最近访问基金
读取中... |
|---|
-.-----.---- (-.----%)--/--/-- --:--:-- | 最新净值: -.---- | 昨日净值: -.---- | 累计净值: -.---- |
|---|---|---|---|
| 涨跌幅: -.---- | 涨跌额: -.---- | 五分钟涨速: -.---- |
| 华夏基金华润有巢REIT(508077) 基金公开信息 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流水号 | 3739979 | ||||||||
| 基金代码 | 508077 | ||||||||
| 公告日期 | 2024-03-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金2023年审计报告 | ||||||||
| 信息全文 | 华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 已审财务报表 2023年12月31日 目 录 页次 一、审计报告 1 - 4 二、已审财务报表 合并及个别资产负债表 5 - 8 合并及个别利润表 9 - 11 合并及个别现金流量表 12 - 14 合并及个别合并所有者权益（基金净值）变动表 15 - 18 财务报表附注 19 - 70 审 计 报 告 安永华明（2024）审字第70035283_A179号 华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有人： 一、审计意见 我们审计了华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金的财务报表， 包括2023年12月31日和2022年12月31日的合并及个别资产负债表，2023年度 和2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日止期间的合并及个别 利润表、现金流量表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金的财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏基金华润有巢租赁 住房封闭式基础设施证券投资基金2023年12月31日和2022年12月31日的合并及 个别财务状况以及2023年度和2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12 月31日止期间的合并及个别经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资 基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金管理层对其他信息负责。 其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 A member firm of Ernst & Young Global Limited 审 计 报 告（续） 安永华明（2024）审字第70035283_A179号 华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投 资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金的财务报告过 程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 A member firm of Ernst & Young Global Limited 审 计 报 告（续） 安永华明（2024）审字第70035283_A179号 华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 五、注册会计师对财务报表审计的责任（续） 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作：（续） （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华夏基金华润有 巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6） 就华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金中实体或业务活动的 财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 A member firm of Ernst & Young Global Limited 审 计 报 告（续） 安永华明（2024）审字第70035283_A179号 华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 （本页无正文） 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蒋燕华 中国注册会计师：王海彦 中国 北京 2024年3月26日 A member firm of Ernst & Young Global Limited §11 年度财务报告 11.1 资产负债表 11.1.1 合并资产负债表 会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 报告截止日：2023年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 资产： 货币资金 11.5.7.1 63,288,930.98 50,040,602.41 结算备付金 - - 存出保证金 - - 衍生金融资产 - - 交易性金融资产 11.5.7.2 - - 买入返售金融资产 11.5.7.3 - - 债权投资 11.5.7.4 - - 其他债权投资 11.5.7.5 - - 其他权益工具投资 11.5.7.6 - - 应收票据 - - 应收账款 11.5.7.7 2,675,774.24 2,003,629.57 应收清算款 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 应收申购款 - - 存货 11.5.7.8 - - 合同资产 11.5.7.9 - - 持有待售资产 11.5.7.10 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 11.5.7.11 1,048,457,814.01 1,085,284,753.35 固定资产 11.5.7.12 13,715,746.34 20,089,182.52 在建工程 11.5.7.13 - - 使用权资产 11.5.7.14 - - 无形资产 11.5.7.15 - - 开发支出 11.5.7.16 - - 商誉 11.5.7.17 139,188,047.00 141,086,680.60 长期待摊费用 11.5.7.18 49,622.87 75,513.11 递延所得税资产 11.5.7.19 - - 其他资产 11.5.7.20 1,757,353.03 4,865,443.82 资产总计 1,269,133,288.47 1,303,445,805.38 单位：人民币元 负债和所有者权益 附注号 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 负 债： 短期借款 11.5.7.21 - - 衍生金融负债 - - 交易性金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付票据 - - 应付账款 11.5.7.22 5,437,921.92 7,045,353.32 应付职工薪酬 11.5.7.23 - - 应付清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 5,732,747.52 1,225,895.42 应付托管费 135,878.06 14,568.40 应付投资顾问费 - - 应交税费 11.5.7.24 2,370,833.00 1,832,418.62 应付利息 11.5.7.25 - - 应付利润 - - 合同负债 11.5.7.26 535,332.82 790,094.83 持有待售负债 - - 长期借款 11.5.7.27 - - 预计负债 11.5.7.28 - - 租赁负债 11.5.7.29 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 11.5.7.19 59,712,871.16 61,611,504.76 其他负债 11.5.7.30 14,089,682.45 15,437,594.38 负债合计 88,015,266.93 87,957,429.73 所有者权益： 实收基金 11.5.7.31 1,208,499,665.78 1,208,499,665.78 其他权益工具 - - 资本公积 11.5.7.32 - - 其他综合收益 11.5.7.33 - - 专项储备 - - 盈余公积 11.5.7.34 - - 未分配利润 11.5.7.35 -27,381,644.24 6,988,709.87 所有者权益合计 1,181,118,021.54 1,215,488,375.65 负债和所有者权益总计 1,269,133,288.47 1,303,445,805.38 注：（1）报告截止日2023年12月31日,基金份额净值2.3622元，基金份额总额 500,000,000.00份。 （2）本基金合同于2022年11月18日生效，上年度可比期间自2022年11月18日至 2022年12月31日。 11.1.2 个别资产负债表 会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 报告截止日：2023年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 资 产： 货币资金 11.5.19.1 4,247,858.85 7,303,900.36 结算备付金 - - 存出保证金 - - 衍生金融资产 - - 交易性金融资产 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 其他权益工具投资 - - 买入返售金融资产 - - 应收清算款 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 应收申购款 - - 长期股权投资 11.5.19.2 1,208,400,000.00 1,208,400,000.00 其他资产 - - 资产总计 1,212,647,858.85 1,215,703,900.36 单位：人民币元 负债和所有者权益 附注号 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 负 债： 短期借款 - - 衍生金融负债 - - 交易性金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 1,358,771.60 145,682.24 应付托管费 135,878.06 14,568.40 应付投资顾问费 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 其他负债 390,000.00 20,000.00 负债合计 1,884,649.66 180,250.64 所有者权益： 实收基金 1,208,499,665.78 1,208,499,665.78 资本公积 - - 其他综合收益 - - 未分配利润 2,263,543.41 7,023,983.94 所有者权益合计 1,210,763,209.19 1,215,523,649.72 负债和所有者权益总计 1,212,647,858.85 1,215,703,900.36 注：本基金合同于2022年11月18日生效，上年度可比期间自2022年11月18日至2022 年12月31日。 11.2 利润表 11.2.1 合并利润表 会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日 （基金合同生效日）至 2022年12月31日 一、营业总收入 78,378,301.82 14,999,870.51 1.营业收入 11.5.7.36 77,489,916.30 7,675,333.30 2.利息收入 858,381.28 7,324,537.21 3.投资收益（损失以“-”号填列） 11.5.7.37 30,004.24 - 4.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 11.5.7.38 - - 5.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 6.资产处置收益（损失以“-”号填列） 11.5.7.39 - - 7.其他收益 11.5.7.40 - - 8.其他业务收入 11.5.7.41 - - 二、营业总成本 75,700,085.34 8,728,697.86 1.营业成本 11.5.7.36 52,115,355.30 5,714,955.18 2.利息支出 11.5.7.42 1,846,214.16 221,257.77 3.税金及附加 11.5.7.43 5,694,952.67 1,063,670.74 4.销售费用 11.5.7.44 104,217.97 34,844.23 5.管理费用 11.5.7.45 - 3,477.32 6.研发费用 - - 7.财务费用 11.5.7.46 412,229.20 48,044.30 8.管理人报酬 12,595,159.75 1,164,751.27 9.托管费 121,309.66 14,568.40 10.投资顾问费 - - 11.信用减值损失 11.5.7.47 - - 12.资产减值损失 11.5.7.48 1,898,633.60 200,411.33 13.其他费用 11.5.7.49 912,013.03 262,717.32 单位：人民币元 三、营业利润（营业亏损以“-”号填列） 2,678,216.48 6,271,172.65 加：营业外收入 11.5.7.50 32,423.43 16,017.12 减：营业外支出 11.5.7.51 2,000.00 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,708,639.91 6,287,189.77 减：所得税费用 11.5.7.52 -2,151,017.55 -701,520.10 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,859,657.46 6,988,709.87 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,859,657.46 6,988,709.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 4,859,657.46 6,988,709.87 注：本基金合同于2022年11月18日生效，上年度可比期间自2022年11月18日至 2022年12月31日。 11.2.2 个别利润表 会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2023年1月1日至 2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日 （基金合同生效日）至 2022年12月31日 一、收入 36,193,970.06 7,204,634.58 1.