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| 兴全货币A(340005) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 35666 | ||||||||
| 基金代码 | 340005 | ||||||||
| 公告日期 | 2008-03-29 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 兴业货币市场证券投资基金2007年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：兴业基金管理有限公司 基金托管人：兴业银行股份有限公司 送出日期： 2008 年3 月29 日 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 【重要提示】 本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报 告已经三分之二独立董事签字同意，并由董事长签发。 本基金的托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008 年3 月26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证 基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书。 本报告财务资料已经审计，安永大华会计师事务所有限公司为本基金出具了无保 留意见的审计报告。本报告会计期间为2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日。 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 目录 一、基金简介........................................................................................................................1 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况........................................................3 （一）主要财务指标..................................................................................................... 3 （二）基金净值表现..................................................................................................... 3 （三）基金收益分配情况............................................................................................. 4 三、管理人报告....................................................................................................................5 （一）基金管理人情况................................................................................................. 5 （二）基金经理介绍..................................................................................................... 5 （三）本报告期遵规守信情况说明............................................................................. 5 （四）本报告期内的基金的投资策略和业绩表现..................................................... 5 （五）内部监察报告..................................................................................................... 7 四、基金托管人报告............................................................................................................8 五、审计报告........................................................................................................................9 六、财务会计报告..............................................................................................................10 （一）年度会计报表................................................................................................... 10 （二）年度会计报表附注（除特别标明外，金额单位为人民币元）................... 13 （三）金融工具及其风险分析................................................................................... 22 七、投资组合报告..............................................................................................................25 （一）本报告期末基金资产组合情况....................................................................... 25 （二）报告期债券回购融资情况............................................................................... 25 （三）基金投资组合平均剩余期限........................................................................... 25 （四）报告期末债券投资组合................................................................................... 26 （五）“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离..................... 27 （六）投资组合报告附注........................................................................................... 27 八、基金份额变动..............................................................................................................27 九、基金份额持有人户数、持有人结构..........................................................................28 十、重大事件揭示..............................................................................................................28 十一、备查文件目录..........................................................................................................30 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 一、基金简介 （一）基金名称：兴业货币市场证券投资基金 基金简称：兴业货币 基金交易代码：340005 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2006 年4 月27 日 报告期末基金份额总额：215,957,766.38 份 （二）投资目标：本基金在力保本金安全性和基金资产良好流动性的基础上，使基 金资产的变现损失降低至最低程度并有效地规避市场利率风险 和再投资风险等，使基金收益达到同期货币市场的收益水平，力 争超越业绩比较基准。 