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东方兴瑞趋势领航混合C(015382) 基金公开信息 | |||||||||
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流水号 | 3450614 | ||||||||
基金代码 | 015382 | ||||||||
公告日期 | 2023-08-25 | ||||||||
编号 | 3 | ||||||||
标题 | 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金托管协议(2023年8月修订) | ||||||||
信息全文 | 东方兴瑞趋势领航混合型 证券投资基金托管协议 (2023年8月修订) 基金管理人:东方基金管理股份有限公司 基金托管人:兴业银行股份有限公司 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 目 录 一、基金托管协议当事人 .......................................... 1 二、基金托管协议的依据、目的和原则 .............................. 3 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ...................... 4 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ........................... 12 五、基金财产的保管 ............................................. 13 六、指令的发送、确认及执行 ..................................... 17 七、交易及清算交收安排 ......................................... 21 八、基金资产净值计算和会计核算 ................................. 25 九、基金收益与分配 ............................................. 33 十、基金信息披露 ............................................... 35 十一、基金费用与税收 ........................................... 37 十二、基金份额持有人名册的保管 ................................. 40 十三、基金有关文件档案的保存 ................................... 41 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ............................. 42 十五、禁止行为 ................................................. 45 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ..................... 46 十七、违约责任 ................................................. 48 十八、争议解决方式 ............................................. 49 十九、托管协议的效力 ........................................... 50 二十、其他事项 ................................................. 51 二十一、托管协议的签订 ......................................... 52 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 鉴于东方基金管理股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的 股份有限公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力,拟 募集发行东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金; 鉴于兴业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行, 按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力; 鉴于东方基金管理股份有限公司拟担任东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基 金的基金管理人,兴业银行股份有限公司拟担任东方兴瑞趋势领航混合型证券投 资基金的基金托管人; 为明确东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金的基金管理人和基金托管人之 间的权利义务关系,特制订本托管协议; 除非另有约定,《东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金基金合同》(以下 简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义;若有 抵触应以基金合同为准,并依其条款解释。本基金信息披露事项以法律法规规定 及基金合同约定的内容为准。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 一、基金托管协议当事人 (一)基金管理人 名称:东方基金管理股份有限公司 住所:北京市西城区锦什坊街28号1-4层 法定代表人:崔伟 成立日期:2004年6月11日 批准设立机关及批准设立文号:中国证监会证监基金字[2004]80号 组织形式:股份有限公司 注册资本:叁亿叁仟叁佰叁拾叁万元人民币 营业期限:2004年6月11日至长期 联系电话:010-66295888 (二)基金托管人 名称:兴业银行股份有限公司 住所:福建省福州市湖东路154号 办公地址:上海市银城路167号 邮政编码:200120 法定代表人:吕家进 成立日期:1988年8月22日 批准设立机关和批准设立文号:中国人民银行总行,银复〔1988〕347号 基金托管业务批准文号:中国证监会证监基金字〔2005〕74号 组织形式:股份有限公司 注册资本:207.74亿元人民币 存续期间:持续经营 经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算; 办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买 卖政府债券、金融债券;代理发行股票以外的有价证券;买卖、代理买卖股票以 外的有价证券;资产托管业务;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;结汇、售 汇业务;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 务;提供保管箱服务;财务顾问、资信调查、咨询、见证业务;经中国银行业监 督管理机构批准的其他业务(以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定)。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 二、基金托管协议的依据、目的和原则 (一)订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公 开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《公开募集证券 投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《公开募集开放式 证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称“《流动性风险管理规定》”)等有 关法律法规、《东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金基金合同》(以下简称“基 金合同”)及其他有关规定制订。 (二)订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责,确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。 (三)订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则,经协商一致,签订本协议。 (四)若本基金实施侧袋机制的,侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同 和招募说明书的规定。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 (一)基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资范围、 投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的,基金管 理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池,以便基金托管人运用相关技 术系统,对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督, 对存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的 股票(包括创业板、存托凭证及其他经中国证监会核准或注册上市的股票)、港股 通标的股票、债券(包括国债、央行票据、金融债、政策性金融债、地方政府债、 企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、可转换债 券、可交换债券等)、债券回购、资产支持证券、货币市场工具、银行存款(包括 协议存款、定期存款)、同业存单、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监 会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当 程序后,可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为:股票资产占基金资产的比例范围为60%-95%(其中投 资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的50%);本基金每个交易日日终在扣 除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或到期日在一年以 内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%,其中现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等。 当法律法规的相关规定变更时,基金管理人根据法律法规的规定或在履行适 当程序后,可以对上述资产配置比例进行适当调整。 (二)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资 比例进行监督。 (1)本基金股票资产占基金资产的比例范围为60%-95%(其中投资于港股通 标的股票的比例不超过股票资产的50%); (2)本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 易保证金后,保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债 券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等; (3)本基金持有一家公司发行的证券(同一家公司在内地和香港同时上市的 A+H股合计计算),其市值不超过基金资产净值的10%; (4)本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券(同一家公司在 内地和香港同时上市的A+H股合计计算),不超过该证券的10%,完全按照有关指 数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制; (5)本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基 金资产净值的10%; (6)本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的20%; (7)本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该 资产支持证券规模的10%; (8)本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证 券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%; (9)本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基 金持有资产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评级 报告发布之日起3个月内予以全部卖出; (10)基金财产参与股票发行申购,本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产,本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量; (11)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的40%,进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年,债 券回购到期后不得展期; (12)本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通 股票,不得超过该上市公司可流通股票的15%;本基金管理人管理的全部投资组合 持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的30%;完 