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| 摩根中国优势混合A(375010) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 35690 | ||||||||
| 基金代码 | 375010 | ||||||||
| 公告日期 | 2008-03-29 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 上投摩根中国优势证券投资基金2007年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：上投摩根基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期： 2008年3月29日 重要提示： 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 目 录 一、基金简介 （一）、基金概况 （二）、基金投资概况 （三）、基金管理人 （四）、基金托管人 （五）、信息披露渠道 （六）、其他服务机构 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （一）、新会计准则下基金近三年主要财务指标 （二）、基金净值表现 （三）、基金收益分配情况 三、基金管理人报告 （一）、基金管理人情况 （二）、基金经理介绍 （三）、基金运作合规性说明 （四）基金经理报告 （五）下一年度的展望 （六）基金内部监察报告 四、基金托管人报告 五、审计报告 六、财务会计报告 七、投资组合报告 （一）报告期末基金资产组合情况 （二）报告期末按行业分类的股票投资组合 （三）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细 （四）报告期内股票投资组合的重大变动 （五）报告期末按券种分类的债券投资组合 （六）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细 （七）资产支持证券投资明细 （八）投资组合报告附注 八、基金份额持有人户数、持有人结构 （一）基金持有人信息 （二）期末本公司从业人员投资本基金的情况 九、基金份额变动 （一）、基金份额总额 （二）、报告期内基金份额变动情况 十、重要事项揭示 （一）、基金份额持有人大会 （二）基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。 （三）、诉讼事项 （四）、基金投资策略的改变 （五）、基金收益分配事项 （六）、会计师事务所 （七）、基金管理人、托管人及高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 （八）、基金托管人重大事项 （九）、本基金租用专用交易席位的情况 （十）、其他重要事项 十一、备查文件目录 一、基金简介 （一）、基金概况 基金名称：上投摩根中国优势证券投资基金 基金简称：中国优势 交易代码：375010 基金运作方式：契约型开放式基金 基金合同生效日：2004年9月15日 报告期末基金份额总额：2,152,583,742.07份 （二）、基金投资概况 1、基金投资目标： 本基金在以长期投资为基本原则的基础上，通过严格的投资纪律约束和风险管理手段，将战略资产配置与投资时机有效结 合，精心选择在经济全球化趋势下具有国际比较优势的中国企业，通过精选证券和适度主动投资，为国内投资者提供国际水平的 理财服务，谋求基金资产的长期稳定增值。 2、投资策略： 本基金充分借鉴摩根富林明资产管理集团全球行之有效的投资理念和技术，以国际视野审视中国经济发展，将国内行业发展 趋势与上市公司价值判断纳入全球经济综合考量的范畴，通过定性/定量严谨分析的有机结合，准确把握国家/地区与上市公司的 比较优势，最终实现上市公司内在价值的合理评估、投资组合资产配置与风险管理的正确实施。 本基金以股票投资为主体，在股票选择和资产配置上分别采取“由下到上”和“由上到下”的投资策略。根据国内市场的具 体特点，本基金积极利用摩根富林明资产管理集团在全球市场的研究资源，用其国际视野观的优势价值评估体系甄别个股素质， 并结合本地长期深入的公司调研和严格审慎的基本面与市场面分析，筛选出重点关注的上市公司股票。资产配置层面包括类别资 产配置和行业资产配置，本基金不仅在股票、债券和现金三大资产类别间实施策略性调控，也通过对全球/区域行业效应进行评估 后，确定行业资产配置权重，总体紧密监控组合风险与收益特征，以最终切实提高组合的流动性、稳定性与收益性。 3、业绩比较基准 本基金股票投资部分的业绩比较基准是新华富时中国A600指数，债券投资部分的业绩比较基准是上证国债指数；基金整体业 绩比较基准=70%×新华富时中国A600指数收益率+25%×上证国债指数收益率+5%×同业存款利率。 4、风险收益特征： 本基金努力追求资产配置动态平衡，在风险预算目标下使基金收益最大化，属于中等风险证券投资基金产品。 （三）、基金管理人 基金管理人：上投摩根基金管理有限公司 注册地址：上海市富城路99号20楼 办公地址：上海市富城路99号20楼 邮政编码：200120 法定代表人：陈开元 信息披露负责人：王峰 联系电话：8621-38794999 传真：8621-68881170 电子信箱：alan.wang@jpmf-sitico.com （四）、基金托管人 基金托管人：中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”） 注册地址：北京市西城区金融大街25号 办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼 邮政编码：100032 法定代表人：郭树清 信息披露负责人：尹东 联系电话：010- 67595003 传真：010-66275853 66275865 电子信箱：yindong.zh@ccb.cn （五）、信息披露渠道 信息披露报纸：《上海证券报》 《中国证券报》 《证券时报》 基金管理人网址：www.51fund.com 基金年度报告置备地点：基金管理人、基金托管人的办公场所。 （六）、其他服务机构 会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 注册登记机构：上投摩根基金管理有限公司 办公地址：上海市浦东富城路99号震旦国际大楼20层 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （一）、新会计准则下基金近三年主要财务指标 （二）、基金净值表现 1、上投摩根中国优势基金历史各时间段净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较列表 序号 项目 2007年 2006年 2005年 1 本期利润 8,899,476,407.61（元） 2,503,257,700.37（元） 153,397,309.49（元） 2 本期利润扣减本期公允价值 变动损益后的净额 6,641,707,485.66（元） 1,044,727,705.87 （元） 36,690,783.73（元） 3 加权平均份额本期利润 3.6746（元） 1.7981（元） 0.1227（元） 4 期末可供分配利润 6,682,250,968.73（元） 656,476,619.66（元） -2,622,211.66（元） 5 期末可供分配份额利润 3.1043（元） 0.3133（元） -0.0023（元） 6 期末基金资产净值 12,315,464,323.16 （元） 4,878,324,142.67 （元） 1,260,774,037.55 （元） 7 期末基金份额净值 5.7212（元） 2.3279（元） 1.0836（元） 8 基金加权平均净值利润率 87.20% 102.40% 12.01% 9 本期基金份额净值增长率 150.25% 171.56% 11.32% 10 基金份额累计净值增长率 650.58% 199.93% 10.45% 阶段 净值增长 率① 净值增长率标准 差② 业绩比较基准 收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.53% 0.0169 -3.34% 0.0135 3.87% 0.0034 过去六个月 43.63% 0.0188 27.17% 0.0143 16.46% 0.0045 过去一年 150.25% 0.0209 109.40% 0.0160 40.85% 0.0049 过去三年 656.56% 0.0161 280.27% 0.0123 376.29% 0.0038 过去五年 -- -- -- -- -- -- 自基金成立 起至今 650.58% 0.0154 274.67% 0.0121 375.91% 0.0033 注：（1）基金整体业绩比较基准=70%×新华富时中国A600指数收益率+25%×上证国债指数收益率+5%×同业存款利率。 （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2、上投摩根中国优势基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 注：(1) 本基金于2004年9月15日正式成立，图示的时间段为2004年9月15日至2007年12月31日。 (2) 在正常情况下，本基金的资产配置比例为：股票投资比例为基金资产总值的30-95%，债券投资比例为基金资产总值的0- 50%，但现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。 3、上投摩根中国优势基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 注：本基金于2004年9月15日正式成立，图示时间段为2005年1月1日至2007年12月31日。 （三）、基金收益分配情况 年度 每10份基金份额分红数 备注 2005 0.200元 本基金于2005年10月25日宣告进行2005年度分红，向截 至2005年11月1日止在本基金注册登记人上投摩根富林明 基金管理有限公司登记在册的全体基金份额持有人，按每 10份基金份额0.20元派发现金红利。该分红除权日为2005 年11月1日，共发放红利24,895,731.06元，其中以现金形 式发放23,057,536.82 元，以红利再投资形式发放 1,838,194.24元。 2006 （第一次） 0.800元 本基金于2006年9月11日宣告进行2006年度第一次分红， 向截至2006年9月12日止在本基金注册登记人上投摩根基 金管理有限公司登记在册的全体基金份额持有人，按每10 份基金份额0.80元派发现金红利。该分红除权日为2006年 9月12日，共发放红利110,888,049.84元，其中以现金形 式发放90,254,679.15 元，以红利再投资形式发放 20,633,370.69元。 2006 （第二次） 3.500元 本基金于2006年10月23日宣告进行2006年度第二次分 红，向截至2006年10月24日止在本基金注册登记人上投 摩根基金管理有限公司登记在册的全体基金份额持有人， 按每10份基金份额3.50元派发现金红利。该分红除权日为 2006年10月24日，共发放红利618,373,114.62元，其中 以现金形式发放504,921,438.04元，以红利再投资形式发 放113,451,676.58元。 2007 1.000元 本基金于2007年11月5日宣告进行2007年度第一次分红， 向截至2007年11月6日止在本基金注册登记人上投摩根基 金管理有限公司登记在册的全体基金份额持有人，按每10 份基金份额1.00元派发现金红利。该分红除权日为2007年 11月6日，共发放红利197,604,267.66元，其中以现金形 式发放63,505,342.41 元，以红利再投资形式发放 134,098,925.25元。 合计 5.500元 截至2007 年12 月31 日，基金累计分红951,761,163.18 元。 三、基金管理人报告 （一）、基金管理人情况 上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于2004年5月12日正式成立。公司由上海国际信托投资有限公 司（2007年10月8日更名为“上海国际信托有限公司”）与摩根富林明资产管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为1.5亿元人 民币，注册地上海。截止2007年底，公司管理的基金共有七只，均为开放式基金：上投摩根中国优势证券投资基金，于2004年9 月15日成立，首发规模为1,669,305,034.88份；上投摩根货币市场基金，于2005年4月13日成立，首发规模为991,360,522.73 份；上投摩根阿尔法股票型证券投资基金，于2005年10月11日成立，首发规模为767,620,088.15份；上投摩根双息平衡混合型证 券投资基金，于2006年4月26日成立，首发规模为6,435,738,977.50份；上投摩根成长先锋股票型证券投资基金，于2006年9月20 日成立，首发规模为5,480,692,618.04份；上投摩根内需动力股票型证券投资基金，于2007年4月13日成立，首发规模为 9,884,799,607.98份；上投摩根亚太优势股票型证券投资基金，于2007年10月22日成立，首发规模为29,572,160,439.53份。 （二）、基金经理介绍 杨安乐：上海交通大学博士，7年证券从业经历，曾任兴业证券研究发展中心研究员，大成基金管理有限公司高级研究员。 2004年加入上投摩根基金管理有限公司，担任研究部总监助理、行业专家、上投摩根中国优势证券投资基金基金经理助理、上投 摩根成长先锋股票型证券投资基金基金经理助理。 梁钧：上海交通大学企业管理博士。2000年7月 就职于湘财证券研发中心投资策略部。2003年就职于中国太平洋保险公司资 金运用中心，从事债券投资及投资策略，曾参与几百亿资金的债券投资管理。2004年5月就职于泰达（湘财）荷银基金管理有限 公司，历任基金经理和固定收益部总经理，负责公司旗下所有基金的债券和可转债投资，担任泰达荷银风险预算基金和泰达荷银 货币基金的基金经理。