利息收入 26,558.06 7,204,634.58 2.投资收益（损失以“-”号填列） 36,167,412.00 - 其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他业务收入 - - 二、费用 1,724,399.02 180,650.64 1.管理人报酬 1,213,089.36 145,682.24 2.托管费 121,309.66 14,568.40 3.投资顾问费 - - 4.利息支出 - - 5.信用减值损失 - - 6.资产减值损失 - - 7.税金及附加 - - 8.其他费用 390,000.00 20,400.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,469,571.04 7,023,983.94 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 34,469,571.04 7,023,983.94 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 34,469,571.04 7,023,983.94 注：本基金合同于2022年11月18日生效，上年度可比期间自2022年11月18日至 2022年12月31日。 11.3 现金流量表 11.3.1 合并现金流量表 会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日 （基金合同生效日）至2022年12月31日 一、经营活动产生的现金流量： 1.销售商品、提供劳务收到的现金 78,193,645.77 9,051,542.46 2.处置证券投资收到的现金净额 - - 3.买入返售金融资产净减少额 - - 4.卖出回购金融资产款净增加额 - - 5.取得利息收入收到的现金 858,708.01 7,252,955.21 6.收到的税费返还 2,428,897.48 - 7.收到其他与经营活动有关的现金 11.5.7.53.1 8,052,060.48 711,493.29 经营活动现金流入小计 89,533,311.74 17,015,990.96 8.购买商品、接受劳务支付的现金 21,856,993.49 2,553,505.75 9.取得证券投资支付的现金净额 - - 10.买入返售金融资产净增加额 - - 11.卖出回购金融资产款净减少额 - - 12.支付给职工以及为职工支付的现金 - - 13.支付的各项税费 7,751,989.36 530,228.87 14.支付其他与经营活动有关的现金 11.5.7.53.2 6,913,487.44 3,558,936.30 经营活动现金流出小计 36,522,470.29 6,642,670.92 经营活动产生的现金流量净额 53,010,841.45 10,373,320.04 单位：人民币元 二、投资活动产生的现金流量： 15.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 - - 16.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 17.收到其他与投资活动有关的现金 11.5.7.53.3 7,420,904.37 - 投资活动现金流入小计 7,420,904.37 - 18.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 563,078.95 - 19.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 689,053,164.33 20.支付其他与投资活动有关的现金 11.5.7.53.4 7,390,000.00 - 投资活动现金流出小计 7,953,078.95 689,053,164.33 投资活动产生的现金流量净额 -532,174.58 -689,053,164.33 三、筹资活动产生的现金流量： 21.认购/申购收到的现金 - - 22.取得借款收到的现金 - - 23.收到其他与筹资活动有关的现金 11.5.7.53.5 - - 筹资活动现金流入小计 - - 24.赎回支付的现金 - - 25.偿还借款支付的现金 - - 26.偿付利息支付的现金 - - 27.分配支付的现金 39,230,011.57 - 28.支付其他与筹资活动有关的现金 11.5.7.53.6 - 479,780,000.00 筹资活动现金流出小计 39,230,011.57 479,780,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -39,230,011.57 -479,780,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 13,248,655.30 -1,158,459,844.29 加：期初现金及现金等价物余额 50,039,821.49 1,208,499,665.78 六、期末现金及现金等价物余额 63,288,476.79 50,039,821.49 注：本基金合同于2022年11月18日生效，上年度可比期间自2022年11月18日至 2022年12月31日。 11.3.2 个别现金流量表 会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日 （基金合同生效日）至 2022年12月31日 一、经营活动产生的现金流量： 1.收回基础设施投资收到的现金 - - 2.取得基础设施投资收益收到的现金 36,167,412.00 - 3.处置证券投资收到的现金净额 - - 4.买入返售金融资产净减少额 - - 5.卖出回购金融资产款净增加额 - - 6.取得利息收入收到的现金 26,884.79 7,203,853.66 7.收到其他与经营活动有关的现金 - - 经营活动现金流入小计 36,194,296.79 7,203,853.66 8.取得基础设施投资支付的现金 - 1,208,400,000.00 9.取得证券投资支付的现金净额 - - 10.买入返售金融资产净增加额 - - 11.卖出回购金融资产款净减少额 - - 12.支付的各项税费 - - 13.支付其他与经营活动有关的现金 20,000.00 400.00 经营活动现金流出小计 20,000.00 1,208,400,400.00 经营活动产生的现金流量净额 36,174,296.79 -1,201,196,546.34 二、筹资活动产生的现金流量： 14.认购/申购收到的现金 - - 15.收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 16.赎回支付的现金 - - 17.偿付利息支付的现金 - - 18.分配支付的现金 39,230,011.57 - 19.支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 39,230,011.57 - 筹资活动产生的现金流量净额 -39,230,011.57 - 三、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 四、现金及现金等价物净增加额 -3,055,714.78 -1,201,196,546.34 加：期初现金及现金等价物余额 7,303,119.44 1,208,499,665.78 五、期末现金及现金等价物余额 4,247,404.66 7,303,119.44 注：本基金合同于2022年11月18日生效，上年度可比期间自2022年11月18日至2022 年12月31日。 11.4 所有者权益变动表 11.4.1 合并所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 实收基金 其他权益工具 资本 公积 其他 综合收益 专项储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上期期末余额 1,208,499,665.78 - - - - - 6,988,709.87 1,215,488,375.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本期期初余额 1,208,499,665.78 - - - - - 6,988,709.87 1,215,488,375.65 三、本期增减变动额（减少以“-”号填列） - - - - - - -34,370,354.11 -34,370,354.11 （一）综合收益总额 - - - - - - 4,859,657.46 4,859,657.46 （二）产品持有人申购和赎回 - - - - - - - - 其中：产品申购 - - - - - - - - 产品赎回 - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - -39,230,011.57 -39,230,011.57 （四）其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - 其中：本期提取 - - - - - - - - 本期使用 - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - 四、本期期末余额 1,208,499,665.78 - - - - - -27,381,644.24 1,181,118,021.54 单位：人民币元 项目 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 实收基金 其他权益工具 资本 公积 其他 综合收益 专项储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上期期末余额 - - - - - - - - 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本期期初余额 1,208,499,665.78 - - - - - - 1,208,499,665.78 三、本期增减变动额（减少以“-”号填列） - - - - - - 6,988,709.87 6,988,709.87 （一）综合收益总额 - - - - - - 6,988,709.87 6,988,709.87 （二）产品持有人申购和赎回 - - - - - - - - 其中：产品申购 - - - - - - - - 产品赎回 - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - （四）其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - 其中：本期提取 - - - - - - - - 本期使用 - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - 四、本期期末余额 1,208,499,665.78 - - - - - 6,988,709.87 1,215,488,375.65 注：本基金合同于2022年11月18日生效，上年度可比期间自2022年11月18日至2022年12月31日。 11.4.2 个别所有者权益变动表 会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 实收基金 资本公积 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计 一、上期期末余额 1,208,499,665.78 - - 7,023,983.94 1,215,523,649.72 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - 二、本期期初余额 1,208,499,665.78 - - 7,023,983.94 1,215,523,649.72 三、本期增减变动额（减少以“-”号填列） - - - -4,760,440.53 -4,760,440.53 （一）综合收益总额 - - - 34,469,571.04 34,469,571.04 （二）产品持有人申购和赎回 - - - - - 其中：产品申购 - - - - - 产品赎回 - - - - - （三）利润分配 - - - -39,230,011.57 -39,230,011.57 （四）其他综合收益结转留存收益 - - - - - （五）其他 - - - - - 四、本期期末余额 1,208,499,665.78 - - 2,263,543.41 1,210,763,209.19 11.5 报表附注 11.5.1 基金基本情况 华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金（以下简称“本基金”）已获中国 证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2022] 2628号文《关于准予华夏基金 华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金注册的批复》，由华夏基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开 募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为契约型封闭式，封闭期为67年。本 基金自2022年11月14日至2022年11月15日共募集1,208,499,665.78元（不含认购资金 利息），业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2022）验字第60739337_A73 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证 券投资基金基金合同》于2022年11月18日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 500,000,000.00份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为上 海浦东发展银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定，本基金的投资范 围为本基金存续期内按照《基金合同》的约定以80%以上基金资产投资于租赁住房类基础设施 资产支持专项计划，并将优先投资于以有巢住房租赁（深圳）有限公司或其关联方拥有或推荐 的租赁住房基础设施项目为投资标的的资产支持专项计划，并持有资产支持专项计划的全部资 产支持证券份额，从而取得基础设施项目完全所有权或经营权利。本基金的其余基金资产应当 依法投资于利率债（国债、政策性金融债、央行票据）、AAA级信用债（企业债、公司债、金 融债、中期票据、短期融资券、超短期融资债券、公开发行的次级债、可分离交易可转债的纯 债部分）或货币市场工具（债券回购、银行存款、同业存单等）以及法律法规或中国证监会允 许基础设施证券投资基金投资的其他金融工具。 本基金不投资于股票等权益类资产，也不投资于可转换债券（可分离交易可转债的纯债部 分除外）、可交换债券。 11.5.2 会计报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则(以 下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券 投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号 》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注11.5.4所列 示的基金行业实务操作的有关规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 11.5.