5,058 72,425 4C 类美元对冲（累积）份额 6,270 6,270 ─────────── ─────────── 于 2023 年 12 月 31 日的已发行份额数量 2,055,068 2,675,602 ═══════════ ═══════════ - 61 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 11 已发行份额数量和份额持有人应占份额净值（续） 2023 年 2022 年 类别 人民币 人民币 1A 类美元（分派）份额 - 9,037,632 1A 类美元（累积）份额 5,378,318 60,455,379 1E 类美元（分派）份额 3,851,880 5,922,568 2A 类美元（分派）份额 36,768,166 55,408,279 2A 类美元（累积）份额 9,725,198 23,187,137 2B 类人民币（分派）份额 32,028,926 45,658,908 2B 类人民币（累积）份额 15,919,965 19,602,915 2C 类美元（分派）份额 10,337,142 14,851,689 2D 类港元（分派）份额 27,031,055 40,862,393 2D 类港元（累积）份额 3,302,252 3,940,652 2E 类澳元（分派）份额 115,105 142,642 2E 类澳元（累积）份额 - 49,006 2F 类澳元对冲（分派）份额 2,536,475 5,143,005 2F 类澳元对冲（累积）份额 3,485,245 3,911,335 2G 类美元对冲（分派）份额 49,123,175 82,801,192 2G 类美元对冲（累积）份额 9,880,474 12,087,053 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 5,051,922 9,825,340 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 3,091,349 4,584,428 2K 类欧元对冲（分派）份额 773,172 5,244,529 2K 类欧元对冲（累积）份额 - 465,788 2L 类港元对冲（分派）份额 697,603 2,824,028 2L 类港元对冲（累积）份额 119,570 265,926 2XB 类人民币（累积）份额 490,180 8,166,698 4C 类美元对冲（累积）份额 3,373,531 3,674,781 ─────────── ─────────── 份额持有人应占资产净值（交易资产净值） 223,080,703 418,113,303 ═══════════ ═══════════ - 62 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 11 已发行份额数量和份额持有人应占份额净值（续） 2023 年 2022 年 份额持有人应占份额净值 人民币 人民币 1A 类美元（分派）份额 - 451.88 1A 类美元（累积）份额 498.79 577.40 1E 类美元（分派）份额 345,57 409.16 2A 类美元（分派）份额 299.39 376.28 2A 类美元（累积）份额 779.10 906.40 2B 类人民币（分派）份额 45.58 57.28 2B 类人民币（累积）份额 121.03 140.80 2C 类美元（分派）份额 319.75 404.36 2D 类港元（分派）份额 37.71 47.37 2D 类港元（累积）份额 60.56 70.46 2E 类澳元（分派）份额 246.15 305.03 2E 类澳元（累积）份额 - 430.19 2F 类澳元对冲（分派）份额 228.68 273.38 2F 类澳元对冲（累积）份额 372.18 417.68 2G 类美元对冲（分派）份额 304.13 361.77 2G 类美元对冲（累积）份额 575.84 636.61 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 254.04 298.75 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 354.44 391.47 2K 类欧元对冲（分派）份额 385.74 434.15 2K 类欧元对冲（累积）份额 - 526.95 2L 类港元对冲（分派）份额 42.57 51.15 2L 类港元对冲（累积）份额 60.51 67.53 2XB 类人民币（累积）份额 96.91 112.76 4C 类美元对冲（累积）份额 537.95 585.98 可赎回份额的波动于份额持有人应占资产净值变动表中披露。 于 2023 年 12 月 31 日，本子基金有 2 位投资者分别持有 342,398 份和 921,010 份份额，分别占本 子基金资产净值的 29.60%和 25.37%。 于 2022 年 12 月 31 日，本子基金有 4 位投资者分别持有 1,186,968 份、444,424 份、63,800 份和 86,507 份份额，分别占本子基金资产净值的 18.95%、26.13%、10.34%和 10.58%。 - 63 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 12 其他负债和应计支出 2023 年 2022 年 人民币 人民币 应付管理费（附注 9(a)） 275,939 489,816 应付受托人费用（附注 9(b)） 6,070 5,925 应付保管人、行政管理、合规监测、财务报表编制费用和基 金登记机构兼处理代理人费用（附注 9(g)） 144,166 108,450 应付审计师酬金 438,008 361,371 其他应付款项 445,404 239,425 ───────── ───────── 1,309,587 1,204,987 ═════════ ═════════ - 64 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日止年度，本子基金并无净收益可供分配。 截至 12 月 31 日止年度期间，本子基金作出如下收益分配 类别 除息日 派息日 每份额 分红金额 2023 年 人民币 1A 类美元（分派）份额 03.01.2023 05.01.2023 0.49 美元 67,816 1E 类美元（分派）份额 03.01.2023 05.01.2023 0.40 美元 40,066 2A 类美元（分派）份额 03.01.2023 05.01.2023 0.41 美元 417,782 2B 类人民币（分派）份额 03.01.2023 05.01.2023 0.52 在岸人民币 414,478 2C 类美元（分派）份额 03.01.2023 05.01.2023 0.47 美元 119,456 2D 类港元（分派）份额 03.01.2023 05.01.2023 0.40 港元 305,553 2E 类澳元（分派）份额 03.01.2023 05.01.2023 0.41 澳元 889 2F 类澳元对冲（分派）份额 03.01.2023 05.01.2023 0.37 澳元 32,292 2G 类美元对冲（分派）份额 03.01.2023 05.01.2023 0.36 美元 570,180 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 03.01.2023 05.01.2023 0.40 新加坡元 67,612 2K 类欧元对冲（分派）份额 03.01.2023 05.01.2023 0.31 欧元 27,290 2L 类港元对冲（分派）份额 03.01.2023 05.01.2023 0.40 港元 19,555 1A 类美元（分派）份额 01.02.2023 03.02.2023 0.35 美元 47,208 1E 类美元（分派）份额 01.02.2023 03.02.2023 0.32 美元 31,238 2A 类美元（分派）份额 01.02.2023 03.02.2023 0.29 美元 288,524 2B 类人民币（分派）份额 01.02.2023 03.02.2023 0.31 在岸人民币 254,636 2C 类美元（分派）份额 01.02.2023 03.02.2023 0.34 美元 84,265 2D 类港元（分派）份额 01.02.2023 03.02.2023 0.28 港元 206,085 2E 类澳元（分派）份额 01.02.2023 03.02.2023 0.29 澳元 647 2F 类澳元对冲（分派）份额 01.02.2023 03.02.2023 0.26 澳元 23,345 2G 类美元对冲（分派）份额 01.02.2023 03.02.2023 0.28 美元 432,440 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 01.02.2023 03.02.2023 0.26 新加坡元 43,930 2K 类欧元对冲（分派）份额 01.02.2023 03.02.2023 0.22 欧元 19,521 2L 类港元对冲（分派）份额 01.02.2023 03.02.2023 0.31 港元 14,717 1A 类美元（分派）份额 01.03.2023 03.03.2023 0.35 美元 48,133 1E 类美元（分派）份额 01.03.2023 03.03.2023 0.32 美元 31,850 2A 类美元（分派）份额 01.03.2023 03.03.2023 0.29 美元 273,217 2B 类人民币（分派）份额 01.03.2023 03.03.2023 0.31 在岸人民币 249,343 2C 类美元（分派）份额 01.03.2023 03.03.2023 0.34 美元 85,950 2D 类港元（分派）份额 01.03.2023 03.03.2023 0.28 港元 209,420 2E 类澳元（分派）份额 01.03.2023 03.03.2023 0.29 澳元 631 2F 类澳元对冲（分派）份额 01.03.2023 03.03.2023 0.26 澳元 22,763 2G 类美元对冲（分派）份额 01.03.2023 03.03.2023 0.28 美元 425,100 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 01.03.2023 03.03.2023 0.26 新加坡元 29,853 2K 类欧元对冲（分派）份额 01.03.2023 03.03.2023 0.22 欧元 19,495 2L 类港元对冲（分派）份额 01.03.2023 03.03.2023 0.31 港元 8,580 1E 类美元（分派）份额 03.04.2023 06.04.2023 0.32 美元 31,924 2A 类美元（分派）份额 03.04.2023 06.04.2023 0.29 美元 272,250 2B 类人民币（分派）份额 03.04.2023 06.04.2023 0.31 人民币 247,092 2C 类美元（分派）份额 03.04.2023 06.04.2023 0.34 美元 86,186 2D 类港元（分派）份额 03.04.2023 06.04.2023 0.29 港元 211,144 2E 类澳元（分派）份额 03.04.2023 06.04.2023 0.29 澳元 629 2F 类澳元对冲（分派）份额 03.04.2023 06.04.2023 0.26 澳元 22,675 2G 类美元对冲（分派）份额 03.04.2023 06.04.2023 0.28 美元 419,057 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 03.04.2023 06.04.2023 0.26 新加坡元 30,136 - 65 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配（续） 类别 除息日 派息日 每份额 分红金额 2023 年 人民币 2K 类欧元对冲（分派）份额 03.04.2023 06.04.2023 0.22 欧元 19,912 2L 类港元对冲（分派）份额 03.04.2023 06.04.2023 0.31 港元 5,404 1E 类美元（分派）份额 04.05.2023 08.05.2023 0.32 美元 32,047 2A 类美元（分派）份额 04.05.2023 08.05.2023 0.29 美元 273,305 2B 类人民币（分派）份额 04.05.2023 08.05.2023 0.31 在岸人民币 243,892 2C 类美元（分派）份额 04.05.2023 08.05.2023 0.34 美元 86,557 2D 类港元（分派）份额 04.05.2023 08.05.2023 0.29 港元 206,638 2E 类澳元（分派）份额 04.05.2023 08.05.2023 0.29 澳元 626 2F 类澳元对冲（分派）份额 04.05.2023 08.05.2023 0.26 澳元 22,583 2G 类美元对冲（分派）份额 04.05.2023 08.05.2023 0.28 美元 420,669 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 04.05.2023 08.05.2023 0.26 新加坡元 30,329 2K 类欧元对冲（分派）份额 04.05.2023 08.05.2023 0.22 欧元 20,338 2L 类港元对冲（分派）份额 04.05.2023 08.05.2023 0.31 港元 5,426 1E 类美元（分派）份额 01.06.2023 05.06.2023 0.32 美元 32,985 2A 类美元（分派）份额 01.06.2023 05.06.2023 0.29 美元 274,432 2B 类人民币（分派）份额 01.06.2023 05.06.2023 0.31 美元 243,543 2C 类美元（分派）份额 01.06.2023 05.06.2023 0.34 美元 87,440 2D 类港元（分派）份额 01.06.2023 05.06.2023 0.29 港元 211,513 2E 类澳元（分派）份额 01.06.2023 05.06.2023 0.30 澳元 651 2F 类澳元对冲（分派）份额 01.06.2023 05.06.2023 0.26 澳元 22,472 2G 类美元对冲（分派）份额 01.06.2023 05.06.2023 0.28 美元 432,987 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 01.06.2023 05.06.2023 0.26 新加坡元 30,656 2K 类欧元对冲（分派）份额 01.06.2023 05.06.2023 0.22 欧元 20,267 2L 类港元对冲（分派）份额 01.06.2023 