2007年3月加入上投摩根基金管理有限公司。 （三）、基金运作合规性说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循 《上投摩根中国优势证券投资基金基金合同》，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础 上，为基金份额持有人谋求最大利益，力求使公司成为“中国投资人的国际投资专家，国际投资人的中国投资专家”。 本报告期内，中国优势基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 （四）基金经理报告 2007年中国经济实现GDP增长11.4%，同期CPI上涨4.8%,上半年继续了2006以来的高增长低通胀的局面。在人民币升预期 之下，资金大量流入，外汇储备快速增长，流动性快速增长。从2007年中期开始，中央担心经济增速将逐步转为过热，出台了一 系列宏观调控政策，央行在年内数次上调准备金率和存贷款利率，经济增速在四季度出现下降。同时通货膨胀呈现前低后高走 势，食品成为CPI上涨的主导因素，且涨价因素由食品向全行业扩散的趋势。从外部环境看，美国次级债危机的爆发，使得全球 经济增速从高点滑落，对我国出口的影响将逐步体现。由于经济增速下降、通货膨胀上升和全球经济下滑的预期也促成指数在四 季度出现深幅调整。 2007年度，本基金净值增长150.25%，超越同期比较基准40.85个百分点。2007年初，本基金重点配置的机械、券商、有色 和化工股为净值增长贡献比较大。下半年，增持了大消费品行业与化工行业个股，回避了市场下行的风险。 （五）下一年度的展望 展望2008年，我们认为国内宏观调控压力比较大，通胀问题还会比较艰巨。因此央行将继续执行从紧的货币政策，如提高存 款准备金率、适当的加息幅度和银行贷款控制等。同时人民币汇率升值也将成为重要的工具等；另外，宏观调控还将更多的利用 行政手段与财政手段等。从外部经济的角度而言，美国和全球经济由于次级债危机的扩散，有可能经济增速超出资本市场预期的 下滑，也将影响我国出口型企业的经济增速。 从企业盈利增长趋势来看，虽然2008年有所得税政策变更以及投资收益大幅增长等，但经济减速也会导致企业主营业务盈利 增长速度下降，市场的整体估值水平应该进一步下降。同时，非流通股减持压力已经开始显现，并且上市公司再融资给股票市场 也带来了较大的资金压力，股票市场资金供求平衡的局面被打破，市场面临比较大的压力。 当从紧的宏观调控政策起到一定成效，通胀水平有一定控制以及在综合考虑外部经济情况的变化，财政政策和货币政策将逐 步转为有利于经济发展，同时上市公司资产注入以及股权激励等措施将会提升市场人气，从而资本市场将出现结构性机会。 （六）基金内部监察报告 报告期内，本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作、保障基金份额持有人利益出发，由独立的监察稽核部门对公司 经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，推动内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落 实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。 在本报告期内，本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面： （1）根据基金监管法律法规的重大变化，推动公司各部门完善制度建设和业务流程，并加强内部法规培训； （2）全面开展基金运作监察稽核工作，确保基金投资的合法合规。通过定期检查、不定期抽查等工作方法，完善内部控管，保证 了中国优势基金的合法合规运作，没有出现违规行为； （3）按照中国证监会的要求，在公司内部严格推行风险控制自我评估制度。通过各部门的参与和自我评估，明确了各部门的风险 点，对控制不足的风险点，制订了进一步的控制措施； （4）根据监管部门的要求，完成与基金投资业务相关的定期监察报告，报送中国证监会和董事会； （5）制定了规范公司员工操守的有关规定，严格防范利益冲突。 公司自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。中国优势基金运作合法合规,保障 了基金份额持有人的利益。我们将继续以风险控制为核心，提高内部监察工作的科学性和有效性，保障基金合规运作。 四、基金托管人报告 中国建设银行股份有限公司根据《上投摩根中国优势证券投资基金基金合同》和《上投摩根中国优势证券投资基金托管协 议》，托管上投摩根中国优势证券投资基金（以下简称中国优势基金）。 本报告期，中国建设银行股份有限公司在中国优势基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协 议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 本报告期，按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对基金管理人－上投摩根基金管理有限公司 在中国优势基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认 真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 由中国优势基金管理人－上投摩根基金管理有限公司编制，并经本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、收益 分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。 五、审计报告 审计报告 普华永道中天审字(2008)第20307号 上投摩根中国优势证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的上投摩根中国优势证券投资基金(以下简称“上投摩根中国优势基金”)的财务报表，包括2007年12月31日的资 产负债表、2007年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。 一、 管理层对会计报表的责任 按照企业会计准则、《上投摩根中国优势证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规 定编制财务报表是上投摩根中国优势基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价会计报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、《上投摩根中国优势证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许 的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了上投摩根中国优势基金2007年12月31 日的财务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 薛 竞 注册会计师 陈 宇 中国· 上海市 2008年3月28日 六、财务会计报告 上投摩根中国优势证券投资基金 2007年12月31日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年 2006年 附注 12月31日 12月31日 资产 银行存款 1,540,955,530.97 186,771,573.34 结算备付金 6,961,479.20 5,097,180.27 存出保证金 4,908,684.08 1,355,381.11 交易性金融资产 7 10,729,070,439.26 4,454,870,860.13 其中：股票投资 10,174,772,959.26 4,225,221,260.13 债券投资 554,297,480.00 229,649,600.00 衍生金融资产 8 1,099,244.29 46,815,537.48 应收证券清算款 9,029,531.30 146,387,094.10 应收利息 9 11,188,451.73 2,469,142.97 应收申购款 142,207,859.59 78,937,215.46 资产总计 12,445,421,220.42 4,922,703,984.86 负债和所有者权益 负债 应付证券清算款 88,636,725.72 - 应付赎回款 18,272,832.68 34,247,883.64 应付管理人报酬 13,388,622.79 5,419,436.78 应付托管费 2,231,437.12 903,239.46 应付交易费用 10 6,139,274.35 2,862,311.30 应交税费 23,645.00 23,645.00 其他负债 11 1,264,359.60 923,326.01 负债合计 129,956,897.26 44,379,842.19 所有者权益 实收基金 12 2,152,583,742.07 2,095,619,039.84 未分配利润 10,162,880,581.09 2,782,705,102.83 所有者权益合计 12,315,464,323.16 4,878,324,142.67 负债和所有者权益总计 12,445,421,220.42 4,922,703,984.86 基金份额总额(份) 12 2,152,583,742.07 2,095,619,039.84 基金份额净值 5.7212 2.3279 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 上投摩根中国优势证券投资基金 2007年度利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注 2007年度 2006年度 收入 利息收入 20,752,763.74 4,316,440.40 其中：存款利息收入 6,037,253.63 1,674,924.74 债券利息收入 14,715,510.11 2,625,065.69 买入返售金融资产收入 - 16,449.97 投资收益 6,886,832,989.97 1,101,682,986.04 其中：股票投资收益 13 6,663,547,948.95 1,079,954,181.97 债券投资收益 14 6,700,983.39 552,866.86 衍生工具收益 15 141,509,491.47 755,395.83 股利收益 75,074,566.16 20,420,541.38 公允价值变动收益 16 2,257,768,921.95 1,458,529,994.50 其他收入 17 13,940,779.29 5,020,799.90 收入合计 9,179,295,454.95 2,569,550,220.84 费用 管理人报酬 (152,526,397.49) (36,087,194.28) 托管费 (25,421,066.26) (6,014,532.34) 交易费用 18 (94,811,850.10) (22,480,088.20) 利息支出 (6,544,551.47) (1,117,027.93) 其中：卖出回购金融资产支出 (6,544,551.47) (1,117,027.93) 其他费用 19 (515,182.02) (593,677.72) 费用合计 (279,819,047.34) (66,292,520.47) 利润总额 8,899,476,407.61 2,503,257,700.37 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 上投摩根中国优势证券投资基金 2007年度所有者权益(基金净值)变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007年度 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 年初所有者权益(基金净值) 2,095,619,039.84 2,782,705,102.83 4,878,324,142.67 本年经营活动产生的基金净值 变动数(本年净利润) - 8,899,476,407.61 8,899,476,407.61 本年基金份额交易产生的基金 净值变动数 56,964,702.23 (1,321,696,661.69) (1,264,731,959.46) 其中：基金申购款 3,107,790,977.44 7,628,790,326.38 10,736,581,303.82 基金赎回款 (3,050,826,275.21) (8,950,486,988.07) (12,001,313,263.28) 本年向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数 - (197,604,267.66) (197,604,267.66) 年末所有者权益(基金净值) 2,152,583,742.07 10,162,880,581.09 12,315,464,323.16 2006年度 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 年初所有者权益(基金净值) 1,163,477,180.59 97 ,296,856.96 1,260,774,037.55 2007年度财务报表附注 基金基本情况 上投摩根中国优势证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2004]第 83号《关于同意上投摩根中国优势证券投资基金设立的批复》核准，由上投摩根富林明基金管理有限公司(后更名为“上投摩根基 金管理有限公司”，依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根中国优势证券投资基金基金合同》负责公开募集。