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| 泰信天天收益A(290001) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 35657 | ||||||||
| 基金代码 | 290001 | ||||||||
| 公告日期 | 2008-03-29 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 泰信天天收益开放式证券投资基金2007年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人： 泰信基金管理有限公司 基金托管人： 中国银行股份有限公司 本报告送出日期：2008 年3 月28 日 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之 二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定2008 年3 月25 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复 核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一 定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细 阅读本基金的招募说明书。 本报告财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 目录 第一章基金简介.............................................................. 1 第二章主要财务指标和基金净值表现............................................ 2 第三章管理人报告............................................................ 4 第四章托管人报告............................................................ 9 第五章审计报告.............................................................. 9 第六章财务会计报告......................................................... 10 第七章投资组合报告........................................................ 24 第八章基金份额持有人情况................................................... 27 第九章基金份额变动情况..................................................... 28 第十章重大事件揭示......................................................... 28 第十一章备查文件........................................................... 30 第1 页（共31 页） 第一章基金简介 一、基金基本资料 1、基金名称： 泰信天天收益开放式证券投资基金 2、基金简称： 泰信天天收益 3、基金交易代码: 290001 4、基金运作方式： 契约型开放式 5、基金合同生效日： 2004 年2 月10 日 6、报告期末基金份额总额： 3,669,627,758.73 份 7、基金合同存续期： 无 8、基金份额上市的证券交易所： 无 9、上市日期： 无 二、基金投资信息 1、投资目标： 确保本金安全和资产的充分流动性,追求超过业绩 比较基准的现金收益 2、投资策略： 运用久期控制、类别配置和无风险套利等投资策略 追求低风险稳定收益并保持基金资产的最佳流动性 3、业绩比较基准： 半年期银行定期存款税后利率：（1-利息税率）*半 年期银行定期存款利率 4、风险收益特征： 属于风险较低、预期收益率较低、流动性较强的证 券投资基金品种。 三、基金管理人 1、名称： 泰信基金管理有限公司 2、注册地址： 上海市浦东新区银城中路200 号中银大厦42 F 3、办公地址： 上海市浦东新区银城中路200 号中银大厦42 F 4、邮政编码: 200120 5、国际互联网址： http://www.ftfund.com 6、法定代表人： 朱崇利 7、总经理： 高清海 8、信息披露负责人： 桑维英 9、联系电话： 021-50372168 10、传真： 021-50372197 11、电子邮箱： XXPL@ftfund.com 四、基金托管人 1、名称： 中国银行股份有限公司 2、注册地址： 北京西城区复兴门内大街1 号 3、办公地址： 北京西城区复兴门内大街1 号 4、邮政编码: 100818 5、国际互联网址： http://www.boc.cn 6、法定代表人： 肖钢 7、信息披露负责人： 宁敏 8、联系电话： 010－66594977 9、传真： 010－66594942 第2 页（共31 页） 10、电子邮箱： tgxxpl@bank-of-china.com 五、信息披露 信息披露报纸名称： 《中国证券报》 登载年度报告正文的管理人互联网网 址： http://www.ftfund.com 基金年度报告置备地点： 上海市浦东新区银城中路200 号中银大厦42 F 六、其他有关资料 1、聘请的会计师事务所 名称： 普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址： 上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼 2、基金注册登记机构 名称： 泰信基金管理有限公司 办公地址： 上海市浦东新区银城中路200 号中银大厦42 F 第二章主要财务指标和基金净值表现 一、主要财务指标 序号主要财务指标2007 年2006 年2005 年 1 本期利润49,417,372.58 89,494,013.82 170,856,065.27 2 期末基金资产净值3,669,627,758.73 2,283,453,345.47 6,938,277,485.16 3 期末基金份额净值1.0000 1.0000 1.0000 4 本期份额净值增长率2.9256% 1.8763% 2.4032% 5 份额累计净值增长率9.6207% 6.5048％ 4.5434% 注： 1、本基金收益分配按月结转份额； 2、所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字； 3、增加“本期利润”指标，新会计准则实施之前相关期间内本指标的计算方法为当期 净收益加上当期因估值变动产生的未实现利得。 4、原“本期净收益”名称调整为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”。 5、原“加权平均基金份额本期净收益”名称调整为“加权平均基金份额本期利润”，计 算方法在原“加权平均基金份额本期净收益”公式（ 劯劯儹 儹 儃 別 兇 儁 n i i n i n S S P 1 0 ) ( ）的基础上，将P 改 为本期利润。 第3 页（共31 页） 二、基金净值表现 1、历史各时间段收益率与同期业绩比较基准收益率比较 阶段 基金净值 收益率（1） 基金净值 收益率标 准差（2） 比较基准 收益率 （3） 比较基准 收益率标 准差（4） (1)－(3) (2)－(4) 过去三个月1.0098% 0.0076% 0.8292% 0.0003% 0.1806% 0.0073% 过去六个月1.8289% 0.0072% 1.4931% 0.0012% 0.3358% 0.0060% 过去一年2.9256% 0.0057% 2.4441% 0.0016% 0.4815% 0.0041% 过去三年7.3766% 0.0040% 5.8094% 0.0013% 1.5672% 0.0027% 基金合同生效起至今9.6207% 0.0035% 7.1851% 0.0012% 2.4356% 0.0023% 2、基金合同生效以来泰信天天收益开放式证券投资基金累计净值收益率与业绩比较基 准收益率历史走势对比图 （2004 年2 月10 日至2007 年12 月31 日） 0.0000% 2.0000% 4.0000% 6.0000% 8.0000% 10.0000% 12.0000% 2004-02-09 2004-10-02 2005-05-26 2006-01-17 2006-09-10 2007-5-4 2007-12-26 泰信天天收益比较基准 注： 1、按基金合同规定，本基金自基金合同生效起三个月内为建仓期，截至报告日本基金 的各项投资比例已达到基金合同的“十七、基金的投资（四）投资对象与范围、（八）投资 组合”部分中规定的各项比例。 各种短期金融工具占基金财产总值的比重浮动范围分别为，短期债券20-60%，债券回 购0-80%，央行票据0-70%，现金5-80%。 