05.06.2023 0.31 港元 5,596 1E 类美元（分派）份额 03.07.2023 05.07.2023 0.32 美元 33,649 2A 类美元（分派）份额 03.07.2023 05.07.2023 0.29 美元 275,790 2B 类人民币（分派）份额 03.07.2023 05.07.2023 0.31 在岸人民币 243,507 2C 类美元（分派）份额 03.07.2023 05.07.2023 0.34 美元 89,246 2D 类港元（分派）份额 03.07.2023 05.07.2023 0.29 港元 214,568 2E 类澳元（分派）份额 03.07.2023 05.07.2023 0.30 澳元 680 2F 类澳元对冲（分派）份额 03.07.2023 05.07.2023 0.27 澳元 24,346 2G 类美元对冲（分派）份额 03.07.2023 05.07.2023 0.28 美元 431,470 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 03.07.2023 05.07.2023 0.26 新加坡元 31,270 2K 类欧元对冲（分派）份额 03.07.2023 05.07.2023 0.22 欧元 21,078 2L 类港元对冲（分派）份额 03.07.2023 05.07.2023 0.31 港元 5,706 1E 类美元（分派）份额 01.08.2023 03.08.2023 0.32 美元 25,479 2A 类美元（分派）份额 01.08.2023 03.08.2023 0.29 美元 259,103 2B 类人民币（分派）份额 01.08.2023 03.08.2023 0.31 在岸人民币 234,782 2C 类美元（分派）份额 01.08.2023 03.08.2023 0.34 美元 87,806 2D 类港元（分派）份额 01.08.2023 03.08.2023 0.29 港元 210,778 2E 类澳元（分派）份额 01.08.2023 03.08.2023 0.30 澳元 674 2F 类澳元对冲（分派）份额 01.08.2023 03.08.2023 0.27 澳元 24,141 2G 类美元对冲（分派）份额 01.08.2023 03.08.2023 0.28 美元 424,273 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 01.08.2023 03.08.2023 0.27 新加坡元 32,494 2K 类欧元对冲（分派）份额 01.08.2023 03.08.2023 0.22 欧元 3,467 2L 类港元对冲（分派）份额 01.08.2023 03.08.2023 0.31 港元 5,639 1E 类美元（分派）份额 01.09.2023 05.09.2023 0.32 美元 25,928 2A 类美元（分派）份额 01.09.2023 05.09.2023 0.30 美元 270,478 2B 类人民币（分派）份额 01.09.2023 05.09.2023 0.31 在岸人民币 224,736 2C 类美元（分派）份额 01.09.2023 05.09.2023 0.34 美元 79,676 2D 类港元（分派）份额 01.09.2023 05.09.2023 0.29 港元 203,615 - 66 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配（续） 类别 除息日 派息日 每份额 分红金额 2023 年 人民币 2E 类澳元（分派）份额 01.09.2023 05.09.2023 0.30 澳元 658 2F 类澳元对冲（分派）份额 01.09.2023 05.09.2023 0.27 澳元 14,039 2G 类美元对冲（分派）份额 01.09.2023 05.09.2023 0.28 美元 424,847 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 01.09.2023 05.09.2023 0.27 新加坡元 28,815 2K 类欧元对冲（分派）份额 01.09.2023 05.09.2023 0.22 欧元 3,457 2L 类港元对冲（分派）份额 01.09.2023 05.09.2023 0.31 港元 5,703 1E 类美元（分派）份额 09.10.2023 11.10.2023 0.32 美元 26,074 2A 类美元（分派）份额 09.10.2023 11.10.2023 0.30 美元 272,016 2B 类人民币（分派）份额 09.10.2023 11.10.2023 0.31 在岸人民币 225,950 2C 类美元（分派）份额 09.10.2023 11.10.2023 0.34 美元 80,180 2D 类港元（分派）份额 09.10.2023 11.10.2023 0.29 港元 203,928 2E 类澳元（分派）份额 09.10.2023 11.10.2023 0.30 澳元 654 2F 类澳元对冲（分派）份额 09.10.2023 11.10.2023 0.27 澳元 13,965 2G 类美元对冲（分派）份额 09.10.2023 11.10.2023 0.28 美元 415,857 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 09.10.2023 11.10.2023 0.27 新加坡元 28,743 2K 类欧元对冲（分派）份额 09.10.2023 11.10.2023 0.22 欧元 3,410 2L 类港元对冲（分派）份额 09.10.2023 11.10.2023 0.31 港元 5,746 1E 类美元（分派）份额 01.11.2023 03.11.2023 0.32 美元 26,183 2A 类美元（分派）份额 01.11.2023 03.11.2023 0.30 美元 273,152 2B 类人民币（分派）份额 01.11.2023 03.11.2023 0.31 在岸人民币 222,450 2C 类美元（分派）份额 01.11.2023 03.11.2023 0.34 美元 80,571 2D 类港元（分派）份额 01.11.2023 03.11.2023 0.29 港元 203,292 2E 类澳元（分派）份额 01.11.2023 03.11.2023 0.30 澳元 653 2F 类澳元对冲（分派）份额 01.11.2023 03.11.2023 0.27 澳元 13,935 2G 类美元对冲（分派）份额 01.11.2023 03.11.2023 0.29 美元 431,006 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 01.11.2023 03.11.2023 0.27 新加坡元 28,776 2K 类欧元对冲（分派）份额 01.11.2023 03.11.2023 0.22 欧元 3,423 2L 类港元对冲（分派）份额 01.11.2023 03.11.2023 0.31 港元 4,766 1E 类美元（分派）份额 01.12.2023 05.12.2023 0.32 美元 25,496 2A 类美元（分派）份额 01.12.2023 05.12.2023 0.30 美元 263,756 2B 类人民币（分派）份额 01.12.2023 05.12.2023 0.31 在岸人民币 218,974 2C 类美元（分派）份额 01.12.2023 05.12.2023 0.34 美元 78,517 2D 类港元（分派）份额 01.12.2023 05.12.2023 0.29 港元 198,352 2E 类澳元（分派）份额 01.12.2023 05.12.2023 0.30 澳元 662 2F 类澳元对冲（分派）份额 01.12.2023 05.12.2023 0.27 澳元 14,140 2G 类美元对冲（分派）份额 01.12.2023 05.12.2023 0.29 美元 335,723 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 01.12.2023 05.12.2023 0.27 新加坡元 28,699 2K 类欧元对冲（分派）份额 01.12.2023 05.12.2023 0.22 欧元 3,433 2L 类港元对冲（分派）份额 01.12.2023 05.12.2023 0.32 港元 4,800 ──────── 16,684,401 ════════ - 67 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配（续） 类别 除息日 派息日 每份额 分红金额 2022 年 人民币 1A 类美元（分派）份额 03.01.2022 05.01.2022 0.77 美元 98,069 1E 类美元（分派）份额 03.01.2022 05.01.2022 0.50 美元 77,935 2A 类美元（分派）份额 03.01.2022 05.01.2022 0.47 美元 600,897 2B 类人民币（分派）份额 03.01.2022 05.01.2022 0.64 在岸人民币 915,400 2C 类美元（分派）份额 03.01.2022 05.01.2022 0.55 美元 149,007 2D 类港元（分派）份额 03.01.2022 05.01.2022 0.46 港元 387,050 2E 类澳元（分派）份额 03.01.2022 05.01.2022 0.45 澳元 4,065 2F 类澳元对冲（分派）份额 03.01.2022 05.01.2022 0.46 澳元 50,475 2G 类美元对冲（分派）份额 03.01.2022 05.01.2022 0.44 美元 781,429 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 03.01.2022 05.01.2022 0.49 新加坡元 87,352 2K 类欧元对冲（分派）份额 03.01.2022 05.01.2022 0.38 欧元 40,688 2L 类港元对冲（分派）份额 03.01.2022 05.01.2022 0.49 港元 48,280 1A 类美元（分派）份额 06.02.2022 06.02.2022 0.48 美元 61,090 1E 类美元（分派）份额 06.02.2022 06.02.2022 0.40 美元 62,303 2A 类美元（分派）份额 06.02.2022 06.02.2022 0.40 美元 509,890 2B 类人民币（分派）份额 06.02.2022 06.02.2022 0.51 在岸人民币 717,216 2C 类美元（分派）份额 06.02.2022 06.02.2022 0.46 美元 117,553 2D 类港元（分派）份额 06.02.2022 06.02.2022 0.39 港元 316,030 2E 类澳元（分派）份额 06.02.2022 06.02.2022 0.40 澳元 3,543 2F 类澳元对冲（分派）份额 06.02.2022 06.02.2022 0.36 澳元 38,780 2G 类美元对冲（分派）份额 06.02.2022 06.02.2022 0.35 美元 594,099 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 06.02.2022 06.02.2022 0.39 新加坡元 69,563 2K 类欧元对冲（分派）份额 06.02.2022 06.02.2022 0.30 欧元 31,884 2L 类港元对冲（分派）份额 06.02.2022 06.02.2022 0.39 港元 35,614 1A 类美元（分派）份额 01.03.2022 03.03.2022 0.48 美元 60,566 1E 类美元（分派）份额 01.03.2022 03.03.2022 0.40 美元 61,769 2A 类美元（分派）份额 01.03.2022 03.03.2022 0.40 美元 499,968 2B 类人民币（分派）份额 01.03.2022 03.03.2022 0.52 在岸人民币 718,891 2C 类美元（分派）份额 01.03.2022 03.03.2022 0.46 美元 116,587 2D 类港元（分派）份额 01.03.2022 03.03.2022 0.39 港元 307,005 2E 类澳元（分派）份额 01.03.2022 03.03.2022 0.41 澳元 3,655 2F 类澳元对冲（分派）份额 01.03.2022 03.03.2022 0.36 澳元 39,067 2G 类美元对冲（分派）份额 01.03.2022 03.03.2022 0.35 美元 582,146 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 01.03.2022 03.03.2022 0.39 新加坡元 68,529 2K 类欧元对冲（分派）份额 01.03.2022 03.03.2022 0.31 欧元 26,524 2L 类港元对冲（分派）份额 01.03.2022 03.03.2022 0.39 港元 33,155 1A 类美元（分派）份额 04.04.2022 06.04.2022 0.48 美元 60,967 1E 类美元（分派）份额 04.04.2022 06.04.2022 0.40 美元 62,178 2A 类美元（分派）份额 04.04.2022 06.04.2022 0.40 美元 475,488 2B 类人民币（分派）份额 04.04.2022 06.04.2022 0.52 在岸人民币 681,002 2C 类美元（分派）份额 04.04.2022 06.04.2022 0.47 美元 116,824 2D 类港元（分派）份额 04.04.2022 06.04.2022 0.39 港元 305,155 2E 类澳元（分派）份额 04.04.2022 06.04.2022 0.41 澳元 2,498 2F 类澳元对冲（分派）份额 04.04.2022 06.04.2022 0.36 澳元 40,791 2G 类美元对冲（分派）份额 04.04.2022 06.04.2022 0.35 美元 602,031 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 04.04.2022 06.04.2022 0.39 新加坡元 69,135 2K 类欧元对冲（分派）份额 04.04.2022 06.04.2022 0.31 欧元 26,381 2L 类港元对冲（分派）份额 04.04.2022 06.04.2022 0.39 港元 29,001 - 68 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配（续） 类别 除息日 派息日 每份额 分红金额 2022 年 人民币 1A 类美元（分派）份额 