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| 东方龙混合(400001) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 35326 | ||||||||
| 基金代码 | 400001 | ||||||||
| 公告日期 | 2008-03-27 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 东方龙混合型开放式证券投资基金2007年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人: 东方基金管理有限责任公司 基金托管人: 中国建设银行股份有限公司 送出日期: 二零零八年三月 第一节 重要提示及目录 重要提示 一、基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 二、基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 三、基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 四、基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 五、本报告中的财务会计报告已经审计，本基金审计机构为本基金出具了标准无保留审计意见的审计报告，请投资者注意阅读。 目 录 第一节 重要提示及目录 ............................................................................................................... 2 第二节基金简介 ........................................................................................................................... 4 第三节 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 ........................................................... 6 第四节 管理人报告 ....................................................................................................................... 9 第五节 托管人报告 ..................................................................................................................... 12 第六节 审计报告 ......................................................................................................................... 12 第七节 财务会计报告 ................................................................................................................. 14 第八节 投资组合报告 ................................................................................................................. 38 第九节 基金份额持有人户数、持有人结构 ............................................................................. 48 第十节 开放式基金份额变动 ..................................................................................................... 49 第十一节 重大事件揭示 ............................................................................................................. 49 第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................. 53 第二节基金简介 一、基金的基本情况 基金名称: 东方龙混合型开放式证券投资基金 基金简称: 东方龙基金 基金代码: 400001 基金运作方式: 契约型开放式 基金合同生效日: 2004年11 月25 日 本报告期末基金份额总额: 1,523,987,683.03 份 基金合同存续期: 不定期二、基金产品说明 投资目标: 分享中国经济和资本市场的高速增长，努力为基金份额持有人谋求长期发展、稳定的投资回报。 投资策略: 本基金的投资管理由自上而下的资产配置、积极风格管理和自下而上的个股（包括债券）选择组成。本基金将资产配置、基金风格管理和个股选择都建立在全面、深入而有效的研究的基础上。研究贯穿于基金投资管理的每一个环节。 投资范围和主要投资对象：本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，主要包括国内依法发行、上市的股票、债券以及经中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。 本基金的重点投资对象为经过严格筛选的优势行业中的龙头企业。本基金投资这类公司股票的比例将不低于基金股票资产的50%。 业绩比较基准: 根据本基金积极风格管理的特征，本基金选择新华富时风格指数作为业绩比较基准。 东方龙基金业绩比较基准=新华富时A600成长指数*30%+新华富时A600价值指数*45%+新华雷曼中国债券指数*25% 如果新华富时指数有限公司停止计算编制这些指数或更改指数名称，本基金可以在报中国证监会备案后变更业绩比较基准并及时公告。 如果今后法律法规发生变化，或者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推出，本基金可以在报中国证监会备案后变更业绩比较基准并及时公告。 风险收益特征: 本基金属于证券投资基金中的中等风险品种，其风险收益特征介于单纯的股票型基金、单纯的债券型基金与单纯的货币市场基金之间，同时其股票组合部分的风险收益特征也介于完全成长型股票组合与完全价值型股票组合之间。 三、基金管理人 名称: 东方基金管理有限责任公司 注册地址: 北京市西城区金融大街28号盈泰商务中心2号楼16层办公地址: 北京市西城区金融大街28号盈泰商务中心2号楼16层邮政编码: 100032 法定代表人: 李维雄信息披露负责人: 孙晔伟联系电话: 010-66295888 传真: 010-66578696 电子邮箱: xxpl@orient-fund.com 四、基金托管人 名称: 中国建设银行股份有限公司（简称“中国建设银行”） 注册地址: 北京市西城区金融大街25 号办公地址: 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼邮政编码: 100032 法定代表人: 郭树清信息披露负责人: 尹东联系电话: 010-67595003 传真: 010-66275853 电子邮箱: yindong@ccb.cn 五、信息披露情况 信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告正文的基金管理人互联网网址: www.orient-fund.com 基金年度报告置备地点: 本基金管理人及本基金托管人住所 六、注册登记机构 名称: 东方基金管理有限责任公司 办公地址：北京市西城区金融大街28号盈泰商务中心2号楼16层联系人: 肖向辉 联系电话: 010-66295871 传真: 010-66578679 电子邮箱: xiaoxh@orient-fund.com 七、会计师事务所 名称：天华中兴会计师事务所有限公司 办公地址：北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼5号楼14层 第三节 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 一、主要财务指标 单位：元 2007 年 2006 年 2005 年 本期利润 902,293,815.59 150,220,467.31 15,098,314.04 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 845,089,308.54 129,681,930.49 -6,605,310.43 加权平均份额本期利润 0.7770 0.8862 0.0331 期末可供分配利润 111,840,005.25 57,053,184.17 -14,245,850.97 期末可供分配份额利润 0.0734 0.2670 -0.0456 期末基金资产净值 1,668,070,202.84 277,610,935.92 316,344,917.50 期末基金份额净值 1.0945 1.2991 1.0123 加权平均净值利润率 63.31% 76.99% 3.39％ 本期份额净值增长率 107.31% 106.91% 3.07% 份额累计净值增长率 342.81% 113.60% 3.23% 注：2007年7月1日执行新会计准则后财务指标披露方面的主要变化 1、增加“本期利润”指标，新会计准则实施之前相关期间内本指标的计算方法为当期净收益加上当期因对金融资产进行估值产生的未实现利得变动额。原“本期净收益”名称调整为 PS0 +∑(n)ΔS × (n ? i) “加权平均基金份额本期净收益”公式（=ii1n ）的基础上，将P改为本期利润。原“加权平均净值收益率”名称调整为“加权平均净值利润率”，计算方法在原公式的基础上，将P改为本期利润。 3、原“期末可供分配收益”名称调整为“期末可供分配利润”，如果期末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。原“期末可供分配份额收益”名称调整为“期末可供分配份额利润”，计算公式相应调整。 二、基金净值表现 （一）东方龙基金本期净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 阶段 净值增长率① 净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -1.85% 1.78% -3.57% 1.46% 1.72% 0.32% 过去半年 38.07% 1.86% 28.69% 1.55% 9.38% 0.31% 过去一年 107.31% 2.15% 107.41% 1.73% -0.10% 0.42% 过去三年 342.10% 1.56% 249.00% 1.32% 93.10% 0.24% 自基金成立以来 342.81% 1.53% 229.71% 1.31% 113.10% 0.22% （二）东方龙基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 注： 1、根据《东方龙混合型开放式式证券投资基金基金合同》的规定，本基金的资产配置范围为：股票0%～95%、债券0%～95%、货币市场工具5%～100%，基金的投资组合应在基金合同生效之日起6个月内达到规定的标准。本报告期内，本基金严格执行了《东方龙混合型开放式式证券投资基金基金合同》的相关规定。 2、本基金成立于2004年11月25日，截至2007年12月31日，本基金成立超过三年。 3、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（三）东方龙基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 三、收益分配情况 基金近三年以来分配次数 年度 每10 份基金份额发放现金红利数 （单位：人民币元） 第一次 2005 年 0.200 第二次 2006 年 0.800 第三次 2006 年 3.100 第四次 2006 年 1.700 第五次 2007 年 2.500 第六次 2007 年 0.870 第七次 2007 年 1.045 第八次 2007 年 7.400 第四节 管理人报告 一、基金管理人情况 本基金管理人为东方基金管理有限责任公司。东方基金管理有限责任公司（以下简称“本公司”）经中国证监会批准（证监基金字[2004]80号）于2004年6月11日成立，是《中华人民共和国证券投资基金法》施行后成立的第一家基金管理公司。本公司注册资本1亿元人民币。本公司股东为东北证券股份有限公司，持有股份46%；四川南方希望实业有限公司，持有股份18%；上海市原水股份有限公司，持有股份18%；河北宝硕股份有限公司，持有股份18%。截止2007年12月31日，本公司管理三只开放式证券投资基金--东方龙混合型开放式证券投资基金、东方精选混合型开放式证券投资基金、东方金账簿货币市场证券投资基金。 二、基金经理情况 姓名 任职时间 简历 杜位移（先生） 20 06年3月3日至今 中国人民银行总行研究生部金融学 专业研究生，经济学硕士，8年金融、 证券从业经历。历任首钢总公司调 研员，大成基金管理有限公司市场 副总监、研究副总监，富国基金管 理有限公司研究部副经理；200 5年 加盟本公司，曾任研究部经理，现 任基金管理部经理。200 6年3月3日 至今任本基金基金经理，为本公司 投资决策委员会委员。 季雷（先生） 2007年3月16日至今 经济学博士、MBA 、物理学士。6年 证券从业经历，历任上海黄浦机电 物资供应公司技术主管，上海宝康 电子控制工程有限公司项目经理， 东北证券有限责任公司金融与产业 研究所投资策划部经理；200 5年加 盟本公司，曾任本基金基金经理助 理，研究部经理，现任金融工程部 经理。2007年3月16日至今任本基金 基金经理，为本公司投资决策委员 会委员。 