本报告报告期内，受新股发行等多种因素的影响，本基金规模多次出现大幅波动并引起 本基金的正回购比例被动超标，另，因实施新的《企业会计准则》，本报告期中期出现了剩 第4 页（共31 页） 余期限小于397 天但剩余存续期超过397 天的浮动债的摊余成本超过基金资产净值20％的 情况。公司对上述情况高度重视，接到托管人提示函的同时，投资小组在规定的时间内作出 了妥善的调整，使上述投资比例限制指标降低至基金合同约定的范围以内。 2、因工作需要，经公司董事会2007 年第一次通讯会议决议，公司决定增聘何俊春 女士为泰信天天收益基金基金经理，与王鹏共同管理该基金，详细情况请见2007 年2 月9 日刊登在《中国证券报》上的《泰信基金管理有限公司关于增加基金经理的公告》。 3、过往三年基金每年净值收益率与同期业绩比较基准收益率的对比图 2.4032% 1.8763% 2.9256% 1.6687% 1.7093% 2.4441% 0.00% 0.50% 1.00% 1.50% 2.00% 2.50% 3.00% 3.50% 2005年2006年2007年 天天收益基金业绩比较基准 三、过往三年基金收益分配情况 单位：人民币/元 年度收益分配金额备注 2007 年49,417,372.58 逐日分配、按月结转 2006 年89,494,013.82 逐日分配、按月结转 2005 年170,856,065.27 逐日分配、按月结转 合计309,767,451.67 逐日分配、按月结转 第三章管理人报告 第一节基金管理人及基金经理情况 一、基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人名称：泰信基金管理有限公司 第5 页（共31 页） 注册地址：上海市浦东新区银城中路200 号中银大厦42 F 办公地址：上海市浦东新区银城中路200 号中银大厦42 F 成立日期：2003 年5 月8 日 法定代表人：朱崇利 总经理：高清海 电话：021-50372168 传真：021-50372197 联系人：王伟毅 发展沿革： 泰信基金管理有限公司（First-Trust Fund Management Co.，Ltd.）是原山东省国际信托 投资有限公司（现更名为山东省国际信托有限公司）联合江苏省投资管理有限责任公司、青 岛国信实业有限公司共同发起设立的基金管理公司。公司于2002 年9 月24 日经中国证券监 督委员会批准正式筹建，2003 年5 月8 日获准开业，是国内实施“好人举手制”以来第一 家以信托投资公司为主发起人而发起设立的基金管理公司。 公司下设权益投资部、固定收益部、研究部、金融工程部、清算会计部、渠道业务部、 理财顾问部、电子商务部、上海理财中心、北京理财中心、客户服务部、信息技术部、综合 管理部、监察稽核部和北京办事处。截至2007 年12 月31 日，公司管理了泰信天天收益、 泰信先行策略、泰信双息双利、泰信优质生活等4 只开放式基金，基金资产规模215.43 亿 元。 二、基金经理简介 王鹏先生，基金经理。经济学博士，具有中国注册会计师资格，证券从业经历8年。曾 在海通证券股份有限公司任职，2002年12月加入泰信基金管理有限公司，先后担任债券分析 师、泰信天天收益基金经理助理，现任泰信基金管理有限公司固定收益投资总监，兼任固定 收益部总经理、泰信双息双利基金基金经理。 何俊春女士，基金经理。大学本科毕业，MBA在读。11年证券从业经历，曾任职于上海 鸿安投资咨询有限公司、齐鲁证券有限责任公司。2002年12月加入泰信基金管理有限公司， 先后担任泰信天天收益基金交易员、交易主管，泰信天天收益基金基金经理助理。 第6 页（共31 页） 第二节报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理 办法》及其他有关法律法规、《泰信天天收益开放式证券投资基金基金合同》的规定，本着 “诚实信用、勤勉尽责，取信于市场、取信于投资者”的原则管理和运用基金资产，为基金 份额持有人谋求最大利益。 本报告报告期内，受新股发行等多种因素的影响，本基金规模多次出现大幅波动并引起 本基金的正回购比例被动超标，另，因实施新的《企业会计准则》，本报告期中期出现了剩 余期限小于397 天但剩余存续期超过397 天的浮动债的摊余成本超过基金资产净值20％的 情况。公司对上述情况高度重视，接到托管人提示函的同时，投资小组在规定的时间内作出 了妥善的调整，使上述投资比例限制指标降低至基金合同约定的范围以内。 除此之外，本报告期内基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同 的约定，未发生损害基金持有人利益的行为。 第三节报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 2007 年中国经济取得了自1995 年以来的最高增长水平11.4%，但也承受着物价指数自 1997 年以来的最高涨幅4.8%。高增长高通胀的背后，是旺盛的社会总需求：消费增长16.8%， 投资增长24.8%，出口增长25.7%。面对投资、信贷、出口掀起的层层热浪，2007 年中国货 币政策的动作可谓令人目不暇接，10 次上调法定存款准备金率，6 次加息，频繁的公开市场 操作，窗口指导，发行特别国债，调整信贷政策等，以防止中国经济由偏快转向过热局面。 2007 年债市整体处于熊市。上半年，市场收益率曲线陡峭化趋势明显，虽然收益率曲 线整体上移，但是收益率曲线长端上移明显大于短端，中长期债受影响较大，尤其是10 年 以上国债及企业债，收益率大幅上升。但转至07 年下半年后，受央行连续加息及央票发行 利率不断上行影响，短期债券收益率大幅上升，1 年期央行票据收益率从年初的2.80%升至 年底的4.06%，银行间回购利率受紧缩以及新股发行的影响波动幅度较大，波动期间屡创历 史新高。 2007 年泰信天天收益基金较为准确地预测了行情，主动缩短久期，充分保证了基金的 流动性。下半年新股集中发行期间既保持了流动性又通过回购交易的套利操作，提高了基金 的收益。2007 年泰信天天收益基金的操作整体比较成功，行情把握较为准确，业绩保持平 稳。 第7 页（共31 页） 截至报告期末，本报告期净值收益率为2.9256%，同期业绩比较基准收益率为2.4441％。 第四节对宏观经济、证券市场及行业走势等的简要展望 2008 年我国宏观经济偏热迹象依然严峻，通货膨胀压力增加，紧缩预期依然存在。我 们认为存贷款基准利率和存款准备金率仍然具有上调空间，债券市场短期内仍可能出现波 动，波动幅度较2007 年可能会减小，下半年可能出现良好走势。2008 年泰信天天收益基金 仍然坚持稳健投资策略，保证基金充分的流动性和安全性，加大研究力度，对可能发生的影 响市场的重大事件提前做好准备，争取主动权。积极把握交易所回购和企业短期融资债券等 品种的套利机会，为继续为持有人创造安全、持续、稳定的收益。同时密切关注CPI 走势， 抓住机会适当拉长组合久期。 第五节本基金内部监察报告 在本报告期内，公司内部监察稽核工作本着对基金份额持有人权益负责、对股东利益 负责、对公司利益负责的精神，以独立于各业务部门的监察稽核部为主体，对基金运作、公 司经营或员工行为的合规性定期或不定期的例行检查或抽查，主要工作如下： 一、加强制度建设与学习管理 根据证监会《关于基金从业人员证券投资基金有关事宜的通知》精神，拟定了《关于员 工投资本公司管理的证券投资基金管理办法（暂行）》，报基金部和上海局备案；根据公司实 际情况，补充制定了《固定收益投资管理制度》；编制《泰信基金合规性案例》，汇总了公司 各基金自成立以来所出现的合规性问题，及市场上关于其它基金一些有影响的负面事件或报 导，并根据市场动态及公司内部投资运作情况进行了及时的补充；根据监管政策的变化和要 求，起草了投资研究交易人员的承诺书，公司全体投资研究交易人员都已签署存档。这些措 施一定程度上进一步强化了投资研究人员的合规意识。 二、以投资者教育为工作重点，加强基金销售活动的合规性 在公司全面开展旗下基金的持续销售活动过程中，认真贯彻了投资者教育工作与销售合 规性相结合的原则。在宣传公司或基金的同时，协助基金投资者建立理性投资理念、树立投 资风险意识、提升自我认识。在基金持续销售过程中使用的各类正式宣传材料，均经过了公 第8 页（共31 页） 司监察稽核人员的初步审核，督察长出具合规性意见书后报基金部备案，涉及基金业绩表述 部分，均经过相关托管行的复核。 在基金持续销售过程中，未发现销售人员有违反《证券投资基金销售管理办法》中的禁 止行为。相关的信息披露工作符合法律、法规和基金合同、招募说明书的约定。 另外，公司多次派出相关工作人员参加反洗钱工作培训，使其真正掌握有关反洗钱操作 程序、可疑资金的识别和分析、酌情处理等知识，熟悉有关反洗钱方面的法律法规，初步具 备反洗钱意识和反洗钱技能。 三、加强基金头寸管理，进一步规范基金投资行为 遵照基金部[2007]4 号通知精神，公司组织相关人员对基金投资、结算等各个环节的流 程与制度进行了梳理，对其中潜在的风险点进行了自查与改进，特别强调了交易过程中的风 险控制；组织人员学习市场结算规则，提高相关部门、人员的风险意识，对各个环节中存在 的风险点进行逐一分析并提出相应对策，完善了业务流程。公司将继续在日常工作中贯彻风 险控制，完善业务流程，提高业务水平，杜绝交易风险。 