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| 东方汇理创新股票M人民币(对冲)累算(968078) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3844524 | ||||||||
| 基金代码 | 968078 | ||||||||
| 公告日期 | 2024-04-30 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 东方汇理香港组合-创新动力股票基金2023年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金* 东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金* 东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金* (东方汇理香港组合之子基金) 截至 2023 年 12 月 31 日止期间/年度之 报告和财务报表 东方汇理资产管理香港有限公司 香港鲗鱼涌英皇道 979 号太古坊 太古坊二座 32 楼 04-06 室 电话: (852) 2521 4231 传真: (852) 2868 1450 电邮: info@hk.amundi.com 网页: www.amundi.com/hk *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 东方汇理香港组合 目录 页 管理层和行政管理...........................................................................................................................1 基金管理人报告.............................................................................................................................. 2 受托人致基金份额持有人的报告 ................................................................................................... 3 基金管理人及受托人的责任........................................................................................................... 4 独立审计师报告........................................................................................................................... 5-7 财务状况表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 .................................................................. 8 综合收益表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 .................................................................. 9 归属基金份额持有人净资产变动表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 ..................... 10-12 现金流量表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 .................................................................13 财务报表附注............................................................................................................................14-51 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计)............................................52-54 投资组合变动表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计).......................................55 衍生金融工具详情 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计)............................. 56-57 持有抵押品 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金(未经审计) ............................................. 58 业绩表现表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) ........................................ 59-61 由衍生金融工具所产生之风险承担信息 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) ............................................................... 62 - 1 - 东方汇理香港组合 管理层和行政管理 基金管理人 受托人和基金登记机构 东方汇理资产管理香港有限公司 (2023 年 2 月 20 日之前) 香港金钟道 88 号 太古广场第一期 901-908 室 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 香港皇后大道中 1 号 (2023 年 2 月 20 日起生效) 香港鲗鱼涌英皇道 979 号太古坊 太古坊二座 32 楼 04-06 室 基金管理人的董事 法律顾问 Julien Faucher 的近律师行 Zhong Xiao Feng 钟小锋 香港中环遮打道 18 号历山大厦 5 楼 Fannie Wurtz (2024 年 3 月 1 日委任) John o Toole (2024 年 3 月 1 日委任) Tai Che Eddy Wong (2024 年 3 月 1 日委任) Gilles Guerrier de Dumast (2024 年 3 月 1 日辞任) Thierry Ancona (2024 年 3 月 1 日辞任) Vincent Mortier (2024 年 3 月 1 日辞任) 审计师 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 - 2 - 东方汇理香港组合 基金管理人报告 2023 年回顾 在经历了充满挑战的 2022 年之后，2023 年的股票和债券市场都表现得很好。在强韧的全球经济支持下， 比预期好的企业盈利及美国联储局 (“美联储”) 明显结束了加息都导致股市在 2023 年反弹。由于股票投资者 预期美联储在 2024 年会多次降息及人工智能技术的兴起，科技股和大部分成长股都出现大幅飙升。与此同 时，在避开了前所未有连续三年的亏损后，债券投资者也感到松了一口气。 仔细地回顾 2023 年，会发现 这一年充满了重大事件： 在第一季度中，市场由于硅谷银行倒闭后对于银行业的担忧，而出现了显着的波动，引发了对银行倒闭更 广泛蔓延的恐惧。尽管市埸忧虑严重影响了银行股，并在瑞银集团收购瑞士信贷集团时达到顶峰，可是大 多数资产仍出现增长。 强劲的经济数据和通胀下降支撑着股市、主权债券、信贷和新兴市场资产上涨。 唯 一的例外是大宗商品和美元。 在第二季度中，金融市场表现各异。股市，特别是信息技术股，在投资者对人工智能乐观情绪支持下上涨， 而固定收益和大宗商品市场则出现亏损。由于核心通胀持续高企，且央行持续加息，导致主权债券收益率 上升。硅谷银行在 3 月倒闭后，投资者带着对其他银行倒闭的担忧下进入第二季，但事实证明，银行倒闭 蔓延的风险得到了控制。随着对美国银行业的担忧减轻，市场波动率下降，波动性指数跌至疫情爆发以来 的最低水平。 随着银行倒闭蔓延风险不再那么令人担忧，各国央行强调对持续通胀水平的关注，并继续提 高政策利率。 在第三季度中，由于债券和股票同时下跌，大多数资产类别都面临困难。 然而，石油和美元表现突出。造 成大多数资产类别表现不佳的因素有很多，包括市场的预期越来越转向“长期较高”的利率情景、对中国 增长前景的持续担忧、对油价上涨可能导致通胀上升的恐惧，以及越来越多表明全球经济下滑的数据。 在第四季度中，大多数资产类别都表现良好，让投资者可以欢庆年终。十月份市场因几次令人意外的通胀 下行而转向。 随着通胀朝着美联储的目标水平迈进，而经济并未衰退，央行行长们开始显得更为鸽派。 这 一态度引发了市场对软着陆即将到来的强烈乐观情绪，并增加了人们对 2024 年降息的预期。因此，11 月 份市场表现总体积极正面，且固定收益和股票在 12 月继续反弹。在第四季度的少数负面例外當中，我们发 现美元和石油都受到利率下降和政策预期影响。投资者对以色列与哈马斯地区冲突升级的恐惧减少，且美 国原油产量创下历史新高，导致能源商品面临下行压力。 - 3 - 东方汇理香港组合 受托人致基金份额持有人的报告 我们谨此确认，我们认为，东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基 金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组 合 - 创新动力股票基金和东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金* (东方汇理香港组合“子基金”) 的管理人 在所有重要方面均按照 2009 年 10 月 21 日签订的信托契约规定，以及 2009 年 12 月 31 日、2010 年 3 月 1 日、2013 年 5 月 28 日、2013 年 8 月 16 日、2014 年 11 月 10 日、2014 年 12 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 3 月 10 日、2016 年 5 月 17 日、2016 年 12 月 21 日、2017 年 8 月 1 日、2017 年 12 月 18 日、 2018 年 5 月 16 日、2018 年 10 月 8 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 3 月 17 日、2022 年 6 月 7 日和 2023 年 2 月 13 日签订的补充契约，在截至 2023 年 12 月 31 日的年度对子基金进行管理。 代表 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 作为东方汇理香港组合受托人 香港 2024 年 4 月 22 日 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 - 4 - 东方汇理香港组合 基金管理人及受托人责任 基金管理人的责任 按照香港证券及期货事务监察委员会订立的单位信托及互惠基金守则(“守则”)以及信托契约之规定，子基金 管理人应就每个会计年度编制财务报表，该等财务报表须对子基金于期末的财务状况及截至期末的交易提 供真实和公允的反映。在编制这些报表时，基金管理人须： - 选择及贯彻采用适当的会计政策； - 作出谨慎及合理的判断和估计；及 - 以子基金将持续运营为基准(除非此假设不适用)编制财务报表。 基金管理人还应根据信托契约管理子基金，并采取合理之步骤，防止和侦测欺诈及其他不当行为出现。 受托人的责任 守则及信托契约要求子基金受托人须： - 确保子基金在所有重大方面均按照信托契约进行管理，而有关之投资和借贷权亦遵守有关规定； - 信纳已维持充足之会计和其他记录； - 保障子基金之产权及该等财产所附有之权利；及 - 在每个会计年度，如果基金管理人未有按信托契约管理子基金，应就此向基金份额持有人作出报告。 - 5 - 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告 就财务报表审计作出的报告 意见 我们已审计的内容 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*、东方汇理香港组合 - 灵 活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金*、东 方汇理香港组合 - 创新动力股票基金、东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*、东方汇理香港组合 - 2023 到期亚洲债券基金*和东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金*截至 2023 年 12 月 31 日 (每个基金均为 东方汇理香港组合投资组合的一个独立子基金，个别及共同称为“子基金”)列载于第 8 至 192 页的财务报表， 包括： ? 各子基金截至 2023 年 12 月 31 日的财务状况表； ? 各子基金截至该日止的综合收益表； ? 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动力基 金*、东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金、东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*和东方汇 理香港组合 - 2023 到期亚洲债券基金*截至该日止的归属基金份额持有人资产净值变动表； ? 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金*截至该日止的权益变动表； ? 各子基金截至该日止的现金流量表；及 ? 财务报表附注，包括重大会计政策要点。 我们的意见 我们认为，该等财务报表已根据国际财务报告准则真实而中肯地反映了各子基金截至 2023 年 12 月 31 日的 财务状况及其截至该日止的财务交易和现金流量。 意见的基础 我们已根据国际审计准则进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“审计师就审计财务报表承担 的责任”部份中作进一步阐述。 我们认为，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 独立性 根据国际会计师职业道德准则理事会的职业会计师道德守则，我们独立于子基金，并已履行守则中的其他 专业道德责任。 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 - 6 - 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告 (续) 其他信息 管理层须对其他信息负责。其他信息包括年度报告内的所有信息，但不包括财务报表及我们的审计师报告。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他信息。我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或 我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我 们没有任何报告。 管理层就财务报表须承担的责任 子基金的管理层须负责根据国际财务报告准则拟备真实而中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟 备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金的管理层负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有 关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非管理层有意将子基金清盘或停止经营，或别无其他实际的 替代方案。 此外，基金的管理层须确保财务报表已根据 2009 年 10 月 21 日的信托契约(经修订)(“信托契约”)的相关披 露条文以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的单位信托及互惠基金守则(“证监会守则”)附录 E 的有关披 露规定适当地拟备。 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是对财务报表总体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具 包括我们意见的审计师报告。我们仅向阁下(作为整体) 报告我们的意见，除此之外本报告别无其他目的。 我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水平的保证，但不能保证按 照国际审计准则进行的审计，在某一重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如 果合理预期它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误 陈述可被视作重大。此外，我们需要评估子基金的财务报表在各重大方面是否已按照信托契约和证监会守 则附录 E 的相关披露规定适当地拟备。 - 7 - 独立审计师报告 致东方汇理香港组合 基金份额持有人的报告 (续) 审计师就审计财务报表承担的责任 (续) 在根据国际审计准则进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： ? 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序以应对这 些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄 意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高于 未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 ? 了解与审计相关的内部控制，以设计适应的审计程序，但目的并非对子基金内部控制的有效性发表意 见。 ? 评估管理层所采用会计政策的恰当性以及作出会计估计和相关披露的合理性。 ? 对管理层采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项或 情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在 重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露。假若有关的披露不 足，则我们应当发表非无保留意见。我们结论是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来 事项或情况可能导致子基金不能持续经营。 ? 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易和事项。 除其他事项外，我们与管理层沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计中识 别出内部控制的任何重大缺陷。 就信托契约和证监会守则附录 E 的相关披露规定之事项作出的报告 我们认为，该等财务报表在各重大方面已根据信托契约和证监会守则附录 E 的相关披露规定适当地拟备。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港 2024 年 4 月 22 日 - 8 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 财务状况表 于 2023 年 12 月 31 日 附注 2023 年 2022 年 美元 美元 资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6 73,450,104 65,115,328 衍生金融工具 7 697,133 168,408 应收经纪款项 3,655,373 7,281 应收基金份额持有人款项 240,114 129,290 应收银行利息 190 190 应收股息 9,265 33,052 经纪存款 12(e)(ii) 42,260 149,115 现金和现金等价物 11(k) 1,524,101 3,533,803 ───────── ───────── 资产总计 79,618,540 69,136,467 -------------- -------------- 负债 衍生金融工具 7 33,133 74,018 应付经纪款项 3,743,970 7,310 应付基金份额持有人款项 40,949 270,916 其他应付款项 8 138,482 135,107 ───────── ───────── 负债合计(不含归属基金份额持有人的资产净值) 3,956,534 487,351 --------------- --------------- 归属基金份额持有人的资产净值(交易价值) 13 75,662,006 68,649,116 ═════════ ═════════ 代表以下机构签署： ……………………………………………………………………… ………………………………………………………………… 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 东方汇理资产管理香港有限公司 作为基金受托人 作为基金管理人 14-51 页的附注为财务报表的组成部分。 - 9 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 综合收益表 截至 2023 年 12 月 31 日年度 附注 2023 年 2022 年 美元 美元 收入/(亏损) 股息收入 403,928 680,290 利息收入 11(j) 50,963 22,377 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 及衍生金融工具净收益/(亏损) 14 20,046,172 (61,376,464) 汇兑亏损净额 (12,186) (51,921) 其他收入 14 - ────────── ────────── 净收益/(亏损) 合计 20,488,891 (60,725,718) ---------------- ---------------- 费用 管理费 3, 11(b) 1,206,987 1,595,981 受托人费用 4(a), 11(c) 69,651 107,589 基金登记机构费用 4(b), 11(d) 37,985 38,125 律师和专业咨询费 15,972 7,628 估值费用 4(c), 11(e) 156,670 153,850 银行和次保管人费用 11(f) 7,727 10,349 交易成本 15 33,720 28,516 核数师费用 7,500 9,037 其他经营费用 35,038 41,132 ────────── ────────── 经营费用合计 1,571,250 1,992,207 ---------------- ---------------- 经营利润/(亏损)净额 18,917,641 (62,717,925) 融资成本 分派予基金份额持有人 17 (454,405) (921,752) ────────── ────────── 分派后及除税前净收益/(亏损) 18,463,236 (63,639,677) 海外预扣税 10(d) (74,958) (127,814) ────────── ────────── 源自年度经营活动的归属基金份额持有人的资产净值 增加/(减少) 18,388,278 (63,767,491) ══════════ ══════════ 14-51 页的附注为财务报表的组成部分。 - 10 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 归属基金份额持有人净资产变动表 截至 2023 年 12 月 31 日年度 附注 2023 年 2022 年 美元 美元 年初归属基金份额持有人的资产净值 68,649,116 154,154,546 ---------------- ---------------- 基金份额申购 9 20,824,280 23,116,614 基金份额赎回 9 (32,199,668) (44,854,553) ────────── ────────── 净赎回金额 (11,375,388) (21,737,939) ---------------- ---------------- 源自年度经营活动的归属基金份额持有人的资产 净值增加/(减少) 18,388,278 (63,767,491) ---------------- ---------------- 年末归属基金份额持有人的资产净值 75,662,006 68,649,116 ══════════ ══════════ 14-51 页的附注为财务报表的组成部分。 - 11 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 归属基金份额持有人净资产变动表 (续) 截至 2023 年 12 月 31 日年度 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 机构 III 美元累算 普通美元累算 普通美元分派 普通港元分派 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 50,141.886 67,155.886 311,876.419 368,651.406 2,389,947.076 3,370,851.315 11,202,033.055 15,346,342.651 已申购基金份额 - - 3,022.163 29,820.727 350,023.078 388,036.832 1,514,016.747 2,206,352.670 已赎回基金份额 (38,729.535) (17,014.000) (65,337.696) (86,595.714) (690,239.711) (1,368,941.071) (4,316,467.044) (6,350,662.266) ─────────── ───────────── ──────────── ───────────── ─────────── ──────────── ──────────── ───────────── 年末 11,412.351 50,141.886 249,560.886 311,876.419 2,049,730.443 2,389,947.076 8,399,582.758 11,202,033.055 ═══════════ ═════════════ ════════════ ═════════════ ═══════════ ════════════ ════════════ ═════════════ 普通人民币分派 普通澳元(对冲)分派 普通加元(对冲)分派 普通英镑(对冲)分派 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 188,137.155 231,317.226 759,824.427 769,398.206 179,292.483 184,555.979 238,096.792 283,961.638 已申购基金份额 15,013.570 28,665.860 321,491.517 528,183.620 215,819.321 43,781.595 10,312.812 51,116.156 已赎回基金份额 (47,813.251) (71,845.931) (366,989.315) (537,757.399) (216,131.764) (49,045.091) (111,342.957) (96,981.002) ─────────── ─────────── ──────────── ───────────── ─────────── ──────────── ──────────── ───────────── 年末 155,337.474 188,137.155 714,326.629 759,824.427 178,980.040 179,292.483 137,066.647 238,096.792 ═══════════ ═══════════ ════════════ ═════════════ ═══════════ ════════════ ════════════ ═════════════ 14-51 页的附注为财务报表的组成部分。 - 12 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 归属基金份额持有人净资产变动表 (续) 截至 2023 年 12 月 31 日年度 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (续) 普通新西兰元(对冲)分派 普通人民币(对冲)分派 普通人民币(对冲)分派 普通 M 人民币(对冲)累算 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 42,209.679 41,720.880 3,571,606.057 2,373,508.896 83,202.824 133,799.513 43,511,261.490 54,459,098.270 已申购基金份额 24,949.128 24,202.913 1,490,665.503 2,035,094.999 73,644.107 4,036.455 34,457,096.410 2,561,547.300 已赎回基金份额 (16,189.276) (23,714.114) (2,681,567.229) (836,997.838) (69,365.537) (54,633.144) (13,907,390.690) (13,509,384.080) ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── 年末 50,969.531 42,209.679 2,380,704.331 3,571,606.057 87,481.394 83,202.824 64,060,967.210 43,511,261.490 ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ════════════ ════════════ ═════════════ ═════════════ 普通 M 人民币(对冲)分派 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 3,710,157.270 5,146,594.950 已申购基金份额 4,502,603.750 176,974.710 已赎回基金份额 (1,469,080.270) (1,613,412.390) ───────────── ───────────── 年末 6,743,680.750 3,710,157.270 ═════════════ ═════════════ 14-51 页的附注为财务报表的组成部分。 - 13 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 现金流量表 截至 2023 年 12 月 31 日年度 2023 年 2022 年 美元 美元 营运活动产生的现金流 源自经营的归属基金份额持有人的资产净值增加/(減少) 18,388,278 (63,767,491) 调整： 利息收入 (50,963) (22,377) 股息收入 (403,928) (680,290) 汇兑亏损净额 12,186 51,921 分派予基金份额持有人 454,405 921,752 海外预扣税 74,958 127,814 ──────── ───────── 营运资金变动前经营收益/(亏损) 18,474,936 (63,368,671) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(增加)/ 减少净额 (8,334,776) 83,646,602 衍生金融工具(增加)/减少净额 (569,610) 224,246 应收经纪人款项 (增加) /减少净额 (3,648,092) 2,324,559 经纪存款减少净额 106,855 614,241 应付经纪人款项增加/ (减少)净额 3,736,660 (2,506,620) 其他应付款项增加/ (减少)净额 3,375 (148,329) ──────── ───────── 营运产生的现金 9,769,348 20,786,028 已收利息 50,963 22,234 已收已扣除海外预扣税的股息 352,757 601,916 ──────── ───────── 营运活动产生的现金净额 10,173,068 21,410,178 -------------- -------------- 融资活动的现金流 基金份额申购收入 20,713,456 23,001,438 基金份额赎回支出 (32,429,635) (45,101,819) 已付分派予基金份额持有人 (454,405) (921,752) ────────── ───────── 融资活动使用的现金净额 (12,170,584) (23,022,133) ---------------- -------------- 现金和现金等价物减少净额 (1,997,516) (1,611,955) 年初现金和现金等价物 3,533,803 5,197,679 现金和现金等价物汇兑亏损净额 (12,186) (51,921) ────────── ───────── 年末现金和现金等价物 1,524,101 3,533,803 ══════════ ═════════ 14-51 页的附注为财务报表的组成部分。 - 14 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 1 一般信息 东方汇理香港组合(“本基金”)为一份额信托基金，是由东方汇理资产管理香港有限公司作为基金管 理人与汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司作为基金受托人于 2009 年 10 月 21 日签订的信托契约下 成立以及经 2009 年 12 月 31 日、2010 年 3 月 1 日、2013 年 5 月 28 日、2013 年 8 月 16 日、2014 年 11 月 10 日、2014 年 12 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 3 月 10 日、2016 年 5 月 17 日、 2016 年 12 月 21 日、2017 年 8 月 1 日、2017 年 12 月 18 日、2018 年 5 月 16 日、2018 年 10 月 8 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 3 月 17 日、2022 年 6 月 7 日和 2023 年 2 月 13 日签订的补充契 据下修订(统称“信托契约”)。本基金由香港证券及期货事务监察委员会(“香港证监会”)根据香港证 券及期货条例第 104(1)条规定认可，并受香港证监会颁布的单位信托及互惠基金守则规管。 每个子基金均可发行多种份额类别，基金管理人亦可以酌情决定在今后为任何子基金发行新份额类 别。 每个子基金的资产将与其他子基金的资产分开投资和管理。 截至 2023 年 12 月 31 日，基金由六个(2022 年为九个)子基金组成。 子基金名称 成立日期 东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金* 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金* 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金* 2010年1月29日 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2013年7月3日 东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金*# 2014年11月19日 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2016年12月29日 东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*# 2018年4月13日 东方汇理香港组合 - 2023到期亚洲债券基金*# 2020年4月29日 *该基金未获得中国证监会认可，不可向内地投资者进行销售。 #东方汇理香港组合 - 2023 到期亚洲债券基金*已于 2023 年 5 月 31 日终止。东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金*及东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*已于 2023 年 10 月 31 日终止。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的投资目标是透过投资于根据破格性创新营业模式设立或全 部或部分受惠于破格性创新营业模式的公司的股份，于长线而言达至超越环球股票市场的表现。 基金管理人的目标，是藉以不少于其资产净值的 75%作为证券组合，分散投资于创建新市场(例如 透过新产品、服务、解决方案或经销渠道)的公司，而该等公司是基金管理人认为能够挑战并有机 会最终超越现有营业模式的(称为“破格性创新公司”)。这些公司是基于不同的营业模式发展而成， 而非建基于在相关行业中既定和常用的营业模式。基金管理人认为该等破格性创新公司可藉由创新 而受惠于上述结构性改变，并可从不同的经济行业界别识别出来，例如健康护理、互联网经济、科 技、工业、环保、非核心消费品、金融等。破格性创新公司被認为具有革新產业的潜力。子基金最 多可投资其资产净值的 100%于股票和等同股票的证券 (如美国存托证券、环球存托证券)。视乎市 场情况，子基金可将其资产净值最高 25%投资于现金和货币市场工具。 子基金将有限度地持有以人民币计值的相关投资。 子基金可能投资到衍生金融工具以达致对冲或投资用途。 - 15 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 1 一般信息 (续) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (续) 子基金将可持续发展因素纳入其投资流程，除了经济及财务方面，在投资决策流程中纳入整合环境、 社会和管治 (“ESG”) 维度，包括可持续发展因素及可持续性风险，能够更全面地评估投资风险及机 会。 此外，子基金力求使其投资组合实现高于其参考指数的 ESG 评分。在厘定子基金及参考指数的 ESG 评分时，透过比较某证券相对于证券发行人所属行业在环境、社会及管治的三个 ESG 特点各 自的平均表现，从而评估 ESG 表现。透过东方汇理的 ESG 评级方法拣选证券，将根据子基金的性 质计及投资决策对可持续发展因素的主要不利影响。 对于累算类投资者，将不获派发股息。 对于分派类别而言，基金管理人可酌情决定每月或季度支付股息。股息可从子基金的收入和/或资 本中支付，或在将子基金的全部或部分费用和开支自子基金的资本中扣除的同时，从总收入中支付 股息，以致子基金中用作支付股息的可分派收入增加，在此情况下，子基金实际上是从资本中支付 股息。从资本中支付股息或实际上从资本中支付股息，均可导致分派类的每基金份额资产净值立即 减少。 2 重大会计政策要点 以下说明编制财务报表所采用的主要会计政策。除非另行说明，这些政策贯彻地应用于所有列报年 度。 (a) 编制基础 财务报表是根据《国际财务报告准则》（IFRS）编制的。国际财务报告准则包括以下权威文献： ? 国际财务报告准则 ? 国际会计准则 ? 国际财务报告准则解释委员会，或其前身，常设解释委员会制定的解释。 财务报表依据国际财务报告准则编制。财务报表按照历史成本常规编制，并通过以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和负债(包括衍生金融工具)的重估进行修正。 编制符合国际财务报告准则的财务报表要求采用一些重要的会计估计，同时也要求基金受托人和基 金管理人(“管理层”) 就子基金采用会计政策的过程中行使其判断力。 在 2023 年 1 月 1 日起生效的准则、对现行准则的修订和诠释 子基金在 2023 年 1 月 1 日开始的年度期间采用了以下新准则和修订准则： ? 会计政策的披露 - 国际会计准则第 1 号和国际财务报告准则第 2 号实务公告修正案 ? 会计估算的定义 - 国际会计准则第 8 号修正案 上述准则和解释的修订预计均不会对子基金的财务报表产生重大影响。 - 16 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重大会计政策要点 (续) (a) 编制基础 (续) 在 2023 年 1 月 1 日之后生效且未有提前采用的新准则、修订和诠释 一些在2023年1月1日之后开始的年度期间生效的新准则、现行准则的诠释或修订，并未在准备这 些财务报表时及早采用。 预计这些都不会对子基金的财务报表产生重大影响。 (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (i) 分类 资产 子基金根据其管理金融资产的业务模式以及金融资产的合约现金流量特征对其投资进行分 类。 金融资产组合以公允价值为基础进行管理和评估其业绩表现。子基金主要專注公允价 值讯息，并利用该讯息来评估资产的表现并做出决策。 子基金并未选择不可撤销地将任何 股本证券指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的证券。子基金债务证券的合 约现金流量仅为本金和利息，然而，这些证券既不是为了收取合约现金流量而持有，也不 是为了收取合约现金流量和出售而持有。收取合同现金流量对实现业务模式目标而言只是 附带性质的活动。所有投资最后均以公允价值计量且其变动计入损益。 负债 当衍生工具的公允价值为负数时，所有衍生工具均作为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的负债。 因此，子基金将其所有投资组合分类为按公平值计入损益的金融资产或负债。 子基金的政策是由管理层以公允价值为基础并结合其他相关财务信息，对这些金融资产的 信息进行评估。 (ii) 确认/销账 常规购买和出售投资在交易日(子基金承诺购买或出售投资的日期)确认。当从投资获得现 金流的权利已届满或子基金已将所有权的绝大部分风险和利益转让时，金融资产即予销账。 (iii) 计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债最初以公允价值确认。交易成本 于产生时列示于综合收益表中作为费用。在最初确认后，所有以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产均以公允价值计量。