本 基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,668,842,672.60元，业经普华永道中天会计师 事务所有限公司普华永道中天验字(2004)第169号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《上投摩根中国优势证券投资基金基 金合同》于2004年9月15日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,669,305,034.88份基金份额，其中认购资金利息折合 462,362.28份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《上投摩根中国优势证券投资基金基金合同》和最近公布《上投摩根中国优势证券投 资基金招募说明书(更新)》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准的允许基 金投资的其他金融工具。在正常情况下，本基金的资产配置比例为：股票投资比例为基金资产总值的30-95%，债券投资比例为基 金资产总值的0-50%，但现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的股票投资重点是那些动态发展 比较优势而立足于国际竞争市场的上市公司，该部分投资比例将不低于本基金股票资产的80%。本基金的业绩比较基准为：新华 富时中国A600指数收益率X70%+上证国债指数收益率X25%+同业存款利率X5%。 本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于2008年3月28日批准报出。 2 财务报表的编制基础 本基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投资基金会计核算办法》(以下合称“原会 计准则和制度”)、《上投摩根中国优势证券投资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。 自2007年7月1日起，本基金开始执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)和中国证券业协 会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》。2007年度财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《证券投 资基金会计核算业务指引》、《上投摩根中国优势证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注4所列示的基金行 业实务操作的规定编制的年度财务报表。 在编制2007年度财务报表时，2006年度以及2007年1月1日至2007年6月30日止期间的相关数字已按照《企业会计准则第38号— 首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，涉及的主要内容包括：将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值， 本年经营活动产生的基金净值 变动数(本年净利润) - 2,503,257,700.37 2,503,257,700.37 本年基金份额交易产生的基金 净值变动数 932,141,859.25 911,411,709.96 1,843,553,569.21 其中：基金申购款 3,434,205,053.13 2,712,708,925.19 6,146,913,978.32 基金赎回款 (2,502,063,193.88) (1,801,297,215.23) (4,303,360,409.11) 本年向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数 - (729,261,164.46) (729,261,164.46) 年末所有者权益(基金净值) 2,095,619,039.84 2,782,705,102.83 4,878,324,142.67 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 且将原计入权益的公允价值变动计入当期损益。 此外，所有报表项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》重新列报。按原会计准则和制度列报的2006年1 月1日、2006年12月31日和2007年6月30日的所有者权益，以及2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的净损益调整 为按企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》列报的所有者权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附注24。 3 遵循企业会计准则的声明 本基金2007年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。 4 重要会计政策和会计估计 (a) 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 (b) 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 (c) 金融资产和金融负债的分类及抵销 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工 具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融 资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益 的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的 金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金 融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。 (d) 基金资产的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以 活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果 反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进 行基金资产估值，主要资产的估值方法如下： (i) 股票投资 上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易的，按最近交易日的市场交易收盘价估值。 首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。 首次公开发行有明确锁定期的股票，在同一股票上市交易后，在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价 估值。 由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估 值。 自2006年11月13日起基金新投资的非公开发行股票在锁定期内的估值方法为：若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价 低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一 股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之 间差价的一部分确认为估值增值。 (ii) 债券投资 证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易的，按最近交易日的市 场交易收盘价估值。 证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的 净价估值；估值日无交易的，按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值。 银行间同业市场交易的债券按采用估值技术确定的公允价值估值。 未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。 (iii) 权证投资 从获赠确认日、买入交易日或因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到卖出交易日或行权日止，上市交易的 权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值；估值日无交易的，按最近交易日的市场交易收盘价估 值。 首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值； 因持有股票而享有的配股权证，以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。 (iv) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，本基金的基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后 按最能反映公允价值的价格估值。 (e) 证券投资基金成本计价方法 (i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (1) 股票投资 买入股票于交易日确认为股票投资。2007年7月1日之前，股票投资成本按交易日应支付的全部价款确认，取得时发生的相关交易 费用计入初始确认金额；自2007年7月1日起，股票投资成本按交易日股票的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入 当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。 卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。 (2) 债券投资 2007年7月1日之前，买入证券交易所交易的债券于交易日确认为债券投资；买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确 认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核 算)后的金额确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。 自2007年7月1日起，买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，取得时发生的相关交易费 用直接记入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。 认购新发行的分离交易可转债于交易日按支付的全部价款确认为债券投资，后于权证实际取得日按附注4(e)(i)(3)所示的方法单 独核算权证成本，并相应调整债券投资成本。 卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。2007年7月1日之前，卖出银行间同业市场交易的债券于实际支付 价款时确认债券投资收益/(损失)；自2007年7月1日起，卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出 售债券的成本按移动加权平均法结转。 (3) 权证投资 买入权证于交易日确认为权证投资。2007年7月1日之前，权证投资成本按交易日应支付的全部价款确认，取得时发生的相关交易 费用计入初始确认金额；自2007年7月1日起，权证投资成本按交易日权证的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入 当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日，按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例 将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日，按持有的股数及获 赠比例计算并记录增加的权证数量。 卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。 (ii) 贷款和应收款项 2007年7月1日之前，贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账，并采用名义利率法确认相关的利息收入，其中买入返售金 融资产以协议融出资金额作为入账金额；自2007年7月1日起，贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线 法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额。 (iii) 其他金融负债 2007年7月1日之前，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账，并采用名义利率法确认负债相关的利息支出，其中卖出回购 金融资产款以协议融入资金额作为入账金额；自2007年7月1日起，其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法 以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直 线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额。 (f) 收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。 