三、基金运作合规性说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》及其各项实施准则、《东方龙混合型开放式证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 四、基金经理报告 2007年，国际经济形势较为动荡，主要是受美国次贷危机逐步扩大的影响；而国内主要经济指标仍然保持较高增长速度，外贸顺差不断扩大，消费保持平稳增长态势。人民币升值速度加快、国内CPI走高和宏观紧缩政策成为市场关注的焦点。 股票市场在2007年初开始走出一轮持续上扬行情，主题投资的题材股领涨第一、二季度，其中市场发生了大幅震荡的阶段性走势，导致市场风格变化，三季度大盘蓝筹股引领市场快速上涨，10月份以后整个市场进入调整期。由于估值过高，四季度主要是震荡走低，探底回升的过程，其中大盘蓝筹股由于前期涨幅明显，调整幅度较大，而二三线股表现活跃，中小盘股估值水平有所提升。从2007年报业绩来看，上市公司业绩普遍有所超预期，所以从估值上看，沪深300到2007年的市盈率水平会有一个较为明显的下降，年报行情有望逐步展开。 目前市场处于相对的高估值时代，我们对2008年的市场行情持谨慎乐观的态度，主要是因为市场高位振荡，宏观调控方面不确定因素增多。市场和公司的估值水平应该会是一个稳中有降的过程，投资机会更多来源于公司盈利能力的增强，关注成长性投资。 我们预计2008年中国经济仍会保持较高增长速度，外贸顺差逐步回落出现拐点，内需增加，消费旺盛，固定资产投资仍会维持较高水平，CPI会得到合理控制，人民币升值将会是一个长期过程，流动性仍显充裕。 在市场高估值的状态下，我们更注重投资的安全边际，重点均衡地配置估值相对合理的大盘蓝筹品种，并寻求能收益于创业板推出的高增长的行业和公司来抵御逐步加大的市场风险。 2008年本基金对行业投资和主题投资进行适度组合，行业投资方面重点投资于中游行业，重点是机械制造、造船、汽车、化工、食品饮料等行业。并重点关注以下几个方面：一是受益与人民币升值的金融地产、航空、造纸等行业；二是所得税并轨实施后能有效提升竞争能力的行业和公司如原税负较高的制造类企业；三是资源、能源行业，其中的公司具有长期投资价值如有色金属、煤炭等；四是公用事业行业，如电力、运输等，具备较好的防御性。主题投资方面重点投资于能收益于创业板推出的相关行业和公司。 我们始终在公司估值、增长中寻找投资机会，竭力为投资者创造价值。 五、内部监察报告 本报告期内，本基金管理人根据《证券投资基金法》和中国证监会发布的有关规定，完善内部控制制度和操作流程；在基金日常运作上，定期和实时监察，强化内控体系和制度的落实；在加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括：（一）开展对公司各项业务的日常监察业务，对风险隐患做到及时发现、及时化解，保证投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的合法合规。（二）根据中国证监会颁布的相关法律法规，进一步加强了基金投资监察力度，完善了基金投资有关控制制度。（三）进一步完善公司内控体系，完善业务流程，在各个部门和全体人员中实行风险管理责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行情况。（四）注重加强对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规学习活动等形式，提升员工的诚信规范和风险责任意识。2008年本基金管理人将在不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性的基础上，确保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，给基金份额持有人以更多、更好的回报。 第五节 托管人报告 中国建设银行股份有限公司根据《东方龙混合型开放式证券投资基金基金合同》和《东方龙混合型开放式证券投资基金托管协议》，托管东方龙混合型开放式证券投资基金（以下简称东方龙基金）。 本报告期，中国建设银行股份有限公司在东方龙基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 本报告期，按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对基金管理人－东方基金管理有限责任公司在东方龙基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 由东方龙基金管理人－东方基金管理有限责任公司编制，并经本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。 第六节审计报告 天华中兴审字(2008) 第1058-04 号 东方龙混合型开放式证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的东方龙混合型开放式证券投资基金（以下简称“东方龙基金”）财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》、《东方龙混合型开放式证券投资基金基金合同》以及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是东方龙基金的基金管理人东方基金管理有限责任公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方龙基金的财务报表已经按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》、《东方龙混合型开放式证券投资基金基金合同》以及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了东方龙基金2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和基金净值变动情况。 天华中兴会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国·北京二零零八年三月二十日 第七节 财务会计报告 一、基金会计报表 东方龙混合型开放式证券投资基金 资产负债表 单位：元 项目名称 注释 2007-12-31 2006-12-31 资 产： 银行存款 （七）1 170,962,193.09 22,029,654.17 结算备付金 4,451,625.10 1,435,839.86 存出保证金 （七）2 1,964,069.66 390,741.00 交易性金融资产 （七）3 1,481,645,452.60 257,533,247.95 其中：股票投资 1,480,197,964.60 253,873,787.35 债券投资 1,447,488.00 3,659,460.60 资产支持证券投资 0.00 0.00 衍生金融资产 （七）4 659,403.76 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 应收证券清算款 0.00 3,876,560.13 应收利息 （七）5 57,495.39 43,762.74 应收股利 0.00 0.00 应收申购款 19,821,744.02 704,082.43 其他资产 0.00 0.00 资产总计 1,679,561,983.62 286,013,888.28 负债： 短期借款 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付证券清算款 0.00 0.00 应付赎回款 5,606,274.58 5,971,392.51 应付管理人报酬 1,931,374.76 339,471.05 应付托管费 321,895.79 56,578.50 应付销售服务费 0.00 0.00 应付交易费用 （七）6 2,427,313.31 734,112.37 应交税费 0.00 0.00 应付利息 0.00 0.00 应付利润 0.00 0.00 其他负债 （七）7 1,204,922.34 1,301,397.93 负债合计 11,491,780.78 8,402,952.36 所有者权益： 实收基金 （七）8 1,523,987,683.03 213,688,819.30 未分配利润 （七）9 144,082,519.81 63,922,116.62 所有者权益合计 1,668,070,202.84 277,610,935.92 负债和所有者权益总计 1,679,561,983.62 286,013,888.28 东方龙混合型开放式证券投资基金 利润表 单位：元 项目名称 注释 2007 年度 2006 年度 一、收入 966,328,379.68 158,234,171.27 1、利息收入 2,395,062.28 366,977.36 其中：存款利息收入 1,907,566.61 240,232.95 债券利息收入 487,495.67 126,744.41 资产支持证券利息收入 0.00 0.00 买入返售金融资产收入 2、投资收益（损失以“-”号填列） 902,932,209.11 136,958,140.36 其中：股票投资收益 （七）10 894,875,181.44 134,826,289.33 债券投资收益 （七）11 -5,451.21 -26,193.00 资产支持证券投资收益 衍生工具收益 （七）12 0.00 172,600.00 股利收益 8,062,478.88 1,985,444.03 3、公允价值变动收益（净损失以“-”号填列） （七）13 57,204,507.05 20,538,536.82 4、其他收入 （七）14 3,796,601.24 370,516.73 二、费用 64,034,564.09 8,013,703.96 1、管理人报酬 21,180,169.87 2,950,322.84 2、托管费 3,530,028.38 491,720.50 3、销售服务费 0.00 0.00 4、交易费用 （七）15 39,096,942.54 4,257,585.69 5、利息支出 0.00 0.00 其中：卖出回购金融资产支出 6、其他费用 （七）16 227,423.30 314,074.93 三、利润总额 902,293,815.59 150,220,467.31 所有者权益（基金净值）变动表 2007年度单位：元 项 目 注释 2007 年度 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 213,688,819.30 63,922,116.62 277,610,935.92 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期净利润） ―― 902,293,815.59 902,293,815.59 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（减少以“－”号填列） 1,310,298,863.73 -117,547,909.72 1,192,750,954.01 其中：1.基金申购款 3,615,645,988.82 628,007,140.85 4,243,653,129.67 2.基金赎回款 2,305,347,125.09 745,555,050.57 3,050,902,175.66 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金 净值变动数 ―― -704,585,502.68 -704,585,502.68 五、期末所有者权益（基金净值） 1,523,987,683.03 144,082,519.81 1,668,070,202.84 项 目 注释 2006 年度 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 312,507,269.15 3,837,648.35 316,344,917.50 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期净利润） ―― 150,220,467.31 150,220,467.31 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（减少以“－”号填列） -98,818,449.85 -20,181,669.05 -119,000,118.90 其中：1.基金申购款 271,008,668.88 38,434,068.18 309,442,737.06 2.基金赎回款 369,827,118.73 58,615,737.23 428,442,855.96 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金 净值变动数 -69,954,329.99 -69,954,329.99 五、期末所有者权益（基金净值） 213,688,819.30 63,922,116.62 277,610,935.92 二、会计报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元） （一）基金基本情况 本基金根据2004 年9 月24 日中国证券监督管理委员会《关于同意东方龙混合型开放式证券投资基金募集的批复》（证监基金字[2004]152 号）和《关于募集东方龙混合型开放式证券投资基金的确认函》（基金部函[2004]117 号）的核准，进行募集。本基金合同于2004 年11 月25 日生效，首次设立募集规模为1,130,727,725.99 份基金单位，本基金为混合型开放式基金。本基金的基金管理人为东方基金管理有限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 《东方龙混合型开放式证券投资基金基金合同》、《东方龙混合型开放式证券投资基金招募说明书》等文件已按规定报送中国证监会备案。（二）财务报表编制基础 本基金的会计报表按照中国财政部2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）及应用指南、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》（以下简称“指引”）、中国证监会颁布的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第2 号--年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则第3 号-会计报表附注的编制及披露》及中国证监会颁布的其他相关规定编制。 