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| 信澳领先增长混合A(610001) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 35675 | ||||||||
| 基金代码 | 610001 | ||||||||
| 公告日期 | 2008-03-29 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：信达澳银基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：二○○八年三月二十九日 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本 年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008 年3 月27 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保 证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书。 本报告中的财务资料经审计，普华永道会计师事务所为本基金出具了无保留 意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2007 年3 月8 日起至2007 年 12 月31 日止。 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 1 目录 一、基金简介................................................................................................................................. 2 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况.................................................................. 3 （一）主要会计数据和财务指标.................................................................................................. 3 （二）基金净值表现及收益分配情况.......................................................................................... 3 三、管理人报告.............................................................. 5 （一）基金管理人及基金经理情况.............................................................................................. 5 （二）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明...................................................................... 6 （三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释.......................................................... 6 （四）对宏观经济、证券市场及行业走势的展望...................................................................... 7 （五）内部监察报告...................................................................................................................... 8 四、托管人报告.............................................................. 8 五、审计报告................................................................ 9 六、财务会计报告........................................................... 10 （一）基金财务报表.................................................................................................................... 10 （二）财务报表附注.................................................................................................................... 12 七、投资组合报告........................................................... 26 （一）报告期末基金资产组合情况............................................................................................ 26 （二）报告期末按行业分类的股票投资组合............................................................................ 26 （三）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细................................ 27 （四）报告期内股票投资组合的重大变动................................................................................ 28 （五）报告期末按券种分类的债券投资组合............................................................................ 30 （六）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细............................ 30 （七）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券明细................ 30 （八）投资组合报告附注............................................................................................................ 30 八、基金份额持有人户数和持有人结构......................................... 30 （一）持有人户数........................................................................................................................ 31 （二）持有人结构........................................................................................................................ 31 （三）报告期末本公司从业人员投资开放式基金的情况........................................................ 31 九、开放式基金份额变动..................................................... 31 十、重大事件揭示........................................................... 31 十一、备查文件目录......................................................... 33 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 2 一、基金简介 （一）基金基本情况 1、基金名称：信达澳银领先增长股票型证券投资基金 2、基金简称：信达澳银领先增长 3、交易代码：610001 4、基金运作方式：契约型开放式 5、基金合同生效日：2007 年3 月8 日 6、报告期末基金份额：9,388,860,873.44 份 7、基金合同存续期：不定期 （二）基金产品说明 1、基金投资目标：本基金依据严谨的投资管理程序，挖掘并长期投资于 盈利能力持续增长的优势公司，通过分享公司价值持续增长实现基金资产的长 期增值。 2、基金投资策略：本基金以自下而上的精选证券策略为核心，适度运用 资产配置与行业配置策略调整投资方向，系统有效控制风险，挖掘并长期投资 于能抗击多重经济波动，盈利能力持续增长的优势公司，通过分享公司价值持 续增长实现基金资产的长期增值。 3、业绩比较基准：沪深300 指数收益率×80％＋中国债券总指数收益率 ×20％ 4、风险收益特征：本基金属于收益较高、风险较高的股票型基金产品。 （三）基金管理人有关情况 1、基金管理人名称：信达澳银基金管理有限公司 FIRST STATE CINDA FUND MANAGEMENT CO., LTD. 2、注册地址：广东省深圳市福田区深南大道7088 号招商银行大厦24 层 3、办公地址：广东省深圳市福田区深南大道7088 号招商银行大厦24 层 4、邮政编码：518040 5、法定代表人：何加武 6、信息披露负责人：黄晖 7、联系电话：0755－83172666 8、传真：0755－83199091 9、互联网址：www.fscinda.com 10、电子邮箱：disclosure@fscinda.com （四）基金托管人有关情况 1、基金托管人名称：中国建设银行股份有限公司（简称“中国建设银行”） 2、注册地址：北京市西城区金融大街25 号 3、办公地址：北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼 4、邮政编码：100032 5、法定代表人：郭树清 6、信息披露负责人：尹东 7、联系电话：010－67595003 8、传真：010—66275853 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 3 9、国际互联网址：www.ccb.cn 10、电子邮箱：yindong@ccb.cn （五）信息披露事宜 信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 登载年度报告正文的管理人互联网网址：www.fscinda.com 基金年度报告置备地点：广东省深圳市福田区深南大道7088 号招商银行 大厦24 层，投资者可要求查阅、复制。 （六）聘请的会计师事务所 1、法定名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 2、注册地址：上海市浦东新区陆家嘴环路1233 号汇亚大厦1604-1608 室 3、办公地址：上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼 （七）注册登记机构 1、注册登记机构名称：信达澳银基金管理有限公司 2、注册地址：广东省深圳市福田区深南大道7088 号招商银行大厦24 层 3、办公地址：广东省深圳市福田区深南大道7088 号招商银行大厦24 层 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 重要提示：下述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各 项费用（例如，开放式基金的认购、申购及赎回费等），计入费用后实际收益 水平要低于所列数字。 （一）主要会计数据和财务指标 序号项目2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日 1 本期利润7,786,794,700.80 元 2 本期利润扣减本期公允价值变动损益 后的净额 2,900,241,093.14 元 3 加权平均份额本期利润0.7812 元 4 期末可供分配利润2,597,710,280.58 元 5 期末可供分配份额利润0.2767 元 6 期末基金资产净值17,017,836,720.90 元 7 期末基金份额净值1.8126 元 8 加权平均净值利润率50.67％ 9 本期份额净值增长率81.26％ 10 份额累计净值增长率81.26％ （二）基金净值表现及收益分配情况 1、基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月-4.91% 1.69% -3.29% 1.59% -1.62% 0.10% 过去六个月34.43% 1.90% 33.07% 1.67% 1.36% 0.23% 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 4 自基金合同生效至今81.26% 1.91% 79.09% 1.73% 2.17% 0.18% 2、自基金合同生效以来基金份额净值及其业绩比较基准的变动情况 信达澳银领先增长股票型证券投资基金累计份额净值增长率 及同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日） -20% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2007年3月8日2007年5月8日2007年7月8日2007年9月8日2007年11月8日 领先增长基金基准 注: a、本基金合同于2007 年3 月8 日生效，2007 年5 月10 日开始办理申购、赎回业务。 b、本基金主要投资于股票，股票资产占基金资产比例为60%－95%，债券资产占基 金资产比例为0％－35％，现金及其他短期金融工具的资产占基金资产比例为5％－40％。 为了满足基金流动性要求，基金保留的现金以及投资于到期日在1 年以内的政府债券、中 央银行票据等短期金融工具的资产比例不低于基金资产净值的5%。本基金将按规定在合 同生效后六个月内达到上述规定的投资比例。 3、自基金合同生效以来基金每年净值增长率及同期业绩比较基准收益率 的柱形对比图 信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同生效以来净值增长率 与业绩比较基准收益率的柱形对比图 （2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日） 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 5 77.50% 78.00% 78.50% 79.00% 79.50% 80.00% 80.50% 81.00% 81.50% 2007年12月31日 信达澳银领先增长业绩比较基准收益率 注：本基金合同于2007 年3 月8 日生效，因此2007 年的净值增长率是按照基金合同生效 后的实际存续期计算的。 4、自基金合同生效以来基金每年的收益分配情况 单位：元 年度每10 份基金份额分红数 2007 年0.00 合计0.00 三、管理人报告 （一）基金管理人及基金经理情况 1、基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信达澳银基金管理有限公司（以下简称“公司”）成立于2006 年6月5日，由中国信达资产管理公司和澳洲联邦银行全资附属公司康联首域集 团有限公司共同发起，是经中国证监会批准设立的国内首家由国有资产管理公 司控股的基金管理公司，也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。公司 注册资本1亿元人民币，总部设在深圳，在北京设有分公司。公司中方股东中 国信达资产管理公司出资比例为54％，外方股东康联首域集团有限公司出资比 例为46％。 公司建立了健全的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》的规定 设立了股东会、董事会和监事。股东会层面设立公司咨询委员会，董事会层面 设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门委员会，并建立了独立董事制 度。公司总经理负责公司的日常运作，并由经营管理委员会、投资审议委员会 和风险管理委员会协助其议事决策。 公司建立了完善的组织架构，设立监察稽核部、投资研究部、市场开发部、 运营保障部、行政人事部、财务会计部六个职能部门，分工协作，职责明确。 公司目前共有员工56人，拥有硕士以上学位的27人，平均从业年限超过7.4年。 截至2007 年12 月31 日，公司管理信达澳银领先增长股票型证券投资基 金一只基金，资产管理规模超过170 亿元。 2、基金经理简介 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 6 曾昭雄先生，北京大学经济学硕士，16 年证券、基金从业经验，历任深 圳证券交易所市场服务部副总监；联合证券国际业务部总经理；德累斯顿资产 管理公司伦敦总部亚太策略分析师、基金经理助理；湘财荷银基金管理公司总 经理助理、投资总监；景顺长城基金管理公司投资副总监、基金经理；招商基 金管理公司总经理助理、股票投资总监、社保110 组合经理。2006 年6 月加 入信达澳银基金管理有限公司，现任信达澳银基金管理有限公司投资总监兼信 达澳银领先增长股票型基金基金经理。 （二）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金 销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法 规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和 运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益， 没有损害基金持有人利益的行为。 （三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 2007 年A 股市场在上市公司盈利大幅增长、货币流动性过剩的推动下继 续了2005 年下半年开始的单边大幅上涨行情。上证指数以2728.18 点开盘， 在经历了3000 点，4000 点心理关口大幅震荡后，随后加速上涨并于10 月16 日创下了6124.04 点这一本轮行情也是历史上的高点。10 月份以后，在市场价 值回归、国内外宏观经济不确定性以及调控预期加强的作用下掉头向下，年底 收报于5261.56 点。2007 年全年上证指数累计涨幅92.85%。 结合宏观经济形势，我们看到在A 股市场创出新高的同时，2007 年企业 盈利增长同样达到历史最高水平，经济增长、出口增速、财政与居民收入增长 也达到本轮经济扩张周期的最高水平；与此同时，在外汇储备大幅增加和存款 活期化的推动下，我国经济体出现了严重的流动性过剩的局面。07 年10 月份 在乐观情绪推动下，A 股市场平均动态市盈率一度达到50 倍的水平。而另一 方面，龙头公司的市值也在不断扩大，以致A 股公司一度占据全球十大市值 公司的四个席位，而以总市值计算我国经济的证券化率一度达到国际较高水 平。所有这些迹象均表明当时的A 股市场已经处于较严重的高估状态。 总结07 年的宏观经济形势，我们认为种种迹象表明，这一年是中国经济 持续5 年高速增长的相对高点，这一年也是中国经济逐步从高增长低通胀阶段 步入高增长与适度通胀共存阶段的转折性的一年。盘点07 年的A 股市场，在 这一年间也经过了从合理估值步入价值高估进而走向价值回归的历程。 信达澳银领先增长基金成立于2007 年3 月8 日。基金成立以后我们基于 对2007 年上市公司业绩将出现大幅增长的判断，在较短的时间里面果断地完 成了建仓。得益于当时市场对概念股的追捧，对绩优股的冷落，我们用较低的 成本大量买入被市场低估的好公司，为2007 年全年的业绩打下了坚实的基础。 经过9 个多月的运作，2007 年终领先增长基金为投资者创造了81.26%的投资 收益，而本基金比较基准同期的收益率为79.09%，本基金在2007 年实现了 2.17%的超额收益率。假如剔除掉建仓期对超额收益的负面影响，本基金2007 年的超额收益率应该处于一个更好的水平。经过归因分析，本基金2007 年的 超额收益主要来源于个股选择，这一点也充分体现了本基金自下而上选股，投 资中国优质成长企业的投资哲学。 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 7 （四）对宏观经济、证券市场及行业走势的展望 展望2008 年，全球和国内宏观经济的不确定性不断增加，投资者对股票 市场前景也逐步趋于谨慎。美国政府为拯救次贷危机和逐步滑入衰退的经济所 采用的宽松的货币政策和财政政策，很有可能将不断地增加美元的供给。在低 利率和货币发行量不断加大的双重作用下，美元进一步走弱的趋势在所难免。 在弱美元和高油价的相互作用下，美国正向全球输出通胀压力。发展中国家， 尤其是货币与美元挂钩的国家，既面临输入性的通货膨胀压力，更面临近20 年通过点点滴滴低级产品出口而积累起来的大部分以美元形势存在的外汇储 备将被逐步侵蚀的风险。可以说，次贷危机将推动美国以致全球经济告别过去 几年来的高速增长步入调整，国际金融体系寻求再平衡的过程也将是一个动荡 的过程。 回到国内宏观经济形势，2008 年一季度我们面临的是除了通胀在加速上 升，其它指标均在不同程度回落的局面。虽然面对复杂的国际形势，中国的内 需和财政支出足以保障过去5 年经济的高速增长得以延续，但是，继续高速增 长的前提是通货膨胀必须得到有效控制。然而，自2007 年3 月份首次突破3% 以后，通胀越演越烈。我们认为成本推动仍然是推动通胀的主要原因，具体而 言则是食品价格大幅上升，劳动力和土地等要素价格上升，以及弱美元、高油 价下的输入性通胀，以及这几种因素的相互作用。我们相信前面两种因素是可 以逐步得到控制的，而后面一种则是我们不可控的因素，是我们面临的最大威 胁。我们认为，假如输入性因素不会进一步恶化，我国的通胀压力有望在08 年下半年逐步得到纾缓。落实到股票市场，不断加速的通胀将推升资金机会成 本，同时，企业盈利的稳定性和增长性将受到威胁，通胀更迫使政府加强宏观 调控政策，这都会对股市带来巨大的负面压力。因此，我们认同，通胀不降， 市场难以得到根本性好转。 我们认为，2008 年的股市将难以重现2007 年高估值下的过度繁荣，盈利 高增长将从比比皆是变为稀缺，能够在今后若干年保持持续高增长的公司将更 为难能可贵，这些公司往往是实体经济中抗周期能力和竞争力极强的王者。可 是，我们并不认为一个耐心的投资者在这种市场背景下没有获得丰收的机会。 首先，我们相信中国经济的内生活力，我们认为实体经济往往会在虚拟经济仍 然困扰之时走出困境，待到悲观的人惊魂初定，他会猛然发现四周已是春色盎 然。如果你仍然对前景充满担忧，以下这个假设或许能让你释怀：假如你投资 了一家持续增长的公司，而你在市场动态市盈率50 倍的时候未能兑现你那丰 厚的利润，这的确是一件十分令人惋惜的事。可是，假设你买入的这家公司在 未来的三到五年能够实现30%左右的增长，而且，你也相信再过20 年这家公 司还会过得挺好，那么你也不必为去年的一个小失误而过于自责。因为你会发 现，即便这家公司在未来的三年股价完全不涨，那么一年后这家公司动态市盈 率将从25 倍下降到19.23 倍，两年后下降到14.79 倍，三年后下降到11.38 倍。 三年后这一估值水平相当于当A 股市场在2005 年跌到1000 点时的水平，更 低于美国长期以来的平均市盈率水平。难道你真的认为，你能以低于美国公司 平均估值的水平去买入这样一家中国的持续成长型企业吗？假如你认同一个 持续高成长的公司比一家成熟稳定的公司应该更有价值的话，你应该不用过于 担心你在这家公司的投资在上述三年的时间段中不会为你创造良好的回报。因 此，信达澳银投资团队认为克服市场环境造成的困境最为重要的是：苦练内功， 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 8 去找出那些能代表中国明天的公司，去找出那些在未来相当长的时间内都能持 续成长的优秀企业。 （五）内部监察报告 报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基 金份额持有人利益出发，由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营、基 金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题及时敦促有关部 门整改，并定期制作监察稽核报告报公司管理层和监管机构。报告期内，本基 金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个方面： （1）加强对基金募集、投资管理、运营保障等方面的监察稽核工作力度， 监督投资研究业务依照投资管理制度开展，督促完善股票库管理、中央交易等 制度；监督后台运营业务安全、准确运行，识别风险点并督促完善制度和信息 技术系统；监督基金销售符合法规的要求。 （2）通过投资管理系统实时监控基金投资运作，并运用定期检查、不定 期抽查等工作方法，监督投资决策行为，保证了公司所管理的基金合法合规运 作，未出现重大违规事件。 （3）为了防范道德风险，对员工包括投资管理人员本人和主要社会关系 人员的相关资料备案登记，并组织员工签署职业道德自律承诺书。 （4）严格执行投资管理人员交易时间手机集中管理、工作时间电话录音 等监控措施，防范不正当交易行为。 （5）组织学习和宣传《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》等法 律法规，提高员工遵规守法意识。 