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则及其他有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金及其子 公司2023年12月31日和2022年12月31日的合并及个别财务状况以及2023年度和2022 年11月18日(基金合同生效日)至2022年12月31日止期间的合并及个别经营成果和现金流 量等有关信息。 11.5.4 重要会计政策和会计估计 11.5.4.1会计年度 本基金及其子公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编 制期间为2023年度和2022年11月18日(基金合同生效日)至2022年12月31日止。 11.5.4.2记账本位币 本基金及其子公司的记账本位币为人民币。 11.5.4.3 企业合并 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合 并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与 合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允 价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有 的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或 发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购 买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价 值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 11.5.4.4 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本基金及全部子公司的财务报表。子公 司，是指被本基金控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本基金所控制的结 构化主体等）。 编制合并财务报表时，子公司采用与本基金一致的会计年度和会计政策。本基金及其子公 司内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额 抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本基金 取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本基金对其控制权终止。在编制合并财务报表时， 以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行 调整。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期 期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本基金及其子公 司重新评估是否控制被投资方。 不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。 11.5.4.5 现金及现金等价物 现金，是指本基金及其子公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是 指本基金及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 11.5.4.6 外币业务和外币报表折算 无。 11.5.4.7 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本基金及其子公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部 分），即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流 量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负 债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全 部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损 益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是 指本基金及其子公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本基金及其子公司的金融资产于初始确认时根据本基金及其子公司管理金融资产的业务 模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或 应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业 务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流 量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利 息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产：本基金及其子公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售 金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 金融负债分类和计量 本基金及其子公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其 初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负 债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易 性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动 均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价 值进行后续计量，除由本基金及其子公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合 收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本基金及其子公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本基金及其子公司将所有 公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具减值 本基金及其子公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本基金及其子公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金及其子公司在每个资产负债表日评估其 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一 阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面 余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息 收入。 本基金及其子公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否 已显著增加。本基金及其子公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为 基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。对于资产负债表日只具有较低信用风险 的金融工具，本基金及其子公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本基金及其子公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可 能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必 要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依 据的信息。 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为 已发生信用减值的金融资产。 当本基金及其子公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金 及其子公司直接减记该金融资产的账面余额。 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具 有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。 金融资产转移 本基金及其子公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本基金及其子公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担 保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 11.5.4.8 应收票据 无。 11.5.4.9 应收账款 应收账款相关会计政策披露于11.5.4.7金融工具。 11.5.4.10 存货 无。 11.5.4.11 长期股权投资 本基金持有的长期股权投资为本基金对子公司的投资，在本基金个别财务报表中采用成本 法核算，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 本基金的子公司为本基金能够对其实施控制的被投资单位。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。追加或收回投资的，调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 11.5.4.12 投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生 时计入当期损益。 本基金及其子公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用年限平均法在使用寿 命内计提折旧。 投资性房地产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：房屋及建筑物预计使用寿命10- 30年，预计净残值率0-5%，年折旧率3.17%-10%。土地使用权预计使用寿命70年，预计净 残值率为0，年折旧率1.43%。装修费预计使用寿命10年，预计净残值率为0，年折旧率 10%。 本基金及其子公司至少于每年年度终了，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和 折旧方法进行复核，必要时进行调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止 确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或损毁的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 11.5.4.13 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本基金及其子公司，且其成本能够可靠地计 量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终 止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资产的折旧采用 年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：办公设备预计使 用寿命3-5年，预计净残值率5%，年折旧率19%-31.67%。家具家电预计使用寿命3-5 年， 预计净残值率5%，年折旧率19%-31.67%。 本基金及其子公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，必要时进行调整。 11.5.4.14 在建工程 无。 11.5.4.15 借款费用 无。 11.5.4.16 无形资产 无。 11.5.4.17 长期待摊费用 无。 11.5.4.18 长期资产减值 对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是 否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本基金及其子公司将估计其可收回金额，进行 减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本基金及其子公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组 的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本基金及其子公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本基金及其子公司确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资 产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11.5.4.19 职工薪酬 无。 11.5.4.20 应付债券 无。 11.5.4.21 预计负债 无。 11.5.4.22 优先股、永续债等其他金融工具 无。 11.5.4.23 递延所得税资产与递延所得税负债 本基金及其子公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计 税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。除非： （1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本基金以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非： （1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本基金及其子公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资 产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本基金及其子公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产 的账面价值。