本基金自2007 年7 月1 日起执行“新会计准则”和“指引”， 2007 年度财务报表为本基金首次按照“新会计准则”、“指引”、《东方龙混合型开放式证券投资基金合同》和适用的基金行业实务操作的有关规定编制的年度财务报表。并按照《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及其他相关规定，对2006 年度财务报表和2007 年1 月1 日至2007 年6 月30 日止期间的财务报表进行了追溯调整，对2006 年度财务报表以及相关的重要项目的披露按照新会计准则和指引的要求进行了重述。详见会计报表附注（七）--会计报表重要项目说明。（三）遵循企业会计准则的声明 本基金编制的财务报表符合新会计准则要求，真实、完整地反映了本基金2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和基金净值变动情况。（四）主要会计政策及会计估计 1、会计年度本基金的会计年度为公历每年1 月1 日至12 月31 日。本会计期间为2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日。2、记账本位币本基金核算以人民币为记账本位币。记账单位为人民币元。3、记账基础和计价原则本基金的记账基础为权责发生制。除金融工具按本附注所述的估值原则计价外，其他报表 项目均以历史成本为计价原则。 4、金融工具的分类基础及基金持有金融工具的分类情况 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融资产应当在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2） 持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。金融负债应当在初始确认时 划分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。 本基金持有的金融资产主要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款 和应收款项，金融负债主要指其他金融负债 5、基金资产的估值原则 （1）估值日 本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非营业日。 （2）估值对象 基金所拥有的金融资产及贷款和应收款项，包括：股票、权证、债券、买入返售金融资产和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产。 1 估值方法 1）股票估值方法： 2 <1>上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。 3 <2>未上市股票的估值： 4 a.首次发行未上市的股票， 2007年7月1日前，按其成本价估值；2007 年7月1日后，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 5 b.送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价估值； 6 c.首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值； 7 d.非公开发行有明确锁定期的流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值； 8 <3>在任何情况下，基金管理人如采用本项第<1>－<2>小项规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第<1>－<2> 小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值； 9 <4>国家有最新规定的，按其规定进行估值。 2)债券估值方法： 10 <1>证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值； 11 <2>证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的应收利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值，估值日没有交易的，以最近交易日的收盘净价估值； 12 <3>发行未上市债券，2007年7月1日前，以不含息价格计价，按成本估值；2007年7月1日后，采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 13 <4>在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值； 14 <5>同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值； 15 <6>在任何情况下，基金管理人如采用本项第<1>－<5>小项规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第<1>－<5>小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素基础上形成的债券估值，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值； 16 <7>国家有最新规定的，按其规定进行估值。 3)权证估值方法： 17 <1>基金持有的权证，从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的权证按估值日在证券交易所挂牌的该权证的收盘价估值；估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值； 未上市交易的权证采用估值技术确定公允价值；在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量； 18 <2>在任何情况下，基金管理人如采用本项第<1>小项规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第<1>小项规定的方法对基金资产 进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值； <3>国家有最新规定的，按其规定进行估值。 4）因认购或获配新发行的分离交易可转债而取得的债券和权证，上市日前，分别按照中国证券业协会公布的债券报价和权证报价确定当日债券和权证的估值；自上市日起，上市流通的债券和权证分别按上述2）中的<1>、<2>和3）中的 <1> 的相关原则进行估值； 6、证券投资的成本计价方法 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金，以及不作 为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发 生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息，单独确认为应收项目。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，在持有期 间公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的现金股利和利息收入计入当期损 益。资产负债表日，企业应将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的 公允价值变动计入当期损益。 处置该金融资产或金融负债时，于成交日确认投资收益，按照移动加权平均法结转成本， 并将公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 1 （1）股票投资1）.买入股票：于成交日确认为股票投资。股票投资成本，2007 年7 月1 日前按成交日买入股票的实际清算金额入账；2007 年7 月1 日后按成交日买入股票的成交金额扣除已宣告尚未支付的现金红利之后的差额入账。2）获赠股票：在除权日，按基金持有股票的数量及获赠比例计算确定增加的股票数量，获赠股票成本为零。3）因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，冲抵其股票投资成本。4）卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； 2 （2）债券投资1）买入证券交易所交易的债券：于成交日确认为债券投资。债券投资成本，2007 年7 月1 日前，按成交日买入债券的实际清算金额扣除实际清算金额中包含的应收利息之后的差额入账；2007 年7 月1 日后，按成交日买入债券的成交金额扣除成交金额中包含的应收利息之后的差额 入账；2）买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券，2007 年7 月1 日前，于实际支付价款时确认为债券投资，2007 年7 月1 日后，于成交日确认为债券投资，债券投资成本，按买入债券的实际支付金额扣除买入债券时支付的交易费用以及实际支付金额中包含的应收利息之后的差额入账；3）买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；4）卖出证券交易所交易的债券，于成交日确认债券投资收益；卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券，2007 年7 月1 日前，于实际收到全部价款时确认债券投资收益，2007 年7 月1 日后，于成交日确认债券投资收益。出售债券的成本按移动加权平均法结转； 1 （3）权证投资1）获赠权证：在除权日按持有的股数及获赠比例计算确定增加的权证数量，获赠权证成本为零。2）买入权证：于成交日确认为权证投资。权证投资成本，2007 年7 月1 日前，按成交日买入权证的实际清算金额入账；2007 年7 月1 日后，按成交日买入权证的成交金额入账。3）卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 2 （4）因认购或获配新发行的分离交易可转债而取得的债券和权证，在实际取得日，将购买分离交易可转债实际支付全部价款按照取得日债券、权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例进行分割，分别确认为债券成本和权证成本。上市后，上市流通的债券投资和权证投资分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。 3 （5）买入返售金融资产 1）交易所市场买入返售金融资产：于成交日确认。买入返售金融资产成本在2007 年7 月1 日之前按照买入返售金融资产的成交金额入账，2007 年7 月1 日之后，按照买入返售金融资产的成交金额及买入经手费等手续费之合计金额入账。2）银行间市场买入返售金融资产：2007 年7 月1 日之前，于实际支付款项时确认买入返售金融资产，并按应支付或实际支付的全部价款扣除银行间交易费用之后的差额入账，2007 年7 月1 日之后，于成交日确认买入返售金融资产，并按照应支付或实际支付的全部价款入账。 7、待摊费用：2007 年7 月1 日之前是指已经发生的、影响基金单位净值小数点后面第五位、应分摊记入本期和以后各期的费用，2007 年7 月1 日之后是指已经发生的、影响基金单位净值小数点后面第四位、应分摊记入本期和以后各期的费用；待摊费用按直线法在受益期内平均摊 销。8、实收基金实收基金为对外发行的基金单位总额对应的金额。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。 9、损益平准金 损益平准金为申购、转换转入、赎回、转换转出款中所含的未分配利润和公允价值变动损益，于计算基金申购、赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。2007 年7 月1 日之前，未实现平准金在所有者权益中“未实现利得/(损失)”科目核算；已实现平准金于期末全额转入未分配利润。自2007 年7 月1 日起，未实现平准金与已实现平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 10、收入的确认和计量 （1）利息收入 本基金的利息收入按照各计息资产适用的计息利率每日计提并确认。本基金的计息资产包括：债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算备付金、存出保证金和应收申购款，其中，企业债券投资的利息收入按照扣除代扣代缴的个人所得税之后的金额确认。 2 （2）买入返售金融资产收入： 2007 年7 月1 日前，按协议金额及约定利率，在回购期内采用直线法逐日计提；2007 年7 月1 日后，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； 3 （3）公允价值变动损益 基金估值日，对基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债按照规定的估值原则进行估值确定的公允价值与上一个估值日确定的公允价值的差额确认。 （4）投资收益 1）股票投资收益：于卖出股票成交日确认。2007 年7 月1 日之前，按照卖出股票实际清算金额与其成本之间的差额入账，2007 年7 月1 日之后，按照卖出股票成交金额与其成本以及已对外宣告尚未发放的现金股利之间的差额入账； 2）债券投资收益：分别情况处理 <1> 交易所上市债券，于卖出债券成交日确认，2007 年7 月1 日之前，按照卖出债券实际清算金额（含应收利息）扣除其成本及清算金额中包含的应收利息之后的差额入账；2007 年7 月1 日之后，按照卖出债券成交金额扣除其成本以及成交金额中包含的应收利息之后的差额入账。 <2>卖出银行间同业市场交易债券：2007 年7 月1 日前，于实际收到价款时确认债券投资收益，并按照应收或实际收到的价款扣除其成本以及内含的利息之后的差额确认；2007 年7 月1 日后，于成交日确认债券投资收益，并按应收或实际收到的价款扣除其成本、应收利息后的差额入 3）权证投资收益：于卖出权证成交日确认，2007 年7 月1 日之前，按照实际清算金额扣除其成本后的差额入账，2007 年7 月1 日之后，按照卖出权证成交金额扣除其成本后的差额入账； 4）股利收益于除息日确认，并按基金持有股票的数量以及上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认； （5）其他收入 本基金于实际收到时确认的除上述收入以外的其他各项收入，包括赎回费扣除基本手续费 后的余额、手续费返还、ETF 替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给 基金的赔偿款项。 11、费用的确认和计量 1 （1）本基金管理人的管理费在通常情况下，基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5% 的年费率逐日计提并确认。 2 （2）本基金托管人的托管费在通常情况下，基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25% 的年费率逐日计提并确认。 3 （3）卖出回购金融资产利息支出：2007 年7 月1 日前，按协议金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日计提；2007 年7 月1 日后，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提。 （4）实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本基金在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4 （5）交易费用 交易费是指可直接归属于取得或处置某项基金资产或承担某项基金负债的新增外部成本，包括支付给交易代理机构的规费、佣金、代征的税金及其他必要的可以正确估算的支出（不包括回购的交易费用），于实现支付时确认。 （6）其他费用 其他费用包括基金运作过程中发生的除上述费用支出以外的其他各项费用，如注册登记费、上市年费、信息披露费用、账户服务费、持有人大会费用、审计费用、律师费用等。发生的其他费用，如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时可直接计入基金损益，如果影响基金份额净值小数点后第四位的，采用待摊或预提的方法计入基金损益。 12、基金的收益分配政策 1 （1）每一基金份额享有同等分配权； 2 （2）基金当期收益应先弥补上期亏损后，才可进行当期收益分配； 3 （3）基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配； 4 （4）基金收益分配后基金单位资产净值不能低于面值； 5 （5）基金收益分配采用现金方式。基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金收益，按照基金合同有关基金份额申购的约定，采用红利再投资方式转为基金份额；基金份额持有人事先未做出选择的，基金管理人应当支付现金； 6 （6） 本基金收益每年至多分配6 次，每次收益分配比例不低于基金可分配收益的75 %； 7 （7）基金收益分配比例按照有关法律法规的规定执行； 8 （8）法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。 13、关联方：如果本基金有能力直接或间接地控制及共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或本基金与另一方或多方同受一方控制、共同控制或重大影响，均比视为关联方。关联方可为个人或其他实体。（五）税项 1、印花税基金买卖股票于2007 年5 月30 日前按1‰的税率缴纳证券（股票）交易印花税，根据财政部、国家税务总局 (财税[2007]84号) 《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》, 经国务院批准，从2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率。对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据，由立据双方当事人分别按3‰的税率缴纳证券（股票）交易印花税。 2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自2004 年1 月1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）基金管理人运用基金买卖股票、债券的价差收入，继续免征营业税和企业所得税。 3、个人所得税根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。根据《财政部国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知》（财税[2005]102 号）和《财政部国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》（财税[2005]107 号）的规定，自2005 年6 月13 日起对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额。 （六）本期主要会计政策、会计估计的变更 本基金于2007 年7 月1 日首次执行新会计准则，并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和报告本基金的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更，本基金采用下述方法进行处理。 1、本基金对于以下事项的会计政策变更作了追溯调整： 1 （1）金融资产与金融负债的分类与列报； 2 （2）交易性金融资产与负债后续计量的公允价值变动计入损益； （3）对当期交易费用进行了调整；对于上述会计政策变更，本基金按照新会计准则第38 号的规定，业已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策变更对2006年12月31日及2007年12月31日的基金净值无重大影响。 2、银行间市场债券由成本计量改为公允价值计量，考虑到该会计政策变更对列报前期追溯调整不切实可行，本基金采用未来适用法。 本基金上述会计政策变更对所有者权益的影响列示如下: 按新会计准则调整原会计准则的所有者权益及净损益单位：元 项目 2006 年年初 2006 年度 2006 年年末 所有者权益 净损益 所有者权益 按原会计准则列报的金额 316,344,917.50 129,681,930.49 277,610,935.92 金融资产公允价值 变动的调整数 ―― 20,538,536.82 按新会计准则列报的金额 316,344,917.50 150,220,467.31 277,610,935.92 项目 2007 年年初 所有者权益 2007 年上半年 净损益 2007 年上半年末所有者权益 按原会计准则列报的金额 277,610,935.92 311,096,031.38 1,689,979,027.02 金融资产公允价值 变动的调整数 ―― 97,707,730.67 按新会计准则列报的金额 277,610,935.92 408,803,762.05 1,689,979,027.02 注：1、所有者权益项下的相关报表项目在新会计准则实施后为“实收基金”和“未分配利润”，实施前为“实收基金”、“未实现利得”和“未分配收益”。新会计准则实施前后的“实收基金”会计核算范围和核算口径一致，不发生变化，新会计准则实施后的“未分配利润”是实施前的“未实现利得”和“未分配收益”的合计，因此，新准则实施前后列报的所有者权益合计不发生变化。 2、利润表中的净损益在新会计准则实施后包含当期已实现收益和未实现收益，实施前仅包括已实现收益部分，对于未实现收益单独列示，因此，按新会计准则列报的净损益等于新准则实施前的净收益加上未实现利得. （七）会计报表重要项目说明（单位：人民币元） 1、银行存款 项目名称 2007-12-31 2006-12-31 活期银行存款 170,962,193.09 22,029,654.17 定期银行存款 0.00 0.00 合计 170,962,193.09 22,029,654.17 2、存出保证金 项 目 2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日 深交所交易保证金 1,823,328.66 250,000.00 上海权证保证金 74,075.00 74,075.00 深圳权证保证金 66,666.00 66,666.00 合 计 1,964,069.66 390,741.00 3、交易性金融资产 项目名称 2007-12-31 成本 公允价值 估值增值 股票投资 1,380,313,438.53 1,480,197,964.60 99,884,526.07 债券投资 交易所市场 1,436,747.20 1,447,488.00 10,740.80 银行间市场 0.00 0.00 0.00 合计 1,436,747.20 1,447,488.00 10,740.80 项目名称 2006-12-31 成本 公允价值 估值增值 股票投资 211,108,525.96 253,873,787,35 42,765,261.39 债券投资 交易所市场 3,653,811.21 3,659,460.60 5,649.39 银行间市场 0.00 0.00 0.00 合计 3,653,811.21 3,659,460.60 5,649.39 4、衍生金融资产 项目名称 2007-12-31 2006-12-31 成本 公允价值 估值增值 成本 公允价值 估值增值 权证投资 579,252.80 659,403.76 80,150.96 0.00 0.00 0.00 5、应收利息 项目名称 2007-12-31 2006-12-31 应收银行存款利息 52,853.38 15,982.58 应收清算备付金利息 2,203.52 710.71 应收权证保证金利息 69.63 69.63 应收债券利息 459.54 26,999.82 应收申购款利息 1,909.32 0.00 合计 57,495.39 43,762.74 6、应付交易费用 券商名称 2007-12-31 2006-12-31 东北证券股份有限公司 27,651.98 156,021.46 银河证券股份有限公司 1,233,672.89 171,979.40 中信证券股份有限公司 1,165,913.44 0.00 东方证券股份有限公司 0.00 406,111.51 国元证券股份有限公司 0.00 0.00 银行间交易费用 75.00 0.00 合计 2,427,313.31 734,112.37 7、其他负债 项目名称 2007-12-31 2006-12-31 其他应付款： 1,000,000.00 1,000,000.00 预提费用： 184,500.00 280.000.00 应付赎回费： 20,422.34 21,397.93 合计： 1,204,922.34 1,301,397.93 8、实收基金 项目名称 基金份额数（份） 基金金额 2005-12-31 312,507,269.15 312,507,269.15 2006 年度申购 271,008,668.88 271,008,668.88 2006 年度赎回 369,827,118.73 369,827,118.73 2006-12-31 213,688,819.30 213,688,819.30 2007 年度申购 3,615,645,988.82 3,615,645,988.82 2007 年度赎回 2,305,347,125.09 2,305,347,125.09 2007-12-31 1,523,987,683.03 1,523,987,683.03 9、未分配利润 项目名称 2007-12-31 2006-12-31 已实现利润 111,840,005.25 57,053,184.17 未实现利润 32,242,514.56 6,868,932.45 合计 144,082,519.81 63,922,116.62 10、股票投资收益 项目名称 2007 年度 2006 年度 卖出股票成交总额 6,025,171,220.51 1,107,137,339.16 减：卖出股票成本总额 5,130,296,039.07 972,311,049.83 股票投资收益 894,875,181.44 134,826,289.33 11、债券投资收益 项目名称 2007 年度 2006 年度 卖出债券成交总额 34,593,970.20 23,783,043.65 减：卖出债券成本总额 33,674,451.21 23,041,776.44 应收利息总额 924,970.20 767,460.21 债券投资收益 -5,451.21 -26,193.00 12、衍生工具收益 项目名称 2007 年度 2006 年度 衍生工具成交总额 0.00 501,000.00 减：衍生工具成本总额 0.00 328,400.00 衍生工具投资收益 0.00 172,600.00 13、公允价值变动收益 项目名称 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产： --股票投资 57,119,264.68 20,498,579.00 --债券投资 5,091.41 39,957.82 --资产支持证券投资 0.00 0.00 衍生工具： --权证投资 80,150.96 0.00 交易性金融负债： 0.00 0.00 合计 57,204,507.05 20,538,536.82 14、其他收入 项目名称 2007 年度 2006 年度 赎回费 3,796,601.24 370,153.93 印花税返还 0.00 176.80 新债手续费返还 0.00 186.00 合计 3,796,601.24 370,516.73 15、交易费用 项目名称 2007 年度 2006 年度 交易所交易费用 39,096,717.54 4,257,585.69 银行间交易费用 225.00 0.00 合计 39,096,942.54 4,257,585.69 16、其他费用 项目名称 2007 年度 2006 年度 信息披露费 100,000.00 150,000.00 审计费用 80,000.00 130,000.00 银行费用 24,923.30 16,074.93 回购交易费用 0.00 0.00 债券账户维护费 22,500.00 18,000.00 其他费用 0.00 0.00 合计 227,423.30 314,074.93 17、已分配基金净收益 2007 年度收益分配次数 登记日 发放日 分红方案 发放现金红利（元） 第1 次 2007.1.8 2007.1.9 每10 份基金份额派发现金红利2.500 元人民币 52,624,816.11 第2 次 2007.1.15 2007.1.16 每10 份基金份额派发现金红利0.870 元人民币 40,589,676.80 第3 次 2007.1.29 2007.1.30 每10 份基金份额派发现金红利1.045 元人民币 86,523,915.56 第4 次 2007.9.18 2007.9.19 每10 份基金份额派发现金红利7.400 元人民币 524,847,094.21 18、因股权分置改革获得的非流通股股东支付的现金对价 2007 年本基金不存在因股权分置改革获得的非流通股股东支付的现金对价。