本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法，无不当内幕 交易和关联交易，保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心， 提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 四、托管人报告 中国建设银行股份有限公司根据《信达澳银领先增长股票型证券投资基金 基金合同》和《信达澳银领先增长股票型证券投资基金托管协议》，托管信达 澳银领先增长股票型证券投资基金（以下简称信达澳银领先增长基金）。 本报告期，中国建设银行股份有限公司在信达澳银领先增长基金的托管过 程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应 尽的义务。 本报告期，按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，本 托管人对基金管理人－信达澳银基金管理有限公司在信达澳银领先增长基金 投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计 算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份 额持有人利益的行为。 由信达澳银领先增长基金管理人－信达澳银基金管理有限公司编制，并经 本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会 计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 9 五、审计报告 普华永道中天审字(2008)第20381 号 信达澳银领先增长股票型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的信达澳银领先增长股票型证券投资基金(以下简称“信 达澳银领先增长基金”)的财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表、 2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年12 月31 日止期间的利润表、 所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》 和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报 表是信达澳银领先增长基金的基金管理人信达澳银基金管理有限公司管理层 的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、《信达澳银领先增长股 票型证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附 注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了信 达澳银领先增长基金2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年3 月8 日(基 金合同生效日)至2007 年12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师汪棣 中国上海市注册会计师金毅 2008 年03 月27 日 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 10 六、财务会计报告 （一）基金财务报表 注：除特别标明外，金额单位为人民币元。 资产负债表 资产： 附注2007年12月31日 银行存款8(1) 1,574,414,524.00 结算备付金8(2) 7,197,606.75 存出保证金8(2) 4,085,152.95 交易性金融资产8(3) 15,460,412,145.17 其中：股票投资15,452,875,299.17 债券投资7,536,846.00 资产支持证券投资0.00 衍生金融资产8(4) 3,433,413.34 买入返售金融资产0.00 应收证券清算款87,206,822.81 应收利息8(5) 495,844.19 应收申购款13,963,200.89 其他资产0.00 资产总计17,151,208,710.10 负债和所有者权益 负债： 短期借款0.00 交易性金融负债0.00 衍生金融负债0.00 卖出回购金融资产款0.00 应付证券清算款0.00 应付赎回款101,251,107.18 应付管理人报酬20,927,168.62 应付托管费3,487,861.45 应付交易费用8(6) 6,164,255.27 应交税费0.00 应付利息0.00 应付利润0.00 其他负债8(7) 1,541,596.68 负债合计133,371,989.20 所有者权益： 实收基金8(8) 9,388,860,873.44 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 11 未分配利润7,628,975,847.46 所有者权益合计17,017,836,720.90 负债和所有者权益总计17,151,208,710.10 基金份额总额(份) 9,388,860,873.44 基金份额净值1.8126 利润表 收入： 附注 2007年3月8日 至2007年12月31日止 利息收入14,259,724.16 其中：存款利息收入13,369,991.03 债券利息收入35,876.02 资产支持证券利息收入0.00 买入返售金融资产收入853,857.11 投资收益3,193,431,656.50 其中：股票投资收益8(9) 3,082,499,460.20 债券投资收益8(10) 4,038,288.83 资产支持证券投资收益/(损 失) 0.00 衍生工具收益8(11) 12,326,537.00 股利收益94,567,370.47 公允价值变动收益8(12) 4,886,553,607.66 其他收入8(l3) 16,409,923.64 收入合计8,110,654,911.96 费用： 管理人报酬(188,612,882.12) 托管费(31,435,480.34) 销售服务费0.00 交易费用8(14) (103,366,047.30) 利息支出0.00 其中：卖出回购金融资产支出0.00 其他费用8(15) (445,801.40) 费用合计(323,860,211.16) 利润总额7,786,794,700.80 所有者权益(基金净值)变动表 项目2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 12 实收基金未分配利润所有者权益合计 期初所有者权益(基金净值) 8,334,367,918.42 0.00 8,334,367,918.42 本期经营活动产生的基金净 值变动数(本期净利润) 0.00 7,786,794,700.80 7,786,794,700.80 本期基金份额交易产生的基 金净值变动数1,054,492,955.02 (157,818,853.34) 896,674,101.68 其中：基金申购款9,216,047,401.57 4,808,296,752.43 14,024,344,154.00 基金赎回款(8,161,554,446.55) (4,966,115,605.77) (13,127,670,052.32) 本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数0.00 0.00 0.00 期末所有者权益(基金净值) 9,388,860,873.44 7,628,975,847.46 17,017,836,720.90 （二）财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 1、基金基本情况 信达澳银领先增长股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券 监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2007]第43 号《关于 同意信达澳银领先增长股票型证券投资基金募集的批复》核准，由信达澳银基 金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银领先增 长股票型证券投资基金基金合同》于2007 年3 月5 日公开募集，募集期限一 天。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利 息共募集8,334,367,918.42 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普 华永道中天验字(2007)第022 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《信 达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》于2007 年3 月8 日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为8,334,367,918.42 份基金份额，未发生认 购资金利息折份额。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司，基金 托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银领先增长股票型证 券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、 上市的股票、债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。本基金 投资组合的资产配置为：股票资产占基金资产的60%-95%，债券资产占基金资 产的0%-35%，现金及其他短期金融工具占基金资产的5%-40%，其中基金保留的 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业 绩比较基准为：沪深300指数收益率X 80% ＋ 中国债券总指数收益率X 20% 本财务报表由本基金的基金管理人信达澳银基金管理有限公司于2008年3 月27日批准报出。 2、财务报表编制基础 本基金原以2006 年2 月15 日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计 制度》和《证券投资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、 《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》以及中国证监会允许的基 金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007 年7 月1 日起，本基金开始执 行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”) 和中国证券业协会于2007 年5 月15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 13 指引》。2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年12 月31 日止期间财务 报表为本基金首份按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《信 达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报 表附注4 所列示的基金行业实务操作的规定编制的年度财务报表。 在编制2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年12 月31 日止期间 财务报表时，2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年6 月30 日止期间 的相关数字已按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的要求 进行追溯调整，涉及的主要内容包括：将所持有的股票投资、债券投资和权证 投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值，且将原计 入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。 本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算 业务指引》重新列报。按原会计准则和制度列报的2007 年6 月30 日的所有 者权益，以及2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年6 月30 日止期间 的净损益调整为按企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》列报的 所有者权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附注13。 