于资产负债表日，本基金及其子公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可 能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资 产。 同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净 额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与 同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 11.5.4.24 持有待售 无。 11.5.4.25 公允价值计量 无。 11.5.4.26 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额初始面值为人民币2.417元。 11.5.4.27 收入 本基金及其子公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获 得几乎全部的经济利益。 提供服务合同 本基金及其子公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供劳务服务的履约义务，由于本 基金及其子公司履约的同时客户即取得并消耗本基金及其子公司履约所带来的经济利益，且本 基金及其子公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本基金及其子 公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定 的除外。对于履约进度不能合理确定时，本基金及其子公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 11.5.4.28 费用 本基金的管理人报酬（包括固定管理费和浮动管理费）和托管费等费用按照权责发生制原 则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的则按直线法计算。 11.5.4.29 租赁 在合同开始日，本基金及其子公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让 渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包 含租赁。 作为出租人 租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租 赁，除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本基金及其子公司按照 各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的 可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收 入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 11.5.4.30 政府补助 无。 11.5.4.31 基金的收益分配政策 本基金的收益分配政策为：(1)每一基金份额享有同等分配权；(2)本基金收益以现金形式 分配；(3)本基金应当将不低于合并后年度可供分配金额的90%以现金形式分配给投资者。本 基金的收益分配在符合分配条件的情况下每年不得少于1次。 11.5.4.32 分部报告 本基金及其子公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经 营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金及其子公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金及其子公司管理层能够定期评价该组成部分的经 营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金及其子公司能够取得该组成部分的财 务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征， 并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 本基金及其子公司目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 11.5.4.33 其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表要求本基金及其子公司作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假 设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大 调整。 判断 在应用本基金及其子公司的会计政策的过程中，本基金及其子公司作出了以下对财务报表 所确认的金额具有重大影响的判断： 经营租赁——作为出租人 基础设施项目公司就投资性房地产签订了租赁合同。本基金及其子公司认为，根据租赁合 同的条款，本基金及其子公司保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作 为经营租赁处理。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导 致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 金融工具减值 本基金及其子公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失 模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这 些判断和估计时，本基金及其子公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风 险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的 减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外） 本基金及其子公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发 生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象 时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用 后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后 的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，本基金及其子公司必须估计该项资产 或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 商誉减值 本基金及其子公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资 产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本基金及其子 公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现 金流量的现值。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵 扣亏损确认递延所得税资产。这需要本基金及其子公司运用大量的判断来估计未来取得应纳税 所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 11.5.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 11.5.5.1 会计政策变更的说明 本基金及其子公司本报告期无会计政策变更。 11.5.5.2 会计估计变更的说明 本基金及其子公司本报告期无会计估计变更。 11.5.5.3 差错更正的说明 本基金及其子公司本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 11.5.6 税项 1.本基金及资产支持专项计划适用的主要税种及税率 （1）增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖 股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免 征增值税；存款利息收入不征收增值税。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融 业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融 债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补 充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持 有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助 服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品 管理人为增值税纳税人。 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的 规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为 （以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管 产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管 产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳 增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税 政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、 发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括 限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最 后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一 个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估 值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增税税 额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。 （2）企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金） 管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的 规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股 息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 2.基础设施项目公司适用的主要税种及税率 基础设施项目公司本年度主要税种及其税率列示如下： 增值税-应税收入按6%、9%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。对于按简易征收办法计算的税费收入，按税法规定的3%、1.5%的征 收率计缴纳增值税。 城巿维护建设税-按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加-按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加-按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税-按应纳税所得额的25%计缴。 房产税-从价（房产原值的70%）计征部分税率1.2%，从租（租金收入）计征部分税率 12%，其中个人租金收入计征部分税率4%。 土地使用税-按纳税人实际占用土地面积征收。 11.5.7 合并财务报表重要项目的说明 11.5.7.1 货币资金 11.5.7.1.1 货币资金情况 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 库存现金 - - 银行存款 63,103,213.41 49,838,751.40 其他货币资金 185,717.57 201,851.01 小计 63,288,930.98 50,040,602.41 减：减值准备 - - 合计 63,288,930.98 50,040,602.41 11.5.7.1.2 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 活期存款 63,102,759.22 49,837,970.48 定期存款 - - 其中：存款期限1－3个月 - - 其他存款 - - 应计利息 454.19 780.92 小计 63,103,213.41 49,838,751.40 减：减值准备 - - 合计 63,103,213.41 49,838,751.40 11.5.7.1.3 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明 本基金本报告期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款 项。 11.5.7.2 交易性金融资产 无。 11.5.7.3 买入返售金融资产 11.5.7.3.1 买入返售金融资产情况 无。 11.5.7.3.2 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明 无。 11.5.7.4 债权投资 11.5.7.4.1 债权投资情况 无。 11.5.7.4.2 债权投资减值准备计提情况 无。 11.5.7.5 其他债权投资 11.5.7.5.1 其他债权投资情况 无。 11.5.7.5.2 其他债权投资减值准备计提情况 无。 11.5.7.6 其他权益工具投资 11.5.7.6.1 其他权益工具投资情况 无。 11.5.7.6.2 报告期内其他权益工具投资情况 无。 11.5.7.7 应收账款 11.5.7.7.1 按账龄披露应收账款 单位：人民币元 账龄 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 1年以内 2,675,774.24 2,003,629.57 1－2年 - - 小计 2,675,774.24 2,003,629.57 减：坏账准备 - - 合计 2,675,774.24 2,003,629.57 11.5.7.7.2 按坏账准备计提方法分类披露 无。 11.5.7.7.3 单项计提坏账准备的应收账款 无。 11.5.7.7.4 按组合计提坏账准备的应收账款 无。 11.5.7.7.5 本期坏账准备的变动情况 无。 11.5.7.7.6 本期实际核销的应收账款情况 无。 