投资策略：本基金通过对货币市场短期金融工具的积极稳健投资，在风险和 收益中寻找最优组合，在保持本金安全与资产充分流动性的前提 下，综合运用类属配置、目标久期控制、收益曲线、个券选择、 套利等多种投资策略进行投资，追求稳定的现金收益。 投资范围：现金、通知存款、1 年以内（含1 年）的银行存款、剩余期限在 397 天以内（含397 天）的债券，期限在1 年以内（含1 年）的 中央银行票据、期限在1 年以内（含1 年）的债券回购、短期融 资券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性 的货币市场工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其 他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 业绩比较基准：税后6 个月银行定期存款利率 风险收益特征：本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种，其预 期风险和预期收益率低于股票型、债券型和混合型基金。 1 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 （三）基金管理人：兴业基金管理有限公司 注册地址：上海市黄浦区金陵东路368号 办公地址：上海市张杨路500号时代广场20楼 邮政编码：200122 法定代表人：郑苏芬 信息披露负责人：杜建新 联系电话：021-58368998 传真：021-58368858 电子信箱：dujx@xyfunds.com.cn （四）基金托管人：兴业银行股份有限公司 注册地址：福州市湖东路154 号 办公地址：福州市湖东路154 号 资产托管部办公地址：上海江宁路168 号兴业大厦20 楼 邮政编码：200041 法定代表人：高建平 信息披露负责人：张志永 联系电话：021-62277777 - 212004 传真：021-62159217 电子信箱：zhangzhy@cib.com.cn （五）信息披露指定报纸：中国证券报 登载年度报告正文的基金管理人互联网网址：www.xyfunds.com.cn 基金年度报告置备地点：基金管理人、基金托管人的办公场所 （六）其他有关资料 注册登记机构：兴业基金管理有限公司 办公地址：上海市张杨路500 号时代广场20 楼 审计基金资产的会计师事务所：安永大华会计师事务所 办公地址：上海市长乐路989 号 2 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （一）主要财务指标 单位：人民币元 序号项目2007 年度2006 年4 月27 日(基金合同生效 日)至2006 年12 月31 日期间 1 基金本期利润5,934,843.80 5,959,442.51 2 期末基金资产净值215,957,766.38 156,057,486.62 3 期末基金份额净值1.0000 1.0000 4 本期净值利润率3.39% 1.15% 5 累计净值利润率4.58% 1.15% 【提示】 1、上述财务指标采用的计算公式，详见中国证券监督管理委员会发布的《证 券投资基金信息披露编报规则第1 号<主要财务指标的计算及披露>》和《证券投资 基金信息披露编报规则第5 号<货币市场基金信息披露特别规定>》等相关法规。 2、本基金收益分配是按月结转份额。 3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：开放 式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 （二）基金净值表现 1、基金历史各时间段净值收益率与同期业绩比较基准收益率比较表 阶段 净值收益 率① 净值收益率 标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月1.1740% 0.0093% 0.8292% 0.0003% 0.3448% 0.0090% 过去六个月2.3410% 0.0100% 1.4931% 0.0013% 0.8479% 0.0087% 过去一年3.3875% 0.0081% 2.4441% 0.0017% 0.9434% 0.0064% 自基金合同成立 起至今4.5766% 0.0068% 3.6271% 0.0016% 0.9495% 0.0052% 3 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 2、基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2006 年4 月27 日——2007 年12 月31 日） 0% 1% 2% 3% 4% 5% 2006-4-27 2006-8-27 2006-12-27 2007-4-27 2007-8-27 2007-12-27 兴业货币基金净值收益率比较基准收益率 3、基金过往三年每年的净值收益率与同期业绩比较基准收益率对比图 0.00% 0.50% 1.00% 1.50% 2.00% 2.50% 3.00% 3.50% 4.00% 兴业货币净值收益率基准收益率 2006.4.27至2006.12.31期间2007年度 （三）基金收益分配情况 本基金每日计算基金份额持有人账户当日所产生的收益，每月将基金份额持有 人账户累计的收益结转为基金份额，计入该基金份额持有人账户的基金份额中。 年度收益分配金额（元） 备注 2006.4.27 至2006.12.31 期间5,959,442.51 2007 年度5,934,843.80 合计11,894,286.31 4 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 三、管理人报告 （一）基金管理人情况 兴业基金管理有限公司是经中国证监会（证监基字[2003]100 号文）批准，于 2003 年9 月30 日成立。由兴业证券股份有限公司、国家开发投资公司、中投信用 担保有限公司和福建省邮政局（现名为福建省邮政公司）共同发起设立，注册资本 为9,800 万元。截止2007 年12 月31 日，公司旗下管理着四只基金，分别是兴业可 转债混合型证券投资基金、兴业趋势投资混合型证券投资基金（LOF）、兴业货币 市场证券投资基金和兴业全球视野股票型证券投资基金。 （二）基金经理介绍 李友超先生，1965 年生，理学硕士，历任安徽农师院助教、建设银行滁州分行 支行行长、建设银行监察室监察员、平安资产管理公司交易员、华富货币市场基金 基金经理。现任兴业货币市场基金基金经理。 （三）本报告期遵规守信情况说明 本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其配套法规、《兴 业货币市场证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、 勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有 人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无 违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。 （四）本报告期内的基金的投资策略和业绩表现 1、行情回顾及分析 2007 年中国经济喜忧参半，GDP 实际增长率达到11.4%左右，创下1995 年以 来的13 年新高；全年居民消费价格（CPI）呈现前低后高，11 月份达6.9%，创11 年来新高；全社会固定资产投资13.7 万亿元，比上年增长24.8％；外贸进出口总值 首次超过2 万亿美元，全年累计贸易顺差为2622 亿美元，顺差过大导致外贸环境 有所恶化、人民币升值压力加大，经济增长瓶颈隐现。为了防止经济过热，国家先 后多次出台调控措施，人民银行密集推出多种货币调控政策，全年六次上调利率， 1 年期定存利率上调1.62 个百分点；十次提高存款准备金率，准备金率上调5.5 个 百分点，存款准备金率达14.5％。 5 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 2007 年对于债券市场来说又是一个“寒冬”，特别国债发行不确定性、CPI 不 断上升、宏观调控政策密集出台等引导市场预期日趋谨慎，持续火爆股市继续分流 债券投资资金。从年初国开行第一期金融债高出二级市场同期限利率40 多个BP， 到中石油发行时农发行3 个月期以Shibor 为基准的5 年期浮动利率债流标，再到山 西大土河焦化第二期短期融资券发行利率飙升至7.78%的历史高位，债券一级市场 发行利率不断创新高。一级市场利率走高又推动二级市场债券价格的下降，以市价 核算的债券投资组合无疑一直处于浮亏状态。虽然2007 年流动性依然比较充裕， 但全年17 只大盘新股发行，大盘股的发行均造成了债券回购市场利率的剧烈上扬， 特别是10 月25 日，中国石油申购前1 天，7 天品种的最高利率达到了17％，创下 了银行间债券市场成立以来最高记录，甚至造成了短暂的市场流动性恐慌。 2、基金运作情况回顾 报告期初本基金审时度势，对报告期内债券投资环境做了明确估计，将投资目 标定为“围绕流动性管理，谨慎操作”。具体表现为坚持将风险控制放在首位，持 有央行票据等无风险债券，不断降低组合久期，减轻因债券利率上升造成组合浮亏 的压力，下半年利率波动最大时本基金组合久期降至80 天左右，较好地控制了组 合风险。