3、遵循企业会计准则的声明 本基金2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年12 月31 日止期间 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 4、主要会计政策、会计估计及其变更 (1)会计年度 本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。本期财务报表的实 际编制期间为2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年12 月31 日。 (2)记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 (3) 金融资产和金融负债的分类及抵销 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产 的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股 票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融 资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资 产外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中 以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金 融资产列示。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 14 其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。 衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。 本基金持有的资产和承担的负债均为金融资产和金融负债。当本基金依法 有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销 后的净额在资产负债表列示。 (4) 基金资产的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者 债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确 定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价 值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资 产的估值方法如下： (a) 股票投资 上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估 值日无交易的，按最近交易日的市场交易收盘价估值。 首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。 首次公开发行有明确锁定期的股票，在同一股票上市交易后，在锁定期内 按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。 由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票，按估 值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。 自2006 年11 月13 日起基金新投资的非公开发行股票在锁定期内的估值 方法为：若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股 票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估 值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的 初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两 者之间差价的一部分确认为估值增值。 (b) 债券投资 证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市 场交易收盘价估值；估值日无交易的，按最近交易日的市场交易收盘价估值。 证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场 交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无 交易的，按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利 息得到的净价估值。 未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以 可靠计量公允价值的情况下按成本估值。 (c) 权证投资 因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到卖出交易 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 15 日或行权日止，上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资 的市场交易收盘价估值；估值日无交易的，按最近交易日的市场交易收盘价估 值。 首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值；在 估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值；因持有股票而享有的配 股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。 (d) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，本 基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格 估值。 (5)证券投资基金成本计价方法 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (i) 股票投资 买入股票于交易日确认为股票投资。2007 年7 月1 日之前，股票投资成 本按交易日应支付的全部价款确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认 金额；自2007 年7 月1 日起，股票投资成本按交易日股票的公允价值确认， 取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。 卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权 平均法于交易日结转。 (ii) 债券投资 2007 年7 月1 日之前，买入证券交易所交易的债券于交易日确认为债券 投资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上次除息 日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)后的金额确认，取得时发生的相 关交易费用计入初始确认金额。 自2007 年7 月1 日起，买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成 本按交易日债券的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损 益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应 收利息单独核算)。 认购新发行的分离交易可转债于交易日按支付的全部价款确认为债券投 资，后于权证实际取得日按附注4(5)(a)( iii)所示的方法单独核算权证成本，并 相应调整债券投资成本。 卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。出售债券 的成本按移动加权平均法结转。 (iii) 权证投资 因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日，按权证公允 价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付 全部价款的一部分确认为权证投资成本。 卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权 平均法于交易日结转。 (b) 贷款和应收款项 2007 年7 月1 日之前，贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账， 并采用名义利率法确认相关的利息收入，其中买入返售金融资产以协议融出资 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 16 金额作为入账金额；自2007 年7 月1 日起，贷款和应收款项以公允价值作为 初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时 的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采 用直线法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始 确认金额。 (c) 其他金融负债 2007 年7 月1 日之前，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账， 并采用名义利率法确认负债相关的利息支出；自2007 年7 月1 日起，其他金 融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定 的金额差异较小的可采用直线法。 (6)收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确 认。 债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确 认。 衍生工具收益于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。 股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上 市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。 债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确 认。自2007 年7 月1 日起，若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利 率计算利息收入。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 2007 年7 月1 日之前，买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的 金额与初始确认金额的差额在回购期内按直线法逐日确认；自2007 年7 月1 日起，买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的 差额，在回购期内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差 异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认。 (7) 费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计 提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。 (8) 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部 分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基 金赎回确认日认列。 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 17 (9) 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或 赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金 净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回 款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准 金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润 /(累计亏损)。 (10)基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额 持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除息日的基金份额净值自动转为 基金份额进行再投资。基金收益分配每年最多六次，每次收益分配比例不低于 可分配收益的50%；如当年基金成立未满三个月则不需分配收益。基金可分 配收益不包括基金经营活动产生的未实现收益以及基金份额交易产生的未实 现平准金等未实现部分。基金当期可分配收益先弥补以前年度亏损后方可进行 当年收益分配。基金当年亏损则不进行收益分配。基金收益分配后基金份额净 值不能低于面值。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 5、主要税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金 有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、 财税[2005]11号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权 分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84号《关于调整证券(股 票)交易印花税税率的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示 如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利 息时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票 的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入 个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征 收企业所得税。 (4)基金买卖股票于2007 年5 月30 日之前按照0.1%的税率缴纳股票交易 印花税，自2007 年5 月30 日起按0.3%的税率缴纳。 (5)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付 的股份、现金等对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 6、本报告期无重大会计差错和更正金额。 7、重大关联方关系及关联方交易 （1）关联方及关联方关系 关联方名称与本基金的关系 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 18 信达澳银基金管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司基金托管人、基金代销机构 中国信达资产管理公司基金管理人的股东 康联首域集团有限公司（Colonial First State Group Limited） 基金管理人的股东 信达澳银基金管理公司股东及持股比例如下： 持股单位权益比例 中国信达资产管理公司54％ 康联首域集团有限公司（Colonial First State Group Limited） 46％ 合计100％ 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 （2）通过关联方席位进行的证券交易及交易佣金 本基金本年度未通过关联方席位进行交易。 （3）基金管理人报酬 支付基金管理人信达澳银基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日 基金资产净值1.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算 公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.5%/当年天数。 2007 年度本基金的基金管理人报酬情况如下： 本年累计数（元） 本年计提数188,612,882.12 本年支付数167,685,713.50 年末余额20,927,168.62 本基金在本报告期需支付基金管理人报酬188,612,882.12 元。 （4）基金托管费 支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金 资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式 为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。 2007 年度本基金的基金托管人报酬情况如下： 本年累计数（元） 本年计提数31,435,480.34 本年支付数27,947,618.89 年末余额3,487,861.45 本基金本报告期需支付基金管理人报酬31,435,480.34 元。 （5）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，并按银 行间同业利率计息。基金托管人于2007 年12 月31 日保管的银行存款余额为 1,574,414,524.00 元。本报告期由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入 为13,059,333.52 元。 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 19 （6）本基金在本年度未与基金托管人中国建设银行通过银行间同业市场 进行债券（含回购）交易。 （7）本基金关联方及基金管理公司主要股东的控制机构在本年末未持有 基金份额，本基金管理人在本年度未持有基金份额。 8、基金财务报表重要项目说明 （1）银行存款 项目2007 年12 月31 日 活期存款1,574,414,524.00 定期存款0.00 合计1,574,414,524.00 （2）结算备付金和存出保证金 项目2007 年12 月31 日 清算备付金0.00 最低清算备付金7,197,606.75 合计7,197,606.75 存出交易保证金0.00 深圳交易保证金4,085,152.95 权证交易保证金0.00 合计4,085,152.95 （3）交易性金融资产 2007 年12 月31 日 项目 成本公允价值估值增值 股票投资10,566,794,950.85 15,452,875,299.17 4,886,080,348.32 债券投资7,480,918.90 7,536,846.00 55,927.10 其中：交易所7,480,918.90 7,536,846.00 55,927.10 银行间0.00 0.00 0.00 资产支持证券0.00 0.00 0.00 合计10,574,275,869.75 15,460,412,145.17 4,886,136,275.42 （4）衍生金融资产 2007 年12 月31 日 项目 成本公允价值估值增值 权证投资3,016,081.10 3,433,413.34 417,332.24 其他衍生金融资产0.00 0.00 0.00 合计3,016,081.10 3,433,413.34 417,332.24 （5）应收利息 项目2007 年12 月31 日 应收债券利息2,392.74 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 20 应收银行存款利息489,888.66 应收清算备付金利息3,562.79 应收权证保证金利息0.00 合计495,844.19 （6）应付交易费用 项目2007 年12 月31 日 招商证券股份有限公司895,623.51 中信证券股份有限公司401,565.62 中国国际金融有限公司1,122,513.15 申银万国证券股份有限公司1,315,838.12 国泰君安证券股份有限公司1,913,866.08 国金证券股份有限公司514,848.79 合计： 6,164,255.27 截至2007 年12 月31 日止，应付交易费用余额为6,164,255.27 元，均为应 付交易所交易佣金。 （7）其他负债 项目2007 年12 月31 日 应付券商席位保证金750,000.00 预提费用410,000.00 应付赎回费381,596.68 其他0.00 合计1,541,596.68 （8）实收基金 2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日 项目 基金份额数(份) 基金面值 募集期间认购资金本金(a) 8,334,367,918.42 8,334,367,918.42 募集期间认购资金利息折份额0.00 0.00 期初基金净值8,334,367,918.42 8,334,367,918.42 本期申购(b) 9,216,047,401.57 9,216,047,401.57 其中：红利再投资0.00 0.00 本期赎回(b) (8,161,554,446.55) (8,161,554,446.55) 2007 年12 月31 日9,388,860,873.44 9,388,860,873.44 (a)本基金2007年3月5日公开发售，共募集有效净认购资金8,334,367,918.42 元。 (b)根据《信达澳银领先增长股票型证券投资基金基金合同》的相关规定，本 基金于2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年5 月9 日止期间暂不向投 资人开放基金交易。 （9）股票投资收益 项目2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 21 卖出股票成交总额12,027,729,266.47 减：卖出股票成本总额(8,945,229,806.27) 股票投资收益3,082,499,460.20 （10）债券投资收益 项目2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日 卖出债券结算金额41,207,878.30 减：应收利息总额(33,483.28) 减：卖出及到期兑付债券成本总额(37,136,106.19) 债券投资收益4,038,288.83 （11）衍生工具收益 项目2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日 卖出权证成交金额23,438,430.81 减：卖出权证成本总额(11,111,893.81) 衍生金融资产投资收益12,326,537.00 （12）公允价值变动收益 项目2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日 交易性金融资产4,886,136,275.42 其中：股票投资4,886,080,348.32 债券投资55,927.10 资产支持证券0.00 衍生工具417,332.24 其中：权证投资417,332.24 其他衍生工具0.00 交易性金融负债0.00 合计4,886,553,607.66 （13）其他收入 项目2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日 赎回基金补偿收入16,409,923.64 其他0.00 合计16,409,923.64 2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年12 月31 日止期间，其他收入 为16,409,923.64 元，均为赎回基金补偿收入，本基金的赎回费率按持有期间递 减，赎回费总额的25%归入基金资产。 （14）交易费用 2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年12 月31 日止期间，交易费用 为103,366.047.30 元，均为交易所市场交易费用。 （15）其他费用 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 22 项目2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日 信息披露费240,000.00 审计费用170,000.00 银行手续费25,901.40 债券托管账户维护费9,000.00 其他900.00 合计： 445,801.40 9、收益分配 2007 年度本基金未进行收益分配。 10、流通受限制不能自由转让的基金资产 基金可使用以基金名义开设的股票账户，比照个人投资者和一般法人、战 略投资者参与新股认购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根 据基金与上市公司所签订申购协议的规定，在新股上市后的约定期限内不能自 由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股或增发新股，从新股获 配日至新股上市日之间不能自由转让。 