11.5.7.7.7 按债务人归集的报告期末余额前五名的应收账款 金额单位：人民币元 债务人名称 账面余额 占应收账款期末余额的比例（%） 已计提坏账准备 账面价值 华网数据科技(广州)有限公司 1,757,340.38 65.68 - 1,757,340.38 商业租户1 142,593.00 5.33 - 142,593.00 商业租户2 61,323.08 2.29 - 61,323.08 商业租户3 52,704.00 1.97 - 52,704.00 商业租户4 41,367.00 1.55 - 41,367.00 合计 2,055,327.46 76.82 - 2,055,327.46 11.5.7.8 存货 11.5.7.8.1 存货分类 无。 11.5.7.8.2 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 无。 11.5.7.8.3 报告期末存货余额含借款费用资本化金额的说明 无。 11.5.7.8.4 报告期内合同履约成本摊销金额的说明 无。 11.5.7.9 合同资产 11.5.7.9.1 合同资产情况 无。 11.5.7.9.2 报告期内合同资产账面价值发生重大变动的金额和原因 无。 11.5.7.9.3 报告期内合同资产计提减值准备情况 无。 11.5.7.9.4按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明 无。 11.5.7.10 持有待售资产 无。 11.5.7.11 投资性房地产 11.5.7.11.1 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：人民币元 项目 房屋建筑物及相关土地使用权 土地使用权 在建投资性房地产 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,089,233,963.66 - - 1,089,233,963.66 2.本期增加金额 - - - - 外购 - - - - 存货\固定资产\在建工程转入 - - - - 其他原因增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 其他原因减少 - - - - 4.期末余额 1,089,233,963.66 - - 1,089,233,963.66 二、累计折旧（摊销） 1.期初余额 3,949,210.31 - - 3,949,210.31 2.本期增加金额 36,826,939.34 - - 36,826,939.34 本期计提 36,826,939.34 - - 36,826,939.34 存货\固定资产\在建工程转入 - - - - 其他原因增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 其他原因减少 - - - - 4.期末余额 40,776,149.65 - - 40,776,149.65 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 本期计提 - - - - 存货\固定资产\在建工程转入 - - - - 其他原因增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 其他原因减少 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 1,048,457,814.01 - - 1,048,457,814.01 2.期初账面价值 1,085,284,753.35 - - 1,085,284,753.35 11.5.7.11.2 采用公允价值计量模式的投资性房地产 无。 11.5.7.11.3 投资性房地产主要项目情况 金额单位：人民币元 项目 地理位置 建筑 面积 报告期 租金收入 有巢泗泾项目 上海市松江区泗泾镇米易路216弄 55,136.87 37,396,506.69 有巢东部经开区项目 上海市松江区书林路600弄 66,334.00 34,981,331.69 合计 － 121,470.87 72,377,838.38 11.5.7.12 固定资产 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 固定资产 13,715,746.34 20,089,182.52 固定资产清理 - - 合计 13,715,746.34 20,089,182.52 11.5.7.12.1 固定资产情况 单位：人民币元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 家具家电 合计 一、账面原值 1.期初余额 - - - - 20,766,036.34 20,766,036.34 2.本期增加金额 - - - - 23,084.05 23,084.05 购置 - - - - 23,084.05 23,084.05 在建工程转入 - - - - - - 其他原因增加 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - 处置或报废 - - - - - - 其他原因减少 - - - - - - 4.期末余额 - - - - 20,789,120.39 20,789,120.39 二、累计折旧 1.期初余额 - - - - 676,853.82 676,853.82 2.本期增加金额 - - - - 6,396,520.23 6,396,520.23 本期计提 - - - - 6,396,520.23 6,396,520.23 其他原因增加 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - 处置或报废 - - - - - - 其他原因减少 - - - - - - 4.期末余额 - - - - 7,073,374.05 7,073,374.05 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - 本期计提 - - - - - - 其他原因增加 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - 处置或报废 - - - - - - 其他原因减少 - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 - - - - 13,715,746.34 13,715,746.34 2.期初账面价值 - - - - 20,089,182.52 20,089,182.52 11.5.7.12.2 固定资产的其他说明 无。 11.5.7.12.3 固定资产清理 无。 11.5.7.13 在建工程 无。 11.5.7.13.1 在建工程情况 无。 11.5.7.13.2 报告期内重要在建工程项目变动情况 无。 11.5.7.13.3 报告期内在建工程计提减值准备情况 无。 11.5.7.13.4 工程物资情况 无。 11.5.7.14 使用权资产 无。 11.5.7.15 无形资产 11.5.7.15.1 无形资产情况 无。 11.5.7.15.2 无形资产的其他说明 无。 11.5.7.16 开发支出 无。 11.5.7.17 商誉 11.5.7.17.1 商誉账面原值 单位：人民币元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 企业合并形成 处置 非同一控制企业合并 141,287,091.93 - - 141,287,091.93 合计 141,287,091.93 - - 141,287,091.93 11.5.7.17.2 商誉减值准备 单位：人民币元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 处置 递延所得税负债转回 200,411.33 1,898,633.60 - 2,099,044.93 合计 200,411.33 1,898,633.60 - 2,099,044.93 11.5.7.17.3 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 本基金管理层于2023年12月31日进行了商誉减值测试，含商誉相关资产组的可收回金 额按照公允价值减去处置费用后的净额确定，关键参数为本年度最后交易日2023年12月29 日本基金的交易所收盘价人民币2.362元，含商誉相关资产组的可收回金额与其账面价值相 若，因此无须计提相关商誉减值准备。因确认递延所得税负债而形成的商誉随着递延所得税负 债的转回而计提同等金额的商誉减值准备。 11.5.7.18 长期待摊费用 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 本期其他减少金额 期末余额 装修改造费 75,513.11 2,868.16 28,758.40 - 49,622.87 合计 75,513.11 2,868.16 28,758.40 - 49,622.87 11.5.7.19 递延所得税资产和递延所得税负债 11.5.7.19.1 未经抵销的递延所得税资产 无。 11.5.7.19.2 未经抵销的递延所得税负债 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资产评估增值 238,851,484.60 59,712,871.16 246,446,019.06 61,611,504.76 公允价值变动 - - - - 合计 238,851,484.60 59,712,871.16 246,446,019.06 61,611,504.76 11.5.7.19.3 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无。 11.5.7.19.4 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 资产减值准备 - - 预计负债 - - 可抵扣亏损 32,422,583.47 254,907.47 合计 32,422,583.47 254,907.47 11.5.7.19.5 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：人民币元 年份 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 备注 2026年 254,907.47 254,907.47 - 2028年 32,167,676.00 - - 合计 32,422,583.47 254,907.47 － 11.5.7.20 其他资产 11.5.7.20.1 其他资产情况 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 预付款项 126,698.72 165,482.83 其他应收款 572,940.67 50,374.02 其他流动资产 1,057,713.64 4,390,894.71 其他非流动资产 - 258,692.26 合计 1,757,353.03 4,865,443.82 11.5.7.20.2预付账款 11.5.7.20.2.1 按账龄列示 单位：人民币元 账龄 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 1年以内 126,698.72 165,482.83 1－2年 - - 合计 126,698.72 165,482.83 11.5.7.20.2.2 按预付对象归集的报告期末余额前五名的预付款情况 金额单位：人民币元 预付对象 期末余额 占预付账款总额的比例（%） 预付款时间 未结算原因 中国太平洋财产保险股份有限公司深圳分公司 70,313.90 55.50 2023-08-21 预付保险费 上海城投水务（集团）有限公司 37,862.23 29.88 2023-12-22 预付水费 北京火河科技有限公司 16,776.00 13.24 2023-12-18 预付购买固定资产价款 国网上海市电力公司 1,746.59 1.38 2023-12-21 预付电费 合计 126,698.72 100.00 11.5.7.20.3 其他应收款 11.5.7.20.3.1 按账龄列示 单位：人民币元 账龄 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 1年以内 535,940.67 43,374.02 1－2年 37,000.00 7,000.00 小计 572,940.67 50,374.02 减：坏账准备 - - 合计 572,940.67 50,374.02 11.5.7.20.3.2 按款项性质分类情况 单位：人民币元 款项性质 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 关联方往来款 8,220.47 3,599.28 代垫水电费 449,752.03 - 押金 37,000.00 37,000.00 其他 77,968.17 9,774.74 小计 572,940.67 50,374.02 减：坏账准备 - - 合计 572,940.67 50,374.02 11.5.7.20.3.3 其他应收款坏账准备计提情况 无。 本期发生坏账准备显著变动的其他应收款情况说明 无。 本期计算坏账准备计提金额与评估金融工具信用风险是否显著增加的依据 无。 本期坏账准备发生重要转回或收回的其他应收款情况 无。 11.5.7.20.3.4 报告期内实际核销的其他应收款情况 其中，重要的其他应收款核销情况： 无。 11.5.7.20.3.5 按债务人归集的报告期末余额前五名的其他应收款 金额单位：人民币元 债务人名称 账面余额 占其他应收款期末余额的比例（%） 已计提坏账准备 账面价值 中建三局第一建设工程有限责任公司 449,752.03 78.50 - 449,752.03 天津海贝科技服务有限公司 32,000.00 5.59 - 32,000.00 华润网络（深圳）有限公司 8,220.47 1.43 - 8,220.47 北京五八信息技术有限公司 5,000.00 0.87 - 5,000.00 个人租户1 503.87 0.09 - 503.87 合计 495,476.37 86.48 - 495,476.37 11.5.7.21 短期借款 无。 11.5.7.22 应付账款 11.5.7.22.1 应付账款情况 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 应付工程款 3,302,459.16 3,848,762.11 应付经营款 2,135,462.76 3,196,591.21 合计 5,437,921.92 7,045,353.32 11.5.7.22.2 账龄超过一年的重要应付账款 单位：人民币元 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 珠海励致洋行办公家私有限公司 451,688.90 应付工程质保金尚未最终结算。 上海昀升建设集团股份有限公司 406,771.10 应付工程质保金尚未最终结算。 上海润英自来水安装工程有限公司 320,961.20 应付工程质保金尚未最终结算。 海信集团有限公司 275,377.95 应付工程质保金尚未最终结算。 曲美家居集团股份有限公司 172,506.18 应付工程质保金尚未最终结算。 合计 1,627,305.33 — 11.5.7.23 应付职工薪酬 11.5.7.23.1 应付职工薪酬情况 无。 11.5.7.23.2 短期薪酬 无。 11.5.7.23.3 设定提存计划 无。 