同时积极利用新股发行利率波动时机，尽可能分享新股发行所带来的高收 益。报告期内本基金累计收益率为3.3875%，超过基准收益0.9434%。 3、市场展望及投资策略分析 08 年是近年来少有的不明朗的一年，经济、政治、国内、国外充满变数，台湾 大选、美国大选、北京奥运会等，大事一件接一件，诡异台湾大选、美国次贷危机 恶化、中国南方雪灾加大了2008 年中国经济的变数，虽然现在乐观主义者在国内 占上风，但悲观者也有一定的立论基础。 我们认为影响2007 年债券市场的“密集宏观调控”、“火爆股市”二大因素正 在发生改变。虽然08 年中央经济工作会议定调实行从紧货币政策， 但由于外围经 济特别是美国经济陷入衰退会拖累中国经济增长，鼓励内需对保持经济稳定增长非 常必要，中国南方灾后重建也需要政策支持。2008 年通货膨胀压力增加甚至有恶化 趋势，上半年CPI 因雪灾、食品价格上涨可能创出新高，奥运会、政府换届等因素 将推动投资继续保持较高速度，通货膨胀和投资高速增长需要出台相应政策加以控 制。经济过热和降温等多种因素交织在一起会使中央调控变得谨慎，货币政策调控 将以数量化调控、窗口指导、信贷增长速度控制等手段为主，价格手段将以加快人 民币升值为主，调控力度弱于2007 年。一、二季度到期票据、正回购量比较大， 数量调控压力将集中在上半年。2008 年的股票市场经过连续两年大幅度上涨后面临 6 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 很大不确定性，投资回报下降将改变资金向股市的单向流动，股票、债券冰火两重 天正在悄悄改变。 展望2008 年的债券市场，我们认为收益率曲线将向下移动，长中端趋势更加 明显，短端会随新股发行、人行调控而忽上忽下，但趋势不变。这种收益率趋势改 变会受到CPI 保持高位和存款利率短期内不会下调影响，向下移动的幅度有限。 根据以上判断，2008 年本基金将采取攻守兼备的策略，采用哑铃式组合策略， 适当增加长久期品种，保持整个基金组合的高流动性，兼顾债券价格上涨、新股发 行所带来的高收益，在保证安全前提下，力争取得收益稳定增长。 （五）内部监察报告 2007 年，我司根据中国证监会《证券投资基金法》及其配套法规，以及一系列 新颁布实施的法规的相关规定，结合我司的经营运作、业务发展等内部控制环境的 变化，对我司内部控制体系及各项规章制度的进行了比较全面的梳理、检查和评价， 新制定了几项规章制度及流程，对我司部分业务规章进行了修订和完善；针对我司 今后将要开展的新业务，根据法律法规的要求，制订了相应的内控制度，进一步完 善了我司内部控制制度体系；针对公司业务运作中的各主要风险点，编撰风险控制 手册，以期建立起内控长效机制，推动我司今后的内部管理和控制工作上一个新的 台阶。 本报告期内，我司严格按照中国证监会关于《证券投资基金管理公司监察稽核 报告内容与格式指引（试行）》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》和《证 券投资基金管理公司治理准则（试行）》的规定，遵循基金份额持有人利益优先的 基本原则，坚持“客观性、标准性、实效性”的原则，本着客观、公正、准确的要 求，对照季度监察稽核项目表对公司各项业务进行监督检查，认真履行监察稽核职 责，做到重点检查与常规检查相结合，专项检查与全面检查相结合，监督与服务相 结合。 通过以上工作的开展，我们认为，公司遵循了国家法律法规、中国证监会相关 规定及公司各项规章制度的要求，诚信、规范、合法、稳健经营，基金整体运作合 法合规，有力地保护了基金份额持有人、公司股东以及其他相关当事人的合法权益。 7 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 四、基金托管人报告 本托管人依据《兴业货币市场证券投资基金基金合同》与《兴业货币市场证券 投资基金托管协议》，自2006 年4 月27 日起托管兴业货币市场证券投资基金（以 下称本基金）的全部资产。 报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不 存在损害本基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对 基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费 用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额 持有人利益的行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有 关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 报告期内，由于市场波动等基金管理人以外的原因，本基金出现当天的七日年 化收益率与该基金前一个月的平均七日年化收益率相比波动超过30％、投资于同一 商业银行发行的次级债占基金资产净值的比例超过10%、债券正回购比例超过 20%、现券交易价格异常、回购利率异常、回购交易量异常以及巨额赎回等情况， 本托管人就指标超标情况及时对基金管理人进行了风险提示，基金管理人及时作了 反馈，并在规定期限内将投资组合调整到位。 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财 务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 兴业银行股份有限公司资产托管部 2008 年3 月26 日 8 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 五、审计报告 安永大华业字（2008）第053号 兴业货币市场证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的兴业货币市场证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报 表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表和2007 年度的利润表及所有者权益（基 金净值）变动表以及财务报表附注。 一、基金管理人对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人兴业基金管理 有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵基金2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果、所 有者权益变动情况。 安永大华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：徐艳 中国注册会计师：蒋燕华 2008 年3 月24 日 9 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 六、财务会计报告 （一）年度会计报表 1、资产负债表 单位：人民币元 项目附注2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 资产 银行存款6(1) 9,883,959.28 3,399,514.33 结算备付金1,855,371.31 － 交易性金融资产6(2) 109,308,488.58 128,272,007.87 其中：债券投资109,308,488.58 128,272,007.87 买入返售金融资产6(3) 95,000,262.50 24,900,000.00 应收利息6(4) 638,890.14 8,168.97 资产总计216,686,971.81 156,579,691.17 负债 应付管理人报酬5(5) 54,605.40 54,057.46 应付托管费5(5) 16,547.10 16,381.04 应付销售服务费125,425.20 158,746.69 应付交易费用6(5) 7,130.64 16,072.07 应付利润450,997.09 112,447.29 其他负债6(6) 74,500.00 164,500.00 负债合计729,205.43 522,204.55 所有者权益 实收基金6(7) 215,957,766.38 156,057,486.62 未分配利润6(8) － － 所有者权益合计215,957,766.38 156,057,486.62 负债和所有者权益总计216,686,971.81 156,579,691.17 附注： 基金份额净值1.0000 元，基金份额总额215,957,766.38 份。 10 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 2、利润表 单位：人民币元 项目附注2007 年度 2006 年4 月27 日（基金 合同生效日）起至2006 年12 月31 日止期间 一、收入7,429,952.66 8,851,879.93 1．利息收入7,473,052.38 7,492,298.95 其中：存款利息收入6(7) 511,935.77 2,189,198.09 债券利息收入2,996,287.88 3,801,061.05 买入返售金融资产收入3,964,828.73 1,502,039.81 2．投资收益-43,099.72 1,281,749.78 其中：债券投资收益-43,099.72 1,281,749.78 3．