全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特 殊投资组合可不受前述比例限制; (13)本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净 值的15%;因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外 的因素致使基金不符合该比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 的投资; (14)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致; (15)基金参与股指期货合约或国债期货合约交易,应当遵守下列要求: ①本基金在任何交易日日终,持有的买入国债期货和股指期货合约价值与有 价证券市值之和,不得超过基金资产净值的95%,其中,有价证券指股票、债券(不 含到期日在一年以内的政府债券)、资产支持证券、买入返售金融资产(不含质押 式回购)等; ②本基金在任何交易日日终,持有的买入股指期货合约价值,不得超过基金 资产净值的10%;本基金在任何交易日日终,持有的买入国债期货合约价值,不得 超过基金资产净值的15%; ③本基金在任何交易日日终,持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持 有的股票总市值的20%;本基金在任何交易日日终,持有的卖出国债期货合约价值 不得超过基金持有的债券总市值的30%; ④本基金在任何交易日内交易(不包括平仓)的股指期货合约的成交金额不 得超过上一交易日基金资产净值的20%;本基金在任何交易日内交易(不包括平仓) 的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的30%; ⑤本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值,合计(轧差计 算)应当符合《基金合同》关于股票投资比例的有关约定;本基金所持有的债券 (不含到期日在一年以内的政府债券)市值和买入、卖出国债期货合约价值,合 计(轧差计算)应当符合《基金合同》关于债券投资比例的有关约定; (16)本基金资产总值不超过基金资产净值的140%; (17)本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行,与境 内上市交易的股票合并计算; (18)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述(2)、(9)、(13)、(14)情形之外,因证券/期货市场波动、证券发行 人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规 定投资比例的,基金管理人应当在10个交易日内进行调整,但中国证监会规定的 特殊情形除外。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。在上述期间内,本基金的投资范围、投资策略应当符合基 金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开 始。 侧袋机制实施期间,本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、业 绩比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制,如适用于本基金,基金管理人在 履行适当程序后,则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。 (三)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对本托管协 议第十五章第九条基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对 基金管理人基金投资禁止行为进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或 者从事其他重大关联交易的,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循基金份 额持有人利益优先原则,防范利益冲突,建立健全内部审批机制和评估机制,按 照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意,并按法律 法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议,并经过三分之二以 上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 根据法律法规有关基金从事的关联交易的规定,基金管理人和基金托管人应 事先相互提供与本机构有控股关系的股东、实际控制人或者与其有其他重大利害 关系的公司名单及有关关联方发行的证券名单,加盖公章并书面提交,并确保所 提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人及基金托管人有责 任保管真实、完整、全面的关联交易名单,并负责及时更新该名单。名单变更后 基金管理人及基金托管人应及时发送另一方,另一方于2个工作日内进行回函确 认已知名单的变更。一方收到另一方书面确认后,新的关联交易名单开始生效。 (四)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管 人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市 场交易对手名单,并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格 按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易,如基金管理人 在基金投资运作之前未向基金托管人提供银行间债券市场交易对手名单的,视为 基金管理人认可全市场交易对手。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易 对手名单及结算方式进行更新,新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但 尚未结算的交易,仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场情况需要临时 调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的,应向基金托管人说明理由,并 在与交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管人协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制,按银行间债券市场的交易规则进行 交易,并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失。若未履约的交易 对手在基金托管人与基金管理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律 责任的,基金管理人有权向相关交易对手追偿,基金托管人应予以必要的协助与 配合。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基 金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易 时,基金托管人应及时书面或以双方认可的其他方式提醒基金管理人。如果基金 托管人未能切实履行监督职责,导致基金出现风险或造成基金资产损失的,基金 托管人应承担相应责任。 (五)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资 流通受限证券进行监督。 1、基金投资流通受限证券,应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受 限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 2、流通受限证券与上文的流动性受限资产的定义不同,包括由《上市公司证 券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行 时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包括由于发布重大消息或其他原因而临 时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。 3、在首次投资流通受限证券之前,基金管理人应当制定相关投资决策流程、 风险控制等规章制度并提供给基金托管人。基金管理人应当根据基金的投资风格 和流动性的需要合理安排流通受限证券的投资比例,并在相关制度中明确具体比 例,避免基金出现流动性风险。基金投资非公开发行股票,基金管理人还应提供 流动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额 度和投资比例控制情况。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发至 基金托管人,保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上述 资料后两个工作日内,以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。 4、在投资流通受限证券之前,基金管理人应至少提前一个交易日向基金托管 人提供有关流通受限证券的相关信息,具体应当包括但不限于如下文件(如有): 拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管理人与承 销商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、 划款账号、划款金额、划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完 整。 5、基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内,在中国证监 会规定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值,以及 总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。 6、基金托管人应对基金管理人是否遵守法律法规进行监督,并审核基金管理 人提供的有关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的,有 权要求基金管理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书 面说明,并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风 险评估报告等备查资料的权利。否则,基金托管人有权拒绝执行有关指令。因拒 绝执行该指令造成基金财产损失的,基金托管人不承担任何责任,并有权报告中 国证监会。 如基金管理人和基金托管人无法达成一致,应及时上报中国证监会请求解决。 如果基金托管人切实履行监督职责,则不承担任何责任。如果基金托管人没有切 实履行监督职责,导致基金出现风险,基金托管人应承担连带责任。 7、相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的,从其规定。 (六)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金资产 净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载的基金业绩表现数据等 进行监督和核查。 (七)基金托管人对基金投资银行存款进行监督 本基金投资银行存款应符合如下规定: 1、基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制,确保基金银 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 行存款业务账目及核算的真实、准确。 2、基金管理人应当按照有关法规规定,与基金托管人、存款机构签订相关书 面协议。基金托管人应根据有关相关法规及协议对基金银行存款业务进行监督与 核查,严格审查、复核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件, 切实履行托管职责。 3、基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时,应严格遵守《基金法》、 《运作办法》等有关法律法规,以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等 的各项规定。 4、基金投资银行存款的,基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约 定,确定符合条件的所有存款银行的名单,并及时提供给基金托管人,基金托管 人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。如基金管 理人在基金投资运作之前未向基金托管人提供存款银行名单的,视为基金管理人 认可所有银行。 (八)基金托管人应当依照法律法规和基金合同约定,加强对侧袋机制启用、 特定资产处置和信息披露等方面的复核和监督。 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时,根据最大限度保护基金 份额持有人利益的原则,基金管理人经与基金托管人协商一致,并咨询会计师事 务所意见后,可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。 (九)基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定,应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和 核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基 金托管人发出回函,就基金托管人的疑义进行解释或举证,说明违规原因及纠正 期限,并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内,基金托管人有权随时 对通知事项进行复查,督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违 规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应报告中国证监会。 (十)基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示,基金管理人应 在规定时间内答复并改正,或就基金托管人的疑义进行解释或举证;对基金托管 人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 告的事项,基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 (十一)若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法 律、行政法规和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当立即以书面或以 双方认可的其他方式通知基金管理人。 (十二)基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应及时报告中国证监 会,同时通知基金管理人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人 无正当理由,拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权,或采取拖延、欺 诈等手段妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的, 基金托管人应报告中国证监会。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 (一)基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括 但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户、 债券托管账户及投资所需的其他账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各 类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金 投资运作等行为。 (二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本托管协议及其他有关规定时,应及时以书面形式通 知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金 管理人发出回函,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时改正。在 上述规定期限内,基金管理人有权随时对通知事项进行复查,督促基金托管人改 正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于:提交相关资 料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复基金管理 人并改正。 (三)基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应及时报告中国证监会, 同时通知基金托管人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由,拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等手段 妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的,基金管 理人应报告中国证监会。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 五、基金财产的保管 (一)基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、证券经纪机构的固有财产。 2、基金托管人应安全保管基金财产。 3、基金托管人按照规定开设基金财产的托管资金账户、证券/期货账户等投 资所需的相关账户。 4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,与基金托管人的其他 业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理,确保基金财产的完整与独立。 5、基金托管人根据基金管理人的指令,按照基金合同和本协议的约定保管基 金财产。未经基金管理人的正当指令,不得自行运用、处分、分配基金的任何资 产。不属于基金托管人实际有效控制下的资产及实物证券等在基金托管人保管期 间的损坏、灭失,基金托管人不承担由此产生的责任。 6、对于因为基金投资产生的应收资产,应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到达基金托管资金账户的, 基金托管人应及时采用书面形式并电话提醒的方式通知基金管理人采取措施进行 催收。由此给基金财产造成损失的,基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财 产的损失,基金托管人应予以必要的协助与配合,但对此不承担相应责任。 7、基金托管人对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外机 构的基金资产,或交由证券公司负责清算交收的基金资产及其收益,由于该等机 构或该机构会员单位等本协议当事人外第三方的欺诈、疏忽、过失或破产等原因 给基金资产造成的损失等不承担责任。 8、除依据法律法规和基金合同的规定外,基金托管人不得委托第三人托管基 金财产。 (二)基金募集期间及募集资金的验资 1、基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在具有基金托管资格的商业银 行开立的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。 2、基金募集期满或基金停止募集时,募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》、基金合同等有关规定后,基金 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为基金开立的基金托管资金 账户,同时在规定时间内,基金管理人应聘请符合《中华人民共和国证券法》规 定的会计师事务所进行验资,出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名 或2名以上中国注册会计师签字方为有效。 3、若基金募集期限届满,未能达到基金合同生效的条件,由基金管理人按规 定办理退款等事宜,基金托管人应提供充分协助。基金管理人、基金托管人和销 售机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承担。 (三)基金托管资金账户的开立和管理 1、基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的托管资金账户(也可 称为“托管账户”),保管基金的银行存款,并根据基金管理人的指令办理资金收 付。 2、基金托管资金账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户;亦不得使用 基金的任何其他银行账户进行本基金业务以外的活动。 3、基金托管资金账户的开立和管理应符合法律法规及银行业监督管理机构的 有关规定。 (四)基金证券账户的开立和管理 1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为 基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。 2、基金证券账户的开立和使用,仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户,亦不 得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责,账户资产的 管理和运用由基金管理人负责。 4、若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他 投资品种的投资业务,涉及相关账户的开立、使用的,按有关规定开立、使用并 管理;若无相关规定,则基金托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 (五)证券资金账户的开立与管理 基金管理人以基金名义在基金管理人选择的证券经纪机构营业网点开立证券 资金账户,用于基金财产证券交易结算资金的存管、记载交易结算资金的变动明 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 细以及场内证券交易清算,并与基金托管人开立的托管资金账户建立第三方存管 关系。证券经纪机构根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立证券资金账户, 并按照该证券经纪机构开户的流程和要求与基金管理人签订相关协议。 交易所证券交易资金采用第三方存管模式,即用于证券交易的结算资金全额 存放在基金管理人为基金开立的证券资金账户中,场内的证券交易资金清算由基 金管理人所选择的证券经纪机构负责。证券资金账户内的资金,只能通过证银转 账方式将资金划转至基金托管资金账户,不得将资金划转至任何其他银行账户。 基金托管人不负责办理场内的证券交易资金清算,也不负责保管证券资金账户内 存放的资金。 (六)债券托管账户的开设和管理 基金合同生效后,基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责 任公司和银行间市场清算所股份有限公司的有关规定,以基金的名义在中央国债 登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开立债券托管账户、持 有人账户和资金结算账户,并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人 代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。 (七)期货结算账户及期货资金账户的开立和管理 基金托管人、基金管理人应当代表本基金,按照相关规定开立期货结算账户、 期货资金账户,在中国金融期货交易所获取交易编码。期货结算账户名称、期货 资金账户名称及交易编码对应名称应按照有关规定设立。 (八)定期存款账户 基金财产投资定期存款在存款机构开立的银行账户,包括实体或虚拟账户, 其预留印鉴经各方商议后预留。本着便于本基金的安全保管和日常监督核查的原 则,存款行应尽量选择基金托管人经办行所在地的分支机构。对于任何的定期存 款投资,基金管理人都必须和存款机构签订定期存款协议,约定双方的权利和义 务,该协议作为划款指令附件。该协议中必须有如下明确条款:“存款证实书不得 被质押或以任何方式被抵押,并不得用于转让和背书;本息到期归还或提前支取 的所有款项必须划至托管专户(明确户名、开户行、账号等),不得划入其他任何 账户”。如定期存款协议中未体现前述条款,基金托管人有权拒绝定期存款投资的 划款指令。在取得存款证实书后,基金托管人保管证实书正本或者复印件。基金 管理人应该在合理的时间内进行定期存款的投资和支取事宜,若基金管理人提前 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 支取或部分提前支取定期存款,若产生息差(即本基金已计提的资金利息和提前 支取时收到的资金利息差额),该息差的处理方法由基金管理人和基金托管人双方 协商解决。 (九)其他账户的开立和管理 1、因业务发展需要而开立的其他账户,可以根据法律法规和基金合同的规定, 由基金管理人协助基金托管人按照有关法律法规和本协议的约定协商后开立。新 账户按有关规定使用并管理。 2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的,从其规定办理。 (十)基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证按约定由基金托管人存放于基金托 管人的保管库,或存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司/深圳分公司、银行间市场清算所股份有限公司、中国证券登 记结算有限责任公司或票据营业中心的代保管库,保管凭证由基金托管人持有。 实物证券等有价凭证的购买和转让,由基金托管人根据基金管理人的指令办理。 属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失, 由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对由基金托管人以外机构实际 有效控制的证券不承担保管责任。 (十一)与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基 金管理人、基金托管人保管。除本协议另有规定外,基金管理人代表基金签署的 与基金财产有关的重大合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议 及基金投资业务中产生的重大合同,基金管理人应尽量保证基金管理人和基金托 管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方 式或双方同意的其他方式将重大合同传真给基金托管人,并在三十个工作日内将 正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为不低于法律法规规定的最低期限, 法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 对于无法取得二份以上的正本的,基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的 合同传真件,未经双方协商一致,合同原件不得转移。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产开展场内证券交易时,应通过基金托管账户与证 券资金账户已建立的第三方存管系统实现基金托管账户与证券资金账户之间的资 金划转,即银证互转。 基金管理人在运用基金财产开展场外交易时,应向基金托管人发送场外交易 资金划拨及其他款项付款指令,基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名 下的资金往来等有关事项。 