债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。 衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。 股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。 债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，在债券 实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利 率后，确认利息收入。自2007年7月1日起，若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 2007年7月1日之前，买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按直线法逐日确认； 自2007年7月1日起，买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回购期内按实际利率法逐日 确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认。 (g) 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。 本基金的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。 2007年7月1日之前，卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额在回购期内以直线法逐日确认； 自2007年7月1日起，卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以实际利率法逐日 确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 (h) 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于 基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收 基金减少。 (i) 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分 配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 (j) 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基 金份额净值自动转为基金份额进行再投资。基金收益分配每年至少一次，至多四次。基金可分配收益不包括基金经营活动产生的 未实现收益以及基金份额交易产生的未实现平准金等未实现部分。如果基金投资当期出现亏损，则不进行收益分配。全年合计的 基金收益分配比例不得低于本基金年度已实现净收益的90%。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 5 主要税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资 基金税收政策的通知》、财税[2005]11号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人 所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84号《关于调整证 券(股票)交易印花税税率的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (b) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (c) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得 税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依 照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。 (d) 基 金买卖股票于2007年5月30日之前按照0.1%的税率缴纳股票交易印花税，自2007年5月30日起按0.3%的税率缴纳。 (e) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个 人所得税。 重大关联方关系及关联交易 (a) 关联方 关联方名称 与本基金的关系 上投摩根基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构 上海国际信托有限公司(“上国投”) 基金管理人的股东 摩根资产管理(英国)有限公司 基金管理人的股东 上海国际集团有限公司(“上海国际”) 基金管理人的最终控股公司 上海证券有限责任公司(“上海证券”) 受上海国际控制的公司、基金代销机构 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 (b) 通过关联方席位进行的证券交易及交易佣金 上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金 后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 (c) 管理人报酬 支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月 支付。其计算公式为： 2007年度 成交量 占本年成交量 的比例 上海证券： 买卖股票 2,065,861,990.00 7.20% 买卖权证 40,880,386.39 6.47% 佣金 占本年佣金总量 的比例 上海证券 1,694,002.89 7.30% 2006年度 成交量 占本年成交量 的比例 上海证券： 买卖股票 790,304,963.02 7.19% 佣金 占本年佣金总量 的比例 上海证券 648,044.02 7.30% 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。 本基金在本会计期间需支付管理人报酬152,526,397.49元。(2006年：36,087,194.28元) (d) 托管费 支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公 式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。 本基金在本会计期间需支付托管费25,421,066.26元。(2006年：6,014,532.34元) (e) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人保管，并按银行间同业利率计息。基金托管人于2007年12月31日保管的银行存款余额为 1,540,955,530.97元(2006年：186,771,573.34元)。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为5,821,087.40元 (2006年：1,598,301.64元)。 (f) 关联方2007、2006年度均未持有中国优势证券投资基金份额。 本公司2007、2006年度均未持有中国优势证券投资基金份额。 (g) 与关联方通过银行间同业市场进行的债券交易 本基金在本年度与基金托管人中国建设银行通过银行间同业市场进行的债券交易如下： 单位：人民币元 7 交易性金融资产 单位：人民币元 2007年度 2006年度 卖出回购证券成交金额 555,300,000.00 - 卖出回购证券利息支出 480,264.46 - 2007年12月31日 成本 公允价值 估值增值/(减值) 股票投资 6,332,372,762.57 10,174,772,959.26 3,842,400,196.69 债券投资 555,291,822.51 554,297,480.00 (994,342.51) －交易所市场 2,394,578.66 2,412,480.00 17,901.34 －银行间同业市场 552,897,243.85 551,885,000.00 (1,012,243.85) 6,887,664,585.08 10,729,070,439.26 3,841,405,854.18 2006年12月31日 成本 公允价值 估值增值/(减值) 股票投资 2,649,203,145.10 4,225,221,260.13 1,576,018,115.03 8 衍生金融资产 单位：人民币元 9 应收利息 单位：人民币元 10 应付交易费用 单位：人民币元 11 其他负债 单位：人民币元 债券投资 229,649,600.00 229,649,600.00 - －银行间同业市场 229,649,600.00 229,649,600.00 - 2,878,852,745.10 4,454,870,860.13 1,576,018,115.03 2007年12月31日 成本 公允价值 估值增值 权证投资 965,529.07 1,099,244.29 133,715.22 2006年12月31日 成本 公允价值 估值增值 权证投资 39,063,005.06 46,815,537.48 7,752,532.42 2007年12月31日 2006年12月31日 应收债券利息 10,704,919.33 2,403,160.00 应收银行存款利息 444,937.75 63,390.27 应收申购款利息 35,079.05 - 应收结算备付金利息 3,445.97 2,523.07 应收存出保证金利息 69.63 69.63 11,188,451.73 2,469,142.97 2007年12月31日 2006年12月31日 应付交易所市场交易佣金 6,134,971.60 2,859,630.50 应付银行间同业市场交易费用 4,302.75 2,680.80 6,139,274.35 2,862,311.30 12 实收基金 2007年度 13 股票投资收益 单位：人民币元 本基金于本年度内未获得股权分置改革中由非流通股股东支付的现金对价(2006年：1,376,121.79元，已全额冲减股票投资成 本)。 14 债券投资收益 单位：人民币元 15 衍生工具收益 单位：人民币元 2007年12月31日 2006年12月31日 应付券商席位保证金 750,000.00 750,000.00 预提费用 450,000.00 100,000.00 应付赎回费 64,359.60 73,326.01 1,264,359.60 923,326.01 基金份额(份) 基金面值（人民币元） 2006年12月31日 2,095,619,039.84 2,095,619,039.84 本年申购 3,107,790,977.44 3,107,790,977.44 其中：红利再投资 134,098,925.25 134,098,925.25 本年赎回 (3,050,826,275.21) (3,050,826,275.21) 2007年12月31日 2,152,583,742.07 2,152,583,742.07 2007年度 2006年度 卖出股票成交金额 16,189,653,181.30 5,267,374,735.65 减：卖出股票成本总额 (9,526,105,232.35) (4,187,420,553.68) 6,663,547,948.95 1,079,954,181.97 2007年度 2006年度 卖出及到期兑付债券结算金额 740,439,451.20 179,387,129.29 减：卖出及到期兑付债券成本总额 (718,028,228.97) (176,343,523.28) 减：应收利息总额 (15,710,238.84) (2,490,739.15) 6,700,983.39 552,866.86 2007年度 2006年度 卖出权证成交金额 325,225,975.65 755,395.83 减：卖出权证成本总额 (183,716,484.18) - 141,509,491.47 755,395.83 16 公允价值变动收益 单位：人民币元 7 其他收入 单位：人民币元 (a) 本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的25%归入基金资产。 (b) 本基金的转换费总额的25%归入转出基金的基金资产。 18 交易费用 单位：人民币元 19 其他费用 单位：人民币元 20 收益分配 本基金于2007年10月30日宣告分红，向截至2007年11月6日止在本基金注册登记人上投摩根基金管理有限公司登记在册的全体基 2007年度 2006年度 交易性金融资产 －股票投资 2,266,382,081.66 1,450,792,982.79 －债券投资 (994,342.51) (15,520.71) 衍生工具 －权证投资 (7,618,817.20) 7,752,532.42 2,257,768,921.95 1,458,529,994.50 2007年度 2006年度 赎回基金补偿收入(a) 11,625,901.29 3,217,226.18 转换基金补偿收入(b) 2,314,878.00 1,803,243.72 其他 - 330.00 13,940,779.29 5,020,799.90 2007年度 2006年度 交易所市场交易费用 94,805,250.10 22,477,963.30 银行间同业市场交易费用 6,600.00 2,124.90 94,811,850.10 22,480,088.20 2007年度 2006年度 信息披露费 300,000.00 450,000.00 审计费用 150,000.00 100,000.00 银行费用 47,182.02 24,177.72 债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00 其他 - 1,500.00 515,182.02 593,677.72 金份额持有人，按每10份基金份额1.00元派发现金红利。