其他收入— 77,831.20 二、费用1,495,108.86 2,892,437.42 1．管理人报酬6(4) 555,091.59 1,216,130.69 2．托管费6(4) 168,209.75 368,524.32 3．销售服务费6(4) 420,523.96 921,311.05 4．利息支出122,291.64 176,518.25 其中：卖出回购金融资产支出122,291.64 176,518.25 5．其他费用6(9) 228,991.92 209,953.11 三、利润总额5,934,843.80 5,959,442.51 11 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 3、所有者权益（基金净值）变动表 单位：人民币元 2007 年度2006 年4 月27 日（基金合同生效日） 至2006 年12 月31 日止期间项目附注 实收基金未分配利润所有者权益合计实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权 益（基金净值） 156,057,486.62 — 156,057,486.62 1,729,582,293.12 — 1,729,582,293.12 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数（本期净利 润） — 5,934,843.80 5,934,843.80 — 5,959,442.51 5,959,442.51 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数 59,900,279.76 — 59,900,279.76 -1,573,524,806.50 — -1,573,524,806.50 其中：基金申购款1,847,920,261.69 — 1,847,920,261.69 1,588,719,557.24 — 1,588,719,557.24 基金赎回 款-1,788,019,981.93 — -1,788,019,981.93 -3,162,244,363.74 — -3,162,244,363.74 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动数 — -5,934,843.80 -5,934,843.80 — -5,959,442.51 -5,959,442.51 五、期末所有者权 益（基金净值） 215,957,766.38 — 215,957,766.38 156,057,486.62 — 156,057,486.62 12 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 （二）年度会计报表附注（除特别标明外，金额单位为人民币元） 1、基金基本情况 兴业货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员 会（以下简称“中国证监会”）证监基金字[2006]49 号文《关于同意兴业货币市场证 券投资基金募集的批复》的核准，由兴业基金管理有限公司作为发起人向社会公开发 行募集，基金合同于2006 年4 月27 日正式生效，首次设立募集规模为1,729,582,293.12 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登 记人为兴业基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。 本基金投资范围是具有良好流动性的金融工具，包括现金、通知存款、一年以内 （含一年）的银行存款、剩余期限在397 天以内（含397 天）的债券，期限在一年以 内（含一年）的中央银行票据、期限在一年以内（含一年）的债券回购、短期融资券 以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金 在力保本金安全性和基金资产良好流动性的基础上，使基金资产的变现损失降低至最 低程度并有效地规避市场利率风险和再投资风险等，使基金收益达到同期货币市场的 收益水平，力争超越业绩比较基准。本基金的业绩比较基准为：税后6 个月银行定期 存款利率。 本财务报表已于2008 年3 月24 日经本基金管理人批准。 2、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表系按照中国财政部2006 年颁布的企业会计准则及应用指南、中国证 券业协会发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《关于证券 投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资 基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2 号《年度报 告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3 号《会计报表附注的编制 及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5 号《货币市场基金信息披露特别规 定》及其他中国证监会发布的相关规定而编制。 根据中国证监会发布的证监会计字[2006]23 号《关于基金管理公司及证券投资基 金执行<企业会计准则>的通知》，本基金自2007 年7 月1 日起执行财政部2006 年发 布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会 计准则》以及其他相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整， 并对财务报表进行了重新表述，具体影响参见附注3（10）。 可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和所有者权益变动情况。 13 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 3、主要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投 资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 （1）会计年度 本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。本会计报表的实际编制期间 为2007 年1 月1 日1 至2007 年12 月31 日。 （2）记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明 外，均以人民币元为单位表示。 （3）金融工具 本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项，在初始确认时以公 允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内， 本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。 本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债，以公允价值计量，并以摊 余成本进行后续计量。 （4）金融工具的估值方法 ① 本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。2007 年7 月1 日前，估值 对象以买入成本列示，按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩 余期限内平均摊销，每日计提损益；2007 年7 月1 日起，估值对象以买入成本列示， 按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损 失。 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值； 本基金金融工具的估值方法具体如下： A. 基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息； B. 基金持有的回购协议（封闭式回购），2007 年7 月1 日前，以融资金额列示， 按协议利率在实际持有期间内逐日计提利息；2007 年7 月1 日起，以成本列示，按实 际利率在实际持有期间内逐日计提利息； C. 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确 定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； D. 