2007 年，受新股发行的影响，泰信天天收益基金多次遇到几次巨额赎回，基金规模变 动剧烈，曾导致基金正回购的比例超过了基金合同约定的20%的限制。在接到基金托管人风 险提示函的同时，投资人员于数日作了积极的调整，比例下降至20%以下，使之符合基金合 同的约定。 四、全面开展做好专项稽核工作 根据公司的统一布置，监察稽核部在督察长的带领下，报告期内先后对基金运作中的 银行间交易对手管理、股票池管理、权限管理（包括投资权限管理、清算会计部权限、直销 柜台及TA 权限管理）等基金运作各主要业务环节进行了专项检查。 从检查到的情况看，公司基金运作的各主要环节基本符合公司的相关规定，能够保证 基金的合规性运作，但也发现了一些不够严谨、规范的现象，公司已经要求相关业务部门做 了认真修改。 在本报告期内，通过上述措施，我们认为本基金的投资运作等各环节基本符合规定的 要求，未出现异常交易、操纵市场、内幕交易等违法违规现象。2008 年，公司将继续加强 监察稽核人员的业务技能的培训提高，合理配置监察稽核工作力度，重点加强动态跟踪，事 前防范，保证基金运作的合规性。 第9 页（共31 页） 第四章托管人报告 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对泰信天天收益开放式 证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有 关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完 全尽职尽责地履行了应尽的义务。 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管 协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金 份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，报告期内，本基金出 现持有的剩余期限不超过397 天但剩余存续期超过397 天的浮动利率债券的摊余成本占净值 大于20%、正回购比例超过基金资产净值20%的情况，托管人对此进行了书面提示，并向 监管部门报告。 本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容真实、准确和完整。 中国银行股份有限公司 2008 年3 月25 日 第五章审计报告 审计报告 泰信天天收益开放式证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的泰信天天收益开放式证券投资基金(以下简称“泰信天天收益基金”) 的财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、所有者权益(基 金净值)变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、《泰信天天收益开放式证券投资基金基金合同》和中国证券监督管 理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是泰信天天收益基金的基金管 理人泰信基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； 第10 页（共31 页） （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照按照企业会计准则、《泰信天天收益开放式证券投资 基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制，在所 有重大方面公允反映了泰信天天收益基金2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经 营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天注册会计师汪棣 会计师事务所有限公司 中国. 上海市注册会计师金毅 2008 年3 月24 日 第六章财务会计报告 第一节基金会计报表 一、资产负债表 泰信天天收益开放式证券投资基金 2007 年12 月31 日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 资产 第11 页（共31 页） 银行存款6 196,543,102.46 168,967,306.21 结算备付金17,976,448.26 - 存出保证金- - 交易性金融资产7 2,428,942,596.28 2,078,241,924.91 其中：股票投资 债券投资2,428,942,596.28 2,078,241,924.91 资产支持证券投资- - 衍生金融资产- - 买入返售金融资产974,741,982.11 - 应收证券清算款- - 应收利息8 2,009,433.29 7,836,523.72 应收股利- - 应收申购款55,578,577.62 31,652,835.35 其他资产- 31,142.02 资产总计3,675,792,140.02 2,286,729,732.21 负债和所有者权益 负债 短期借款- - 交易性金融负债- - 衍生金融负债- - 卖出回购金融资产款- - 应付证券清算款- - 应付赎回款1,762,513.33 - 应付管理人报酬467,175.89 509,199.97 应付托管费141,568.43 154,303.02 应付销售服务费353,921.14 385,757.56 应付交易费用9 79,020.51 258,757.18 应交税费- - 应付利息10 - - 应付利润3,292,957.32 1,863,869.01 其他负债11 67,224.67 104,500.00 负债合计6,164,381.29 3,276,386.74 未分配利润- - 所有者权益 实收基金12 3,669,627,758.73 2,283,453,345.47 负债和所有者权益总计3,675,792,140.02 2,286,729,732.21 基金份额总额(份) 12 3,669,627,758.73 2,283,453,345.47 基金份额净值1.0000 1.0000 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 二、利润表 泰信天天收益开放式证券投资基金 2007 年度利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 第12 页（共31 页） 附注2007 年度2006 年度 收入 利息收入72,576,525.80 112,442,260.40 其中：存款利息收入1,892,142.74 18,630,400.06 债券利息收入43,604,111.50 84,849,198.40 资产支持证券利息收入 买入返售金融资产收入27,080,271.56 8,962,661.94 投资收益/ (损失) (6,629,505.09) 25,361,172.77 其中：股票投资收益 债券投资收益13 (6,629,505.09) 25,361,172.77 资产支持证券投资收益- - 衍生工具收益- - 股利收益- - 公允价值变动收益- - 其他收入- 140,000.00 收入合计65,947,020.71 137,943,433.17 费用 管理人报酬(6,044,808.66) (15,865,655.51) 托管费(1,831,760.34) (4,807,774.49) 销售服务费(4,579,400.51) (12,019,435.87) 交易费用 利息支出(3,766,422.98) (15,370,074.58) 其中：卖出回购金融资产支出(3,766,422.98) (15,370,074.58) 其他费用14 (307,255.64) (386,478.90) 费用合计(16,529,648.13) (48,449,419.35) 利润总额49,417,372.58 89,494,013.82 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 三、基金净值变动表 泰信天天收益开放式证券 投资基金 2007 年度所有者权益(基金净值)变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年度 实收基金未分配利润所有者权益合计 年初所有者权益(基金净值) 2,283,453,345.47 - 2,283,453,345.47 本年经营活动产生的基金净值 变动数(本年净利润) - 49,417,372.58 49,417,372.58 本年基金份额交易产生的基金 净值变动数1,386,174,413.26 - 1,386,174,413.26 其中：基金申购款9,916,128,795.89 第13 页（共31 页） - 9,916,128,795.89 基金赎回款(8,529,954,382.63) - (8,529,954,382.63) 本年向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数 - (49,417,372.58) (49,417,372.58) 年末所有者权益(基金净值) 3,669,627,758.73 - 3,669,627,758.73 2006 年度 实收基金未分配利润所有者权益合计 年初所有者权益(基金净值) 6,938,277,485.16 - 6,938,277,485.16 本年经营活动产生的基金净值 变动数(本年净利润) - 89,494,013.82 89,494,013.82 本年基金份额交易产生的基金 净值变动数(4,654,824,139.69) - (4,654,824,139.69) 其中：基金申购款14,160,652,839.90 - 14,160,652,839.90 基金赎回款(18,815,476,979.59) - (18,815,476,979.59) 本年向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数 - (89,494,013.82) (89,494,013.82) 年末所有者权益(基金净值) 2,283,453,345.47 - 2,283,453,345.47 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第二节年度会计报表附注 1 基金基本情况 泰信天天收益开放式证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)证监基金字[2003]147 号《关于同意泰信天天收益开放式证券投资基金 设立的批复》核准，由泰信基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施 细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《泰信天天收益开放式证券投资基金 基金契约》(后更名为《泰信天天收益开放式证券投资基金基金合同》)发起，并于2004 年 2 月10 日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资 金利息共募集6,020,966,560.32 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道(中 天)验字(2004)第004 号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为泰信基金管理有限公司， 基金托管人为中国银行股份有限公司。 根据《货币市场基金管理暂行规定》、《泰信天天收益开放式证券投资基金基金合同》的有关 规定，本基金的投资范围为流动性良好的短期金融工具，包括到期期限在一年以内的国债、 第14 页（共31 页） 金融债、央行票据、AAA 级企业债、债券回购、同业存款以及中国证监会、中国人民银行 等部门批准基金投资的商业票据及其他流动性良好的短期金融工具。本基金投资组合的平均 剩余期限不超过180 天。各种短期金融工具占基金财产总值的比重浮动范围分别为，短期 债券20%-60%，债券回购0%-80%，央行票据0%-70%，现金5%-80%。本基金的业绩比 较基准为半年期银行定期存款税后利率。 本财务报表由本基金的基金管理人泰信基金管理有限公司于2008 年3 月28 日批准报出。 2 财务报表的编制基础 本基金原以2006 年2 月15 日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》、《证券投资 基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《泰信天天收益开放式证券投资基 金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007 年7 月1 日起，本基金开始执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企 业会计准则”)和中国证券业协会于2007 年5 月15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务 指引》。2007 年度财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务 指引》、《泰信天天收益开放式证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注 4 所列示的基金行业实务操作的规定编制的年度财务报表。 在编制2007 年度财务报表时，2006 年度以及2007 年1 月1 日至2007 年6 月30 日止期 间的相关数字已按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调 整，所有项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》重新列报。追溯调 整涉及的主要内容为将所持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。鉴于货币市场基金的运作特性，本基金持有的债券投资继续采用摊余成本法计价， 并通过“影子定价”机制以确保债券投资的账面价值近似反映其公允价值。 上述追溯调整未对2006 年1 月1 日、2006 年12 月31 日和2007 年6 月30 日的所有者权 益，以及2006 年度和2007 年1 月1 日至2007 年6 月30 日止期间的净损益产生影响。 3 遵循企业会计准则的声明 本基金2007 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2007 年 12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 4 重要会计政策和会计估计 (a) 会计年度 本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 第15 页（共31 页） (b) 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 (c) 金融资产和金融负债的分类及抵销 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和 应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产 的持有意图和持有能力。本基金目前持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金 融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其公允价值 变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生 工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负 债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债 列示。 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。 (d) 基金资产的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存 在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金 融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平 交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估值方法 如下： 本基金的债券投资采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商定利 率每日计提应收利息，2007 年7 月1 日之前按直线法、自2007 年7 月1 日起按实际利率 法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价。 第16 页（共31 页） 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按上述公允价值估值原则计算的基金资产 净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一 计价日采用上述公允价值估值原则计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或 超过基金资产净值的0.5%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净 值更能公允地反映基金资产价值。 如有确凿证据表明按上述方法进行计价不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体 情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法计价。 (e) 证券投资基金成本计价方法 (i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产－债券投资 2007 年7 月1 日之前，买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。 债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的利 息(作为应收利息单独核算)后的金额确认。 自2007 年7 月1 日起，买入银行间同业市场交易的债券于交易日确认为债券投资。债券投 资成本按交易日债券的公允价值确认，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买 日止的利息(作为应收利息单独核算)。 2007 年7 月1 日之前，卖出银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认债券投资收 益/(损失)；自2007 年7 月1 日起，卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资 收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。 (ii) 贷款和应收款项 2007 年7 月1 日之前，贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账，并采用名义利率 法确认相关的利息收入，其中买入返售金融资产以协议融出资金额作为入账金额；自2007 年7 月1 日起，贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成 本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定 的金额差异较小的可采用直线法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额 作为初始确认金额。 (iii) 其他金融负债 2007 年7 月1 日之前，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账，并采用名义利率法 确认负债相关的利息支出，其中卖出回购金融资产款以协议融入资金额作为入账金额；自 2007 年7 月1 日起，其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余 第17 页（共31 页） 成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确 定的金额差异较小的可采用直线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的 总额作为初始确认金额。 (f) 收入/(损失)的确认和计量 债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。 债券利息收入按摊余成本和实际利率计算确定的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代 扣代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。银行次级债利息收入按不扣 除个人所得税的实际利率计算确认。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 2007 年7 月1 日之前，买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金 额的差额在回购期内按直线法逐日确认；自2007 年7 月1 日起，买入返售金融资产收入按 到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按实际利率法逐日确认，直线 法与实际利率法确定的收入差异较小的，可采用直线法。 (g) 费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率逐日计提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率逐日计提。 本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。 2007 年7 月1 日之前，卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金 额的差额在回购期内以直线法逐日确认；自2007 年7 月1 日起，卖出回购金融资产支出按 到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以实际利率法逐日确认，直 线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 (h) 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00 元。由于申购和 赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 (i) 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益，而赎回的基金份 额不享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值1.00 元固定份额净值交易方式，每日计 第18 页（共31 页） 算当日收益，并全部分配结转至应付利润科目，每月以红利再投资方式集中支付累计收益。 5 主要税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》及其他相关税务法规和实务操 作，主要税项列示如下： (a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (b) 基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (c) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的 个人所得税，暂不征收企业所得税。 6 银行存款 于2007 年12 月31 日，银行存款余额均为活期存款(2006 年12 月31 日：同)。 7 交易性金融资产 2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 摊消成本公允价值摊余成本公允价值 债券投资 －银行间同业市场2,428,942,596.28 2,428,942,596.28 2,078,241,924.91 2,078,241,924.91 8 应收利息 2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 应收债券利息1,549,515.86 7,814,607.89 应收买入返售金融资产利息389,754.09 - 应收银行存款利息61,265.00 21,915.83 应收结算备付金利息8,898.34 - 2,009,433.29 7,836,523.72 9 应付交易费用 截至2007 年12 月31 日止，应付交易费用余额均为应付银行间同业市场交易费用(2006 年 12 月31 日：同)。 10 应付利息 2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 应付利息- - 11 其他负债 2007 年12 月31 日2006 年12 月31 预提费用44,500.00 104,500.00 第19 页（共31 页） 应付转换费22,724.67 - 67,224.67 104,500.00 12 实收基金 基金份额总额实收基金 2006 年12 月31 日2,283,453,345.47 2,283,453,345.47 本年申购9,916,128,795.89 9,916,128,795.89 其中：红利再投资44,392,434.41 44,392,434.41 本年赎回(8,529,954,382.63) (8,529,954,382.63) 2007 年12 月31 日3,669,627,758.73 3,669,627,758.73 红利再投资包括本年度收益分配中以红利再投资方式结转入实收基金42,528,565.40 元(附 注14)以及截至2006 年12 月31 日止尚未结转的应付利润1,863,869.01 元。 13 债券投资收益/(损失) 2007 年度2006 年度 卖出债券结算金额59,668,195,345.37 147,965,841,748.17 减：卖出债券成本总额(59,224,453,359.55) (147,450,716,029.45) 减：应收利息总额(450,371,490.91) (489,764,545.95) (6,629,505.09) 25,361,172.77 14 其他费用 2007 年度2006 年度 银行费用118,113.62 178,515.68 信息披露费91,142.02 89,963.22 审计费用80,000.00 100,000.00 债券托管账户维护费18,000.00 18,000.00 307,255.64 386,478.90 15 收益分配 本基金在本年度累计分配收益49,417,372.58 元，其中以红利再投资方式结转入实收基金 42,528,565.40 元(附注11)，包含于应付赎回款及转换款的已分配未支付利润3,595,849.86 元，计入应付利润科目3,292,957.32 元。 