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| 摩根成长先锋混合A(378010) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 35684 | ||||||||
| 基金代码 | 378010 | ||||||||
| 公告日期 | 2008-03-29 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金007年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：上投摩根基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期： 2008 年3 月29 日 重要提示： 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并 由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008 年3 月28 日复核了本报告中的 财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招 募说明书。 目 录 一、基金简介...........................................................................................................................1 （一）基金概况.......................................................................................................................1 （二）基金投资概况...............................................................................................................1 （三）基金管理人...................................................................................................................2 （四）基金托管人...................................................................................................................2 （五）信息披露渠道...............................................................................................................2 （六）其他服务机构...............................................................................................................2 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况...........................................................3 （一）财务指标.......................................................................................................................3 （二）基金净值表现...............................................................................................................3 （三）基金收益分配情况.......................................................................................................5 三、基金管理人报告...............................................................................................................5 （一）基金管理人情况...........................................................................................................5 （二）基金经理介绍...............................................................................................................5 （三）基金运作合规性说明...................................................................................................6 （四）基金经理报告...............................................................................................................6 （五）基金内部监察报告.......................................................................................................6 四、基金托管人报告...............................................................................................................7 五、审计报告...........................................................................................................................8 六、财务会计报告.................................................................................................................10 七、投资组合报告.................................................................................................................37 （一）报告期末基金资产组合情况.....................................................................................37 （二）报告期末按行业分类的股票投资组合.....................................................................37 （三）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细.........................38 （四）报告期内股票投资组合的重大变动.........................................................................40 （五）报告期末按券种分类的债券投资组合.....................................................................42 （六）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细.....................42 （七）资产支持证券投资明细.............................................................................................42 （八）投资组合报告附注.....................................................................................................43 八、基金份额持有人户数、持有人结构.............................................................................44 九、基金份额变动.................................................................................................................44 （一）基金份额总额.............................................................................................................44 （二）报告期内基金份额变动情况.....................................................................................44 十、重要事项揭示.................................................................................................................45 （一）基金份额持有人大会.................................................................................................45 （二）基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。.....................45 （三）诉讼事项.....................................................................................................................45 （四）基金投资策略的改变.................................................................................................45 （五）基金收益分配事项.....................................................................................................45 （六）会计师事务所.............................................................................................................45 （七）基金管理人、托管人及高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况.................46 （八）本基金租用专用交易席位的情况.............................................................................46 （九）其他重要事项.............................................................................................................47 十一、备查文件目录.............................................................................................................48 一、基金简介 （一）基金概况 基金名称：上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 基金简称：成长先锋 交易代码：378010 基金运作方式：契约型开放式基金 基金合同生效日：2006 年9 月20 日 报告期末基金份额总额：4,491,717,612.04 份 （二）基金投资概况 1、基金投资目标： 本基金主要投资于国内市场上展现最佳成长特质的股票，积极捕捉高成长性上市公司 所带来的投资机会，努力实现基金资产长期稳健增值。 2、投资策略： （1）股票投资策略 本基金采取定量分析与定性分析相结合方式，挖掘具有突出成长潜力且被当前市场低估 的上市公司，主动出击、积极管理将是本基金运作的重要特色，具体模式将主要分为三个层 次。 （2）固定收益类投资策略 本基金以股票投资为主，一般市场情况下，基金管理人不会积极追求大类资产配置，但 为进一步控制投资风险，优化组合流动性管理，本基金将适度防御性资产配置，进行债券、 货币市场工具等品种投资。 在券种选择上，本基金以中长期利率趋势分析为基础，结合经济趋势、货币政策及不同 债券品种的收益率水平、流动性和信用风险等因素，重点选择那些流动性较好、风险水平合 理、到期收益率与信用质量相对较高的债券品种。 3、业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为：新华富时A600 成长指数×80%＋同业存款利率×20％。 4、风险收益特征： 本基金是主动型股票基金，属于证券投资基金的高风险品种，预期风险收益水平高于混 合型基金、债券基金和货币市场基金。 （三）基金管理人 基金管理人：上投摩根基金管理有限公司 注册地址：上海市富城路99 号20 楼 办公地址：上海市富城路99 号20 楼 邮政编码：200120 法定代表人：陈开元 信息披露负责人：王峰 联系电话：8621-38794999 传真：8621-68881170 电子信箱：alan.wang@jpmf-sitico.com （四）基金托管人 基金托管人：中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”） 注册地址：北京市西城区金融大街25 号 办公地址：北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼 邮政编码：100032 法定代表人：郭树清 信息披露负责人：尹东 联系电话010-67595003 传真：010-66275853 010-66275865 电子信箱：yindong@ccb.cn （五）信息披露渠道 信息披露报纸：《上海证券报》 《中国证券报》 《证券时报》 基金管理人网址：www.51fund.com 基金年度报告置备地点：基金管理人、基金托管人的办公场所。 （六）其他服务机构 会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼 注册登记机构：上投摩根基金管理有限公司 办公地址：上海市富城路99 号20 楼 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （一）财务指标 序号 项目 2007年 2006 年9 月20 日（基金合同生 效日）至 2006 年12 月31 日 1 本期利润 11,073,966,961.57(元) 2,236,724,160.80(元) 2 本期利润扣减本期公允价值 变动损益后的净额 6,252,506,162.72(元) 191,852,590.56(元) 3 加权平均份额本期利润 1.9647(元) 0.3323(元) 4 期末可供分配利润 5,272,052,672.82(元) 189,655,748.28(元) 5 期末可供分配份额利润 1.1737(元) 0.0229(元) 6 期末基金资产净值 14,781,286,809.67(元) 10,606,698,602.94(元) 7 期末基金份额净值 3.2908(元) 1.2818(元) 8 加权平均净值利润率 86.36% 30.63% 9 本期份额净值增长率 156.73% 28.18% 10 份额累计净值增长率 229.08% 28.18% 注：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 （二）基金净值表现 1、上投摩根成长先锋股票型证券投资基金历史各时间段净值增长率与同期业绩比较基准收 益率比较列表 阶段 净值增 长率① 净值增长率 标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -0.22% 1.87% -4.03% 1.52% 3.81% 0.35% 过去六个月 48.76% 1.96% 30.48% 1.59% 18.28% 0.37% 过去一年 156.73% 2.04% 110.11% 1.75% 46.62% 0.29% 过去三年 -- -- -- -- -- -- 过去五年 -- -- -- -- -- -- 自基金成立 至今 229.08% 1.86% 200.70% 1.63% 28.38% 0.23% 注：（1）本基金于2006 年9 月20 日正式成立。 （2）本基金的业绩比较基准为：新华富时A600 成长指数×80%＋同业存款利率×20％。 2、上投摩根成长先锋股票型证券投资基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走 势对比图 注：(1) 本基金于2006 年9 月20 日正式成立，图示的时间段为2006 年9 月20 日至2007 年12 月31 日。 (2) 在正常情况下，本基金的资产配置比例为：股票投资比例为基金资产总值的70-95%， 债券投资比例为基金资产总值的0-30%，但现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基 金资产净值的5%。 3、上投摩根成长先锋股票型证券投资基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率对比图 注：本基金于2006 年9 月20 日正式成立，图示的时间段为2006 年9 月20 日至2007 年 12 月31 日。 （三）基金收益分配情况 无。 三、基金管理人报告 （一）基金管理人情况 上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于2004 年5 月12 日正式 成立。公司由上海国际信托投资有限公司（2007 年10 月8 日更名为“上海国际信托有限公 司”）与摩根富林明资产管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为1.5 亿元人民币，注 册地上海。截止2007 年底，公司管理的基金共有七只，均为开放式基金：上投摩根中国优 势证券投资基金，于2004 年9 月15 日成立，首发规模为1,669,305,034.88 份；上投摩根 货币市场基金，于2005 年4 月13 日成立，首发规模为991,360,522.73 份；上投摩根阿尔 法股票型证券投资基金，于2005 年10 月11 日成立，首发规模为767,620,088.15 份；上投 摩根双息平衡混合型证券投资基金，于2006 年4 月26 日成立，首发规模为6,435,738,977.50 份；上投摩根成长先锋股票型证券投资基金，于2006 年9 月20 日成立，首发规模为 5,480,692,618.04 份；上投摩根内需动力股票型证券投资基金，于2007 年4 月13 日成立， 首发规模为9,884,799,607.98 份；上投摩根亚太优势股票型证券投资基金，于2007 年10 月22 日成立，首发规模为29,572,160,439.53 份。 （二）基金经理介绍 赵梓峰，1970 年生，上海交通大学工学学士,历任渣打证券上海代表处研究员，法国兴 业证券上海代表处研究员，元富证券上海代表处研究主管，凯基（北京）管理咨询公司研究 主管，2005 年加入上投摩根基金管理有限公司，自2007 年3 月20 日起任上投摩根成长先 锋基金基金经理。 王振州：1976 年出生，中原大学电子电机学士，企业管理硕士；5 年以上证券从业经 历，2002 年3 月至2004 年5 月任宝来证券国际金融集团高级研究员；2004 年5 月至2007 年1 月，任职于日盛证券投资信托股份有限公司，担任日盛美亚高科技基金及日盛小而美 基金基金经理；2007 年1 月至2007 年9 月，任元大证券投资信托股份有限公司元大双盈 基金基金经理。2007 年9 月加入上投摩根基金管理有限公司，2007 年11 月24 日起任上 投摩根成长先锋基金基金经理。 （三）基金运作合规性说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其 他有关法律法规的规定，严格遵循《上投摩根成长先锋股票型证券投资基金基金合同》，本 着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额 持有人谋求最大利益，力求使公司成为“中国投资人的国际投资专家，国际投资人的中国投 资专家”。 本报告期内，上投摩根成长先锋股票型证券投资基金运作合法合规，无损害基金份额持 有人利益的行为。 （四）基金经理报告 08 年初以来A 股市场的走势受到了国内和国外经济环境的双重压力。国内高企的通货 膨胀预期以及美国严峻的消费和就业数字很大程度上削弱了投资者买入和持股信心。 上市 公司限售流通股的逐步解禁和大规模的融资活动也给市场资金面和心理面造成了相当大的 压力。 我们对08 年上半年的市场持谨慎的态度。上半年对市场影响最大的国内因素是通货膨 胀，国外因素是美国的经济状况。从农产品、钢铁、有色金属和石油等产品的价格走势来看， 今年通货膨胀的压力不小。而美国次贷危机以及由此扩散开来的其他信用风险是一个长期累 积的结果，因此也不是短期可以解决的。在这种经济环境下，我们将把投资向抗通涨和内需 导向型的公司集中，包括资源品、垄断行业、特许行业、有主动定价能力和消费品行业；回 避出口相关企业及高负债行业。 （五）基金内部监察报告 报告期内，本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作、保障基金份额持有人利益 出发，由独立的监察稽核部门对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期 检查，推动内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落实，发现问题及时提 出建议并督促有关部门改进。 在本报告期内，本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面： （1）根据基金监管法律法规的重大变化，推动公司各部门完善制度建设和业务流程，并加 强内部法规培训； （2）全面开展基金运作监察稽核工作，确保基金投资的合法合规。通过定期检查、不定期 抽查等工作方法，完善内部控管，保证了成长先锋基金的合法合规运作，没有出现违规行为； （3）按照中国证监会的要求，在公司内部严格推行风险控制自我评估制度。通过各部门的 参与和自我评估，明确了各部门的风险点，对控制不足的风险点，制订了进一步的控制措施； （4）根据监管部门的要求，完成与基金投资业务相关的定期监察报告，报送中国证监会和 董事会； （5）制定了规范公司员工操守的有关规定，严格防范利益冲突。 公司自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作 用。成长先锋基金运作合法合规,保障了基金份额持有人的利益。我们将继续以风险控制为 核心，提高内部监察工作的科学性和有效性，保障基金合规运作。 四、基金托管人报告 中国建设银行股份有限公司根据《上投摩根成长先锋股票型证券投资基金基金合同》和 《上投摩根成长先锋股票型证券投资基金托管协议》，托管上投摩根成长先锋股票型证券投 资基金（以下简称成长先锋基金）。 本报告期，中国建设银行股份有限公司在成长先锋基金的托管过程中，严格遵守了《证 券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的 行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 本报告期，按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对基金 管理人－上投摩根基金管理有限公司在成长先锋基金投资运作方面进行了监督，对基金资产 净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现 基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 由成长先锋基金管理人－上投摩根基金管理有限公司编制，并经本托管人复核审查的本 报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、 准确和完整。 五、审计报告 审计报告 普华永道中天审字(2008)第20311 号 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的上投摩根成长先锋股票型证券投资基金(以下简称“上投摩根成长先锋基 金”)的财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、所有者权 益(基金净值)变动表和财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、《上投摩根成长先锋股票型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管 理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是上投摩根成长先锋基金的基 金管理人上投摩根基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、《上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的 有关规定编制，在所有重大方面公允反映了上投摩根成长先锋基金2007 年12 月31 日的财 务状况以及2007 年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 薛 竞 会计师事务所有限公司 ———————— 中国· 上海市 注册会计师 陈 宇 ———————— 2008 年3 月28 日 六、财务会计报告 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 2007 年12 月31 日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年2006 年 附 注12 月31 日12 月31 日 资产 银行存款 489,881,751.76 362,282,812.45 结算备付金 1,784,528.58 26,523,822.59 存出保证金 4,328,528.30 250,000.00 交易性金融资产 6 14,305,101,787.81 10,272,492,170.91 其中：股票投资 13,572,722,494.85 8,935,102,409.23 债券投资 732,379,292.96 1,337,389,761.68 衍生金融资产 7 80,432,276.44 82,622,843.38 应收证券清算款 12,490,909.85 - 应收利息 8 9,214,512.98 11,505,706.07 应收申购款 79,571.12 - 资产总计 14,903,313,866.84 10,755,677,355.40 负债和所有者权益 负债 应付证券清算款 77,403,826.20 36,486,946.86 应付赎回款 19,166,896.11 86,994,861.56 应付管理人报酬 17,515,695.43 12,973,462.22 应付托管费 2,919,282.57 2,162,243.72 应付交易费用 9 3,062,072.66 9,606,683.18 应交税费 626,000.00 - 其他负债 10 1,333,284.20 754,554.92 