基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐 日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时， 若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资 14 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 产；若融券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质 进行估值； ② 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值； ③ 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指 标计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不 公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持 有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值 与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基金管 理人应根据风险控制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值达到或超过0.5% 的情形，基金管理人应编制并披露临时报告； ④ 如有新增事项，按有关国家法律法规规定估值。 （5）金融工具的成本计价方法 ① 债券投资 买入银行间同业市场交易的债券，2007 年7 月1 日前，于实际支付价款时确认 为债券投资；2007 年7 月1 日起，于成交日确认为债券投资。 债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至 购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴息债券， 应作为债券投资成本； 卖出银行间同业市场交易的债券，2007 年7 月1 日前，于实际收到全部价款时 确认债券投资收益；2007 年7 月1 日起，于成交日确认债券投资收益； 出售债券的成本按移动加权平均法结转； ② 回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购）2007 年7 月1 日前，以融资金额列示，按 融资金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计提利息；2007 年7 月1 日 起，以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同 利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 （6）收入的确认和计量 ① 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前 支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支 取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入 利息收入减项，存款利息收入以净额列示。另外，根据中国证监会基金部通知 (2006)22 号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定，因 提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担； ② 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际 15 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利 息收入； ③ 买入返售金融资产收入，2007 年7 月1 日前，按协议金额及约定利率，在 回购期内采用直线法逐日计提；2007 年7 月1 日起，按买入返售金融资产的摊余成 本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期 内逐日计提； ④ 债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应 收利息及相关费用的差额入账； ⑤ 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可 以可靠计量的时候确认。 （7）费用的确认和计量 ① 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率逐日计提。 ② 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率逐日计提。 ③ 本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。 ④ 卖出回购证券支出，2007 年7 月1 日前，按协议金额及约定利率，在回购期 限内采用直线法逐日计提；2007 年7 月1 日起，按卖出回购金融资产的摊余成本及实 际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计 提； ⑤ 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金 费用。 （8）实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00 元。由于申购、 赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎 回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 （9）基金的收益分配政策 A. “每日分配、按月支付”。本基金的基金份额采用人民币1.00 元的固定份额 净值交易方式，自基金合同生效日起每日将基金份额实现的基金净收益分配 给份额持有人，并按月结转到投资者基金账户，使基金账面份额净值始终保 持1.00 元；基金投资当期亏损时，相应调减持有人持有份额，基金份额净值 始终为1.00 元； B. 本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每 日计算当日收益并分配到投资者收益账户。每月累计收益只采用红利再投资 （即红利转基金份额）方式结转为基金份额，投资者可通过赎回基金份额获 得现金收益；若投资者在每月累计收益支付时，其累计收益为负值，则将缩 减投资者基金份额。若投资者赎回时，收益为负值，则将从投资者赎回基金 16 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 款中扣除； C. 本基金的基金合同生效后，每月集中结转当前累计收益，基金合同生效不满 一个月不结转。本基金收益结转时以截尾的方式保留小数点后两位。因截尾 形成的余额归入基金财产，参与第二个工作日的分配； D. 每一基金份额享有同等分配权； E. 当日申购的基金份额不享有当日分红权益；当日赎回的基金份额享有当日分 红权益； F. 在符合相关法律、法规及规范性文件的规定，并且不影响投资者利益情况下， 经与基金托管人协商一致并得到批准后，基金管理人可酌情调整基金收益分 配方式，此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过； G. 法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。 （10）首次执行企业会计准则 如附注2 所述，本基金自2007 年7 月1 日起执行企业会计准则，根据企业会计 准则的有关规定，本基金对因首次执行企业会计准则而产生的某些金融工具的成本收 益核算方法或估值方法的变更由于追溯调整法不切实可行而采用未来适用法，具体参 见附注3 的(4)到(7)。 4、主要税项 （1） 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的 通知》，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投 资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； （2）个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有 关税收问题的通知》，对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入，由上市 公司、债券发行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。 5、重大关联方关系及关联交易 （1）关联方关系 企业名称与本基金的关系 兴业基金管理有限公司基金发起人、基金管理人、注册登记机构、直销机构 兴业银行股份有限公司基金托管人、基金代销机构 兴业证券股份有限公司（以下 简称“兴业证券”） 基金管理人的股东、基金代销机构 国家开发投资公司基金管理人的股东 福建省邮政公司基金管理人的股东 17 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 （2）通过关联方席位进行的交易 关联方名称2007 年度2006年4月27日（基金合同生效日） 至2006年12月31日止期间. 回购交易本期成交金额 占本期交易 金额的比例 本期成交金额占本期交易 金额的比例 兴业证券1,379,100,000.00 100% 1,746,200,000.00 100% （3）与关联方进行的银行间同业市场的债券（含回购）交易 本基金2007年度通过银行间同业市场与基金托管人兴业银行股份有限公司 进行以下交易： 购入银行间债券，交易金额合计为人民币29,818,968.30元； 本基金自2006年4月27日(基金合同生效日)至2006年12月31日止期间，通过银 行间同业市场与基金托管人兴业银行股份有限公司进行了以下交易： A. 