03.05.2022 05.05.2022 0.48 美元 64,054 1E 类美元（分派）份额 03.05.2022 05.05.2022 0.40 美元 65,327 2A 类美元（分派）份额 03.05.2022 05.05.2022 0.40 美元 498,074 2B 类人民币（分派）份额 03.05.2022 05.05.2022 0.52 在岸人民币 663,412 2C 类美元（分派）份额 03.05.2022 05.05.2022 0.47 美元 122,791 2D 类港元（分派）份额 03.05.2022 05.05.2022 0.39 港元 315,829 2E 类澳元（分派）份额 03.05.2022 05.05.2022 0.41 港元 2,479 2F 类澳元对冲（分派）份额 03.05.2022 05.05.2022 0.36 澳元 40,482 2G 类美元对冲（分派）份额 03.05.2022 05.05.2022 0.35 美元 633,015 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 03.05.2022 05.05.2022 0.39 新加坡元 71,006 2K 类欧元对冲（分派）份额 03.05.2022 05.05.2022 0.31 欧元 26,301 2L 类港元对冲（分派）份额 03.05.2022 05.05.2022 0.39 港元 28,997 1A 类美元（分派）份额 02.06.2022 06.06.2022 0.48 美元 64,057 1E 类美元（分派）份额 02.06.2022 06.06.2022 0.40 美元 65,329 2A 类美元（分派）份额 02.06.2022 06.06.2022 0.40 美元 472,070 2B 类人民币（分派）份额 02.06.2022 06.06.2022 0.52 在岸人民币 657,145 2C 类美元（分派）份额 02.06.2022 06.06.2022 0.47 美元 122,851 2D 类港元（分派）份额 02.06.2022 06.06.2022 0.39 港元 306,620 2E 类澳元（分派）份额 02.06.2022 06.06.2022 0.41 澳元 2,518 2F 类澳元对冲（分派）份额 02.06.2022 06.06.2022 0.37 澳元 42,266 2G 类美元对冲（分派）份额 02.06.2022 06.06.2022 0.35 美元 611,135 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 02.06.2022 06.06.2022 0.39 新加坡元 71,739 2K 类欧元对冲（分派）份额 02.06.2022 06.06.2022 0.31 欧元 26,727 2L 类港元对冲（分派）份额 02.06.2022 06.06.2022 0.39 港元 27,557 1A 类美元（分派）份额 04.07.2022 06.07.2022 0.48 美元 64,198 1E 类美元（分派）份额 04.07.2022 06.07.2022 0.40 美元 65,474 2A 类美元（分派）份额 04.07.2022 06.07.2022 0.40 美元 457,599 2B 类人民币（分派）份额 04.07.2022 06.07.2022 0.52 在岸人民币 637,330 2C 类美元（分派）份额 04.07.2022 06.07.2022 0.47 美元 123,180 2D 类港元（分派）份额 04.07.2022 06.07.2022 0.39 港元 303,542 2E 类澳元（分派）份额 04.07.2022 06.07.2022 0.41 澳元 2,418 2F 类澳元对冲（分派）份额 04.07.2022 06.07.2022 0.37 澳元 40,585 2G 类美元对冲（分派）份额 04.07.2022 06.07.2022 0.36 美元 597,392 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 04.07.2022 06.07.2022 0.39 新加坡元 70,656 2K 类欧元对冲（分派）份额 04.07.2022 06.07.2022 0.31 欧元 26,174 2L 类港元对冲（分派）份额 04.07.2022 06.07.2022 0.39 港元 27,619 1A 类美元（分派）份额 01.08.2022 03.08.2022 0.48 美元 64,910 1E 类美元（分派）份额 01.08.2022 03.08.2022 0.40 美元 58,073 2A 类美元（分派）份额 01.08.2022 03.08.2022 0.40 美元 462,134 2B 类人民币（分派）份额 01.08.2022 03.08.2022 0.52 在岸人民币 617,588 2C 类美元（分派）份额 01.08.2022 03.08.2022 0.47 美元 124,611 2D 类港元（分派）份额 01.08.2022 03.08.2022 0.39 港元 299,660 2E 类澳元（分派）份额 01.08.2022 03.08.2022 0.41 澳元 2,500 2F 类澳元对冲（分派）份额 01.08.2022 03.08.2022 0.37 澳元 41,965 2G 类美元对冲（分派）份额 01.08.2022 03.08.2022 0.36 美元 588,556 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 01.08.2022 03.08.2022 0.40 新加坡元 74,287 2K 类欧元对冲（分派）份额 01.08.2022 03.08.2022 0.31 欧元 25,958 2L 类港元对冲（分派）份额 01.08.2022 03.08.2022 0.40 港元 22,466 1A 类美元（分派）份额 01.09.2022 05.09.2022 0.48 美元 66,273 1E 类美元（分派）份额 01.09.2022 05.09.2022 0.40 美元 59,293 2A 类美元（分派）份额 01.09.2022 05.09.2022 0.40 美元 464,378 - 69 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配（续） 类别 除息日 派息日 每份额 分红金额 2022 年 人民币 2B 类人民币（分派）份额 01.09.2022 05.09.2022 0.52 在岸人民币 617,667 2C 类美元（分派）份额 01.09.2022 05.09.2022 0.47 美元 127,299 2D 类港元（分派）份额 01.09.2022 05.09.2022 0.40 港元 313,859 2E 类澳元（分派）份额 01.09.2022 05.09.2022 0.41 澳元 2,472 2F 类澳元对冲（分派）份额 01.09.2022 05.09.2022 0.37 澳元 41,489 2G 类美元对冲（分派）份额 01.09.2022 05.09.2022 0.36 美元 600,915 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 01.09.2022 05.09.2022 0.40 新加坡元 71,591 2K 类欧元对冲（分派）份额 01.09.2022 05.09.2022 0.31 欧元 25,901 2L 类港元对冲（分派）份额 01.09.2022 05.09.2022 0.40 港元 22,944 1A 类美元（分派）份额 04.10.2022 06.10.2022 0.48 美元 68,635 1E 类美元（分派）份额 04.10.2022 06.10.2022 0.40 美元 41,395 2A 类美元（分派）份额 04.10.2022 06.10.2022 0.40 美元 456,025 2B 类人民币（分派）份额 04.10.2022 06.10.2022 0.52 在岸人民币 421,920 2C 类美元（分派）份额 04.10.2022 06.10.2022 0.47 美元 124,853 2D 类港元（分派）份额 04.10.2022 06.10.2022 0.40 港元 323,093 2E 类澳元（分派）份额 04.10.2022 06.10.2022 0.41 澳元 2,421 2F 类澳元对冲（分派）份额 04.10.2022 06.10.2022 0.37 澳元 32,089 2G 类美元对冲（分派）份额 04.10.2022 06.10.2022 0.36 美元 610,699 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 04.10.2022 06.10.2022 0.40 新加坡元 72,289 2K 类欧元对冲（分派）份额 04.10.2022 06.10.2022 0.31 欧元 26,182 2L 类港元对冲（分派）份额 04.10.2022 06.10.2022 0.40 港元 20,819 1A 类美元（分派）份额 03.11.2022 03.11.2022 0.48 美元 69,811 1E 类美元（分派）份额 03.11.2022 03.11.2022 0.40 美元 42,104 2A 类美元（分派）份额 03.11.2022 03.11.2022 0.40 美元 458,346 2B 类人民币（分派）份额 03.11.2022 03.11.2022 0.52 在岸人民币 406,681 2C 类美元（分派）份额 03.11.2022 03.11.2022 0.47 美元 126,261 2D 类港元（分派）份额 03.11.2022 03.11.2022 0.40 港元 318,632 2E 类澳元（分派）份额 03.11.2022 03.11.2022 0.41 澳元 2,463 2F 类澳元对冲（分派）份额 03.11.2022 03.11.2022 0.37 澳元 32,644 2G 类美元对冲（分派）份额 03.11.2022 03.11.2022 0.36 美元 614,771 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 03.11.2022 03.11.2022 0.40 新加坡元 67,827 2K 类欧元对冲（分派）份额 03.11.2022 03.11.2022 0.31 欧元 27,058 2L 类港元对冲（分派）份额 03.11.2022 03.11.2022 0.40 港元 20,457 1A 类美元（分派）份额 01.12.2022 05.12.2022 0.49 美元 69,444 1E 类美元（分派）份额 01.12.2022 05.12.2022 0.40 美元 41,028 2A 类美元（分派）份额 01.12.2022 05.12.2022 0.41 美元 427,796 2B 类人民币（分派）份额 01.12.2022 05.12.2022 0.52 在岸人民币 412,750 2C 类美元（分派）份额 01.12.2022 05.12.2022 0.47 美元 122,632 2D 类港元（分派）份额 01.12.2022 05.12.2022 0.40 港元 313,892 2E 类澳元（分派）份额 01.12.2022 05.12.2022 0.41 澳元 2,530 2F 类澳元对冲（分派）份额 01.12.2022 05.12.2022 0.37 澳元 33,536 2G 类美元对冲（分派）份额 01.12.2022 05.12.2022 0.36 美元 583,869 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 01.12.2022 05.12.2022 0.40 新加坡元 68,603 2K 类欧元对冲（分派）份额 01.12.2022 05.12.2022 0.31 欧元 27,651 2L 类港元对冲（分派）份额 01.12.2022 05.12.2022 0.40 港元 20,108 ───────── 29,513,576 ═════════ - 70 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 14 其他应收款项 2023 年 2022 年 人民币 人民币 其他应收款项 1,335,044 265,617 减：预期信用损失准备 (1,112,537) - ───────── ───────── 222,507 265,617 ═════════ ═════════ 于 2023 年 12 月 31 日，金额为 1,335,044 人民币（2022 年：零人民币）的其他应收款项结余根据 预期信用损失模型被分类为第 3 阶段，因对手方经评估后被认为陷入违约状态，收回本金或利息几 无可能。 于 2022 年 12 月 31 日，金额为 265,617 人民币的其他应收款项结余根据预期信用损失模型被分类为 第 1 阶段。 截至 2023 年 12 月 31 日止年度期间，1,112,537 人民币（2022 年：零人民币）的减值损失准备予以 确认。 15 税务 未针对本基金就香港利得税计提拨备，原因是本基金依据香港《证券及期货条例》第 104 节被认可 为集合投资计划，因而根据香港《税务条例》第 26A(1A)节免于缴纳利得税。 中国内地 2018 年 11 月 7 日，财政部和国家税务总局联合发布财税[2018]108 号通知，规定自 2018 年 11 月 7 日起至 2021 年 11 月 6 日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收预提所得 税和增值税。2021 年 11 月 22 日，财政部和国家税务总局联合发布公告[2021]34 号，延长上述免税 待遇政策期限，规定自 2021 年 11 月 6 日起至 2025 年 12 月 31 日止，对境外机构投资境内债券市场 取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日止年度期间，本基金通过人民币合格境外机构投资者 (“RQFII”)计划在中国内地投资中国内地的债务证券。基金管理人认为，于该等财务报表批准之 日，并不确定中国内地是否会就源自中国内地债务证券的收益征税，在评估本基金是否须就其收益 向中国内地纳税、可能须要缴纳多少税款以及该等税项有多大概率会在报告日前予以征收时，基金 管理人运用了判断。基金管理人认为，在《关于 QFII 和 RQFII 取得中国境内的股票等权益性投资 资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知》中，并未阐明针对合格境外机构投资者 (“QFII”)/RQFII 投资债务证券的预提所得税政策。基金管理人重新评估了计提拨备的方式，就源 自本基金中国内地债务证券的收益，依旧不计提中国内地预提所得税拨备。