负债合计 122,027,057.17 148,978,752.46 所有者权益 实收基金 11 4,491,717,612.04 8,274,755,863.97 未分配利润 10,289,569,197.63 2,331,942,738.97 所有者权益合计 14,781,286,809.67 10,606,698,602.94 负债和所有者权益总计 14,903,313,866.84 10,755,677,355.40 基金份额总额(份) 11 4,491,717,612.04 8,274,755,863.97 基金份额净值 3.2908 1.2818 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 基金管理公司负责人：王鸿嫔 主管会计工作的负责人：胡志强 会计机构负责人：罗嘉 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 2007 年度利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2006 年9 月20 日 (基金合同生效日) 至2006 年 附 注2007 年度12 月31 日止期间 收入 利息收入 23,655,118.42 14,024,036.00 其中：存款利息收入 4,687,871.58 4,947,305.15 债券利息收入 18,967,246.84 4,886,055.75 买入返售金融资产收 入 - 4,190,675.10 投资收益 6,520,822,185.39 237,177,207.59 其中：股票投资收益 12 6,296,905,937.70 219,384,597.84 债券投资收益 13 8,096,733.11 2,922,492.64 衍生工具收益 14 144,052,106.44 14,734,369.80 股利收益 71,767,408.14 135,747.31 公允价值变动收益 15 4,821,460,798.85 2,044,871,570.24 其他收入 16 16,288,773.94 1,478,629.03 收入合计 11,382,226,876.60 2,297,551,442.86 费用 管理人报酬 (191,854,992.04) (30,128,667.16) 托管费 (31,975,832.06) (5,021,444.53) 交易费用 17 (74,931,455.64) (24,259,874.44) 利息支出 (8,998,217.04) (1,215,555.87) 其中：卖出回购金融资产支出 (8,998,217.04) (1,215,555.87) 其他费用 18 (499,418.25) (201,740.06) 费用合计 (308,259,915.03) (60,827,282.06) 利润总额 11,073,966,961.57 2,236,724,160.80 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 基金管理公司负责人：王鸿嫔 主管会计工作的负责人：胡志强 会计机构负责人：罗嘉 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 2007 年度所有者权益(基金净值)变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年度 实收基金未分配利润所有者权益合计 年初所有者权益 (基金净值) 8,274,755,863.97 2,331,942,738.97 10,606,698,602.94 本年经营活动产生 的基金净值变动数 (本年净利润) - 11,073,966,961.57 11,073,966,961.57 本年基金份额交易 产生的基金净值变 动数 (3,783,038,251.93) (3,116,340,502.91) (6,899,378,754.84) 其中：基金申购款 3,556,180,174.07 2,732,809,098.59 6,288,989,272.66 基金赎回款 (7,339,218,426.00) (5,849,149,601.50) (13,188,368,027.50) 本年向基金份额持 有人分配利润产生 的基金净值变动数 - - - 年末所有者权益 (基金净值) 4,491,717,612.04 10,289,569,197.63 14,781,286,809.67 2006 年9 月20 日(基金合同生效日) 至2006 年12 月31 日止期间 实收基金未分配利润所有者权益合计 期初所有者权益 (基金净值) 5,480,692,618.04 - 5,480,692,618.04 本期经营活动产生 的基金净值变动数 (本期净利润) - 2,236,724,160.80 2,236,724,160.80 本期基金份额交易 产生的基金 净值变动数 2,794,063,245.93 95,218,578.17 2,889,281,824.10 其中：基金申购款 3,815,989,368.16 256,176,763.34 4,072,166,131.50 基金赎回款 (1,021,926,122.23) (160,958,185.17) (1,182,884,307.40) 本期向基金份额持 有人分配利润产生 的基金净值变动数 - - - 期末所有者权益 (基金净值) 8,274,755,863.97 2,331,942,738.97 10,606,698,602.94 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 基金管理公司负责人：王鸿嫔 主管会计工作的负责人：胡志强 会计机构负责人：罗嘉 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 会计报表附注 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日止期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 1 基金基本情况 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监基金字[2006]第182 号《关于同意上投摩根成长先锋股票型证 券投资基金募集的批复》核准，由上投摩根基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投 资基金法》和《上投摩根成长先锋股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为 契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集5,480,643,191.07 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2006)第130 号验资报告 予以验证。经向中国证监会备案，《上投摩根成长先锋股票型证券投资基金基金合同》于2006 年9 月20 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为5,480,692,618.04 份基金份额， 其中认购资金利息折合49,426.97 份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有 限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根成长先锋股票型证券投资基金基金合 同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会 批准的允许基金投资的其他金融工具。在正常市场情况下，本基金投资组合中股票投资比例 为基金总资产的70%-95%，债券及其它短期金融工具为0-30%，并保持不低于基金资产净 值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。本基金投资重点是具有高成长潜力的上市 公司股票，80%以上的非现金股票基金资产属于上述投资方向。本基金的业绩比较基准为： 新华富时A600 成长指数X80%＋同业存款利率X20%。 本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于2008 年3 月28 日批准报 出。 2 财务报表的编制基础 本基金原以2006 年2 月15 日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投 资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《上投摩根成长先锋股票型证券 投资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007 年7 月1 日起，本基金开始执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则(以下简称 “企业会计准则”)和中国证券业协会于2007 年5 月15 日颁布的《证券投资基金会计核算 业务指引》。2007 年度财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算 业务指引》、《上投摩根成长先锋股票型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务 报表附注4 所列示的基金行业实务操作的规定编制的年度财务报表。 2 财务报表的编制基础(续) 在编制2007 年度财务报表时，2006 年9 月20 日(基金合同生效日)至2006 年12 月31 日 止期间以及2007 年1 月1 日至2007 年6 月30 日止期间的相关数字已按照《企业会计准 则第38 号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，涉及的主要内容包括：将所持 有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值，且将 原计入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。 本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》重新列 报。按原会计准则和制度列报的2006 年9 月20 日(基金合同生效日)、2006 年12 月31 日 和2007 年6 月30 日的所有者权益，以及2006 年9 月20 日(基金合同生效日)至2006 年 12 月31 日止期间和2007 年1 月1 日至2007 年6 月30 日止期间的净损益调整为按企业 会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》列报的所有者权益及净损益的金额调节过程 列示于本财务报表附注22。 3 遵循企业会计准则的声明 本基金2007 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2007 年 12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 4 重要会计政策和会计估计 (a) 会计年度 本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。比较财务报表的实际编制期间为2006 年9 月20 日(基金合同生效日)至2006 年12 月31 日。 (b) 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 4 重要会计政策和会计估计(续) (c) 金融资产和金融负债的分类及抵销 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和 应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产 的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投 资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和 应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的 金融资产外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易 性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生 工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负 债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债 列示。 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。 (d) 基金资产的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存 在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金 融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平 交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估值方法 如下： (i) 股票投资 上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易的，按 最近交易日的市场交易收盘价估值。 4 重要会计政策和会计估计(续) (d) 基金资产的估值原则(续) (i) 股票投资(续) 首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计 量公允价值的情况下按成本估值。 首次公开发行有明确锁定期的股票，在同一股票上市交易后，在锁定期内按估值日证券交易 所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。 由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易所 挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。 