（八）关联方关系及交易1、关联方关系 企业名称 与本基金关系 东北证券股份有限公司 本基金管理人股东、代销机构 上海市原水股份有限公司 本基金管理人股东 河北宝硕股份有限公司 本基金管理人股东 四川南方希望实业有限公司 本基金管理人股东 东方基金管理有限责任公司 本基金管理人、注册登记机构、直销机构 中国建设银行股份有限公司 本基金托管人、代销机构 2、关联方交易（单位：人民币元）下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 30 （1） 通过关联方交易单元进行的交易股票交易情况 关联方名称 年度 股票买卖成交金额 占成交总额比例 东北证券股份有限公司 2007 1,596,225,522.68 12.96% 2006 639,643,828.52 30.78% 债券交易情况 关联方名称 年度 债券买卖成交金额 占成交总额比例 东北证券股份有限公司 2007 0.00 0.00% 2006 5,295,500.80 32.32% 佣金情况 关联方名称 年度 应付佣金 占佣金总额比例 东北证券股份有限公司 2007 1,307,574.39 13.12% 2006 517,987.88 30.78% 上述佣金按照市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。2006 年度与2007 度本基金均未通过东北证券股份有限公司提供的交易单元进行债券回购业务。 1 （2）关联方报酬 1）基金管理人报酬 2 ①在通常情况下，基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计算，具体计算方法如下： H=E×1.5%÷当年天数 H为每日应付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 ②基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令， 经基金托管人复核后于次月首日起5 个工作日内从基金资产中一次性支付给本基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。 本基金2007年度应支付基金管理人管理费21,180,169.87元（2006年度：2,950,322.84元）。 2）基金托管人报酬 ①在通常情况下，基金托管费按前一日的基金资产净值的2.5‰的年费率计提，具体计算方法如下： H=E×2.50‰÷当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 ②基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令， 经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一次性支付给本基金托管人。 若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。 本基金2007年度应支付基金托管人托管费3,530,028.38元（2006年度：491,720.50）。 (3) 与关联方进行的银行间同业市场的债券交易（含回购）： 本年度及上年度本基金与基金托管人中国建设银行股份有限公司未通过银行间同业市场进行债券现券交易和债券回购业务。 (4) 基金各关联方投资本基金的情况 1) 2006 年度及2007 年度，本基金管理人都未曾持有本基金份额。 2) 本基金管理人股东持有本基金份额情况如下： 2 由基金托管人保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 股东名称 2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日 基金份额 持有份额比例 基金份额 持有份额比例 上海市原水股份有限公司 39,618,000.00 2.60％ 40,808,400.00 19.10% 本基金的银行存款由基金托管人保管，并按银行间同业利率计息。基金托管人于2007 年12月31日及2006年12月31日保管的银行存款余额分别为170,962,193.09元和22,029,654.17元。2007年度及2006年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入分别为1,629,714.99元和224,569.31元。 （九）本报告期末流通受限不能自由转让的基金资产 1、流通受限资产：是指基金作为一般法人或战略投资者认购新发或增发证券而于期末流通转让受到限制的证券或基金持有因上市公司未能按交易所要求按时披露重要信息、公布的重大 事项可能产生重大影响而暂时停牌的股票等证券资产。 2、估值方法：在估值时如果该新股还未上市，则按成本计价；如已上市，则按当日收盘价计价。因股权分置改革而暂时停牌的股票按照停牌前一个交易日收盘价计价。 3、截止2007年12月31日，本基金因认购新发行的分离交易可转债而取得的流通受限债券如下： 债券 代码 债券 名称 成功认购日期 可流通日期 单位成本 年末估值单价 认购数量（张） 年末 成本总额 年末 估值总额 126008 08 上汽债 2007-12-19 2008-01-08 71.27 71.8 20,160 1,436,747.20 1,447,488.00 4、截止2007年12月31日，本基金因认购新发行的分离交易可转债而取得的流通受限权证如下： 权证 代码 权证 名称 成功送配日期 可流通日期 认购价格 年末估值单价 送配数量（份） 年末 成本总额 年末 估值总额 580016 上汽CWB1 2007-12-19 2008-01-08 7.98 9.0857 72,576 579,252.80 659,403.76 5、截止2007年12月31日，本基金不持有暂时性停牌股票。 6、本基金在本报告期未进行买断式逆回购交易，期末亦不持有进行买断式逆回购交易中取得的债券。 （十）资产负债表日后事项截止本年度报告报出日，本基金不存在需要披露的资产负债表日后事项。 （十一）金融工具及其风险分析 本基金投资风险主要包括：信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险及其他不可抗拒的风险。其中在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 对于上述风险本基金管理人建立了系统化、流程化和数量化的风险管理体系，确保投资组合在获取较高收益的同时承受尽可能低的风险，从而实现本基金的投资目标。本基金设立了由投资决策委员会、风险控制委员会、金融工程部和监察稽核部组成的风险管理组织体系，该体系通过分工合作的制度对风险进行管理控制。本基金通过事前的风险识别，事中的风险测量和处理以及事后的风险评估和调整风险实行全程风险控制。 1、信用风险 信用风险是指基金在交易过程发生交收违约，或者基金所投资的债券发行人出现违约、拒 绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券；本基金持有一家上市公司的股票市值不超过基金资产净值的百分之十，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不超过该证券的百分之十。 除通过上述投资限定控制相应信用风险外，本基金在交易所进行交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，发生违约风险的可能性很低；本基金也可在银行间同业市场进行交易，在交易前均会对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。 2、流动性风险 所谓流动性风险指基金投资组合的证券会因为各种原因使交易的执行难度提高，买入成本或变现成本增加。本基金的流动性风险主要来自两个方面，一是基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难。 本基金保持不低于基金资产净值百分之五的现金或者到期日在一年以内的政府债券，以备支付基金份额持有人的赎回款项。本基金所持大部分证券均在证券交易所交易，能够及时变现，且截至本报告期末未持有任何流通转让受到限制的证券。此外，本基金亦可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。 本基金管理人在流动性风险管理方面，每日预测本基金流动性需求并计算最优预留现金值，预留一部分现金以应付赎回的压力；通过分析每个资产类别以及每只证券的流动性风险，合理配置基金资产，并且定期或不定期对基金投资组合流动性风险的进行考察。 3、市场风险 市场风险是指证券市场中各种证券的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动，导致基金收益的不确定性。包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。 （1）市场价格风险 市场价格风险是指证券的公允价值或未来现金流因市场价格因素（除市场利率和外汇汇率以外）变动而发生波动，导致基金收益的不确定性。本基金主要投资于证券交易所上市的证券，同时也可在银行间同业市场交易，所面临的市场价格风险主要由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过自上而下的资产配置、积极风格管理和自下而上的个股（包括债券）选择来构造分散化的投资组合；并对所持证券价格进行每日监控，从而降低市场价格风险。 本基金在本报告期末（2007年12月31日）及2006年末所面临的整体市场价格风险列示如下： 2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日 公允价值（元） 占基金资产净值的比例 公允价值（元） 占基金资产净值的比例 1、交易性金融资产 1,481,645,452.60 88.82% 257，533，247.95 92.77% 股票投资 1,480,197,964.60 88.73% 253,873,787.35 91.45% 债券投资 1,447,488.00 0.09% 3,659,460.60 1.32% 2、衍生金融资产 659,403.76 0.04% 合计 1,482,304,856.36 88.86% 257,533,247.95 92.77% 本基金管理人综合运用证券投资理论及数量分析方法对本基金的市场价格风险进行分析。通过对市场价格敏感性分析，得出在假设其他变量不变的情况下，证券投资价格的合理、可能变动对基金利润总额和净值产生的影响，如下表： 2007 年12 月31 日 基金业绩比较基准 基金相对基金业绩比较基准的Beta 值 （2007 年） 基金业绩比较基准 增加/减少基准点（%） 对利润总额的影响 （千元） 对净值的影响 （千元） 本基金业绩比较基准= 新华富时A600 成长指数×30%＋新华富时A600 价值指数×45%＋新华雷曼中国债券综合指数×25% 1.1919 +1% 19,880.48 19,880.48 -1% -19,880.48 -19,880.48 2006 年12 月31 日 基金业绩比较基准 基金相对基金业绩比较基准的Beta 值 （2006 年） 基金业绩比较基准 增加/减少基准点（%） 对利润总额的影响 （千元） 对净值的影响 （千元） 本基金业绩比较基准= 新华富时A600 成长指数×30%＋新华富时A600 价值指数×45%＋新华雷曼中国债券综合指数×25% 1.1783 +1% 3,271.09 3,271.09 -1% -3,271.09 -3,271.09 注：1、上表分别以2007年12月31日、2006年12月31日本基金数据计算得到。 2、Beta值以基金及比较基准日收益率计算得到。 35 （2）利率风险 利率风险是指由于市场利率变动，引起基金的财务状况和现金流量发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 下表显示本基金资产及交易形成负债的公允价值，并统计了本基金交易的利率风险敞口。 