该分红的发放日为2007年11月7日，共发放红利197,604,267.66元，其 中以现金形式发放63,505,342.41元，以红利再投资形式发放134,098,925.25元。 21 流通受限制不能自由转让的基金资产 (a) 流通受限制不能自由转让的股票 (1) 基金可使用以基金名义开设的股票账户，比照个人投资者和一般法人、战略投资者参与新股认购。其中基金作为一般法人 或战略投资者认购的新股，根据基金与上市公司所签订申购协议的规定，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金 作为个人投资者参与网上认购获配的新股或增发新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。 此外，基金还可作为特定投资者，认购由中国证监会《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票，所认购的股票自发 行结束之日起12个月内不得转让。 本基金截至2007年12月31日止投资的流通受限制的股票情况如下： (2) 截至2007年12月31日止，本基金持有广西桂冠电力股份有限公司(以下简称“桂冠电力”)停市股票6,000,007股，按2007 年11月22日收盘价每股11.95元计算，估值为71,700,083.65元。桂冠电力因筹划非公开发行认购资产事项于2007年11月 23日起连续停牌。桂冠电力股票在该事项披露后于2008年1月3日复牌，复牌后首日上市开盘价为13.15元。 股票代码 股票名称 成功申购 日期 可流通 日期 流通受限类 型 申购 价格 年末估值 单价 数量 年末成本 总额 年末估值 总额 600100 同方股份 07/08/01 08/08/01 定向增发 23.20 32.75 3,200,000 74,240,000.00 104,800,000.00 600266 北京城建 07/02/05 08/02/05 定向增发 8.50 26.96 3,700,000 31,450,000.00 99,752,000.00 000755 山西三维 07/03/06 08/03/06 定向增发 7.50 32.88 2,100,000 15,750,000.00 69,048,000.00 600031 三一重工 07/08/18 08/08/18 定向增发 33.00 41.87 1,500,000 49,500,000.00 62,805,000.00 002025 航天电器 07/04/17 08/04/17 定向增发 20.60 25.01 2,500,000 51,500,000.00 62,525,000.00 600208 新湖中宝 07/09/04 08/09/04 定向增发 16.06 15.97 2,700,000 43,362,000.00 43,119,000.00 000767 漳泽电力 07/01/29 08/02/01 定向增发 4.52 11.70 3,200,000 14,464,000.00 37,440,000.00 601857 中国石油 07/10/30 08/02/05 新股网下申 购 16.70 30.96 342,596 5,721,353.20 10,606,772.16 601088 中国神华 07/09/27 08/01/09 新股网下申 购 36.99 65.61 153,890 5,692,391.10 10,096,722.90 002186 全聚德 07/11/07 08/02/20 新股网下申 购 11.39 59.03 18,259 207,970.01 1,077,828.77 002187 广百股份 07/11/12 08/02/22 新股网下申 购 11.68 42.99 19,759 230,785.12 849,439.41 002177 御银股份 07/10/24 08/02/01 新股网下申 购 13.79 68.00 10,305 142,105.95 700,740.00 002184 海得控制 07/11/07 08/02/18 新股网下申 购 12.90 23.01 16,852 217,390.80 387,764.52 002189 利达光电 07/11/19 08/03/03 新股网下申 购 5.10 14.70 24,710 126,021.00 363,237.00 002181 粤传媒 07/11/07 08/02/18 新股网下申 购 7.49 26.68 12,421 93,033.29 331,392.28 002201 九鼎新材 07/12/13 08/03/26 新股网下申 购 10.19 31.87 10,176 103,693.44 324,309.12 002188 新嘉联 07/11/12 08/02/22 新股网下申 购 10.07 21.46 11,180 112,582.60 239,922.80 合 计 292,913,326.51 504,467,128.96 (b) 流通受限制不能自由转让的债券 基金认购新发行分离交易可转债而取得的债券，从债券认购日至债券上市日期间暂无法流通。本基金截至2007年12月31日止流通 受限制的债券情况如下： (c) 流通受限制不能自由转让的权证 基金认购新发行的分离式交易可转债而取得的权证，从权证获配日至权证上市日期间暂无法流通。本基金截至2007年12月31日止 流通受限制的权证情况如下： 22 资产负债表日后事项 本基金的基金管理人于2008年1月14日宣告2008年度第一次分红，向截至2008年1月18日止在本基金注册登记人上投摩根基金管 理有限公司登记在册的全体持有人，按每10份基金份额派发红利20.00元。 23 风险管理 (a) 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人制定了政策和程序来 识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，董事会主要负责基金管理人风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等 事项。董事会下设督察长，负责对基金管理人各业务环节合法合规运作的监督检查和基金管理人内部稽核监控工作，并可向基金 管理人董事会和中国证监会直接报告。经营管理层下设风险评估联席会议，进行各部门管理程序的风险确认，并对各类风险予以 事先充分的评估和防范， 并进行及时控制和采取应急措施；在业务操作层面监察稽核部负责基金管理人各部门的风险控制检查， 定期不定期对业务部门内部控制制度执行情况和遵循国家法律，法规及其他规定的执行情况进行检查，并适时提出修改建议；风 险管理部负责投资限制指标体系的设定和更新，对于违反指标体系的投资进行监查和风险控制的评估，并负责协助各部门修正、 修订内部控制作业制度，并对各部门的日常作业，依据风险管理的考评，定期或不定期对各项风险指标进行控管，并提出内控建 议。 本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管 理架构体系。 (b) 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致 基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于 一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行 的证券，不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。 权证代码 权证名称 成功获配 日期 可流通 日期 单位成本 年末估值 单价 送配数量 年末成本 总额 年末估值 总额 126008 08上汽债 07/12/19 08/01/08 71.27 71.80 33,600 2,394,578.66 2,412,480.00 权证代码 权证名称 成功获配 日期 可流通 日期 单位成本 年末估值 单价 送配数量 年末成本 总额 年末估值 总额 580016 上汽CWB1 07/12/19 08/01/08 7.98 9.0857 120,960 965,421.34 1,099,006.27 (c) 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的 基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余 亦可在银行间同业市场交易，因此除在附注21中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变 现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价 值。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计 息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基金的基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持 续的监测和分析。 (d) 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括市场价格风 险、利率风险和外汇风险。 (i) 市场价格风险 市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的 风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具 的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实 施监控。 本基金投资组合中股票投资比例为基金总资产的30-95%，债券投资比例为基金资产总值的0-50%，但现金或到期日在一年以内的 政府债券不低于基金资产净值的5%。于2007年12月31日，本基金面临的整体市场价格风险列示如下： 本基金以新华富时中国A600指数为基础衡量市场价格风险。于2007年12月31日，若新华富时中国A600指数上升5%且其他市场变 量保持不变，本基金资产净值将相应增加约5亿元(2006年：2亿元)；反之，若新华富时中国A600指数下降5%且其他市场变量保 持不变，本基金资产净值则将相应下降约5亿元(2006年：2亿元)。 (ii) 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及 债券投资等。 下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日 孰早者进行了分类。 2007年12月31日 2006年12月31日 公允价值 占基金资产净 值的比例 公允价值 占基金资产净 值的比例 交易性金融资产 - 股票投资 10,174,772,959.26 82.62% 4,225,221,260.13 86.61% - 债券投资 554,297,480.00 4.50% 229,649,600.00 4.71% 衍生金融资产 - 衍生金融资产 1,099,244.29 0.01% 46,815,537.48 0.96% 10,730,169,683.55 87.13% 4,501,686,397.61 92.28% 于2007年12月31日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产的比例低于5%，因此市场利率的变动对于本基金资产净 值无重大影响 (2006年：同)。 2007年12月31日 1年以内 1至5 年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 1,540,955,530.97- - - 1,540,955,530.97 结算备付金 6,961,479.20- - - 6,961,479.20 存出保证金 -- - 4,908,684.08 4,908,684.08 交易性金融资产 551,885,000.00- 2,412,480.00 10,174,772,959.26 10,729,070,439.26 衍生金融资产 -- - 1,099,244.29 1,099,244.29 应收证券清算款 -- - 9,029,531.30 9,029,531.30 应收利息 -- - 11,188,451.73 11,188,451.73 应收申购款 -- - 142,207,859.59 142,207,859.59 资产总计 2,099,802,010.17- 2,412,480.00 10,343,206,730.25 12,445,421,220.42 负债 应付证券清算款 -- - 88,636,725.72 88,636,725.72 应付赎回款 -- - 18,272,832.68 18,272,832.68 应付管理人报酬 -- - 13,388,622.79 13,388,622.79 应付托管费 -- - 2,231,437.12 2,231,437.12 应付交易费用 -- - 6,139,274.35 6,139,274.35 应交税费 -- - 23,645.00 23,645.00 其他负债 -- - 1,264,359.60 1,264,359.60 负债总计 -- - 129,956,897.26 129,956,897.26 利率敏感度缺口 2,099,802,010.17- 2,412,480.00 10,213,249,832.99 12,315,464,323.16 2006年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 186,771,573.34 - - - 186,771,573.34 结算备付金 5,097,180.27 - - - 5,097,180.27 存出保证金 - - - 1,355,381.11 1,355,381.11 交易性金融资产 229,649,600.00 - - 4,225,221,260.13 4,454,870,860.13 衍生金融资产 - - - 46,815,537.48 46,815,537.48 应收证券清算款 - - - 146,387,094.10 146,387,094.10 应收利息 - - - 2,469,142.97 2,469,142.97 应收申购款 - - - 78,937,215.46 78,937,215.46 资产总计 421,518,353.61 - - 4,501,185,631.25 4,922,703,984.86 负债 应付赎回款 - - - 34,247,883.64 34,247,883.64 应付管理人报酬 - - - 5,419,436.78 5,419,436.78 应付托管费 - - - 903,239.46 903,239.46 应付交易费用 - - - 2,862,311.30 2,862,311.30 应交税费 - - - 23,645.00 23,645.00 其他负债 - - - 923,326.01 923,326.01 负债总计 - - - 44,379,842.19 44,379,842.19 利率敏感度缺口 421,518,353.61 - - 4,456,805,789.06 4,878,324,142.67 (iii) 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 24 首次执行企业会计准则 如附注2所述，本财务报表为本基金首份按照企业会计准则编制的财务报表。