购入银行间债券金额为人民币59,928,816.52元； B. 卖出银行间债券金额为人民币278,994,796.31元，取得债券买卖差价收入为 人民币17,926.73元。 （4）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人兴业银行股份有限公司保管，并按银行间同业利 率计息。由基金托管人保管的银行存款余额及产生的利息收入如下： 项目2007-12-31 2006-12-31 银行存款余额9,883,959.28 3,399,514.33 2007年度2006年4月27日（基金合同生效日） 至2006年12月31日止期间 银行存款产生的利息收入306,904.59 2,165,965.15 （5）关联方报酬 A. 基金管理人报酬——基金管理费 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提，逐日累计至每 月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支 付给基金管理人。计算方法如下： H=E×0.33%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 年初余额本年计提本年支付年末余额 2007 年度54,057.46 555,091.59 554,543.65 54,605.40 18 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 2006年4月27日（基金合同生效 日）至2006年12月31日止期间— 1,216,130.69 1,162,073.23 54,057.46 B. 基金托管人报酬——基金托管费 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.1%的年费率计提，逐日累计至每月 月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。 计算方法如下： H=E×0.1%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 年初余额本年计提本年支付年末余额 2007 年度16,381.04 168,209.75 168,043.69 16,547.10 2006 年4 月27 日（基金合同生效日） 至2006 年12 月31 日止期间 — 368,524.32 352,143.28 16,381.04 C. 基金销售服务费 基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售、服务等各项费用，由基金 管理人支配使用。本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费 率计提。计算方法如下： H=E×0.25%/当年天数 H为每日应支付的基金销售服务费 E为前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金管理人向基 金托管人发送基金销售费划付指令，经基金托管人复核后于次月前两个工作日内从基 金资产中一次性支付。 年末应支付关联方的销售服务费余额如下： 2007 年度年初余额本年计提本年支付年末余额 兴业基金管理有限公司117,621.06 266,410.57 307,577.13 76,454.50 兴业银行股份有限公司35,617.50 116,580.32 116,359.62 35,838.20 兴业证券股份有限公司5,171.06 23,871.21 22,216.81 6,825.46 合计158,409.62 406,862.10 446,153.56 119,118.16 2006 年4 月27 日（基金 合同生效日）至2006 年 12 月31 日止期间 年初余额本年计提本年支付年末余额 兴业基金管理有限公司— 591,414.22 473,793.16 117,621.06 兴业银行股份有限公司— 208,491.34 172,873.84 35,617.50 兴业证券股份有限公司— 89,836.89 84,665.83 5,171.06 合计— 889,742.45 731,332.83 158,409.62 19 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 （5）关联方持有基金份额 A. 基金管理人所持有的本基金份额 本基金的基金管理人于2007年度及自2006年4月27日（基金合同生效日）至2006 年12月31日止期间均未持有本基金份额。 B. 基金托管人、基金管理人主要股东及其控制的机构所持有的本基金份额 本基金的基金托管人、基金管理人主要股东及其控制的机构于2007年及2006年年 末均未持有本基金份额。 6、会计报表重要项目说明 （1）银行存款 项目2007-12-31 2006-12-31 活期存款9,883,959.28 3,399,514.33 定期存款— － 合计9,883,959.28 3,399,514.33 本基金自2007年度及自2006年4月27日（基金合同生效日）至2006年12月31日止 期间均未投资于定期存款。 （2）交易性金融资产 项目2007-12-31 2006-12-31 债券投资——银行间市场109,308,488.58 128,272,007.87 （3）应收利息 项目2007-12-31 2006-12-31 应收银行存款利息12,990.43 4,075.83 应收结算备付金利息918.39 — 应收申购款利息70.38 — 应收债券利息590,779.76 — 应收买入返售证券利息34,131.18 4,093.14 合计638,890.14 8,168.97 （4）应付交易费用 项目2007-12-31 2006-12-31 应付银行手续费1,820.00 2,492.05 应付银行间交易费用1,530.64 3,310.02 应付银行间结算费用3,780.00 10,270.00 合计7,130.64 16,072.07 （5）其他负债 项目2007-12-31 2006-12-31 20 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 预提银行间账户维护费4,500.00 4,500.00 预提审计费70,000.00 80,000.00 预提信息披露费— 80,000.00 合计74,500.00 164,500.00 （6）实收基金 项目2007年度2006年4月27日（基金合同生效 日）至2006年12月31日止期间 年初实收基金156,057,486.62 — 加：本年认购— 1,729,582,293.12 本年申购1,847,920,261.69 1,588,719,557.24 其中：基金分红再投资4,456,899.04 4,344,526.96 减：本年赎回1,788,019,981.93 3,162,244,363.74 年末实收基金215,957,766.38 156,057,486.62 （7）债券投资收益 项目2007年度2006年4月27日（基金合同生效日） 至2006年12月31日止期间 卖出及到期兑付债券成 交总额 1,327,581,467.98 7,615,573,110.15 减：卖出及到期兑付债 券成本总额 1,319,924,806.21 7,590,475,938.37 减：应收利息总额7,699,761.49 23,815,422.00 债券投资收益-43,099.72 1,281,749.78 （8）其他收入 项目2007年度2006年4月27日（基金合同生效日） 至2006年12月31日止期间 验资以后基金成立日前基金认 购款利息— 77,831.20 （9）其他费用 项目2007年度2006年4月27日（基金合同生效日） 至2006年12月31日止期间 审计费70,000.00 80,000.00 信息披露费120,000.00 80,000.00 银行费用20,991.92 37,553.11 账户维护费18,000.00 12,000.00 其他— 400.00 合计228,991.92 209,953.11 7、本基金期末持有的流通受限证券 21 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 本基金本年末未持有流通受限的证券。 8、资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无须做披露的资产负债表日后事项。 9、或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 10、承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 11、其他重要事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 （三）金融工具及其风险分析 1、风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场 风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限 额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、 监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体系。 