对利率风险的敏感性进行分析，假设其他变量不变，当利率发生合理、可能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动对基金利润总额和净值产生的影响如下表所示： 2007 年12 月31 日1 年以内（元） 1至5 年（元） 5年以上（元） 不计息（元） 合计（元） 资产 银行存款 170,962,193.09 170,962,193.09 结算备付金 4,451,625.10 4,451,625.10 存出保证金 140,741.00 1,823,328.66 1,964,069.66 交易性金融资产 1,447,488.0 0 1,480,197,964.60 1,481,645,452.60 衍生金融资产 659,403.76 659,403.76 应收证券清算款 应收利息 57,495.39 57,495.39 应收申购款 19,821,744.02 19,821,744.02 其他资产 资产总计 175,554,559.19 1,447,488.0 0 1,502,559,936.43 1,679,561,983.62 负债 应付证券清算款 应付赎回款 5,606,274.58 5,606,274.58 应付管理人报酬 1,931,374.76 1,931,374.76 应付托管费 321,895.79 321,895.79 应付交易费用 2,427,313.31 2,427,313.31 其他负债 1,204,922.34 1,204,922.34 负债总计 11,491,780.78 11,491,780.78 利率敏感度缺口 175,554,559.19 0.00 1,447,488.00 1,491,068,155.65 1,668,070,202.84 2006 年12 月31 日1 年以内（元） 1至5 年（元） 5年以上（元） 不计息（元） 合计（元） 资产 银行存款 22,029,654.17 22,029,654.17 结算备付金 1,435,839.86 1,435,839.86 存出保证金 140,741.00 250,000.00 390,741.00 交易性金融资产 3,659,460.60 253,873,787.35 257,533,247.95 衍生金融资产 应收证券清算款 3,876,560.13 3,876,560.13 应收利息 43,762.74 43,762.74 应收申购款 704,082.43 704,082.43 其他资产 资产总计 27,265,695.63 258,748,192.65 286,013,888.28 负债 应付证券清算款 应付赎回款 5,971,392.51 5,971,392.51 应付管理人报酬 339,471.05 339,471.05 应付托管费 56,578.50 56,578.50 应付交易费用 734,112.37 734,112.37 其他负债 1,301,397.93 1,301,397.93 负债总计 8,402,952.36 8,402,952.36 利率敏感度缺口 27,265,695.63 0.00 0.00 250,345,240.29 277,610,935.92 2007 年12 月31 日 增加/ 减少基准点（%） 对利润总额的影响（ 元） 对净值的影响（元） 市场利率 0.27 -21,530.00 -21,530.00 市场利率 -0.27 21,911.11 21,911.11 2006 年12 月31 日 增加/减少基准点（%） 对利润总额的影响（ 元） 对净值的影响（元） 市场利率 0.10 -1,955.58 -1,955.58 市场利率 -0.10 1,962.91 1,962.91 注：债券价值V与市场利率r关系： TC A V =∑ t + T t=1 (1+r) (1 +r) ,其中：C为债券每期支付利息，A为债券面值，T是债券到期时间。 （3）外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 （十二）其他重要事项说明 截止本财务报告报出日，本基金无需要说明的其他重要事项。 第八节 投资组合报告基金投资组合报告一、本报告期末基金资产组合情况 项目名称 金额（元） 占基金资产总值比重 股票 1,480,197,964.60 88.13% 债券 1,447,488.00 0.09% 权证 659,403.76 0.04% 银行存款及清算备付金合计 175,413,818.19 10.44% 其他资产 21,843,309.07 1.30% 资产总值 1,679,561,983.62 100.00% 二、本报告期末按行业分类的股票投资组合 行 业 市值（元） 市值占净值比 A 农、林、牧、渔业 0.00 0.00% B 采掘业 49,930,829.73 2.99% C 制造业 701,536,849.83 42.06% C0 食品、饮料 105,076,345.86 6.30% C1 纺织、服装、皮毛 0.00 0.00% C2 木材、家具 0.00 0.00% C3 造纸、印刷 0.00 0.00% C4 石油、化学、塑胶、塑料 102,345,112.24 6.14% C5 电子 0.00 0.00% C6 金属、非金属 190,932,563.74 11.45% C7 机械、设备、仪表 303,182,827.99 18.17% C8 医药、生物制品 0.00 0.00% C9 9 其他制造业 0.00 0.00% D 电力、煤气及水的生产和供应业 35,080,187.43 2.10% E 建筑业 1,114,530.00 0.07% F 交通运输、仓储业 96,287,290.80 5.77% G 信息技术业 126,848,323.28 7.61% H 批发和零售贸易 83,250,921.36 4.99% I 金融、保险业 282,901,393.75 16.96% J 房地产业 27,356,383.88 1.64% K 社会服务业 350,775.00 0.02% L 传播与文化产业 0.00 0.00% M 综合类 75,540,479.54 4.53% 合计 1,480,197,964.60 88.74% 三、本报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 期末市值（元） 市值占净值 1 600030 中信证券 950,853 84,882,647.31 5.09% 2 600328 兰太实业 5,099,946 83,843,112.24 5.03% 3 600837 海通证券 1,515,858 83,250,921.36 4.99% 4 000748 长城信息 3,577,517 82,998,394.40 4.98% 5 600111 包钢稀土 1,558,791 76,037,824.98 4.56% 6 600635 大众公用 4,399,562 75,540,479.54 4.53% 7 000568 泸州老窖 779,907 57,323,164.50 3.44% 8 000680 山推股份 2,915,263 56,701,865.35 3.40% 9 600104 上海汽车 2,099,756 55,202,585.24 3.31% 10 600031 三一重工 929,905 53,041,781.20 3.18% 11 600685 广船国际 619,710 50,673,686.70 3.04% 12 000157 中联重科 879,980 50,554,851.00 3.03% 13 000959 首钢股份 5,741,673 49,895,138.37 2.99% 14 000858 五 粮 液 1,049,982 47,753,181.36 2.86% 15 600050 中国联通 3,629,961 43,849,928.88 2.63% 16 601006 大秦铁路 1,650,000 42,273,000.00 2.53% 17 600005 武钢股份 2,000,000 39,400,000.00 2.36% 18 600016 民生银行 2,600,000 38,532,000.00 2.31% 19 000651 格力电器 749,910 37,008,058.50 2.22% 20 601111 中国国航 1,299,945 35,670,490.80 2.14% 21 600900 长江电力 1,799,907 35,080,187.43 2.10% 22 601988 中国银行 4,950,000 32,719,500.00 1.96% 23 601398 工商银行 4,000,000 32,520,000.00 1.95% 24 000002 万 科Ａ 948,557 27,356,383.88 1.64% 25 600036 招商银行 680,000 26,948,400.00 1.62% 26 601600 中国铝业 649,901 25,599,600.39 1.53% 27 600028 中国石化 900,000 21,087,000.00 1.26% 28 601169 北京银行 999,909 20,358,147.24 1.22% 29 601088 中国神华 300,893 19,741,589.73 1.18% 30 600688 S 上石化 1,100,000 18,502,000.00 1.11% 31 601919 中国远洋 430,000 18,343,800.00 1.10% 32 600000 浦发银行 344,339 18,181,099.20 1.09% 33 601318 中国平安 140,000 14,854,000.00 0.89% 34 601628 中国人寿 240,000 13,905,600.00 0.83% 35 601857 中国石油 294,000 9,102,240.00 0.55% 36 601390 中国中铁 97,000 1,114,530.00 0.07% 37 002183 怡 亚 通 4,500 350,775.00 0.02% 合计 1,480,197,964.60 88.74% 四、本报告期内股票投资组合重大变动 （一）累计买入价值超出期初基金资产净值2%的股票明细 股票代码 股票名称 累计买入金额(元） 占期初净值比 序 号 600030 中信证券 318,442,185.89 114.71% 600837 海通证券 229,935,774.01 82.83% 600016 民生银行 219,276,310.36 78.99% 601006 大秦铁路 154,292,900.33 55.58% 000002 万 科Ａ 135,686,047.32 48.88% 600104 上海汽车 135,267,516.55 48.73% 000858 五 粮 液 131,973,758.30 47.54% 600019 宝钢股份 119,445,840.77 43.03% 000562 宏源证券 117,660,250.35 42.38% 600028 中国石化 116,668,329.47 42.03% 600036 招商银行 110,072,738.66 39.65% 000651 格力电器 108,313,321.15 39.02% 601111 中国国航 108,246,309.43 38.99% 000959 首钢股份 104,398,483.38 37.61% 600000 浦发银行 103,057,236.04 37.12% 600361 华联综超 98,360,190.61 35.43% 600469 风神股份 97,974,784.43 35.29% 600328 兰太实业 90,752,366.98 32.69% 601166 兴业银行 90,432,204.77 32.58% 601600 中国铝业 90,148,317.86 32.47% 000933 神火股份 88,203,261.92 31.77% 000666 经纬纺机 87,702,702.10 31.59% 600616 第一食品 85,830,992.60 30.92% 600655 豫园商城 82,506,012.80 29.72% 600258 首旅股份 81,083,594.96 29.21% 000680 山推股份 79,964,414.66 28.80% 600835 上海机电 79,944,394.79 28.80% 000748 长城信息 74,728,870.16 26.92% 000898 鞍钢股份 70,225,002.36 25.30% 600111 包钢稀土 69,498,877.93 25.03% 601088 中国神华 66,436,643.91 23.93% 600123 兰花科创 66,406,912.29 23.92% 000063 中兴通讯 63,863,551.21 23.00% 600635 大众公用 63,521,610.43 22.88% 600005 武钢股份 62,437,453.98 22.49% 600100 同方股份 62,099,879.59 22.37% 000519 银河动力 60,106,451.10 21.65% 000886 海南高速 58,152,598.99 20.95% 601398 工商银行 57,088,453.24 20.56% 000157 中联重科 54,885,688.61 19.77% 41 000625 长安汽车 52,602,388.87 18.95% 42 601318 中国平安 52,550,234.89 18.93% 43 000568 泸州老窖 52,329,313.42 18.85% 44 600110 中科英华 52,274,745.91 18.83% 45 600050 中国联通 52,069,249.64 18.76% 46 601628 中国人寿 49,486,366.56 17.83% 47 600031 三一重工 48,379,781.92 17.43% 48 600685 广船国际 48,173,003.41 17.35% 49 600386 *ST 北巴 47,842,931.54 17.23% 50 601919 中国远洋 46,856,657.38 16.88% 51 600790 轻纺城 46,427,381.86 16.72% 52 600584 长电科技 42,414,165.70 15.28% 53 600138 中青旅 41,555,654.05 14.97% 54 601169 北京银行 40,919,394.15 14.74% 55 600528 中铁二局 40,246,035.69 14.50% 56 600895 张江高科 37,988,273.58 13.68% 57 600436 片仔癀 36,075,890.97 13.00% 58 000900 现代投资 34,828,295.28 12.55% 59 600900 长江电力 34,196,760.15 12.32% 60 600877 中国嘉陵 31,790,999.75 11.45% 61 002045 广州国光 31,761,660.32 11.44% 62 000709 唐钢股份 31,673,279.15 11.41% 63 601988 中国银行 31,208,942.35 11.24% 64 600269 赣粤高速 30,385,564.91 10.95% 65 600168 武汉控股 29,954,015.09 10.79% 66 000729 燕京啤酒 28,796,794.97 10.37% 67 600675 中华企业 28,700,430.74 10.34% 68 601857 中国石油 28,254,761.50 10.18% 69 000652 泰达股份 27,348,599.39 9.85% 70 000825 太钢不锈 26,903,439.59 9.69% 71 600010 包钢股份 26,204,550.88 9.44% 72 600963 岳阳纸业 24,968,291.14 8.99% 73 002048 宁波华翔 24,608,622.80 