2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期间 的相关数字已按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，所有报表项目已按照本财务报表的披 露方式进行了重分类。 按原会计准则和制度列报的2006年1月1日、2006年12月31日和2007年6月30日的所有者权益，以及2006年度和2007年1月1日至 2007年6月30日止期间的净损益调整为按企业会计准则列报的所有者权益及净损益的调节过程列示如下： 根据上述追溯调整，按原会计准则和制度直接记入所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目的投资估值增值/(减值)净变动现按企 业会计准则在利润表中的“公允价值变动收益/(损失)”科目中核算，相应的未实现损益平准金现按企业会计准则直接记入“未分 配利润/(累计亏损)”科目。于会计期末，按原会计准则和制度列示于所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目中的全部余额，现 按企业会计准则包含于“未分配利润/(累计亏损)”科目中。 七、投资组合报告 （一）报告期末基金资产组合情况 截至2007年12月31日，上投摩根中国优势证券投资基金资产净值为12,315,464,323.16元，基金份额净值为5.7212元，累计 基金份额净值为6.2712元。其资产组合情况如下： 2006年1月1日 所有者权益 2006年度 净损益/利润总额 2006年12月31日 所有者权益 按原会计准则和制度 列报的金额 1,260,774,037.55 1,044,727,705.87 4,878,324,142.67 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产(附注2) - 1,458,529,994.50 - 按企业会计准则列报 的金额 1,260,774,037.55 2,503,257,700.37 4,878,324,142.67 2007年1月1日 所有者权益 2007年1月1日至 2007年6月30日止期 间净损益/利润总额 2007年6月30日 所有者权益 (未经审计) (未经审计) 按原会计准则和制度 列报的金额 4,878,324,142.67 2,362,552,336.30 10,544,596,981.30 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产(附注2) - 2,430,103,856.26 - 按企业会计准则列报 的金额 4,878,324,142.67 4,792,656,192.56 10,544,596,981.30 （二）报告期末按行业分类的股票投资组合 2007年12月31日 （三）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细 2007年12月31日 序号 资产项目 金额（元） 占基金总资产的比例 1 股票 10,174,772,959.26 81.76% 2 债券 554,297,480.00 4.45% 3 资产支持证券 0.00 0.00% 4 权证 1,099,244.29 0.01% 5 银行存款及清算备付金 1,547,917,010.17 12.44% 6 其他资产 167,334,526.70 1.34% 合计 12,445,421,220.42 100.00% 序号 分 类 市 值 （元） 市值占基金资产净值 比例 1 A 农、林、牧、渔业 13,180,357.40 0.11% 2 B 采掘业 288,585,276.48 2.34% 3 C 制造业 7,478,099,379.10 60.72% C0 食品、饮料 1,853,890,868.38 15.05% C1 纺织、服装、皮毛 45,109,182.36 0.37% C2 木材、家具 0.00 0.00% C3 造纸、印刷 165.30 0.00% C4 石油、化学、塑胶、塑料 1,958,443,204.23 15.90% C5 电子 155,293,819.70 1.26% C6 金属、非金属 1,213,195,399.52 9.85% C7 机械、设备、仪表 1,232,494,144.00 10.01% C8 医药、生物制品 948,114,594.73 7.70% C99 其他制造业 71,558,000.88 0.58% 4 D 电力、煤气及水的生产和供应业 285,310,188.70 2.32% 5 E 建筑业 190,772,236.26 1.55% 6 F 交通运输、仓储业 335,228,274.68 2.72% 7 G 信息技术业 325,466,105.32 2.64% 8 H 批发和零售贸易 553,595,595.36 4.50% 9 I 金融、保险业 339,090,879.28 2.75% 10 J 房地产业 217,577,997.45 1.77% 11 K 社会服务业 72,777,912.42 0.59% 12 L 传播与文化产业 55,632,811.84 0.45% 13 M 综合类 19,455,944.97 0.16% 合计 10,174,772,959.26 82.62% 序号 证券代码 证券名称 库存数量(股) 证券市值（元） 市值占净值比例 1 000568 泸州老窖 12,171,443 894,601,060.50 7.26% 2 600031 三一重工 12 074 612 665 980 868 48 5 41% 3 600299 蓝星新材 12,708,043 609,096,500.99 4.95% 4 000755 山西三维 14,812,019 551,850,481.62 4.48% 5 000612 焦作万方 11,857,844 531,587,146.52 4.32% 6 000898 鞍钢股份 15,779,848 476,235,812.64 3.87% 7 600409 三友化工 24,323,659 473,581,640.73 3.85% 8 000895 双汇发展 7,213,662 425,533,921.38 3.46% 9 600519 贵州茅台 1,532,028 352,366,440.00 2.86% 10 000423 东阿阿胶 8,664,379 282,112,180.24 2.29% 11 600100 同方股份 6,186,169 242,193,635.69 1.97% 12 600036 招商银行 5,000,009 198,150,356.67 1.61% 13 000729 燕京啤酒 8,565,302 180,299,607.10 1.46% 14 601006 大秦铁路 7,000,004 179,340,102.48 1.46% 15 000707 双环科技 13,172,758 179,149,508.80 1.45% 16 600748 上实发展 3,540,785 164,292,424.00 1.33% 17 600795 国电电力 9,239,526 161,137,333.44 1.31% 18 600280 南京中商 7,003,237 152,880,663.71 1.24% 19 600547 山东黄金 900,006 152,092,013.94 1.23% 20 600426 华鲁恒升 5,442,106 144,215,809.00 1.17% 21 000501 鄂武商Ａ 7,408,425 138,167,126.25 1.12% 22 000623 吉林敖东 2,050,004 138,067,769.40 1.12% 23 600016 民生银行 9,236,743 136,888,531.26 1.11% 24 000999 S 三 九 5,377,356 128,196,167.04 1.04% 25 002007 华兰生物 2,400,635 127,929,839.15 1.04% 26 600058 五矿发展 2,500,006 110,450,265.08 0.90% 27 600320 振华港机 4,000,000 101,520,000.00 0.82% 28 600266 北京城建 3,700,000 99,752,000.00 0.81% 29 600517 置信电气 1,703,876 96,303,071.52 0.78% 30 600607 上实医药 5,090,832 93,009,500.64 0.76% 31 600360 华微电子 4,023,031 92,127,409.90 0.75% 32 600820 隧道股份 6,000,008 91,020,121.36 0.74% 33 600488 天药股份 6,129,996 88,455,842.28 0.72% 34 000425 徐工科技 3,593,007 79,944,405.75 0.65% 35 002048 宁波华翔 3,000,000 78,300,000.00 0.64% 36 600307 酒钢宏兴 2,685,855 75,955,979.40 0.62% 37 600269 赣粤高速 4,115,185 75,595,948.45 0.61% 38 600236 桂冠电力 6,000,007 71,700,083.65 0.58% 39 600973 宝胜股份 1,884,370 68,817,192.40 0.56% 40 000012 南 玻Ａ 3,000,000 63,900,000.00 0.52% 41 002025 航天电器 2,500,000 62,525,000.00 0.51% 42 600428 中远航运 1,548,406 60,310,413.70 0.49% 43 600628 新世界 3,401,072 56,219,720.16 0.46% 44 600875 东方电气 627,178 55,818,842.00 0.45% 45 600276 恒瑞医药 975,856 55,662,826.24 0.45% 46 600088 中视传媒 1,545,164 55,301,419.56 0.45% 47 000759 武汉中百 2,908,676 54,683,108.80 0.44% 48 601088 中国神华 828,929 54,386,031.69 0.44% 49 600098 广州控股 4,000,007 53,680,093.94 0.44% 50 000024 招商地产 900,005 53,280,296.00 0.43% 51 600508 上海能源 1,513,677 47,151,038.55 0.38% 52 002029 七 匹 狼 1,667,006 45,109,182.36 0.37% 53 600208 新湖中宝 2,700,006 43,119,095.82 0.35% 54 600006 东风汽车 4,910,000 42,569,700.00 0.35% 55 000550 江铃汽车 1,993,383 41,721,506.19 0.34% 56 600585 海螺水泥 541,338 39,420,233.16 0.32% 57 000767 漳泽电力 3,200,005 37,440,061.70 0.30% 58 600104 上海汽车 1,375,362 36,158,266.98 0.29% 59 000538 云南白药 1,000,000 34,680,000.00 0.28% 60 600616 第一食品 1,091,089 29,797,640.59 0.24% 61 600255 鑫科材料 1,999,923 28,438,905.06 0.23% 62 600396 金山股份 1,309,022 26,049,537.80 0.21% 63 600268 国电南自 1,122,757 23,252,297.47 0.19% 64 600997 开滦股份 499,950 21,947,805.00 0.18% 65 600717 天津港 729,255 19,981,587.00 0.16% 66 600858 银座股份 517,583 19,455,944.97 0.16% 67 000063 中兴通讯 220,869 14,067,146.61 0.11% 68 000829 天音控股 500,000 13,180,000.00 0.11% 69 601857 中国石油 342,596 10,606,772.16 0.09% 70 600825 新华传媒 200,000 10,222,000.00 0.08% 71 000761 本钢板材 