基金管理人发送的指令包括电子指令、纸质指令或双方认可的其他形式。 (一)基金管理人对发送指令人员的书面授权 授权通知的内容:基金管理人应事先向基金托管人提供书面授权通知(以下 称“授权通知”),指定指令的被授权人员及被授权印鉴,授权通知的内容包括被 授权人的名单、签章样本、权限和预留印鉴。授权通知应加盖基金管理人公司公 章并写明生效时间。基金管理人应使用传真或其他与基金托管人协商一致的方式 向基金托管人发出授权通知,同时电话通知基金托管人。授权通知经基金管理人 与基金托管人以电话方式或其他基金管理人和基金托管人认可的方式确认后,于 授权通知载明的生效时间生效,该生效时间不得早于基金托管人收到授权通知并 经双方确认的时点,如早于前述时间,则以基金托管人收到授权通知并经双方确 认的时点为授权通知的生效时间。基金管理人在此后三个工作日内将授权通知的 正本送交基金托管人。授权通知书正本内容与基金托管人收到的传真件或扫描件 不一致的,以基金托管人收到的传真件或扫描件为准。 基金管理人和基金托管人对授权通知负有保密义务,其内容不得向授权人、 被授权人及相关操作人员以外的任何人泄露,但法律法规规定或有权机关另有要 求的除外。 (二)指令的内容 投资指令是在管理本基金时,基金管理人向基金托管人发出的交易成交单、 交易指令及资金划拨类指令(以下简称“指令”)。指令应加盖预留印鉴并由被授 权人签章。基金管理人发给基金托管人的资金划拨类指令应写明款项事由、时间、 金额、出款和收款账户信息等。有效划款指令是指指令要素(包括付款人、付款 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 账号、收款人、收款账号、金额(大、小写)、款项事由、支付时间)准确无误、 预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。 (三)指令的发送、确认及执行的时间和程序 1、指令的发送:基金管理人应按照相关法律法规以及本协议的规定,在其合 法的经营权限和交易权限内依照授权通知的授权用传真方式或其他基金托管人和 基金管理人认可的方式向基金托管人发送。基金管理人在发送指令时,应确保相 关出款账户有足够的资金余额,并为基金托管人留出执行指令所必需的时间。 对于银行间业务,基金管理人应于交易日15:00前将银行间成交单及相关划 款指令发送至基金托管人。基金管理人应与基金托管人确认基金托管人已完成证 书和权限设置后方可进行本基金的银行间交易。 对于银证转账和证银转账的指令,基金管理人应在当日下午13:00点前将相 关指令发送至基金托管人。 对于指定时间出款的交易指令,基金管理人应提前2小时将指令发送至基金 托管人;对于基金管理人在每个工作日的15:00以后发送的要求当日支付的有效 划款指令,基金托管人应尽量完成,但不保证当日出款。有效划款指令是指指令 要素(包括付款人、付款账号、收款人、收款账号、金额(大、小写)、款项事由、 支付时间)准确无误、预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指 令。 2、指令的确认:基金管理人有义务在发送指令后与基金托管人进行电话确认。 指令以获得基金托管人确认该指令已成功接收之时视为送达基金托管人。对于依 照“授权通知”发出的指令,基金管理人不得否认其效力。 3、指令的执行:基金托管人确认收到基金管理人发送的指令后,应对指令进 行形式审查,验证指令的要素是否齐全,传真指令还应审核印鉴和签章是否和预 留印鉴和签章样本相符,指令复核无误后应在规定期限内及时执行。 在指令未执行的前提下,若基金管理人撤销指令,基金管理人应在原指令上 注明“作废”并加盖预留印鉴及被授权人签章后传真给基金托管人,并电话通知 基金托管人。 基金管理人向基金托管人下达指令时,应确保基金银行账户有足够的资金余 额,对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令,基金托管 人可不予执行,并立即采用书面形式并电话提醒的方式通知基金管理人,基金托 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 管人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。 (四)基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 1、基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指 令,指令不能辨识或要素不全导致无法执行等情形。 2、当基金托管人认为所接受指令为错误指令时,应及时与基金管理人进行电 话确认,暂停指令的执行并要求基金管理人重新发送指令。基金托管人有权要求 基金管理人提供相关交易凭证、合同或其他有效会计资料,以确保基金托管人有 足够的资料来判断指令的有效性。基金托管人待收齐相关资料并判断指令有效后 重新开始执行指令。基金管理人应在合理时间内补充相关资料,并给基金托管人 预留必要的执行时间,否则基金托管人对因此造成的延误不承担责任。 (五)基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人发现基金管理人发送的指令有可能违反《基金法》、《运作办法》、 《基金合同》、本协议或其他有关法律法规的规定时,应暂缓执行指令,并及时以 电话提醒的方式通知基金管理人,基金管理人收到通知后应及时核对并纠正;如 相关交易已生效,则应通知基金管理人在10个工作日内纠正,如果基金管理人拒 不改正,基金托管人有权向中国证监会报告。对于基金托管人事前难以监督的交 易行为,基金托管人应在发现后事后通知基金管理人及时纠正,如果基金管理人 拒不改正,基金托管人有权向中国证监会报告。对于基金管理人违反《基金法》、 《运作办法》、《基金合同》、本协议或其他有关法律法规的规定造成基金财产损失 的,由基金管理人承担全部责任,基金托管人已切实履行监督职责的免于承担责 任。 (六)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 对于基金管理人的有效指令和通知,除非违反法律法规、基金合同、托管协 议或具有第(四)项所述错误,基金托管人不得无故拒绝或拖延执行,否则应就 基金或基金管理人由此产生的损失负赔偿责任。 除因故意或过失致使基金、基金管理人的利益受到损害而负赔偿责任外,基 金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。 (七)更换被授权人员的程序 基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限,必须提前至少一个交 易日,使用传真方式或其他基金管理人和基金托管人认可的方式向基金托管人发 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 出加盖基金管理人公司公章的书面变更通知,同时电话通知基金托管人。被授权 人变更通知,经基金管理人与基金托管人以电话方式或其他基金管理人和基金托 管人认可的方式确认后,于变更通知载明的生效时间生效,同时原授权通知失效。 如变更通知送达的日期晚于变更通知载明的生效时间,则被授权人变更通知自通 知送达时生效。基金管理人在此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交 基金托管人。变更通知书书面正本内容与基金托管人收到的传真件或扫描件不一 致的,以基金托管人收到的传真件或扫描件为准。 基金托管人更换接收基金管理人指令的人员,应提前通知基金管理人。 (八)指令的保管 指令若以传真形式发出,则正本由基金管理人保管,基金托管人保管指令传 真件。当两者不一致时,以基金托管人收到的指令传真件为准。 (九)相关责任 对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令致使资金未 能及时清算所造成的损失由基金管理人承担。因基金管理人原因造成的传输不及 时、未能留出足够执行时间、未能及时与基金托管人进行指令确认致使资金未能 及时清算或交易失败所造成的损失由基金管理人承担。基金托管人按照《基金合 同》、本协议及其他法律法规规定正确执行基金管理人发送的有效指令,基金财产 发生损失的,基金托管人不承担任何形式的责任。在正常业务受理渠道和指令规 定的时间内,因基金托管人原因造成未能及时或正确执行合法合规的指令而导致 基金财产受损的,基金托管人应承担相应的责任,但如遇到不可抗力的情况除外。 基金托管人根据本协议相关规定履行形式审核职责,如果基金管理人的指令 存在事实上未经授权、欺诈、伪造或未能及时提供授权通知等情形,基金托管人 不承担因执行有关指令或拒绝执行有关指令而给基金管理人或基金资产或任何第 三方带来的损失,但基金托管人未按本协议约定尽形式审核义务执行指令而造成 损失的情形除外。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 七、交易及清算交收安排 (一)选择代理证券、期货买卖的证券经纪机构、期货经纪机构 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经纪机构,由基金管理人与 基金托管人及证券经纪机构签订本基金的证券经纪服务协议,就基金参与场内证 券交易、结算等具体事项另行签订协议。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构,并与其签订期货 经纪合同,其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行,若无明确规定 的,可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 (二)基金投资证券后的清算交收安排 基金投资于证券发生的所有场外交易的清算交割,由基金托管人负责办理; 基金投资于证券发生的所有场内交易的清算交割,由基金管理人选择的证券经纪 机构根据相关登记结算公司的结算规则办理。 基金托管人负责基金场外买卖证券的清算交收,场外资金汇划由基金托管人 根据基金管理人的场外交易划款指令具体办理。 如果因为基金托管人故意或重大过失在清算上造成基金财产的直接损失,应 由基金托管人负责赔偿。 基金管理人应采取合理、必要措施,确保有足够的资金头寸完成投资交易资 金结算。 (三)银行间债券交易的清算交收安排 1、基金管理人负责对交易对手的资信控制,按银行间债券市场的交易规则进 行交易,并负责解决因交易对手不履行合同或不及时履行合同而造成的纠纷及损 失,基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。 2、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印 鉴后及时传真给基金托管人,并电话确认。如果银行间中债综合业务平台或上海 清算所客户终端系统已经生成的交易需要取消或终止,基金管理人要书面通知基 金托管人。 3、基金管理人发送有效指令(包括原指令被撤销、变更后再次发送的新指令) 的截止时间为当天的15:00。如基金管理人要求当天某一时点到账,则交易结算指 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 令需提前2 个工作小时发送,并进行电话确认。指令、成交单传输不及时、未能 留出足够的操作时间,致使资金未能及时到账、债券未能及时交割所造成的损失 由基金管理人承担。 4、基金管理人向基金托管人下达指令时,应确保基金财产托管专户有足够的 资金余额,对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令,基 金托管人可不予执行,并立即通知基金管理人,基金托管人不承担因为不执行该 指令而造成损失的责任。基金管理人确认该指令不予取消的,资金备足并通知基 金托管人的时间视为指令收到时间。 5、银行间交易结算方式采用券款对付的,托管专户与本基金在登记结算机构 开立的DVP资金账户之间的资金调拨,除了登记结算机构系统自动将DVP资金账 户资金退回至托管专户的之外,应当由基金管理人出具资金划款指令,基金托管 人审核无误后执行。由于基金管理人未及时出具指令导致本基金在托管专户的头 寸不足或者DVP资金账户头寸不足导致的损失,基金托管人不承担责任。 (四)股指期货、国债期货的清算交收安排 本基金相关期货投资的具体操作按照《期货投资操作备忘录》的约定执行。 本基金在进行国债期货实物交割前,基金管理人须事先与基金托管人就国债 期货实物交割的具体运营操作达成一致意见。 (五)基金申购、赎回和转换业务处理的基本规定 1、基金份额申购、赎回、转换的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机 构负责。 2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给 基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性 和准确性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管 理人指令及时划付赎回及转出款项。 3、基金管理人应保证本基金(或本基金管理人委托)的登记机构每个工作日 15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据,并保证相关数据的准确、完 整。 4、登记机构应通过与基金管理人建立的系统发送有关数据,由基金管理人向 基金托管人发送有关数据,如因各种原因,该系统无法正常发送,双方可协商解 决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据,双方各自按有关规定保存。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务,应保证上述相关 事宜按时进行。 6、关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回、转换及分红资金汇划的需要,由基金管理人开立资金清 算的专用账户,该账户由登记机构管理。 7、对于基金申购、转换过程中产生的应收款,应由基金管理人负责与有关当 事人确定到账日期并通知基金托管人,到账日应收款没有到达基金托管资金账户 的,基金托管人应及时以电话提醒的方式通知基金管理人采取措施进行催收,由 此造成基金损失的,基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 8、赎回、分红资金划付规定 划付赎回款或进行基金分红时,如基金托管资金账户有足够的资金,基金托 管人应按时划付;因基金托管资金账户没有足够的资金,导致基金托管人不能按 时划付,基金托管人应及时以电话提醒的方式通知基金管理人,基金托管人不承 担责任,责任由基金管理人承担,基金托管人不承担垫款义务。 