16 重大关联方关系及关联交易 (a) 关联方 关联方名称与本基金的关系 泰信基金管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构 山东省国际信托有限责任公司(“山东国投”) 基金管理人的股东 第20 页（共31 页） 江苏省投资管理有限责任公司基金管理人的股东 青岛国信实业有限公司(“青岛国信”) 基金管理人的股东 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 (b) 基金管理人报酬 支付基金管理人泰信基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的 年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值X 0.33% / 当年天数。 本基金在本年度需支付基金管理人报酬6,044,808.66 元(2006 年度：15,865,655.51 元)。 (c) 基金托管费 支付基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日基金托管费＝前一日基金资产净值X 0.1% / 当年天数。 本基金在本年度需支付基金托管费1,831,760.34 元(2006 年度：4,807,774.49 元)。 (d) 基金销售服务费 支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计 至每月月底，按月支付给泰信基金管理有限公司，再由泰信基金管理有限公司计算并支付给 各基金销售机构。其计算公式为： 日基金销售服务费＝前一日基金资产净值X 0.25% / 当年天数。 本基金在本年度需向关联方支付的基金销售服务费如下： 2007 年度2006 年度 泰信基金管理有限公司3,314,685.63 7,282,145.88 中国银行910,721.21 4,580,472.27 4,225,406.84 11,862,618.15 (e) 由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。基金托管人于2007 年12 月31 日保管的银行存款余额为196,543,102.46 元(2006 年12 月31 日： 168,967,306.21 元)。本年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为1,362,818.86 元(2006 年度：18,530,028.35 元)。 (f) 与关联方通过银行间同业市场进行的债券交易 本基金在本年度与基金托管人中国银行通过银行间同业市场进行的债券交易如下： 2007 年度2006 年度 第21 页（共31 页） 买入债券结算金额645,056,913.41 425,439,780.82 卖出债券结算金额575,816,020.32 837,134,516.44 卖出回购金融资产协议金额536,900,000.00 - 卖出回购金融资产支出125,153.05 - (g) 关联方持有的基金份额 2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 基金份额净值基金份额净值 山东国投150,000,000.00 150,000,000.00 - - 青岛国信50,000,000.00 50,000,000.00 - - 17 资产负债表日后事项 宣告日分配收益所属期间 2008年度 －第1号收益支付公告2008/01/10 2007/12/10-2008/01/09 －第2号收益支付公告2008/02/13 2008/01/10-2008/02/12 －第3号收益支付公告2008/03/08 2008/02/13-2008/03/09 18、流通受限制不能自由转让的债券 (a)本报告期末无债券正回购交易中作为质押的债券； (b) 本报告期末及2006 年末无买断式逆回购交易中取得的债券。 19 风险管理 (a) 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基 金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流 程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人建立了以审计、合规与风险控制委员会、督察长为核心，对公司所有经 营管理行为进行监督的四道监控防线。 督察长全面负责、指导公司的监察稽核工作，对公司经营、基金投资等业务运作的合法性、 合规性及合理性进行全面检查与监督，并向公司董事长和中国证监会报告。监察稽核部下设 监察稽核岗和法律事务岗，监察稽核岗负责检查、评价相关制度的合理性、完备性和有效性， 监督制度的执行情况，及时提出改进意见，促进公司内部管理制度的有效执行；法律事务岗 协调公司经营、基金运作等业务相关的法律事务，检查各项业务的合法、合规性，检查员工 行为的合规性，调查违规行为等。公司金融工程部负责运用定量分析模型，根据各基金的投 资目标及投资策略，定期对基金的投资组合风险进行评估，并向投资决策委员会提交业绩评 估报告。 第22 页（共31 页） (b) 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有 良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证 券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有 一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。 本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险。本 基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因 此违约风险发生的可能性很小。 (c) 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不 活跃而带来的变现困难。本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过180 天。 本基金能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求，还可通过卖出回购 金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，正回购上限一般不超过基金持有的债券投资的 公允价值且正回购余额在每个交易日均不超过基金资产净值的20%。本基金所持有的其他 金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固 定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比 例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 (d) 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素 的变动而发生波动的风险，包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。 (i) 市场价格风险 市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇 汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的 固定收益品种，以摊余成本计价，因此无重大市场价格风险。 第23 页（共31 页） (ii) 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金主要投 资于银行间同业市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通过“影子定价”机制(附 注4(d))以确保按摊余成本计算的基金资产净值近似反映基金资产的公允价值，因此本基金 的运作存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感度缺口进行监控。 下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，其中交 易性债券投资以摊余成本近似反映其公允价值，并按合约规定的利率重新定价日或到期日孰 早者予以分类。 