“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债”类别的公允价值变动中产生的收益或亏损，在产生当期的全面收益表 中按公允价值计量，且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动净额。 (iv) 公允价值估计 公允价值指在计量日期，市场参与者之间通过有序交易出售资产所得款项或转移负债所付 款项的数额。在活跃市场交易的金融资产(如公开交易的证券)的公允价值以报告日市场收 盘价为基础。如果最后交易价格不在买卖价差范围之内，管理层将在买卖价差范围内决定 最能代表公允价值的数额。 - 17 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重大会计政策要点 (续) (b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (续) (iv) 公允价值估计 (续) 投资基金的估值以其基金管理人确定的最新资产净值为基础。 子基金可不时投资于没有在活跃市场交易的金融工具。此类金融工具的公允价值采用估值 技术确定。子基金采用多种计算方法并根据每个报告日当时的市场情况作出假设。 (v) 公允价值级别之间的转移 公允价值级别之间的转移被视为在报告期的开始已经发生。 (vi) 结构化实体 结构性主体指设计成表决权或类似权利并非决定谁控制该实体的决定性因素的实体，比如 表决权仅涉及行政事务，而有关活动则是通过合同安排方式决定。结构性主体通常具有以 下部分或全部特性和特点：(i) 活动受到限制、(ii) 狭义和明确的目标，比如通过向投资者 转移与结构性主体资产相关的风险和利益向投资者提供投资机会、(iii) 在没有次级财务支 持的情况下，未有足够的权益资本让结构性主体为其活动提供资金，以及(iv) 向投资者提 供以多个合同性挂钩工具形式的融资，造成信贷或其他风险(部分)的集中。 相关基金公允价值的变动列示在综合收益表中的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产及衍生金融工具净收益”项目中。 (c) 衍生金融工具 衍生工具被归类为交易性资产。公允价值变动在综合收益表中确认。 衍生工具最初按衍生工具合约签署日期的公允价值确认，之后按公允价值重新计量。公允价值从活 跃市场中的报价(包括近期的市场交易)以及通过估值技术(如情况合适)取得。当公允价值为正数时， 所有衍生工具均作为资产，当公允价值为负数时，所有衍生工具均作为负债。 (d) 金融工具抵销 当子基金目前拥有合法执行权利来抵销确认的数额时以及有意进行净额结算或同时进行资产赎回和 债务清偿，金融资产和债务将进行抵销，并将净额于财务状况表内呈报。法律上可执行的权利不得 以未来事件为条件，并且必须在正常业务过程中以及在子基金或交易对手违约、无力偿债或破产的 情况下可执行。 (e) 应收经纪以及应付经纪款项 应收经纪以及应付经纪款项分别指已经订立合约但在财务状况表报告日尚未结算或交付的售出投资 和购入证券的应收款和应付款。 (f) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金，以及到期日为三个月或以下之银行通知存款。 - 18 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重大会计政策要点 (续) (g) 向基金份额持有人的收益分派 向基金份额持有人的拟议收益分派在获得适当授权，及不再由子基金酌情决定后予以确认。对于东 方汇理香港组合 - 创新动力股票基金，向基金份额持有人的收益分派可从这些子基金的收入、资本 利得和/或资本或总收入中支付，并在综合收益表中被确认为融资成本下的“向基金份额持有人的 利益分派”。 (h) 收入和费用 股息收入于除息日确认，相应的外国预扣税款记为费用。 其他收入包括其他资本收入，其他投资收入和杂项收入，并在确立收取款项的权利时予以确认。 利息收入采用实际利率法按照时间比例确认。其中包括现金和现金等价物的利息收入。 所有费用按照应计制原则处理。 (i) 基金份额 子基金发行基金份额，可根据基金份额持有人的选择而赎回。 每个子基金的资产净值按日计算。申购和赎回价格是根据相关交易日的营业时间结束时的资产净值 计算。子基金每基金份额资产净值的计算方法为，归属于每个类别基金份额持有人的资产净值除以 该类别已发行基金份额的总数。 购买基金份额所得款项和赎回基金份额所付款项，作为变动项目列示在东方汇理香港组合 - 创新动 力股票基金的归属基金份额持有人资产净值变动表中。 国际会计准则第32号(修改版)「金融工具：呈报」要求，不符合金融负债定义的基金份额如满足某 些严格的标准须被归类为权益。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金发行多于一种附有不同等权利类别的基金份额。因此，基金 份额按照修改后的国际会计准则第32号被归类为金融负债。 如果基金份额的条款或条件发生改变，导致其符合修订后的国际会计准则第32号中的严格标准， 这些基金份额将从其开始满足标准之日起被重新归类为权益。这些权益证券将按重新归类日金融负 债的结存价值进行计量。 在基金份额持有人行使权利将基金份额回售给子基金的情况下，于报告日基金份额的结存额以应付 的赎回金额入账。 (j) 外汇汇兑 (i) 功能货币和呈列货币 财务报表中的项目采用子基金在主要经济环境下运营的货币(“功能货币”)计量。 子基金的业绩表现以美元计量并向基金份额持有人报告。基金受托人和基金管理人认为美 元是最能真实表达子基金下的交易、事件和情况对相关经济影响的货币。财务报表以美元 呈报，而美元为这些子基金的功能货币和呈列货币。 - 19 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 2 重大会计政策要点 (续) (j) 外汇汇兑 (续) (ii) 交易和结余 外汇交易以交易当日现行汇率换算为功能货币。外汇资产和负债以年终当日的现行汇率换 算为功能货币。 换算中发生的汇兑收益和亏损计入综合收益表。 与现金和现金等价物相关的汇兑收益和亏损列示在综合收益表的“汇兑收益/(亏损)净额”项 目中。 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的汇兑收益和亏损列示于综合收 益表的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具净收益/(亏损)” 项目中。 (k) 关联方 如果一方有能力直接或间接控制另一方，或在财务或经营决策上有能力对另一方行使重要影响，则 各方被视为关联方。如果各方都受到共同的控制或共同的重要影响，则其也被视为关联方。关联方 可以是个人或法人实体。关联方交易详细情况披露于附注 11。 (l) 交易成本 交易成本是为取得以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产所发生的成本。它们包括支付给经 纪人的费用、佣金以及证券交易的印花税和征费。交易成本于产生时于综合收益表内支销。 3 管理费 基金管理人有权每月从子基金获得管理费，最高为资产净值的年率 2.5%，在按日应计基础下计算。 就基金管理人委托的管理工作，基金管理人将向副投资经理人支付管理费。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 针对普通类、普通 M 类、机构 I 类和机构 II 类基金份额，基金管理人分别按子基金资产净值的 1.65%，1.65%，0.9%和 0.6%收取管理费，对于机构 III 类基金份额则酌情收取。管理费由子基金 每月月底支付。基金管理人可酌情豁免其有权收取的全部或部分管理费。截至 2023 年 12 月 31 日 及 2022 年 12 月 31 日，机构 I 类基金及机构 II 类基金均无认购份额。 - 20 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 4 受托人费用、基金登记机构费用和估值费用 (a) 受托人费用 受托人 - 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权每月从子基金获得受托人费用，最高为资产净值的 年率 1%，在每个估值日计算和应计。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 在 2023 年 4 月 28 日之前，受托人每年收取资产净值 0.11% ，最低每年 40,000 美元的受托人费。 自 2023 年 4 月 28 日起，受托人有权每年收取资产净值 0.0875% 的受托人费。 该费用由子基金每月月底支付。 (b) 基金登记机构费用 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 在 2023 年 4 月 28 日之前，汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司，即登记处，有权每年取得 4,000 美 元的基金登记机构费用，以维护首 30 个基金份额持有人的基金份额持有人名册，之后就每个额外 持有人每年收费 100 美元。基金登记机构有权对于每次申购、赎回和转让收取 20 美元；对于每次 股息分配或宣派，基金登记机构有权就每个投资人分别收取 5 美元。 自 2023 年 4 月 28 日起，登记处有权收取 1,500 美元的基金登记机构费用，用于维护首 20 名基金 单位持有人的登记册，之后就每个额外持有人每年收费 100 美元。登记处同时有权对通过 SWIFT 进行的每笔认购、赎回和转账收取 10 美元，且就每次分派或宣布派息向每名投资者收取 4 美元。 另外，通过传统渠道进行的每笔交易，登记处有权收取 30 美元。登记处每月还可向每位投资者收 取 150 美元的基金销售佣金和 25 美元的佣金处理和支持费。 基金登记机构费用由子基金每月月底支付。 (c) 估值费用 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 如基金份额类别为 8 个或以下，受托人 - 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权就每个日估值按每 个基金份额类别获得 50 美元的估值费用。如果基金份额类别超过 8 个，受托人有权就每个对冲类 别收取 30 美元，及就每个非对冲类别收取 20 美元。 自 2023 年 4 月 28 日起，受托人有权收取每次每日估值 50 美元的估值费。 费用由子基金每月月底支付。 5 赎回费用 根据“基金说明书”条款，基金管理人可收取赎回款最高 2%的赎回费。赎回费将从应付赎回基金份 额持有人的金额中扣除，并保留于或支付给相关子基金或基金管理人。 基金管理人免除了截至 2023 和 2022 年 12 月 31 日年度内子基金的赎回收费。 - 21 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2023 年 2022 年 美元 美元 上市/挂牌投资 股票 73,450,104 65,115,328 ───────── ───────── 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 73,450,104 65,115,328 ═════════ ═════════ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产成本总计 61,547,351 78,985,630 ═════════ ═════════ 7 衍生金融工具 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 于 2023 年 12 月 31 日 年末的未结算远期外汇合约如下： 待交付合约 交换对象 结算日 未实现 收益 美元 持仓合约： 澳元 759,394 美元 509,524 2024 年 1 月 31 日 (9,185) 澳元 97,033 美元 63,980 2024 年 1 月 31 日 (2,299) 澳元 125,370 美元 84,027 2024 年 1 月 31 日 (1,607) 澳元 286,531 美元 194,656 2024 年 1 月 31 日 (1,061) 加元 963,798 美元 719,833 2024 年 1 月 31 日 (11,407) 加元 464,869 美元 348,689 2024 年 1 月 31 日 (4,010) 加元 18,870 美元 14,185 2024 年 1 月 31 日 (132) 加元 12,177 美元 9,182 2024 年 1 月 31 日 (56) 离岸人民币 1,256,699 美元 176,328 2024 年 1 月 31 日 (528) 离岸人民币 214,674 美元 30,089 2024 年 1 月 31 日 (122) 离岸人民币 174,775 美元 24,497 2024 年 1 月 31 日 (99) 离岸人民币 207,478 美元 29,118 2024 年 1 月 31 日 (81) 离岸人民币 741,946 美元 104,356 2024 年 1 月 31 日 (58) 离岸人民币 125,435 美元 17,601 2024 年 1 月 31 日 (52) 离岸人民币 220,028 美元 30,947 2024 年 1 月 31 日 (17) 离岸人民币 33,659 美元 4,723 2024 年 1 月 31 日 (14) 离岸人民币 19,875 美元 2,787 2024 年 1 月 31 日 (10) 离岸人民币 226,630 美元 31,910 2024 年 1 月 31 日 17 离岸人民币 433,059 美元 60,964 2024 年 1 月 31 日 19 离岸人民币 222,607 美元 31,383 2024 年 1 月 31 日 55 离岸人民币 2,077,449 美元 292,452 2024 年 1 月 31 日 91 离岸人民币 2,356,852 美元 332,263 2024 年 1 月 31 日 582 英镑 136,864 美元 173,230 2024 年 1 月 31 日 (1,275) 英镑 74,062 美元 94,195 2024 年 1 月 31 日 (236) 英镑 96,765 美元 123,303 2024 年 1 月 31 日 (75) - 22 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 7 衍生金融工具 (续) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (续) 年末的未结算远期外汇合约如下(续)： 待交付合约 交换对象 结算日 未实现 收益 美元 美元 126,376 澳元 184,779 2024 年 1 月 31 日 (162) 美元 13,845 澳元 21,073 2024 年 1 月 31 日 550 美元 177,265 澳元 263,751 2024 年 1 月 31 日 2,892 美元 6,546,390 澳元 9,953,323 2024 年 1 月 31 日 252,287 美元 5,087 加元 6,900 2024 年 1 月 31 日 148 美元 58,255 加元 77,602 2024 年 1 月 31 日 622 美元 92,557 加元 124,434 2024 年 1 月 31 日 1,852 美元 3,449,703 加元 4,683,596 2024 年 1 月 31 日 103,774 美元 197,863 离岸人民币 1,403,854 2024 年 1 月 31 日 (298) 美元 91,665 离岸人民币 650,368 2024 年 1 月 31 日 (138) 美元 19,663 离岸人民币 139,510 2024 年 1 月 31 日 (30) 美元 361 离岸人民币 2,574 2024 年 1 月 31 日 1 美元 2,987 离岸人民币 21,398 2024 年 1 月 31 日 25 美元 24,847 离岸人民币 176,959 2024 年 1 月 31 日 56 美元 113,362 离岸人民币 807,354 2024 年 1 月 31 日 257 美元 255,061 离岸人民币 1,816,521 2024 年 1 月 31 日 579 美元 930,066 离岸人民币 6,671,544 2024 年 1 月 31 日 8,823 美元 4,243,455 离岸人民币 30,439,140 2024 年 1 月 31 日 40,257 美元 9,548,178 离岸人民币 68,490,964 2024 年 1 月 31 日 90,583 美元 23,617 欧元 21,349 2024 年 1 月 31 日 (4) 美元 123 欧元 113 2024 年 1 月 31 日 1 美元 107,531 欧元 97,500 2024 年 1 月 31 日 306 美元 25,614 欧元 23,445 2024 年 1 月 31 日 317 美元 962,615 欧元 889,782 2024 年 1 月 31 日 21,506 美元 45,543 英镑 35,581 2024 年 1 月 31 日 (177) 美元 60,811 英镑 47,970 2024 年 1 月 31 日 353 美元 2,267,932 英镑 1,804,400 2024 年 1 月 31 日 32,717 美元 10,060 新西兰元 15,932 2024 年 1 月 31 日 28 美元 11,343 新西兰元 18,232 2024 年 1 月 31 日 202 美元 419,735 新西兰元 685,495 2024 年 1 月 31 日 14,338 美元 2,213,066 加元 3,000,000 2024 年 3 月 8 日 64,190 美元 2,168,784 欧元 2,000,000 2024 年 3 月 8 日 46,410 美元 1,261,939 英镑 1,000,000 2024 年 3 月 8 日 13,295 ──────── 664,000 ════════ - 23 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 7 衍生金融工具 ( 续 ) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 ( 续 ) 于 20 2 2 年 12 月 31 日 年末的未结算远期外汇合约如下： 待交付合约 交换对象 结算日 未实现 收益 美元 持仓合约： 澳元 215,533 美元 144,353 2023 年 1 月 31 日 (1,998) 澳元 192,277 美元 129,522 2023 年 1 月 31 日 (1,038) 澳元 86,528 美元 58,172 2023 年 1 月 31 日 (582) 加元 76,209 美元 55,994 2023 年 1 月 31 日 (259) 加元 69,095 美元 50,854 2023 年 1 月 31 日 (148) 离岸人民币 988,258 美元 142,020 2023 年 1 月 31 日 (1,157) 离岸人民币 918,190 美元 131,951 2023 年 1 月 31 日 (1,075) 离岸人民币 1,037,135 美元 149,348 2023 年 1 月 31 日 (910) 离岸人民币 963,355 美元 138,724 2023 年 1 月 31 日 (84 6 ) 离岸人民币 72,971 美元 10,487 2023 年 1 月 31 日 (86) 离岸人民币 76,579 美元 11,027 2023 年 1 月 31 日 (67) 离岸人民币 5,061 美元 726 2023 年 1 月 31 日 (7) 欧元 22,003 美元 23,477 2023 年 1 月 31 日 (56) 欧元 20,247 美元 21,615 2023 年 1 月 31 日 (39) 欧元 2,193 美元 2,333 2023 年 1 月 31 日 (12) 英镑 57,100 美元 68,862 2023 年 1 月 31 日 118 英镑 66,149 美元 80,459 2023 年 1 月 31 日 821 英镑 231,256 美元 281,362 2023 年 1 月 31 日 2,948 新西兰元 11,858 美元 7,484 2023 年 1 月 31 日 (19) 新西兰元 13,144 美元 8,361 2023 年 1 月 31 日 45 美元 112,146 澳元 164,941 2023 年 1 月 31 日 (148) 美元 2,011 澳元 2,970 2023 年 1 月 31 日 5 美元 1,652 澳元 2,475 2023 年 1 月 31 日 29 美元 2,656 澳元 3,960 2023 年 1 月 31 日 33 美元 5,273,279 澳元 7,837,729 2023 年 1 月 31 日 48,680 美元 44,178 加元 59,845 2023 年 1 月 31 日 (4) 美元 372 加元 509 2023 年 1 月 31 日 4 美元 2,045,006 加元 2,789,611 2023 年 1 月 31 日 14,120 美元 124 离岸人民币 864 2023 年 1 月 31 日 1 美元 139 离岸人民币 970 2023 年 1 月 31 日 1 美元 139 离岸人民币 970 2023 年 1 月 31 日 2 美元 140 离岸人民币 975 2023 年 1 月 31 日 2 美元 1,532 离岸人民币 10,670 2023 年 1 月 31 日 13 美元 1,527 离岸人民币 10,670 2023 年 1 月 31 日 19 美元 8,946 离岸人民币 61,977 2023 年 1 月 31 日 33 美元 112,547 离岸人民币 779,680 2023 年 