9、资金指令 除申购款项到达基金托管资金账户需双方按约定方式对账外,回购到期付款 和与投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时,基金管理人需向基金托管人下达 指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 (六)资金净额结算 基金托管资金账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额 交收”的原则,其中通过东方基金管理股份有限公司直销渠道产生的申购款T+1 日交收,其它销售渠道产生的申购款T+2日交收,转换款(含转换费)T+2日交收, 赎回款(含赎回费)T+3日交收。每日(T日:资金交收日,下同)按照托管账户应 收资金与应付资金的差额来确定托管账户净应收额或净应付额,以此确定资金交 收额。当存在托管账户净应收额时,基金管理人应在T日15:00之前从基金清算 账户划到基金托管账户;当存在托管账户净应付额时,基金托管人按基金管理人 的划款指令将托管账户净应付额在T日及时划往基金清算账户。 (七)基金转换 1、在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前,基金管理人应 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理,具体资 金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时 的公告执行。 3、本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定进 行公告。 (八)基金现金分红 1、基金管理人确定分红方案通知基金托管人,双方核定后依照《信息披露办 法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。 2、基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后,基金管理人 向基金托管人发送现金红利的划款指令,基金托管人应根据指令及时将分红款划 往基金清算账户。 3、基金管理人在下达指令时,应给基金托管人留出必需的划款时间。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 八、基金资产净值计算和会计核算 (一)基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1、基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。各类基金份额的基 金份额净值是按照每个估值日闭市后,该类基金资产净值除以当日该类基金份额 的余额数量计算,精确到0.0001元,小数点后第5位四舍五入。基金管理人可以 设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制,具体可参见基金管理人届时的相 关公告。国家法律法规及基金合同另有规定的,从其规定。 基金管理人于每个估值日计算基金资产净值及各类基金份额的基金份额净值, 并按规定公告。 2、复核程序 基金管理人应每个估值日对基金资产估值,但基金管理人根据法律法规或基 金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个估值日对基金资产估值后,将各 类基金份额的基金份额净值结果发送基金托管人,经基金托管人复核无误后,由 基金管理人按约定对外公布。 3、根据有关法律法规,基金净值信息计算和基金会计核算的义务由基金管理 人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的 会计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按 照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。 (二)基金资产估值方法和特殊情形的处理 1、估值对象 基金所拥有的股票、债券、资产支持证券、银行存款本息、同业存单、股指 期货合约、国债期货合约、应收款项、其它投资等资产及负债。 2、估值原则 基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,应符合《企业会 计准则》、监管部门有关规定。 (1)对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,在估值日 有报价的,除会计准则规定的例外情况外,应将该报价不加调整地应用于该资产 或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日 或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价 值。 与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值 为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用 的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作 为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的 溢价或折价。 (2)对不存在活跃市场的投资品种,应采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值 时,应优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或 取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件, 使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应对估值进 行调整并确定公允价值。 3、估值方法 (1)证券交易所上市的有价证券的估值 1)交易所上市的有价证券(包括股票等),以其估值日在证券交易所挂牌的 市价(收盘价)估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变 化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,以最近交易日的市价(收 盘价)估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的重大事件的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整 最近交易市价,确定公允价格。 2)交易所上市实行净价交易的债券,对于存在活跃市场的情况下,按第三方 估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值;估值日没有交易的,且最近 交易日后经济环境未发生重大变化的,按第三方估值机构提供的相应品种当日的 估值净价进行估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投 资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。 3)交易所上市未实行净价交易的债券,对于存在活跃市场的情况下,以交易 所每日收盘价作为估值全价减去估值全价中所含的债券应收利息得到的净价进行 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交 易日债券收盘价作为估值全价减去估值全价中所含的债券应收利息得到的净价进 行估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现 行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格。 4)交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值。交 易所市场挂牌转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难 以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。 (2)处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理: 1)送股、转增股、配股和公开增发的新股,按估值日在证券交易所挂牌的同 一股票的估值方法估值;该日无交易的,以最近一日的市价(收盘价)估值。 2)首次公开发行未上市的股票、债券,采用估值技术确定公允价值,在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。 3)对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券,对存在活跃市场的情况 下,应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值;对于活跃市场报价 未能代表估值日公允价值的情况下,应对市场报价进行调整以确认估值日的公允 价值;对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下,应采用估值技术确定其公 允价值。 4)在发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首 次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票 等,不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票,按监管 机构或行业协会有关规定确定公允价值。 (3)对全国银行间市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,按照第 三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场未上市,且第 三方估值机构未提供估值价格的固定收益品种,在发行利率与二级市场利率不存 在明显差异,未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下,按成本估值。 (4)本基金存入银行或其他金融机构的各项款项以本金列示,按协议或约定 利率逐日确认利息收入。 (5)本基金投资同业存单,采用估值日第三方估值机构提供的估值净价进行 估值;选定的第三方估值机构未提供估值价格的,按成本估值。 (6)股指期货合约、国债期货合约,一般以估值当日结算价进行估值,估值 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 当日无结算价的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易日 结算价估值。 (7)同一证券同时在两个或两个以上市场交易的,按证券所处的市场分别估 值。 (8)本基金投资港股通标的股票,港股通投资上市流通的股票按估值日在港 交所的收盘价估值;估值日无交易的,以最近交易日的收盘价估值。港股通投资 持有外币证券资产估值涉及到港币等主要货币对人民币汇率的,采用当日中国人 民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价进行计算。 (9)本基金投资存托凭证的估值核算,依照境内上市交易的股票执行。 (10)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估 值。 (11)当发生大额申购或赎回情形时,基金管理人可以采用摆动定价机制, 以确保基金估值的公平性。 (12)相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项, 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知 对方,共同查明原因,双方协商解决。 根据有关法律法规,基金净值信息计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,基金托管人承担复核责任, 因此,就与本基金有关的会计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍 无法达成一致的意见,按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。 (三)基金份额净值错误的处理方式 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当基金份额净值(含各类基金份额的基金份额净值,下同) 小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误时,视为基金份额净值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理: 1、估值错误类型 本基金运作过程中,如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 售机构、或投资人自身的过错造成估值错误,导致其他当事人遭受损失的,过错 的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述 “估值错误处理原则”给予赔偿,承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于:资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2、估值错误处理原则 (1)估值错误已发生,但尚未给当事人造成损失时,估值错误责任方应及时 协调各方,及时进行更正,因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担; 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误,给当事人造成损失的,由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任;若估值错误责任方已经积极协调,并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正,则其应当承担相应赔偿责 任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认,确保估值错误已得 到更正。 (2)估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责,不对间接损失负责, 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责,不对第三方负责。 (3)因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但 估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或 不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”),则估值错误责任方 应赔偿受损方的损失,并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人 享有要求交付不当得利的权利;如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得 利返还给受损方,则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利 返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 (4)估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3、估值错误处理程序 估值错误被发现后,有关的当事人应当及时进行处理,处理的程序如下: (1)查明估值错误发生的原因,列明所有的当事人,并根据估值错误发生的 原因确定估值错误的责任方; (2)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进 行评估; (3)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 正和赔偿损失; (4)根据估值错误处理的方法,需要修改基金登记机构交易数据的,由基金 登记机构进行更正,并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4、基金份额净值估值错误处理的方法如下: (1)基金份额净值计算出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通报基 金托管人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 (2)错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时,基金管理人应当通报基金 托管人并报中国证监会备案;错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时,基金管 理人应当公告,并报中国证监会备案。 (3)当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔 偿时,基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任,经确认后 按以下条款进行赔偿: ①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,与本基金有关的会计问题, 如经双方在平等基础上充分讨论后,尚不能达成一致时,按基金管理人的建议执 行,由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失,由基金管理人负责赔付。 ②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告,由此 给基金份额持有人造成损失的,应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿 金,就实际向投资者或基金支付的赔偿金额,基金管理人与基金托管人按照过错 原则承担相应的责任。 ③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果,虽然多次重新计 算和核对,尚不能达成一致时,为避免不能按时公布基金份额净值的情形,以基 金管理人的计算结果对外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失,由基 金管理人负责赔付。 ④由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或赎回金额等), 进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失,由 基金管理人负责赔付。 (4)前述内容如法律法规或监管机构另有规定的,从其规定处理。如果行业 另有通行做法,基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益 的原则进行协商。 (四)暂停估值的情形 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 1、基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时; 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时; 3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的,经与基金托管人协商 确认后,基金管理人应当暂停估值; 4、法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 (五)特殊情形的处理 1、基金管理人或基金托管人按估值方法的第(10)项进行估值时,所造成的 误差不作为基金资产估值错误处理。 2、由于不可抗力,或由于证券/期货交易所、证券经纪机构、登记结算公司 等机构发送的数据错误等原因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适 当、合理的措施进行检查,但是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误, 基金管理人、基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取 必要的措施减轻或消除由此造成的影响。 (六)实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的,应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披 露主袋账户的基金净值信息,暂停披露侧袋账户份额净值。 (七)基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 (八)基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金 托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托 管人对会计处理方法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不 符,暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的,以基金 管理人的账册为准。 (九)基金财务报表与报告的编制和复核 1、财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制,基金托管人复核。 2、报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后,进行独立的复核。核 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 对不符时,应及时通知基金管理人共同查出原因,进行调整,直至双方数据完全 一致。 3、财务报表的编制与复核时间安排 (1)报表的编制 基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制;在季度结 束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制;在上半年结束之日起2个月内 完成基金中期报告的编制;在每年结束之日起3个月内完成基金年度报告的编制。 基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的 会计师事务所审计。基金合同生效不足两个月的,基金管理人可以不编制当期季 度报告、中期报告或者年度报告。 (2)报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制,将有关报表提供基金托管人复核;基金托 管人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金托管人应共 同查明原因,进行调整,调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间,便于基金托管人复核相关报表及报告。 (十)基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基 金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 九、基金收益与分配 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 (一)基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相 关费用后的余额,基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 (二)基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已 实现收益的孰低数。 (三)基金收益分配原则 1、在符合有关基金分红条件的前提下,本基金管理人可以根据实际情况进行 收益分配,具体分配方案以公告为准,若《基金合同》生效不满3个月可不进行 收益分配; 2、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金 红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资;若投资者不选择, 本基金默认的收益分配方式是现金分红;选择采取红利再投资形式的,分红资金 将按红利发放日的各类基金份额净值转成相应类别的基金份额,红利再投资的份 额免收申购费。如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同,则登记机构将以 投资者最后一次选择的分红方式为准; 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的各 类基金份额的基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面 值; 4、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费,C类基金份额收取销售服务 费,各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同;同一类别每一基金份额享 有同等分配权; 5、分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红,分红权益登记日申 请赎回的基金份额享受当次分红; 6、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 在对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下,基金管理人可在法律 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 法规允许的前提下酌情调整以上基金收益分配原则,此项调整不需要召开基金份 额持有人大会,但应于变更实施日前在规定媒介公告。 (四)收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益 分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 (五)收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定,并由基金托管人复核,依照《信息 披露办法》的有关规定在规定媒介公告。 (六)基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投 资者的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金登 记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投 资的计算方法,依照《业务规则》执行。 (七)实施侧袋机制期间的收益分配 本基金实施侧袋机制的,侧袋账户不进行收益分配,详见招募说明书的规定。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 十、基金信息披露 (一)保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露, 拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息 披露办法》、《流动性风险管理规定》及其他有关规定进行信息披露外,基金管理 人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。 但是,如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务: 1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开; 2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国 证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 (二)信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、 基金产品资料概要、基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金净值信息、 基金份额申购/赎回价格、基金定期报告(包括基金年度报告、基金中期报告和基 金季度报告)、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、清算报告、基金 投资资产支持证券/股指期货/国债期货/流通受限证券/港股通标的股票的信息披 露、实施侧袋机制期间的信息披露以及中国证监会规定的其他信息。