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| 东方汇理亚太股息M人民币分派(968015) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3844525 | ||||||||
| 基金代码 | 968015 | ||||||||
| 公告日期 | 2024-04-30 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金2023年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金* 东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金* 东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金* (东方汇理香港组合之子基金) 截至 2023 年 12 月 31 日止年度之 报告和财务报表 东方汇理资产管理香港有限公司 香港鲗鱼涌英皇道 979 号太古坊 太古坊二座 32 楼 04-06 室 电话: (852) 2521 4231 传真: (852) 2868 1450 电邮: info@hk.amundi.com 网页: www.amundi.com/hk *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 东方汇理香港组合 目录 页 管理层和行政管理...........................................................................................................................1 基金管理人报告.............................................................................................................................. 2 受托人致基金份额持有人的报告 ................................................................................................... 3 基金管理人及受托人的责任........................................................................................................... 4 独立审计师报告........................................................................................................................... 5-7 财务状况表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 .............................................................. 8 综合收益表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 .............................................................. 9 归属基金份额持有人净资产变动表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金.................. 10-12 现金流量表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 .............................................................13 财务报表附注...........................................................................................................................14-48 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) ........................................49-53 投资组合变动表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计).................................. 54 衍生金融工具详情 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计)...............................55 持有抵押品 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金(未经审计) .......................................... 56 业绩表现表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计).....................................57-60 由衍生金融工具所产生之风险承担信息 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计)...........................................................61 - 1 - 东方汇理香港组合 管理层和行政管理 基金管理人 受托人和基金登记机构 东方汇理资产管理香港有限公司 (2023 年 2 月 20 日之前) 香港金钟道 88 号 太古广场第一期 901-908 室 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 香港皇后大道中 1 号 (2023 年 2 月 20 日起生效) 香港鲗鱼涌英皇道 979 号太古坊 太古坊二座 32 楼 04-06 室 基金管理人的董事 法律顾问 Julien Faucher 的近律师行 Zhong Xiao Feng 钟小锋 香港中环遮打道 18 号历山大厦 5 楼 Fannie Wurtz (2024 年 3 月 1 日委任) John o Toole (2024 年 3 月 1 日委任) Tai Che Eddy Wong (2024 年 3 月 1 日委任) Gilles Guerrier de Dumast (2024 年 3 月 1 日辞任) Thierry Ancona (2024 年 3 月 1 日辞任) Vincent Mortier (2024 年 3 月 1 日辞任) 审计师 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 - 2 - 东方汇理香港组合 基金管理人报告 2023 年回顾 在经历了充满挑战的 2022 年之后，2023 年的股票和债券市场都表现得很好。在强韧的全球经济支持下， 比预期好的企业盈利及美国联储局 (“美联储”) 明显结束了加息都导致股市在 2023 年反弹。由于股票投资者 预期美联储在 2024 年会多次降息及人工智能技术的兴起，科技股和大部分成长股都出现大幅飙升。与此同 时，在避开了前所未有连续三年的亏损后，债券投资者也感到松了一口气。 仔细地回顾 2023 年，会发现 这一年充满了重大事件： 在第一季度中，市场由于硅谷银行倒闭后对于银行业的担忧，而出现了显着的波动，引发了对银行倒闭更 广泛蔓延的恐惧。尽管市埸忧虑严重影响了银行股，并在瑞银集团收购瑞士信贷集团时达到顶峰，可是大 多数资产仍出现增长。 强劲的经济数据和通胀下降支撑着股市、主权债券、信贷和新兴市场资产上涨。 唯 一的例外是大宗商品和美元。 在第二季度中，金融市场表现各异。股市，特别是信息技术股，在投资者对人工智能乐观情绪支持下上涨， 而固定收益和大宗商品市场则出现亏损。由于核心通胀持续高企，且央行持续加息，导致主权债券收益率 上升。硅谷银行在 3 月倒闭后，投资者带着对其他银行倒闭的担忧下进入第二季，但事实证明，银行倒闭 蔓延的风险得到了控制。随着对美国银行业的担忧减轻，市场波动率下降，波动性指数跌至疫情爆发以来 的最低水平。 随着银行倒闭蔓延风险不再那么令人担忧，各国央行强调对持续通胀水平的关注，并继续提 高政策利率。 在第三季度中，由于债券和股票同时下跌，大多数资产类别都面临困难。 然而，石油和美元表现突出。造 成大多数资产类别表现不佳的因素有很多，包括市场的预期越来越转向“长期较高”的利率情景、对中国 增长前景的持续担忧、对油价上涨可能导致通胀上升的恐惧，以及越来越多表明全球经济下滑的数据。 在第四季度中，大多数资产类别都表现良好，让投资者可以欢庆年终。十月份市场因几次令人意外的通胀 下行而转向。 随着通胀朝着美联储的目标水平迈进，而经济并未衰退，央行行长们开始显得更为鸽派。 这 一态度引发了市场对软着陆即将到来的强烈乐观情绪，并增加了人们对 2024 年降息的预期。因此，11 月 份市场表现总体积极正面，且固定收益和股票在 12 月继续反弹。在第四季度的少数负面例外當中，我们发 现美元和石油都受到利率下降和政策预期影响。投资者对以色列与哈马斯地区冲突升级的恐惧减少，且美 国原油产量创下历史新高，导致能源商品面临下行压力。 - 3 - 东方汇理香港组合 受托人致基金份额持有人的报告 我们谨此确认，我们认为，东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基 金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组 合 - 创新动力股票基金和东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金 *(东方汇理香港组合“子基金”) 的管理人 在所有重要方面均按照 2009 年 10 月 21 日签订的信托契约规定，以及 2009 年 12 月 31 日、2010 年 3 月 1 日、2013 年 5 月 28 日、2013 年 8 月 16 日、2014 年 11 月 10 日、2014 年 12 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 3 月 10 日、2016 年 5 月 17 日、2016 年 12 月 21 日、2017 年 8 月 1 日、 2017 年 12 月 18 日、 2018 年 5 月 16 日、2018 年 10 月 8 日、2019 年 12 月 31、2020 年 3 月 17 日、2022 年 6 月 7 日和 2023 年 2 月 13 日签订的补充契约，在截至 2023 年 12 月 31 日的年度对子基金进行管理。 代表 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 作为东方汇理香港组合受托人 香港 2024 年 4 月 22 日 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 - 4 - 东方汇理香港组合 基金管理人及受托人责任 基金管理人的责任 按照香港证券及期货事务监察委员会订立的单位信托及互惠基金守则(“守则”)以及信托契约之规定，子基金 管理人应就每个会计年度编制财务报表，该等财务报表须对子基金于期末的财务状况及截至期末的交易提 供真实和公允的反映。在编制这些报表时，基金管理人须： - 选择及贯彻采用适当的会计政策； - 作出谨慎及合理的判断和估计；及 - 以子基金将持续运营为基准(除非此假设不适用)编制财务报表。 基金管理人还应根据信托契约管理子基金，并采取合理之步骤，防止和侦测欺诈及其他不当行为出现。 受托人的责任 守则及信托契约要求子基金受托人须： - 确保子基金在所有重大方面均按照信托契约进行管理，而有关之投资和借贷权亦遵守有关规定； - 信纳已维持充足之会计和其他记录； - 保障子基金之产权及该等财产所附有之权利；及 - 在每个会计年度，如果基金管理人未有按信托契约管理子基金，应就此向基金份额持有人作出报告。 - 5 - 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告 就财务报表审计作出的报告 意见 我们已审计的内容 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*、东方汇理香港组合 - 灵 活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金和东 方汇理香港组合 - 美元货币市场基金*截至 2023 年 12 月 31 日 (每个基金均为东方汇理香港组合投资组合的 一个独立子基金，个别及共同称为“子基金”)列载于第 8 至 192 页的财务报表，包括： ? 各子基金截至 2023 年 12 月 31 日的财务状况表； ? 各子基金截至该日止的综合收益表； ? 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金和东方汇理香港组合 - 创新动力股票 基金截至该日止的归属基金份额持有人资产净值变动表； ? 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金*截至该日止的权益变动表； ? 各子基金截至该日止的现金流量表；及 ? 财务报表附注，包括重大会计政策要点。 我们的意见 我们认为，该等财务报表已根据国际财务报告准则真实而中肯地反映了各子基金截至 2023 年 12 月 31 日的 财务状况及其截至该日止的财务交易和现金流量。 意见的基础 我们已根据国际审计准则进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“审计师就审计财务报表承担 的责任”部份中作进一步阐述。 我们认为，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 独立性 根据国际会计师职业道德准则理事会的职业会计师道德守则，我们独立于子基金，并已履行守则中的其他 专业道德责任。 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 - 6 - 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告 (续) 其他信息 受托人和管理人(“管理层”)须对其他信息负责。其他信息包括年度报告内的所有信息，但不包括财务报表及 我们的审计师报告。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他信息。我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或 我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我 们没有任何报告。 管理层就财务报表须承担的责任 子基金的管理层须负责根据国际财务报告准则拟备真实而中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟 备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金的管理层负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有 关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非管理层有意将子基金清盘或停止经营，或别无其他实际的 替代方案。 此外，基金的管理层须确保财务报表已根据 2009 年 10 月 21 日的信托契约(经修订)(“信托契约”)的相关披 露条文以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的单位信托及互惠基金守则(“证监会守则”)附录 E 的有关披 露规定适当地拟备。 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是对财务报表总体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具 包括我们意见的审计师报告。我们仅向阁下(作为整体) 报告我们的意见，除此之外本报告别无其他目的。 我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水平的保证，但不能保证按 照国际审计准则进行的审计，在某一重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如 果合理预期它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误 陈述可被视作重大。此外，我们需要评估子基金的财务报表在各重大方面是否已按照信托契约和证监会守 则附录 E 的相关披露规定适当地拟备。 - 7 - 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告 (续) 审计师就审计财务报表承担的责任 (续) 在根据国际审计准则进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： ? 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序以应对这 些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄 意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高于 未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 ? 了解与审计相关的内部控制，以设计适应的审计程序，但目的并非对子基金内部控制的有效性发表意 见。 ? 评估管理层所采用会计政策的恰当性以及作出会计估计和相关披露的合理性。 ? 对管理层采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项或 情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在 重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露。假若有关的披露不 足，则我们应当发表非无保留意见。我们结论是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来 事项或情况可能导致子基金不能持续经营。 ? 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易和事项。 除其他事项外，我们与管理层沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计中识 别出内部控制的任何重大缺陷。 就信托契约和证监会守则附录 E 的相关披露规定之事项作出的报告 我们认为，该等财务报表在各重大方面已根据信托契约和证监会守则附录 E 的相关披露规定适当地拟备。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港 2024 年 4 月 22 日 - 8 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 财务状况表 于 2023 年 12 月 31 日 附注 2023 年 2022 年 美元 美元 资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6 17,845,988 21,677,111 衍生金融工具 7 100,242 61,355 应收经纪款项 21,206 1,540 应收基金份额持有人款项 - 1,554 应收银行利息 70 8 应收股息 16,520 29,108 经纪存款 12(e)(ii) 103,224 597 现金和现金等价物 11(k) 708,207 178,701 ────────── ────────── 资产总计 18,795,457 21,949,974 ---------------- ---------------- 负债 衍生金融工具 7 1,352 217 应付经纪款项 21,129 1,554 应付基金份额持有人款项 21,206 17,355 其他应付款项 8 129,062 37,886 ────────── ────────── 负债合计(不含归属基金份额持有人的资产净值) 172,749 57,012 --------------- --------------- 归属基金份额持有人的资产净值 13 18,622,708 21,892,962 ═════════ ═════════ 代表以下机构签署： ……………………………………………………………………… ………………………………………………………………… 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 东方汇理资产管理香港有限公司 作为基金受托人 作为基金管理人 14-48 页的附注为财务报表的组成部分。 - 9 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 综合收益表 截至 2023 年 12 月 31 日年度 附注 2023 年 2022 年 美元 美元 收入/(亏损) 股息收入 707,699 925,791 利息收入 11(j) 8,467 1,108 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 及衍生金融工具净收益/(亏损) 14 943,700 (7,524,682) 汇兑亏损净额 (20,871) (22,036) 其他收入 - 17,437 ────────── ────────── 净收益/(亏损)合计 1,638,995 (6,602,382) ---------------- ---------------- 费用 管理费 3, 11(b) 196,806 267,999 受托人费用 4(a), 11(c) 28,910 54,000 基金登记机构费用 4(b), 11(d) 36,023 51,260 律师和专业咨询费 12,522 7,693 估值费用 4(c), 11(e) 154,510 93,860 银行和次保管人费用 11(f) 6,659 11,234 交易成本 15 43,279 46,758 审计费 2,186 2,859 其他经营费用 33,435 38,398 ────────── ────────── 经营费用合计 514,330 574,061 ---------------- ---------------- 经营利润/(亏损)净额 1,124,665 (7,176,443) 融资成本 分派予基金份额持有人 17 (425,981) (900,932) ────────── ────────── 分派后及除税前净收益/(亏损) 698,684 (8,077,375) 海外预扣税 10(d) (192,125) (88,735) ────────── ────────── 源自年度经营活动的归属基金份额持有人的资产净值增加 /(减少) 506,559 (8,166,110) ══════════ ══════════ 14-48 页的附注为财务报表的组成部分。 - 10 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 归属基金份额持有人净资产变动表 截至 2023 年 12 月 31 日年度 附注 2023 年 2022 年 美元 美元 年初归属基金份额持有人的资产净值 21,892,962 30,753,680 ---------------- ---------------- 基金份额申购 9 671,726 2,828,950 基金份额赎回 9 (4,448,539) (3,523,558) ────────── ────────── 净赎回金额 (3,776,813) (694,608) ---------------- ---------------- 源自年度经营活动的归属基金份额持有人的资产净值增加 /(减少) 506,559 (8,166,110) ---------------- ---------------- 年末归属基金份额持有人的资产净值 18,622,708 21,892,962 ══════════ ══════════ 14-48 页的附注为财务报表的组成部分。 - 11 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 归属基金份额持有人净资产变动表 (续) 截至 2023 年 12 月 31 日年度 14-48 页的附注为财务报表的组成部分。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 普通美元累算 普通美元分派 I 普通港元累算 普通港元分派 I 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 50,347.980 50,387.980 396,926.003 469,385.474 277,893.563 422,768.197 2,696,591.247 3,522,685.574 已申购基金份额 573.833 - 12,130.660 1,557.580 135.094 10,763.011 52,484.394 136,821.754 已赎回基金份额 (31,317.008) (40.000) (199,864.708) (74,017.051) (16,835.952) (155,637.645) (633,149.621) (962,916.081) ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── 年末 19,604.805 50,347.980 209,191.955 396,926.003 261,192.705 277,893.563 2,115,926.020 2,696,591.247 ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ 普通澳元(对冲)累算 普通澳元 (对冲)分派 I 普通人民币(对冲)累算 普通人民币(对冲)分派 I 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 2,615.973 3,782.699 270,448.097 282,733.364 111,574.725 125,694.474 5,594,972.342 6,536,948.280 已申购基金份额 - - 66,898.477 31,932.399 - 14,105.119 220,377.745 339,375.882 已赎回基金份额 - (1,166.726) (94,982.375) (44,217.666) (4,918.444) (28,224.868) (1,098,143.024) (1,281,351.820) ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ──────────── ──────────── 年末 2,615.973 2,615.973 242,364.199 270,448.097 106,656.281 111,574.725 4,717,207.063 5,594,972.342 ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ - 12 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 归属基金份额持有人净资产变动表 (续) 截至 2023 年 12 月 31 日年度 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续) 普通新西兰元(对冲)分派 I 普通人民币累算 普通人民币分派 I 机构 II 美元累算 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 4,778.596 4,778.596 55,923.471 55,923.471 477,009.596 541,943.731 554,517.533 433,372.272 已申购基金份额 - - - - - - - 121,145.261 已赎回基金份额 (1,496.067) - - - (34,992.097) (64,934.135) (47,539.790) - ─────────── ─────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── 年末 3,282.529 4,778.596 55,923.471 55,923.471 442,017.499 477,009.596 506,977.743 554,517.533 ═══════════ ═══════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ 普通加元 (对冲) 分派 I 普通 M 人民币 (对冲) 累算 普通 M 人民币 (对冲) 分派 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 76.614 76.614 3,736,699.060 3,824,923.880 7,176,303.400 8,398,325.560 已申购基金份额 - - - - - - 已赎回基金份额 - - (63,979.620) (88,224.820) (368,539.320) (1,222,022.160) ─────────── ─────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── 年末 76.614 76.614 3,672,719.440 3,736,699.060 6,807,764.080 7,176,303.400 ═══════════ ═══════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ 14-48 页的附注为财务报表的组成部分。 - 13 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 现金流量表 截至 2023 年 12 月 31 日年度 2023 年 2022 年 美元 美元 营运活动产生的现金流 源自经营的归属基金份额持有人的资产净值增加/(减少) 506,559 (8,166,110) 调整： 利息收入 (8,467) (1,108) 股息收入 (707,699) (925,791) 汇兑亏损净额 20,871 22,036 分派予基金份额持有人 425,981 900,932 海外预扣税 192,125 88,735 ────────── ────────── 营运资金变动前经营收益/(亏损) 429,370 (8,081,306) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加净额 3,831,123 7,523,545 衍生金融工具增加净额 (37,752) (14,566) 应收经纪人款项(增加)/减少净额 (19,666) 1,433,553 经纪存款(增加)/减少净额 (102,627) 67 应付经纪人款项(减少)/ 增加净额 19,575 (1,338,005) 其他应付款(减少)/ 增加净额 91,176 (12,761) ───────── ───────── 营运产生/(使用)的现金 4,211,199 (489,473) 已收利息 8,405 1,101 已收已扣除海外预扣税的股息 528,162 825,416 ───────── ───────── 营运活动产生的现金净额 4,747,766 337,044 -------------- -------------- 融资活动的现金流 基金份额申购收入 673,280 2,827,396 基金份额赎回支出 (4,444,688) (3,541,276) 已付分派予基金份额持有人 (425,981) (900,932) ───────── ───────── 融资活动使用的现金净额 (4,197,389) (1,614,812) -------------- -------------- 现金和现金等价物增加/(减少)净额 550,377 (1,277,768) 年初现金和现金等价物 178,701 1,478,505 现金和现金等价物汇兑损失亏损净额 (20,871) (22,036) ───────── ───────── 年末现金和现金等价物 708,207 178,701 ═════════ ═════════ 14-48 页的附注为财务报表的组成部分。 - 14 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 1 一般信息 东方汇理香港组合(“本基金”)为一份额信托基金，是由东方汇理资产管理香港有限公司作为基金管 理人与汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司作为基金受托人于 2009 年 10 月 21 日签订的信托契约下成 立以及经 2009 年 12 月 31 日、2010 年 3 月 1 日、2013 年 5 月 28 日、2013 年 8 月 16 日、2014 年 11 月 10 日、2014 年 12 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 3 月 10 日、2016 年 5 月 17 日、2016 年 12 月 21 日、2017 年 8 月 1 日、2017 年 12 月 18 日、2018 年 5 月 16 日、2018 年 10 月 8 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 3 月 17 日、2022 年 6 月 7 日和 2023 年 2 月 13 日签订的补充 契据下修订(统称“信托契约 ”)。本基金由香港证券及期货事务监察委员会(“ 香港证监会”)根据香港 证券及期货条例第 104(1)条规定认可，并受香港证监会颁布的单位信托及互惠基金守则规管。 每个子基金均可发行多种份额类别，基金管理人亦可以酌情决定在今后为任何子基金发行新份额类 别。 每个子基金的资产将与其他子基金的资产分开投资和管理。 截至 2023 年 12 月 31 日，基金由六个(2022 年为九个)子基金组成。 子基金名称 成立日期 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金* 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金* 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金* 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2013年7月3日 东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金*# 2014年11月19日 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2016年12月29日 东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*# 2018年4月13日 东方汇理香港组合 - 2023到期亚洲债券基金*# 2020年4月29日 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 # 东方汇理香港组合 - 2023 到期亚洲债券基金*已于 2023 年 5 月 31 日终止。东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金*及东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*已于 2023 年 10 月 31 日终止。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的目标是，通过对亚太(日本除外)股票和货币市场工具(包 括现金)组合的积极管理和多样化投资组合，在周期中以较低的波动跑赢 MSCI AC 亚太(日本除外) 指数(“基准”)。对于收益分配类投资人，子基金旨在提供比基准更高和更稳定的股息分派率。对于 累算类投资人，子基金旨在持续以较低波动跑赢基准。 子基金将投资其资产净值的至少 80%于亚太(日本除外)股票和股票等价证券，这些股票的公司住所 或其很大一部分业务位于澳大利亚、中国大陆、香港、印度尼西亚、印度、南韩、马来西亚、新西 兰、菲律宾、新加坡、泰国和台湾等国家和地区；但是，只要亚洲其他新兴市场法律法规允许子基 金在其市场或交易所进行投资，子基金也会寻求更多的机会。 - 15 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 1 一般信息 (续) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续) 根据个案情况不同而确定的定量因素、定性因素和其他因素，将对股票投资进行积极管理，寻找持 续派息公司和/或估值有吸引力的公司。根据市场情况，最高 20%的资产净值可投资于现金和货币 市场工具。子基金也可能仅为对冲目的投资于衍生工具。 基金管理人负责提供投资管理服务、投资建议、安排子基金证券交易的执行及其他责任。 子基金将可持续发展因素纳入其投资流程，除了经济及财务方面，在投资决策流程中纳入整合环境、 社会和管治 (“ESG”) 维度，包括可持续发展因素及可持续性风险，能够更全面地评估投资风险及 机会。 此外，子基金力求使其投资组合实现高于其投资范畴的 ESG 评分。在厘定子基金及基准的 ESG 评 分时，透过比较某证券相对于证券发行人所属行业在环境、社会及管治的三个 ESG 特点各自的平均 表现，从而评估 ESG 表现。透过东方汇理的 ESG 评级方法拣选证券，将根据子基金的性质计及投 资决策对可持续发展因素的主要不利影响。 对于累算类投资者，将不获派发股息。 对于分派类别和分派 I 类而言，管理人可酌情决定每月/季度支付股息。在宣布该月的股息后，基金 经理将酌情决定宣布和支付每股超出首次发售价格的任何金额。股息可从子基金的收入和/或资本 中支付，或在将子基金的全部或部分费用和开支自子基金的资本中扣除的同时，从总收入中支付股 息，以致子基金中用作支付股息的可分派收入增加，在此情况下，子基金实际上是从资本中支付股 息。从资本中支付股息或实际上从资本中支付股息，均可导致分派类的每基金份额资产净值立即减 少。 2 重大会计政策要点 以下说明编制财务报表所采用的主要会计政策。除非另行说明，这些政策贯彻地应用于所有列报年 度。 (a) 编制基础 财务报表是根据《国际财务报告准则》（IFRS）编制的。国际财务报告准则包括以下权威文献： ? 国际财务报告准则 ? 国际会计准则 ? 国际财务报告准则解释委员会，或其前身，常设解释委员会制定的解释。 财务报表依据国际财务报告准则编制。财务报表按照历史成本常规编制，并通过以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和负债(包括衍生金融工具)的重估进行修正。 编制符合国际财务报告准则的财务报表要求采用一些重要的会计估计，同时也要求基金受托人和基 金管理人(“管理层”) 就子基金采用会计政策的过程中行使其判断力。 在 2023 年 1 月 1 日起生效的准则、对现行准则的修订和诠释 子基金在 2023 年 1 月 1 日开始的年度期间采用了以下新准则和修订准则： ? 会计政策的披露 - 国际会计准则第 1 号和国际财务报告准则第 2 号实务公告修正案 ? 会计估算的定义 - 国际会计准则第 8 号修正案 上述准则和解释的修订预计均不会对子基金的财务报表产生重大影响。 - 16 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重大会计政策要点 (续) (a) 编制基础 (续) 在 2023 年 1 月 1 日之后生效且未有提前采用的新准则、修订和诠释 一些在2023年1月1日之后开始的年度期间生效的新准则、现行准则的诠释或修订， 并未在准备这些 财务报表时及早采用。 预计这些都不会对子基金的财务报表产生重大影响。 (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债 (i) 分类 资产 子基金根据其管理金融资产的业务模式以及金融资产的合约现金流量特征对其投资进行分 类。 金融资产组合以公允价值为基础进行管理和评估其业绩表现。子基金主要專注公允价 值讯息，并利用该讯息来评估资产的表现并做出决策。 子基金并未选择不可撤销地将任何 股本证券指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的证券。子基金债务证券的合 约现金流量仅为本金和利息，然而，这些证券既不是为了收取合约现金流量而持有，也不 是为了收取合约现金流量和出售而持有。收取合同现金流量对实现业务模式目标而言只是 附带性质的活动。所有投资最后均以公允价值计量且其变动计入损益。 负债 当衍生工具的公允价值为负数时，所有衍生工具均作为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的负债。 因此，子基金将其所有投资组合分类为按公平值计入损益的金融资产或负债。 子基金的政策是由管理层以公允价值为基础并结合其他相关财务信息，对这些金融资产的 信息进行评估。 (ii) 确认/销账 常规购买和出售投资在交易日(子基金承诺购买或出售投资的日期)确认。当从投资获得现金 流的权利已届满或子基金已将所有权的绝大部分风险和利益转让时，金融资产即予销账。 (iii) 计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债最初以公允价值确认。交易成本 于产生时列示于综合收益表中作为费用。在最初确认后，所有以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产均以公允价值计量。“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债”类别的公允价值变动中产生的收益或亏损，在产生当期的全面收益表中按 公允价值计量，且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动净额。 (iv) 公允价值估计 公允价值指在计量日期，市场参与者之间通过有序交易出售资产所得款项或转移负债所付 款项的数额。