11.5.7.24 应交税费 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 增值税 1,075,662.02 286,724.99 消费税 - - 企业所得税 - 248,812.83 个人所得税 - - 城市维护建设税 71,241.08 18,752.55 教育费附加 31,140.58 8,596.44 房产税 1,122,702.41 1,216,125.27 土地使用税 36,293.27 36,293.28 土地增值税 - - 地方教育费附加 20,760.38 5,730.97 印花税 13,033.26 11,382.29 其他 - - 合计 2,370,833.00 1,832,418.62 11.5.7.25 应付利息 无。 11.5.7.26 合同负债 11.5.7.26.1 合同负债情况 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 预收经营款 535,332.82 790,094.83 合计 535,332.82 790,094.83 11.5.7.26.2 报告期内合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因 无。 11.5.7.27 长期借款 无。 11.5.7.28 预计负债 无。 11.5.7.29 租赁负债 无。 11.5.7.30 其他负债 11.5.7.30.1 其他负债情况 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 预收账款 4,527,608.03 6,231,009.05 其他应付款 8,646,229.27 8,319,857.45 其他流动负债 30,404.15 38,409.88 其他非流动负债 885,441.00 848,318.00 合计 14,089,682.45 15,437,594.38 11.5.7.30.2 预收款项 11.5.7.30.2.1 预收款项情况 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 预收租赁费 4,527,608.03 6,231,009.05 合计 4,527,608.03 6,231,009.05 11.5.7.30.2.2 账龄超过一年的重要预收款项 无。 11.5.7.30.3 其他应付款 11.5.7.30.3.1 按款项性质列示的其他应付款 单位：人民币元 款项性质 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 质保金 - - 押金及保证金 5,998,279.89 6,749,948.97 审计费 600,000.00 180,000.00 关联方往来款 - 58,425.80 其他 2,047,949.38 1,331,482.68 合计 8,646,229.27 8,319,857.45 11.5.7.30.3.2 账龄超过一年的重要其他应付款 无。 11.5.7.31 实收基金 金额单位：人民币元 项目 基金份额（份） 账面金额 上年度末 500,000,000.00 1,208,499,665.78 本期认购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 500,000,000.00 1,208,499,665.78 11.5.7.32 资本公积 无。 11.5.7.33 其他综合收益 无。 11.5.7.34 盈余公积 无。 11.5.7.35 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 合计 上年度末 6,988,709.87 - 6,988,709.87 本期利润 4,859,657.46 - 4,859,657.46 本期基金份额交易产生的变动数 - - - 其中：基金认购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -39,230,011.57 - -39,230,011.57 本期末 -27,381,644.24 - -27,381,644.24 11.5.7.36 营业收入和营业成本 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 上海有巢优厦房屋租赁有限公司 有巢房屋租赁（上海）有限公司 合计 上海有巢优厦房屋租赁有限公司 有巢房屋租赁（上海）有限公司 合计 营业收入 - - - - - - 租赁收入 37,396,506.69 34,981,331.69 72,377,838.38 3,825,226.47 3,535,144.30 7,360,370.77 与客户之间的合同产生的收入 2,686,546.88 2,425,531.04 5,112,077.92 179,393.84 135,568.69 314,962.53 合计 40,083,053.57 37,406,862.73 77,489,916.30 4,004,620.31 3,670,712.99 7,675,333.30 营业成本 - - - - - - 折旧费及摊销费用 22,590,838.39 20,661,379.58 43,252,217.97 2,411,599.38 2,216,622.27 4,628,221.65 物业管理费 2,592,724.68 3,134,305.07 5,727,029.75 272,002.24 442,717.27 714,719.51 其他营业成本 1,573,486.44 1,562,621.14 3,136,107.58 263,689.81 108,324.21 372,014.02 合计 26,757,049.51 25,358,305.79 52,115,355.30 2,947,291.43 2,767,663.75 5,714,955.18 11.5.7.37 投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 收益凭证 30,004.24 - 合计 30,004.24 - 11.5.7.38 公允价值变动收益 无。 11.5.7.39 资产处置收益 无。 11.5.7.40 其他收益 无。 11.5.7.41 其他业务收入 无。 11.5.7.42 利息支出 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 短期借款利息支出 - - 长期借款利息支出 - - 卖出回购金融资产利息支出 - - 其他 1,846,214.16 221,257.77 合计 1,846,214.16 221,257.77 11.5.7.43 税金及附加 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 增值税 - - 消费税 - - 企业所得税 - - 个人所得税 - - 城市维护建设税 172,846.60 18,752.55 教育费附加 81,542.61 8,596.44 房产税 4,465,495.43 550,512.74 土地使用税 145,173.04 12,097.76 土地增值税 - - 印花税 775,533.23 467,980.28 地方教育费附加 54,361.76 5,730.97 其他 - - 合计 5,694,952.67 1,063,670.74 11.5.7.44 销售费用 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 其他 104,217.97 34,844.23 合计 104,217.97 34,844.23 11.5.7.45 管理费用 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 管理费用 - 3,477.32 合计 - 3,477.32 11.5.7.46 财务费用 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 银行手续费 412,229.20 48,044.30 其他 - - 合计 412,229.20 48,044.30 11.5.7.47 信用减值损失 无。 11.5.7.48 资产减值损失 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 存货跌价损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 1,898,633.60 200,411.33 持有待售资产减值损失 - - 其他 - - 合计 1,898,633.60 200,411.33 11.5.7.49 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 审计费 604,160.19 169,811.32 评估费 187,852.84 - 信息披露费 120,000.00 20,000.00 其他· - 72,906.00 合计 912,013.03 262,717.32 11.5.7.50 营业外收入 11.5.7.50.1 营业外收入情况 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 非流动资产报废利得合计 - - 其中：固定资产报废利得 - - 无形资产报废利得 - - 政府补助 - - 赔偿收入 30,861.04 15,997.55 其他 1,562.39 19.57 合计 32,423.43 16,017.12 11.5.7.50.2 计入当期损益的政府补助 无。 11.5.7.51 营业外支出 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 非流动资产报废损失合计 - - 其中：固定资产报废损失 - - 无形资产报废损失 - - 对外捐赠 - - 其他 2,000.00 - 合计 2,000.00 - 11.5.7.52 所得税费用 11.5.7.52.1 所得税费用情况 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 当期所得税费用 -252,383.95 -501,108.77 递延所得税费用 -1,898,633.60 -200,411.33 合计 -2,151,017.55 -701,520.10 11.5.7.52.2 会计利润与所得税费用调整过程 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 利润总额 2,708,639.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 - 子公司适用不同税率的影响 -13,558,893.43 调整以前期间所得税的影响 -252,383.95 非应税收入的影响 -379,665.24 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,618,340.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,421,584.24 合计 -2,151,017.55 11.5.7.53 现金流量表附注 11.5.7.53.1 收到其他与经营活动有关的现金 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 押金保证金 6,332,839.07 399,532.88 往来款 1,388,813.00 - 其他 330,408.41 311,960.41 合计 8,052,060.48 711,493.29 11.5.7.53.2 支付其他与经营活动有关的现金 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 押金保证金 5,375,138.78 361,936.30 往来款 1,046,454.14 - 专业机构费 392,630.93 - 其他 99,263.59 3,197,000.00 合计 6,913,487.44 3,558,936.30 11.5.7.53.3 收到其他与投资活动有关的现金 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 收回到期收益凭证收到的现金 7,420,904.37 - 合计 7,420,904.37 - 11.5.7.53.4 支付其他与投资活动有关的现金 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 购买收益凭证支付的现金 7,390,000.00 - 合计 7,390,000.00 - 11.5.7.53.5 收到其他与筹资活动有关的现金 无。 11.5.7.53.6 支付其他与筹资活动有关的现金 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 偿还借款 - 479,780,000.00 合计 - 479,780,000.00 11.5.7.54 现金流量表补充资料 11.5.7.54.1 现金流量表补充资料 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,859,657.46 6,988,709.87 加：信用减值损失 - - 资产减值损失 1,898,633.60 200,411.33 固定资产折旧 6,396,520.23 676,853.82 投资性房地产折旧 36,826,939.34 3,949,210.31 使用权资产折旧 - - 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 28,758.40 2,157.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） - - 投资损失（收益以“-”号填列） -30,004.24 - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,898,633.60 -200,411.33 存货的减少（增加以“-”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -2,810,329.85 -211,110.13 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,893,085.95 -1,253,759.12 利息支出 1,846,214.16 221,257.77 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 53,010,841.45 10,373,320.04 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 63,288,476.79 50,039,821.49 减：现金的期初余额 50,039,821.49 1,208,499,665.78 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 13,248,655.30 -1,158,459,844.29 11.5.7.54.2 报告期内支付的取得子公司的现金净额 无。 11.5.7.54.3 现金和现金等价物的构成 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 一、现金 63,288,476.79 50,039,821.49 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 63,102,759.22 49,837,970.48 可随时用于支付的其他货币资金 185,717.57 201,851.01 二、现金等价物 - - 其中：3个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 63,288,476.79 50,039,821.49 其中：基金或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 - - 11.5.7.55 所有者权益变动表项目注释 无。 