1 月 31 日 411 美元 121,119 离岸人民币 839,059 2023 年 1 月 31 日 44 3 美元 408,557 离岸人民币 2,841,187 2023 年 1 月 31 日 3,069 美元 5,138,870 离岸人民币 35,736,740 2023 年 1 月 31 日 38,603 美元 5,533,003 离岸人民币 38,477,620 2023 年 1 月 31 日 41,564 美元 17,978 欧元 16,836 2023 年 1 月 31 日 2 9 - 24 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 7 衍生金融工具 (续) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (续) 于 2022 年 12 月 31 日 (续) 年末的未结算远期外汇合约如下 (续)： 待交付合约 交换对象 结算日 未实现 收益 持仓合约： 美元 美元 850,109 欧元 798,844 2023 年 1 月 31 日 4,260 美元 3,065,235 英镑 2,510,056 2023 年 1 月 31 日 (43,326) 美元 58,636 英镑 48,695 2023 年 1 月 31 日 (12) 美元 307,680 新西兰元 481,163 2023 年 1 月 31 日 (3,229) 美元 6,499 新西兰元 10,250 2023 年 1 月 31 日 (13) 美元 2,202,119 加元 3,000,000 2023 年 3 月 10 日 13,155 美元 1,826,419 英镑 1,500,000 2023 年 3 月 10 日 (18,987) ──────── 94,390 ════════ 8 其他应付款 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2023 年 2022 年 美元 美元 应付管理费 107,477 98,154 应付受托人费用 5,717 6,619 应付估值费 13,000 13,077 应付银行和次保管人费用 3,792 3,592 应付核数师费用 6,963 10,758 其他 1,533 2,907 ────── ────── 合计 138,482 135,107 ══════ ══════ - 25 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 机构 III 美元累算 普通美元累算 普通美元分派 普通港元分派 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 50,141.886 67,155.886 311,876.419 368,651.406 2,389,947.076 3,370,851.315 11,202,033.055 15,346,342.651 已申购基金份额 - - 3,022.163 29,820.727 350,023.078 388,036.832 1,514,016.747 2,206,352.670 已赎回基金份额 (38,729.535) (17,014.000) (65,337.696) (86,595.714) (690,239.711) (1,368,941.071) (4,316,467.044) (6,350,662.266) ─────────── ───────────── ───────────── ───────────── ──────────── ───────────── ───────────── ───────────── 年末 11,412.351 50,141.886 249,560.886 311,876.419 2,049,730.443 2,389,947.076 8,399,582.758 11,202,033.055 ═══════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人 资产净值 (市场价值)(附注 13) 239,083 792,388 4,707,465 4,516,968 28,586,064 25,842,470 15,010,428 15,519,716 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (美元) 20.94 15.80 18.86 14.48 13.94 10.81 1.78 1.38 ═══════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 港元 港元 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (类别货币) 20.94 15.80 18.86 14.48 13.94 10.81 13.89 10.81 ═══════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ - 26 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 (续) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (续) 普通人民币分派 普通澳元(对冲)分派 普通加元(对冲)分派 普通英镑(对冲)分派 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 188,137.155 231,317.226 759,824.427 769,398.206 179,292.483 184,555.979 238,096.792 283,961.638 已申购基金份额 15,013.570 28,665.860 321,491.517 603,983.472 215,819.321 43,781.595 10,312.812 51,116.156 已赎回基金份额 (47,813.251) (71,845.931) (366,989.315) (613,557.251) (216,131.764) (49,045.091) (111,342.957) (96,981.002) ─────────── ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── ─────────── ───────────── 年末 155,337.474 188,137.155 714,326.629 759,824.427 178,980.040 179,292.483 137,066.647 238,096.792 ═══════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═══════════ ═════════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人 资产净值 (市场价值)(附注 13) 317,633 298,262 6,224,183 5,193,266 2,612,005 1,986,878 2,065,259 2,639,484 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (美元) 2.04 1.58 8.71 6.83 14.59 11.08 15.06 11.08 ═══════════ ═════════════ ═══════════ ═════════════ ═══════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ 离岸人民币 离岸人民币 澳元 澳元 加元 加元 英镑 英镑 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (类别货币) 14.52 10.96 12.76 10.07 19.23 15.01 11.81 9.21 ═══════════ ═════════════ ═══════════ ═════════════ ═══════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ - 27 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 (续) 东方汇理香港组合 -创新动力股票基金 (续) 普通新西兰元(对冲)分派 普通人民币(对冲)分派 普通欧元 (对冲)分派 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 42,209.679 41,720.880 3,571,606.057 2,373,508.896 83,202.824 133,799.513 已申购基金份额 24,949.128 24,202.913 1,490,665.503 2,035,094.999 73,644.107 4,036.455 已赎回基金份额 (16,189.276) (23,714.114) (2,681,567.229) (836,997.838) (69,365.537) (54,633.144) ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── 年末 50,969.531 42,209.679 2,380,704.331 3,571,606.057 87,481.394 83,202.824 ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ 美元 美元 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人 资产净值 (市场价值)(附注 13) 452,912 293,621 4,397,946 5,364,237 1,133,329 819,288 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (美元) 8.88 6.95 1.84 1.50 12.95 9.84 ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ 新西兰元 新西兰元 离岸人民币 离岸人民币 欧元 欧元 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (类别货币) 14.02 10.99 13.10 10.39 11.72 9.22 ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ - 28 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 (续) 东方汇理香港组合 -创新动力股票基金 (续) 普通 M 人民币(对冲)累算 普通 M 人民币(对冲)分派 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 基金份额 数量 年初 43,511,261.490 54,459,098.270 3,710,157.270 5,146,594.950 已申购基金份额 34,457,096.410 2,561,547.300 4,502,603.750 176,974.710 已赎回基金份额 (13,907,390.690) (13,509,384.080) (1,469,080.270) (1,613,412.390) ───────────── ───────────── ───────────── ───────────── 年末 64,060,967.210 43,511,261.490 6,743,680.750 3,710,157.270 ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ 美元 美元 美元 美元 归属基金份额持有人 资产净值 (市场价值)(附注 13) 9,029,917 4,986,308 885,782 396,230 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (美元) 0.14 0.11 0.13 0.10 ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 每基金份额归属基金 份额持有人资产净值 (类别货币) 0.99 0.79 0.92 0.74 ═════════════ ═════════════ ═════════════ ═════════════ - 29 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 10 税项 (a) 香港 由于基金已根据香港证券和期货条例第 104 节获认可的集合投资计划，因此免于香港税务条例第 26A(1A)节下的利得税，故此未对基金的香港利得税作出拨备。 (b) 中国 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金投资于中华人民共和国 (“中国”) 企业在海外证券交易所上 市的股票，包括在香港联交所上市的 H 股 (“H 股”) 。根据企业所得税法(“企业所得税法”)的一般 征税条文，除非根据相关避免双重征税协定获豁免或减免，否则子基金可能须就源自中国的资本收 益缴纳 10%的中国预扣所得税(“预扣所得税”)。然而，中国税务机关可能难以就该等资本收益征收 预扣所得税。当 地 税 务 局 并 未 严 格 执 行 对 非 中 国 税 务 居 民 企 业 买 卖 H 股 所 得 资 本 收 益 征 收 10 % 交 易 税 的 规 定 。买卖 H 股所产生的资本收益一般不会被征收增值税，因为购买及 出售通常在中国境外完成。根据中国企业所得税法，子基金可能须就 H 股交易中实现的资本收益 支付中国税项。 但是本财务报表未有针对上述资本收益产生的税项作出拨备，因为基金管理人认为，根据现有税务 规定，子基金可以维持不作出税务申报的状态，并相中国执行资本增值税的可能性不大。 (c) 澳大利亚 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金并无投资于在澳大利亚证券交易所上市的证券。 (d) 预扣税款 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在某些国家赚取的股息和利息收入被征收预扣税款。此等收 入在综合收益表中显示为包含预扣税款的总额。 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 除了财务报表其他地方披露的情况外，于年度内子基金、基金管理人及其关连人士，与受托人及其 关联方之间进行的交易摘录如下。基金管理人的关连人士定义见香港证券及期货事务监察委员会颁 布的单位信托及互惠基金守则。所有此等交易均在日常业务过程中按正常商业条款订立。 (a) 子基金基金份额的申购和赎回 截至 2023 和 2022 年 12 月 31 日止年度，基金管理人或基金管理人的董事或关连人士没有对子基 金的基金份额进行申购和赎回。 (b) 管理费 基金管理人向子基金收取了管理费。在年度内，子基金支付的管理费如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 1,206,987 1,595,981 于 2023 和 2022 年 12 月 31 日的应付基金管理费详见附注 8。 - 30 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 (续) (c) 受托人费用 受托人向子基金收取了受托人费用。在年度内，子基金支付的受托人费用如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 69,651 107,589 于 2023 和 2022 年 12 月 31 日的应付受托人费用详见附注 8。 受托人还有权报销涉及子基金的自付费用。请参见附注 11(g)。 (d) 基金登记机构费用 基金登记机构向子基金收取了基金登记机构费用。在年度内，子基金支付的基金登记机构费用如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 37,985 38,125 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，子基金并无未缴纳的基金登记机构费用。 (e) 估值费用 受托人向子基金收取了估值费用。在年度内，子基金支付的估值费用如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 156,670 153,850 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的应付估值费用，详见附注 8。 (f) 银行和次保管人费用 香港上海汇丰银行有限公司作为保管银行和受托人的关联方，向子基金收取了银行和次保管人费用。 在年度内，子基金支付的银行和次保管人费用如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 7,727 10,349 截至 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日应付银行及次保管人费用，详情请参阅附注 8。 - 31 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 (续) (g) 自付报销费用 受托人向子基金收取了自付报销费用。在年度内，子基金支付的自付报销费用如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 1,523 1,342 自付报销费用已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 (h) 交易手续费 受托人就投资的买卖向子基金收取了交易手续费。在年度内，子基金支付的交易手续费如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 15,507 16,290 交易手续费已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 (i) 其他服务费 受托人就美国海外账户税收遵从法 (“FATCA”) 向子基金收取了其他服务费。在年度内，子基金支 付的其他服务费如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 7,097 7,105 其他服务费已包含於综合收益表中的其他经营费用內。 (j) 银行存款利息及费用 在年度内，子基金从保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司取得的银行利息收入如下： 2023 2022 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 47,153 18,278 银行利息收入已包含于综合收益表中的利息收入內。 截至 2023 年 12 月 31 日止年度，东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的利息收入包括银行存款 和经纪存款的利息收入。 截至 2023 和 2022 年 12 月 31 日年度，香港上海汇丰银行有限公司，同时作为保管银行和受托人 的关联方，没有对子基金收取银行利息。 - 32 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方 (续) (k) 现金及现金等价物 截至年末，子基金在香港上海汇丰银行有限公司，即保管银行和受托人的关联方处的存款余额如下： 2023 年 2022 年 美元 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 1,524,101 3,533,803 (l) 与基金管理人关联人的投资交易 (i) 与法国东方汇理银行的交易 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在 2023 和 2022 年度中并未与法国东方汇理银行进 行投资购买和出售交易。 (ii) 与同集团附属公司，东方汇理资产管理公司的交易 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在 2023 和 2022 年度中并未与东方汇理资产管理公 司进行交易。 (m) 持有基金管理人关联人的股份 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在 2023 和 2022 年度中并未持有基金管理人控股公司 - 法国 农业信贷银行的股份。 (n) 与有受托人关联公司的投资交易 与香港上海汇丰银行有限公司的交易 (“汇丰”) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金于本年度与有受托人控股公司 - 汇丰的股份进行投资购买和 出售交易。截至 2023 和 2022 年 12 月 31 日年度，其与汇丰进行的各投资交易的金额如下： 与汇丰投资交易 的价值 占子基金 总投资 交易值的 百分比 已支付佣金 子基金平均 佣金率 美元 % 美元 % 截至 2023 年 12 月 31 日年度 610,399 0.47 323 0.05 截至 2022 年 12 月 31 日年度 2,511,449 1.27 555 0.02 - 33 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 (续) (n) 持有受托人关联公司的投资交易 (续) 与香港上海汇丰银行有限公司的交易 (“汇丰”) (续) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金于本年度与有受托人控股公司 - 汇丰的股份进行衍生金融工 具购买和出售交易(“衍生金融工具交易”)。