679,577 9,989,781.90 0.08% 72 600066 宇通客车 288,703 9,948,705.38 0.08% 73 600529 山东药玻 628,930 9,169,799.40 0.07% 74 000539 粤电力Ａ 487,000 7,003,060.00 0.06% 75 600660 福耀玻璃 147,700 5,296,522.00 0.04% 76 601169 北京银行 198,720 4,045,939.20 0.03% 77 601808 中海油服 69,856 2,398,855.04 0.02% 78 000401 冀东水泥 58,005 1,203,603.75 0.01% 79 600809 山西汾酒 29,610 1,089,648.00 0.01% 80 002186 全 聚 德 18,259 1,077,828.77 0.01% 81 002187 广百股份 19,759 849,439.41 0.01% 82 002177 御银股份 10,305 700,740.00 0.01% 83 002165 红 宝 丽 10,468 549,046.60 0.00% 84 002201 九鼎新材 13,676 435,854.12 0.00% 85 002184 海得控制 16,852 387,764.52 0.00% 86 002189 利达光电 24,710 363,237.00 0.00% 87 002181 粤 传 媒 12,421 331,392.28 0.00% 88 600361 华联综超 10,000 325,400.00 0.00% 89 002188 新 嘉 联 11,180 239,922.80 0.00% 90 002202 金风科技 1,000 140,450.00 0.00% 91 000617 石油济柴 3,000 115,080.00 0.00% 92 002199 东晶电子 1,500 38,250.00 0.00% 93 000811 烟台冰轮 1,000 15,580.00 0.00% 94 002142 宁波银行 200 4,386.00 0.00% 95 600383 金地集团 100 4,080.00 0.00% 96 600028 中国石化 100 2,343.00 0.00% 97 600312 平高电气 100 2,287.00 0.00% 98 000680 山推股份 100 1,945.00 0.00% 99 000031 中粮地产 31 791.74 0.00% 100 601398 工商银行 70 569.10 0.00% 101 601601 中国太保 10 494.50 0.00% 102 600030 中信证券 5 446.35 0.00% （四）报告期内股票投资组合的重大变动 1． 累计买入价值超出期初基金资产净值2%（报告期内基金合同生效的基金，采用期末基金资产净值的2%）的股票明细如下： 103 600535 天士力 20 440.20 0.00% 104 601168 西部矿业 10 417.10 0.00% 105 000860 顺鑫农业 20 357.40 0.00% 106 600089 特变电工 8 258.64 0.00% 107 000602 金马集团 7 216.02 0.00% 108 600315 上海家化 4 193.48 0.00% 109 600737 中粮屯河 10 191.40 0.00% 110 600325 华发股份 5 182.55 0.00% 111 600005 武钢股份 9 177.30 0.00% 112 601919 中国远洋 4 170.64 0.00% 113 600963 岳阳纸业 6 165.30 0.00% 114 601328 交通银行 10 156.20 0.00% 115 600500 中化国际 7 154.56 0.00% 116 600590 泰豪科技 9 139.59 0.00% 117 600019 宝钢股份 8 139.52 0.00% 118 000839 中信国安 4 138.00 0.00% 119 601390 中国中铁 10 114.90 0.00% 120 600533 栖霞建设 4 91.92 0.00% 121 600549 厦门钨业 3 84.51 0.00% 122 600755 厦门国贸 3 76.80 0.00% 123 600663 陆家嘴 3 73.56 0.00% 124 600808 马钢股份 7 70.28 0.00% 125 000717 韶钢松山 6 69.24 0.00% 126 600886 国投电力 4 66.60 0.00% 127 000831 关铝股份 2 60.52 0.00% 128 000002 万 科Ａ 2 57.68 0.00% 129 600591 上海航空 3 52.41 0.00% 130 000807 云铝股份 2 49.04 0.00% 131 600642 申能股份 2 35.22 0.00% 132 600518 康美药业 2 29.54 0.00% 133 000422 湖北宜化 1 23.01 0.00% 134 600001 邯郸钢铁 2 16.22 0.00% 135 600050 中国联通 1 12.08 0.00% 序号 股票代码 股票名称 累计买入金额(元) 占净值比 1 601166 兴业银行 516,235,854.28 10.58% 2 000568 泸州老窖 465,231,735.18 9.54% 3 000898 鞍钢股份 457,834,606.00 9.39% 4 600028 中国石化 440,203,287.65 9.02% 5 000623 吉林敖东 407,762,872.18 8.36% 6 600019 宝钢股份 374,387,264.14 7.67% 7 000895 双汇发展 371,584,417.81 7.62% 8 600519 贵州茅台 360,310,265.80 7.39% 9 600036 招商银行 298,445,906.25 6.12% 2. 累计卖出价值超出期初基金资产净值2%（报告期内基金合同生效的基金，采用期末基金资产净值的2%）的股票明细如下： 10 000002 万 科Ａ 298,065,554.75 6.11% 11 600016 民生银行 290,731,179.78 5.96% 12 600001 邯郸钢铁 288,783,621.06 5.92% 13 000612 焦作万方 271,716,562.60 5.57% 14 000755 山西三维 263,859,157.96 5.41% 15 600050 中国联通 256,730,564.81 5.26% 16 000031 中粮地产 227,317,658.39 4.66% 17 600663 陆家嘴 221,698,098.05 4.54% 18 600320 振华港机 218,880,434.88 4.49% 19 600409 三友化工 217,530,585.97 4.46% 20 601006 大秦铁路 211,880,999.56 4.34% 21 600299 蓝星新材 201,971,143.11 4.14% 22 600031 三一重工 187,943,375.55 3.85% 23 600748 上实发展 187,852,081.41 3.85% 24 600808 马钢股份 186,462,886.69 3.82% 25 600100 同方股份 176,691,822.90 3.62% 26 000425 徐工科技 158,722,690.29 3.25% 27 600205 S山东铝 153,030,767.24 3.14% 28 000729 燕京啤酒 151,460,948.42 3.10% 29 601088 中国神华 145,707,523.57 2.99% 30 000839 中信国安 144,366,608.27 2.96% 31 600795 国电电力 143,130,939.11 2.93% 32 000717 韶钢松山 140,389,983.92 2.88% 33 600005 武钢股份 140,313,018.52 2.88% 34 600058 五矿发展 136,399,135.99 2.80% 35 600280 南京中商 134,268,737.64 2.75% 36 000501 鄂武商Ａ 113,464,539.97 2.33% 37 600360 华微电子 112,036,867.08 2.30% 38 000651 格力电器 109,023,961.22 2.23% 39 600820 隧道股份 107,507,724.86 2.20% 40 000858 五 粮 液 104,333,398.25 2.14% 41 600590 泰豪科技 102,757,267.09 2.11% 42 600426 华鲁恒升 102,304,073.43 2.10% 43 000807 云铝股份 102,134,809.54 2.09% 44 000539 粤电力Ａ 100,694,615.71 2.06% 45 000423 东阿阿胶 98,757,097.11 2.02% 46 000024 招商地产 98,018,048.19 2.01% 序号 股票代码 股票名称 累计卖出金额(元) 占净值比 1 000623 吉林敖东 1,022,907,618.52 20.97% 2 600019 宝钢股份 765,315,729.21 15.69% 3 000002 万 科Ａ 760,276,432.76 15.58% 4 600036 招商银行 722,766,372.77 14.82% 5 600005 武钢股份 691,476,246.46 14.17% 6 600028 中国石化 658,315,653.19 13.49% 7 601600 中国铝业 571,055,118.92 11.71% 8 600031 三一重工 554,405,256.53 11.36% 3. 报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 2007年1月1日至2007年12月31日止 9 601166 兴业银行 492,651,679.72 10.10% 10 600808 马钢股份 439,163,007.04 9.00% 11 000839 中信国安 334,902,900.85 6.87% 12 600001 邯郸钢铁 334,639,958.33 6.86% 13 600050 中国联通 320,583,199.13 6.57% 14 000612 焦作万方 294,487,302.22 6.04% 15 600456 宝钛股份 275,499,539.81 5.65% 16 600104 上海汽车 238,748,068.93 4.89% 17 600089 特变电工 229,721,457.99 4.71% 18 000717 韶钢松山 228,974,399.63 4.69% 19 600663 陆家嘴 214,302,480.81 4.39% 20 601398 工商银行 205,637,425.54 4.22% 21 600879 火箭股份 198,865,994.79 4.08% 22 000063 中兴通讯 196,859,435.58 4.04% 23 000425 徐工科技 191,588,087.49 3.93% 24 000539 粤电力Ａ 185,036,348.32 3.79% 25 600320 振华港机 183,251,003.34 3.76% 26 000793 华闻传媒 180,635,382.08 3.70% 27 600685 广船国际 174,594,188.16 3.58% 28 600098 广州控股 162,162,293.90 3.32% 29 000999 S 三 九 161,071,671.58 3.30% 30 000031 中粮地产 156,743,592.62 3.21% 31 000755 山西三维 152,685,249.17 3.13% 32 000568 泸州老窖 150,186,529.95 3.08% 33 600219 南山铝业 147,663,083.55 3.03% 34 000651 格力电器 143,513,481.13 2.94% 35 600208 新湖中宝 142,778,174.92 2.93% 36 600030 中信证券 138,985,626.87 2.85% 37 600547 山东黄金 138,058,892.39 2.83% 38 600642 申能股份 136,619,920.58 2.80% 39 600016 民生银行 133,031,947.11 2.73% 40 000422 湖北宜化 130,803,710.48 2.68% 41 000423 东阿阿胶 117,052,782.85 2.40% 42 000807 云铝股份 113,501,669.32 2.33% 43 601088 中国神华 110,787,310.36 2.27% 44 000858 五 粮 液 110,386,243.87 2.26% 45 600600 青岛啤酒 100,830,411.88 2.07% 46 601111 中国国航 100,537,430.65 2.06% 47 600585 海螺水泥 98,567,881.30 2.02% 48 600590 泰豪科技 98,308,548.15 2.02% 序 号 项目 金额（人民币元） 1 买入股票总成本 13,223,970,983.39 2 卖出股票总收入 16,189,653,181.30 （五）报告期末按券种分类的债券投资组合 2007年12月31日 （六）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细 2007年12月31日 （七）资产支持证券投资明细 无 （八）投资组合报告附注 1、报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情 况。 2、报告期内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股票。 