基金年度报 告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务 所审计后,方可披露。 基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和基金合同的 约定,对基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购赎 回价格、基金业绩表现数据、基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料 概要、基金清算报告等相关基金信息进行复核、审查,并向基金管理人进行书面 或电子确认。 (三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1、职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为 宗旨,诚实信用,严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜, 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定,对于本章第(二)条中应 由基金托管人复核的事项进行复核,基金托管人复核无误后,由基金管理人予以 公布。 对于不需要基金托管人(或基金管理人)复核的信息,基金管理人(或基金 托管人)在公告前应告知基金托管人(或基金管理人)。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督,保证其履行按照法定方式 和限时披露的义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将应予披露的基金信息通过中 国证监会规定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息,基金托 管人将通过规定媒介公开披露。 当出现下述情况时,基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息: (1)不可抗力; (2)发生暂停估值的情形; (3)法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。 2、程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件,由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时, 按基金合同规定公布。 3、信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后,基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所,供社会公众查阅、复制。在支付工本费后可在合 理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的 内容与所公告的内容完全一致。 (四)基金托管人报告 基金托管人应按《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》和其他有关法律 法规的规定,在基金中期报告及年度报告中分别出具基金托管人报告。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 十一、基金费用与税收 (一)基金费用的种类 1、基金管理人的管理费; 2、基金托管人的托管费; 3、C类基金份额的销售服务费; 4、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用; 5、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费; 6、基金份额持有人大会费用; 7、基金的证券/期货等交易、结算费用; 8、基金的银行汇划费用; 9、基金的开户费用、账户维护费用; 10、因投资港股通标的股票而产生的各项费用; 11、按照国家有关规定和基金合同约定,可以在基金财产中列支的其他费用。 (二)基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.20%年费率计提。管理费的计算方 法如下: H=E×1.20%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 (三)基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率计提。托管费的计算 方法如下: H=E×0.20%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 (四)C类基金份额销售服务费的计提比例和计提方法 本基金A类基金份额不收取销售服务费;本基金C类基金份额的销售服务费 每日按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.50%年费率计提。计算方法如下: H=E×0.50%÷当年天数 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 H为C类基金份额每日应计提的销售服务费 E为C类基金份额前一日的基金资产净值 上述“(一)基金费用的种类”中第4-11项费用,根据有关法律法规及相应 协议规定,按费用实际支出金额列入当期费用,由基金托管人从基金财产中支付。 (五)不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用: 1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基 金财产的损失; 2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用; 3、《基金合同》生效前的相关费用; 4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。 (六)实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的,与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支,但 应待侧袋账户资产变现后方可列支,有关费用可酌情收取或减免,但不得收取管 理费,详见招募说明书的规定。 (七)基金管理费、基金托管费、销售服务费的复核程序、支付方式和时间 1、复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费、销售服务费等, 根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。 2、支付方式和时间 基金管理费、托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管 理人向基金托管人发送基金管理费、基金托管费划款指令,基金托管人复核后于 次月前五个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人或支取。若遇法定节 假日、公休日等,支付日期顺延。 本基金C类基金份额的销售服务费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支 付,由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划款指令,基金托管人复核 后于次月前五个工作日内从基金财产中一次性划出,由登记机构代收,登记机构 收到后按相关合同规定支付给基金销售机构。若遇法定节假日、公休日等,支付 日期顺延。 (八)违规处理方式 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他 有关规定从基金财产中列支费用时,基金托管人可要求基金管理人予以说明解释, 如基金管理人无正当理由,基金托管人可拒绝支付。 (九)基金税收 本基金运作过程中涉及的各纳税主体,其纳税义务按国家税收法律、法规执 行。基金财产投资的相关税收,由基金份额持有人承担,基金管理人或者其他扣 缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 十二、基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管,基金管 理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册,保存期不低于法律法规规定 的最低期限,法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。如不能妥善保管, 则按相关法规承担责任。 在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前,基金管理人应将有关资料 送交基金托管人,不得无故拒绝或延误提供,并保证其的真实性、准确性和完整 性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其 他用途,并应遵守保密义务。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 十三、基金有关文件档案的保存 (一)档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不低于法律法规规 定的最低期限,法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。 (二)合同档案的建立 1、基金管理人签署重大合同文本后,应及时将合同文本正本送达基金托管人 处。 2、基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传 真基金托管人。 (三)变更与协助 若基金管理人或基金托管人发生变更,未变更的一方有义务协助变更后的接 任人接收相应文件。 (四)基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易记录和重要合同等,承担保密义务并保存不低于法律法规规定的 最低期限,法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 十四、基金管理人和基金托管人的更换 (一)基金管理人的更换 1、基金管理人的更换条件 有下列情形之一的,基金管理人职责终止: (1)被依法取消基金管理资格; (2)被基金份额持有人大会解任; (3)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产; (4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 2、基金管理人的更换程序 更换基金管理人必须依照如下程序进行: (1)提名:新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上(含 10%)基金份额的基金份额持有人提名; (2)决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名 的基金管理人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三 分之二以上(含三分之二)表决通过,决议自表决通过之日起生效; (3)临时基金管理人:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时基 金管理人; (4)备案:基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案; (5)公告:基金管理人更换后,由基金托管人在更换基金管理人的基金份额 持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告; (6)交接:基金管理人职责终止的,基金管理人应妥善保管基金管理业务资 料,及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续,临 时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金管理人 应与基金托管人核对基金资产总值和净值; (7)审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请符合《中华 人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进行审计,并将审计结果予 以公告,同时报中国证监会备案。审计费用从基金财产中列支; (8)基金名称变更:基金管理人更换后,如果原任或新任基金管理人要求, 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。 (二)基金托管人的更换 1、基金托管人的更换条件 有下列情形之一的,基金托管人职责终止: (1)被依法取消基金托管资格; (2)被基金份额持有人大会解任; (3)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产; (4)法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。 2、基金托管人的更换程序 (1)提名:新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上(含 10%)基金份额的基金份额持有人提名; (2)决议:基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名 的基金托管人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三 分之二以上(含三分之二)表决通过,决议自表决通过之日起生效; (3)临时基金托管人:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时基 金托管人; (4)备案:基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案; (5)公告:基金托管人更换后,由基金管理人在更换基金托管人的基金份额 持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告; (6)交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托管业务 资料,及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续,新任基金托管人或临时基 金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人应与基金管理人核对 基金资产总值和净值; (7)审计:基金托管人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请符合《中华 人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进行审计,并将审计结果予 以公告,同时报中国证监会备案。