不过，存在重大的不确 定性，并且基金管理人的估计可能与实际发生的事件大相径庭。 - 71 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 财务报表附注 16 软佣金安排 基金管理人确认，截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日止年度期间，不存在与通过经纪机 构或交易商指导本子基金的交易有关的软佣金安排。 17 借款 于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，本子基金并无借款。 18 或有负债及承诺 于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，本子基金并无或有负债及承诺。 19 资产的可转让性 于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，并无限制本子基金资产的可转让性的法定或合约规 定。 20 期后事项 截至 2023 年 12 月 31 日止年度之后，本子基金收到 1,070,425 人民币（截至 2022 年 12 月 31 日止 年度之后：28,682,740 人民币）的认购款项，并支付了 19,008,343 人民币（截至 2022 年 12 月 31 日止年度之后：56,763,412 人民币）的赎回款项。除了以上披露的事项以外，并无须要根据《IFRS 会计准则》于财务报表中调整或披露的年末之后发生的事项。 21 批准财务报表 财务报表由基金管理人和受托人于 2024 年 4 月 29 日批准。 - 72 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 投资组合（未经审计） 于 2023 年 12 月 31 日 持仓量 公允价值 占资产 净值 人民币 比例 (%)* 有报价投资 澳大利亚 (0.65%) MINERAL RESOURCE MINAU 8 11/01/27 200,000 1,441,170 0.65 ────────── ──── 1,441,170 0.65 ────────── ──── 香港 (17.61%) BANK OF EAST ASIA LTD FRN 31DEC2049 500,000 3,107,633 1.40 CAS CAPITAL NO1 CASHLD 4 PERP 550,000 3,389,882 1.53 CELESTIAL DYNASTY LTD 4.25% 27JUN2029 255,000 1,537,387 0.69 CELESTIAL NWSZF 5 3/4 PERP 200,000 1,419,180 0.64 CHINA WATER AFF CWAHK 4.85 05/18/26 200,000 1,228,640 0.55 CTHY PCFC MTN HK CATHAY 4 7/8 08/17/26 200,000 1,391,392 0.63 FWD LTD FWDINS 5 1/2 PERP 950,000 5,907,005 2.66 LAI SUN MTN LTD LASUDE 5 07/28/26 200,000 662,788 0.30 LI & FUNG LIFUNG 4 ? 8/18/25 LS FINANCE 2017 LIHHK 4.8 06/18/26 200,000 400,000 1,370,212 2,156,528 0.61 0.97 MELCO RESORTS MPEL 5 3/4 07/21/28 1,200,000 7,916,110 3.57 NANYANG COMMERC NANYAN 6 1/2 PERP 300,000 2,103,559 0.95 NWD FINANCE (BVI) LTD FRN 31DEC2049 450,000 2,131,076 0.96 RH INTL FINANCE LTD 6.5% 31DEC2049 600,000 1,729,601 0.78 SUN HUNG KAI BVI SUNHKC 5 09/07/26 500,000 3,043,042 1.37 ────────── ──── 39,094,035 17.61 ────────── ──── 印度 (10.88%) CA MAGNUM HLDING HEXWIN 5 3/8 10/31/26 400,000 2,654,086 1.20 CONTINUUM ENERGY COGREN 9 1/2 02/24/27 200,000 1,453,106 0.66 DELHI INTL AIRPORT 6.125% 31OCT2026 200,000 1,397,829 0.63 DIAMOND II LTD RNW 7.95 07/28/26 200,000 1,429,705 0.64 GREENKO DUTCH BV GRNKEN 3.85 03/29/26 1,100,000 6,765,677 3.05 HDFC BANK LTD HDFCB 3.7 PERP 400,000 2,601,928 1.17 JSW STEEL LTD JSTLIN 5.05 04/05/32 700,000 4,309,210 1.94 NETWORK I2I LTD FRN 31DEC2049 300,000 2,109,264 0.95 RENEW POWER PVT LTD 5.875% 05MAR2027 208,000 1,419,200 0.64 ────────── ──── 24,140,005 10.88 ────────── ──── * 指交易资产净值 - 73 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 投资组合（未经审计）（续） 于 2023 年 12 月 31 日 持仓量 公允价值 占资产 净值 人民币 比例 (%)* 有报价投资（续） 印尼 (5.83%) ALAM SUTERA REAL ASRIIJ 8 1/4 11/02/25 200,000 1,334,364 0.60 BUKIT MAKMUR MAN DOIDIJ 7 3/4 02/10/26 300,000 2,037,480 0.92 JABABEKA INTL BV KIJAIJ 7 12/15/27 300,000 1,763,783 0.79 LLPL CAPITAL PTE LTD 6.875% 04FEB2039 200,000 1,108,375 0.50 MEDCO BELL MEDCIJ 6 3/8 01/30/27 300,000 2,046,923 0.92 MEDCO MAPLE TREE MEDCIJ 8.96 04/27/29 250,000 1,813,373 0.82 MINEJESA CAPITAL MINCAP 5 5/8 08/10/37 200,000 1,241,302 0.56 THETA CAPITAL PTE LTD 8.125% 22JAN2025 250,000 1,589,512 0.72 ────────── ──── 12,935,112 5.83 ────────── ──── 澳门 (8.91%) CHAMPION PATH SOCJOG 4 1/2 01/27/26 200,000 1,334,193 0.60 MGM CHINA HOLDIN MGMCHI 5 1/4 06/18/25 200,000 1,399,538 0.63 MGM CHINA HOLDIN MGMCHI 5 7/8 05/15/26 500,000 3,507,072 1.58 STUDIO CITY FIN STCITY 5 01/15/29 400,000 2,396,633 1.08 STUDIO CITY FIN STCITY 6 07/15/25 300,000 2,098,324 0.94 WYNN MACAU LTD WYNMAC 5 1/2 01/15/26 1,300,000 9,048,675 4.08 ────────── ──── 19,784,435 8.91 ────────── ──── 蒙古 (1.32%) MONGO MIN/ENG RE MONMIN 12 1/2 09/13/26 200,000 1,464,073 0.66 MONGOLIA MONGOL 7 7/8 06/05/29 200,000 1,464,158 0.66 ────────── ──── 2,928,231 1.32 ────────── ──── 巴基斯坦 (3.52%) REP OF PAKISTAN PKSTAN 6 7/8 12/05/27 1,600,000 7,817,351 3.52 ────────── ──── 7,817,351 3.52 ────────── ──── *指交易资产净值 - 74 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 投资组合（未经审计）（续） 于 2023 年 12 月 31 日 持仓量 公允价值 占资产 净值 人民币 比例 (%)* 有报价投资（续） 中国内地 (26.91%) AGILE GROUP AGILE 5 1/2 04/21/25 500,000 535,493 0.24 AGILE GROUP HOLDINGS LTD 6.05% 13OCT2025 300,000 267,052 0.12 BANK OF COMMUNICATIONS FRN 31DEC2020 350,000 2,402,907 1.08 CFLD CAYMAN INV CHFOTN 9 07/31/21 1,000,000 601,759 0.27 CHINA OIL CHIOIL 4.7 06/30/26 400,000 2,525,416 1.14 CHONG HING BANK LTD FRN 31DEC2049 250,000 1,757,061 0.79 CIFI HOLDINGS CIFIHG 5 ? 05/13/26 1,400,000 648,146 0.29 CMNWLTH BK OF AUST-0 NCD 21/03/22 500,000 3,360,193 1.51 EHI CAR SERVICES EHICAR 7 09/21/26 200,000 957,485 0.43 FORTUNE STAR FOSUNI 5 05/18/26 200,000 1,031,704 0.46 FORTUNE STAR FOSUNI 5.05 01/27/27 500,000 2,358,747 1.06 HILONG HOLDING HILOHO 9 3/4 11/18/24 400,000 1,473,843 0.67 HUARONG FINANCE HRAM 4 1/4 11/07/27 1,000,000 6,506,602 2.93 INCOME PART RMB BOND-4A USDA 32,500 25,060,657 11.29 KAISA GROUP 0% 30JUN2099 550,000 142,570 0.06 KAISA GROUP KAISAG 9 3/4 09/28/99 2,500,000 668,699 0.3 KWG GROUP KWGPRO 5.95 08/10/25 250,000 121,954 0.06 KWG PROPERTY KWGPRO 0% 11/10/24 500,000 249,249 0.11 LENOVO GROUP LTD 5.875% 24APR2025 200,000 1,431,243 0.65 LOGAN GROUP CO LTD 0.00% 12JUL2025 750,000 373,873 0.17 NEW METRO GLOBAL FTLNHD 4 1/2 05/02/26 300,000 534,980 0.24 NEW METRO GLOBAL FTLNHD 4 5/8 10/15/25 300,000 615,587 0.28 RKPF OVRS 2020 A ROADKG 5 1/8 07/26/26 500,000 854,638 0.39 SHUI ON DEVELOP SHUION 5 1/2 03/03/25 550,000 2,252,023 1.01 SUNAC CHINA HLDG SUNAC 1 09/30/32 276,698 152,121 0.07 SUNAC CHINA HLDG SUNAC 6 1/2 09/30/27 447,683 288,302 0.13 SUNAC CHINA HLDG SUNAC 6 1/4 09/30/26 223,841 151,436 0.07 SUNAC CHINA HLDG SUNAC 6 3/4 09/30/28 671,525 416,003 0.19 VANKE REAL ESTAT VNKRLE 3.975 11/09/27 200,000 946,988 0.43 WEST CHINA CEM WESCHI 4.95 07/08/26 200,000 1,036,333 0.47 ────────── ──── 59,723,064 26.91 ────────── ──── * 指交易资产净值 - 75 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 投资组合（未经审计）（续） 于 2023 年 12 月 31 日 持仓量 公允价值 占资产 净值 人民币 比例 (%)* 有报价投资（续） 菲律宾 (2.84%) SMC GLOBAL POWER SMCGL 5.95 PERP 1,000,000 6,308,769 2.84 ────────── ──── 6,308,769 2.84 ────────── ──── 新加坡 (0.50%) LMIRT CAPITAL PTE LTD 7.25% 19JUN2024 200,000 1,104,442 0.50 ────────── ──── 1,104,442 0.50 ────────── ──── 斯里兰卡 (3.90%) REP OF SRI LANKA 0.00% 11MAY2027 2,400,000 8,664,112 3.90 ────────── ──── 8,664,112 3.90 ────────── ──── 英国 (2.28%) HSBC HOLDINGS HSBC 6 3/8 12/29/49 200,000 1,411,916 0.64 STANDARD CHART STANLN 7 3/4 PERP 500,000 3,646,116 1.64 ────────── ──── 5,058,032 2.28 ────────── ──── 越南 (2.75%) MONG DUONG FIN MONDFI 5 1/8 05/07/29 1,000,000 6,113,812 2.75 ────────── ──── 6,113,812 2.75 ────────── ──── 其他资产净值 26,855,596 12.10 ────────── ──── 于 2023 年 12 月 