2007 年12 月31 日6 个月以内6 个月至1 年1 至5 年不计息合计 资产 银行存款196,543,102.46 - - - 196,543,102.46 结算备付金17,976,448.26 - - - 17,976,448.26 交易性金融资产2,336,058,197.87 92,884,398.41 - - 2,428,942,596.28 买入返售金融资产974,741,982.11 - - - 974,741,982.11 应收利息- - - 2,009,433.29 2,009,433.29 应收申购款- - - 55,578,577.62 55,578,577.62 资产总计3,525,319,730.70 92,884,398.41 - 57,588,010.91 3,675,792,140.02 负债 应付赎回款- - - 1,762,513.33 1,762,513.33 应付管理人报酬- - - 467,175.89 467,175.89 应付托管费- - - 141,568.43 141,568.43 应付销售服务费- - - 353,921.14 353,921.14 应付交易费用- - - 79,020.51 79,020.51 应付利润- - - 3,292,957.32 3,292,957.32 其他负债- - - 67,224.67 67,224.67 负债总计- - - 6,164,381.29 6,164,381.29 利率敏感度缺口3,525,319,730.70 92,884,398.41 - 51,423,629.62 3,669,627,758.73 2006 年12 月31 日6 个月以内6 个月至1 年1 至5 年不计息合计 资产 银行存款168,967,306.21 - - - 168,967,306.21 交易性金融资产1,880,512,966.55 197,728,958.36 - - 2,078,241,924.91 应收利息- - - 7,836,523.72 7,836,523.72 应收申购款- - - 31,652,835.35 31,652,835.35 其他资产- - - 31,142.02 31,142.02 第24 页（共31 页） 资产总计2,049,480,272.76 197,728,958.36 - 39,520,501.09 2,286,729,732.21 负债 应付管理人报酬- - - 509,199.97 509,199.97 应付托管费- - - 154,303.02 154,303.02 应付销售服务费- - - 385,757.56 385,757.56 应付交易费用- - - 258,757.18 258,757.18 应付利润- - - 1,863,869.01 1,863,869.01 其他负债- - - 104,500.00 104,500.00 负债总计- - - 3,276,386.74 3,276,386.74 利率敏感度缺口2,049,480,272.76 197,728,958.36 - 36,244,114.35 2,283,453,345.47 于2007 年12 月31 日，若市场利率下降25 个基点且其他市场变量保持不变，本基金资产 净值将相应增加约698 万元(2006 年12 月31 日：785 万元)；反之，若市场利率上升25 个基点且其他市场变量保持不变，本基金资产净值则将相应下降约686 万元(2006 年12 月 31 日：770 万元)。 (iii) 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 第七章投资组合报告 一、报告期末基金资产组合 资产类别金额（元） 占基金总资产的比例（％） 债券投资2,428,942,596.28 66.08% 买入返售证券 其中：买断式回购的买入返售证券 974,741,982.11 0.00 26.52% 0.00% 资产支持证券0.00 0.00% 银行存款和清算备付金合计214,519,550.72 5.84% 其中：定期存款0.00 0.00% 其他资产57,588,010,.91 1.57% 合计： 3,675,792,140.02 100.00% 二、报告期债券回购融资情况 序 号项目金额(元) 占基金资产 净值的比例 (%) 1 报告期内债券回购融资余额50,424,877,798.05 8.25% 其中：买断式回购融资549,769,680.00 0.09% 2 报告期末债券回购融资余额0.00 0.00 其中：买断式回购融资0.00 0.00 1、上表中报告期内债券回购融资余额为报告期内每日的融资余额的合计数，报告期内 第25 页（共31 页） 债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占基金资产净值比例的 简单平均值。 2、根据《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》（证监基金字[2005]41 号），自2005 年4 月1 日起，除发生巨额赎回，货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过基金资产净 值20％。本基金在2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日期间债券正回购的资金余额超过 基金资产净值20％的情况： 序号发生日期 融资余额占基金 资产净值的比例（%） 原因调整期 1 2007-2-12 27.97% 大额赎回3 个工作日 2 2007-4-18 22.88% 大额赎回5 个工作日 3 2007-6-18 26.49% 大额赎回3 个工作日 4 2007-7-2 33.69 大额赎回3 个工作日 三、基金投资组合平均剩余期限 1、投资组合平均剩余期限基本情况： 项目天数 报告期末投资组合平均剩余期限34 报告期内投资组合平均剩余期限最高值161 报告期内投资组合平均剩余期限最低值24 2、期末投资组合平均剩余期限分布比例： 序号剩余期限 各期限资产占基金资 产净值的比例(%) 各期限负债占基金 资产净值的比例(%) 1 30 天以内70.55% 0.00% 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 0.00% 0.00% 2 30 天(含)—60 天5.13% 0.00% 其中：剩余存续期超过397 天 的浮动利率债 0.54% 0.00% 3 60 天(含)—90 天12.66% 0.00% 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债） 1.84% 0.00% 4 90 天(含)—180 天7.72% 0.00% 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 7.72% 0.00% 5 180 天(含) —397 天(含) 2.53% 0.00% 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 0.00% 0.00% 合计98.59% 0.00% 四、报告期末债券投资组合 第26 页（共31 页） 1、按债券品种分类的债券投资组合 序号债券品种成本(元) 占基金资产净值 的比例(%) 1 国家债券000.00 0.00% 2 金融债券241,164,345.1 6.57% 其中：政策性金融 债 0.00 0.00% 3 央行票据1,965,139,186.02 53.55% 4 企业债券222,639,065.16 6.07% 5 其他0.00 0.00% 合计2,428,942,596.28 66.19% 剩余存续期超过397 天的浮 动利率债券 370,919,011.85 10.11% 注：上表中，附息债券的成本包括债券面值和折溢价，贴现式债券的成本包括债券 投资成本和内在应收利息。 2、基金投资前十名债券明细 序号债券名称 债券数量(张) 成本(元) 占基金资产净值 比例(%) 自有投资买断式回购 1 07 央行票据01 14,000,000 1,399,725,367.21 38.14% 2 07 央行票据18 2,000,000 198,590,064.68 5.41% 3 07 央行票据22 2,000,000 198,354,387.87 5.41% 4 04 建行03 浮1,714,000 173,653,333.35 4.73% 5 07 央行票据15 1,700,000 168,469,366.26 4.59% 6 05 中信债1 1,100,000 109,804,745.90 2.99% 7 05 工行03 700,000 67,511,011.75 1.84% 8 07 新世界CP01 500,000 48,591,899.26 1.32% 9 07 上药CP02 250,000 24,979,324.50 0.68% 10 06 首都机场债200,000 19,949,920.85 0.54% 注：上表中，“债券数量”中的“自有投资”和“买断式回购”指自有的债券投 资和通过债券买断式回购业务买入的债券卖出后的余额。 五、“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的 次数 23 报告期内偏离度的最高值0.3854% 报告期内偏离度的最低值-0.3902% 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值0.0940 ％ 第27 页（共31 页） 六、报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券明细：无。 