3、截至2007年12月31日，本基金的其他资产项目包括： 4、截至2007年12月31日，本基金持有的处于转股期的可转债明细如下： 无 5、权证投资 序号 券种 市值(元) 市值占基金资产净值比例 1 国债 0.00 0.00% 2 金融债 219,120,000.00 1.78% 3 可转债 0.00 0.00% 4 央行票据 332,765,000.00 2.70% 5 企业债 2,412,480.00 0.02% 合计 554,297,480.00 4.50% 序号 债券名称 市值（元） 市值占基金资产净值比例 1 07国 开17 219,120,000.00 1.78% 2 05央行票据27 90,054,000.00 0.73% 3 07央行票据06 87,552,000.00 0.71% 4 07央行票据18 58,290,000.00 0.47% 5 07央行票据81 48,280,000.00 0.39% 序号 其他资产项目 金额（人民币元） 1 交易保证金 4,908,684.08 2 应收利息 11,188,451.73 3 应收股利 0.00 4 应收申购款 142,207,859.59 5 应收证券清算款 9,029,531.30 其他资产项目合计 167,334,526.70 权证代码 权证名称 权证数量权证成本（人民币元） 6、本公司未动用自有资金投资中国优势基金。 八、基金份额持有人户数、持有人结构 （一）基金持有人信息 2007年12月31日 （二）期末本公司从业人员投资本基金的情况 2007年12月31日 九、基金份额变动 （一）、基金份额总额 注：2004年9月15日（基金成立日）为基金合同生效日 （二）、报告期内基金份额变动情况 2007年1月1日至2007年12月31日止期间 （份） 主动投资 030002 五粮YGC1 5 107.73 合计 5 107.73 被动持有 - - 获配权证 580016 上汽CWB1 120,960 965,421.34 合计 120,960 965,421.34 基金持有人 户数（户） 平均每户持有 基金份额 （份） 机构投资者持有份 额（份） 占总份额 比例 个人投资者持有份 额（份） 占总份额 比例 130,070 16,549.43 493,333,953.82 22.92% 1,659,249,788.25 77.08% 项 目 期末持有本开放式基金份额 的总量（份） 占本基金总份额 的比例（％） 上投摩根基金管理有限公司持 有本基金的所有从业人员 106,883.96 0.00497 基金合同生效日的基金份额总额 （份） 1,669,305,034.88 报告期期初基金份额总额（份） 2,095,619,039.84 十、重要事项揭示 （一）、基金份额持有人大会 本年度没有召开基金份额持有人大会。 （二）基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。 2007年6月13日，上投摩根基金管理有限公司公告吕俊担任公司副总经理；2007年10月30日上投摩根基金管理有限公司公告吕 俊辞去公司副总经理一职。 2007年7月10日，上投摩根基金管理有限公司公告吕蔡奋威担任公司董事，戴立宁担任公司独立董事。 2007年7月27日，上投摩根基金管理有限公司公告胡志强担任公司副总经理。 （三）、诉讼事项 本年度无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 （四）、基金投资策略的改变 本年度无基金投资策略的改变。 （五）、基金收益分配事项 单位：人民币元 （六）、会计师事务所 已支付给普华永道中天会计师事务所有限公司2006年审计费用 100,000元。目前的审计机构已提供审计服务的连续年限为4 年。 （七）、基金管理人、托管人及高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 本年度无基金管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情形。 报告期间基金总申购份额（份） 3,107,790,977.44 报告期间基金总赎回份额（份） 3,050,826,275.21 报告期期末基金份额总额（份） 2,152,583,742.07 2007年度 登记日 分红率 现金形式发放红利再投资形式发放发放红利合计 第一次中期 分红 2007-11-6 每10份基 金份额1.00 元 63,505,342.41 134,098,925.25 197,604,267.66 63,505,342.41 134,098,925.25 197,604,267.66 （八）、基金托管人重大事项 本基金托管人于2007年9月25日在上海证券交易所上市及开始交易，股票代码为601939。 （九）、本基金租用专用交易席位的情况 截止2007年12月31日本基金通过各机构的交易席位的成交情况见下表： 注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商承担的证券结算风险基金后的净 额列示。 专用席位的选择标准：本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。 专用席位的选择程序：研究部提交方案，由公司经营管理委员会批准。 2007年度新增北京高华证券席位，没有注销席位。 （十）、其他重要事项 1、2007年1月24日，上投摩根中国优势证券投资基金增加财富证券为代销机构的公告。 2、2007年1月31日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金投资漳泽电力（000767）非公开发行股票的公告。 3、2007年2月15日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金投资北京城建（600266）非公开发行股票的公告。 4、2007年3月8日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金投资山西三维（000755）非 5、2007年3月16日，上投摩根中国优势证券投资基金恢复日常申购业务的公告。 券商席位 席位数 （个） 股票成交量（元） 占股票成交总量的比例 债券成交量（元） 占债券成交总量的比例 国泰君安 1 4,265,374,113.80 14.87% 0.00 0.00% 招商证券 1 4,858,709,010.52 16.94% 7,186,983.76 9.98% 中金公司 1 7,912,784,314.84 27.59% 6,625,520.90 9.20% 申银万国 1 3,321,748,251.85 11.58% 1,745,082.23 2.42% 上海证券 1 2,065,861,990.00 7.20% 0.00 0.00% 银河证券 1 1,190,941,955.75 4.15% 54,201,113.10 75.27% 中信建投 1 2,094,260,467.98 7.30% 1,517,788.24 2.11% 北京高华 1 2,967,586,895.84 10.35% 735,990.50 1.02% 合计 8 28,677,267,000.58 100.00% 72,012,478.73 100.00% 券商席位 回购成交量（元） 占回购成交总量 的比例 权证成交量（元） 占权证成交总 量的比例 佣金（元） 占佣金总量的 比例 国泰君安 0.00 0.00% 91,600,098.28 14.50% 3,497,583.68 15.08% 招商证券 0.00 0.00% 107,622,062.19 17.04% 3,801,981.62 16.39% 中金公司 0.00 0.00% 128,232,821.67 20.30% 6,488,429.15 27.97% 申银万国 0.00 0.00% 110,683,698.95 17.52% 2,599,292.19 11.21% 上海证券 0.00 0.00% 40,880,386.39 6.47% 1,694,002.89 7.30% 银河证券 0.00 0.00% 28,898,810.77 4.57% 976,567.93 4.21% 中信建投 0.00 0.00% 54,010,349.68 8.55% 1,638,771.17 7.07% 北京高华 0.00 0.00% 69,769,665.05 11.04% 2,498,809.85 10.77% 合计 0.00 0.00% 631,697,892.98 100.00% 23,195,438.48 100.00% 6、2007年3月26日，上投摩根中国优势证券投资基金增加上海银行、东方证券、德邦证券为代销机构的公告。 7、2007年4月10日，上投摩根中国优势证券投资基金增加湘财证券为代销机构的公告。 8、2007年4月19日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金投资航天电器（002025）非公开发行股票的公告。 9、2007年5月8日，上投摩根中国优势证券投资基金增加光大银行为代销机构的公告。 10、2007年5月11日，上投摩根基金管理有限公司关于中国优势基金暂停申购及转入业务的公告。 11、2007年5月26日，上投摩根基金管理有限公司北京分公司搬迁公告。 12、2007年5月29日，关于上投摩根基金管理有限公司旗下基金申购费用及申购份额的计算采用外扣法的公告。 13、2007年6月6日，上投摩根基金管理有限公司关于中国优势基金继续办理定期定额投资业务的公告。 14、2007年6月7日，关于上投摩根基金管理有限公司旗下基金基金转换费用的计算采用外扣法的公告。 15、2007年6月13日，上投摩根基金管理有限公司关于聘任吕俊担任副总经理的公告。 16、2007年7月2日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金实施新会计准则的公告。 17、2007年7月10日，上投摩根基金管理有限公司关于公司董事任免的公告。 18、2007年7月11日，上投摩根基金管理有限公司关于增加光大银行开办旗下基金定期定额投资业务的公告。 19、2007年7月17日，上投摩根基金管理有限公司旗下基金新增深圳发展银行为代销机构的公告。 20、2007年7月27日，上投摩根基金管理有限公司关于聘任胡志强担任公司副总经理的公告。 21、2007年8月7日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金投资同方股份（600100）非公开发行股票的公告。 22、2007年8月10日，关于上投摩根中国优势证券投资基金基金经理变更的公告。 23、2007年8月24日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金投资三一重工（600031）非公开发行股票的公告。 24、2007年8月31日，上投摩根基金管理有限公司关于增加建设银行开办旗下暂停申购基金定期定额投资业务的公告。 25、2007年9月7日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金投资中宝股份（600208）非公开发行股票的公告。 26、2007年9月7日，上投摩根基金管理有限公司深圳分公司搬迁公告。 27、2007年9月28日，上投摩根基金管理有限公司关于修改中国优势基金基金合同的公告。 28、2007年9月28日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金新增中信金通为代销机构的公告。 29、2007年10月13日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金新增中信万通为代销机构的公告。 30、2007年10月30日，上投摩根基金管理有限公司关于高管人员变更的公告。 31、2007年10月30日，投摩根中国优势证券投资基金第四次分红公告。 32、2007年11月9日，上投摩根基金管理有限公司关于公司股东更名的公告。 33、2007年11月28日，上投摩根基金管理有限公司关于增加广发证券开办旗下暂停申购基金定期定额投资业务的公告。 34、2007年12月1日，上投摩根基金管理有限公司关于暂停基金开户的公告。 35、2007年12月3日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金暂停申购期间增加上海银行办理定期定额投资业务的公告。 36、2007年12月4日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金新增工商银行为代销机构的公告。 37、2007年12月4日，上投摩根中国优势证券投资基金恢复日常申购业务的公告。 38、2007年12月5日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金在暂停申购期间办理定期定额投资业务的提示性公告。 39、2007年12月10日，上投摩根基金管理有限公司关于中国优势基金恢复日常转换转入业务的公告。 上述公告均刊登于《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》上。 十一、备查文件目录 1. 中国证监会批准上投摩根中国优势证券投资基金设立的文件； 2. 《上投摩根中国优势证券投资基金基金合同》； 3. 《上投摩根中国优势证券投资基金基金托管协议》； 4. 《上投摩根基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 5. 基金管理人业务资格批件、营业执照； 6. 基金托管人业务资格批件和营业执照。 存放地点：基金管理人或基金托管人处。 查阅方式：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 上投摩根基金管理有限公司 2008年3月29日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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