8.86% 74 600410 华胜天成 24,564,129.54 8.85% 75 600089 特变电工 24,344,903.41 8.77% 76 600607 上实医药 23,974,040.40 8.64% 77 000661 长春高新 22,657,564.66 8.16% 78 600122 宏图高科 22,529,334.68 8.12% 79 000039 中集集团 22,494,619.15 8.10% 80 600350 山东高速 22,196,888.29 8.00% 81 000758 中色股份 22,126,438.47 7.97% 82 600007 中国国贸 21,899,225.29 7.89% 83 600628 新世界 21,676,777.45 7.81% 84 000759 武汉中百 21,659,800.95 7.80% 85 000612 焦作万方 21,432,903.61 7.72% 86 600511 国药股份 20,951,831.56 7.55% 87 600151 航天机电 20,263,996.55 7.30% 88 002124 天邦股份 19,926,662.08 7.18% 89 600332 广州药业 19,322,977.48 6.96% 90 600266 北京城建 19,237,903.39 6.93% 91 600210 紫江企业 19,058,143.82 6.87% 92 000807 云铝股份 18,768,025.05 6.76% 93 600748 上实发展 18,270,049.50 6.58% 94 600261 浙江阳光 18,195,881.34 6.55% 95 000401 冀东水泥 17,254,916.20 6.22% 96 000402 金 融 街 16,902,510.75 6.09% 97 600195 中牧股份 16,024,395.27 5.77% 98 600161 天坛生物 15,562,519.25 5.61% 99 600066 宇通客车 15,461,781.31 5.57% 100 000768 西飞国际 15,402,767.79 5.55% 101 600754 锦江股份 14,561,039.89 5.25% 102 600426 华鲁恒升 13,440,196.84 4.84% 103 600688 S 上石化 13,041,409.47 4.70% 104 600221 海南航空 12,936,174.40 4.66% 105 600500 中化国际 12,862,730.35 4.63% 106 600415 小商品城 12,488,506.05 4.50% 107 000983 西山煤电 12,412,255.22 4.47% 108 600582 天地科技 12,346,146.18 4.45% 109 002022 科华生物 12,233,012.79 4.41% 110 600642 申能股份 11,938,610.66 4.30% 111 600166 福田汽车 11,810,965.83 4.25% 112 600405 动力源 11,708,784.55 4.22% 113 601168 西部矿业 11,401,893.82 4.11% 114 600238 海南椰岛 11,057,439.49 3.98% 115 600360 华微电子 10,451,488.30 3.76% 116 600348 国阳新能 10,011,631.87 3.61% 117 000488 晨明纸业 9,489,855.93 3.42% 118 600809 山西汾酒 9,258,528.60 3.34% 119 600694 大商股份 9,237,956.91 3.33% 120 002008 大族激光 9,177,412.40 3.31% 121 600383 金地集团 8,992,990.62 3.24% 122 600460 士兰微 8,731,761.49 3.15% 123 600598 北大荒 8,721,665.12 3.14% 124 600535 天士力 8,310,337.63 2.99% 125 002024 苏宁电器 8,273,333.68 2.98% 126 600861 北京城乡 7,668,795.16 2.76% 127 600849 上海医药 7,505,557.51 2.70% 128 600280 南京中商 7,345,107.51 2.65% 129 600650 锦江投资 7,077,237.91 2.55% 130 000550 江铃投资 7,027,973.42 2.53% 131 600611 大众交通 7,017,197.40 2.53% 132 600662 强生控股 6,450,866.11 2.32% 133 000751 锌业股份 6,268,777.05 2.26% 134 000024 招商地产 6,183,220.80 2.23% 135 000690 宝新能源 5,791,471.08 2.09% （二）累计卖出价值超出期初基金资产净值2%的股票明细 序号 股票代码 股票名称 累计卖出金额（元） 占期初基金净值比 1 600030 中信证券 274,397,442.15 98.84% 2 600016 民生银行 209,353,642.16 75.41% 3 600837 海通证券 168,664,806.93 60.76% 4 000002 万 科Ａ 162,093,872.38 58.39% 5 600258 首旅股份 158,677,144.60 57.16% 6 600835 上海机电 156,540,025.85 56.39% 7 600019 宝钢股份 141,711,390.57 51.05% 8 601006 大秦铁路 140,839,334.49 50.73% 9 000562 宏源证券 134,428,353.79 48.42% 10 000933 神火股份 121,840,791.28 43.89% 11 600655 豫园商城 119,520,369.41 43.05% 12 600104 上海汽车 118,459,209.53 42.67% 13 000666 经纬纺机 112,326,329.93 40.46% 14 600000 浦发银行 111,683,838.45 40.23% 15 600028 中国石化 111,647,821.13 40.22% 16 601111 中国国航 110,429,072.16 39.78% 17 600036 招商银行 105,796,350.45 38.11% 18 601166 兴业银行 103,415,765.01 37.25% 19 000858 五 粮 液 95,081,267.50 34.25% 20 000519 银河动力 90,979,318.82 32.77% 21 600361 华联综超 90,387,137.78 32.56% 22 600469 风神股份 88,207,218.56 31.77% 23 600616 第一食品 87,629,828.16 31.57% 24 000651 格力电器 86,072,283.80 31.00% 25 000898 鞍钢股份 83,796,164.10 30.18% 26 000625 长安汽车 82,160,235.95 29.60% 27 600123 兰花科创 79,843,312.54 28.76% 28 601600 中国铝业 75,980,459.39 27.37% 29 000959 首钢股份 75,726,917.71 27.28% 30 600138 中青旅 72,361,691.72 26.07% 31 600110 中科英华 69,495,530.36 25.03% 32 000063 中兴通讯 65,591,749.10 23.63% 33 600100 同方股份 65,225,580.55 23.50% 34 600386 *ST 北巴 62,050,546.00 22.35% 35 600528 中铁二局 50,848,923.39 18.32% 36 600005 武钢股份 50,316,609.94 18.12% 37 600877 中国嘉陵 49,741,961.30 17.92% 38 000900 现代投资 46,761,626.25 16.84% 39 000825 太钢不锈 42,938,139.02 15.47% 40 000807 云铝股份 42,790,600.04 15.41% 41 600895 张江高科 41,855,459.39 15.08% 42 600584 长电科技 41,499,829.64 14.95% 43 000886 海南高速 40,515,071.75 14.59% 44 000729 燕京啤酒 38,895,464.62 14.01% 45 002045 广州国光 37,734,996.01 13.59% 46 600790 轻纺城 36,622,687.02 13.19% 47 000402 金 融 街 36,160,714.14 13.03% 48 000680 山推股份 35,724,505.21 12.87% 49 600963 岳阳纸业 35,524,798.87 12.80% 50 601088 中国神华 35,464,513.84 12.77% 51 601318 中国平安 34,106,440.38 12.29% 52 600350 山东高速 33,634,492.55 12.12% 53 600675 中华企业 33,274,677.29 11.99% 54 600436 片仔癀 32,578,023.10 11.74% 55 600410 华胜天成 31,809,085.96 11.46% 56 600010 包钢股份 31,433,770.47 11.32% 57 002048 宁波华翔 31,284,343.70 11.27% 58 600168 武汉控股 31,205,404.84 11.24% 59 600511 国药股份 30,549,004.46 11.00% 60 601919 中国远洋 30,312,232.69 10.92% 61 600210 紫江企业 29,983,328.49 10.80% 62 600089 特变电工 29,939,049.20 10.78% 63 600607 上实医药 29,902,542.23 10.77% 64 600269 赣粤高速 29,678,002.29 10.69% 65 600266 北京城建 29,090,240.82 10.48% 66 601628 中国人寿 28,508,982.76 10.27% 67 600748 上实发展 27,227,148.72 9.81% 68 600328 兰太实业 27,023,622.09 9.73% 69 000652 泰达股份 26,860,738.05 9.68% 70 000758 中色股份 25,441,438.71 9.16% 71 601398 工商银行 24,464,020.82 8.81% 72 000039 中集集团 24,416,600.78 8.80% 73 600050 中国联通 23,953,679.62 8.63% 74 600066 宇通客车 23,078,179.50 8.31% 75 000759 武汉中百 22,387,073.86 8.06% 76 000709 唐钢股份 22,018,919.75 7.93% 77 600754 锦江股份 20,857,041.71 7.51% 78 600332 广州药业 20,823,438.62 7.50% 79 000612 焦作万方 20,491,376.29 7.38% 80 000661 长春高新 20,312,533.75 7.32% 81 600415 小商品城 19,970,585.69 7.19% 82 601857 中国石油 19,572,663.79 7.05% 83 600582 天地科技 19,136,325.68 6.89% 84 600122 宏图高科 18,921,204.51 6.82% 85 000157 中联重科 17,908,056.99 6.45% 86 600195 中牧股份 17,868,431.55 6.44% 87 000401 冀东水泥 17,587,015.57 6.34% 88 600007 中国国贸 17,535,215.95 6.32% 89 600500 中化国际 17,512,583.52 6.31% 90 600628 新世界 16,983,017.94 6.12% 91 600151 航天机电 16,525,601.05 5.95% 92 600261 浙江阳光 16,509,088.57 5.95% 93 600166 福田汽车 16,175,033.76 5.83% 94 000768 西飞国际 15,885,657.00 5.72% 95 002124 天邦股份 15,726,199.63 5.66% 96 601169 北京银行 15,718,426.38 5.66% 97 600383 金地集团 15,244,781.59 5.49% 98 600161 天坛生物 14,915,435.51 5.37% 99 600642 申能股份 14,689,333.71 5.29% 100 000983 西山煤电 14,172,661.94 5.11% 101 000069 华侨城A 13,340,913.41 4.81% 102 600426 华鲁恒升 12,573,064.27 4.53% 103 002022 科华生物 12,475,117.08 4.49% 104 600009 上海机场 12,351,786.70 4.45% 105 600405 动力源 11,786,927.45 4.25% 106 600438 通威股份 11,758,789.93 4.24% 107 601168 西部矿业 11,652,026.76 4.20% 108 600238 海南椰岛 10,897,782.35 3.93% 109 600221 海南航空 10,466,981.91 3.77% 110 600598 北大荒 10,011,241.01 3.61% 111 600460 士兰微 9,734,193.80 3.51% 112 600348 国阳新能 9,700,415.08 3.49% 113 000488 晨明纸业 9,692,187.17 3.49% 114 600849 上海医药 9,566,744.79 3.45% 115 600535 天士力 9,536,984.80 3.44% 116 600360 华微电子 9,506,708.74 3.42% 117 600694 大商股份 9,166,296.35 3.30% 118 000024 招商地产 9,112,858.90 3.28% 119 002008 大族激光 8,062,331.60 2.90% 120 002024 苏宁电器 7,998,033.38 2.88% 121 600280 南京中商 7,705,141.76 2.78% 122 600861 北京城乡 7,337,948.68 2.64% 123 600650 锦江投资 7,161,395.47 2.58% 124 000751 锌业股份 6,814,734.93 2.45% 125 600611 大众交通 6,775,443.81 2.44% 126 600662 强生控股 6,761,558.08 2.44% 127 600809 山西汾酒 6,693,415.32 2.41% 128 000550 江铃投资 6,498,771.25 2.34% 129 600970 中材国际 6,269,492.23 2.26% （三）买入股票成本总额及卖出股票收入总额 买入股票成本总额（元）： 6,299,500,951.64 卖出股票收入总额（元）： 6,010,287,056.50 五、本报告期末按券种分类的债券投资组合 债券类别 债券市值（元） 市值占净值比 交易所国债投资 0.00 0.00% 银行间国债投资 0.00 0.00% 央行票据投资 0.00 0.00% 企业债券投资 1,447,488.00 0.09% 金融债券投资 0.00 0.00 可转换债投资 0.00 0.00 国家政策金融债券 0.00 0.00% 债券投资合计 1,447,488.00 0.09% 六、本报告期末基金债券投资持仓前五名明细 债券名称 市值（元） 市值占净值比 08上汽债 1,447,488.00 0.09% 七、投资组合报告附注1、本基金投资的前十名证券的发行主体在本报告期内未被监管部门立案调查，在本报告编制日前一年内也未受到公开谴责、处罚。