七、投资组合报告附注 1、基金计价方法说明 本基金采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商定的利率每 日计提利息，并考虑其买入时的溢价与折价在剩余期限内平均摊销。 本基金通过每日分红使基金份额净值维持在1.00 元。 2、报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的，或在报告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。 3、本报告期内，本基金持有的剩余期限小于397 天但剩余存续期超过397 天的浮动债 的摊余成本超过日基金资产净值20％的情况如下: 序号发生日期 浮动债成本占基金资 产净值的比例（%） 原因调整期 1 2007-06-30 30.11 巨额赎回11 天 2 2007-10-24 20.06 巨额赎回1 天 4、本报告期内需说明的证券投资决策程序：无。 5、其他资产的构成： 序号其他资产金额（元） 1 交易保证金0.00 2 应收证券清算款0.00 3 应收利息2,009,433.29 4 应收申购款55,578,577.62 5 其他应收款0.00 6 待摊费用0.00 7 其他0.00 合计57,588,010.91 6、基金管理人以自有资产投资本基金的情况：无。 7、报告期内未发生基金管理人用自有资金或风险准备金弥补基金财产损失的情况。 8、报告期内资产支持证券：无。 第八章基金份额持有人情况 一、报告期末基金份额持有人户数 第28 页（共31 页） 报告期末基金份额持有人户数7,766 户 报告期末平均每户持有的基金份额472,524.82 份 二、报告期末基金份额持有人结构 项目份额户数占总份额的比例 基金份额总额3,669,627,758,.73 7,766 100% 1 机构投资者持有的基金份额3,332,789,107.53 94 90.82% 2 个人投资者持有的基金份额336,838,651.20 7,672 9.18% 三期末基金管理公司从业人员投资开放式基金的情况 项目 期末持有本开放式基金 份额的总量（份） 占本基金总份额的比 例（％） 基金管理公司持有本基金的所有 从业人员 - - 第九章基金份额变动情况 报告期内本基金份额变动情况如下： 单位：份 基金合同生效日的基金份额总额6,023,310,189.68 本报告期期初基金份额总额2,283,453,345.47 本报告期期间总申购份额9,916,128,795.89 本报告期期间总赎回份额8,529,954,382.63 本报告期期末基金份额总额3,669,627,758.73 第十章重大事件揭示 一、基金份额持有人大会决议。 本年度未召开基金份额持有人大会。 二、本年度基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动情况。 1、因工作需要，经公司董事会2007年第一次通讯会议决议，公司决定增加泰信天天收 益基金基金经理一名，聘任何俊春女士为泰信天天收益基金基金经理。详细情况请见2007 年2月9日刊登在《中国证券报》上的《泰信基金管理有限公司关于增加基金经理的公告》。 2、本报告期内，本基金托管人的托管业务部门原总经理秦立儒先生已于2007年11月27 日调任其他岗位，目前由董杰先生任托管部门总经理。 第29 页（共31 页） 三、本年度无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 四、基金投资策略的改变：无。 五、基金收益分配事项 1、本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配。投资者分配的收益精度为0.01 元， 第三位采用去尾的方式。 2、本基金收益每月集中支付一次收益，成立不满一个月的不支付。 3、每月累计收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基金份额）方式。 4、每一基金单位享有同等分配权。 5、T 日申请申购的基金份额不享有当日分红权益，申请赎回的基金份额享有当日分红 权益。 6、在不影响投资者利益情况下，基金管理人可酌情调整基金收益分配方式， 此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。 7、本基金投资者的累计收益将于每月10 日（遇非工作日顺延）集中支付并按1 元面 值自动转为基金份额。在本报告期内，本基金共进行了12 次基金收益集中支付并结转为基 金份额。 六、支付会计师事务所的报酬等情况 普华永道中天会计师事务所有限公司自2004 年2 月10 日本基金成立日之日起为本基 金提供审计服务，本报告期本基金支付给普华永道中天会计师事务所有限公司审计费为人民 币8 万元。 七、本年度基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受监管部门稽查或处罚的。 八、基金租用证券公司专用交易席位的有关情况 根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位有关问题的通知》（证监基金字【2007】 48号）中关于“一家基金公司通过一家证券公司的交易席位买卖证券的年交易佣金，不得超 过其当年所有基金买卖证券交易佣金的30%”的要求，本基金管理人在选择租用席位时，注 重所选证券公司的综合实力、市场声誉；对证券公司的研究能力，由公司研究人员对其提供 的研究报告、研究成果的质量进行定期评估；对所选证券公司的基金营销能力、售后服务能 力，由公司营销策划部负责定期评估；公司将根据内部评估报告，对席位租用情况进行总体 评价，决定是否对席位租用情况进行调整。 在本报告期间内，本基金租用了海通证券1个席位，通过以上基金专用席位的交易量情 况如下： 第30 页（共31 页） 1、股票交易情况 无 2、债券、权证及回购交易情况 券商交易量合计比率实付佣金实付佣金比率 海通证券18,215,100,000.00 100.00% 0 0 九、其他事项 1、自2007年2月9日起，公司有条件开通天天收益基金与公司旗下其他基金之间的转换 业务。详细情况请见2007年2月9日刊登在《中国证券报》上的《泰信基金管理有限公司关于 旗下基金有条件开通基金转换业务的公告》。 2、根据证监会计字(2006)23 号《关于基金管理公司及证券投资基金执行<企业会计准则> 的通知》，本基金自2007 年7 月1 日起执行财政部《企业会计准则》。详细情况请见2007 年6 月30 日刊登在《中国证券报》上的《泰信基金管理有限公司关于旗下基金执行新<企业 会计准则>的公告》。 3、根据《企业会计准则》及中国证券监督管理委员会基金部通知［2007］26 号《关于 基金实施＜企业会计准则＞后修改原有基金合同相关条款的通知》的规定，本公司对天天收 益基金原有基金合同中有关基金估值方法和会计政策等相关内容进行了修改。详细情况请见 2007 年9 月29 日刊登在《中国证券报》上的《泰信基金管理有限公司关于基金估值方法变 更修改基金合同的公告》。 4、为方便广大投资者通过网上直销的方式购买泰信基金管理有限公司所管理的基金， 本公司决定，将网上直销的最低申购限额统一调整为1000 元。详细情况请见2007 年11 月 16 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上的《泰信基金管理有限公司关 于调整网上直销最低申购限额的公告》。 5、为进一步方便投资者与公司交流，全面提升客户服务品质，泰信基金管理有限公司 自2007 年12 月1 日起开通全国统一客户服务热线400-888-5988。详细情况请见2007 年12 月1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上的《泰信基金管理有限公司关 于开通全国统一客户服务电话的公告》。 第十一章备查文件 一、备查文件目录 第31 页（共31 页） （一） 中国证监会批准设立泰信天天收益开放式证券投资基金的文件 （二） 《信天天收益开放式证券投资基金基金合同》 （三） 《泰信天天收益开放式证券投资基金托管协议》 （四） 《泰信天天收益开放式证券投资基金招募说明书》 （五） 中国证监会批准设立泰信基金管理有限公司的文件 （六） 报告期内泰信天天收益开放式证券投资基金在指定报刊上披露的各项公告 二、存放地点 本报告分别置备于基金管理人、基金托管人的住所，供投资者免费查阅。在支付必要的 工本费后，投资者可在有效的工作时间内取得本报告及上述备查文件的复制件或复印件。 三、查阅方式 投资者可直接登录本基金管理人公司网站(http://www.ftfund.com)查阅上述相关文 件，或拨打客户服务中心电话(400-888-5988，021-38784566)，和本基金管理人联系。 泰信基金管理有限公司 2008 年3 月29 日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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