31 日份额持有人应占资产净值 221,968,166 ══════════ 投资总计，按成本 228,425,106 ══════════ * 指交易资产净值 - 76 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 投资组合变动表（未经审计） 于 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 增添 出售 2023 年 12 月 31 日 有报价投资 澳大利亚 MINERAL RESOURCE MINAU 8 11/01/27 - 200,000 - 200,000 PERENTI FINANCE ASLAU 6 1/2 10/07/25 200,000 - (200,000) - 英属维尔京群岛 RONGCHANGDA DEV RISSUN 9 1/2 09/17/24 1,000,000 1,000,000 (2,000,000) - 香港 BANK OF EAST ASIA LTD FRN 31DEC2049 500,000 - - 500,000 CAS CAPITAL NO1 CASHLD 4 PERP 1,050,000 - (500,000) 550,000 CELESTIAL DYNASTY LTD 4.25% 27JUN2029 255,000 - - 255,000 CELESTIAL NWSZF 5 3/4 PERP - 200,000 - 200,000 CHINA WATER AFF CWAHK 4.85 05/18/26 500,000 - (300,000) 200,000 CTHY PCFC MTN HK CATHAY 4 7/8 08/17/26 - 200,000 - 200,000 FEC FINANCE LTD FAEACO 7 3/8 PERP 200,000 - (200,000) - FWD LTD FWDINS 5 1/2 PERP 950,000 - - 950,000 LAI SUN MTN LTD LASUDE 5 07/28/26 - 200,000 - 200,000 LI & FUNG LTD LIFUNG 4 1/2 08/18/25 - 200,000 - 200,000 LS FINANCE 2017 LIHHK 4.8 06/18/26 500,000 200,000 (300,000) 400,000 MELCO RESORTS MPEL 5 3/4 07/21/28 1,500,000 400,000 (700,000) 1,200,000 NANYANG COMMERC NANYAN 6 1/2 PERP 750,000 - (450,000) 300,000 NWD FINANCE (BVI) LTD FRN 31DEC2049 - 450,000 - 450,000 NWD MTN LTD NWDEVL 4 1/8 07/18/29 1,700,000 - (1,700,000) - RH INTL FINANCE LTD 6.5% 31DEC2049 600,000 - - 600,000 SUN HUNG KAI BVI SUNHKC 5 09/07/26 1,000,000 - (500,000) 500,000 印度 ABJA INVESTMENT TATAIN 5.95 07/31/24 400,000 - (400,000) - ADANI GREEN ENE ADANIG 4 3/8 09/08/24 300,000 - (300,000) - ADANI TRANSMISSI ADTIN 4 1/4 05/21/36 350,000 - (350,000) - AZURE POWER AZUPOE 3.575 08/19/26 400,000 - (400,000) - CA MAGNUM HLDING HEXWIN 5 3/8 10/31/26 400,000 - - 400,000 - 77 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 投资组合变动表（未经审计） 于 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 增添 出售 2023 年 12 月 31 日 有报价投资（续） 印度（续） CONTINUUM ENERGY COGREN 9 1/2 02/24/27 - 200,000 - 200,000 DELHI INTL AIRPORT 6.125% 31OCT2026 - 200,000 - 200,000 DIAMOND II LTD RNW 7.95 07/28/26 - 200,000 - 200,000 GREENKO DUTCH BV GRNKEN 3.85 03/29/26 1,100,000 - - 1,100,000 GREENKO INVESTMENT CO 4 7/8 08/16/23 659,000 - (659,000) - HDFC BANK LTD HDFCB 3.7 PERP 400,000 - - 400,000 JSW STEEL LTD JSTLIN 5.95 04/18/24 1,000,000 - (1,000,000) - JSW STEEL LTD JSTLIN 5.05 04/05/32 - 700,000 - 700,000 NETWORK I2I LTD FRN 31DEC2049 700,000 - (400,000) 300,000 RENEW POWER PVT LTD 5.875% 05MAR2027 400,000 400,000 (592,000) 208,000 VEDANTA RESOURCE 1,800,000 - (1,800,000) - 印尼 ALAM SUTERA REAL ASRIIJ 8 1/4 11/02/25 - 200,000 - 200,000 BUKIT MAKMUR MAN DOIDIJ 7 3/4 02/10/26 600,000 - (300,000) 300,000 DELTA MERLIN DUN DUNIAT 0 06/26/32 1,675,000 - (1,675,000) - INDIKA ENERGY IV INDYIJ 8 1/4 10/22/25 600,000 - (600,000) - JABABEKA INTL BV KIJAIJ 7 12/15/27 700,000 - (400,000) 300,000 LLPL CAPITAL PTE LTD 6.875% 04FEB2039 - 200,000 - 200,000 MEDCO BELL MEDCIJ 6 3/8 01/30/27 - 550,000 (250,000) 300,000 MEDCO MAPLE TREE MEDCIJ 8.96 04/27/29 - 250,000 - 250,000 MINEJESA CAPITAL BV 4.625% 10AUG2030 200,000 - (200,000) - MINEJESA CAPITAL MINCAP 5 5/8 08/10/37 - 200,000 - 200,000 PAKUWON JATI PWONIJ 4 7/8 04/29/28 200,000 400,000 (600,000) - THETA CAPITAL PTE LTD 8.125% 22JAN2025 250,000 - - 250,000 澳门 CHAMPION PATH SOCJOG 4 1/2 01/27/26 300,000 200,000 (300,000) 200,000 MGM CHINA HOLDIN MGMCHI 5 1/4 06/18/25 500,000 200,000 (500,000) 200,000 MGM CHINA HOLDIN MGMCHI 5 7/8 05/15/26 - 500,000 - 500,000 SANDS CHINA LTD SANLTD 4 3/8 06/18/30 2,000,000 500,000 (2,500,000) - STUDIO CITY FIN STCITY 5 01/15/29 - 900,000 (500,000) 400,000 STUDIO CITY FIN STCITY 6 07/15/25 800,000 - (500,000) 300,000 WYNN MACAU LTD WYNMAC 5 1/2 01/15/26 1,500,000 - (200,000) 1,300,000 - 78 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 投资组合变动表（未经审计） 于 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 增添 出售 2023 年 12 月 31 日 有报价投资（续） 蒙古 MONGO MIN/ENG RE MONMIN 9 1/4 04/15/24 450,000 300,000 (750,000) - MONGOLIA MONGOL 5 5/8 05/01/23 800,000 - (800,000) - MONGO MIN/ENG RE MONMIN 12 1/2 09/13/26 - 400,000 (200,000) 200,000 MONGOLIA MONGOL 7 7/8 06/05/29 - 500,000 (300,000) 200,000 巴基斯坦 REP OF PAKISTAN PKSTAN 6 7/8 12/05/27 2,250,000 500,000 (1,150,000) 1,600,000 中国内地 AAC TECHNOLOGIES AACTEC 3 3/4 06/02/31 400,000 - (400,000) - AGILE GROUP AGILE 5 1/2 04/21/25 500,000 - - 500,000 AGILE GROUP HOLDINGS LTD 6.05% 13OCT2025 300,000 - - 300,000 AGILE GROUP HOLDINGS LTD FRN 31DEC2049 1,000,000 1,000,000 (2,000,000) - AOYUAN PROPERTY CAPG 5 3/8 09/13/22 2,000,000 - (2,000,000) - BANK OF COMMUNICATIONS FRN 31DEC2020 - 1,650,000 (1,300,000) 350,000 CENTRAL CHINA CENCHI 7 1/2 07/14/25 300,000 1,941,395 (2,241,395) - CENTRAL CHINA CENCHI 7 1/4 07/16/24 300,000 300,000 (600,000) - CFLD CAYMAN INV CHFOTN 9 07/31/21 1,000,000 - - 1,000,000 CHINA AOYUAN GROUP LTD 0.00% 01MAR2027 750,000 - (750,000) - CHINA AOYUAN GROUP LTD 0.00% 19FEB2023 500,000 - (500,000) - CHINA EVERGRANDE 0% 22JAN2023 2,995,000 - (2,995,000) - CHINA OIL CHIOIL 4.7 06/30/26 500,000 200,000 (300,000) 400,000 CHINA SCE GRP CHINSC 0% 02/04/26 750,000 250,000 (1,000,000) - CHINA SCE GRP CHINSC 5.95 09/29/24 250,000 - (250,000) - CHINA SCE GRP CHINSC 7 05/02/25 250,000 - (250,000) - CHINA SOUTH CITY CSCHCN 7 1/4 11/20/22 200,000 - (200,000) - CHONG HING BANK LTD FRN 31DEC2049 - 250,000 - 250,000 CIFI HOLDINGS CIFIHG 4.45 08/17/26 1,400,000 (1,400,000) - CIFI HOLDINGS CIFIHG 5 1/4 05/13/26 1,400,000 - - 1,400,000 CMNWLTH BK OF AUST-0 NCD 21/03/22 - 3,000,000 (2,500,000) 500,000 COUNTRY GARDEN COGARD 3 1/8 10/22/25 1,500,000 - (1,500,000) - COUNTRY GARDEN COGARD 4.8 08/06/30 1,000,000 - (1,000,000) - COUNTRY GARDEN COGARD 7 1/4 04/08/26 1,500,000 1,900,000 (3,400,000) - COUNTRY GARDEN COGARD 8 01/27/24 500,000 - (500,000) - DEXIN CHINA HLDN DEXICN 9.95 12/03/22 500,000 500,000 (1,000,000) - EASY TACTIC LTD GZRFPR 6 1/2 07/11/27 1,524,885 1,757,905 (3,282,790) - 弘收高收益波幅管理债券基金 - 79 - （弘收策略基金的子基金） 投资组合变动表（未经审计） 于 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 增添 出售 2023 年 12 月 31 日 有报价投资（续） 中国内地（续） EHI CAR SERVICES EHICAR 7 09/21/26 400,000 - (200,000) 200,000 FANTASIA HOLDING 0.00% 01JUN2023 2,000,000 - (2,000,000) - FORTUNE STAR FOSUNI 5 05/18/26 700,000 - (500,000) 200,000 FORTUNE STAR FOSUNI 5.05 01/27/27 1,050,000 200,000 (750,000) 500,000 FRANSHION BRILLA CHJMAO 4 1/4 07/23/29 336,000 - (336,000) - GEMDALE EVER GEMDAL 4.95 08/12/24 300,000 - (300,000) - GREENLAND GLB INVST （已违约） 1,250,000 - (1,250,000) - HILONG HOLDING HILOHO 9 3/4 11/18/24 - 400,000 - 400,000 HUARONG FINANCE HRAM 4 1/4 11/07/27 - 1,000,000 - 1,000,000 INCOME PART RMB BOND-4A USDA 