2、本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。3、本报告期末其他资产构成 项目名称 金额（元） 交易保证金 1,964,069.66 应收证券清算款 0.00 应收股利 0.00 应收利息 57,495.39 应收申购款 19,821,744.02 合计 21,843,309.07 4、本基金在本报告期末不持有处于转股期的可转换债券和分离交易的可转债以及资产支持证券。 5、本基金在本报告期内投资权证情况及本报告期末持有权证情况： 权证代码 权证名称 持有性质 获得权证数量（份） 获得权证成本总额 卖出权证数量(份) 卖出权证差价收入（元） 580016 上汽CWB1 网上申购获配 72,576 579,252.80 ― ― 合计 72,576 579,252.80 － － 本基金持有权证的金额、比例符合相关法律法规及中国证监会的相关规定，本基金在本报告期末未通过任何方式持有任何权证。 第九节基金份额持有人户数、持有人结构 及期末基金管理公司从业人员投资本基金的情况 一、基金份额持有人户数、持有人结构 基金份额 平均每户 期末持有人结构 持有人户数(户) 持有基金份额(份) 机构投资者持有份额(份) 占总份额比例 个人投资者持有份额(份) 占总份额比例 77569 19,646.87 48,276,879.06 3.17% 1,475,710,803.97 96.83% 二、期末基金管理公司从业人员投资本基金的情况 项目 期末持有本基金份额的总量(份) 占本基金总份额的比例 本公司持有本基金的所有从业人员 1004384.50 0.07% 第十节 开放式基金份额变动 本基金合同于2004 年11 月25 日生效，首次设立募集规模为1,130,727,725.99份基金份额。 单位：份 期初基金份额 213,688,819.30 期间总申购份额 3,615,645,988.82 期间总赎回份额 2,305,347,125.09 期末基金份额 1,523,987,683.03 第十一节重大事件揭示 一、本报告期内未召开基金份额持有人大会。 二、本基金托管人于2007年9月25日，在上海证券交易所上市及开始交易的股票代码为601939。三、经本公司董事会决议、并经中国证监会核准，聘任付勇先生担任本公司副总经理；经本公 司董事会决议，聘任季雷先生担任本基金基金经理，与杜位移先生共同管理本基金。 上述内容分别摘自《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的《东方基金管理有限责任公司关于变更高级管理人员的公告》（2007 年3 月6 日）和《证券时报》刊登的《东方龙混合型开放式证券投资基金关于调整基金经理的公告》（2007年3 月16日），并于媒体披露当日在本公司网站进行了公告。 四、本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 五、本报告期内本基金投资策略未发生改变。 六、本公司分别以截至2006年12月29日、2007年1月11日、2007年1月22日、2007年9月12日的可分配收益为基准，向本基金份额持有人进行了本基金成立以来的第五次、第六次、第七次和第八次收益分配，每10 份基金份额分别派发红利2.50 元、0.87 元、1.045 元、7.40元人民币，并于2007 年1月4 日、2007 年1月12 日、2007 年1月30日、2007 年9月13 日在《证券时报》及本公司网站进行了公告。 七、本基金增加中信证券股份有限公司、申银万国证券股份有限公司、东海证券股份有限公司中信万通证券有限责任公司和中国邮政储蓄银行有限责任公司为代销机构，并已分别于2007 年1 月15 日、2007 年3 月28 日、2007 年10 月16 日和2007 年11 月30 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及本公司网站进行了公告（《东方基金管理有限责任公司关于增加开放式证券投资基金代销机构的公告》）。 八、本基金的审计机构自2006年度由普华永道中天会计师事务所有限公司变更为北京天华中兴会计师事务所有限公司。上述事项已于2007年2月10日在《证券时报》进行了公告（《东方基金管理有限责任公司关于东方龙混合型开放式证券投资基金变更审计机构的公告》），并在本基金2006年年度报告中的“重大事件揭示”中进行了说明。北京天华中兴会计师事务所有限公司于2007 年2月16日更名为天华中兴会计师事务所有限公司。 本基金2007年共发生审计费用8万元。 九、本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。 十、基金租用证券公司专用交易单元的有关情况（一）本报告期内基金租用专用交易单元所属证券公司名称、数量及变更情况 证券公司名称 租用交易单元数量（个） 上海席位 深圳席位 合计 东北证券股份有限公司 1 1 2 东方证券股份有限公司 1 0 1 中信证券股份有限公司 1 0 1 国元证券股份有限公司 1 1 2 银河证券有限责任公司 0 1 1 国信证券有限责任公司 1 0 1 合计 5 3 8 根据业务需要，本报告期新增国信证券有限责任公司上海交易单元1 个。（二）本报告期各交易单元股票、债券及回购交易及佣金情况 1、股票交易情况 证券公司名称 股票成交金额（元） 占成交总额比例 东北证券股份有限公司 1,596,225,522.68 12.96% 东方证券股份有限公司 828,160,311.26 6.72% 中信证券股份有限公司 4,906,427,029.66 39.82% 银河证券股份有限公司 3,612,219,864.74 29.32% 国信证券有限责任公司 1,377,051,019.51 11.18% 合计 12,320,083,747.85 100% 2、债券交易情况本报告期内本基金未通过租用证券公司专用交易单元进行债券交易。3、回购交易情况本报告期内本基金未通过租用证券公司专用交易单元进行回购交易。4、权证交易情况本报告期内本基金未在租用证券公司专用交易单元进行权证交易。5、佣金情况 证券公司名称 应付佣金（元） 占佣金总额比例 东北证券股份有限公司 1,307,574.39 13.12% 东方证券股份有限公司 679,090.20 6.82% 中信证券股份有限公司 4,023,234.72 40.37% 银河证券股份有限公司 2,826,598.27 28.36% 国信证券有限责任公司 1,129,177.50 11.33% 合计 9,965,675.08 100% （三）选择专用交易单元的标准和程序 本基金管理人选择代理所管理的基金进行证券买卖业务的证券经营机构的标准包括以下7 个方面：1）、资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3 亿元人民币；2）、财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；3）、经营行为规范，最近两年未因重大违规行为而受到中国证券监督管理委员会和中国人民银行处罚；4）、内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；5）、具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交易的需要，并能为基金提供全面的信息服务；6）、研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时为基金提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告及其他专门报告，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；7）、收取的佣金率。 本基金管理人选择代理所管理的基金进行证券买卖业务的证券经营机构的程序包括以下四个步骤：1）、券商服务评价；2）、拟定租用对象：由研究部根据以上评价结果拟定备选的券商；3）、上报批准：研究部将拟定租用对象按程序报公司总经理办公会研究通过后，基金的主席位报董事会批准租用；其他席位报公司董事长，由董事长根据董事会授权批准租用；4）、签约：在获得批准后，按公司签约程序代表公司与确定券商签约。签约时，要明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。委托代理协议一式六份，协议双方及证券主管机关各留存一份，基金管理人留存监察稽核部备案，报中国证券监督管理委员会备案并按照规定在基金的年度报告和半年度报告中公告相关内容。 十一、本报告期基金披露过的其他重要事项： 公告名称 发布日期 东方龙混合型开放式证券投资基金第五次分红公告 2007-01-04 东方龙混合型开放式证券投资基金招募说明书（更新）（2006 年第2 号） 2007-01-08 东方龙混合型开放式证券投资基金第六次分红公告 2007-01-12 东方基金管理有限责任公司关于增加开放式证券投资基金代销机构的公告 2007-01-15 东方龙混合型开放式证券投资基金2006 年第4 季度报告 2007-01-22 东方龙混合型开放式证券投资基金第七次分红预告 2007-01-23 东方龙混合型开放式证券投资基金第七次分红权益登记日、除息日提示性公告 2007-01-29 东方龙混合型开放式证券投资基金第七次分红公告 2007-01-30 东方基金管理有限责任公司关于开通中国建设银行龙卡 2007-02-01 储蓄卡基金网上交易的公告 东方基金管理有限责任公司关于东方龙混合型开放式证 2007-02-10 券投资基金变更审计机构的公告 东方基金管理有限责任公司关于变更高级管理人员的公 2007-03-06 告 东方龙混合型开放式证券投资基金基金经理任职公告 2007-03-16 关于增加开放式证券投资基金代销机构的公告 2007-03-28 东方龙混合型开放式证券投资基金2006 年年度报告 2007-03-30 东方龙混合型开放式证券投资基金2007 年第1 季度报告 2007-04-20 关于开展中国建设银行龙卡储蓄卡基金网上交易费率优 2007-05-16 惠活动的公告 东方基金管理有限责任公司关于旗下基金采用外扣法计 2007-06-01 算前端申购费用和申购份额及修改基金合同相关条款的公告 东方基金管理有限责任公司关于调整东方龙混合型开放 2007-06-04 式证券投资基金单次最低赎回份额及最低持有份额的公告 东方基金管理有限责任公司关于旗下证券投资基金实施 2007-7-2 新会计准则的公告 东方龙混合型开放式证券投资基金2007 年第2 季度报告 2007-7-19 东方龙混合型开放式证券投资基金2007 年半年度报告摘 2007-8-27 要 东方龙混合型开放式证券投资基金2007 年半年度报告 2007-8-27 东方龙混合型开放式证券投资基金第八次分红公告 2007-9-13 关于修改东方龙混合型开放式证券投资基金基金合同的 2007-9-28 公告 关于增加开放式证券投资基金代销机构的公告 2007-10-16 东方龙混合型开放式证券投资基金2007 年第3 季度报告 2007-10-24 关于增加中国邮政储蓄银行为东方龙混合型开放式证券 2007-11-30 投资基金代销机构的公告 东方基金管理有限责任公司关于开通旗下基金在邮储渠 2007-12-10 道定期定额投资业务的公告 以上公告分别在规定时间内于指定信息披露媒体（《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》）及本公司网站进行了披露。 第十二节备查文件目录 一、《东方龙混合型开放式证券投资基金基金合同》 二、《东方龙混合型开放式证券投资基金托管协议》 三、东方基金管理有限责任公司批准成立批件、营业执照、公司章程 四、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告 上述备查文本存放在本基金管理人办公场所，投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.orient-fund.com）查阅。 本报告存放在本基金管理人及托管人住所，供公众查阅、复制。 东方基金管理有限责任公司 2008 年3 月27 日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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