此外，基金还可作为特定投资者，认购由中国证监会《上市公司证券发行 管理办法》规范的非公开发行股票，所认购的股票自发行结束之日起12 个月 内不得转让。 （1）本基金截至2007 年12 月31 日止投资的流通受限制的股票情况如 下： 股票代码股票名称 成功申购日 期 可流通日 期 流通受限类型 申购 价格 期末估 值单价 数量期末成本总额期末估值总额 601857 中国石油07/10/30 08/02/05 新股网下申购16.70 30.96 1,250,222 20,878,707.40 38,706,873.12 601088 中国神华07/09/27 08/01/09 新股网下申购36.99 65.61 61,556 2,276,956.44 4,038,689.16 002202 金风科技07/12/18 08/03/26 新股网下申购36.00 140.45 20,433 735,588.00 2,869,814.85 002187 广百股份07/11/12 08/02/22 新股网下申购11.68 42.99 19,759 230,785.12 849,439.41 000043 中航地产07/09/24 08/09/25 定向增发24.00 21.30 7,000,000 168,000,000.00 149,100,000.00 合计192,122,036.96 195,564,816.54 （2）流通受限制不能自由转让的债券 基金认购新发行债券，从债券认购日至债券上市日期间，暂无法流通。本 基金截至2007 年12 月31 日止流通受限制的债券情况如下： 债券代码债券名称 成功认购日 期 可流通日期单位成本 期末估 值单价 认购数量期末成本总额期末估值总额 126008 08 上汽债07/12/19 08/01/08 71.27 71.80 104,970 7,480,918.90 7,536,846.00 （3）流通受限制不能自由转让的权证 基金认购新发行的分离式交易可转债而获得送配权证，从权证获配日至权 证上市日期间暂无法流通。本基金截至2007 年12 月31 日止流通受限制的权 证情况如下： 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 23 权证代码权证名称 成功获配日 期 可流通日 期 单位成本 期末估 值单价 送配数量期末成本总额期末估值总额 580016 上汽CWB1 07/12/19 08/01/08 7.98 9.0857 377,892 3,016,081.10 3,433,413.34 11、资产负债表日后事项： 本基金管理人于2008 年2 月4 日宣告2008 年度第1 次分红，向截至2008 年2 月15 日止在本基金注册登记人信达澳银基金管理有限公司登记在册的全 体持有人，按每10 份基金份额派发红利2 元。 12、风险信息披露 （1）风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定 适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各 类风险。 本公司建立了由董事会风险控制委员会、经营层风险管理委员会、督察长、 监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。在董事会下设立风险控 制委员会，负责审定重大风险管理战略、风险政策和风险控制制度；在经营层 层面设立风险管理委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措 施，对公司风险管理和控制政策、程序的制定、风险限额的设定等问题向总经 理提供咨询意见和建议；在业务操作层面的风险控制职责主要由监察稽核部具 体负责和督促协调，并与各部门合作完成公司及基金运作风险控制以及进行投 资风险分析与绩效评估。监察稽核部对公司总经理负责，并由督察长分管。 （2）信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所 投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变 化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分 散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证 券不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证 券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业 市场交易前均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险。 （3）流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险 一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来 自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分证 券在证券交易所上市，其余亦可银行间同业市场交易，因此除在附注20 中列 示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变 现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的金融负债 的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权 益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 24 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理 部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 （4）市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场 各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括市场价格风险、利率风险和外汇 风险。 a、市场价格风险 市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市 场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投 资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场 价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化 降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监 控。 本基金投资组合中股票资产占基金资产的60%-95%，债券资产占基金资 产的0%-35%，现金及其他短期金融工具占基金资产的5%-40%。于2007 年 12 月31 日，本基金面临的整体市场价格风险列示如下： 2007 年12 月31 日公允价值占基金资产净值的比例 交易性金融资产 其中：股票投资15,452,875,299.17 90.80% 债券投资7,536,846.00 0.04% 衍生金融资产 其中：权证投资3,433,413.34 0.02% 合计15,463,845,558.51 90.86% 于2007 年12 月31 日，若本基金业绩比较基准(附注1)上升5%且其他市 场变量保持不变，本基金资产净值将相应增加约8 亿元；反之，若本基金业绩 比较基准(附注1)下降5%且其他市场变量保持不变，本基金资产净值则将相应 下降约8 亿元。 b、利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的 风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及 经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主 要为银行存款、结算备付金及债券投资等。 下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的 公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 2007 年12 月31 日1年以内1至5 年5 年以上不计息合计 资产： 银行存款1,574,414,524.00 0.00 0.00 0.00 1,574,414,524.00 结算备付金7,197,606.75 0.00 0.00 0.00 7,197,606.75 存出保证金0.00 0.00 0.00 4,085,152.95 4,085,152.95 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 25 交易性金融资产0.00 0.00 7,536,846.00 15,452,875,299.17 15,460,412,145.17 衍生金融资产0.00 0.00 0.00 3,433,413.34 3,433,413.34 应收证券清算款0.00 0.00 0.00 87,206,822.81 87,206,822.81 应收利息0.00 0.00 0.00 495,844.19 495,844.19 应收申购款0.00 0.00 0.00 13,963,200.89 13,963,200.89 资产总计1,581,612,130.75 0.00 7,536,846.00 15,562,059,733.35 17,151,208,710.10 负债： 应付赎回款0.00 0.00 0.00 101,251,107.18 101,251,107.18 应付管理人报酬0.00 0.00 0.00 20,927,168.62 20,927,168.62 应付托管费0.00 0.00 0.00 3,487,861.45 3,487,861.45 应付交易费用0.00 0.00 0.00 6,164,255.27 6,164,255.27 其他负债0.00 0.00 0.00 1,541,596.68 1,541,596.68 负债总计0.00 0.00 0.00 133,371,989.20 133,371,989.20 利率敏感度缺口1,581,612,130.75 0.00 7,536,846.00 15,428,687,744.15 17,017,836,720.90 于2007 年12 月31 日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资 产的比例低于1%，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。 c、外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 13、首次执行调整 如附注2 所述，本财务报表为本基金首份按照企业会计准则编制的财务报 表。2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年6 月30 日止期间的相关数 字已按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯 调整，所有报表项目已按照本财务报表的披露方式进行了重分类。 按原会计准则和制度列报的2007 年6 月30 日的所有者权益以及2007 年3 月8 日(基金合同生效日)至2007 年6 月30 日止期间的净损益调整为按企 业会计准则列报的所有者权益及净损益的调节过程列示如下： 2007 年3 月8 日至2007 年6 月30 日止期间净损益 (未经审计) 2007 年6 月30 日所 有者权益(未经审计) 按原会计准则和制度列报的金额249,070,573.27 14,247,781,974.09 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产(财务报表附注2) 2,767,269,246.51 0.00 按企业会计准则列报的金额3,016,339,819.78 14,247,781,974.09 根据上述追溯调整，按原会计准则和制度直接记入所有者权益下“未实现 利得/(损失)”科目的投资估值增值/(减值)净变动现按企业会计准则在利润表中 的“公允价值变动收益/(损失)”科目中核算，相应的未实现损益平准金现按企 业会计准则直接记入“未分配利润/(累计亏损)”科目。于会计期末，按原会计 准则和制度列示于所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目中的全部余额，现 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 26 按企业会计准则包含于“未分配利润/(累计亏损)”科目中。 