自2006 年11 月13 日起基金新投资的非公开发行股票在锁定期内的估值方法为：若在证券 交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证 券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交 易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交 易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 (ii) 债券投资 证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值； 估值日无交易的，按最近交易日的市场交易收盘价估值。 证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易收盘价减去债 券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易的，按最近交易日的市场交 易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值。 银行间同业市场交易的债券按采用估值技术确定的公允价值估值。 未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值 的情况下按成本估值。 4 重要会计政策和会计估计(续) (d) 基金资产的估值原则(续) (iii) 权证投资 从获赠确认日、买入交易日或因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到 卖出交易日或行权日止，上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市 场交易收盘价估值；估值日无交易的，按最近交易日的市场交易收盘价估值。 首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值；在估值技术难以可靠 计量公允价值的情况下按成本估值；因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的 权证按采用估值技术确定的公允价值估值。 (iv) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，本基金的基金管理人 应根据具体情况与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估值。 (e) 证券投资基金成本计价方法 (i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (1) 股票投资 买入股票于交易日确认为股票投资。2007 年7 月1 日之前，股票投资成本按交易日应支付 的全部价款确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额；自2007 年7 月1 日起， 股票投资成本按交易日股票的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损 益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方案实施复牌日冲 减股票投资成本。 卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结 转。 4 重要会计政策和会计估计(续) (e) 证券投资基金成本计价方法(续) (i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) (2) 债券投资 2007 年7 月1 日之前，买入证券交易所交易的债券于交易日确认为债券投资；买入银行间 同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付的全 部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)后的金 额确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。 自2007 年7 月1 日起，买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的 公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益，上述公允价值不包含债券起 息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。 认购新发行的分离交易可转债于交易日按支付的全部价款确认为债券投资，后于权证实际取 得日按附注4(e)(i)(3)所示的方法单独核算权证成本，并相应调整债券投资成本。 卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。2007 年7 月1 日之前，卖 出银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认债券投资收益/(损失)；自2007 年7 月 1 日起，卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成 本按移动加权平均法结转。 (3) 权证投资 买入权证于交易日确认为权证投资。2007 年7 月1 日之前，权证投资成本按交易日应支付 的全部价款确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额；自2007 年7 月1 日起， 权证投资成本按交易日权证的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损 益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日，按权证公允价值占分离交 易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权 证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日，按持有的股数及获赠比例计算并记录增加 的权证数量。 卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结 转。 4 重要会计政策和会计估计(续) (e) 证券投资基金成本计价方法(续) (ii) 贷款和应收款项 2007 年7 月1 日之前，贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账，并采用名义利率 法确认相关的利息收入，其中买入返售金融资产以协议融出资金额作为入账金额；自2007 年7 月1 日起，贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成 本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定 的金额差异较小的可采用直线法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额 作为初始确认金额。 (iii) 其他金融负债 2007 年7 月1 日之前，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账，并采用名义利率法 确认负债相关的利息支出，其中卖出回购金融资产款以协议融入资金额作为入账金额；自 2007 年7 月1 日起，其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确 定的金额差异较小的可采用直线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的 总额作为初始确认金额。 (f) 收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。 债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。 衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。 股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的 个人所得税后的净额确认。 债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代 扣代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本 付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利息收 入。自2007 年7 月1 日起，若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收 入。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 4 重要会计政策和会计估计(续) (f) 收入/(损失)的确认和计量(续) 2007 年7 月1 日之前，买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金 额的差额在回购期内按直线法逐日确认；自2007 年7 月1 日起，买入返售金融资产收入按 到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回购期内按实际利率法逐日确认，直 线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的 公允价值变动形成的利得或损失确认。 (g) 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。 本基金的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。 2007 年7 月1 日之前，卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金 额的差额在回购期内以直线法逐日确认；自2007 年7 月1 日起，卖出回购金融资产支出按 到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以实际利率法逐日确认，直 线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 (h) 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎 回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 (i) 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平 准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金 净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额 转入未分配利润/(累计亏损)。 4 重要会计政策和会计估计(续) (j) 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金 红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。基金收益分 配每年至多四次，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的50%。基金可分配收益不包 括基金经营活动产生的未实现收益以及基金份额交易产生的未实现平准金等未实现部分。基 金当期收益先弥补以前年度亏损后方可进行当年收益分配。基金当年亏损则不进行收益分 配。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 5 主要税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11 号《关于调整 证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策 的通知》、财税[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税 [2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》及其他相关税务法规和实务操作， 主要税项列示如下： (a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (b) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (c) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入， 由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现 行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。 (d) 基金买卖股票于2007 年5 月30 日之前按照0.1%的税率缴纳股票交易印花税，自 2007 年5 月30 日起按0.3%的税率缴纳。 (e) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金 等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 6 交易性金融资产 2007年12月31日 成本公允价值 估值增值/(减 值) 股票投资 6,749,875,360.44 13,572,722,494.85 6,822,847,134.41 债券投资 728,914,469.96 732,379,292.96 3,464,823.00 －交易所市场 13,671,854.07 17,800,292.96 4,128,438.89 －银行间同业市场 715,242,615.89 714,579,000.00 (663,615.89) 7,478,789,830.40 14,305,101,787.81 6,826,311,957.41 2006年12月31日 成本公允价值估值增值 股票投资 6,918,454,991.08 8,935,102,409.23 2,016,647,418.15 债券投资 1,337,389,761.68 1,337,389,761.68 - －银行间同业市场 1,337,389,761.68 1,337,389,761.68 - 8,255,844,752.76 10,272,492,170.91 2,016,647,418.15 7 衍生金融资产 2007年12月31日 成本公允价值估值增值 权证投资 40,411,864.76 80,432,276.44 40,020,411.68 2006年12月31日 成本公允价值估值增值 权证投资 54,398,691.29 82,622,843.38 28,224,152.09 8 应收利息 2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 应收债券利息 9,032,656.79 11,326,777.31 应收银行存款利息 180,972.78 164,962.19 应收结算备付金利息 883.41 13,966.57 9,214,512.98 11,505,706.07 9 应付交易费用 2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 应付交易所市场交易佣金 3,056,753.86 9,598,813.28 应付银行间同业市场交易费用 5,318.80 7,869.90 3,062,072.66 9,606,683.18 10 其他负债 2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 应付券商席位保证金 750,000.00 250,000.00 预提费用 525,000.00 184,657.76 应付赎回费 58,284.20 319,897.16 1,333,284.20 754,554.92 11 实收基金 基金份额总额实收基金 2006 年12 月31 日 8,274,755,863.97 8,274,755,863.97 本年申购 3,556,180,174.07 3,556,180,174.07 其中：红利再投资 - - 本年赎回 (7,339,218,426.00) (7,339,218,426.00) 2007 年12 月31 日 4,491,717,612.04 4,491,717,612.04 12 股票投资收益 2007 年度 2006 年9 月20 日(基 金 合同生效日)至2006 年 12 月31 日止期间 卖出股票成交金额 15,973,647,954.59 2,681,722,812.94 减：卖出股票成本总额 (9,676,742,016.89) (2,462,338,215.10) 6,296,905,937.70 219,384,597.84 本基金于本年度获得股权分置改革中由非流通股股东支付的现金对价共计13,941.78 元 (2006 期间：249,590.56 元)，已全额冲减股票投资成本。 13 债券投资收益 2007 年度 2006 年9 月20 日(基 金 合同生效日)至 2006 年 12 月31 日止期间 卖出及到期兑付债券结算金额 1,723,624,942.15 154,222,513.11 减：卖出及到期兑付债券成本总额 (1,687,951,161.87) (149,198,417.30) 减：应收利息总额 (27,577,047.17) (2,101,603.17) 8,096,733.11 2,922,492.64 14 衍生工具收益 2007 年度 2006 年9 月20 日(基 金 合同生效日)至2006 年 12 月31 日止期间 卖出权证成交金额 387,241,204.18 25,438,048.59 减：卖出权证成本总额 (243,189,097.74) (10,703,678.79) 144,052,106.44 14,734,369.80 15 公允价值变动收益 2007 年度 2006 年9 月20 日(基 金 合同生效日)至2006 年 12 月31 日止期间 交易性金融资产 －股票投资 4,806,199,716.26 2,016,647,418.15 －债券投资 3,464,823.00 - 衍生工具 －权证投资 11,796,259.59 28,224,152.09 4,821,460,798.85 2,044,871,570.24 16 其他收入 2007 年度 2006 年9 月20 日(基 金 合同生效日)至2006 年 12 月31 日止期间 赎回基金补偿收入(a) 14,519,069.48 1,197,287.50 转换基金补偿收入(b) 1,769,416.21 281,341.53 其他 288.25 - 16,288,773.94 1,478,629.03 (a) 本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的25%归入基金资产。 (b) 本基金的转换费总额的25%归入转出基金的基金资产。 17 交易费用 2007 年度 2006 年9 月20 日(基 金 合同生效日)至2006 年 12 月31 日止期间 交易所市场交易费用 74,921,043.14 24,256,274.44 银行间同业市场交易费用 10,412.50 3,600.00 74,931,455.64 24,259,874.44 18 其他费用 2007 年度 2006 年9 月20 日(基 金 合同生效日)至2006 年 12 月31 日止期间 信息披露费 290,342.24 84,657.76 审计费用 150,000.00 100,000.00 银行费用 42,576.01 16,182.30 债券托管账户维护费 16,500.00 - 其他 - 900.00 499,418.25 201,740.06 19 重大关联方关系及关联交易 (a) 关联方 关联方名称 与本基金的关系 上投摩根基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构 上海国际信托有限公司 基金管理人的股东 摩根资产管理(英国)有限公司 基金管理人的股东 上海国际集团有限公司(“上海国际”) 基金管理人的最终控股公司 上海国际集团投资管理有限公司(“上海国际投资管理”) 受上海国际控制的公司 上海华东实业有限公司(“华东实业”) 受上海国际控制的公司 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 (b) 管理人报酬 支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年 费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。 本基金在本年度需支付基金管理人报酬191,854,992.04 元(2006 期间：30,128,667.16 元)。 (c) 托管费 支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日 累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。 本基金在本年度需支付托管费31,975,832.06 元(2006 期间：5,021,444.53 元)。 (d) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。基金托管人于 2007 年12 月31 日保管的银行存款余额为489,881,751.76 元(2006 年：362,282,812.45 元)。本年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为4,516,333.74 元(2006 期间： 4,837,090.19 元)。 19 重大关联方关系及关联交易(续) (e) 与关联方通过银行间同业市场进行的债券交易 本基金在本年度与基金托管人中国建设银行通过银行间同业市场进行的债券交易如下： 2007 年度 2006 年9 月20 日(基 金 合同生效日)至2006 年 12 月31 日止期间 卖出债券成交金额 49,840,850.00 - 卖出回购金融资产协议金额 558,400,000.00 - 卖出回购金融资产支出 482,944.45 - (f) 关联方持有的基金份额 2007 年12 月31 日 2006年12 月31 日 基金份额 净值 基金份额 净值 上海国际投资管理 29,999,000.00 98,720,709.20 29,999,000.00 38,452,718.20 华东实业 1,256,416.00 4,134,613.77 1,256,416.00 1,610,474.03 20 流通受限制不能自由转让的基金资产 (a) 流通受限制不能自由转让的股票 基金可使用以基金名义开设的股票账户，比照个人投资者和一般法人、战略投资者参与新股 认购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根据基金与上市公司所签订申购协 议的规定，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获 配的新股或增发新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。 此外，基金还可作为特定投资者，认购由中国证监会《上市公司证券发行管理办法》规范的 非公开发行股票，所认购的股票自发行结束之日起12 个月内不得转让。 20 流通受限制不能自由转让的基金资产(续) (a) 流通受限制不能自由转让的股票(续) 本基金截至2007 年12 月31 日止投资的流通受限制的股票情况如下： 股票代 码 股票 名称 成功认 购日期 可流通 日期 流通 受限 类型 申购 价格 年末估 值单价数量 年末成本 总额 年末估值 总额 600266 北京 城建 07/02/05 08/02/05 定向 增发 8.50 26.96 6,800,000 57,800,000.00 183,328,000.00 600031 三一 重工 07/08/18 08/08/18 定向 增发 33.00 41.87 2,000,000 66,000,000.00 83,740,000.00 600299 蓝星 新材 07/08/23 08/09/01 定向 增发 39.06 41.97 1,500,000 58,590,000.00 62,955,000.00 600208 新湖 中宝 07/09/04 08/09/04 定向 增发 16.06 15.97 3,500,000 56,210,000.00 55,895,000.00 601088 中国 神华 07/09/27 08/01/09 新股 网下 申购 36.99 65.61 151,092 5,588,893.08 9,913,146.12 601857 中国 石油 07/10/30 08/02/05 新股 网下 申购 16.70 30.96 177,565 2,965,335.50 5,497,412.40 002186 全聚 德 07/11/07 08/02/20 新股 网下 申购 11.39 59.03 18,259 207,970.01 1,077,828.77 002187 广百 股份 07/11/12 08/02/22 新股 网下 申购 11.68 42.99 19,759 230,785.12 849,439.41 002177 御银 股份 07/10/24 08/02/01 新股 网下 申购 13.79 68.00 10,305 142,105.95 700,740.00 002189 利达 光电 07/11/19 08/03/03 新股 网下 申购 5.10 14.70 24,710 126,021.00 363,237.00 002181 粤传 媒 07/11/07 08/02/18 新股 网下 申购 7.49 26.68 12,422 93,040.78 331,418.96 002190 成飞 集成 07/11/19 08/03/03 新股 网下 申购 9.90 21.16 14,098 139,570.20 298,313.68 002178 延华 智能 07/10/24 08/02/01 新股 网下7.89 23.20 10,994 86,742.66 255,060.80 申购 合 计 248,180,464.30 405,204,597.14 (b) 流通受限制不能自由转让的债券 基金认购新发行分离交易可转债而取得的债券，从债券认购日至债券上市日期间暂无法流 通。本基金截至2007 年12 月31 日止流通受限制的债券情况如下： 债券代 码 债券名称 成功认 购日期 可流通 日期 单位成 本 年末估值 单价 认购数量 年末成本 总额 年末估值 总额 126008 08 上汽债 07/12/19 08/01/08 71.27 71.80 79,350 5,655,054.07 5,697,330.00 (c) 流通受限制不能自由转让的权证 基金认购新发行分离交易可转债而取得的权证，从权证获配日至权证上市日期间暂无法流 通。本基金截至2007 年12 月31 日止流通受限制的权证情况如下： 权证代 码 权证名称 成功获 配日期 可流通 日期 单位成本 年末估值 单价 送配数量 年末成本 总额 年末估值 总额 580016 上汽CWB107/12/19 08/01/08 7.98 9.0857 285,660 2,279,945.93 2,595,421.06 21 风险管理 (a) 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基 金的基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控 制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，董事会主要负责基金管理人风险管理战 略和控制政策、协调突发重大风险等事项。董事会下设督察长，负责对基金管理人各业务环 节合法合规运作的监督检查和基金管理人内部稽核监控工作，并可向基金管理人董事会和中 国证监会直接报告。