在活跃市场交易的金融资产(如公开交易的证券)的公允价值以报告日市场收盘 价为基础。如果最后交易价格不在买卖价差范围之内，管理层将在买卖价差范围内决定最 能代表公允价值的数额。 - 17 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重大会计政策要点(续) (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债 (续) (iv) 公允价值估计 (续) 投资基金的估值以其基金管理人确定的最新资产净值为基础。 子基金可不时投资于没有在活跃市场交易的金融工具。此类金融工具的公允价值采用估值 技术确定。子基金采用多种计算方法并根据每个报告日当时的市场情况作出假设。 (v) 公允价值级别之间的转移 公允价值级别之间的转移被视为在报告期的开始已经发生。 (vi) 结构化实体 结构性主体指设计成表决权或类似权利并非决定谁控制该实体的决定性因素的实体，比如 表决权仅涉及行政事务，而有关活动则是通过合同安排方式决定。结构性主体通常具有以 下部分或全部特性和特点：(i)活动受到限制、(ii) 狭义和明确的目标，比如通过向投资者 转 移与结构性主体资产相关的风险和利益向投资者提供投资机会、(iii) 在没有次级财务支持 的情况下，未有足够的权益资本让结构性主体为其活动提供资金，以及(iv) 向投资者提 供 以多个合同性挂钩工具形式的融资，造成信贷或其他风险(部分)的集中。 相关基金公允价值的变动列示在综合收益表中的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产”项目中。 (c) 衍生金融工具 衍生工具被归类为交易性资产。公允价值变动在综合收益表中确认。 衍生工具最初按衍生工具合约签署日期的公允价值确认，之后按公允价值重新计量。公允价值从活 跃市场中的报价（包括近期的市场交易）以及通过估值技术（如情况合适）取得。当公允价值为正 数时，所有衍生工具均作为资产，当公允价值为负数时，所有衍生工具均作为负债。 (d) 金融工具抵销 当子基金目前拥有合法执行权利来抵销确认的数额时以及有意进行净额结算或同时进行资产赎回和 债务清偿，金融资产和债务将进行抵销，并将净额于财务状况表内呈报。法律上可执行的权利不得 以未来事件为条件，并且必须在正常业务过程中以及在子基金或交易对手违约、无力偿债或破产的 情况下可执行。 (e) 应收经纪以及应付经纪款项 应收经纪以及应付经纪款项分别指已经订立合约但在财务状况表报告日尚未结算或交付的售出投资 和购入证券的应收款和应付款。 (f) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金，以及到期日为三个月或以下之银行通知存款。 - 18 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重大会计政策要点 (续) (g) 向基金份额持有人的收益分派 向基金份额持有人的拟议收益分派在获得适当授权，及不再由子基金酌情决定后予以确认。对于东 方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金，向基金份额持有人的收益分派可从这些子基金的收入、资 本利得和/或资本或总收入中支付，并在综合收益表中被确认为融资成本下的“向基金份额持有人 的利益分派”。 (h) 收入和费用 股息收入于除息日确认，相应的外国预扣税款记为费用。 其他收入包括其他资本收入，其他投资收入和杂项收入，并在确立收取款项的权利时予以确认。 利息收入采用实际利率法按照时间比例确认。其中包括现金和现金等价物的利息收入。 所有费用按照应计制原则处理。 (i) 基金份额 子基金发行基金份额，可根据基金份额持有人的选择而赎回。 每个子基金的资产净值按日计算。申购和赎回价格是根据相关交易日的营业时间结束时的资产净值 计算。子基金每基金份额资产净值的计算方法为，归属于每个类别基金份额持有人的资产净值除以 该类别已发行基金份额的总数。 购买基金份额所得款项和赎回基金份额所付款项，作为变动项目列示在东方汇理香港组合 - 亚太新 动力股息基金的归属基金份额持有人资产净值变动表中。 国际会计准则第32号(修改版)「金融工具：呈报」要求，不符合金融负债定义的基金份额须被归类 为权益。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金发行多于一种附有不同等权利类别的基金份额。因此, 基金 份额按照修改后的国际会计准则第32号被归类为金融负债。 如果基金份额的条款或条件发生改变，导致其符合修订后的国际会计准则第32号中的严格标准， 这些基金份额将从其开始满足标准之日起被重新归类为权益。这些权益证券将按重新归类日金融负 债的结存价值进行计量。 在基金份额持有人行使权利将基金份额回售给子基金的情况下，于报告日基金份额的结存额以应付 的赎回金额入账。 (j) 外汇汇兑 (i) 功能货币和呈列货币 财务报表中的项目采用子基金在主要经济环境下运营的货币(“功能货币”)计量。 子基金的业绩表现以美元计量并向基金份额持有人报告。基金管理人认为美元是最能真实 表达子基金下的交易、事件和情况对相关经济影响的货币。财务报表以美元呈报，而美元 为这些子基金的功能货币和呈列货币。 - 19 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重大会计政策要点 (续) (j) 外汇汇兑 (续) (ii) 交易和结余 外汇交易以交易当日现行汇率换算为功能货币。外汇资产和负债以年终当日的现行汇率换 算为功能货币。 换算中发生的汇兑收益和亏损计入综合收益表。 与现金和现金等价物相关的汇兑收益和亏损列示在综合收益表的“汇兑收益/(亏损)净额”项 目中。 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的汇兑收益和亏损列示于综合收 益表的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具净收益/(亏损)” 项目中。 (k) 关联方 如果一方有能力直接或间接控制另一方，或在财务或经营决策上有能力对另一方行使重要影响，则 各方被视为关联方。如果各方都受到共同的控制或共同的重要影响，则其也被视为关联方。关联方 可以是个人或法人实体。关联方交易详细情况见附注 11。 (l) 交易成本 交易成本是为取得以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产所发生的成本。它们包括支付给经 纪人的费用、佣金以及证券交易的印花税和征费。交易成本于产生时于综合收益表内支销。 3 管理费 基金管理人有权每月从子基金获得管理费，最高为资产净值的年率 2.5%，在按日应计基础下计 算。 就基金管理人委托的管理工作，基金管理人将向副投资经理人支付管理费。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 针对普通类和普通 M 类基金份额，基金管理人按子基金资产净值的年率 1.5%收取管理费。管理费 由子基金每月月底支付。 截至 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的机构 II 型 基金份额并未收取管理费。 - 20 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 4 受托人费用、基金登记机构费用和估值费用 (a) 受托人费用 受托人 - 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权每月从子基金获得受托人费用，最高为资产净值的 年率 1%，在每个估值日计算和计入。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 在 2023 年 4 月 28 日之前，受托人每年收取子基金资产净值 0.1%，最低每年 54,000 美元的受托人 费。 自 2023 年 4 月 28 日起，受托人有权每年收取子基金资产净值 0.0875% 的受托人费。 该费用由子基金每月月底支付。 (b) 基金登记机构费用 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 在 2023 年 4 月 28 日之前，汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司，即登记处，有权每年取得 6,000 美元的基金登记机构费用，以维护首 50 个基金份额持有人的基金份额持有人名册，之后就每个额 外持有人每年收费 100 美元。基金登记机构有权对于每次申购、赎回和转让收取 20 美元；对于每 次股息分配或宣派，基金登记机构有权就每个投资人分别收取 5 美元的基金登记机构费用，但每次 分配的收费最低为 500 美元。。 自 2023 年 4 月 28 日起，登记处有权每年收取 1,500 每年美元的基金登记机构费用，用于维护首 20 名基金单位持有人的登记册，之后就每个额外持有人每年收费 100 美元。登记处同时有权对通过 SWIFT 进行的每笔认购、赎回和转账收取 10 美元，且就每次分派或宣布派息向每名投资者收取 4 美元。另外，通过传统渠道进行的每笔交易，登记处有权收取 30 美元。登记处每月还可向每位投 资者收取 150 美元的基金销售佣金和 25 美元的佣金处理和支持费。 基金登记机构费用由子基金每月月底支付。 (c) 估值费用 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 如果基金份额类别为 8 个或以下，受托人 - 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权就每个日估值按 每个基金份额类别获得 50 美元的估值费用。如果基金份额类别超过 8 个，受托人有权就每个对冲 类别收取 30 美元，及就每个非对冲类别收取 20 美元。 自 2023 年 4 月 28 日起生效，受托人有权收取每股类别每次估值 50 美元的估值费。 费用由子基金每月月底支付。 5 赎回费用 根据“基金说明书”条款，基金管理人可收取赎回款最高 2%的赎回费。赎回费将从应付赎回基金份 额持有人的金额中扣除，并保留于相关子基金，或支付给基金管理人。 基金管理人免除了截至 2023 和 2022 年 12 月 31 日止年度内子基金的赎回收费。 - 21 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2023 年 2022 年 美元 美元 上市/挂牌投资 股票 17,845,988 21,677,111 ───────── ───────── 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17,845,988 21,677,111 ═════════ ═════════ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产成本总计 17,135,155 23,459,038 ═════════ ═════════ 7 衍生金融工具 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 于 2023 年 12 月 31 日 年末的未结算远期外汇合约如下： 未实现 待交付合约 交换对象 结算日 收益/(亏损) 美元 持仓合约： 离岸人民币 2,360,867 美元 331,254 2024 年 1 月 31 日 (991) 离岸人民币 150,996 美元 21,171 2024 年 1 月 31 日 (79) 美元 568 澳元 842 2024 年 1 月 31 日 8 美元 30,611 澳元 45,408 2024 年 1 月 31 日 405 美元 18,584 澳元 28,268 2024 年 1 月 31 日 725 美元 1,002,110 澳元 1,524,333 2024 年 1 月 31 日 39,095 美元 14 加元 19 2024 年 1 月 31 日 0 美元 464 加元 631 2024 年 1 月 31 日 14 美元 5,398 离岸人民币 38,434 2024 年 1 月 31 日 10 美元 13,560 离岸人民币 96,537 2024 年 1 月 31 日 26 美元 18,293 离岸人民币 130,235 2024 年 1 月 31 日 35 美元 133,435 离岸人民币 949,977 2024 年 1 月 31 日 255 美元 177,762 离岸人民币 1,275,207 2024 年 1 月 31 日 1,699 美元 446,501 离岸人民币 3,203,060 2024 年 1 月 31 日 4,267 美元 602,356 离岸人民币 4,321,121 2024 年 1 月 31 日 5,757 美元 4,393,875 离岸人民币 31,520,327 2024 年 1 月 31 日 41,994 美元 396 新西兰元 633 2024 年 1 月 31 日 5 美元 12,975 新西兰元 21,208 2024 年 1 月 31 日 454 ──────── 93,679 ------------- - 22 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 7 衍生金融工具 (续) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 于 2023 年 12 月 31 日 年末的期货合约如下： 待交付合约 合约价值 到期日 公允价值 美元 持仓合约： IFSC NIFTY 50 FUT 25/01/2024 港元 2,467,500 2024 年 1 月 25 日 (116) HANG SENG IDX FUT 30/01/2024 美元 172,632 2024 年 1 月 30 日 (115) KOSPI2 INX FUT 14/03/2024 韩元 136,152 2024 年 3 月 14 日 5,493 SPI 200 FUTURES 21/03/2024 澳元 187,150 2024 年 3 月 21 日 (51) ──────── 5,211 ------------- 98,890 ════════ 于 2022 年 12 月 31 日 年末的未结算远期外汇合约如下： 未实现 收益/(亏损) 待交付合约 交换对象 结算日 美元 美元 19,201 澳元 28,539 2023 年 1 月 31 日 177 美元 1,197,573 澳元 1,779,965 2023 年 1 月 31 日 11,055 美元 483 加元 658 2023 年 1 月 31 日 3 美元 1,543 离岸人民币 10,755 2023 年 1 月 31 日 15 美元 195,497 离岸人民币 1,359,719 2023 年 1 月 31 日 1,497 美元 477,585 离岸人民币 3,321,698 2023 年 1 月 31 日 3,657 美元 660,502 离岸人民币 4,593,923 2023 年 1 月 31 日 5,058 美元 5,210,063 离岸人民币 36,237,038 2023 年 1 月 31 日 39,893 美元 20,683 新西兰元 32,344 2023 年 1 月 31 日 (217) ──────── 61,138 ════════ 8 其他应付款 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2023 年 2022 年 美元 美元 应付管理费 14,262 18,577 应付受托人费用 1,359 4,585 应付估值费 15,000 7,980 应付银行和次保管人费用 2,239 3,518 应付核数师费用 2,046 2,796 其他 94,156 430 ────── ────── 合计 129,062 37,886 ══════ ══════ - 23 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 普通美元累算 普通美元分派 I 普通港元累算 普通港元分派 I 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 50,347.980 50,387.980 396,926.003 469,385.474 277,893.563 422,768.197 2,696,591.247 3,522,685.574 已申购基金份额 573.833 - 12,130.660 1,557.580 135.094 10,763.011 52,484.394 136,821.754 已赎回基金份额 (31,317.008) (40.000) (199,864.708) (74,017.051) (16,835.952) (155,637.645) (633,149.621) (962,916.081) ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── 年末 19,604.805 50,347.980 209,191.955 396,926.003 261,192.705 277,893.563 2,115,926.020 2,696,591.247 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人资产 净值(市场价值)(附注 13) 246,234 592,418 1,470,249 2,744,160 383,756 382,803 1,910,738 2,396,457 每基金份额归属基金份额 持有人资产净值(美元) 12.55 11.76 7.02 6.91 1.46 1.37 0.90 0.88 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ 美元 美元 美元 美元 港元 港元 港元 港元 每基金份额归属基金份额 持有人资产净值(类别货币) 12.55 11.76 7.02 6.91 11.40 10.75 7.02 6.93 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ - 24 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 (续) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续) 普通澳元 (对冲) 累算 普通澳元 (对冲)分派 I 普通人民币 (对冲) 累算 普通人民币 (对冲) 分派 I 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 2,615.973 3,782.699 270,448.097 282,733.364 111,574.725 125,694.474 5,594,972.342 6,536,948.280 已申购基金份额 - - 66,898.477 31,932.399 - 14,105.119 220,377.745 339,375.882 已赎回基金份额 - (1,166.726) (94,982.375) (44,217.666) (4,918.444) (28,224.868) (1,098,143.024) (1,281,351.820) ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── 年末 2,615.973 2,615.973 242,364.199 270,448.097 106,656.281 111,574.725 4,717,207.063 5,594,972.342 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人资产 净值(市场价值)(附注 13) 20,221 19,206 1,090,400 1,197,891 187,714 194,973 4,300,742 5,197,674 每基金份额归属基金份额 持有人资产净值(美元) 7.72 7.34 4.49 4.42 1.75 1.74 0.91 0.92 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ 澳元 澳元 澳元 澳元 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 每基金份额归属基金份额 持有人资产净值(类别货币) 11.31 10.82 6.58 6.53 12.46 12.09 6.47 6.42 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ - 25 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 (续) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续) 普通新西兰元 (对冲) 分派 I 普通人民币累算 普通人民币分派 I 机构 II 美元累算 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 4,778.596 4,778.596 55,923.471 55,923.471 477,009.596 541,943.731 554,517.533 433,372.272 已申购基金份额 - - - - - - - 121,145.261 已赎回基金份额 (1,496.067) - - - (34,992.097) (64,934.135) (47,539.790) - ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ────────── ─────────── ─────────── ─────────── 年末 3,282.529 4,778.596 55,923.471 55,923.471 442,017.499 477,009.596 506,977.743 554,517.533 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人资产 净值(市场价值)(附注 13) 14,082 20,299 102,253 95,871 502,796 534,105 7,306,893 7,381,582 每基金份额归属基金份额 持有人资产净值(美元) 4.28 4.24 1.82 1.71 1.13 1.11 14.41 13.31 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ══════════ ══════════ ═══════════ ═══════════ 新西兰元 新西兰元 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 美元 美元 每基金份额归属基金份额 持有人资产净值(类别货币) 6.75 6.71 12.95 11.86 8.04 7.74 14.41 13.31 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ══════════ ══════════ ═══════════ ═══════════ - 26 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 (续) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续) 普通加元(对冲)分派 I 普通 M 人民币(对冲)累算 普通 M 人民币(对冲)分派 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 76.614 76.614 3,736,699.060 3,824,923.880 7,176,303.400 8,398,325.560 已申购基金份额 - - - - - - 已赎回基金份额 - - (63,979.620) (88,224.820) (368,539.320) (1,222,022.160) ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── 年末 76.614 76.614 3,672,719.440 3,736,699.060 6,807,764.080 7,176,303.400 ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人资产 净值(市场价值)(附注 13) 502 483 471,499 476,306 614,629 658,734 每基金份额归属基金份额 持有人资产净值(美元) 6.54 6.29 0.12 0.12 0.09 0.09 ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ 加元 加元 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 每基金份额归属基金份额 持有人资产净值(类别货币) 8.62 8.53 0.85 0.88 0.64 0.64 ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ - 27 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 10 税项 (a) 香港 由于基金已根据香港证券和期货条例第 104 节获认可的集合投资计划，因此免于香港税务条例第 26A(1A)节下的利得税，故此未对基金的香港利得税作出拨备。 (b) 中国 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金投资于中华人民共和国 (“中国”) 企业在海外证券交易所 上市的股票，包括在香港联交所上市的 H 股 (“H 股”) 。根据企业所得税法（“企业所得税法”） 的一般征税条文，除非根据相关避免双重征税协定获豁免或减免，否则子基金可能须就源自中国的 资本收益缴纳 10%的中国预扣所得税（“预扣所得税”）。然而，中国税务机关可能难以就该等资 本收益征收预扣所得税。当 地 税 务 局 并 未 严 格 执 行 对 非 中 国 税 务 居 民 企 业 买 卖 H 股 所 得 资 本 收 益 征 收 10 % 交 易 税 的 规 定 。买卖 H 股所产生的资本收益一般不会被征收增值税， 因为购买及出售通常在中国境外完成。根据中国企业所得税法，子基金可能须就 H 股交易中实现的 资本收益支付中国税项。 但是本财务报表未有针对上述资本收益产生的税项作出拨备，因为基金管理人认为，根据现有税务 规定，子基金可以维持不作出税务申报的状态，并相中国执行资本增值税的可能性不大。 (c) 澳大利亚 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金资于在澳大利亚证券交易所上市的证券。在放售澳大利亚 投资所产生的收益可能须支付 30%的澳大利亚税款。在 2012 年 9 月，澳大利亚政府立法豁免于 2011 年 6 月 30 日或之前外国基金获取收益的税负，前提是要符合一定的所有权条件和其他规定。 在 2015 年 6 月 1 日，澳大利亚政府进一步立法 (“ 法律”) ，豁免于 2011 年 7 月 1 日或之后外国基金 获取收益的税负，前提是要符合一定的所有权条件和其他规定。 基金管理人认为，截至本财务报表批准日止，就各子基金所投资的澳大利亚投资被收取资本增值税 的可能性不大。基金管理人认为，子基金应能满足“法律”下的规定，并应符合资格获免除税负。截 至 2023 和 2022 年 12 月 31 日，没有就上述税项相应地做出拨备。此评估是基金管理人可作出的最 佳估计。 (d) 预扣税款 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在某些国家赚取的股息和利息收入被征收预扣税款。此等 收入在综合收益表中显示为包含预扣税款的总额。 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 除了财务报表其他地方披露的情况外，于年度内子基金、基金管理人及其关连人士，与受托人及其 关联方之间进行的交易摘录如下。基金管理人的关连人士定义见香港证券及期货事务监察委员会颁 布的单位信托及互惠基金守则。所有此等交易均在日常业务过程中按正常商业条款订立。 (a) 子基金基金份额的申购和赎回 截至 2023 和 2022 年 12 月 31 日止年度，基金管理人或基金管理人的董事或关连人士没有对子基 金的基金份额进行申购和赎回。 - 28 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 (续) (b) 管理费 基金管理人向子基金收取了管理费。在年度内，子基金支付的管理费如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 196,806 267,999 于 2023 和 2022 年 12 月 31 日的应付基金管理费详见附注 8。 (c) 受托人费用 受托人向子基金收取了受托人费用。在年度内，子基金支付的受托人费用如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 28,910 54,000 于 2023 和 2022 年 12 月 31 日的应付受托人费用详见附注 8。 受托人还有权报销涉及子基金的自付费用。请参见附注 11(g)。 (d) 基金登记机构费用 基金登记机构向子基金收取了基金登记机构费用。在年度内，子基金支付的基金登记机构费用如 下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 36,023 51,260 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，子基金并无未缴纳的基金登记机构费用。 (e) 估值费用 受托人向子基金收取了估值费用。在年度内，子基金支付的估值费用如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 154,510 93,860 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的应付估值费用，详见附注 8。 - 29 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 (续) (f) 银行和次保管人费用 香港上海汇丰银行有限公司作为保管银行和受托人的关联方，向子基金收取了银行和次保管人费用。 在年度内，子基金支付的银行和次保管人费用如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 6,659 11,234 截至 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日应付银行及次保管人费用，详情请参阅附注 8。 (g) 自付报销费用 受托人向子基金收取了自付报销费用。在年度内，子基金支付的自付报销费用如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 5,078 4,893 自付报销费用已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 (h) 交易手续费 受托人就投资的买卖向子基金收取了交易手续费。在年度内，子基金支付的交易手续费如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 14,234 13,636 交易手续费已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 (i) 其他服务费 受托人就美国海外账户税收遵从法 (“FATCA”) 向子基金收取了其他服务费。在年度内，子基金支付 的其他服务费如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 7,097 7,085 其他服务费已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 - 30 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 (续) (j) 银行存款利息及费用 在年度内，子基金从香港上海汇丰银行有限公司，即保管银行和受托人的关联方，取得的银行利息 收入如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 7,940 1,028 银行利息收入已包含于综合收益表中的利息收入內。 截至 2023 年 12 月 31 日止年度，东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的利息收入包括银行存款 和经纪存款的利息收入。 在年度内，香港上海汇丰银行有限公司，同时作为保管银行和受托人的关联方，向子基金收取的银 行利息如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 52 1,840 银行利息已包含于综合收益表中的其他经营费用內。 (k) 现金及现金等价物 截至年末，子基金在香港上海汇丰银行有限公司，即保管银行和受托人的关联方处的存款余额如下： 2023 年 2022 年 美元 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 708,207 178,701 (l) 与基金管理人关联人的投资交易 (i) 与法国东方汇理银行的交易 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2023 和 2022 度中并未与法国东方汇理银行进 行投资购买和出售交易。 (ii) 与同集团附属公司，东方汇理资产管理公司的交易 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2023 和 2022 年度中并未与东方汇理资产管理 公司进行交易。 (m) 持有基金管理人关联人的股份 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2023 和 2022 年度中并未持有基金管理人控股公司 - 法 国农业信贷银行的股份。 - 31 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 (续) (n) 与有受托人关联公司的投资交易 与香港上海汇丰银行有限公司的交易 (“汇丰”) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金于本年度与有汇丰的股份进行投资购买和出售交易。截至 2023 和 2022 年 12 月 31 日年度，其与汇丰进行的各投资交易的金额如下： 与汇丰投资交易 的价值 占子基金 总投资 交易值 的百分比 已支付佣金 子基金平均 佣金率 美元 % 美元 % 截至 2023 年 12 月 31 日年度 814,422 2.15 138 0.02 截至 2022 年 12 月 31 日年度 2,535,046 6.39 749 0.03 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金于于本年度与有汇丰的衍生金融工具进行购买和出售交易 (“衍生金融工具交易”)。而截至 2023 和 2022 年 12 月 31 日年度，其与汇丰进行的衍生金融工具交 易的金额如下： 与汇丰 衍生金融工具 交易的价值 占子基金 总衍生金融 工具交易值 的百分比 已支付佣金 子基金平均 佣金率 美元 % 美元 % 截至 2023 年 12 月 31 日年度 183,067,812 100.00 - - 截至 2022 年 12 月 31 日年度 247,896,023 100.00 - - (o) 持有受托人关联公司的股份及债券 在 2023 和 2022 年度中，东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金持有受托人附属公司 - 汇丰公司 的股份。子基金持有的股份数量变化如下： 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2023 2022 股份 股份 年初 29,600 60,800 买入 9,200 8,800 卖出 (6,400) (40,000) ───────── ───────── 年末 32,400 29,600 ═════════ ═════════ 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2023 和 2022 年度中並未持有汇丰的债券。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2023 和 2022 年度中並未持有受托人附屬公司 - 恒生银 行有限公司的股份。 - 32 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (a) 投资策略 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 子基金将投资其资产净值的至少 80%于亚太(日本除外)股票和等同股票证券，相关公司的注册地或 其大部分业务位于澳大利亚、中国大陆、香港、印度尼西亚、印度、南韩、马来西亚、新西兰、菲 律宾、新加坡、泰国和台湾等国家和地区。 于 2023 和 2022 年 12 月 31 日，整体市场投资比率如下： 2023 年 2022 年 投资类型 美元 资产净值的% 美元 资产净值的% 股票 17,845,988 95.83 21,677,111 99.01 衍生金融工具 98,890 0.53 61,138 0.28 ────────── ────────── ────────── ────────── 合计 17,944,878 96.36 21,738,249 99.29 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 因其对权益和货币市场工具(包括现金)的投资而使该子基金面临的风险包括(但不一定限于)市场风 险(货币风险、利率风险、价格风险)、信用和对手风险以及流动性风险。 (b) 市场价格风险 市场风险包含亏损及盈利的可能性，当中包括货币风险、利率风险和价格风险。 子基金的市场价格风险通过分散投资组合进行控制。子基金的整体市场状况由基金管理人进行定期 监控。 关于整体市场投资比率，请参见附注 12(a)。 下表归纳了东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的参考指数的合理可能增加或减少的影响。 所有的变动既可能是正面的，也可能是负面的，并影响东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的 归属基金份额持有人的资产净值。 2023 年 市场指数 变动%(+/-) 影响(+/-) 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (i) 15.76 2,828,113 2022 年 市场指数 变动%(+/-) 影响 (+/-) 美元 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (i) 19.61 4,262,871 (i) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 正式基准: 100% MSCI AC 亚太(日本除外)指数 Close Net Return. 于 2023 和 2022 年 12 月 31 日，东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金并无个别投资占子基金资 产净值的 10%以上。 - 33 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (c) 利率风险 利率风险来自现行市场利率水平波动对生息资产和负债的公允价值以及未来现金流的影响。子基金 持有固定利息证券，使子基金面临公允价值利率风险。子基金还持有现金和现金等价物，使子基金 面临现金流利率风险。 现行市场利率水平波动会对子基金现金存款产生影响，因而令子基金面临相关风险。但是，相比子 基金的资产净值规模，这风险相对而言并不重大。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的金融资产和负债的大部份都不生息。所以，现行市场利 率水平波动所产生的风险对子基金影响不大。因此，子基金被视为没有重大利率风险。 (d) 货币风险 下表列出了东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金中，除功能货币美元和目前与美元在较窄范围 内挂钩的港元外, 不同货币的净风险暴露值： 于 2023 年 12 月 31 日 于 2022 年 12 月 31 日 美元 美元 货币的 非货币的 货币的 非货币的 澳元 15,321 2,817,440 10,060 2,717,347 印度卢比 (93,844) 2,880,351 - 2,853,850 印度尼西亚卢比 - 537,282 - 600,694 韩元 21,702 2,105,280 1,679 1,687,621 马来西亚林吉特 6,500 284,076 1,786 715,363 新西兰元 - - - 659,303 菲律宾比索 - 230,510 - 290,300 人民币 (1,070) 924,177 - 1,418,451 新加坡元 - 332,735 - 334,763 台币 10,020 3,180,737 12,299 3,272,984 下表概述了由于主要汇率上升/下跌，对子基金的份额持有人应占资产净值的上述影响风险。 该分 析基于假设所有其他变量保持不变的情况下，汇率各自上升/下降的百分比。 于 2023 年 12 月 31 日 变动 +/- % 影响+/- 美元 货币的 影响 +/- 美元 非货币的 澳元 0.01 2 282 印度卢比 0.57 535 16,418 印度尼西亚卢比 1.11 - 5,964 韩元 1.75 380 36,842 马来西亚林吉特 4.14 269 11,761 菲律宾比索 0.62 - 1,429 人民币 2.84 30 26,247 新加坡元 1.45 - 4,825 台币 0.03 3 954 - 34 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (d) 货币风险 (续) 于 2022 年 12 月 31 日 变动 +/- % 影响+/- 美元 货币的 影响 +/- 美元 非货币的 澳元 6.20 624 168,476 印度卢比 10.15 - 289,666 印度尼西亚卢比 8.45 - 50,759 韩元 6.05 102 102,101 马来西亚林吉特 5.40 96 38,630 新西兰元 6.97 - 45,953 菲律宾比索 8.50 - 24,676 人民币 7.86 - 111,490 新加坡元 0.71 - 2,377 台币 9.88 1,215 323,371 (e) 信用风险 (i) 投资信用风险 信用风险指金融工具对手方不履行其与子基金达成的义务或承诺的风险。 