63,800 - (31,300) 32,500 KAISA GROUP 0% 30JUN2099 550,000 - - 550,000 KAISA GROUP KAISAG 9 3/4 09/28/99 2,500,000 - - 2,500,000 KWG GROUP KWGPRO 5.95 08/10/25 250,000 250,000 (250,000) 250,000 KWG GROUP KWGPRO 6 08/14/26 500,000 - (500,000) - KWG GROUP KWGPRO 6.3 02/13/26 1,000,000 - (1,000,000) - KWG PROPERTY KWGPRO 0% 11/10/24 500,000 500,000 (500,000) 500,000 LENOVO GROUP LTD 5.875% 24APR2025 - 200,000 - 200,000 LOGAN GROUP CO LTD 0.00% 06JUL2026 1,000,000 - (1,000,000) - LOGAN GROUP CO LTD 0.00% 12JUL2025 750,000 - - 750,000 NEW METRO GLOBAL FTLNHD 4 1/2 05/02/26 700,000 - (400,000) 300,000 NEW METRO GLOBAL FTLNHD 4 5/8 10/15/25 500,000 - (200,000) 300,000 POWERLONG REAL ESTATE 6.25% 10AUG2024 400,000 - (400,000) - POWERLONG PWRLNG 4.9 05/13/26 250,000 - (250,000) - POWERLONG PWRLNG 5.95 04/30/25 750,000 - (750,000) - RED SUN PROPERTIES GRP 0.00% 16APR2025 250,000 - (250,000) - RED SUN PROPERTI 0.00% 03 OCT 2099 250,000 - (250,000) - RED SUN PROPERTIES GRP 0.00% 13JAN2025 500,000 - (500,000) - RKPF 2019 E LTD ROADKG 7 3/4 PERP 1,550,000 - (1,550,000) - RKPF OVRS 2020 A ROADKG 5 1/8 07/26/26 - 500,000 - 500,000 RONSHINE CHINA 0.00% 15DEC2023 500,000 - (500,000) - RONSHINE CHINA 0.00% 22JAN2023 750,000 - (750,000) - RONSHINE CHINA 0.00% 25JAN2025 250,000 - (250,000) - SHIMAO GROUP HOLDINGS LT 0.00% 11JAN2031 1,000,000 - (1,000,000) - SHIMAO GRP HLDGS 0.00% 13JUL2030 1,000,000 - (1,000,000) - SHIMAO PROPERTY 0.00% 21FEB2024 1,000,000 - (1,000,000) - - 80 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 投资组合变动表（未经审计） 于 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 增添 出售 2023 年 12 月 31 日 有报价投资（续） 中国内地（续） SHUI ON DEVELOP SHUION 5 1/2 03/03/25 800,000 550,000 (800,000) 550,000 SINO OCEAN LAND SINOCE 2.7 01/13/25 500,000 - (500,000) - SINO OCEAN LAND 0% 05/08/2029 1,600,000 700,000 (2,300,000) - SUNAC CHINA HLDG 0.00% 09JUL2023 250,000 - (250,000) - SUNAC CHINA HLDG 0.00% 19APR2023 250,000 - (250,000) - SUNAC CHINA HLDG SUNAC 1 09/30/32 - 276,698 - 276,698 SUNAC CHINA HLDG SUNAC 6 1/2 09/30/27 447,683 - 447,683 SUNAC CHINA HLDG SUNAC 6 1/4 09/30/26 - 223,841 - 223,841 SUNAC CHINA HLDG SUNAC 6 3/4 09/30/28 - 671,525 - 671,525 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD 0.00% 20OCT2024 2,500,000 - (2,500,000) - TIMES PROPERTY TPHL 6.6 03/02/23 1,000,000 1,000,000 (2,000,000) - TIMES CHINA HLDG LTD 0.00% 08JUL2025 750,000 750,000 (1,500,000) - TIMES CN HLDG 0.00% 22MAR2026 500,000 500,000 (1,000,000) - VANKE REAL ESTAT VNKRLE 3.975 11/09/27 - 200,000 - 200,000 WENS FOODSTUFF GWFOOD 3.258 10/29/30 250,000 - (250,000) - WEST CHINA CEM WESCHI 4.95 07/08/26 700,000 200,000 (700,000) 200,000 YANGO CAYMAN 0.00% 08SEP2022 500,000 - (500,000) - YANGO JUSTICE 0.00% 15APR2099 250,000 - (250,000) - YANGO JUSTICE INTL 0% 25NOV2023 1,750,000 - (1,750,000) - YANLORD LAND HK YLLGSP 5 1/8 05/20/26 200,000 - (200,000) - YUZHOU PROPERTIE YUZHOU 6 10/25/23 1,000,000 - (1,000,000) - YUZHOU PROPERTIE 0.00% 04FEB2023 250,000 - (250,000) - YUZHOU PROPERTIE 0.00% 13JAN2026 1,000,000 - (1,000,000) - YUZHOU PROPERTIE 0.00% 13JAN2027 1,000,000 - (1,000,000) - YUZHOU PROPERTIE 0.00% 30OCT2024 250,000 - (250,000) - ZHENRO PROPERTIES 0.00% 15SEP2099 500,000 - (500,000) - ZHENRO PROPERTIES GROUP 0.00% 10SEP2024 2,000,000 - (2,000,000) - ZHONGAN ONLINE ZHONAN 3 1/2 03/08/26 500,000 - (500,000) - 菲律宾 JOLLIBEE WORLDWIDE PTE L FRN 31DEC2049 200,000 - (200,000) - SMC GLOBAL POWER SMCGL 5.95 PERP 2,000,000 - (1,000,000) 1,000,000 新加坡 LMIRT CAPITAL PTE LTD 7.25% 19JUN2024 450,000 - (250,000) 200,000 - 81 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 投资组合变动表（未经审计） 于 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 增添 出售 2023 年 12 月 31 日 有报价投资（续） 斯里兰卡 REP OF SRI LANKA 0.00% 11MAY2027 3,700,000 - (1,300,000) 2,400,000 英国 HSBC HOLDINGS HSBC 6 3/8 12/29/49 - 200,000 - 200,000 JAGUAR LAND ROVER AUTOMO 7.75% 15OCT2025 600,000 - (600,000) - STANDARD CHART STANLN 7 3/4 PERP - 1,000,000 (500,000) 500,000 越南 MONG DUONG FIN MONDFI 5 1/8 05/07/29 1,000,000 - - 1,000,000 - 82 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 金融衍生工具相关详情（未经审计） 于 2023 年 12 月 31 日 外汇远期合约 于 2023 年 12 月 31 日，本子基金持有的未偿付外汇远期合约如下所示： 待交割合约 换取金额 结算日期 对手方 公允价值 人民币 金融资产： 708,691 澳元 3,397,109 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC 33,565 518,640 澳元 2,486,102 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC 24,564 564,517 新加坡元 3,024,352 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC 19,861 927,779 新加坡元 4,970,504 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC 32,642 97,237 欧元 757,684 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC 8,067 66,000,000 离岸人民币 9,256,766 美元 2024 年 1 月 31 日 Barclays Bank PLC 223,242 130,000,000 离岸人民币 18,234,712 美元 2024 年 1 月 31 日 UBS AG 427,700 78,906 美元 560,800 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC 245 3,978 港元 3,620 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC 3 15,611 美元 110,950 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC 48 47,333 离岸人民币 9,730 澳元 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC 231 41,932 离岸人民币 7,775 新加坡元 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC 3 ───────── 770,171 ═════════ 金融负债： 535,214 美元 3,812,132 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC (6,598) 1,345,899 美元 9,586,341 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC (16,593) 6,849,071 美元 48,783,400 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC (84,434) 128,964 港元 117,788 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC (333) 758,351 港元 692,631 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC (1,960) 465,134 美元 3,312,976 离岸人民币 2024 年 1 月 22 日 Barclays Bank PLC (5,735) 19,460 澳元 15,551 新加坡元 279,977 离岸人民币 1,806 离岸人民币 55,391 离岸人民币 6,000,000 离岸人民币 94,615 离岸人民币 84,011 离岸人民币 39,453 美元 1,989 港元 7,805 美元 847,775 美元 2024 年 1 月 22 日 2024 年 1 月 22 日 2024 年 1 月 22 日 2024 年 1 月 22 日 2024 年 1 月 22 日 2024 年 1 月 31 日 Barclays Bank PLC Barclays Bank PLC Barclays Bank PLC Barclays Bank PLC Barclays Bank PLC Barclays Bank PLC (412) (153) (545) (5) (109) (24,218) ───────── (141,095) ═════════ - 83 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 与源于金融衍生工具的敞口有关的信息（未经审计） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日止年度，因出于任何用途使用衍生金融工具而产生的最低、 最高和平均敞口毛额占本子基金总资产净值的比例： 2023 年 占资产净值比例 (%) 2022 年 占资产净值比例 (%) 最低敞口毛额 82.82% 99.20% 最高敞口毛额 105.63% 147.44% 平均敞口毛额 88.50% 112.93% 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日止年度，因出于投资用途使用衍生金融工具而产生的最低、 最高和平均敞口净额占本子基金总资产净值的比例： 2023 年 占资产净值比例 (%) 2022 年 占资产净值比例 (%) 最低敞口净额 0.00% 0.00% 最高敞口净额 0.00% 0.00% 平均敞口净额 0.00% 0.00% - 84 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 