经营管理层下设风险评估联席会议，进行各部门管理程序的风险确认， 并对各类风险予以事先充分的评估和防范， 并进行及时控制和采取应急措施；在业务操作 层面监察稽核部负责基金管理人各部门的风险控制检查，定期不定期对业务部门内部控制制 度执行情况和遵循国家法律，法规及其他规定的执行情况进行检查，并适时提出修改建议； 风险管理部负责投资限制指标体系的设定和更新，对于违反指标体系的投资进行监查和风险 控制的评估，并负责协助各部门修正、修订内部控制作业制度，并对各部门的日常作业，依 据风险管理的考评，定期或不定期对各项风险指标进行控管，并提出内控建议。 本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察 稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 (b) 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有 良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证 券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共 同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用 评估以控制相应的信用风险。 21 风险管理(续) (c) 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不 活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业 市场交易，因此除在附注20 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需 求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的金融负债的合约约 定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计 息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基金的基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流 动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 (d) 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变 动而发生波动的风险，包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。 (i) 市场价格风险 市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外 汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所 上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的 金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且 本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 21 风险管理(续) (d) 市 场风险(续) (i) 市场价格风险(续) 本基金投资组合中股票投资比例为基金总资产的70%-95%，债券及其它短期金融工具为 0-30%，并保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。于2007 年12 月31 日，本基金面临的整体市场价格风险列示如下： 2007 年12 月31 日 2006年12 月31 日 公允价值 占基金资产 净值的比例 公允价值 占基金资产 净值的比例 交易性金融资产 - 股票投资 13,572,722,494.85 91.82% 8,935,102,409.23 84.24% - 债券投资 732,379,292.96 4.95% 1,337,389,761.68 12.61% 衍生金融资产 - 权证投资 80,432,276.44 0.54% 82,622,843.38 0.78% 14,385,534,064.25 97.31% 10,355,115,014.29 97.63% 本基金以新华富时600 成长指数为基础衡量市场价格风险。于2007 年12 月31 日，若新 华富时600 成长指数上升5%且其他市场变量保持不变，本基金资产净值将相应增加约7 亿 元(2006 年：由于基金运行期间不足一年，尚无法取得足够的经验数据对市场价格风险的敏 感性作定量分析)；反之，若新华富时600 成长指数下降5%且其他市场变量保持不变，本 基金资产净值则将相应下降约7 亿元(2006 年：同上)。 (ii) 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基 金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金 流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算 备付金及债券投资等。 下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照 合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 21 风险管理(续) (d) 市场风险(续) (ii) 利率风险(续) 2007 年12 月31 日 1 年以内 1至5 年5 年以上不计息 合计 资产 银行存款 489,881,751.76 - - - 489,881,751.76 结算备付金 1,784,528.58 - - - 1,784,528.58 存出保证金 - - - 4,328,528.30 4,328,528.30 交易性金融资产 714,579,000.00 12,102,962.96 5,697,330.00 13,572,722,494.85 14,305,101,787.81 衍生金融资产 - - - 80,432,276.44 80,432,276.44 应收证券清算款 - - - 12,490,909.85 12,490,909.85 应收利息 - - - 9,214,512.98 9,214,512.98 应收申购款 - - - 79,571.12 79,571.12 资产总计 1,206,245,280.34 12,102,962.96 5,697,330.00 13,679,268,293.54 14,903,313,866.84 负债 应付证券清算款 - - - 77,403,826.20 77,403,826.20 应付赎回款 - - - 19,166,896.11 19,166,896.11 应付管理人报酬 - - - 17,515,695.43 17,515,695.43 应付托管费 - - - 2,919,282.57 2,919,282.57 应付交易费用 - - - 3,062,072.66 3,062,072.66 应交税费 - - - 626,000.00 626,000.00 其他负债 - - - 1,333,284.20 1,333,284.20 负债总计 - - - 122,027,057.17 122,027,057.17 利率敏感度缺口 1,206,245,280.34 12,102,962.96 5,697,330.00 13,557,241,236.37 14,781,286,809.67 2006 年12 月31 日 1 年以内 1至5 年5 年以上不计息 合计 资产 银行存款 362,282,812.45 - - - 362,282,812.45 结算备付金 26,523,822.59 - - - 26,523,822.59 存出保证金 - - - 250,000.00 250,000.00 交易性金融资产 1,337,389,761.68 - - 8,935,102,409.23 10,272,492,170.91 衍生金融资产 - - - 82,622,843.38 82,622,843.38 应收利息 - - - 11,505,706.07 11,505,706.07 资产总计 1,726,196,396.72 - - 9,029,480,958.68 10,755,677,355.40 负债 应付证券清算款 - - - 36,486,946.86 36,486,946.86 应付赎回款 - - - 86,994,861.56 86,994,861.56 应付管理人报酬 - - - 12,973,462.22 12,973,462.22 应付托管费 - - - 2,162,243.72 2,162,243.72 应付交易费用 - - - 9,606,683.18 9,606,683.18 其他负债 - - - 754,554.92 754,554.92 负债总计 - - - 148,978,752.46 148,978,752.46 利率敏感度缺口 1,726,196,396.72 - - 8,880,502,206.22 10,606,698,602.94 于2007 年12 月31 日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产的比 例低于5%，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2006 年：占比 低于15%且债券均在1 年内到期，市场利率的变动对资产净值无重大影响)。 21 风险管理(续) (d) 市场风险(续) (iii) 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 22 首次执行企业会计准则 如附注2 所述，本财务报表为本基金首份按照企业会计准则编制的财务报表。2006 年9 月 20 日(基金合同生效日)至2006 年12 月31 日止期间和2007 年1 月1 日至2007 年6 月30 日止期间的相关数字已按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的要求进行 追溯调整，所有报表项目已按照本财务报表的披露方式进行了重分类。 按原会计准则和制度列报的2006 年9 月20 日(基金合同生效日)、2006 年12 月31 日和 2007 年6 月30 日的所有者权益，以及2006 年9 月20 日(基金合同生效日)至2006 年12 月31 日止期间和2007 年1 月1 日至2007 年6 月30 日止期间的净损益调整为按企业会计 准则列报的所有者权益及净损益的调节过程列示如下： 2006 年9 月20 日 (基金合同生效日) 所有者权益 2006 年9 月20 日 (基金合同生效日)至 2006 年12 月31 日止 期间净损益/利润总额 2006 年12 月31 日 所有者权益 按原会计准则和制度列报的 金额 5,480,692,618.04 191,852,590.56 10,606,698,602.94 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 (附注2) - 2,044,871,570.24 - 按企业会计准则列报的金额 5,480,692,618.04 2,236,724,160.80 10,606,698,602.94 2007 年1 月1 日 所有者权益 2007 年1 月1 日至 2007 年6 月30 日止期 间净损益/利润总额 2007 年6 月30 日 所有者权益 (未经审计) (未经审计) 按原会计准则和制度列报的 金额 10,606,698,602.94 2,769,853,633.34 11,883,402,935.20 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 (附注2) - 2,903,836,600.87 - 按企业会计准则列报的金额 10,606,698,602.94 5,673,690,234.21 11,883,402,935.20 22 首次执行企业会计准则(续) 根据上述追溯调整，按原会计准则和制度直接记入所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目 的投资估值增值/(减值)净变动现按企业会计准则在利润表中的“公允价值变动收益/(损失)” 科目中核算，相应的未实现损益平准金现按企业会计准则直接记入“未分配利润/(累计亏损)” 科目。于会计期末，按原会计准则和制度列示于所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目中 的全部余额，现按企业会计准则包含于“未分配利润/(累计亏损)”科目中。 七、投资组合报告 （一）报告期末基金资产组合情况 截至2007 年12 月31 日，上投摩根成长先锋股票型证券投资基金资产净值为 14,781,286,809.67 元，基金份额净值为3.2908 元，累计基金份额净值为3.2908 元。