审计费用从基金财产中列支。 (三)基金管理人与基金托管人同时更换 1、提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由单独或合计持有基金总 份额10%以上(含10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人; 2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行; 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 3、公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管 人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介上联合公告。 (四)新任或临时基金管理人接收基金管理业务或新任或临时基金托管人接 收基金财产和基金托管业务前,原基金管理人或原基金托管人应依据法律法规和 《基金合同》的规定继续履行相关职责,并保证不做出对基金份额持有人的利益 造成损害的行为。原基金管理人或原基金托管人在继续履行相关职责期间,仍有 权按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。 (五)本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定,凡是直 接引用法律法规或监管规则的部分,如将来法律法规或监管规则修改导致相关内 容被取消或变更的,基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后,可直接对 相应内容进行修改和调整,无需召开基金份额持有人大会审议。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 十五、禁止行为 本协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于: (一)基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产 从事证券投资。 (二)基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产,基金托管人不公平 地对待其托管的不同基金财产。 (三)基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三 人牟取利益。 (四)基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损 失。 (五)基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未 按法律法规规定的方式公开披露的信息。 (六)基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎 回、分红资金的划拨指令,或违规向基金托管人发出指令。 (七)基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立, 其高级管理人员 和其他从业人员相互兼职。 (八)基金托管人私自动用或处分基金财产,根据基金管理人的合法指令、 基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。 (九)基金财产用于下列投资或者活动:(1)承销证券;(2)违反规定向他 人贷款或者提供担保;(3)从事承担无限责任的投资;(4)买卖其他基金份额, 但是中国证监会另有规定的除外;(5)向其基金管理人、基金托管人出资;(6) 从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;(7)法律、行 政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。如法律法规或监管部门取消或调整上 述禁止性规定,基金管理人在履行适当程序后,则本基金可不受上述规定的限制 或按调整后的规定执行,不需经基金份额持有人大会审议,但须提前公告。 (十)法律法规和基金合同禁止的其他行为,以及法律、行政法规和中国证 监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 (一)托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致,可以对协议进行修改。修改后的新协议,其 内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更应报中国证监会备 案。 (二)基金托管协议终止出现的情形 1、基金合同终止; 2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产; 3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权; 4、发生法律法规或基金合同规定的终止事项。 (三)基金财产的清算 1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内 成立基金财产清算小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监 督下进行基金清算。 2、在基金财产清算小组接管基金财产之前,基金管理人和基金托管人应按照 基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。 3、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管 人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指 定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 4、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、 估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 5、基金财产清算程序: (1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金财产; (2)对基金财产和债权债务进行清理和确认; (3)对基金财产进行估值和变现; (4)制作清算报告; (5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报 告出具法律意见书; 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 (6)将清算报告报中国证监会备案并公告; (7)对基金剩余财产进行分配。 6、基金剩余财产清算的期限为6个月,但因本基金所持证券的流动性受到限 制而不能及时变现的,清算期限相应顺延。 (四)清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理 费用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。 (五)基金财产清算剩余资产的分配 依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金 财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按各类基金份额持有人持有的 该类基金份额比例进行分配。 (六)基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经符合《中华人 民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报 中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备 案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告,基金财产清算小组应当将清算 报告登载在规定网站上,并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 (七)基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存不低于法律法规规定的最低 期限。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 十七、违约责任 (一)基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反《基金法》 等法律法规的规定或者《基金合同》约定,给基金财产或者基金份额持有人造成 损害的,应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任;因共同行为给基金财产或者 基金份额持有人造成损害的,应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿,仅限于直 接损失。但是发生下列情况的,相应的当事人免责: 1、不可抗力; 2、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规 定作为或不作为而造成的损失等; 3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而造 成的损失等。 (二)在发生一方或多方违约的情况下,在最大限度地保护基金份额持有人 利益的前提下,《基金合同》能够继续履行的应当继续履行。非违约方当事人在职 责范围内有义务及时采取必要的措施,尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施 致使损失进一步扩大的,不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大 而支出的合理费用由违约方承担。 (三)由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错,基 金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未 能发现错误的,由此造成基金财产或投资人损失,基金管理人和基金托管人免除 赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此 造成的影响。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 十八、争议解决方式 双方当事人同意,因本协议产生或与之相关的争议,应尽量通过协商、调解 途径解决。不愿或者不能通过协商、调解解决的,任何一方均有权将争议提交中 国国际经济贸易仲裁委员会,按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁 规则进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的,对双方当事人均有约束 力。除非仲裁裁决另有规定,仲裁费用由败诉方承担。 争议处理期间,基金管理人及基金托管人应恪守各自的职责,继续忠实、勤 勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务,维护基金份额持有人的合法 权益。 本托管协议受中国法律管辖。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 十九、托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下: (一)基金管理人在向中国证监会申请基金募集注册时提交的托管协议草案, 应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签章,协议当事人 双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册的文 本为正式文本。 (二)托管协议自基金合同成立之日起成立,自基金合同生效之日起生效。 托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告 之日止。 (三)托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。 (四)本协议正本一式五份,除上报有关监管机构一式一份外,基金管理人、 基金托管人各持有二份,每份具有同等的法律效力。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 二十、其他事项 如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时,基金管理人应 予以配合,承担司法协助义务。 除本协议有明确定义外,本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未 尽事宜,当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。 东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金 托管协议 二十一、托管协议的签订 本托管协议经基金管理人和基金托管人同意后,由双方在基金托管协议上加 盖公章或合同专用章,并由各自的法定代表人或授权代表签字或盖章,并注明本 托管协议的签订地点和签订日期。 |
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基金信息类型 | 基金托管协议 | ||||||||
公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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