资产净值 份额净值 于 2023 年 12 月 31 日 人民币 人民币 1A 类美元（累积）份额 5,378,318 498.79 1E 类美元（分派）份额 3,851,880 345.57 2A 类美元（分派）份额 36,768,166 299.39 2A 类美元（累积）份额 9,725,198 779.10 2B 类人民币（分派）份额 32,028,926 45.58 2B 类人民币（累积）份额 15,919,965 121.03 2C 类美元（分派）份额 10,337,142 319.75 2D 类港元（分派）份额 27,031,055 37.71 2D 类港元（累积）份额 3,302,252 60.56 2E 类澳元（分派）份额 115,105 246.15 2F 类澳元对冲（分派）份额 2,536,475 228.68 2F 类澳元对冲（累积）份额 3,485,245 372.18 2G 类美元对冲（分派）份额 49,123,175 304.13 2G 类美元对冲（累积）份额 9,880,474 575.84 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 5,051,922 254.04 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 3,091,349 354.44 2K 类欧元对冲（分派）份额 773,172 385.74 2L 类港元对冲（分派）份额 697,603 42.57 2L 类港元对冲（累积）份额 119,570 60.51 2XB 类人民币（累积）份额 490,180 96.91 4C 类美元对冲（累积）份额 3,373,531 537.95 _________ 资产净值总计 223,080,703 ══════════ - 85 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 资产净值 份额净值 于 2022 年 12 月 31 日 人民币 人民币 1A 类美元（分派）份额 9,037,632 451.88 1A 类美元（累积）份额 60,455,379 577.40 1E 类美元（分派）份额 5,922,568 409.16 2A 类美元（分派）份额 55,408,279 376.28 2A 类美元（累积）份额 23,187,137 906.40 2B 类人民币（分派）份额 45,658,908 57.28 2B 类人民币（累积）份额 19,602,915 140.80 2C 类美元（分派）份额 14,851,689 404.36 2D 类港元（分派）份额 40,862,393 47.37 2D 类港元（累积）份额 3,940,652 70.46 2E 类澳元（分派）份额 142,642 305.03 2E 类澳元（累积）份额 49,006 430.19 2F 类澳元对冲（分派）份额 5,143,005 273.38 2F 类澳元对冲（累积）份额 3,911,335 417.68 2G 类美元对冲（分派）份额 82,801,192 361.77 2G 类美元对冲（累积）份额 12,087,053 636.61 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 9,825,340 298.75 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 4,584,428 391.47 2K 类欧元对冲（分派）份额 5,244,529 434.15 2K 类欧元对冲（累积）份额 465,788 526.95 2L 类港元对冲（分派）份额 2,824,028 51.15 2L 类港元对冲（累积）份额 265,926 67.53 2XB 类人民币（累积）份额 8,166,698 112.76 4C 类美元对冲（累积）份额 3,674,781 585.98 __________ 资产净值总计 418,113,303 ══════════ - 86 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 资产净值 份额净值 于 2021 年 12 月 31 日 人民币 人民币 1A 类美元（分派）份额 11,291,041 564.55 1A 类美元（累积）份额 50,003,742 660.23 1E 类美元（分派）份额 11,489,817 469.42 2A 类美元（分派）份额 94,622,719 471.30 2A 类美元（累积）份额 34,408,127 1,041.63 2B 类人民币（分派）份额 104,879,498 73.33 2B 类人民币（累积）份额 32,055,320 161.81 2C 类美元（分派）份额 21,702,987 510.13 2D 类港元（分派）份额 61,113,236 59.32 2D 类港元（累积）份额 4,652,595 80.97 2E 类澳元（分派）份额 739,601 377.95 2E 类澳元（累积）份额 56,316 494.36 2F 类澳元对冲（分派）份额 8,045,363 338.51 2F 类澳元对冲（累积）份额 4,486,621 479.11 2G 类美元对冲（分派）份额 116,358,623 417.23 2G 类美元对冲（累积）份额 18,701,755 676.23 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 12,986,594 343.56 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 4,855,802 414.64 2K 类欧元对冲（分派）份额 7,907,954 534.04 2K 类欧元对冲（累积）份额 2,987,894 608.86 2L 类港元对冲（分派）份额 7,168,913 59.42 2L 类港元对冲（累积）份额 784,364 72.25 2XB 类人民币（累积）份额 49,881,068 99.76 2XG 类美元对冲（累积）份额 27,810,884 556.23 4C 类美元对冲（累积）份额 6,001,334 613.32 ────────── 资产净值总计 694,992,168 ══════════ - 87 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 类别货币 资产净值 份额净值 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（累积）份额 美元 755,234 70.04 1E 类美元（分派）份额 美元 540,889 48.53 2A 类美元（分派）份额 美元 5,163,059 42.04 2A 类美元（累积）份额 美元 1,365,632 109.40 2B 类人民币（分派）份额 人民币 32,028,926 45.58 2B 类人民币（累积）份额 人民币 15,919,965 121.03 2C 类美元（分派）份额 美元 1,451,562 44.90 2D 类港元（分派）份额 港元 29,649,701 41.36 2D 类港元（累积）份额 港元 3,622,159 66.43 2E 类澳元（分派）份额 澳元 23,759 50.81 2F 类澳元对冲（分派）份额 澳元 523,559 47.20 2F 类澳元对冲（累积）份额 澳元 719,396 76.82 2G 类美元对冲（分派）份额 美元 6,897,975 42.71 2G 类美元对冲（累积）份额 美元 1,387,436 80.86 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 936,409 47.09 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 573,003 65.70 2K 类欧元对冲（分派）份额 欧元 98,121 48.95 2L 类港元对冲（分派）份额 港元 765,183 46.69 2L 类港元对冲（累积）份额 港元 131,154 66.37 2XB 类人民币（累积）份额 人民币 490,180 96.91 4C 类美元对冲（累积）份额 美元 473,718 75.74 - 88 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 类别货币 资产净值 份额净值 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（分派）份额 美元 1,305,829 65.29 1A 类美元（累积）份额 美元 8,735,077 83.43 1E 类美元（分派）份额 美元 855,740 59.12 2A 类美元（分派）份额 美元 8,005,831 54.37 2A 类美元（累积）份额 美元 3,350,263 130.96 2B 类人民币（分派）份额 人民币 45,658,908 57.28 2B 类人民币（累积）份额 人民币 19,602,915 140.80 2C 类美元（分派）份额 美元 2,145,891 58.43 2D 类港元（分派）份额 港元 46,031,036 53.36 2D 类港元（累积）份额 港元 4,439,101 79.37 2E 类澳元（分派）份额 澳元 30,331 64.86 2E 类澳元（累积）份额 澳元 10,421 91.48 2F 类澳元对冲（分派）份额 澳元 1,093,602 58.13 2F 类澳元对冲（累积）份额 澳元 831,701 88.81 2G 类美元对冲（分派）份额 美元 11,963,779 52.27 2G 类美元对冲（累积）份额 美元 1,746,434 91.98 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 1,903,316 57.87 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 888,073 75.83 2K 类欧元对冲（分派）份额 欧元 710,189 58.79 2K 类欧元对冲（累积）份额 欧元 63,075 71.36 2L 类港元对冲（分派）份额 港元 3,181,236 57.63 2L 类港元对冲（累积）份额 港元 299,562 76.07 2XB 类人民币（累积）份额 人民币 8,166,698 112.76 4C 类美元对冲（累积）份额 美元 530,962 84.67 - 89 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 类别货币 资产净值 份额净值 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（分派）份额 美元 1,777,470 88.87 1A 类美元（累积）份额 美元 7,871,739 103.93 1E 类美元（分派）份额 美元 1,808,761 73.90 2A 类美元（分派）份额 美元 14,895,792 74.19 2A 类美元（累积）份额 美元 5,416,631 163.98 2B 类人民币（分派）份额 人民币 104,879,498 73.33 2B 类人民币（累积）份额 人民币 32,055,320 161.81 2C 类美元（分派）份额 美元 3,416,549 80.31 2D 类港元（分派）份额 港元 75,016,987 72.81 2D 类港元（累积）份额 港元 5,711,098 99.39 2E 类澳元（分派）份额 澳元 160,328 81.93 2E 类澳元（累积）份额 澳元 12,208 107.17 2F 类澳元对冲（分派）份额 澳元 1,744,045 73.38 2F 类澳元对冲（累积）份额 澳元 972,593 103.86 2G 类美元对冲（分派）份额 美元 18,317,524 65.68 2G 类美元对冲（累积）份额 美元 2,944,086 106.45 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 2,759,312 73.00 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 1,031,731 88.10 2K 类欧元对冲（分派）份额 欧元 1,099,244 74.23 2K 类欧元对冲（累积）份额 欧元 415,332 84.64 2L 类港元对冲（分派）份额 港元 8,799,899 72.94 2L 类港元对冲（累积）份额 港元 962,813 88.69 2XB 类人民币（累积）份额 人民币 49,881,068 99.76 2XG 类美元对冲（累积）份额 美元 4,378,073 87.56 4C 类美元对冲（累积）份额 美元 944,748 96.55 - 90 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 类别 货币 最高 份额价格 最低 份额价格 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（分派）份额 美元 73.48 65.29 1A 类美元（累积）份额 美元 95.05 65.21 1E 类美元（分派）份额 美元 65.04 46.90 2A 类美元（分派）份额 美元 61.16 39.62 2A 类美元（累积）份额 美元 149.13 101.95 2B 类人民币（分派）份额 人民币 62.69 44.27 2B 类人民币（累积）份额 人民币 156.27 116.14 2C 类美元（分派）份额 美元 65.66 42.34 2D 类港元（分派）份额 港元 60.42 36.63 2D 类港元（累积）份额 港元 90.96 58.12 2E 类澳元（分派）份额 澳元 71.18 50.34 2E 类澳元（累积）份额 澳元 101.44 78.13 2F 类澳元对冲（分派）份额 澳元 63.86 45.72 2F 类澳元对冲（累积）份额 澳元 98.58 73.7 2G 类美元对冲（分派）份额 美元 57.48 41.3 2G 类美元对冲（累积）份额 美元 102.34 77.32 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 63.64 45.63 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 84.31 63.05 2K 类欧元对冲（分派）份额 欧元 64.67 47.44 2K 类欧元对冲（累积）份额 欧元 79.17 63.69 2L 类港元对冲（分派）份额 港元 63.28 42.09 2L 类港元对冲（累积）份额 港元 84.54 59.45 2XB 类人民币（累积）份额 人民币 125.15 92.99 4C 类美元对冲（累积）份额 美元 94.33 72.04 - 91 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 