其资 产组合情况如下： 序号 资产项目 金额（元） 占基金总资产的比例 1 股票 13,572,722,494.85 91.07% 2 债券 732,379,292.96 4.91% 3 权证 80,432,276.44 0.54% 4 资产支持证券 0.00 0.00% 5 银行存款及清算备付金491,666,280.34 3.30% 6 其他资产 26,113,522.25 0.18% 合计 14,903,313,866.84 100.00% （二）报告期末按行业分类的股票投资组合 2007 年12 月31 日 序号 分 类 市 值 （元） 市值占基金资产 净值比例 1 A 农、林、牧、渔业 0.00 0.00% 2 B 采掘业 247,378,083.15 1.67% 3 C 制造业 8,290,231,237.85 56.09% C0 食品、饮料 1,472,933,303.19 9.96% C1 纺织、服装、皮毛 0.00 0.00% C2 木材、家具 0.00 0.00% C3 造纸、印刷 23,169.55 0.00% C4 石油、化学、塑胶、塑料 997,109,506.79 6.75% C5 电子 363,237.00 0.00% C6 金属、非金属 1,364,675,784.37 9.23% C7 机械、设备、仪表 3,761,623,239.09 25.45% C8 医药、生物制品 637,607,997.86 4.31% C99 其他制造业 55,895,000.00 0.38% 4 D 电力、煤气及水的生产和供应业 144,191,662.67 0.98% 5 E 建筑业 345,445,469.15 2.34% 6 F 交通运输、仓储业 522,679,160.38 3.54% 7 G 信息技术业 207,071,120.21 1.40% 8 H 批发和零售贸易 1,152,458,182.53 7.80% 9 I 金融、保险业 2,085,248,053.80 14.11% 10 J 房地产业 353,123,175.45 2.39% 11 K 社会服务业 1,340,232.22 0.01% 12 L 传播与文化产业 62,216,379.16 0.42% 13 M 综合类 161,339,738.28 1.09% 合计 13,572,722,494.85 91.82% （三）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细 2007 年12 月31 日 序号 证券代码 证券名称 库存数量(股) 证券市值（元） 市值占净值 1 600089 特变电工 40,559,777 1,311,297,590.41 8.87% 2 600036 招商银行 29,737,690 1,178,504,654.70 7.97% 3 000858 五 粮 液 17,361,740 789,611,935.20 5.34% 4 600031 三一重工 12,051,535 657,079,556.40 4.45% 5 000612 焦作万方 14,284,694 640,382,832.02 4.33% 6 600150 中国船舶 2,305,264 575,716,631.36 3.89% 7 000999 S 三 九 23,598,031 562,577,059.04 3.81% 8 600030 中信证券 5,684,878 507,489,059.06 3.43% 9 600519 贵州茅台 1,697,912 390,519,760.00 2.64% 10 000792 盐湖钾肥 4,387,899 341,729,574.12 2.31% 11 000709 唐钢股份 13,531,511 338,017,144.78 2.29% 12 600058 五矿发展 7,500,000 331,350,000.00 2.24% 13 600320 振华港机 12,323,156 312,761,699.28 2.12% 14 601166 兴业银行 5,958,683 309,017,300.38 2.09% 15 600428 中远航运 7,304,070 284,493,526.50 1.92% 16 000651 格力电器 5,698,170 281,204,689.50 1.90% 17 000755 山西三维 6,900,397 262,077,078.06 1.77% 18 600631 百联股份 9,858,301 226,938,089.02 1.54% 19 600104 上海汽车 8,265,120 217,290,004.80 1.47% 20 600973 宝胜股份 5,636,988 205,862,801.76 1.39% 21 600117 西宁特钢 9,221,601 201,215,333.82 1.36% 22 600266 北京城建 6,800,000 183,328,000.00 1.24% 23 600830 大红鹰 7,678,081 173,140,726.55 1.17% 24 000568 泸州老窖 2,266,296 166,572,756.00 1.13% 25 600820 隧道股份 10,684,223 162,079,662.91 1.10% 26 600858 银座股份 4,292,092 161,339,738.28 1.09% 27 600066 宇通客车 4,673,719 161,056,356.74 1.09% 28 002048 宁波华翔 5,409,200 141,180,120.00 0.96% 29 600325 华发股份 3,832,485 139,924,027.35 0.95% 30 000895 双汇发展 2,128,217 125,543,520.83 0.85% 31 000960 锡业股份 1,878,995 124,126,409.70 0.84% 32 002024 苏宁电器 1,662,814 119,473,185.90 0.81% 33 600269 赣粤高速 5,999,818 110,216,656.66 0.75% 34 600748 上实发展 2,348,660 108,977,824.00 0.74% 35 600352 浙江龙盛 5,999,982 104,399,686.80 0.71% 36 000501 鄂武商Ａ 5,355,490 99,879,888.50 0.68% 37 600409 三友化工 5,000,000 97,350,000.00 0.66% 38 600997 开滦股份 2,199,976 96,578,946.40 0.65% 39 600795 国电电力 5,299,986 92,431,755.84 0.63% 40 601398 工商银行 11,095,100 90,203,163.00 0.61% 41 000422 湖北宜化 3,764,336 86,617,371.36 0.59% 42 600628 新世界 5,131,868 84,829,778.04 0.57% 43 600489 中金黄金 738,792 84,333,106.80 0.57% 44 600517 置信电气 1,336,762 75,553,788.24 0.51% 45 000963 华东医药 4,545,335 74,998,027.50 0.51% 46 000088 盐 田 港 3,984,909 67,663,754.82 0.46% 47 000759 武汉中百 3,553,238 66,800,874.40 0.45% 48 000024 招商地产 1,101,631 65,216,555.20 0.44% 49 600299 蓝星新材 1,500,723 62,989,653.39 0.43% 50 600037 歌华有线 1,968,352 61,884,986.88 0.42% 51 601919 中国远洋 1,412,673 60,264,630.18 0.41% 52 600208 新湖中宝 3,500,000 55,895,000.00 0.38% 53 600396 金山股份 2,599,772 51,735,462.80 0.35% 54 600307 酒钢宏兴 1,749,390 49,472,749.20 0.33% 55 600729 重庆百货 1,474,173 49,045,735.71 0.33% 56 601088 中国神华 694,092 45,539,376.12 0.31% 57 000707 双环科技 2,999,911 40,798,789.60 0.28% 58 600376 天鸿宝业 1,065,516 38,965,920.12 0.26% 59 000617 石油济柴 574,455 22,036,093.80 0.15% 60 600547 山东黄金 88,800 15,006,312.00 0.10% 61 600585 海螺水泥 99,979 7,280,470.78 0.05% 62 601857 中国石油 177,565 5,497,412.40 0.04% 63 002202 金风科技 29,000 4,073,050.00 0.03% 64 600660 福耀玻璃 67,835 2,432,563.10 0.02% 65 000629 攀钢钢钒 119,918 1,624,888.90 0.01% （四）报告期内股票投资组合的重大变动 66 600050 中国联通 100,000 1,208,000.00 0.01% 67 002186 全 聚 德 18,259 1,077,828.77 0.01% 68 002187 广百股份 23,259 999,904.41 0.01% 69 002177 御银股份 10,305 700,740.00 0.00% 70 002170 芭田股份 18,598 623,404.96 0.00% 71 600309 烟台万华 13,770 523,948.50 0.00% 72 002168 深圳惠程 9,176 440,631.52 0.00% 73 000869 张 裕Ａ 4,982 426,459.20 0.00% 74 000951 中国重汽 6,386 423,391.80 0.00% 75 002169 智光电气 12,271 373,651.95 0.00% 76 601666 平煤天安 8,000 371,360.00 0.00% 77 002189 利达光电 24,710 363,237.00 0.00% 78 002181 粤 传 媒 12,421 331,392.28 0.00% 79 002190 成飞集成 14,098 298,313.68 0.00% 80 600600 青岛啤酒 6,614 258,871.96 0.00% 81 002178 延华智能 10,994 255,060.80 0.00% 82 600019 宝钢股份 5,100 88,944.00 0.00% 83 600685 广船国际 891 72,857.07 0.00% 84 600028 中国石化 2,201 51,569.43 0.00% 85 000157 中联重科 849 48,775.05 0.00% 86 600970 中材国际 632 37,806.24 0.00% 87 600026 中海发展 974 36,057.48 0.00% 88 000538 云南白药 949 32,911.32 0.00% 89 000831 关铝股份 949 28,716.74 0.00% 90 600963 岳阳纸业 841 23,169.55 0.00% 91 000031 中粮地产 903 23,062.62 0.00% 92 601628 中国人寿 300 17,382.00 0.00% 93 600016 民生银行 1,113 16,494.66 0.00% 94 600098 广州控股 984 13,205.28 0.00% 95 000002 万 科Ａ 454 13,093.36 0.00% 96 600886 国投电力 675 11,238.75 0.00% 97 600761 安徽合力 288 10,797.12 0.00% 98 600350 山东高速 735 7,342.65 0.00% 99 601600 中国铝业 137 5,396.43 0.00% 100 601006 大秦铁路 177 4,534.74 0.00% 101 000837 秦川发展 269 4,500.37 0.00% 102 600383 金地集团 66 2,692.80 0.00% 103 600005 武钢股份 17 334.90 0.00% 104 000063 中兴通讯 5 318.45 0.00% 1． 累计买入价值超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细如下： 2. 累计卖出价值超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细如下： 序号 股票代码 股票名称 累计买入金额(人民币元) 占期初净值比 1 600036 招商银行 340,290,649.19 3.21% 2 600058 五矿发展 314,894,341.33 2.97% 3 601166 兴业银行 306,978,072.01 2.89% 4 000709 唐钢股份 284,462,614.18 2.68% 5 600320 振华港机 260,873,660.34 2.46% 6 000031 中粮地产 245,879,005.08 2.32% 7 600030 中信证券 239,765,989.80 2.26% 8 601006 大秦铁路 218,004,130.74 2.06% 9 000002 万 科Ａ 215,323,867.10 2.03% 10 600428 中远航运 210,408,355.40 1.98% 11 600748 上实发展 199,044,687.31 1.88% 12 000651 格力电器 197,620,721.13 1.86% 13 600089 特变电工 197,275,087.21 1.86% 14 000612 焦作万方 196,156,245.40 1.85% 15 601398 工商银行 181,899,258.66 1.71% 16 000726 鲁 泰Ａ 181,808,397.25 1.71% 17 600519 贵州茅台 175,189,333.60 1.65% 18 600117 西宁特钢 173,677,050.92 1.64% 19 000858 五 粮 液 170,258,332.27 1.61% 20 600028 中国石化 163,911,170.80 1.55% 序号 股票代码 股票名称 累计卖出金额(人民币元) 占期初净值比 1 600005 武钢股份 1,175,631,929.46 11.08% 2 000002 万 科Ａ 1,142,987,086.84 10.78% 3 000568 泸州老窖 751,384,555.78 7.08% 4 600036 招商银行 567,213,635.09 5.35% 5 601398 工商银行 529,514,033.36 4.99% 6 600900 长江电力 488,824,139.44 4.61% 7 000001 深发展Ａ 477,795,121.63 4.50% 8 600879 火箭股份 463,563,737.00 4.37% 9 000157 中联重科 461,745,124.47 4.35% 10 600685 广船国际 430,739,504.28 4.06% 11 600019 宝钢股份 383,754,702.63 3.62% 12 600028 中国石化 338,844,928.76 3.19% 13 601006 大秦铁路 334,627,349.91 3.15% 14 600016 民生银行 301,867,787.35 2.85% 15 601600 中国铝业 297,256,076.31 2.80% 16 000612 焦作万方 277,883,380.33 2.62% 17 600886 国投电力 256,300,444.88 2.42% 18 601919 中国远洋 248,450,585.26 2.34% 3. 