而截至 2023 和 2022 年 12 月 31 日年度，其与汇丰进行 的衍生金融工具交易的金额如下： 与汇丰衍生金融工具 交易的价值 占子基金 总衍生金融 工具交易值 的百分比 已支付佣金 子基金平均 佣金率 美元 % 美元 % 截至 2023 年 12 月 31 日年度 656,068,055 96.25 - - 截至 2022 年 12 月 31 日年度 785,515,752 95.54 - - (o) 持有受托人关联公司的股份及债券 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在 2023 和 2022 年度中并未持有汇丰的股份。 东方汇理香港组合 - 创新动力股息基金在 2023 和 2022 年度中并未持有汇丰的债券。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在 2023 和 2022 年度中并未持有受托人附属公司 - 恒生银行 有限公司的股份。 - 34 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (a) 投资策略 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 子基金最高可将其资产净值的 100%投资于全球各地股票。根据市场情况，也可投资于现金和货币 市场工具，比例可达根据市场情况确定的资产净值的 25%。 于 2023 和 2022 年 12 月 31 日，整体市场投资比率如下 2023 年 2022 年 投资类型 美元 资产净值的% 美元 资产净值的% 股票 73,450,104 97.08 65,115,328 94.85 衍生金融工具 664,000 0.87 94,390 0.14 ────────── ────────── ────────── ────────── 合计 74,114,104 97.95 65,209,718 94.99 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 因其对权益和货币市场工具(包括现金)的投资而使该子基金面临的风险包括(但不一定限于)市场风 险(货币风险、利率风险、价格风险)、信用和对手风险以及流动性风险。 (b) 市场价格风险 市场风险包含亏损及盈利的可能性，当中包括货币风险、利率风险和价格风险。 子基金的市场价格风险通过分散投资组合进行控制。子基金的整体市场状况由基金管理人进行定期 监控。 关于整体市场投资比率，请参见附注 12(a)。 下表归纳了东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的参考指数的合理可能增加或减少的影响。 所有的变动既可能是正面的，也可能是负面的，并影响东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的归 属基金份额持有人的资产净值。 2023 年 市场指数 变动%(+/-) 影响(+/-) 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (i) 13.78 10,212,924 2022 年 市场指数 变动%(+/-) 影响 (+/-) 美元 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (i) 21.80 14,215,719 (i) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金以特定主题进行管理，并没有正式基准。为了符合 国际财务报告准则第 7 号 - 金融工具：披露规定的市场价格风险披露要求，参考市场指数 为 100% MSCI World Net Total Return 指数(净股息再投资)。 于 2023 和 2022 年 12 月 31 日，东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金并无个别投资占子基金资产 净值的 10%以上。 - 35 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (c) 利率风险 利率风险来自现行市场利率水平波动对生息资产和负债的公允价值以及未来现金流的影响。子基金 持有固定利息证券，使子基金面临公允价值利率风险。子基金还持有浮动利率债券、现金和现金等 价物，使子基金面临现金流利率风险。 现行市场利率水平波动会对子基金现金存款产生影响，因而令子基金面临相关风险。但是，相比子 基金的资产净值规模，这风险相对而言并不重大。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的金融资产和负债的大部份都不生息。所以，现行市场利率 水平波动所产生的风险对子基金影响不大。因此，子基金被视为没有重大利率风险。 (d) 货币风险 下表列出了东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金中，除功能货币美元和目前与美元在较窄范围内 挂钩的港元外不同货币的净风险暴露值： 于 2023 年 12 月 31 日 于 2022 年 12 月 31 日 美元 美元 货币的 非货币的 货币的 非货币的 澳元 (14,584) - (2,443) - 英镑 56,468 2,196,221 3,887 - 加元 (4,570) - (408) - 欧元 236,941 4,543,452 2,164 4,362,343 日元 - 4,092,224 - 4,457,723 新西兰元 - - 26 - 人民币 14,279 - (2,433) 733,520 瑞士法郎 - - - 1,081,682 下表概述了由于主要汇率上升/下跌，对子基金的份额持有人应占资产净值的上述影响风险(与美元 挂钩的港元除外)，而其他风险则被视为非重大风险。 该分析基于假设所有其他变量保持不变的情 况下，汇率各自上升/下降的百分比。 于 2023 年 12 月 31 日 变动 +/- % 影响+/- 美元 货币的 影响 +/- 美元 非货币的 澳元 0.01 1 - 英镑 5.36 3,027 117,717 加元 2.35 107 - 欧元 3.12 7,393 141,756 日元 7.03 - 287,683 人民币 2.84 406 - - 36 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (d) 货币风险 (续) 于 2022 年 12 月 31 日 变动 +/-% 影响+/- 美元 货币的 影响 +/- 美元 非货币的 澳元 6.20 151 - 英镑 10.71 416 - 加元 6.77 28 - 欧元 5.85 127 255,197 日元 12.23 - 545,180 新西兰元 6.97 2 - 人民币 7.86 191 57,655 瑞士法郎 1.25 - 13,521 (e) 信用风险 (i) 投资信用风险 信用风险指金融工具对手方不履行其与子基金达成的义务或承诺的风险。 截至年末时最大的信用风险敞口为财务状况表上记录的金融资产的结存金额。 金融资产并无减值，也没有逾期而未减值。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 所有衍生金融工具均为未结远期外汇合约，如附注 7 所述。下表列出了这些远期外汇合约 的对手方。 于2023年12月31日 法国巴黎银行 摩根士丹利 香港上海汇丰银行有限公司 于2022年12月31日 摩根士丹利 渣打银行(香港)有限公司 香港上海汇丰银行有限公司 上述交易对手的外部信用评级均满足解释备忘录规定的最低信用评级要求。 - 37 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (e) 信用风险 (续) (ii) 保管人和经纪信用风险 下表为置于保管人和经纪人的净资产情况： 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 金额 美元 于2023年12月31日 保管人 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 - 投资 73,450,104 - 现金和现金等价 1,524,101 经纪人 高盛集团公司 - 经纪存款 22,260 摩根士丹利 - 经纪存款 20,000 金额 美元 于2022年12月31日 保管人 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 - 投资 65,115,328 - 现金和现金等价 3,553,803 经纪人 高盛集团公司 - 经纪存款 129,115 摩根士丹利 - 经纪存款 20,000 子基金在衡量信用风险和预期信用损失时使用了违约机率，违约风险暴露及违约损失率的 模型。在计量预期信用损失时，管理层同时考虑了历史分析和前瞻性信息。于 2023 和 2022 年 12 月 31 日，所有应收经纪款项、应收基金份额持有人款项、应收银行利息、应收 股息、经纪存款及现金和现金等价物交易对手的信用评级为 A2 或以上和所有款项将在短 期内到期偿还。考虑到一般情况下交易对手在短期内具有比较强履行义务的能力，管理层 认为违约风险暴露的可能性微乎其微。因此，没有任何基于 12 个月的预期信用损失的损失 被确认，因为此类减值损失对子基金并不重大。 - 38 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (f) 投资行业 基金管理人监控与股票投资有关的投资行业风险，各行业股票投资情况如下： 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2023 年 2022 年 股票投资行业 美元 % 美元 % 非必须消费品 3,021,277 4.11 3,171,351 4.87 必须消费品 - - 374,226 0.58 金融 5,549,188 7.56 1,585,271 2.43 保健 14,050,821 19.13 12,871,616 19.77 工业 7,309,324 9.95 10,017,280 15.38 信息技术 38,161,180 51.96 33,209,185 51.00 房地产 1,726,869 2.35 2,489,832 3.82 电信服务 3,631,445 4.94 1,396,567 2.15 ───────── ───────── ───────── ───────── 合计 73,450,104 100.00 65,115,328 100.00 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ (g) 投资区域 投资(不包括衍生金融工具)的区域情況如下： 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2023 年 2022 年 区域配置 美元 % 美元 % 亚洲 (不包括新兴国家) 7,489,055 10.20 6,540,476 10.04 新兴国家 2,094,943 2.85 3,126,334 4.80 欧洲 2,984,780 4.06 944,049 1.45 北美 60,881,326 82.89 54,504,469 83.71 ────────── ───────── ───────── ───────── 合计 73,450,104 100.00 65,115,328 100.00 ══════════ ═════════ ═════════ ═════════ (h) 流动性风险 流动性风险指子基金在偿还债务,包括赎回申请，或以接近公允价值迅速出售金融资产时面临困难 的风险。 子基金面对着基金份额每天现金赎回的风险。为了减轻流动性风险，子基金将其大部分资产投资于 在活跃市场上交易并容易出售的投资。 为了保护基金份额持有人的利益，基金管理人有权在书面通知受托人后，酌情决定将任何交易日对 子基金份额的赎回数量限制在子基金已发行基金份额总数的 10%。另外，在根据信托契约第 3.3 款 规定暂停确定子基金资产净值的时期，基金管理人可暂停基金份额持有人要求赎回基金份额的权力 和/或延迟支付赎回款项。 - 39 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (h) 流动性风险 (续) 下表对各东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金已清偿金融负债净额进行分析，按照财务状况表日 期起到合约到期日的所剩时间分为不同相关到期类别。表中的金额为合约未折现现金流。于 12 个 月内到期的余额等于其账面余额，因为贴现的影响不显着。 附注: 基金份额按照基金份额持有人的选择按通知而赎回。于 2023 和 2022 年 12 月 31 日，并无个 别投资者持有各子基金资产净值的 10%以上。 少于 1 个月 美元 1 - 3 个月 美元 超过 3 个月 美元 合计 美元 于 2023 年 12 月 31 日 应付经纪款项 3,743,970 - - 3,743,970 应付基金份额持有人款项 40,949 - - 40,949 其他应付款 131,519 - 6,963 138,482 归属基金份额持有人净资产 75,662,006 - - 75,662,006 ───────── ───────── ───────── ───────── 金融负债(不含清偿衍生品总额) 79,578,444 - 6,963 79,585,407 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2022 年 12 月 31 日 应付经纪款项 7,310 - - 7,310 应付基金份额持有人款项 270,916 - - 270,916 其他应付款 124,349 - 10,758 135,107 归属基金份额持有人净资产 68,649,116 - - 68,649,116 ───────── ───────── ───────── ───────── 金融负债(不含清偿衍生品总额) 69,051,691 - 10,758 69,062,449 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 40 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (h) 流动性风险 (续) 下表分析了东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的衍生金融工具净持仓情况，按预计到期日分析 而非以合约为基础，这是因为根据子基金的投资策略，此类合约的合约到期日对于了解现金流的时 间性来说并非必要。表中所列金额为未贴现现金流。由于贴现的影响并不显著，于 12 个月内到期 的余额等于其结存余额。 少于1个月 合计 美元 美元 于2023年12月31日 已结算衍生品总额 流出 (39,011,481) (39,011,481) 流入 39,675,481 39,675,481 于2022年12月31日 已结算衍生品总额 流出 (28,664,118) (28,664,118) 流入 28,758,508 28,758,508 下表为东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金持有的资产的预期流动性，按预期资产可变现和转换 为现金及现金等价物的时间呈列： 少于 1 个月 1 - 3 个月 超过 3 个月 合计 美元 美元 美元 美元 于2023年12月31日 资产总计 79,618,540 - - 79,618,540 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于2022年12月31日 资产总计 69,128,681 7,786 - 69,136,467 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 于 2023 和 2022 年 12 月 31 日，子基金为流动工具变现和转换为现金及现金等价物的预计不会产 生重大的市场影响。 - 41 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (i) 抵销及并无设有净额结算安排之金额 于 2023 和 2022 年 12 月 31 日，子基金与衍生金融工具的对手方包括法国巴黎银行 (“巴黎银行”) 、 香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰”)和摩根士丹利(“摩根士丹利”)进行净额结算安排。子基金 的所有衍生资产及负债均由其衍生交易对手方持有。 下表列出东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金的金融资产及负债，但须受抵销，可强制执行的净 额结算安排及类似协议所规限。 下表按交易对手列报。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 A B C=A-B D E=C-D 已确认金融 资产/(负债) 总额 已确认金融 资产/(负债) 总额 在资产负债 表内对销 金融资产/ (负债) 在资产负债 表内 之净金额 並無在财务状况表內對 銷之金額 D(i) D(ii) 金融 现金 工具 抵押品 净金额 美元 美元 美元 美元 美元 美元 于2023年12月31日 衍生资产: 巴黎银行 64,190 - 64,190 - - 64,190 汇丰 573,238 - 573,238 (33,133) - 540,105 摩根士丹利 59,705 - 59,705 - - 59,705 ──────── ──────── ──────── ──────── ───── ─────── 697,133 - 697,133 (33,133) - 664,000 ════════ ════════ ════════ ════════ ═════ ═══════ 衍生负债: 汇丰 (33,133) - (33,133) 33,133 - - ──────── ──────── ──────── ──────── ───── ─────── (33,133) - (33,133) 33,133 - - ════════ ════════ ════════ ════════ ═════ ═══════ 于2022年12月31日 衍生资产: 汇丰 155,253 - 155,253 (55,031) - 100,222 渣打 13,155 - 13,155 - - 13,155 ──────── ───────── ──────── ──────── ───── ─────── 168,408 - 168,408 (55,031) - 113,377 ═══════ ═════════ ═══════ ═══════ ═════ ═══════ 衍生负债: 汇丰 (55,031) - (55,031) 55,031 - - 摩根士丹利 (18,987) - (18,987) - - (18,987) ──────── ───────── ──────── ─────── ───── ─────── (74,018) - (74,018) 55,031 - (18,987) ════════ ═════════ ════════ ═══════ ═════ ═══════ - 42 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (i) 抵销及并无设有净额结算安排之金额 (续) 上述 D(i)和 D(ii)中的金额涉及可对销的金额，但不符合上述 B 项下的对销金额。 这包括(i)可抵销 A 中披露的未在财务状况表中对销的资产(或负债)的金额，以及(ii)已收到和质押的任何金融抵押 品(包括现金抵押品)。 (j) 公允价值估计 在活跃市场交易的金融资产和负债(如公开交易的衍生品和交易证券)的公允价值依据年末日期市场 收盘价。 活跃市场指其资产或负债有充足的交易频率和规模，从而可以提供不间断的价格信息。 子基金采用能够反映在计量中所用输入数据重要性的公允价值等级，将其金融资产公允价值计量归 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。公允价值等级分为以下各级： ? 1 级：在活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整) ? 2 级：在 1 级报价以外对资产或负债的直接(即价格)或间接(即从价格得出) 的可观察数据 ? 3 级：并非根据可观察市场数据得出的资产或负债的数据(即不可观察输入数据) 在公允价值等级中，对整个公允价值计量分类的具体级别，是根据对整个公允价值计量具有重要影 响的最低级别输入数据予以确定。为此，某个输入数据的重要性会按整个公允价值计量进行评估。 如果一个公允价值计量采用需要根据不可观察数据进行大幅调整的可观察数据，该计量即为 3 级计 量。 评估某个具体输入数据对整个公允价值计量的重要性需要判断力，并须考虑投资的具体因素。 确定什么是“可观察”需要子基金管理人的高度判断力。子基金管理人认为容易获得、定期发布或 更新、可靠和可核实、非私有，并由活跃参与相关市场的独立来源所提供的市场数据是可观察数据。 