截至年末时最大的信用风险敞口为财务状况表上记录的金融资产的结存金额。 金融资产并无减值，也没有逾期而未减值。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 所有衍生金融工具均为未结算的远期外汇合约和期货合约，如附注 7 所述。下表列出了这 些远期外汇合约和期货合约的对手方。 于2023年12月31日 高盛集团有限公司 香港上海汇丰银行有限公司 于2022年12月31日 香港上海汇丰银行有限公司 上述交易对手的外部信用评级均满足解释备忘录规定的最低信用评级要求。 - 35 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (e) 信用风险 (续) (ii) 银行和保管人信用风险 下表为置于保管人和经纪人的净资产情况： 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 金额 美元 于2023年12月31日 保管人 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 - 投资 17,845,988 - 现金等价物 708,207 经纪人 高盛集团有限公司 - 经纪存款 103,224 于2022年12月31日 保管人 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 - 投资 21,677,111 - 现金等价物 178,701 经纪人 高盛集团有限公司 - 经纪存款 597 子基金在衡量信用风险和预期信用损失时使用了违约机率，违约风险暴露及违约损失率的 模型。在计量预期信用损失时，管理层同时考虑了历史分析和前瞻性信息。于 2023 和 2022 年 12 月 31 日，所有应收经纪款项、应收基金份额持有人款项、应收银行利息、应收 股息、经纪存款及现金和现金等价物交易对手的信用评级为 A2 或以上和所有款项将在短期 内到期偿还。考虑到一般情况下交易对手在短期内具有比较强履行义务的能力，管理层认 为违约风险暴露的可能性微乎其微。因此，没有任何基于 12 个月的预期信用损失的损失被 确认，因为此类减值损失对子基金并不重大。 - 36 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (f) 投资行业 基金管理人监控与股票投资有关的投资行业风险，各行业股票投资情况如下： 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2023 年 2022 年 股票投资行业 美元 % 美元 % 非必须消费品 1,731,471 9.70 2,709,652 12.50 必须消费品 328,661 1.84 777,296 3.59 能源 568,001 3.18 915,077 4.22 金融 3,930,681 22.03 5,357,989 24.72 保健 532,536 2.98 1,597,711 7.37 工业 1,296,946 7.27 982,948 4.54 信息技术 5,149,716 28.86 4,639,692 21.40 原材料 1,760,766 9.87 955,184 4.41 房地产 191,577 1.07 1,847,734 8.52 电信服务 1,903,581 10.67 1,810,472 8.35 公用事业 452,052 2.53 83,356 0.38 ────────── ───────── ────────── ───────── 合计 17,845,988 100.00 21,677,111 100.00 ══════════ ═════════ ══════════ ═════════ (g) 投资区域 投资（不包括衍生金融工具）的区域情況如下： 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2023 年 2022 年 区域配置 美元 % 美元 % 亚洲 (不包括兴国家) 6,877,858 38.54 8,063,570 37.20 新兴国家 10,584,105 59.31 13,211,631 60.95 欧洲 261,406 1.46 184,124 0.85 北美 122,619 0.69 217,786 1.00 ────────── ───────── ────────── ───────── 合计 17,845,988 100.00 21,677,111 100.00 ══════════ ═════════ ══════════ ═════════ - 37 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (h) 流动性风险 流动性风险指子基金在偿还债务，包括赎回申请，或以接近公允价值迅速出售金融资产时面临困难 的风险。 子基金面对着基金份额每天现金赎回的风险。为了减轻流动性风险，子基金将其大部分资产投资于 在活跃市场上交易并容易出售的投资。 为了保护基金份额持有人的利益，基金管理人有权在书面通知受托人后，酌情决定将任何交易日对 子基金份额的赎回数量限制在子基金已发行基金份额总数的 10%。另外，在根据信托契约第 3.3 款 规定暂停确定子基金资产净值的时期，基金管理人可暂停基金份额持有人要求赎回基金份额的权力 和/或延迟支付赎回款项。 下表对东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金已清偿金融负债净额进行分析，按照财务状况表日 期起到合约到期日的所剩时间分为不同相关到期类别。表中的金额为合约未折现现金流。于 12 个 月内到期的余额等于其账面余额，因为贴现的影响不显着。 附注: 基金份额按照基金份额持有人的选择按通知而赎回。于 2023 和 2022 年 12 月 31 日，并无个 别投资者持有各子基金资产净值的 10%以上。 少于 1 个月 美元 1 - 3 个月 美元 超过 3 个月 美元 合计 美元 于 2023 年 12 月 31 日 应付经纪款项 21,129 - - 21,129 应付基金份额持有人款项 21,206 - - 21,206 其他应付款项 127,016 - 2,046 129,062 归属基金份额持有人净资产 18,622,708 - - 18,622,708 ───────── ───────── ───────── ───────── 金融负债(不含清偿衍生品总额) 18,792,059 - 2,046 18,794,105 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2022 年 12 月 31 日 应付经纪款项 1,554 - - 1,554 应付基金份额持有人款项 17,355 - - 17,355 其他应付款项 35,090 - 2,796 37,886 归属基金份额持有人净资产 21,892,962 - - 21,892,962 ───────── ───────── ───────── ───────── 金融负债(不含清偿衍生品总额) 21,946,961 - 2,796 21,949,757 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 38 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (h) 流动性风险 (续) 下表分析了东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的衍生金融工具净持仓情况，按预计到期日 分析而非以合约为基础，这是因为根据子基金的投资策略，此类合约的合约到期日对于了解现金流 的时间性来说并非必要。表中所列金额为未贴现现金流。由于贴现的影响并不显著，于 12个月内到 期的余额等于其结存余额。 少于 3 个月 合计 美元 美元 于 2023 年 12 月 31 日 已结算衍生品总额 流出 (7,957,671) (7,957,671) 流入 8,056,561 8,056,561 于 2022 年 12 月 31 日 已结算衍生品总额 流出 (7,783,128) (7,783,128) 流入 7,844,266 7,844,266 下表为东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金持有的资产的预期流动性，按预期资产可变现和 转换为现金及现金等价物的时间呈列： 少于 1 个月 1 - 3 个月 超过 3 个月 合计 美元 美元 美元 美元 于2023年12月31日 资产总计 18,795,457 - - 18,795,457 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于2022年12月31日 资产总计 21,938,240 10,059 1,675 21,949,974 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2023 和 2022 年 12 月 31 日，子基金为流动工具变现和转换为现金及现金等价物的预计不会产生 重大的市场影响。 - 39 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (i) 抵销及并无设有净额结算安排之金额 于 2023 和 2022 年 12 月 31 日，子基金与衍生金融工具的对手方包括法国巴黎银行 (“巴黎银行”) 、 香港上海汇丰银行有限公司 (“汇丰”) 和高盛集团公司 (“高盛”)进行净额结算安排。子基金的所有衍 生资产及负债均由其衍生交易对手方持有。 下表列出东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的金融资产及负债，但须受抵销，可强制执行的 净额结算安排及类似协议所规限。 下表按交易对手列报。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 A B C=A-B D E=C-D 已确认金融 资产/(负债) 总额 已确认金融 资产/(负债) 总额在资产 负债表内对 销 金融资产/(负 债)在资产负 债表内 之净 金额 并无在财务状况表内对销之 金额 D(i) D(ii) 金 融 现 金 工具 抵押品 净金额 美元 美元 美元 美元 美元 美元 于2023年12月31日 衍生资产: 高盛 5,493 - 5,493 (282) - 5,211 汇丰 94,749 - 94,749 (1,070) - 93,679 ──────── ──────── ──────── ──────── ─── ─────── 100,242 - 100,242 (1,352) - 98,890 ════════ ═══════ ════════ ════════ ═══ ═══════ 衍生负债: 高盛 (282) - (282) 282 - - 汇丰 (1,070) - (1,070) 1,070 - - ──────── ──────── ──────── ──────── ─── ─────── (1,352) - (1,352) 1,352 - - ════════ ════════ ════════ ════════ ═══ ═══════ 于2022年12月31日 衍生资产: 汇丰 61,355 - 61,355 (217) - 61,138 ──────── ──────── ──────── ──────── ─── ─────── 61,355 - 61,355 (217) - 61,138 ════════ ════════ ════════ ════════ ═══ ═══════ 衍生负债: 汇丰 (217) - (217) 217 - - ──────── ──────── ──────── ──────── ─── ─────── (217) - (217) 217 - - ════════ ════════ ════════ ════════ ═══ ═══════ 上述 D(i)和 D(ii)中的金额涉及可对销的金额，但不符合上述 B 项下的对销金额。 这包括(i)可抵销 A 中披露的未在财务状况表中对销的资产(或负债)的金额，以及(ii)已收到和质押的任何金融抵押品 (包括现金抵押品)。 - 40 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (j) 公允价值估计 在活跃市场交易的金融资产和负债(如公开交易的衍生品和交易证券)的公允价值依据年末日期市场 收盘价。 活跃市场指其资产或负债有充足的交易频率和规模，从而可以提供不间断的价格信息。 子基金采用能够反映在计量中所用输入数据重要性的公允价值等级，将其金融资产公允价值计量归 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。公允价值等级分为以下各级： ? 1 级：在活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整) ? 2 级：在 1 级报价以外对资产或负债的直接(即价格)或间接(即从价格得出) 的可观察数据 ? 3 级：并非根据可观察市场数据得出的资产或负债的数据(即不可观察输入数据) 在公允价值等级中，对整个公允价值计量分类的具体级别，是根据对整个公允价值计量具有重要影 响的最低级别输入数据予以确定。为此，某个输入数据的重要性会按整个公允价值计量进行评估。 如果一个公允价值计量采用需要根据不可观察数据进行大幅调整的可观察数据，该计量即为 3 级计 量。 评估某个具体输入数据对整个公允价值计量的重要性需要判断力，并须考虑投资的具体因素。 确定什么是“可观察”需要子基金管理人的高度判断力。子基金管理人认为容易获得、定期发布或 更新、可靠和可核实、非私有，并由活跃参与相关市场的独立来源所提供的市场数据是可观察数 据。 下表分析在公允价值等级中，东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金于 2023 和 2022 年 12 月 31 日按公允价值计量的投资: 1 级 2 级 3 级 合计 美元 美元 美元 美元 于 2023 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 股票 17,845,988 - - 17,845,988 - 衍生金融工具 5,493 94,749 - 100,242 ───────── ───────── ───────── ───────── 17,851,481 94,749 - 17,946,230 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益金融负债 - 衍生金融工具 (282) (1,070) - (1,352) ───────── ───────── ───────── ───────── (282) (1,070) - (1,352) ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 41 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (j) 公允价值估计 (续) 1 级 2 级 3 级 合计 美元 美元 美元 美元 于 2022 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 股票 21,677,111 - - 21,677,111 - 衍生金融工具 - 61,355 - 61,355 ───────── ───────── ───────── ───────── 21,677,111 61,355 - 21,738,466 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益金融负债 - 衍生金融工具 - (217) - (217) ───────── ───────── ───────── ───────── - (217) - (217) ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 投资价值以活跃市场报价为依据，因此被归为1级，并包括活跃的上市/报价股票。子基金不对此 类 证券调整报价。 在不视为活跃的市场上交易，但依据市场报价、交易商报价或由可观察输入数据支持的其他报价来 源确定价值的金融工具被归为 2 级。由于 2 级投资包括不在活跃市场交易并/或受到转让限制的工 具，因此估值可能进行调整以反映低流动性和/或非转让性，这一般依据可以获得的市场信息而定。 相关基金并未在活跃市场中进行交易，因此子基金采用了估值技术来计算其公允价值。其价值主要 按相关基金的行政管理人提供的最新基金份额的资产净值计算。子基金可在考虑相关基金的流动 性、其相关投资、资产净值的估值日期、对赎回的任何限制及会计基础后对其价值作出调整。 若有需要，子基金会调整相关基金的资产净值以取得公允价值的最佳估值。在综合收益表中，以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其公允价值的其他变化净额包括相关基金的公允价 值变动。 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金未持有3级投资。3级投资涉及大量不可观察数据，因为这 些投资交易不频繁。 除了计入当期损益的金融资产及负债按摊销成本列账外，在财务状况表的资产和负债的账面价值均 为合理的公允价值。 13 归属基金份额持有人的资产净值 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 于2023和2022年12月31日的财务状况表中，该子基金的归属基金份额持有人的资产净值相当于金 融负债。为了确定每基金份额的产净值以便进行申购和赎回，根据子基金的组成文件和国际财务报 告准则第13号的规定，投资资产按照最后交易价格确定价值。 - 42 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 13 归属基金份额持有人的资产净值 (续) 资本管理 子基金的资本即为子基金的基金份额，在财务状况表中显示为归属基金份额持有人的资产净值。东 方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金截至2023和2022年12月31止年度的基金份额的申购和赎回分 别列示在相应的归属基金份额持有人净资产表中。 为达成投资目标，子基金竭力按照附注1的投资政策对其资本进行投资，同时保持足够的流动资金 以满足赎回要求。该等流动资金亦透过持有流动性投资而增强。 子基金在管理资本时，目标在于保障子基金能够持续经营，以为基金份额持有人提供回报，并为其 他利益持有者提供利益，以及保持雄厚资本以支持开展子基金的投资活动。 为保持或调整资本架构，子基金执行了以下政策： - 监控申购和赎回相对于流动资产的水平；并 - 根据子基金信托契约赎回及发行基金份额 基金管理人以归属基金份额持有人应占资产净值的价值为基准监控资本。 14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具净收益/(亏损) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2023 年 2022 年 美元 美元 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 实现亏损净额 (1,141,683) (2,071,041) 衍生金融工具实现亏损净额 (445,128) (816,216) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 未实现变动收益/(亏损)净额 2,492,760 (4,651,991) 衍生金融工具未实现收益净额 37,751 14,566 ────────── ────────── 943,700 (7,524,682) ══════════ ══════════ 15 交易成本 2023 2022 美元 美元 经纪人款项 8,201 8,500 印花税和特别征费 35,078 38,258 ──────── ──────── 43,279 46,758 ════════ ════════ 16 非金钱佣金安排 在 2023 和 2022 年 12 月 31 日止年度，基金管理人与经纪人並無签订了非金钱佣金安排从而代表 子基金处理子基金的资产。 - 43 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 分派 2023 2022 美元 美元 未分派收入 - - 稅后分派前收入/(亏损) 932,540 (7,265,178) ──────── ──────── 可分派予基金份额持有人金额 932,540 (7,265,178) 期中分派予基金份额持有人 (425,981) (900,932) 本年度未分派(收入)/亏损转移至基金份额持有人 (506,559) 8,166,110 ──────── ──────── 结转未分派收入 - - ════════ ════════ 分派历史 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2023 和 2022 年 12 月 31 日年度进行了如下分派： 2023 年 类别 货币 美元 普通美元分派类 I - 美元 0.02823 /基金份额，计 396,926.000 基金份额，于除息日 2023 年 1 月 3 日 11,205 11,205 - 美元 0.03056 /基金份额，计 407,655.610 基金份额, 于除息日 2023 年 2 月 1 日 12,458 12,458 - 美元 0.02897 /基金份额，计 407,655.610 基金份额, 于除息日 2023 年 3 月 1 日 11,810 11,810 - 美元 0.02807 /基金份额，计 406,233.140 基金份额, 于除息日 2023 年 4 月 3 日 11,403 11,403 - 美元 0.02836 /基金份额，计 394,828.930 基金份额,于除息日 2023 年 5 月 2 日 11,197 11,197 - 美元 0.02774 /基金份额，计 377,434.890 基金份额,于除息日 2023 年 6 月 1 日 10,470 10,470 - 美元 0.02815 /基金份额，计 346,394.870 基金份额,于除息日 2023 年 7 月 3 日 9,751 9,751 - 美元 0.02909 /基金份额，计 342,609.500 基金份额, 于除息日 2023 年 8 月 1 日 9,966 9,966 - 美元 0.02697 /基金份额，计 242,116.000 基金份额,于除息日 2023 年 9 月 4 日 6,530 6,530 - 美元 0.02697 /基金份额，计 242,116.000 基金份额,于除息日 2023 年 10 月 3 日 6,530 6,530 - 美元 0.02611 /基金份额，计 228,693.810 基金份额,于除息日 2023 年 11 月 1 日 5,971 5,971 - 美元 0.02734 /基金份额，计 218,031.240 基金份额,于除息日 2023 年 12 月 1 日 5,961 5,961 普通港元分派类 I - 港元 0.02827 /基金份额，计 2,696,591.250 基金份额,于除息日 2023 年 1 月 3 日 76,233 9,758 - 港元 0.03076 /基金份额，计 2,747,675.300 基金份额,于除息日 2023 年 2 月 1 日 84,518 10,780 - 港元 0.02921 /基金份额，计 2,749,075.640 基金份额,于除息日 2023 年 3 月 1 日 80,300 10,230 - 港元 0.02831 /基金份额，计 2,597,416.260 基金份额,于除息日 2023 年 4 月 3 日 73,533 9,367 - 港元 0.02860 /基金份额，计 2,374,327.460 基金份额, 于除息日 2023 年 5 月 2 日 67,906 8,650 - 港元 0.02791 /基金份额，计 2,369,504.630 基金份额,于除息日 2023 年 6 月 1 日 66,133 8,444 - 港元 0.02831 /基金份额，计 2,369,504.630 基金份额, 于除息日 2023 年 7 月 3 日 67,081 8,564 - 港元 0.02921 /基金份额，计 2,328,355.490 基金份额, 于除息日 2023 年 8 月 1 日 68,011 8,726 - 港元 0.02717 /基金份额，计 2,266,804.190 基金份额,于除息日 2023 年 9 月 4 日 61,589 7,862 - 港元 0.02709 /基金份额，计 2,266,804.190 基金份额, 于除息日 2023 年 10 月 3 日 61,408 7,841 - 港元 0.02628 /基金份额，计 2,172,366.540 基金份额,于除息日 2023 年 11 月 1 日 57,090 7,297 - 港元 0.02738 /基金份额，计 2,169,266.540 基金份额,于除息日 2023 年 12 月 1 日 59,395 7,600 - 44 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 分派 (续) 2023 年 类别 货币 美元 普通人民币(对冲)分派类 I - 离岸人民币 0.01144 /基金份额，计 5,594,972.350 基金份额,于除息日 2023 年 1 月 3 日 64,006 9,248 - 离岸人民币 0.01490 /基金份额，计 5,655,619.120 基金份额,于除息日 2023 年 2 月 1 日 84,269 12,495 - 离岸人民币 0.01604 /基金份额，计 5,497,411.140 基金份额,于除息日 2023 年 3 月 1 日 88,178 12,828 - 离岸人民币 0.01271 /基金份额，计 5,493,942.390 基金份额,于除息日 2023 年 4 月 3 日 69,828 10,145 - 离岸人民币 0.01023 /基金份额，计 5,413,497.380 基金份额,于除息日 2023 年 5 月 2 日 55,380 7,980 - 离岸人民币 0.01113 /基金份额，计 5,325,938.980 基金份额,于除息日 2023 年 6 月 1 日 59,278 8,335 - 离岸人民币 0.01209 /基金份额，计 5,332,081.440 基金份额,于除息日 2023 年 7 月 3 日 64,465 8,895 - 离岸人民币 0.01062 /基金份额，计 5,157,910.770 基金份额,于除息日 2023 年 8 月 1 日 54,777 7,626 - 离岸人民币 0.01187 /基金份额，计 5,136,174.700 基金份额,于除息日 2023 年 9 月 4 日 60,966 8,378 - 离岸人民币 0.02017 /基金份额，计 5,121,089.740 基金份额,于除息日 2023 年 10 月 3 日 103,292 14,115 - 离岸人民币 0.01911 /基金份额，计 5,091,581.490 基金份额,于除息日 2023 年 11 月 1 日 97,300 13,261 - 离岸人民币 0.01419 /基金份额，计 5,089,583.520 基金份额,于除息日 2023 年 12 月 1 日 72,221 10,106 普通新西兰元(对冲)分派类 I - 新西兰元 0.02393 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2023 年 1 月 3 日 114 71 - 新西兰元 0.02607 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2023 年 2 月 1 日 125 80 - 新西兰元 0.02647 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2023 年 3 月 1 日 126 79 - 新西兰元 0.02688 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2023 年 4 月 3 日 128 81 - 新西兰元 0.02779 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2023 年 5 月 2 日 133 82 - 新西兰元 0.02760 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2023 年 6 月 1 日 132 80 - 新西兰元 0.02806 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2023 年 7 月 3 日 134 83 - 新西兰元 0.02839 /基金份额，计 3,282.530 基金份额，于除息日 2023 年 8 月 1 日 93 57 - 新西兰元 0.02564 /基金份额，计 3,282.530 基金份额，于除息日 2023 年 9 月 4 日 84 50 - 新西兰元 0.02559 /基金份额，计 3,282.530 基金份额，于除息日 2023 年 10 月 3 日 84 50 - 新西兰元 0.02472 /基金份额，计 3,282.530 基金份额,于除息日 2023 年 11 月 1 日 81 47 - 新西兰元 0.02578 /基金份额，计 3,282.530 基金份额,于除息日 2023 年 12 月 1 日 85 52 普通人民币分派类 I - 离岸人民币 0.03198 /基金份额，计 477,009.600 基金份额，于除息日 2023 年 1 月 3 日 15,255 2,204 - 离岸人民币 0.03353 /基金份额，计 477,009.600 基金份额，于除息日 2023 年 2 月 1 日 15,994 2,371 - 离岸人民币 0.03235 /基金份额，计 442,017.510 基金份额，于除息日 2023 年 3 月 1 日 14,299 2,080 - 离岸人民币 0.03133 /基金份额，计 442,017.510 基金份额，于除息日 2023 年 4 月 3 日 13,848 2,012 - 离岸人民币 0.03170 /基金份额，计 442,017.510 基金份额,于除息日 2023 年 5 月 2 日 14,012 2,019 - 离岸人民币 0.03174 /基金份额，计 442,017.510 基金份额，于除息日 2023 年 6 月 1 日 14,030 1,973 - 离岸人民币 0.03300 /基金份额，计 442,017.510 基金份额， 于除息日 2023 年 7 月 3 日 14,587 2,013 - 离岸人民币 0.03361 /基金份额，计 442,017.510 基金份额 ，于除息日 2023 年 8 月 1 日 14,856 2,068 - 离岸人民币 0.03190 /基金份额，计 442,017.510 基金份额，于除息日 2023 年 9 月 4 日 14,100 1,938 - 离岸人民币 0.03194 /基金份额，计 442,017.510 基金份额，于除息日 2023 年 10 月 3 日 14,118 1,929 - 离岸人民币 0.03096 /基金份额，计 442,017.510 基金份额， 于除息日 2023 年 11 月 1 日 13,685 1,865 - 离岸人民币 0.03166 /基金份额，计 442,017.510 基金份额，于除息日 2023 年 12 月 1 日 13,994 1,958 - 45 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 分派 (续) 2023 年 类别 货币 美元 普通加元(对冲)分派类 I - 加元 0.03281 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2023 年 1 月 3 日 3 2 - 加元 0.03636 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2023 年 2 月 1 日 3 2 - 加元 0.03440 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2023 年 3 月 1 日 3 2 - 加元 0.03203 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2023 年 4 月 3 日 2 2 - 加元 0.03095 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2023 年 5 月 2 日 2 2 - 加元 0.02884 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2023 年 6 月 1 日 2 2 - 加元 0.02998 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2023 年 7 月 3 日 2 2 - 加元 0.03216 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2023 年 8 月 1 日 2 2 - 加元 0.02984 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2023 年 9 月 4 日 2 2 - 加元 0.02989 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2023 年 10 月 3 日 2 2 - 加元 0.02883 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2023 年 11 月 1 日 2 1 - 加元 0.03043 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2023 年 12 月 1 日 2 2 普通澳元(对冲)分派类 I - 澳元 0.01892 /基金份额，计 270,448.090 基金份额，于除息日 2023 年 1 月 3 日 5,117 3,451 - 澳元 0.01981 /基金份额，计 264,535.650 基金份额，于除息日 2023 年 2 月 1 日 5,240 3,708 - 澳元 0.01995 /基金份额，计 315,316.820 基金份额，于除息日 2023 年 3 月 1 日 6,291 4,255 - 澳元 0.01931 /基金份额，计 315,316.820 基金份额，于除息日 2023 年 4 月 3 日 6,089 4,130 - 澳元 0.01846 /基金份额，计 311,892.460 基金份额，于除息日 2023 年 5 月 2 日 5,758 3,835 - 澳元 0.01805 /基金份额，计 311,892.460 基金份额，于除息日 2023 年 6 月 1 日 5,630 3,691 - 澳元 0.02005 /基金份额，计 311,892.460 基金份额，于除息日 2023 年 7 月 3 日 6,253 4,179 - 澳元 0.02072 /基金份额，计 311,892.460 基金份额，于除息日 2023 年 8 月 1 日 6,462 4,278 - 澳元 0.01851 /基金份额，计 302,882.690 基金份额，于除息日 2023 年 9 月 4 日 5,606 3,620 - 澳元 0.01854 /基金份额，计 242,364.190 基金份额，于除息日 2023 年 10 月 3 日 4,493 2,832 - 澳元 0.01777 /基金份额，计 242,364.190 基金份额，于除息日 2023 年 11 月 1 日 4,307 2,740 - 澳元 0.01971 /基金份额，计 242,364.190 基金份额，于除息日 2023 年 12 月 1 日 4,777 3,170 普通人民币 M (对冲) 分派 - 离岸人民币 0.00455 /基金份额，计 7,176,303.400 基金份额，于除息日 2023 年 1 月 3 日 32,652 4,718 - 离岸人民币 0.00357 /基金份额，计 7,045,067.140 基金份额，于除息日 2023 年 4 月 4 日 25,151 3,654 - 离岸人民币 0.00311 /基金份额，计 7,045,067.140 基金份额，于除息日 2023 年 7 月 3 日 21,910 3,023 - 离岸人民币 0.00378 /基金份额，计 7,045,067.140 基金份额，于除息日 2023 年 10 月 9 日 26,630 3,649 ─────── 425,981 ═══════ 该分派在子基金综合收益表中列示为融资成本。 - 46 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 分派 (续) 2022 年 类别 货币 美元 普通美元分派类 I - 美元 0.03679 /基金份额，计 469,385.470 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 17,269 17,269 - 美元 0.03654 /基金份额，计 469,385.470 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 17,151 17,151 - 美元 0.03630 /基金份额，计 470,812.030 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 17,090 17,090 - 美元 0.03451 /基金份额，计 447,084.490 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 15,429 15,429 - 美元 0.03178 /基金份额，计 413,944.100 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 13,155 13,155 - 美元 0.03113 /基金份额，计 413,944.100 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 12,886 12,886 - 美元 0.03031 /基金份额，计 414,075.130 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 12,551 12,551 - 美元 0.02929 /基金份额，计 407,839.160 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 11,946 11,946 - 美元 0.02933 /基金份额，计 407,839.160 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 11,962 11,962 - 美元 0.02595 /基金份额，计 407,839.160 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 10,583 10,583 - 美元 0.02444 /基金份额，计 399,437.580 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 9,762 9,762 - 美元 0.02774 /基金份额，计 399,437.580 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 11,080 11,080 普通港元分派类 I - 港元 0.03691 /基金份额，计 3,522,685.580 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 130,022 16,674 - 港元 0.03658 /基金份额，计 3,543,910.420 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 129,636 16,642 - 港元 0.03642 /基金份额，计 3,339,513.380 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 121,625 15,560 - 港元 0.03475 /基金份额，计 3,286,607.030 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 114,210 14,579 - 港元 0.03206 /基金份额，计 3,221,474.670 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 103,280 13,160 - 港元 0.03141 /基金份额，计 3,248,137.880 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 102,024 13,002 - 港元 0.03060 /基金份额，计 3,248,137.880 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 99,393 12,669 - 港元 0.02954 /基金份额，计 3,209,426.940 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 94,806 12,077 - 港元 0.02958 /基金份额，计 3,209,426.940 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 94,935 12,096 - 港元 0.02620 /基金份额，计 2,954,597.860 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 77,410 9,861 - 港元 0.02469 /基金份额，计 2,781,147.820 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 68,667 