七、投资组合报告 （一）报告期末基金资产组合情况 项目金额（元） 占基金总资产比例 股票15,452,875,299.17 90.10% 债券7,536,846.00 0.04% 权证3,433,413.34 0.02% 资产支持证券0.00 0.00% 银行存款和清算备付金合计1,581,612,130.75 9.22% 其他资产105,751,020.84 0.62% 合计17,151,208,710.10 100.00% （二）报告期末按行业分类的股票投资组合 序号行业分类市值（元） 占基金资产净值比例 A 农、林、牧、渔业0.00 0.00% B 采掘业278,658,892.14 1.64% C 制造业6,670,047,487.94 39.19% C0 其中：食品、饮料595,004,429.44 3.50% C1 纺织、服装、皮毛83,930,573.40 0.49% C2 木材、家具93,700,700.58 0.55% C3 造纸、印刷167,239,084.32 0.98% C4 石油、化学、塑胶、塑料0.00 0.00% C5 电子0.00 0.00% C6 金属、非金属1,558,477,628.93 9.16% C7 机械、设备、仪表3,377,256,877.09 19.85% C8 医药、生物制品714,416,299.94 4.20% C99 其他制造业80,021,894.24 0.47% D 电力、煤气及水的生产和供应业332,202,586.79 1.95% E 建筑业142,573,479.46 0.84% F 交通运输、仓储业992,123,881.30 5.83% G 信息技术业276,475,615.84 1.62% H 批发和零售贸易1,312,962,094.14 7.72% I 金融、保险业2,698,646,785.82 15.86% J 房地产业1,602,525,157.50 9.42% K 社会服务业595,609,893.78 3.50% L 传播与文化产业401,949,424.46 2.36% M 综合类149,100,000.00 0.88% 合计15,452,875,299.17 90.80% 注：由于四舍五入的原因，占总量比例分项之和与合计可能有尾差。 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 27 （三）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细 序号股票代码股票名称数量（股） 期末市值（元） 占基金资产净 值比例 1 000002 万科Ａ 30,305,915 874,022,588.60 5.14% 2 600036 招商银行22,002,240 871,948,771.20 5.12% 3 600150 中国船舶3,433,104 857,383,392.96 5.04% 4 600019 宝钢股份42,535,423 741,817,777.12 4.36% 5 600016 民生银行39,958,881 592,190,616.42 3.48% 6 601318 中国平安4,970,495 527,369,519.50 3.10% 7 601006 大秦铁路19,867,586 509,007,553.32 2.99% 8 600694 大商股份10,144,338 495,855,241.44 2.91% 9 600000 浦发银行8,046,488 424,854,566.40 2.50% 10 000069 华侨城Ａ 8,139,969 409,033,442.25 2.40% 11 000800 一汽轿车20,562,937 392,752,096.70 2.31% 12 000157 中联重科6,757,518 388,219,409.10 2.28% 13 600104 上海汽车12,933,983 340,034,413.07 2.00% 14 000878 云南铜业6,101,899 334,445,084.19 1.97% 15 600900 长江电力17,044,771 332,202,586.79 1.95% 16 000402 金融街11,438,226 323,701,795.80 1.90% 17 002024 苏宁电器4,462,412 320,624,302.20 1.88% 18 000568 泸州老窖3,851,648 283,096,128.00 1.66% 19 601328 交通银行18,071,915 282,283,312.30 1.66% 20 600875 东方电气3,051,918 271,620,702.00 1.60% 21 600880 博瑞传播7,182,173 254,967,141.50 1.50% 22 000651 格力电器5,119,605 252,652,506.75 1.48% 23 000825 太钢不锈9,224,379 228,487,867.83 1.34% 24 600583 海油工程4,130,509 215,116,908.72 1.26% 25 600361 华联综超6,150,057 200,122,854.78 1.18% 26 600383 金地集团4,765,060 194,414,448.00 1.14% 27 600570 恒生电子5,648,557 189,452,601.78 1.11% 28 600269 赣粤高速9,853,962 181,017,281.94 1.06% 29 000410 沈阳机床8,590,679 175,507,571.97 1.03% 30 600511 国药股份2,908,713 172,603,029.42 1.01% 31 000869 张裕A 1,909,882 163,485,899.20 0.96% 32 600675 中华企业7,042,419 151,412,008.50 0.89% 33 000043 中航地产7,000,000 149,100,000.00 0.88% 34 000538 云南白药4,297,491 149,036,987.88 0.88% 35 600059 古越龙山5,550,576 148,422,402.24 0.87% 36 600037 歌华有线4,675,009 146,982,282.96 0.86% 37 002081 金螳螂2,460,709 142,573,479.46 0.84% 38 600026 中海发展3,803,687 140,812,492.74 0.83% 39 000039 中集集团5,000,000 129,400,000.00 0.76% 40 600418 江淮汽车13,993,902 126,644,813.10 0.74% 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 28 41 600054 黄山旅游3,900,714 123,418,590.96 0.73% 42 000987 广州友谊3,298,375 122,402,696.25 0.72% 43 600690 青岛海尔5,352,011 120,206,167.06 0.71% 44 600004 白云机场5,545,015 116,334,414.70 0.68% 45 600535 天士力5,259,422 115,759,878.22 0.68% 46 600320 振华港机4,466,366 113,356,369.08 0.67% 47 600308 华泰股份3,636,302 104,398,230.42 0.61% 48 600312 平高电气4,428,143 101,271,630.41 0.60% 49 600479 千金药业2,185,310 95,541,753.20 0.56% 50 002038 双鹭药业1,571,696 95,087,608.00 0.56% 51 600337 美克股份3,822,958 93,700,700.58 0.55% 52 000338 潍柴动力1,075,006 93,095,519.60 0.55% 53 000423 东阿阿胶2,694,928 87,746,855.68 0.52% 54 600718 东软股份1,867,046 87,023,014.06 0.51% 55 600439 瑞贝卡1,686,030 83,930,573.40 0.49% 56 600276 恒瑞医药1,432,876 81,731,247.04 0.48% 57 600612 中国铅笔3,543,928 80,021,894.24 0.47% 58 600089 特变电工2,397,973 77,526,467.09 0.46% 59 600456 宝钛股份1,003,587 67,862,552.94 0.40% 60 002033 丽江旅游2,272,683 63,157,860.57 0.37% 61 002078 太阳纸业1,731,153 62,840,853.90 0.37% 62 600246 万通先锋2,439,980 58,974,316.60 0.35% 63 002084 海鸥卫浴2,391,547 56,320,931.85 0.33% 64 600062 双鹤药业1,618,981 54,333,002.36 0.32% 65 600055 万东医疗2,869,258 45,162,120.92 0.27% 66 600717 天津港1,640,589 44,952,138.60 0.26% 67 601857 中国石油1,250,222 38,706,873.12 0.23% 68 600267 海正药业1,966,404 35,178,967.56 0.21% 69 600028 中国石化887,598 20,796,421.14 0.12% 70 002073 青岛软控426,601 18,953,882.43 0.11% 71 601088 中国神华61,556 4,038,689.16 0.02% 72 002202 金风科技20,433 2,869,814.85 0.02% 73 002187 广百股份31,495 1,353,970.05 0.01% 74 002201 九鼎新材4,500 143,415.00 0.00% （四）报告期内股票投资组合的重大变动 1、报告期内累计买入价值超出期末基金资产净值2％或前20 名的股票明细 序号股票代码股票名称本期累计买入金额(元) 占期末基金资产净值的比例 1 600016 民生银行753,717,069.27 4.43% 2 601318 中国平安584,821,810.00 3.44% 3 600019 宝钢股份553,076,523.27 3.25% 4 000878 云南铜业549,299,453.22 3.23% 5 600030 中信证券522,558,547.32 3.07% 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 29 6 000898 鞍钢股份500,568,229.42 2.94% 7 600694 大商股份495,621,103.84 2.91% 8 000002 万科Ａ 474,175,306.75 2.79% 9 600036 招商银行408,304,752.94 2.40% 10 000069 华侨城Ａ 385,382,689.30 2.26% 11 600150 中国船舶357,047,937.63 2.10% 12 000063 中兴通讯328,321,659.13 1.93% 13 600028 中国石化322,338,427.66 1.89% 14 000825 太钢不锈320,121,870.17 1.88% 15 600887 伊利股份307,950,032.99 1.81% 16 600104 上海汽车303,169,629.74 1.78% 17 601006 大秦铁路298,835,868.91 1.76% 18 601328 交通银行284,584,337.22 1.67% 19 600000 浦发银行271,956,004.07 1.60% 20 600900 长江电力259,418,801.28 1.52% 2、报告期内累计卖出价值超出期末基金资产净值2％或前20 名的股票明细 序号股票代码股票名称本期累计卖出金额(元) 占期末基金资产净值的比例 1 000898 鞍钢股份878,464,426.13 5.16% 2 600030 中信证券532,665,722.67 3.13% 3 601699 潞安环能483,404,363.50 2.84% 4 600887 伊利股份338,686,048.66 1.99% 5 000063 中兴通讯330,004,506.14 1.94% 6 600028 中国石化329,490,866.65 1.94% 7 601600 中国铝业315,939,347.49 1.86% 8 601398 工商银行258,763,454.88 1.52% 9 600717 天津港256,776,483.75 1.51% 10 000401 冀东水泥253,515,523.52 1.49% 11 600016 民生银行251,578,672.08 1.48% 12 601318 中国平安235,114,774.99 1.38% 13 000088 盐田港220,945,152.61 1.30% 14 600026 中海发展218,049,559.54 1.28% 15 000002 万科Ａ 216,549,960.27 1.27% 16 600519 贵州茅台215,362,432.48 1.27% 17 601111 中国国航209,420,955.09 1.23% 18 000878 云南铜业205,685,435.74 1.21% 19 000858 五粮液178,458,920.56 1.05% 20 601666 平煤天安169,997,626.49 1.00% 3、本报告期内买入股票的成本总额为19,542,751,858.64 元；卖出股票的收入 总额为11,991,725,617.50 元。 