下表分析在公允价值等级中，东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金于 2023 和 2022 年 12 月 31 日 按公允价值计量的投资: 1 级 2 级 3 级 合计 美元 美元 美元 美元 于 2023 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 股票 73,450,104 - - 73,450,104 - 衍生金融工具 - 697,133 - 697,133 ───────── ───────── ───────── ───────── 73,450,104 697,133 - 74,147,237 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益金融负债 - 衍生金融工具 - (33,133) - (33,133) ───────── ───────── ───────── ───────── - (33,133) - (33,133) ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ - 43 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 12 财务风险管理 (续) (j) 公允价值估计 (续) 1 级 2 级 3 级 合计 美元 美元 美元 美元 于 2022 年 12 月 31 日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 股票 65,115,328 - - 65,115,328 - 衍生金融工具 - 168,408 - 168,408 ───────── ───────── ───────── ───────── 65,115,328 168,408 - 65,283,736 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益金融负债 - 衍生金融工具 - (74,018) - (74,018) ───────── ───────── ───────── ───────── - (74,018) - (74,018) ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 投资价值以活跃市场报价为依据，因此被归为 1 级，并包括活跃的上市/报价股票。子基金不对此 类证券调整报价。 在不视为活跃的市场上交易，但依据市场报价、交易商报价或由可观察输入数据支持的其他报价来 源确定价值的金融工具被归为 2 级。由于 2 级投资包括不在活跃市场交易并/或受到转让限制的工 具，因此估值可能进行调整以反映低流动性和/或非转让性，这一般依据可以获得的市场信息而定。 相关基金并未在活跃市场中进行交易，因此子基金采用了估值技术来计算其公允价值。其价值主要 按相关基金的行政管理人提供的最新基金份额的资产净值计算。子基金可在考虑相关基金的流动性、 其相关投资、资产净值的估值日期、对赎回的任何限制及会计基础后对其价值作出调整。 若有需要，子基金会调整相关基金的资产净值以取得公允价值的最佳估值。在综合收益表中，以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，其公允价值的其他变化净额包括相关基 金的公允价值变动。 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金未持有3级投资。3级投资涉及大量不可观察数据，因为这些 投资交易不频繁。 除了计入当期损益的金融资产及负债按摊销成本列账外，在财务状况表的资产和负债的账面价值均 为合理的公允价值。 - 44 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 13 归属基金份额持有人的资产净值 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 于2023和2022年12月31日的财务状况表中，该子基金的归属基金份额持有人的资产净值相当于金 融负债。为了确定每基金份额的产净值以便进行申购和赎回，根据子基金的组成文件和国际财务报 告准则第13号的规定，投资资产按照最后交易价格确定价值。 资本管理 子基金的资本即为子基金的基金份额，在财务状况表中显示为归属基金份额持有人的资产净值。东 方汇理香港组合 - 创新动力股票基金截至2023和2022年12月31止年度的基金份额的申购和赎回分 别列示在相应的归属基金份额持有人净资产表中。 为达成投资目标，子基金竭力按照附注1的投资政策对其资本进行投资，同时保持足够的流动资金 以满足赎回要求。该等流动资金亦透过持有流动性投资而增强。 子基金在管理资本时，目标在于保障子基金能够持续经营，以为基金份额持有人提供回报，并为其 他利益持有者提供利益，以及保持雄厚资本以支持开展子基金的投资活动。 为保持或调整资本架构，子基金执行了以下政策： - 监控申购和赎回相对于流动资产的水平；并 - 根据子基金信托契约赎回及发行基金份额 基金管理人以归属基金份额持有人应占资产净值的价值为基准监控资本。 - 45 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具净收益/(亏损) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2023 2022 美元 美元 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产实现 亏损净额 (5,415,223) (30,364,686) 衍生金融工具实现亏损净额 (881,271) (3,756,434) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未实 现变动收益/(亏损)净额 25,773,055 (27,031,098) 衍生金融工具未实现收益/(亏损)变动净额 569,611 (224,246) ────────── ────────── 20,046,172 (61,376,464) ══════════ ══════════ 15 交易成本 2023 2022 美元 美元 经纪人款项 13,244 18,916 印花稅和特別征费 20,476 9,600 ────── ────── 33,720 28,516 ══════ ══════ 16 非金钱佣金安排 在 2023 和 2022 年 12 月 31 日止年度，基金管理人与经纪人并无签订了非金钱佣金安排从而代表 子基金处理子基金的资产。 - 46 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 分派 2023 2022 美元 美元 未分派收入 - - 稅后分派前收入/(亏损) 18,842,683 (62,845,739) ────────── ───────── 可分派予基金份额持有人金额 18,842,683 (62,845,739) 期中分派予基金份额持有人 (454,405) (921,752) 本年度未分派(收入) /亏损转移至基金份额持有人 (18,388,278) 63,767,491 ────────── ───────── 结转未分派收入 - - ══════════ ═════════ 分派历史 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金在 2023 和 2022 年 12 月 31 日年度进行了如下分派： 2023 类别 货币 美元 普通美元分派 - 美元 0.00896 /基金份额，计 2,389,947.080 基金份额，于除息日 2023 年 1 月 3 日 21,414 21,414 - 美元 0.00953 /基金份额，计 2,331,680.870 基金份额，于除息日 2023 年 2 月 1 日 22,221 22,221 - 美元 0.00963 /基金份额，计 2,339,628.720 基金份额，于除息日 2023 年 3 月 1 日 22,531 22,531 - 美元 0.00963 /基金份额，计 2,205,948.770 基金份额，于除息日 2023 年 4 月 3 日 21,243 21,243 - 美元 0.00976 /基金份额，计 2,215,577.920 基金份额，于除息日 2023 年 5 月 2 日 21,624 21,624 - 美元 0.01000 /基金份额，计 2,214,412.770 基金份额，于除息日 2023 年 6 月 1 日 22,144 22,144 - 美元 0.01053 /基金份额，计 2,176,611.410 基金份额，于除息日 2023 年 7 月 3 日 22,920 22,920 - 美元 0.01112 /基金份额，计 2,142,110.570 基金份额，于除息日 2023 年 8 月 1 日 23,820 23,820 - 美元 0.01034 /基金份额，计 2,159,786.550 基金份额，于除息日 2023 年 9 月 4 日 22,332 22,332 - 美元 0.01015 /基金份额，计 2,136,604.750 基金份额，于除息日 2023 年 10 月 3 日 21,687 21,686 - 美元 0.00957 /基金份额，计 2,138,394.390 基金份额，于除息日 2023 年 11 月 1 日 20,464 20,464 - 美元 0.01078 /基金份额，计 2,119,003.080 基金份额，于除息日 2023 年 12 月 1 日 22,843 22,843 普通港元分派 - 港元 0.00895 /基金份额，计 11,202,033.060 基金份额，于除息日 2023 年 1 月 3 日 100,258 12,833 - 港元 0.00956/基金份额，计 11,396,932.780 基金份额，于除息日 2023 年 2 月 1 日 108,955 13,896 - 港元 0.00967 /基金份额，计 11,477,964.070 基金份额，于除息日 2023 年 3 月 1 日 110,992 14,140 - 港元 0.00969 /基金份额，计 10,722,346.560 基金份额，于除息日 2023 年 4 月 3 日 103,900 13,236 - 港元 0.00982/基金份额，计 10,351,346.670 基金份额，于除息日 2023 年 5 月 2 日 101,650 12,949 - 港元 0.01003 /基金份额，计 10,166,839.870 基金份额，于除息日 2023 年 6 月 1 日 101,973 13,020 - 港元 0.01056 /基金份额，计 10,280,645.070 基金份额，于除息日 2023 年 7 月 3 日 108,564 13,860 - 港元 0.01112 /基金份额，计 10,151,466.530 基金份额，于除息日 2023 年 8 月 1 日 112,884 14,483 - 港元 0.01039 /基金份额，计 10,051,433.600 基金份额，于除息日 2023 年 9 月 4 日 104,434 13,331 - 港元 0.01017 /基金份额，计 9,850,510.120 基金份额，于除息日 2023 年 10 月 3 日 100,180 12,791 - 港元 0.00959 /基金份额，计 9,682,804.990 基金份额，于除息日 2023 年 11 月 1 日 92,858 11,870 - 港元 0.01076 /基金份额，计 9,467,711.120 基金份额，于除息日 2023 年 12 月 1 日 101,873 13,036 - 47 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 分派 (续) 2023 类别 货币 美元 普通加元(对冲)分派 - 加元 0.00890 /基金份额，计 179,292.470 基金份额，于除息日 2023 年 1 月 3 日 1,596 1,170 - 加元 0.01087 /基金份额，计 180,004.370 基金份额，于除息日 2023 年 2 月 1 日 1,957 1,469 - 加元 0.01098 /基金份额，计 180,704.970 基金份额，于除息日 2023 年 3 月 1 日 1,984 1,459 - 加元 0.00843 /基金份额，计 181,640.520 基金份额，于除息日 2023 年 4 月 3 日 1,531 1,138 - 加元 0.00598 /基金份额，计 195,398.990 基金份额，于除息日 2023 年 5 月 2 日 1,168 858 - 加元 0.00328 /基金份额，计 274,940.320 基金份额，于除息日 2023 年 6 月 1 日 902 668 - 加元 0.00496 /基金份额，计 203,570.680 基金份额，于除息日 2023 年 7 月 3 日 1,010 763 - 加元 0.00767 /基金份额，计 239,805.880 基金份额，于除息日 2023 年 8 月 1 日 1,839 1,385 - 加元 0.00725 /基金份额，计 262,095.350 基金份额，于除息日 2023 年 9 月 4 日 1,900 1,397 - 加元 0.00716 /基金份额，计 255,044.940 基金份额，于除息日 2023 年 10 月 3 日 1,826 1,331 - 加元 0.00654 /基金份额，计 255,227.650 基金份额，于除息日 2023 年 11 月 1 日 1,669 1,202 - 加元 0.00795 /基金份额，计 284,878.490 基金份额，于除息日 2023 年 12 月 1 日 2,265 1,675 普通英镑(对冲)分派 - 英镑 0.00205 /基金份额，计 238,082.190 基金份额，于除息日 2023 年 3 月 1 日 488 586 - 英镑 0.00186 /基金份额，计 165,494.410 基金份额，于除息日 2023 年 4 月 3 日 308 382 - 英镑 0.00119 /基金份额，计 157,473.740 基金份额，于除息日 2023 年 5 月 2 日 187 233 - 英镑 0.00138 /基金份额，计 157,483.910 基金份额，于除息日 2023 年 6 月 1 日 217 272 - 英镑 0.00344 /基金份额，计 157,203.920 基金份额，于除息日 2023 年 7 月 3 日 541 686 - 英镑 0.00709 /基金份额，计 155,553.760 基金份额，于除息日 2023 年 8 月 1 日 1,103 1,407 - 英镑 0.00682 /基金份额，计 161,865.370 基金份额，于除息日 2023 年 9 月 4 日 1,104 1,393 - 英镑 0.00721 /基金份额，计 161,874.160 基金份额，于除息日 2023 年 10 月 3 日 1,167 1,410 - 英镑 0.00629 /基金份额，计 161,624.660 基金份额，于除息日 2023 年 11 月 1 日 1,017 1,233 - 英镑 0.00700 /基金份额，计 159,296.470 基金份额，于除息日 2023 年 12 月 1 日 1,115 1,409 普通新西兰元(对冲)分派 - 新西兰元 0.00342 /基金份额，计 42,209.680 基金份额，于除息日 2023 年 1 月 3 日 144 90 - 新西兰元 0.00392 /基金份额，计 42,209.680 基金份额，于除息日 2023 年 2 月 1 日 165 106 - 新西兰元 0.00702 /基金份额，计 42,209.680 基金份额，于除息日 2023 年 3 月 1 日 296 185 - 新西兰元 0.00919 /基金份额，计 58,088.240 基金份额，于除息日 2023 年 4 月 3 日 534 336 - 新西兰元 0.01050 /基金份额，计 46,300.280 基金份额，于除息日 2023 年 5 月 2 日 486 301 - 新西兰元 0.01152 /基金份额，计 46,300.280 基金份额，于除息日 2023 年 6 月 1 日 533 323 - 新西兰元 0.01228 /基金份额，计 46,300.280 基金份额，于除息日 2023 年 7 月 3 日 569 350 - 新西兰元 0.01180 /基金份额，计 45,989.560 基金份额，于除息日 2023 年 8 月 1 日 543 334 - 新西兰元 0.00968 /基金份额，计 45,989.560 基金份额，于除息日 2023 年 9 月 4 日 445 264 - 新西兰元 0.00940 /基金份额，计 45,989.560 基金份额，于除息日 2023 年 10 月 3 日 432 255 - 新西兰元 0.00872 /基金份额，计 45,989.560 基金份额，于除息日 2023 年 11 月 1 日 401 234 - 新西兰元 0.00968 /基金份额，计 50,969.530 基金份额，于除息日 2023 年 12 月 1 日 493 305 - 48 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 分派 (续) 2023 类别 货币 美元 普通人民币 (对冲)分派 - 离岸人民币 0.00053 /基金份额，计 3,109,678.980 基金份额，于除息日 2023 年 10 月 3 日 1,648 225 普通人民币分派 - 离岸人民币 0.00919 /基金份额，计 188,137.160 基金份额，于除息日 2023 年 1 月 3 日 1,729 250 - 离岸人民币 0.00946 /基金份额，计 186,001.510 基金份额，于除息日 2023 年 2 月 1 日 1,760 261 - 离岸人民币 0.00974 /基金份额，计 178,894.750 基金份额，于除息日 2023 年 3 月 1 日 1,742 253 - 离岸人民币 0.00973 /基金份额，计 177,830.970 基金份额，于除息日 2023 年 4 月 3 日 1,730 251 - 离岸人民币 0.00989 /基金份额，计 153,845.630 基金份额，于除息日 2023 年 5 月 2 日 1,522 219 - 离岸人民币 0.01036 /基金份额，计 152,137.970 基金份额，于除息日 2023 年 6 月 1 日 1,576 222 - 离岸人民币 0.01118 /基金份额，计 152,850.080 基金份额，于除息日 2023 年 7 月 3 日 1,709 236 - 离岸人民币 0.01163 /基金份额，计 152,850.080 基金份额，于除息日 2023 年 8 月 1 日 1,778 247 - 离岸人民币 0.01107 /基金份额，计 158,402.450 基金份额，于除息日 2023 年 9 月 4 日 1,754 241 - 离岸人民币 0.01089 /基金份额，计 162,865.100 基金份额，于除息日 2023 年 10 月 3 日 1,774 242 - 离岸人民币 0.01028 /基金份额，计 153,818.960 基金份额，于除息日 2023 年 11 月 1 日 1,581 216 - 离岸人民币 0.01130 /基金份额，计 155,337.480 基金份额，于除息日 2023 年 12 月 1 日 1,755 246 ────── 454,405 ══════ 该分派在子基金综合收益表中列示为融资成本。 在 2023 和 2022 年 12 月 31 日年度, 普通澳元 (对冲) 分派、普通 M 人民币(对冲)分派和普通欧元 (对冲) 分派类别并无分派予基金份额持有人。 