2、信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证 券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本 基金均投资于具有良好信用等级的债券、国债、央行票据等，且通过分散化投资以分 散信用风险。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收 和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均 对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。 3、流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面 来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票据等， 除在证券交易所的债券回购交易，其余均在银行间同业市场交易。此外，本基金可通 过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有 22 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 的债券资产的公允价值。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一年以内且 不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设 定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 4、市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价 格因素的变动而发生波动的风险，包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。 (a) 市场价格风险 市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率 和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同 业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。 （b）利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本 基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通过“影子定 价”机制（附注3-(4)-③）使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的 公允价值，因此本基金的运作仍然存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本基金 面临的利率敏感度缺口进行监控。 下表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债 的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 2007 年12 月31 日1 年以内1 至5 年5 年以上不计息合计 资产 银行存款9,883,959.28 — — — 9,883,959.28 结算备付金1,855,371.31 — — — 1,855,371.31 交易性金融资产99,357,302.56 9,951,186.02 — — 109,308,488.58 买入返售金融资产95,000,262.50 — — — 95,000,262.50 应收利息— — —638,890.14 638,890.14 资产总计206,096,895.65 9,951,186.02 — 638,890.14 216,686,971.81 负债 应付管理人报酬— — — 54,605.40 54,605.40 应付托管费— — — 16,547.10 16,547.10 应付销售服务费— — —125,425.20 125,425.20 应付交易费用— — — 7,130.64 7,130.64 应付利润— — —450,997.09 450,997.09 其他负债— — — 74,500.00 74,500.00 负债总计— — — 729,205.43 729,205.43 利率敏感度缺口206,096,895.65 9,951,186.02 — -90,315.29 215,957,766.38 2006 年12 月31 日1 年以内1 至5 年5 年以上不计息合计 23 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 资产 银行存款3,399,514.33 — — — 3,399,514.33 结算备付金— — — — — 交易性金融资产128,272,007.87 — — — 128,272,007.87 买入返售金融资产24,900,000.00 — — — 24,900,000.00 应收利息— — — 8,168.97 8,168.97 资产总计156,571,522.20 — — 8,168.97 156,579,691.17 负债 应付管理人报酬— — — 54,057.46 54,057.46 应付托管费— — — 16,381.04 16,381.04 应付销售服务费— — — 158,746.69 158,746.69 应付交易费用— — — 16,072.07 16,072.07 应付利润— — — 112,447.29 112,447.29 其他负债— — — 164,500.00 164,500.00 负债总计— — — 522,204.55 522,204.55 利率敏感度缺口156,571,522.20 — — -514,035.58 156,057,486.62 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、 可能的变动时，将对基金净值产生的影响。 增加/减少基准点（%） 对净值的影响 （千元） 2007 年12 月31 日 +1.00 -864.90 利率-1.00 914.50 2006 年12 月31 日 +1.00 -590.00 利率-1.00 599.60 注：此处的基准利率变化采用收益率曲线的平移进行模拟。因本基金债券多为央 票，所以以银行间国债作为样本拟和收益率曲线。具体采用Nelson-siegel 模型模拟收 益率曲线。 (c) 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。 24 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 七、投资组合报告 （一）本报告期末基金资产组合情况 序号项目金额（元） 占基金总资产的 比例（％） 1 债券投资109,308,488.58 50.45% 买入返售证券95,000,262.50 43.84% 2 其中：买断式回购的买入返售证券— — 银行存款及清算备付金合计11,739,330.59 5.42% 3 其中：定期存款— — 4 其他资产638,890.14 0.29% 合计216,686,971.81 100% （二）报告期债券回购融资情况 序号项目金额（元） 占基金资产净值 的比例（％） 报告期内债券回购融资余额1,709,093,855.29 3.27% 1 其中：买断式回购融资－ － 报告期末债券回购融资余额－ － 2 其中：买断式回购融资－ － 注：1、上表中报告期内债券回购融资余额为报告期内每日的融资余额的合计数， 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占基金 资产净值比例的简单平均值。 2、本报告期内货币市场基金正回购的资金余额超过资产净值的20%的情况有： 序 号发生日期融资余额占基金资 产净值比例（%） 调整期原因 1 2007-4-19 20.04% 2007-4-23 2 2007-4-20 20.06% 2007-4-23 3 2007-4-21 20.06% 2007-4-23 4 2007-4-22 20.06% 2007-4-23 由于兴业货币市场基金发 生巨额赎回，导致正回购资金占 基金资产净值超过20%。 （三）基金投资组合平均剩余期限 1、投资组合平均剩余期限基本情况 序号项目天数 1 报告期末投资组合平均剩余期限46 2 报告期内投资组合平均剩余期限最高值165 3 报告期内投资组合平均剩余期限最低值38 25 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 报告期内投资组合平均剩余期限没有超过180 天。 