8,748 - 港元 0.02783 /基金份额，计 2,696,591.250 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 75,046 9,647 普通人民币(对冲)分派类 I - 离岸人民币 0.05235 /基金份额，计 6,536,948.280 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 342,209 53,686 - 离岸人民币 0.04947 /基金份额，计 6,611,256.560 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 327,059 51,369 - 离岸人民币 0.05280 /基金份额，计 6,631,780.320 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 350,158 55,450 - 离岸人民币 0.05125 /基金份额，计 6,651,625.510 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 340,896 53,529 - 离岸人民币 0.04813 /基金份额，计 6,537,014.260 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 314,626 47,321 - 离岸人民币 0.04336 /基金份额，计 6,514,355.200 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 282,462 42,214 - 离岸人民币 0.03504 /基金份额，计 6,472,865.390 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 226,809 33,874 - 离岸人民币 0.02848 /基金份额，计 5,915,648.350 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 168,478 24,846 - 离岸人民币 0.02494 /基金份额，计 5,896,464.600 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 147,058 21,271 - 离岸人民币 0.02275 /基金份额，计 5,709,993.660 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 129,902 18,297 - 离岸人民币 0.01819 /基金份额，计 5,643,675.390 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 102,658 14,075 - 离岸人民币 0.01448 /基金份额，计 5,633,785.190 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 81,577 11,563 - 47 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 分派 (续) 2022 年 类别 货币 美元 普通新西兰元(对冲)分派类 I - 新西兰元 0.03941 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 188 128 - 新西兰元 0.03933 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 188 124 - 新西兰元 0.03987 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 191 129 - 新西兰元 0.03734 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 178 123 - 新西兰元 0.03409 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 163 105 - 新西兰元 0.03367 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 161 104 - 新西兰元 0.03291 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 157 98 - 新西兰元 0.03024 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 145 92 - 新西兰元 0.02961 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 141 86 - 新西兰元 0.02552 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 122 70 - 新西兰元 0.02247 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 107 63 - 新西兰元 0.02438 /基金份额，计 4,778.600 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 117 74 普通人民币分派类 I - 离岸人民币 0.03797 /基金份额，计 541,943.740 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 20,578 3,228 - 离岸人民币 0.03748 /基金份额，计 496,536.990 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 18,610 2,923 - 离岸人民币 0.03716 /基金份额，计 490,901.150 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 18,242 2,889 - 离岸人民币 0.03569 /基金份额，计 490,901.150 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 17,520 2,751 - 离岸人民币 0.03394 /基金份额，计 490,901.150 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 16,661 2,506 - 离岸人民币 0.03382 /基金份额，计 490,901.150 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 16,602 2,481 - 离岸人民币 0.03280 /基金份额，计 490,901.150 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 16,102 2,405 - 离岸人民币 0.03206 /基金份额，计 490,901.150 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 15,738 2,321 - 离岸人民币 0.03255 /基金份额，计 490,901.150 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 15,979 2,311 - 离岸人民币 0.03011 /基金份额，计 490,901.150 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 14,781 2,082 - 离岸人民币 0.02897 /基金份额，计 477,009.600 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 13,819 1,895 - 离岸人民币 0.03214 /基金份额，计 477,009.600 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 15,331 2,173 普通加元(对冲)分派类 I - 加元 0.04498 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 3 3 - 加元 0.04614 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 4 3 - 加元 0.04633 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 4 3 - 加元 0.04338 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 3 3 - 加元 0.04086 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 3 2 - 加元 0.04018 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 3 2 - 加元 0.03852 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 3 2 - 加元 0.03670 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 3 2 - 加元 0.03777 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 3 2 - 加元 0.03395 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 3 2 - 加元 0.03074 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 2 2 - 加元 0.03361 /基金份额，计 76.610 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 3 2 - 48 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 分派 (续) 2022 年 类别 货币 美元 普通澳元(对冲)分派类 I - 澳元 0.03317 /基金份额，计 282,733.360 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 9,378 6,741 - 澳元 0.03391 /基金份额，计 306,554.710 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 10,395 7,337 - 澳元 0.03361 /基金份额，计 306,554.710 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 10,303 7,480 - 澳元 0.03037 /基金份额，计 306,554.710 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 9,310 6,974 - 澳元 0.02722 /基金份额，计 306,554.710 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 8,344 5,922 - 澳元 0.02604 /基金份额，计 292,473.400 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 7,616 5,474 - 澳元 0.02652 /基金份额，计 292,473.400 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 7,756 5,316 - 澳元 0.02549 /基金份额，计 290,221.110 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 7,398 5,209 - 澳元 0.02461 /基金份额，计 290,221.110 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 7,142 4,844 - 澳元 0.02185 /基金份额，计 290,221.110 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 6,341 4,122 - 澳元 0.01948 /基金份额，计 290,221.110 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 5,654 3,613 - 澳元 0.02053 /基金份额，计 270,448.090 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 5,552 3,781 普通人民币 M (对冲) 分派 - 离岸人民币 0.01622 /基金份额，计 8,398,325.560 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 4 日 136,221 21,372 - 离岸人民币 0.01412 /基金份额，计 8,318,325.560 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 117,455 18,443 - 离岸人民币 0.01075 /基金份额，计 8,076,137.110 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 86,818 12,967 - 离岸人民币 0.00660 /基金份额，计 7,676,200.820 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 10 日 50,663 7,074 ─────── 900,932 ═══════ 该分派在子基金综合收益表中列示为融资成本。 18 后续事项 酌情分派 在 2024 年 1 月 2 日除息日，东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金宣布酌情分派，金额为美元 27,358。截至 2023 年 12 月 31 日止年度的财务报表并没有反映这些分派，他们将被列示在截至 2024 年 12 月 31 日止年度的子基金综合收益表中。 19 财务报表批准 财务报表于 2024 年 4 月 22 日由基金受托人和基金管理人批准发布。 - 49 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市股票(按来源地) 股票 (95.83 %) 澳大利亚 (14.68%) ANZ GROUP HOLDINGS LTD (澳盛银行) 13,159 232,737 1.25 BHP GROUP LTD (必和必拓) 21,037 723,615 3.89 CAR GROUP LIMITED (汽车集团) 5,410 114,954 0.62 COCHLEAR LIMITED (科利耳) 545 111,069 0.60 COMMONWEALTH BANK OF AUST (澳洲联邦银行) 3,229 246,330 1.32 COMPUTERSHARE LIMITED (中央证券登记有限公司) 13,466 224,108 1.20 FORTESCUE LTD (澳大利亚福特斯克金属集团) 6,615 130,989 0.70 JAMES HARDIE INDUSTRIES SE RECEIP (詹姆斯哈迪工业) 1,310 50,495 0.27 MACQUARIE GROUP LTD (麦格理集团有限公司) 2,056 257,617 1.38 RIO TINTO LIMITED (力拓集团) 4,609 426,644 2.29 SUNCORP-METWAY LIMITED (新确集团) 8,153 77,050 0.42 TELSTRA GROUP LTD (澳洲电信) 51,187 138,313 0.74 ────────── ────── 2,733,921 14.68 ---------------- ---------- 中国 (24.41%) 三七互娱网络科技集团股份有限公司 14,100 37,247 0.20 阿里巴巴集团控股有限公司 52,000 503,448 2.70 百度集团股份有限公司 - A 4,300 63,934 0.34 中国银行股份有限公司 - H 739,000 282,027 1.52 比亚迪股份有限公司 4,000 109,828 0.59 中国海外发展有限公司 25,500 44,935 0.24 华润三九医药股份有限公司 - A 13,400 93,585 0.50 中信国际电讯集团有限公司 712,000 299,077 1.61 石药集团 68,000 63,223 0.34 新奥天然气股份有限公司 66,900 158,028 0.85 分众传媒信息技术股份有限公司- A 92,700 82,277 0.44 河南羚锐制药股份有限公司 58,400 140,329 0.75 昆仑能源有限公司 166,000 149,662 0.80 贵州茅台酒股份有限公司 400 96,958 0.52 美团点评 13,000 136,351 0.73 国电南瑞科技股份有限公司 - A 21,900 68,647 0.37 网易 10,300 185,461 1.00 拼多多 1,834 268,333 1.44 中国石油天然气股份有限公司 - H 416,000 274,899 1.48 中国平安保险股份有限公司 - H 10,000 45,271 0.24 深圳科士达科技股份有限公司 - A 18,400 71,320 0.38 深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 1,000 40,811 0.22 腾讯控股有限公司 21,900 823,436 4.42 滔搏国际控股有限公司 97,000 75,527 0.41 中国旺旺控股有限公司 160,000 96,714 0.52 - 50 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 (续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市股票(按来源地) (续) 股票 (95.83%) 中国 (24.41%) (续) 五粮液集团 1,800 35,469 0.19 雅迪集团控股有限公司 114,000 200,303 1.08 浙江三花智能控制股份有限公司 - A 24,100 99,506 0.53 ────────── ────── 4,546,606 24.41 ---------------- ---------- 香港 (3.60%) 友邦保险控股有限公司 37,000 322,448 1.73 香港电讯信托与香港电讯有限公司 83,000 99,065 0.53 香港交易及结算所有限公司 2,900 99,532 0.54 新秀丽国际有限公司 27,000 89,037 0.48 新鸿基地产发展有限公司 5,500 59,483 0.32 ────────── ────── 669,565 3.60 ---------------- ---------- 印度 (15.47%) AXIS BANK LTD (同心银行) 25,080 332,225 1.78 BAJAJ AUTO LTD (巴贾吉汽车) 2,022 165,165 0.89 GAIL INDIA LTD (印度天然气有限公司) 74,108 144,362 0.78 HCL TECHNOLOGIES LTD (HCL 技术公司) 14,041 247,381 1.33 HDFC ASSET MANAGEMENT CO LTD 1,510 58,158 0.31 HDFC BANK LIMITED 17,204 353,378 1.90 HINDALCO INDUSTRIES LTD 40,670 300,503 1.61 INFOSYS LTD (印孚瑟斯 ) 11,442 212,151 1.14 LARSEN & TOUBRO LTD (拉森特博洛) 6,472 274,237 1.47 RELIANCE INDUSTRIES LTD (信实工业公司) 6,766 210,179 1.13 STATE BANK OF INDIA (印度国家银行) 49,957 385,452 2.07 TATA CONSULTANCY SVCS LTD (塔塔咨询服务有限公司) 4,325 197,160 1.06 ────────── ────── 2,880,351 15.47 ---------------- ---------- 印度尼西亚 (2.88%) AKR CORPORINDO TBK 865,600 82,923 0.44 BANK CENTRAL ASIA TBK (中亚银行) 227,800 139,074 0.75 BANK NEGARA INDONESIA (印度尼西亚国家银行) 368,400 128,606 0.69 CIPUTRA