2022 类别 货币 美元 普通美元分派 - 美元 0.01543 /基金份额，计 3,370,851.320 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 52,012 52,012 - 美元 0.01328/基金份额，计 3,275,321.190 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 43,496 43,496 - 美元 0.01279 /基金份额，计 3,198,091.340 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 40,904 40,904 - 美元 0.01316 /基金份额，计 3,089,320.250 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 40,655 40,655 - 美元 0.01190 /基金份额，计 3,007,285.040 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 35,787 35,787 - 美元 0.01059 /基金份额，计 2,888,533.830 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 30,590 30,590 - 美元 0.01044 /基金份额，计 2,818,320.060 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 29,423 29,423 - 美元 0.01044 /基金份额，计 2,722,924.900 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 28,427 28,427 - 美元 0.01074 /基金份额，计 2,516,560.280 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 27,028 27,028 - 美元 0.00883 /基金份额，计 2,478,354.180 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 21,884 21,884 - 美元 0.00905 /基金份额，计 2,436,407.190 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 22,049 22,049 - 美元 0.00955 /基金份额，计 2,428,902.410 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 23,196 23,196 - 49 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 分派 (续) 2022 类别 货币 美元 普通港元分派 - 港元 0.01542/基金份额，计 15,346,342.680 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 236,641 30,347 - 港元 0.01324/基金份额，计 14,726,649.840 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 194,981 25,030 - 港元 0.01279/基金份额，计 14,610,971.390 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 186,874 23,908 - 港元 0.01319/基金份额，计 14,407,915.750 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 190,040 24,259 - 港元 0.01197/基金份额，计 15,548,206.450 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 186,112 23,714 - 港元 0.01065/基金份额，计 15,218,481.590 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 162,077 20,654 - 港元 0.01051/基金份额，计 14,338,098.560 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 150,693 19,207 - 港元 0.01050/基金份额，计 13,864,022.150 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 145,572 18,544 - 港元 0.01079/基金份额，计 12,130,926.200 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 130,893 16,678 - 港元 0.00888/基金份额，计 12,132,613.260 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 107,738 13,725 - 港元 0.00910/基金份额，计 11,446,424.360 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 104,162 13,270 - 港元 0.00956/基金份额，计 11,249,048.070 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 107,541 13,825 普通澳元(对冲)分派 - 澳元 0.01052/基金份额，计 769,398.220 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 8,094 5,818 - 澳元 0.01085/基金份额，计 758,124.330 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 8,226 5,806 - 澳元 0.01033/基金份额，计 769,855.700 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 7,953 5,773 - 澳元 0.00777/基金份额，计 754,860.250 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 5,865 4,393 - 澳元 0.00572/基金份额，计 816,908.480 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 4,673 3,316 - 澳元 0.00414/基金份额，计 1,060,490.940 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 4,390 3,156 - 澳元 0.00610/基金份额，计 810,482.060 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 4,944 3,388 - 澳元 0.00580/基金份额，计 797,828.620 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 4,627 3,259 - 澳元 0.00438/基金份额，计 769,039.020 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 3,368 2,284 - 澳元 0.00373/基金份额，计 748,372.580 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 2,791 1,814 - 澳元 0.00189/基金份额，计 760,695.430 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 1,438 919 普通加元(对冲)分派 - 加元 0.01995/基金份额，计 184,555.970 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 3,682 2,883 - 加元 0.02024/基金份额，计 216,511.710 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 4,382 3,430 - 加元 0.02042/基金份额，计 185,624.910 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 3,790 2,990 - 加元 0.01965/基金份额，计 185,721.600 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 3,649 2,919 - 加元 0.01981/基金份额，计 186,374.130 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 3,692 2,872 - 加元 0.01791/基金份额，计 184,756.010 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 3,309 2,616 - 加元 0.01663/基金份额，计 188,163.980 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 3,129 2,429 - 加元 0.01557/基金份额，计 181,008.970 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 2,818 2,199 - 加元 0.01809/基金份额，计 179,319.180 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 3,244 2,462 - 加元 0.01581/基金份额，计 178,322.590 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 2,819 2,063 - 加元 0.01375/基金份额，计 178,103.190 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 2,449 1,796 - 加元 0.01211/基金份额，计 178,947.160 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 2,167 1,614 - 50 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 分派 (续) 2022 类别 货币 美元 普通英镑(对冲)分派 - 英镑 0.00945/基金份额，计 283,961.640 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 2,683 3,609 - 英镑 0.01168/基金份额，计 288,726.470 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 3,372 4,563 - 英镑 0.01326/基金份额，计 278,253.930 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 3,690 4,926 - 英镑 0.01314/基金份额，计 277,927.660 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 3,652 4,787 - 英镑 0.01153/基金份额，计 275,170.040 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 3,173 3,969 - 英镑 0.00895/基金份额，计 273,187.450 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 2,445 3,055 - 英镑 0.00633/基金份额，计 275,954.670 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 1,747 2,116 - 英镑 0.00154/基金份额，计 275,944.180 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 425 522 - 英镑 0.00131/基金份额，计 285,217.470 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 374 431 - 英镑 0.00146/基金份额，计 279,449.510 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 408 460 - 英镑 0.00038/基金份额，计 267,797.410 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 102 117 - 英镑 0.00005/基金份额，计 269,357.940 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 13 17 普通新西兰元(对冲)分派 - 新西兰元 0.02314/基金份额，计 41,720.890 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 965 654 - 新西兰元 0.02039/基金份额，计 53.178.060 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 1,084 715 - 新西兰元 0.02109/基金份额，计 53.189.170 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 1,122 759 - 新西兰元 0.02063/基金份额，计 53.196.990 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 1,097 758 - 新西兰元 0.01816/基金份额，计 44,107.950 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 801 515 - 新西兰元 0.01674/基金份额，计 44,121.950 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 739 479 - 新西兰元 0.01673/基金份额，计 42,468.050 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 710 441 - 新西兰元 0.01379/基金份额，计 42,323.490 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 584 371 - 新西兰元 0.01287/基金份额，计 42,337.890 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 545 331 - 新西兰元 0.00944/基金份额，计 42,209.680 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 398 228 - 新西兰元 0.00666/基金份额，计 42,209.680 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 281 164 - 新西兰元 0.00514/基金份额，计 42,209.680 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 217 138 普通人民币(对冲)分派 - 离岸人民币 0.05313/基金份额，计 2,373,508.890 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 126,105 19,783 - 离岸人民币 0.04115/基金份额，计 2,805,420.810 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 115,443 18,132 - 离岸人民币 0.04613/基金份额，计 2,618,987.140 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 120,814 19,132 - 离岸人民币 0.04944/基金份额，计 3,530,918.650 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 174,569 27,411 - 离岸人民币 0.04672/基金份额，计 3,521,082.260 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 164,505 24,742 - 离岸人民币 0.03499/基金份额，计 3,779,521.730 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 132,245 19,764 - 离岸人民币 0.02194/基金份额，计 3,659,178.850 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 80,282 11,990 - 离岸人民币 0.01213/基金份额，计 3,604,085.930 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 43,718 6,447 - 离岸人民币 0.00585/基金份额，计 3,561,387.390 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 20,834 3,014 - 离岸人民币 0.00596/基金份额，计 3,483,952.490 基金份额, 于除息日 2022 年 10 月 3 日 20,764 2,925 - 离岸人民币 0.00009/基金份额，计 3,502,116.220 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 315 43 - 51 - 东方汇理香港组合 财务报表附注 17 分派 (续) 2022 类别 货币 美元 普通欧元(对冲)分派 - 欧元 0.00080/基金份额，计 136,027.920 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 109 125 - 欧元 0.00259/基金份额，计 104,530.600 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 271 302 普通人民币 M (对冲)分派 - 离岸人民币 0.01227/基金份额，计 5,146,594.950 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 4 日 63,149 9,908 - 离岸人民币 0.00893/基金份额，计 4,678,065.150 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 41,775 6,560 - 离岸人民币 0.00503/基金份额，计 4,470,159.260 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 22,485 3,358 - 离岸人民币 0.00104/基金份额，计 3,865,971.120 基金份额,于除息日 2022 年 10 月 10 日 4,021 561 普通人民币分派 - 离岸人民币 0.01442/基金份额，计 231,317.230 基金份额，于除息日 2022 年 1 月 3 日 3,336 523 - 离岸人民币 0.01233/基金份额，计 248,305.210 基金份额，于除息日 2022 年 2 月 4 日 3,062 481 - 离岸人民币 0.01185/基金份额，计 250,871.670 基金份额，于除息日 2022 年 3 月 1 日 2,973 471 - 离岸人民币 0.01231/基金份额，计 250,886.710 基金份额，于除息日 2022 年 4 月 1 日 3,088 485 - 离岸人民币 0.01150/基金份额，计 250,886.710 基金份额，于除息日 2022 年 5 月 3 日 2,885 434 - 离岸人民币 0.01041/基金份额，计 251,633.290 基金份额，于除息日 2022 年 6 月 1 日 2,620 392 - 离岸人民币 0.01024/基金份额，计 242,042.540 基金份额，于除息日 2022 年 7 月 4 日 2,479 370 - 离岸人民币 0.01034/基金份额，计 213,354.970 基金份额，于除息日 2022 年 8 月 1 日 2,206 325 - 离岸人民币 0.01078/基金份额，计 210,543.540 基金份额，于除息日 2022 年 9 月 1 日 2,270 328 - 离岸人民币 0.00927/基金份额，计 206,467.320 基金份额，于除息日 2022 年 10 月 3 日 1,914 270 - 离岸人民币 0.00971/基金份额，计 206,467.320 基金份额，于除息日 2022 年 11 月 1 日 2,005 275 - 离岸人民币 0.01003/基金份额，计 186,450.050 基金份额，于除息日 2022 年 12 月 1 日 1,870 265 ─────── 921,752 ═══════ 该分派在子基金综合收益表中列示为融资成本。 18 后续事项 在 2024年 1月 2日除息日，东方汇理香港组合 - 创新动力股基金宣布酌情分派，金额为美元 38,756。 截至 2023 年 12 月 31 日止年度的财务报表并没有反映这些分派，而将列示在截至 2024 年 12 月 31 日止年度的子基金综合收益表中。 19 财务报表批准 财务报表于 2024 年 4 月 22 日由基金受托人和基金管理人批准发布。 - 52 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市股票 (按来源地) 股票 (97.08%) 巴西 (1.87%) MERCADOLIBRE INC 900 1,414,386 1.87 ────────── ────── 1,414,386 1.87 ---------------- ---------- 中国 (0.90%) 腾讯控股有限公司 18,100 680,557 0.90 ---------------- ---------- 680,557 0.90 ────────── ────── 日本 (5.41%) FANUC LIMITED (发那科株式会社) 40,100 1,179,562 1.56 HITACHI LTD (日立制作所) 22,000 1,587,034 2.10 TOKYO ELECTRON LTD (东京威力科创) 7,400 1,325,628 1.75 ────────── ────── 4,092,224 5.41 ---------------- --------- 荷兰 (1.04%) ASM INTERNATIONAL NV 1,519 788,559 1.04 ────────── ────── 788,559 1.04 ---------------- --------- 新加坡 (2.50%) STMICROELECTRONICS NV (意法半导体) 37,848 1,891,639 2.50 ────────── ────── 1,891,639 2.50 ---------------- ---------- 台湾 (1.99%) 台湾积体电路制造股份有限公司 14,473 1,505,192 1.99 ────────── ────── 1,505,192 1.99 ---------------- ---------- 英国 (2.90%) ASTRAZENECA PLC (阿斯特捷利康制药) 11,758 1,588,844 2.10 SEGRO PLC 53,751 607,377 0.80 ────────── ────── 2,196,221 2.90 ---------------- ---------- - 53 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 (续) 持有数量 公允价值 资产净值的% 美元 上市股票 (按来源地) (续) 股票 (97.08%) 美国 (80.47%) ADVANCED MICRO DEVICES INC (超威半导体) 12,649 1,864,589 2.46 APPLE INC (苹果) 7,216 1,389,296 1.84 ATLASSIAN CORP PLC - A (艾特莱森软件) 5,937 1,412,175 1.87 BIOGEN INC (百健公司) 2,899 750,174 0.99 BLOCK INC 17,179 1,328,796 1.76 BOOKING HOLDINGS INC 453 1,606,891 2.12 BOSTON SCIENTIFIC CORP (波士顿科学) 25,649 1,482,769 1.96 BROADCOM INC (博通) 1,691 1,887,579 2.49 CIENA CORP 17,996 810,000 1.07 CONFLUENT INC - A 18,883 441,862 0.58 CROWDSTRIKE HOLDINGS INC 4,397 1,122,642 1.48 DEX INC 9,147 1,135,051 1.50 DOUBLEVERIFY HOLDINGS INC 14,049 516,722 0.68 DYNATRACE INC 23,007 1,258,253 1.66 EQUINIX INC REIT 1,390 1,119,492 1.48 GXO LOGISTICS INC 22,935 1,402,705 1.85 HUBSPOT INC 2,418 1,403,746 1.86 ILLUMINA INC (因美纳) 3,762 523,821 0.69 INTUITIVE SURGICAL INC (直觉手术公司) 5,186 1,749,549 2.31 IQVIA HOLDINGS INC (昆泰公司) 8,048 1,862,146 2.46 MARVELL TECHNOLOGY INC (迈威尔科技) 30,770 1,855,739 2.45 MASTERCARD INCORPORATED - A (万事达卡) 5,802 2,474,611 3.27 MICROSOFT CORP (微软) 12,104 4,551,588 6.02 MONGODB INC 2,992 1,223,279 1.62 NETFLIX INC 3,447 1,678,275 2.22 NUTANIX INC - A 31,018 1,479,248 1.96 NVIDIA CORPORATION (英伟达) 5,828 2,886,142 3.81 ON SEMICONDUCTOR CORP 8,843 738,656 0.98 PALO ALTO NETWORKS INC (帕罗奥图网路) 6,281 1,852,141 2.45 S&P GLOBAL INC (麦格劳 - 希尔集团) 3,963 1,745,781 2.31 SAMSARA INC - A 17,366 579,677 0.77 SAREPTA THERAPEUTICS INC (萨雷普塔治疗) 4,709 454,089 0.60 SCHNEIDER ELECTRIC SE (施耐德电气) 9,279 1,863,254 2.46 SERVICENOW INC 2,803 1,980,291 2.62 SHOCKWAVE MEDICAL INC 2,929 558,150 0.74 SNOWFLAKE INC - A 3,557 707,843 0.94 SYNOPSYS INC (新思科技) 2,615 1,346,490 1.78 THERMO FISHER SCIENTIFIC INC - A (赛默飞世尔科技) 2,042 1,083,873 1.43 TRADE DESK INC/THE - A 17,685 1,272,613 1.68 TRANSUNION (环联) 18,582 1,276,769 1.69 UNITEDHEALTH GROUP INC (联合健康保险) 2,092 1,101,375 1.46 VEEVA SYSTEMS INC A SHRS- A (VEEVA系统) 9,147 1,760,980 2.33 WORKDAY INC - A 4,862 1,342,204 1.77 ────────── ────── 60,881,326 80.47 ---------------- ---------- - 54 - 东方汇理香港组合 投资组合 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 (续) 公允价值 资产净值的% 美元 上市股票合计 73,450,104 97.08 ---------------- ---------- 衍生金融工具 远期外汇合约 法国巴黎银行 64,190 0.08 香港上海汇丰银行有限公司 540,105 0.71 摩根士丹利 59,705 0.08 ────────── ────── 远期外汇合约合计 664,000 0.87 ---------------- ---------- 投资合计 74,114,104 97.95 其他净资产 1,547,902 2.05 ────────── ────── 于 2023 年 12 月 31 日归属基金份额持有人资产净值 75,662,006 100.00 ══════════ ══════ 按成本投资总额 61,547,351 ══════════ 注：投资按交易日处理。 - 55 - 东方汇理香港组合 投资组合变动表 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 2023年 占资产净值百分比 % 2022年 占资产净值百分比 % 上市投资 (按来源地) 股票 巴西 1.87 - 中国 0.90 4.55 日本 5.41 6.49 荷兰 1.04 1.38 新加坡 2.50 2.28 台湾 1.99 0.75 英国 2.90 - 美国 80.47 79.40 ─────── ─────── 上市股票合计 97.08 94.85 衍生金融工具 远期外汇合约 0.87 0.14 其他净资产 2.05 5.01 ─────── ─────── 于2023年12月31日归属基金份额持有人的资产净值 100.00 100.00 ═══════ ═══════ - 56 - 东方汇理香港组合 衍生金融工具详情 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 年末的远期外汇合约如下： 待交付合约 交换对象 结算日 交易方 公允价值 美元 于2023年12月31日 金融资产: 离岸人民币226,630 美元31,910 2024年1月31日 汇丰 17 离岸人民币433,059 美元60,964 2024年1月31日 汇丰 19 离岸人民币222,607 美元31,383 2024年1月31日 汇丰 55 离岸人民币2,077,449 美元292,452 2024年1月31日 汇丰 91 离岸人民币2,356,852 美元332,263 2024年1月31日 汇丰 582 美元123 欧元113 2024年1月31日 汇丰 1 美元361 离岸人民币2,574 2024年1月31日 汇丰 1 美元2,987 离岸人民币21,398 2024年1月31日 汇丰 25 美元10,060 新西兰元15,932 2024年1月31日 汇丰 28 美元24,847 离岸人民币176,959 2024年1月31日 汇丰 56 美元5,087 加元6,900 2024年1月31日 汇丰 148 美元11,343 新西兰元18,232 2024年1月31日 汇丰 202 美元113,362 离岸人民币807,354 2024年1月31日 汇丰 257 美元107,531 欧元97,500 2024年1月31日 汇丰 306 美元25,614 欧元23,445 2024年1月31日 汇丰 317 美元60,811 英镑47,970 2024年1月31日 汇丰 353 美元13,845 澳元21,073 2024年1月31日 汇丰 550 美元255,061 离岸人民币1,816,521 2024年1月31日 汇丰 579 美元58,255 加元77,602 2024年1月31日 汇丰 622 美元92,557 加元124,434 2024年1月31日 汇丰 1,852 美元177,265 澳元263,751 2024年1月31日 汇丰 2,892 美元930,066 离岸人民币6,671,544 2024年1月31日 汇丰 8,823 美元419,735 新西兰元685,495 2024年1月31日 汇丰 14,338 美元962,615 欧元889,782 2024年1月31日 汇丰 21,506 美元2,267,932 英镑1,804,400 2024年1月31日 汇丰 32,717 美元4,243,455 离岸人民币30,439,140 2024年1月31日 汇丰 40,257 美元9,548,178 离岸人民币68,490,964 2024年1月31日 汇丰 90,583 美元3,449,703 加元4,683,596 2024年1月31日 汇丰 103,774 美元6,546,390 澳元9,953,323 2024年1月31日 汇丰 252,287 美元2,213,066 加元3,000,000 2024年3月8日 法国巴黎银行 64,190 美元1,261,939 英镑1,000,000 2024年3月8日 摩根士丹利 13,295 美元2,168,784 欧元2,000,000 2024年3月8日 摩根士丹利 46,410 ──────── 697,133 ------------- - 57 - 东方汇理香港组合 衍生金融工具详情 - 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 (续) 子基金年末的远期外汇合约如下： 待交付合约 交换对象 结算日 交易方 公允价值 美元 于2023年12月31日 金融负债: 澳元759,394 美元509,524 2024年1月31日 汇丰 (9,185) 澳元97,033 美元63,980 2024年1月31日 汇丰 (2,299) 澳元125,370 美元84,027 2024年1月31日 汇丰 (1,607) 澳元286,531 美元194,656 2024年1月31日 汇丰 (1,061) 加元963,798 美元719,833 2024年1月31日 汇丰 (11,407) 加元464,869 美元348,689 2024年1月31日 汇丰 (4,010) 加元18,870 美元14,185 2024年1月31日 汇丰 (132) 加元12,177 美元9,182 2024年1月31日 汇丰 (56) 离岸人民币1,256,699 美元176,328 2024年1月31日 汇丰 (528) 离岸人民币214,674 美元30,089 2024年1月31日 汇丰 (122) 离岸人民币174,775 美元24,497 2024年1月31日 汇丰 (99) 离岸人民币207,478 美元29,118 2024年1月31日 汇丰 (81) 离岸人民币741,946 美元104,356 2024年1月31日 汇丰 (58) 离岸人民币125,435 美元17,601 2024年1月31日 汇丰 (52) 离岸人民币220,028 美元30,947 2024年1月31日 汇丰 (17) 离岸人民币33,659 美元4,723 2024年1月31日 汇丰 (14) 离岸人民币19,875 美元2,787 2024年1月31日 汇丰 (10) 英镑136,864 美元173,230 2024年1月31日 汇丰 (1,275) 英镑74,062 美元94,195 2024年1月31日 汇丰 (236) 英镑96,765 美元123,303 2024年1月31日 汇丰 (75) 美元197,863 离岸人民币1,403,854 2024年1月31日 汇丰 (298) 美元45,543 英镑35,581 2024年1月31日 汇丰 (177) 美元126,376 澳元184,779 2024年1月31日 汇丰 (162) 美元91,665 离岸人民币650,368 2024年1月31日 汇丰 (138) 美元19,663 离岸人民币139,510 2024年1月31日 汇丰 (30) 美元23,617 欧元21,349 2024年1月31日 汇丰 (4) ──────── (33,133) ------------- 664,000 ════════ - 58 - 东方汇理香港组合 持有抵押品 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日，东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金并未持有任何包含现金、现金等价物、货币市 场工具、政府或企业发行的债务担保(无论投资级别/非投资级别)，或是其他资产类型的抵押品。 - 59 - 东方汇理香港组合 业绩表现表 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 资产净值 (市场价值) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 年末 机构 III 美元累算 普通美元累算 普通美元分派 普通港元分派 普通人民币分派 资产净值 美元 每份额 资产净值 美元 资产净值 美元 每份额 资产净值 美元 资产净值 美元 每份额 资产净值 美元 资产净值 美元 每份额 资产净值 港元 资产净值 美元 每份额 资产净值 离岸人民币 2023 239,083 20.94 4,707,465 18.86 28,586,064 13.94 15,010,428 13.89 317,633 14.52 2022 792,388 15.80 4,516,968 14.48 25,842,470 10.81 15,519,716 10.81 298,262 10.96 2021 1,788,114 26.62 9,145,763 24.80 63,056,346 18.70 36,779,086 18.68 634,481 17.44 业绩表现记录 年末 每份额 最高发行价 美元 每份额 最低赎回价 美元 每份额 最高发行价 美元 每份额 最低赎回价 美元 每份额 最高发行价 美元 每份额 最低赎回价 美元 每份额 最高发行价 港元 每份额 最低赎回价 港元 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 2023 21.07 15.69 18.97 14.37 14.03 10.72 14.04 10.73 14.66 10.83 2022 26.62 14.76 24.80 13.58 18.68 10.15 18.66 10.21 17.46 10.73 2021 28.73 23.53 26.83 22.15 20.25 16.80 20.21 16.72 19.06 15.89 2020 26.12 11.96 24.75 11.47 18.85 8.80 18.73 8.76 18.07 9.12 2019 16.22 11.60 15.63 11.36 12.03 8.86 12.00 8.88 12.35 8.73 2018 15.03 11.23 14.81 11.00 11.69 8.60 11.75 8.62 11.67 8.70 20171 13.37 10.04 13.35 10.04 10.73 9.98 10.74 9.98 10.21 9.88 1 自 2016 年 12 月 29 日成立开始 - 60 - 东方汇理香港组合 业绩表现表 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 (续) 资产净值 (市场价值) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金(续) 年末 普通澳元 (对冲)分派 普通加元 (对冲)分派 普通英镑 (对冲)分派 普通新西兰元 (对冲)分派 普通人民币 (对冲)分派 资产净值 美元 每份额 资产净值 澳元 资产净值 美元 每份额 资产净值 加元 资产净值 美元 每份额 资产净值 英镑 资产净值 美元 每份额 资产净值 新西兰元 资产净值 美元 每份额 资产净值 离岸人民币 2023 6,224,183 12.76 2,612,005 19.23 2,065,259 11.81 452,912 14.02 4,397,946 13.10 2022 5,193,266 10.07 1,986,878 15.01 2,639,484 9.21 293,621 10.99 5,364,237 10.39 2021 10,027,592 17.92 3,868,298 26.47 6,270,426 16.30 556,610 19.48 6,808,933 18.24 业绩表现记录 年末 每份额 最高发行价 澳元 每份额 最低赎回价 澳元 每份额 最高发行价 加元 每份额 最低赎回价 加元 每份额 最高发行价 英镑 每份额 最低赎回价 英镑 每份额 最高发行价 新西兰元 每份额 最低赎回价 新西兰元 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 2023 12.84 9.99 19.36 14.89 11.89 9.14 14.11 10.91 13.23 10.30 2022 17.91 9.54 26.45 14.16 16.29 8.72 19.46 10.39 18.19 9.80 2021 19.55 16.17 28.74 23.83 17.72 14.69 21.24 17.57 19.81 16.41 2020 18.24 8.67 26.79 12.59 16.53 7.83 19.79 9.45 18.50 8.72 2019 11.93 8.83 17.26 7.99 10.74 8.00 12.97 8.54 11.94 8.85 2018 11.66 8.56 10.54 7.75 10.54 7.76 11.25 8.28 11.73 8.59 2017 2 10.73 9.98 - - - - 10.21 9.85 10.78 9.99 2 自 2016 年 12 月 29 日成立开始 - 61 - 东方汇理香港组合 业绩表现表 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 (续) 资产净值 (市场价值) 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金(续) 年末 普通欧元 (对冲)分派 普通M人民币(对冲)累算 普通M人民币(对冲)分派 资产净值 美元 每份额 资产净值 欧元 资产净值 美元 每份额 资产净值 离岸人民币 资产净值 美元 每份额 资产净值 离岸人民币 2023 1,133,329 11.72 9,029,917 0.99 885,782 0.92 2022 819,288 9.22 4,986,308 0.79 396,230 0.74 2021 2,499,084 16.42 11,666,160 1.36 1,053,653 1.30 业绩表现记录 年末 每份额 最高发行价 欧元 每份额 最低赎回价 欧元 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 每份额 最高发行价 离岸人民币 每份额 最低赎回价 离岸人民币 2023 11.79 9.15 1.01 0.79 0.94 0.73 2022 16.42 8.74 1.35 0.75 1.27 0.70 2021 17.86 14.78 1.47 1.20 1.40 1.17 2020 16.64 7.83 1.33 0.97 1.32 0.97 2019 10.46 7.84 - - - - 2018 10.13 7.60 - - - - 20173 - - - - - - 3 自 2016 年 12 月 29 日成立开始 - 62 - 东方汇理香港组合 由衍生金融工具所产生之风险承担信息 (未经审计) 于 2023 年 12 月 31 日 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日止年度内, 由衍生金融工具所产生之最低、最高和平均总承担风险和净承担风险资占子基金产净值的百分如下： 东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 截至以下年度 最低总承担风险 最高总承担风险 平均总承担风险 最低净承担风险 最高净承担风险 平均净承担风险 资产净值的% 资产净值的% 资产净值的% 资产净值的% 资产净值的% 资产净值的% 2023 5.22 22.21 8.32 5.23 14.50 8.00 2022 5.51 21.53 12.88 0.00 6.20 1.19 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 基金公司官网 | ||||||||
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