11.5.8 合并范围的变更 11.5.8.1 非同一控制下企业合并 11.5.8.1.1 报告期内发生的非同一控制下企业合并 金额单位：人民币元 被购买方 股权取得时点 股权购买成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日确定依据 购买日至年末被购买方的收入 购买日至年末被购买方的净利润 有巢房屋租赁（上海）有限公司 2022-11-23 303,911,081.00 100.00 现金对价 2022-11-23 控制权转移 3,670,712.99 -3,773,109.55 上海有巢优厦房屋租赁有限公司 2022-11-23 423,808,918.00 100.00 现金对价 2022-11-23 控制权转移 4,004,620.31 -2,159,858.10 合计 — 727,719,999.00 - — — — 7,675,333.30 — 注：本基金及其子公司在本报告期内无非同一控制下企业合并。本部分披露本基金及其子 公司2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日止期间发生的非同一控制 下企业合并，有利于报表使用者阅读本基金财务信息。 11.5.8.1.2 合并成本及商誉 11.5.8.1.2.1 合并成本及商誉情况 单位：人民币元 项目 有巢房屋租赁（上海）有限公司 上海有巢优厦房屋租赁有限公司 合并成本 现金 303,911,081.00 423,808,918.00 转移非现金资产的公允价值 - - 发生或承担负债的公允价值 - - 或有对价的公允价值 - - 其他 - - 合并成本合计 303,911,081.00 423,808,918.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 256,836,990.64 329,595,916.43 商誉 47,074,090.36 94,213,001.57 11.5.8.1.2.2 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明 无。 11.5.8.1.2.3 大额商誉形成的主要原因 本基金及其子公司发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。 11.5.8.1.3 被购买方于购买日可辨认资产、负债 11.5.8.1.3.1 被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况 单位：人民币元 项目 有巢房屋租赁（上海）有限公司 上海有巢优厦房屋租赁有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 561,489,255.13 518,307,757.70 594,004,280.06 389,938,113.13 货币资金 23,121,469.32 23,121,469.32 15,545,367.35 15,545,367.35 应收账款 1,190,329.14 1,190,329.14 859,269.37 859,269.37 投资性房地产 524,183,184.48 481,001,687.05 565,050,779.18 360,984,612.25 固定资产 11,816,815.52 11,816,815.52 8,949,220.82 8,949,220.82 无形资产 - - - - 预付款项 59,243.20 59,243.20 59,329.29 59,329.29 其他应收款 24,858.62 24,858.62 24,432.94 24,432.94 其他流动资产 1,093,354.85 1,093,354.85 3,262,945.73 3,262,945.73 其他非流动资产 - - 252,935.38 252,935.38 负债： 304,652,264.49 317,497,479.28 264,408,363.63 232,882,982.01 应付账款 4,520,321.91 4,520,321.91 4,595,750.94 4,595,750.94 长期借款 - - - - 递延所得税负债 10,795,374.36 - 51,016,541.73 - 预收账款 2,192,393.06 2,192,393.06 3,051,575.34 3,051,575.34 合同负债 240,826.62 240,826.62 345,849.53 345,849.53 应交税费 460,006.34 460,006.34 733,953.04 733,953.04 其他应付款 285,683,984.93 285,683,984.93 204,462,228.64 204,462,228.64 其他流动负债 12,454.76 12,454.76 15,751.41 15,751.41 递延收益 - 23,640,589.15 - 19,491,160.11 其他非流动负债 746,902.51 746,902.51 186,713.00 186,713.00 净资产 256,836,990.64 200,810,278.42 329,595,916.43 157,055,131.12 取得的净资产 256,836,990.64 200,810,278.42 329,595,916.43 157,055,131.12 11.5.8.1.3.2 可辨认资产、负债公允价值的确定方法 于购买日，项目公司持有的投资性房地产的公允价值基于第三方评估机构出具的资产评估 报告采用收益法确定。除投资性房地产外，项目公司其他可辨认资产和负债的公允价值与账面 价值无重大差异。 11.5.8.1.3.3 企业合并中承担的被购买方的或有负债 无。 11.5.8.2 同一控制下企业合并 11.5.8.2.1 报告期内发生的同一控制下企业合并 无。 11.5.8.2.2 合并成本 无。 11.5.8.2.3 或有对价及其变动的说明 无。 11.5.8.2.4 合并日被合并方资产、负债的账面价值 无。 11.5.8.2.5 企业合并中承担的被合并方的或有负债的说明 无。 11.5.8.3 反向购买 无。 11.5.8.4 其他 无。 11.5.9 集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 中信证券-华润有巢租赁住房基础设施1号资产支持专项计划 北京 北京 资产支持专项计划 100.00 - 认购 有巢房屋租赁（上海）有限公司 上海 上海 房屋租赁 - 100.00 收购 上海有巢优厦房屋租赁有限公司 上海 上海 房屋租赁 - 100.00 收购 注：本基金管理人于2023年8月23日发布了《华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础 设施证券投资基金关于基础设施项目公司完成吸收合并的公告》，本基金管理人于2023年8 月22日取得上海市松江区市场监督管理局关于上海有巢优厦房屋租赁有限公司（以下简称“有 巢优厦”）吸收合并上海润泗巢房屋租赁有限公司（以下简称“SPV1”）以及有巢房屋租赁（上 海）有限公司（以下简称“有巢上海”）吸收合并上海润经巢房屋租赁有限公司（以下简称“SPV2”） 已完成的证明材料。本次吸收合并完成后，SPV1和SPV2将不包含在合并范围内。 11.5.10 分部报告 本基金及其子公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经 营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金及其子公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金及其子公司管理层能够定期评价该组成部分的经 营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金及其子公司能够取得该组成部分的财 务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征， 并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 本基金及其子公司目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 11.5.11 承诺事项、或有事项、资产负债表日后事项的说明 11.5.11.1 承诺事项 截至资产负债表日，本基金及其子公司无承诺事项。 11.5.11.2 或有事项 截至资产负债表日，本基金及其子公司无或有事项。 11.5.11.3 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金及其子公司无资产负债表日后事项。 11.5.12 关联方关系 11.5.12.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 华夏基金管理有限公司原股权结构为中信证券（出资比例62.2%）、POWER CORPORATION OF CANADA（出资比例13.9%）、MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION （出资比例13.9%）、天津海鹏科技咨询有限公司（出资比例10%）。根据华夏基金管理有限公 司于2023年1月6日发布的公告，华夏基金管理有限公司股权结构变更为中信证券（出资比 例62.2%）、MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION（出资比例27.8%）、天津海鹏科技咨 询有限公司（出资比例10%）。 11.5.12.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华夏基金管理有限公司 基金管理人 上海浦东发展银行股份有限公司（“浦发银行”） 基金托管人、资产支持证券专项计划托管人 中信证券股份有限公司（“中信证券”） 基金管理人的股东、资产支持证券专项计划管理人 天津海鹏科技咨询有限公司 基金管理人的股东 MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION 基金管理人的股东 POWER CORPORATION OF CANADA 基金管理人的股东 有巢住房租赁（深圳）有限公司（“有巢深圳”） 原始权益人、运营管理机构 润加物业服务(上海)有限公司（“润加物业”） 与有巢深圳受同一最终控股母公司控制 珠海励致洋行办公家私有限公司（“励致家私”） 与有巢深圳受同一最终控股母公司控制 润材电子商务有限公司（“润材电子”） 与有巢深圳受同一最终控股母公司控制 华润网络（深圳）有限公司（“华润网络”） 与有巢深圳受同一最终控股母公司控制 华网数据科技(广州)有限公司（“华网科技”） 与有巢深圳受同一最终控股母公司控制 吉林华润和善堂人参有限公司（“华润和善堂”） 与有巢深圳受同一最终控股母公司控制 华润置地（武汉）数据咨询服务有限公司（“华润数据咨询”） 与有巢深圳受同一最终控股母公司控制 华润置地(深圳)发展有限公司木棉花酒店（“木棉花酒店”） 与有巢深圳受同一最终控股母公司控制 上海华夏财富投资管理有限公司（“华夏财富”） 基金管理人的子公司 华夏股权投资基金管理（北京）有限公司 基金管理人的子公司 China Asset Management (Hong Kong) Limited（中文名：华夏基金(香港)有限公司） 基金管理人的子公司 华夏资本管理有限公司（“华夏资本”） 基金管理人的子公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 11.5.13 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 11.5.13.1 关联采购与销售情况 11.5.13.1.1 采购商品、接受劳务情况 单位：人民币元 关联方名称 关联交易内容 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 润加物业 物业管理费 5,452,023.58 714,719.41 华润和善堂 采购商品款 367,520.87 - 木棉花酒店 采购商品款 108,796.46 - 合计 — 5,928,340.91 714,719.41 11.5.13.1.2 出售商品、提供劳务情况 单位：人民币元 关联方名称 关联交易内容 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 华网科技 提供服务款 3,251,620.86 - 合计 — 3,251,620.86 - 11.5.13.2 关联租赁情况 11.5.13.2.1 作为出租方 单位：人民币元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上年度可比期间 确认的租赁收入 有巢深圳 公寓租赁 561,768.48 27,246.07 合计 — 561,768.48 27,246.07 11.5.13.2.2 作为承租方 无。 11.5.13.3 通过关联方交易单元进行的交易 11.5.13.3.1 债券交易 无。 11.5.13.3.2 债券回购交易 无。 11.5.13.3.3 基金交易 无。 11.5.13.3.4 应支付关联方的佣金 无。 11.5.13.4 关联方报酬 11.5.13.4.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 12,595,159.75 1,164,751.27 其中：固定管理费 1,213,089.36 145,682.24 浮动管理费 11,382,070.39 1,019,069.03 支付销售机构的客户维护费 87.69 74.90 注：①固定管理费 固定管理费按已披露的前一个估值日的基金资产净值为基数（首个估值日及首个估值日 之前，以基金募集资金规模为基数），依据相应费率按日计提，计算方法如下： 每日以基金资产净值为基数应计提的固定管理费＝已披露的前一个估值日的基金资产净 值（首个估值日及首个估值日之前，以基金募集资金规模为基数）×0.10%÷当年天数 固定管理费按年支付。 ②浮动管理费 浮动管理费依据相应费率计提，计算方法如下： D=C1+C2 D为浮动管理费。 C1=项目公司运营收入×R，2022年R取13.74%，2023年及以后为13.37%。上述项目 公司运营收入指项目公司运营基础设施项目而取得的所有收入（不含税），包括但不限于基 础设施项目的公寓租金及服务费（物业管理费，如有）、商铺租金及物业管理费、与基础设 施项目经营相关的违约金收入及损害赔偿金、网络服务收入、车位租金、广告招牌租金及其 他因基础设施项目的合法运营、管理和处分以及其他合法经营业务而产生的收入，前述收入 按照权责发生制计算。为免疑义，项目公司运营收入不包括：（1）所有直接向租户收取的代 扣代缴税费；（2）保险理赔所得；（3）代缴的水电能源费；（4）所有处置及出售物业、资 产的收益；（5）押金及其他需要退回的保证金；（6）运营管理机构在《运营管理服务协 议》项下向项目公司支付的违约金及赔偿金；（7）利息；（8）政府补贴、税收补贴、水电 气销售收入；（9）其他与基础设施项目经营管理无直接关联的收入。 C1的支付分为项目公司运营收入的3.3%和（R-3.3%）两部分：项目公司运营收入的 3.3%的部分按年支付。