2、期末投资组合平均剩余期限分布比例 序 号平均剩余期限各期限资产占基金资 产净值的比例（％） 各期限负债占基金资 产净值的比例（％） 1 30 天以内72.57% — 2 30 天（含）－ 60 天— — 60 天（含）－ 90 天4.61% — 3 其中：剩余存续期超过397 天 的浮动利率债4.61% — 4 90 天（含）－ 180 天9.26% — 5 180 天（含）－ 397 天（含） 13.60% — 合计100.04% — （四）报告期末债券投资组合 1、按债券品种分类的债券投资组合 序号债券品种成本（元） 占基金资产净值的 比例（％） 1 国家债券— — 金融债券9,951,186.02 4.61% 2 其中：政策性金融债— — 3 央行票据99,357,302.56 46.01% 4 企业债券— — 5 其他— — 合计109,308,488.58 50.62% 剩余存续期超过397 天的浮动利率债券9,951,186.02 4.61% 注：上表中，债券的成本包括债券面值和折溢价。 2、基金投资前十名债券明细 债券数量(张) 序 号债券名称 自有投资买断式回购 成本(元) 占基金资产净值 的比例(%) 1 07 央票01 500,000 — 49,988,841.02 23.15% 2 07 央票91 300,000 — 29,380,261.56 13.60% 3 05 央票40 200,000 — 19,988,199.98 9.26% 4 05 中行02 浮100,000 — 9,951,186.02 4.61% 注：上表中，“债券数量”中的“自有投资”和“买断式回购”指自有的债券投资 和通过债券买断式回购业务买入的债券卖出后的余额。 26 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 （五）“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25％（含）－0.5％间的次数0 报告期内偏离度的最高值0.0667% 报告期内偏离度的最低值-0.1802% 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值0.0543% （六）投资组合报告附注 1、基金计价方法说明 本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按照实际利率每日计 提应收利息，2007 年7 月1 日前按直线法，2007 年7 月1 日起按实际利率法在其剩 余期限内摊销其买入时的溢价或折价。 2、本报告期内不存在剩余期限小于397 天但剩余存续期超过397 天的浮动利率 债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20％的情况。 3、本报告期内无需说明的证券投资决策程序，报告期内本基金投资的前十名证 券的发行主体未被监管部门立案调查。 4、报告期内本基金未投资资产支持证券。 5、本报告期末基金的其他资产构成 序号项目金额 1 应收利息638,890.14 合计638,890.14 八、基金份额变动 序号项目份额（份） 1 期初基金份额总额156,057,486.62 2 期间基金总申购份额1,847,920,261.69 3 期间基金总赎回份额1,788,019,981.93 4 期末基金份额总额215,957,766.38 27 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 九、基金份额持有人户数、持有人结构 基金持有人份额结构（％） 基金 持有人 户数 户均 持有的份额机构投资者 持有份额 占总份额 比例 个人投资者持 有份额 占总份额 比例 1,608 134,302.09 75,692,910.71 35.05% 140,264,855.67 64.95% 期末本基金管理公司从业人员持有本开放式基金情况 项目期末持有本开放式基 金份额的总量（份） 占本基金总份额 的比例（％） 本基金管理公司持有本基 金的所有从业人员16,301.18 0.0075％ 十、重大事件揭示 （一）报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 （二）报告期内本基金管理人和托管人的重大人事变动。 1、报告期内本基金管理人无重大人事变动。 2、报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 （三）报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 （四）报告期内本基金投资策略未发生改变。 （五）报告期内本基金分配收益事项。 本基金在本报告期内共进行了12 次基金收益集中支付并结转为基金份额，本基 金管理人在《中国证券报》刊登收益支付公告，具体如下： 序号分红公告日收益支付日 1 2007/1/10 2007/1/10 2 2007/2/12 2007/2/12 3 2007/3/12 2007/3/12 4 2007/4/10 2007/4/10 28 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 5 2007/5/10 2007/5/10 6 2007/6/11 2007/6/11 7 2007/7/10 2007/7/10 8 2007/8/10 2007/8/10 9 2007/9/10 2007/9/10 10 2007/10/10 2007/10/10 11 2007/11/12 2007/11/12 12 2007/12/10 2007/12/10 （六）本基金自合同生效日起聘请安永大华会计师事务所有限公司为本基金提供审计 服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本年度支付给所聘任的会计师事 务所8 万元人民币。 （七）报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或 处罚。 （八）本报告期内无“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离度的 绝对值达到或者超过0.5%的情况。 （九）本报告期内，本基金管理人在《中国证券报》刊登的其他重要临时公告： 序号事项名称披露日期 1 兴业基金管理有限公司关于开通全国统一客户服务电话的公告2007-3-19 2 兴业货币市场证券投资基金2006 年年度报告及摘要2007-3-28 3 关于旗下基金开通网上交易业务的公告2007-4-20 4 关于兴业货币市场基金“五一”节长假前暂停申购和转换转入业 务的公告2007-4-25 5 关于兴业货币基金基金经理变更的公告2007-4-25 6 关于“外扣法”在旗下基金转换业务中适用的补充公告2007-5-19 7 兴业基金管理有限公司关于变更客户服务电话号码的公告2007-5-31 8 兴业货币市场证券投资基金更新招募说明书及摘要2007-6-8 9 关于旗下基金实施新会计准则的提示性公告2007-7-2 10 旗下各基金2007 年半年度资产净值公告2007-7-2 11 关于兴业货币市场基金“十一”节长假前暂停申购和转换转入业 务的公告2007-9-25 12 关于修改旗下四基金基金合同和托管协议部分条款的公告2007-9-28 13 关于增加中国建设银行为旗下四基金代销机构的公告2007-10-12 14 关于兴业货币市场基金2007 年第3 季度报告的更正公告2007-10-27 15 关于通过建设银行办理旗下基金定期定额投资业务的补充公告2007-11-5 16 关于增加联合证券为旗下基金代销机构的公告2007-11-8 17 关于旗下基金开通建行龙卡储蓄卡网上交易业务的公告2007-11-8 18 关于兴业货币市场基金2008 年“元旦”假期前暂停申购和转换 转入业务的公告2007-12-26 29 兴业货币市场证券投资基金2007 年年度报告 （十）根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营 状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并经公司董事会批准。 1、通过各证券公司专用席位进行的债券回购成交量及佣金情况 券商名称席位数量债券回购成交金额（元）回购交易量比例佣金（元） 兴业证券1 1,379,100,000.00 100.00% 0.00 合计1 1,379,100,000.00 100.00% 0.00 2、报告期内租用证券公司席位的变更情况 本报告期内本基金租用证券公司席位未发生变化。 十一、备查文件目录 1、中国证监会批准兴业货币市场证券投资基金设立的文件 2、《兴业货币市场证券投资基金基金合同》 3、《兴业货币市场证券投资基金托管协议》 4、《兴业货币市场证券投资基金更新招募说明书》 5、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程 6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件。 存放地点：基金管理人、基金托管人的办公场所。 查阅方式：投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理 人、基金托管人办公场所免费查阅。 客户服务中心电话：400-678-0099，021-38824536 兴业基金管理有限公司 2008 年3 月29 日 30 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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