报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日止 序号 项目 金额（人民币元） 1 买入股票总成本 9,051,603,959.64 2 卖出股票总收入 15,973,647,954.59 （五）报告期末按券种分类的债券投资组合 2007 年12 月31 日 （六）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细 2007 年12 月31 日 序号 债券名称 市值（元） 市值占基金资产净值比例 1 06 国开18 258,414,000.00 1.75% 2 05 农发08 148,920,000.00 1.01% 3 07 农发12 99,680,000.00 0.67% 4 07 国开17 99,600,000.00 0.67% 5 05 央行票据31 49,985,000.00 0.34% （七）资产支持证券投资明细 无 （八）投资组合报告附注 1、报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编 19 600761 安徽合力 216,601,967.95 2.04% 20 000793 华闻传媒 211,994,314.29 2.00% 序号 券种 市值(元) 市值占基金资产净值比例 1 国债 0.00 0.00% 2 企业债 5,697,330.00 0.04% 3 金融债 606,614,000.00 4.10% 4 可转债 12,102,962.96 0.08% 5 央行票据 107,965,000.00 0.73% 合计 732,379,292.96 4.95% 制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 2、报告期内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股票。 3、截至2007 年12 月31 日，本基金的其他资产项目包括： 序号 其他资产项目 金额（元） 1 存出保证金 4,328,528.30 2 应收利息 9,214,512.98 3 应收申购款 79,571.12 4 应收证券清算款 12,490,909.85 其他资产项目合计 26,113,522.25 4、截至2007 年12 月31 日，本基金持有的处于转股期的可转债明细如下： 无 5、截至2007 年12 月31 日，本基金持有的权证明细如下： 权证代码 权证名称 权证数量（份） 权证成本（人民币元） - - - - 被动持有 合计 - - - 030002 五粮YGC1 1,635,125 38,131,918.83 主动投资 合计 1,635,125 38,131,918.83 580016 上汽CWB1 285,660 2,279,945.93 获配权证 合计 285,660 2,279,945.93 6、报告期内，本基金的基金管理人未运用自有资金投资本基金。 八、基金份额持有人户数、持有人结构 1、基金持有人信息 2007 年12 月31 日 基金份额持期末持有人结构 有人户数 （户） 平均每户持 有基金份额 （份） 机构投资者持有份 额（份） 占总份 额比例 个人投资者持有份 额（份） 占总份额 比例 139,670 32,159.50 139,487,852.23 3.11% 4,352,229,759.81 96.89% 2、期末基金管理公司从业人员投资开放式基金的情况 2007 年12 月31 日 九、基金份额变动 （一）基金份额总额 基金合同生效日的基金份额总额（份） 5,480,692,618.04 注：2006 年9 月20 日为基金合同生效日 （二）报告期内基金份额变动情况 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日止期间 报告期期初基金份额总额（份） 8,274,755,863.97 报告期间基金总申购份额（份） 3,556,180,174.07 报告期间基金总赎回份额（份） 7,339,218,426.00 报告期期末基金份额总额（份） 4,491,717,612.04 十、重要事项揭示 （一）基金份额持有人大会 本年度没有召开基金份额持有人大会。 （二）基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。 1、2007 年6 月13 日，上投摩根基金管理有限公司公告吕俊担任公司副总经理；2007 年10 月30 日上投摩根基金管理有限公司公告吕俊辞去公司副总经理一职。 2、2007 年7 月10 日，上投摩根基金管理有限公司公告吕蔡奋威担任公司董事，戴立 宁担任公司独立董事。 项 目 期末持有本开放式基金 份额的总量（份） 占本基金总份 额的比例（％） 基金管理公司持有 本基金的所有从业人 员 58,681.43 0.00131 3、2007 年7 月27 日，上投摩根基金管理有限公司公告胡志强担任公司副总经理。 （三）诉讼事项 本年度无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 （四）基金投资策略的改变 本年度无基金投资策略的改变。 （五）基金收益分配事项 本年度无基金收益分配事项。 （六）会计师事务所 已支付给普华永道中天会计师事务所有限公司2006 年审计费用壹拾万元整。目前的审 计机构已提供审计服务的连续年限为2 年。 （七）基金管理人、托管人及高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 本年度无基金管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情形。 （八）本基金租用专用交易席位的情况 截止2007 年12 月31 日本基金通过各机构的交易席位的成交情况见下表： 券商席位 席位数 量（个） 股票成交量（元） 占股票成 交总量的 比例 债券成交量 （元） 占债券成 交总量的 比例 中信证券 1 4,639,574,439.29 18.54% 0.00 0.00% 国金证券 1 4,988,198,311.38 19.93% 0.00 0.00% 平安证券 1 4,729,185,647.39 18.90% 96,823,485.30 100.00% 国泰君安 2 3,250,202,240.37 12.99% 0.00 0.00% 中金公司 1 4,678,080,485.24 18.69% 0.00 0.00% 高华证券 1 2,740,010,790.56 10.95% 0.00 0.00% 合计 7 25,025,251,914.23 100.00% 96,823,485.30 100.00% 券商席位 回购成交 量（元） 占回购成 交总量的 比例 权证成交量（元） 占权证成 交总量的 比例 佣金（元） 占佣金总量 中信证券 0.00 0.00% 216,067,646.62 36.74% 4,007,004.66 国金证券 0.00 0.00% 158,573,703.37 26.96% 4,048,381.53 平安证券 0.00 0.00% 79,090,102.83 13.45% 3,952,075.46 国泰君安 0.00 0.00% 67,266,090.09 11.44% 2,692,725.44 中金公司 0.00 0.00% 17,492,099.75 2.97% 3,852,405.78 高华证券 0.00 0.00% 49,600,575.01 8.43% 2,189,461.35 合计 0.00 0.00% 588,090,217.67 100.00% 20,742,054.22 注：1、上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由 券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。 2、专用席位的选择标准：本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。 3、专用席位的选择程序：研究部提交方案，由公司经营管理委员会批准。 4、其中，国泰君安深圳席位、高华证券为新增席位。 （九）其他重要事项 1、2007 年1 月18 日，上投摩根成长先锋股票型证券投资基金恢复日常申购业务的公告。 2、2007 年1 月24 日，上投摩根成长先锋股票型证券投资基金增加财富证券为代销机构的 公告。 3、2007 年2 月2 日，上投摩根基金管理有限公司关于上投摩根成长先锋股票型证券投资基 金暂停申购的公告。 4、2007 年2 月15 日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金投资北京城建（600266） 非公开发行股票的公告。 5、2007 年3 月8 日，上投摩根成长先锋股票型证券投资基金恢复日常申购业务的公告。 6、2007 年3 月16 日，上投摩根成长先锋股票型证券投资基金增加交通银行为代销机构的 公告。 7、2007 年3 月20 日，上投摩根成长先锋股票型证券投资基金增加基金经理的公告。 8、2007 年3 月26 日，上投摩根成长先锋股票型证券投资基金增加东方证券、德邦证券为 代销机构的公告。 9、2007 年4 月10 日，上投摩根成长先锋股票型证券投资基金增加浦发银行、湘财证券为 代销机构的公告。 10、2007 年5 月8 日，上投摩根成长先锋股票型证券投资基金增加光大银行为代销机构的 公告。 11、2007 年5 月17 日，上投摩根基金管理有限公司关于对唐建的处理决定。 12、2007 年5 月26 日，上投摩根基金管理有限公司北京分公司搬迁公告。 13、2007 年5 月29 日，关于上投摩根基金管理有限公司旗下基金申购费用及申购份额的计 算采用外扣法的公告。 14、2007 年6 月7 日，关于上投摩根基金管理有限公司旗下基金基金转换费用的计算采用 外扣法的公告。 15、2007 年6 月13 日，上投摩根基金管理有限公司关于聘任吕俊担任副总经理的公告。 16、2007 年6 月25 日，上投摩根基金管理有限公司关于上投摩根成长先锋股票型证券投资 基金暂停申购的公告。 17、2007 年7 月2 日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金实施新会计准则的公告。 18、2007 年7 月6 日，上投摩根基金管理有限公司关于增加交通银行开办旗下暂停申购基 金定期定额投资业务的公告。 19、2007 年7 月10 日，上投摩根基金管理有限公司关于公司董事任免的公告。 20、2007 年7 月11 日，上投摩根基金管理有限公司关于增加光大银行开办旗下基金定期定 额投资业务的公告。 21、2007 年7 月17 日，上投摩根基金管理有限公司旗下基金新增深圳发展银行为代销机构 的公告。 22、2007 年7 月27 日，上投摩根基金管理有限公司关于聘任胡志强担任公司副总经理的公 告。 23、2007 年8 月24 日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金投资三一重工（600031） 非公开发行股票的公告。 24、2007 年8 月31 日，上投摩根基金管理有限公司关于增加建设银行开办旗下暂停申购基 金定期定额投资业务的公告。 25、2007 年9 月5 日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金投资星新材料（600299） 非公开发行股票的公告。 26、2007 年9 月7 日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金投资中宝股份（600208） 非公开发行股票的公告。 27、2007 年9 月7 日，上投摩根基金管理有限公司深圳分公司搬迁公告。 28、2007 年9 月28 日，上投摩根基金管理有限公司关于修改成长先锋基金基金合同的公告。 29、2007 年9 月28 日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金新增中信金通为代销机构 的公告。 30、2007 年10 月13 日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金新增中信万通为代销机 构的公告。 31、2007 年10 月30 日，上投摩根基金管理有限公司关于高管人员变更的公告。 32、2007 年11 月9 日，上投摩根基金管理有限公司关于公司股东更名的公告。 33、2007 年11 月24 日，上投摩根成长先锋股票型证券投资基金新增基金经理的公告。 34、2007 年11 月28 日，上投摩根基金管理有限公司关于增加广发证券开办旗下暂停申购 基金定期定额投资业务的公告。 35、2007 年12 月1 日，上投摩根基金管理有限公司关于暂停基金开户的公告。 36、2007 年12 月3 日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金暂停申购期间增加上海银 行办理定期定额投资业务的公告。 37、2007 年12 月5 日，上投摩根基金管理有限公司关于旗下基金在暂停申购期间办理定期 定额投资业务的提示性公告。 上述公告均刊登于《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》上。 38、2007 年托管人重大事项：本基金托管人中国建设银行股份有限公司于2007 年9 月25 日在上海证券交易所上市及开始交易，股票代码为601939。 十一、备查文件目录 1、中国证监会批准上投摩根成长先锋股票型证券投资基金设立的文件； 2、《上投摩根成长先锋股票型证券投资基金基金合同》； 3、《上投摩根成长先锋股票型证券投资基金基金托管协议》； 4、《上投摩根基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 5、基金管理人业务资格批件、营业执照； 6、基金托管人业务资格批件和营业执照。 存放地点：基金管理人或基金托管人处。 查阅方式：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 上投摩根基金管理有限公司 2008 年3 月29 日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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