DEVELOPMENT TBK 1,147,000 87,159 0.47 INDOFOOD SUKSES MAKMUR TBK 144,900 99,520 0.53 ────────── ────── 537,282 2.88 ---------------- ---------- - 51 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 (续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市股票(按来源地) (续) 股票 (95.83%) (续) 韩国 (11.30%) DOOSAN BOBCAT INC 2,722 106,521 0.57 FILA HOLDINGS CORP (斐乐韩国) 6,106 183,479 0.98 HANA FINANCIAL HOLDINGS (韩亚金融集团) 6,094 205,357 1.10 LEENO INDUSTRIAL INC) 959 150,786 0.81 LG CORP (LG 集团) 2,146 143,134 0.77 SAMSUNG ELECTRONIC COMPANY LIMITED (三星电子有限公司) 19,907 962,968 5.17 SHINHAN FINANCIAL GROUP COMPANY LIMITED (新韩金融集团) 4,956 154,502 0.83 SK HYNIX INC (SK海力士半导体公司) 1,807 198,533 1.07 ────────── ────── 2,105,280 11.30 ---------------- -------- 马来西亚 (1.53%) CIMB GROUP HOLDINGS BHD (联昌国际银行) 75,200 95,739 0.52 SCIENTEX BHD (森德有限公司) 155,000 128,520 0.69 TIME DOTCOM BHD (时光网) 50,900 59,817 0.32 ────────── ────── 284,076 1.53 ---------------- ---------- 菲律宾 (1.24%) INTERNATIONAL CONTAINER TERMINAL SERVICES INC (国际集装箱码头服务公司) 51,720 230,510 1.24 ────────── ────── 230,510 1.24 ---------------- ---------- 新加坡 (1.79%) DBS GROUP HOLDINGS LTD (星展银行) 5,000 126,640 0.68 JARDINE CYCLE AND CARRIAGE LIMITED (怡和合发) 3,500 78,963 0.43 OVERSEA-CHINESE BANKING CORP LTD (华侨银行) 12,900 127,132 0.68 ────────── ────── 332,735 1.79 ---------------- ---------- 台湾 (16.87%) 颀邦科技股份有限公司 50,000 117,789 0.63 台达电子工业股份有限公司 6,000 61,289 0.33 鸿海科技集团 37,000 125,984 0.68 京元电子股份有限公司 21,000 58,093 0.31 光宝科技股份有限公司 23,000 87,682 0.47 嘉泽端子工业股份有限公司 4,000 139,457 0.75 联发科技 5,000 165,361 0.89 微星科技 22,000 146,234 0.78 联咏科技股份有限公司 11,000 185,302 1.00 - 52 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 (续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市股票(按来源地) (续) 股票 (95.83%) (续) 台湾 (16.87%) (续) 群联电子股份有限公司 3,000 50,830 0.27 瑞仪光电股份有限公司 17,000 73,671 0.40 新普科技股份有限公司 13,000 177,905 0.95 信邦电子股份有限公司 5,000 48,712 0.26 台湾积体电路制造股份有限公司 82,000 1,584,399 8.51 纬颖科技服务股份有限公司 2,000 118,929 0.64 ────────── ────── 3,141,637 16.87 ---------------- ---------- 英国 (1.40 %) HSBC HLDGS PLC (汇丰控股有限公司) 32,400 261,406 1.40 ────────── ───── 261,406 1.40 ---------------- -------- 美国 (0.66%) CSL LIMITED 427 83,519 0.45 PARADE TECHNOLOGIES LTD (谱瑞科技股份有限公司) 1,000 39,100 0.21 ────────── ────── 122,619 0.66 ---------------- ---------- 上市股票合计 17,845,988 95.83 ---------------- ---------- 衍生金融工具 远期外汇合约 香港上海汇丰银行有限公司 93,679 0.50 ────────── ───── 衍生金融工具合计 93,679 0.50 ---------------- -------- 期货合约 IFSC NIFTY 50 FUT 25/01/2024 (116) (0.00) HANG SENG IDX FUT 30/01/2024 (115) (0.00) KOSPI2 INX FUT 14/03/2024 5,493 0.03 SPI 200 FUTURES 21/03/2024 (51) (0.00) ────────── ────── 期货合约合计 5,211 0.03 ---------------- ---------- 衍生金融工具合计 98,890 0.53 ---------------- ---------- - 53 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 (续) 公允价值 资产净值的% 美元 投资合计 17,944,878 96.36 其他净资产 677,830 3.64 ────────── ───── 于 2023 年 12 月 31 日归属基金份额持有人资产净值 18,622,708 100.00 ══════════ ══════ 按成本投资总额 17,135,155 ══════════ 注：投资按交易日处理。 - 54 - 东方汇理香港组合 投资组合变动表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 2023年 占资产净值百 分比 % 2022年 占资产净值百 分比 % 上市股票 (按来源地) 股票 澳大利亚 14.68 12.80 中国 24.41 32.26 香港 3.60 5.92 印度 15.47 13.04 印度尼西亚 2.88 2.74 韩国 11.30 7.71 马来西亚 1.53 3.27 新西兰 - 1.97 菲律宾 1.24 1.33 新加坡 1.79 1.53 台湾 16.87 14.61 英国 1.40 0.84 美国 0.66 0.99 ─────── ─────── 上市股票合计 95.83 99.01 衍生金融工具 远期外汇合约 0.50 0.28 期货合约 0.03 - 其他净资产 3.64 0.71 ─────── ─────── 于2023年12月31日归属基金份额持有人资产净值 100.00 100.00 ═══════ ═══════ - 55 - 东方汇理香港组合 衍生金融工具详情 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 子基金年末的远期外汇合约如下: 待交付合约 交换对象 结算日 交易方 公允价值 美元 于2023年12月31日 金融资产: 美元14 加元19 2024年1月31日 汇丰 - 美元396 新西兰元633 2024年1月31日 汇丰 5 美元568 澳元842 2024年1月31日 汇丰 8 美元5,398 离岸人民币38,434 2024年1月31日 汇丰 10 美元464 加元631 2024年1月31日 汇丰 14 美元13,560 离岸人民币96,537 2024年1月31日 汇丰 26 美元18,293 离岸人民币130,235 2024年1月31日 汇丰 35 美元133,435 离岸人民币949,977 2024年1月31日 汇丰 255 美元30,611 澳元45,408 2024年1月31日 汇丰 405 美元12,975 新西兰元21,208 2024年1月31日 汇丰 454 美元18,584 澳元28,268 2024年1月31日 汇丰 725 美元177,762 离岸人民币1,275,207 2024年1月31日 汇丰 1,699 美元446,501 离岸人民币3,203,060 2024年1月31日 汇丰 4,267 美元602,356 离岸人民币4,321,121 2024年1月31日 汇丰 5,757 美元1,002,110 澳元1,524,333 2024年1月31日 汇丰 39,095 美元4,393,875 离岸人民币31,520,327 2024年1月31日 汇丰 41,994 ──────── 94,749 ------------- 金融负债: 离岸人民币2,360,867 美元331,254 2024年1月31日 汇丰 (991) 离岸人民币150,996 美元21,171 2024年1月31日 汇丰 (79) ──────── (1,070) ------------- 93,679 ════════ 子基金年末的年末的期货合约如下： 待交付合约 交换对象 结算日 交易方 公允价值 美元 于2023年12月31日 IFSC NIFTY 50 FUT 25/01/2024 港元2,467,500 2024年1月25日 高盛 (116) HANG SENG IDX FUT 30/01/2024 美元172,632 2024年1月30日 高盛 (115) KOSPI2 INX FUT 14/03/2024 韩元175,350,000 2024年3月14日 高盛 5,493 SPI 200 FUTURES 21/03/2024 澳元187,150 2024年3月21日 高盛 (51) ──────── 5,211 ------------- 98,890 ════════ - 56 - 东方汇理香港组合 持有抵押品 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 于 2023 年 12 月 31 日，东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金并未持有任何包含现金、现金等价物、货 币市场工具、政府或企业发行的债务担保(无论投资级别/非投资级别)，或是其他资产类型的抵押品。 - 57 - 东方汇理香港组合 业绩表现表(未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 资产净值(市场价值) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 年末 普通美元累算 普通美元分派 I 普通港元累算 普通港元分派 I 资产净值 美元 每份额资产净值 美元 资产净值 美元 每份额资产净值 美元 资产净值 美元 每份额资产净值 港元 资产净值 美元 每份额资产净值 港元 2023 246,234 12.55 1,470,249 7.02 383,756 11.40 1,910,738 7.02 2022 592,418 11.76 2,744,160 6.91 382,803 10.75 2,396,457 6.93 2021 746,209 14.80 4,287,529 9.13 732,809 13.51 4,136,046 9.15 业绩表现记录 年末 每份额 最高发行价 美元 每份额 最低赎回价 美元 每份额 最高发行价 美元 每份额 最低赎回价 美元 每份额 最高发行价 港元 每份额 最低赎回价 港元 每份额 最高发行价 港元 每份额 最低赎回价 港元 2023 13.00 11.25 7.60 6.34 11.91 10.30 7.65 6.37 2022 15.24 10.14 9.36 6.00 13.90 9.32 9.37 6.06 2021 16.72 14.26 10.78 8.79 15.17 13.02 10.74 8.82 2020 14.80 9.31 9.64 6.33 13.44 8.29 9.61 6.31 2019 13.50 11.67 9.69 8.41 12.15 10.49 9.77 8.47 2018 14.64 11.56 11.08 8.49 13.14 10.40 11.13 8.56 2017 13.69 10.72 10.39 8.44 12.28 9.54 10.44 8.41 2016 11.63 9.02 9.27 7.38 10.35 8.10 9.24 7.42 2015 12.50 9.51 10.54 7.91 11.12 8.46 10.49 7.88 2014 12.33 10.24 10.66 9.05 10.96 9.15 10.62 9.04 - 58 - 东方汇理香港组合 业绩表现表(未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 (续) 资产净值(市场价值) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续) 年末 普通澳元 (对冲) 累算 普通澳元 (对冲)分派 I 普通人民币 (对冲) 累算 普通人民币 (对冲) 分派 I 资产净值 美元 每份额资产净值 澳元 资产净值 美元 每份额资产净值 澳元 资产净值 美元 每份额资产净值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额资产净值 离岸人民币 2023 20,221 11.31 1,090,400 6.58 187,714 12.46 4,300,742 6.47 2022 19,206 10.82 1,197,891 6.53 194,973 12.09 5,197,674 6.42 2021 38,184 13.88 1,798,346 8.74 300,423 15.19 8,816,260 8.57 业绩表现记录 年末 每份额 最高发行价 澳元 每份额 最低赎回价 澳元 每份额 最高发行价 澳元 每份额 最低赎回价 澳元 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 2023 11.94 10.17 7.17 5.95 13.31 11.28 7.06 5.87 2022 14.28 9.37 8.96 5.68 15.66 10.47 8.78 5.59 2021 15.79 13.37 10.39 8.42 16.91 14.62 10.16 8.25 2020 13.99 8.91 9.29 6.17 14.85 9.26 9.10 6.02 2019 13.18 11.43 9.55 8.26 13.43 11.64 9.29 8.03 2018 14.45 11.36 10.99 8.40 14.43 11.52 10.69 8.18 2017 13.52 10.59 10.31 8.40 13.48 10.28 10.04 8.17 2016 11.48 8.87 9.25 7.43 11.05 8.47 9.03 7.23 2015 12.22 9.33 10.71 8.02 11.43 8.75 10.37 7.75 2014 11.89 9.76 10.88 9.26 11.02 9.08 10.54 8.96 - 59 - 东方汇理香港组合 业绩表现表(未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 (续) 资产净值(市场价值) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续) 年末 普通新西兰元 (对冲) 分派 I 普通人民币累算 普通人民币分派 I 机构 II 美元累算 资产净值 美元 每份额资产净值 新西兰元 资产净值 美元 每份额资产净值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额资产净值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额资产净值 美元 2023 14,082 6.75 102,253 12.95 502,796 8.04 7,306,893 14.41 2022 20,299 6.71 95,871 11.86 534,105 7.74 7,381,582 13.31 2021 29,366 8.97 120,664 13.72 801,814 9.40 7,153,757 16.50 业绩表现记录 年末 每份额 最高发行价 新西兰元 每份额 最低赎回价 新西兰元 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 美元 每份额 最低赎回价 美元 2023 7.38 6.11 13.11 11.68 8.33 7.53 14.72 12.88 2022 9.19 5.85 14.13 10.76 9.65 7.08 16.99 11.44 2021 10.66 8.64 15.69 13.26 11.26 9.09 18.46 15.89 2020 9.50 6.30 14.02 9.67 10.48 7.32 16.25 10.10 2019 9.73 8.42 13.67 11.70 10.54 9.47 14.49 12.45 2018 11.17 8.55 13.53 11.72 11.39 9.58 15.48 12.31 2017 10.47 8.60 12.99 10.79 10.96 9.44 14.46 11.21 2016 9.48 7.26 11.31 8.65 10.02 7.90 12.12 9.33 2015 10.00 7.87 11.27 8.92 10.59 8.25 12.79 9.78 2014 - - 11.00 8.98 10.62 8.86 12.51 10.32 - 60 - 东方汇理香港组合 业绩表现表(未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 (续) 资产净值(市场价值) 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续) 年末 普通加元(对冲)分派 I 普通 M 人民币(对冲)累算 普通 M 人民币(对冲)分派 资产净值 美元 每份额资产净值 加元 资产净值 美元 每份额资产净值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额资产净值 离岸人民币 2023 502 8.62 471,499 0.85 614,629 0.64 2022 483 8.53 476,306 0.88 658,734 0.64 2021 689 11.36 666,938 1.11 1,124,646 0.85 业绩表现记录 年末 每份额 最高发行价 加元 每份额 最低赎回价 加元 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 2023 9.38 7.79 0.97 0.82 0.69 0.58 2022 11.64 7.41 1.14 0.76 0.86 0.55 2021 13.44 10.94 1.23 1.07 1.00 0.82 2020 12.02 7.94 1.08 0.68 0.90 0.60 2019 12.23 10.59 0.98 0.85 0.91 0.79 2018 14.06 10.75 1.06 0.84 1.05 0.80 2017 13.18 10.94 - - - - 2016 12.04 9.84 - - - - 2015 - - - - - - 2014 - - - - - - - 61 - 东方汇理香港组合 由衍生金融工具所产生之风险承担信息 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日止年度内, 由衍生金融工具所产生之最低、最高和平均总承担风险和净承担风险资占子基金产净值的百分如下： 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 截至以下年度 最低总承担风险 最高总承担风险 平均总承担风险 最低净承担风险 最高净承担风险 平均净承担风险 资产净值的% 资产净值的% 资产净值的% 资产净值的% 资产净值的% 资产净值的% 2023 0.00 4.14 0.78 0.00 4.14 0.78 2022 0.00 0.96 0.10 0.00 0.96 0.10 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 基金公司官网 | ||||||||
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