根据项目公司对应期间经审计的财务数据计算，首次计算时不满一年 的，审计期间为项目公司股权交割日起至当年度最后一日；如本基金成立当年不披露年度报 告的，该部分并入次年支付。项目公司运营收入的（R-3.3%）的部分按月支付。每月依据上 月项目公司相关财务数据计算上月费用。项目公司年度审计报告出具后，对全年项目公司运 营收入的（R-3.3%）部分进行调整，实行多退少补原则，使得当年最终由基金财产支付的费 用等于根据项目公司对应期间经审计的财务数据计算的该等费用。首次进行多退少补调整 的，审计期间为项目公司股权交割日起至当年度最后一日；如本基金成立当年不披露年度报 告的，该部分并入次年调整。 C2=（当期实际运营净收益-当期目标运营净收益）×20%，当且仅当实际运营净收益不 低于目标运营净收益时支付 C2 部分。其中，实际运营净收益根据每年审计报告确定，目标 运营净收益在基金合同生效后的前两个自然年度根据本基金可供分配金额测算报告相关预测 数据确定，此后年度根据经营及预算计划的相关数据确定。 C2 按年支付。首次计提时不满 一年的，审计期间为项目公司股权交割日起至当年度最后一日；如本基金成立当年不披露年 度报告的，C2并入次年支付。 ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务 及销售活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行 计算，从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。 11.5.13.4.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 121,309.66 14,568.40 注：基金托管费按已披露的前一个估值日的基金资产净值为基数（首个估值日及首个估 值日之前，以基金募集资金规模为基数），依据相应费率按日计提，计算方法如下： 每日应计提的基金托管费＝已披露的前一个估值日的基金资产净值（首个估值日及首个 估值日之前，以基金募集资金规模为基数）×0.01%÷当年天数 基金托管费按年支付，基金管理人与基金托管人双方核对无误后，以协商确定的日期及 方式从基金财产中支付，若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 11.5.13.5 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易 无。 11.5.13.6 各关联方投资本基金的情况 11.5.13.6.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 11.5.13.6.2 报告期内除基金管理人外其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 关联方名称 期初持有 期间申购/买入份额 期间因拆分变动份额 减：期间赎回/卖出份额 期末持有 份额 比例 份额 比例 有巢深圳 170,000,000.00 34.00% - - - 170,000,000.00 34.00% 中信证券 19,633,475.00 3.93% 103,683,644.00 - 111,634,625.00 11,682,494.00 2.34% 合计 189,633,475.00 37.93% 103,683,644.00 - 111,634,625.00 181,682,494.00 36.34% 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 关联方名称 期初持有 期间申购/买入份额 期间因拆分变动份额 减：期间赎回/卖出份额 期末持有 份额 比例 份额 比例 有巢深圳 - - 170,000,000.00 - - 170,000,000.00 34.00% 中信证券 - - 40,498,098.00 - 20,864,623.00 19,633,475.00 3.93% 合计 - - 210,498,098.00 - 20,864,623.00 189,633,475.00 37.93% 注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书、交易 所、登记结算机构的有关规定。 11.5.13.7 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2023年1月1日至2023年12月31日 上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 浦发银行活期存款 63,103,213.41 858,381.28 49,838,751.40 167,702.10 合计 63,103,213.41 858,381.28 49,838,751.40 167,702.10 注：本基金的活期银行存款由基金托管人浦发银行保管，按银行同业利率或约定利率计 息。 11.5.13.8 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 11.5.13.9 其他关联交易事项的说明 本基金子公司中信证券-华润有巢租赁住房基础设施1号资产支持专项计划（以下简称“专 项计划”）根据《中信证券-华润有巢租赁住房基础设施1号资产支持专项计划标准条款》第5.1.2 条进行了以现金管理为目的的合格投资。专项计划于2023年5月16日购买了专项计划管理 人中信证券发行的安享添利系列135期收益凭证，购买数量7,390,000份，购买金额人民币 7,390,000.00元，该收益凭证于2023年7月28日到期，到期收回金额人民币7,420,904.37 元，其中应计利息人民币30,904.37元。 11.5.14 关联方应收应付款项 11.5.14.1 应收项目 单位：人民币元 项目名称 关联方名称 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收服务款 华网科技 1,757,340.38 - - - 代收款项 华润网络 8,220.47 - 4,259.07 - 应收租赁款 有巢深圳 657.94 - 110,908.00 - 合计 — 1,766,218.79 - 115,167.07 - 11.5.14.2 应付项目 单位：人民币元 项目名称 关联方名称 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 应付管理人报酬 有巢深圳 4,373,975.92 1,080,213.18 应付管理人报酬 华夏基金管理有限公司 1,089,004.30 118,532.45 应付管理人报酬 中信证券 269,767.30 27,149.79 应付托管费 浦发银行 135,878.06 14,568.40 应付物业费 润加物业 1,522,333.15 973,218.33 应付质保金 励致家私 451,688.90 451,688.90 应付质保金和工程款 润材电子 221,394.29 221,394.29 应付采购商品款 华润和善堂 236,128.00 - 应付委托经营管理费 有巢深圳 - 2,091,330.76 应付服务费 华润数据咨询 - 117,230.93 合计 — 8,300,169.92 5,095,327.03 11.5.15 期末基金持有的流通受限证券 11.5.15.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 11.5.15.2 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 11.5.15.2.1银行间市场债券正回购 无。 11.5.15.2.2 交易所市场债券正回购 无。 11.5.16 收益分配情况 11.5.16.1 收益分配基本情况 金额单位：人民币元 序号 权益 登记日 除息日 每10份基金份额分红数 本期收益分配合计 本期收益分配占可供分配金额比例（%） 备注 1 2023-08-21 2023-08-21 0.7846 39,230,011.57 99.99 本次分红的场内除息日为2023年8月22日，场外除息日为2023年8月21日。本基金截止本次收益分配基准日的可供分配金额39,233,034.18元，包含基金合同生效日2022 年11月18日至2022年12月31日期间可供分配金额7,162,382.66元，以及2023年1月1日至2023年6月30日期间的可供分配金额32,070,651.52元。 合计 39,230,011.57 - - 11.5.16.2 可供分配金额计算过程 单位：人民币元 项目 金额 备注 本期合并净利润 4,859,657.46 - 本期折旧和摊销 43,252,217.97 - 本期利息支出 1,846,214.16 - 本期所得税费用 -2,151,017.55 - 本期税息折旧及摊销前利润 47,807,072.04 - 调增项 1 .其他可能的调整项，如基础设施基金发行份额募集的资金、处置基础设施项目资产取得的现金、商誉、金融资产相关调整、期初现金余额等 14,108,633.60 - 2 .支付的利息及所得税费用 302,930.59 - 3 .应收和应付项目的变动 3,033,109.59 - 调减项 1 .当期购买基础设施项目等资本性支出 -563,078.95 - 2 .偿还借款支付的本金 - - 3 .未来合理相关支出预留，包括重大资本性支出（如固定资产正常更新、大修、改造等）、未来合理期间内需要偿付的经营性负债、运营费用等 -3,927,303.44 - 本期可供分配金额 60,761,363.43 - 注：本期“未来合理相关支出预留”，包括本期基金管理人的管理费、专项计划管理人的管 理费、托管费、外部管理机构的管理费、待缴纳的税金等经营性负债的变动净额以及预留的未 来合理期间内的运营费用等。 11.5.17 金融工具风险及管理 11.5.17.1 信用风险 信用风险是指在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者所投资证券的发行人出现违 约、拒绝支付到期本息，导致资产损失和收益变化的风险。本基金及其子公司对信用风险按组 合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款及其他应收款等。于资产负债表日， 本基金及其子公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本基金及其子公司的投资范围及投资比例符合相关法律法规的要求、相关监管机构的相关 规定及本基金及其子公司的合同要求。本基金及其子公司的活期银行存款存放在具有托管资格 的银行；本基金及其子公司存放定期存款前，均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风 险，因而与银行存款相关的信用风险不重大。 11.5.17.2 流动性风险 本基金管理人负责基于项目公司运营的现金流量预测，持续监控短期和长期的资金需求， 以确保维持充裕的现金储备。本基金及其子公司持有充足的使用未受限的货币资金，以满足日 常营运以及偿付有关到期债务的资金需求。 11.5.17.3 市场风险 市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，主要包括利率风险，外汇 风险和其他价格风险。 本基金所投资的基础设施项目现金流受到经济环境，运营管理等因素影响，具有一定波动 性。同时，本基金在二级市场交易的过程中，交易价格受到基础设施经营情况、所在行业情况、 市场情绪、供求关系等多因素作用，存在基金份额交易价格相对于基金份额净值折溢价的现象， 因此具有市场风险。 11.5.18 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 公允价值 （1）金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 （2）持续的以公允价值计量的金融工具 （i）各层次金融工具公允价值 于 2023 年 12月 31日，本基金及其子公司未持有以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。(2022年12月31日:无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金及其子公司本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重 大变动。 （iii）第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (3) 非持续的以公允价值计量的金融工具 截至 2023 年12月 31 日止，本基金及其子公司未持有非持续的以公允价值计量的金融 资产。 (4）不以公允价值计量的金融工具 本基金及其子公司持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和 金融负债。于2023年12月31日，其账面价值与公允价值不存在重大差异。 11.5.19 个别财务报表重要项目的说明 11.5.19.1 货币资金 11.5.19.1.1 货币资金情况 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 库存现金 - - 银行存款 4,247,858.85 7,303,900.36 其他货币资金 - - 小计 4,247,858.85 7,303,900.36 减：减值准备 - - 合计 4,247,858.85 7,303,900.36 11.5.19.1.2 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 活期存款 4,247,404.66 7,303,119.44 定期存款 - - 其中：存款期限1－3个月 - - 其他存款 - - 应计利息 454.19 780.92 小计 4,247,858.85 7,303,900.36 减：减值准备 - - 合计 4,247,858.85 7,303,900.36 11.5.19.1.3 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明 无。 11.5.19.2 长期股权投资 11.5.19.2.1 长期股权投资情况 单位：人民币元 项目名称 本期末 2023年12月31日 上年度末 2022年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,208,400,000.00 - 1,208,400,000.00 1,208,400,000.00 - 1,208,400,000.00 合计 1,208,400,000.00 - 1,208,400,000.00 1,208,400,000.00 - 1,208,400,000.00 11.5.19.2.2 对子公司投资 单位：人民币元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备余额 中信证券-华润有巢租赁住房基础设施1号资产支持专项计划 1,208,400,000.00 - - 1,208,400,000.00 - - 合计 1,208,400,000.00 - - 1,208,400,000.00 - - 11.5.20 财务报表的批准 本财务报表已于2024年3月26日经本基金的基金管理人批准。 |
||||||||
| 基金信息类型 | 基金审计报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海交易所 | ||||||||
| ↑返回页顶↑ |