类别 货币 最高 份额价格 最低 份额价格 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（分派）份额 美元 87.88 46.64 1A 类美元（累积）份额 美元 103.67 59.10 1E 类美元（分派）份额 美元 73.37 44.49 2A 类美元（分派）份额 美元 73.54 38.87 2A 类美元（累积）份额 美元 163.56 92.85 2B 类人民币（分派）份额 人民币 72.68 43.47 2B 类人民币（累积）份额 人民币 161.80 105.81 2C 类美元（分派）份额 美元 79.55 41.79 2D 类港元（分派）份额 港元 72.17 38.41 2D 类港元（累积）份额 港元 99.14 56.65 2E 类澳元（分派）份额 澳元 82.61 49.66 2E 类澳元（累积）份额 澳元 108.65 69.56 2F 类澳元对冲（分派）份额 澳元 72.89 43.93 2F 类澳元对冲（累积）份额 澳元 103.82 66.66 2G 类美元对冲（分派）份额 美元 65.21 39.37 2G 类美元对冲（累积）份额 美元 106.41 68.78 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 72.48 43.70 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 88.07 56.84 2K 类欧元对冲（分派）份额 欧元 73.82 44.52 2K 类欧元对冲（累积）份额 欧元 84.60 53.72 2L 类港元对冲（分派）份额 港元 72.42 43.44 2L 类港元对冲（累积）份额 港元 88.65 56.91 2XB 类人民币（累积）份额 人民币 112.76 66.45 2XG 类美元对冲（累积）份额 美元 87.53 77.52 4C 类美元对冲（累积）份额 美元 96.52 63.15 - 92 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 类别 货币 最高 份额价格 最低 份额价格 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（分派）份额 美元 143.24 87.37 1A 类美元（累积）份额 美元 117.03 101.30 1E 类美元（分派）份额 美元 90.38 73.23 2A 类美元（分派）份额 美元 87.29 72.82 2A 类美元（累积）份额 美元 185.19 159.93 2B 类人民币（分派）份额 人民币 89.26 72.57 2B 类人民币（累积）份额 人民币 183.51 158.75 2C 类美元（分派）份额 美元 94.82 78.86 2D 类港元（分派）份额 港元 85.27 71.39 2D 类港元（累积）份额 港元 111.74 96.84 2E 类澳元（分派）份额 澳元 92.81 78.61 2E 类澳元（累积）份额 澳元 118.79 102.22 2F 类澳元对冲（分派）份额 澳元 89.94 72.80 2F 类澳元对冲（累积）份额 澳元 120.40 102.43 2G 类美元对冲（分派）份额 美元 80.70 65.13 2G 类美元对冲（累积）份额 美元 123.09 104.87 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 89.69 72.38 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 101.82 86.77 2J 类欧元对冲（分派）份额 欧元 94.22 93.66 2K 类欧元对冲（分派）份额 欧元 90.59 73.61 2K 类欧元对冲（累积）份额 欧元 98.84 83.57 2L 类港元对冲（分派）份额 港元 89.76 72.35 2L 类港元对冲（累积）份额 港元 102.74 87.39 2XB 类人民币（累积）份额 人民币 100.00 99.76 2XG 类美元对冲（累积）份额 美元 100.23 86.25 4C 类美元对冲（累积）份额 美元 110.49 94.90 - 93 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 类别 货币 最高 份额价格 最低 份额价格 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（分派）份额 美元 137.97 123.79 1A 类美元（累积）份额 美元 103.31 92.70 1B 类人民币（累积）份额 人民币 101.05 98.43 1E 类美元（分派）份额 美元 101.06 95.29 1E 类美元（累积）份额 美元 102.07 99.68 2A 类美元（分派）份额 美元 91.50 81.96 2A 类美元（累积）份额 美元 165.22 148.45 2B 类人民币（分派）份额 人民币 98.16 92.05 2B 类人民币（累积）份额 人民币 174.50 158.65 2C 类美元（分派）份额 美元 98.17 88.39 2D 类港元（分派）份额 港元 90.39 80.90 2D 类港元（累积）份额 港元 100.75 90.39 2E 类澳元（分派）份额 澳元 101.39 92.41 2E 类澳元（累积）份额 澳元 111.76 99.42 2F 类澳元对冲（分派）份额 澳元 100.35 94.59 2F 类澳元对冲（累积）份额 澳元 120.06 110.29 2G 类美元对冲（分派）份额 美元 90.66 85.01 2G 类美元对冲（累积）份额 美元 121.37 110.52 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 100.26 94.39 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 100.65 98.22 2J 类欧元对冲（分派）份额 欧元 100.93 95.82 2K 类欧元对冲（分派）份额 欧元 99.85 94.38 2K 类欧元对冲（累积）份额 欧元 100.15 97.31 2L 类港元对冲（分派）份额 港元 100.54 94.94 2L 类港元对冲（累积）份额 港元 100.84 98.40 4B 类人民币（累积）份额 人民币 106.66 100.14 4C 类美元对冲（累积）份额 美元 106.05 100.12 - 94 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 类别 货币 最高 份额价格 最低 份额价格 截至 2019 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（分派）份额 美元 137.97 123.79 1A 类美元（累积）份额 美元 103.31 92.70 1B 类人民币（累积）份额 人民币 101.05 98.43 1E 类美元（分派）份额 美元 101.06 95.29 1E 类美元（累积）份额 美元 102.07 99.68 2A 类美元（分派）份额 美元 91.50 81.96 2A 类美元（累积）份额 美元 165.22 148.45 2B 类人民币（分派）份额 人民币 98.16 92.05 2B 类人民币（累积）份额 人民币 174.50 158.65 2C 类美元（分派）份额 美元 98.17 88.39 2D 类港元（分派）份额 港元 90.39 80.90 2D 类港元（累积）份额 港元 100.75 90.39 2E 类澳元（分派）份额 澳元 101.39 92.41 2E 类澳元（累积）份额 澳元 111.76 99.42 2F 类澳元对冲（分派）份额 澳元 100.35 94.59 2F 类澳元对冲（累积）份额 澳元 120.06 110.29 2G 类美元对冲（分派）份额 美元 90.66 85.01 2G 类美元对冲（累积）份额 美元 121.37 110.52 2I 类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 100.26 94.39 2I 类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 100.65 98.22 2J 类欧元对冲（分派）份额 欧元 100.93 95.82 2K 类欧元对冲（分派）份额 欧元 99.85 94.38 2K 类欧元对冲（累积）份额 欧元 100.15 97.31 2L 类港元对冲（分派）份额 港元 100.54 94.94 2L 类港元对冲（累积）份额 港元 100.84 98.40 4B 类人民币（累积）份额 人民币 106.66 100.14 4C 类美元对冲（累积）份额 美元 106.05 100.12 - 95 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 类别 货币 最高 份额价格 最低 份额价格 截至 2018 年 12 月 31 日止年度 美元 137.77 120.01 1A 类美元（累积）份额 美元 103.18 89.87 1B 类人民币（分派）份额 人民币 100.96 99.74 2A 类美元（分派）份额 美元 103.10 82.60 2A 类美元（累积）份额 美元 165.95 144.00 2B 类人民币（分派）份额 人民币 103.70 91.44 2B 类人民币（累积）份额 人民币 162.72 155.21 2C 类美元（分派）份额 美元 108.11 88.16 2D 类港元（分派）份额 港元 100.55 81.43 2D 类港元（累积）份额 港元 101.04 87.64 2E 类澳元（分派）份额 澳元 102.05 93.82 2E 类澳元（累积）份额 澳元 100.41 88.38 2F 类澳元对冲（累积）份额 澳元 115.43 108.10 2G 类美元对冲（分派）份额 美元 95.55 84.31 2G 类美元对冲（累积）份额 美元 115.33 108.28 截至 2017 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（分派）份额 美元 132.49 112.36 1B 类人民币（分派）份额 人民币 121.50 99.93 2A 类美元（分派）份额 美元 100.19 88.57 2A 类美元（累积）份额 美元 159.66 136.08 2B 类人民币（分派）份额 人民币 106.21 102.57 2B 类人民币（累积）份额 人民币 161.91 147.31 2C 类美元（分派）份额 美元 105.74 94.66 2F 类澳元对冲（累积）份额 澳元 115.35 107.96 2G 类美元对冲（分派）份额 美元 98.78 95.59 2G 类美元对冲（累积）份额 美元 115.33 108.28 截至 2016 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（分派）份额 美元 117.26 106.25 1B 类人民币（分派）份额 人民币 117.87 104.41 2A 类美元（分派）份额 美元 96.17 89.01 2A 类美元（累积）份额 美元 142.27 129.26 2B 类人民币（分派）份额 人民币 106.24 99.14 2B 类人民币（累积）份额 人民币 147.56 131.18 2C 类美元（分派）份额 美元 101.89 94.96 2F 类澳元对冲（累积）份额 澳元 108.53 98.22 2G 类美元对冲（分派）份额 美元 101.57 95.88 2G 类美元对冲（累积）份额 美元 109.00 98.41 - 96 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 类别 货币 最高 份额价格 最低 份额价格 截至 2015 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（分派）份额 美元 113.88 104.8 1B 类人民币（分派）份额 人民币 106.76 99.27 2A 类美元（分派）份额 美元 104.15 93.95 2B 类人民币（分派）份额 人民币 107.16 101.23 2C 类美元（分派）份额 美元 108.23 98.25 2A 类美元（累积）份额 美元 138.82 127.7 2B 类人民币（累积）份额 人民币 134.21 125.4 截至 2014 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（分派）份额 美元 109.83 100.59 1B 类人民币（分派）份额 人民币 101.23 99.39 2A 类美元（分派）份额 美元 106.57 101.45 2B 类人民币（分派）份额 人民币 107.68 102.39 2C 类美元（分派）份额 美元 109.87 104.43 2A 类美元（累积）份额 美元 134.35 123.45 2B 类人民币（累积）份额 人民币 127.95 117.23 截至 2013 年 12 月 31 日止年度 1A 类美元（分派）份额 美元 102.07 94.18 2A 类美元（分派）份额 美元 110.81 102.24 2B 类人民币（分派）份额 人民币 108.82 100.76 2C 类美元（分派）份额 美元 112.55 104.24 2A 类美元（累积）份额 美元 125.40 116.01 2B 类人民币（累积）份额 人民币 118.40 110.80 截至 2012 年 12 月 31 日止年度 2A 类美元（分派）份额 美元 107.10 95.13 2B 类人民币（分派）份额 人民币 104.90 94.51 2C 类美元（分派）份额 美元 108.70 96.50 2A 类美元（累积）份额 美元 115.82 97.89 2B 类人民币（累积）份额 人民币 111.97 96.02 - 97 - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） 业绩表（未经审计）（续） 截至 2023 年 12 月 31 日止年度 类别 货币 最高 份额价格 最低 份额价格 自 2011 年 7 月 27 日（成立日）起至 2011 年 12 月 31 日止期间 2A 类美元（分派）份额 美元 99.06 92.62 2B 类人民币（分派）份额 人民币 100.11 93.57 2C 类美元（分派）份额 美元 100.70 94.15 2A 类美元（累积）份额 美元 100.27 92.87 2B 类人民币（累积）份额 人民币 100.11 93.57 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 基金公司官网 | ||||||||
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