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 30 （五）报告期末按券种分类的债券投资组合 券种分类期末市值（元） 占基金资产净值比例 企业债券投资7,536,846.00 0.04% 债券投资合计7,536,846.00 0.04% （六）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细 债券代码债券名称期末市值（元） 占基金资产净值比例 126008 08 上汽债7,536,846.00 0.04% （七）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券明细 报告期末本基金未持有资产支持证券。 （八）投资组合报告附注 1、报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查 的，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。 2、基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库 之外的。 3、基金的其他资产构成 资产项目金额（元） 交易保证金4,085,152.95 应收证券清算款87,206,822.81 应收股利0.00 应收利息495,844.19 应收申购款13,963,200.89 合计105,751,020.84 4、本报告期末本基金未持有的处于转股期的可转换债券。 5、报告期内获得的权证 （1）报告期内没有因股权分置改革被动持有权证。 （2）报告期内本基金未主动投资权证。 （3）报告期内因配售分离交易可转债而获得权证 权证代码权证名称数量（份） 成本（元） 580013 武钢CWB1 2,399,198 5,559,603.14 580014 深高速CWB1 1,304,208 5,552,290.67 580016 上汽CWB1 377,892 3,016,081.10 6、报告期末本基金持有权证明细 权证代码权证名称期末市值（元） 占基金资产净值比例 580016 上汽CWB1 3,433,413.34 0.02% 八、基金份额持有人户数和持有人结构 截至2007 年12 月31 日信达澳银领先增长基金持有人情况如下： 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 31 （一）持有人户数 基金份额持有人户数360,446 户 平均每户持有基金份额26,047.90 份 （二）持有人结构 项目 期末持有本开放式基金份额 的总量（份） 占本基金总份额的比例 机构投资者57,110,752.44 0.61% 个人投资者9,331,750,121.00 99.39% 合计9,388,860,873.44 100.00% （三）报告期末本公司从业人员投资开放式基金的情况 项目 期末持有本开放式基金份额 的总量（份） 占本基金总份额的比例 基金管理公司持有本基 金的所有从业人员7723.82 0.00％ 九、开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日基金份额总额8,334,367,918.42 期初基金份额总额8,334,367,918.42 报告期间基金总申购份额9,216,047,401.57 报告期间基金总赎回份额8,161,554,446.55 报告期末基金份额总额9,388,860,873.44 十、重大事件揭示 （一）本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。 （二）本报告期内，本基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重 大人事变动。 （三）本报告期没有发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 事项。 （四）本报告期基金投资策略未发生改变。 （五）本报告期内本基金没有发生基金收益分配事项。 （六）本基金管理人聘任普华永道中天会计师事务所为本基金审计的会计师事 务所，本报告年度应付给普华永道中天会计师事务所的报酬为17 万元，目前 该事务所已向本基金提供1 年的审计服务。 （七）本基金管理人、托管人及其高级管理人员本报告期内未受到任何稽查或 处罚。 （八）基金租用证券公司专用交易席位的有关情况。 1、各席位交易量及佣金提取情况如下： 2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日租用各券商席位的数量、股票交易 量及佣金情况如下： 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 32 单位：元 序号券商名称 租用该券商 席位的数量 股票交易量 占股票交易 总量比例 应付佣金 占应付佣 金 总量比例 1 招商证券1 4,603,966,460.13 14.78% 3,772,360.53 14.99% 2 中信证券1 4,271,562,716.16 13.71% 3,342,526.11 13.29% 3 中金公司1 5,568,592,827.34 17.87% 4,566,142.32 18.15% 4 申银万国证券1 5,544,232,977.35 17.80% 4,544,987.82 18.06% 5 国泰君安证券1 4,679,173,858.23 15.02% 3,661,477.06 14.55% 6 海通证券1 1,303,270,224.66 4.18% 1,019,816.51 4.05% 7 国金证券1 1,679,439,634.89 5.39% 1,377,133.22 5.47% 8 宏源证券1 2,150,962,112.86 6.90% 1,763,783.76 7.01% 9 高华证券1 1,354,882,745.84 4.35% 1,110,997.52 4.42% 合计31,156,083,557.46 100.00% 25,159,224.85 100.00% 注：由于四舍五入的原因，占总量比例分项之和与合计可能有尾差。 2、2007 年3 月8 日至2007 年12 月31 日各券商债券、回购、权证交易量情 况如下： 单位：元 序 号 券商名称债券交易量 占债券交易 总量比例 回购交易量 占回购交易 总量比例 权证交易量 占权证交易 总量比例 1 招商证券20,720,567.20 50.28% 700,100,000.00 61.95% 12,965,640.57 55.32% 2 中金公司6,899,897.30 16.74% 130,000,000.00 11.50% 0.00 0.00 3 申银万国证券13,587,413.80 32.97% 300,000,000.00 26.55% 10,472,790.24 44.68% 合计41,207,878.30 100.00% 1,130,100,000.00 100.00% 23,438,430.81 100.00% 注：由于四舍五入的原因，占总量比例分项之和与合计可能有尾差。 （九）其他重大事件 1、本基金托管人于2007年9月25日在上海证券交易所上市及开始交易， 股票代码为601939。 2、本基金管理人于2007 年11 月23 日发布《信达澳银基金管理有限公 司关于变更招商银行直销账户的公告》； 3、本基金管理人于2007 年11 月15 日发布《信达澳银基金管理有限公 司关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金增加代销机构的公告》； 4、本基金管理人于2007 年11 月14 日发布《信达澳银基金管理有限公 司关于开通招商银行、广发银行借记卡基金网上直销的公告》； 5、本基金管理人于2007 年11 月13 日发布《关于增加深圳平安银行股 份有限公司开办信达澳银领先增长股票型证券投资基金定期定额投资业务的 公告》； 6、本基金管理人于2007 年10 月26 日发布《信达澳银领先增长股票型 证券投资基金2007 年第3 季度报告》； 7、本基金管理人于2007 年10 月10 日发布《信达澳银基金管理有限公 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 33 司关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金增加代销机构的公告》； 8、本基金管理人于2007 年10 月9 日发布《关于信达澳银旗下开放式基 金在中国建设银行开展网上银行基金申购费率优惠活动的公告》； 9、本基金管理人于2007 年9 月28 日发布《关于信达澳银领先增长股票 型证券投资基金修改基金合同的公告》； 10、本基金管理人于2007 年9 月26 日发布《信达澳银基金管理有限公 司关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金增加代销机构的公告》； 11、本基金管理人于2007 年9 月26 日发布《信达澳银基金管理有限公 司关于投资深南光A 非公开发行股票的公告》； 12、本基金管理人于2007 年9 月22 日发布《信达澳银基金管理有限公 司关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金增加代销机构的公告》； 13、本基金管理人于2007 年9 月21 日发布《信达澳银基金管理有限公 司关于开通中国银行广东省分行借记卡基金网上直销的公告》； 14、本基金管理人于2007 年8 月24 日发布《信达澳银领先增长股票证 券投资基金2007 年半年度报告》； 15、本基金管理人于2007 年8 月21 日发布《信达澳银基金管理有限公 司关于开通兴业银行卡、浦发银行卡、中信银行卡和银联其他卡基金网上交易 的公告》； 16、本基金管理人于2007 年7 月30 日发布《关于通过中国建设银行股 份有限公司开办信达澳银领先增长股票型证券投资基金定期定额投资业务的 公告》； 17、本基金管理人于2007 年7 月18 日发布《信达澳银领先增长股票型 证券投资基金2007 年第2 季度报告》； 18、本基金管理人于2007 年5 月18 日发布《信达澳银基金管理有限公 司关于开通全国统一客服电话的公告》； 19、本基金管理人于2007 年5 月8 日发布《信达澳银基金管理有限公司 关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金开放日常申购赎回业务的公告》； 20、本基金管理人于2007 年5 月8 日发布《信达澳银基金管理有限公司 关于网上交易费率优惠的公告》； 21、本基金管理人于2007 年5 月8 日发布《信达澳银基金管理有限公司 关于信达澳银领先增长股票型证券投资基金增加代销机构的公告》； 22、本基金管理人于2007 年3 月16 日发布《信达澳银基金管理有限公 司设立北京分公司的公告》； 23、本基金管理人于2007 年3 月9 日发布《信达澳银领先增长股票型证 券投资基金基金合同生效公告》； 24、本基金管理人于2007 年3 月6 日发布《信达澳银领先增长股票型基 金提前结束募集的公告》。 投资者可通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和基金管理人 网站www.fscinda.com 查阅上述公告。 十一、备查文件目录 （一）备查文件目录 1、中国证监会核准信达澳银领先增长股票型证券基金募集的文件 2、《信达澳银领先增长股票型证券基金基金合同》 信达澳银领先增长股票型证券投资基金2007 年年度报告 34 3、《信达澳银领先增长股票型证券基金业务规则》 4、《信达澳银领先增长股票型证券基金托管协议》 5、法律意见书 6、基金管理人业务资格批件、营业执照 7、基金托管人业务资格批件和营业执照 8、中国证监会要求的其他文件 （二）存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。 （三）查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免 费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复 制件或复印件。 信达澳银基金管理有限公司 二○○八年三月二十九日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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