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| 国金沪深300指数分级B(150141) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 343112 | ||||||||
| 基金代码 | 150141 | ||||||||
| 公告日期 | 2015-03-30 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 国金通用沪深300指数分级证券投资基金2014年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：国金通用基金管理有限公司 基金托管人：中国光大银行股份有限公司 送出日期：2015年3月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料已经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告。 本报告期自2014年1月1日起至2014年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 .................................... 15 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .............................. 15 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 16 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 17 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 17 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 20 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 21 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 49 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 49 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 50 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 60 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 60 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 60 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 60 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 60 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 60 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 61 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 61 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 62 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 62 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 62 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 63 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 63 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 64 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 64 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 64 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 64 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 65 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 65 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 65 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 65 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 65 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 66 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 69 §13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 69 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 69 13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 69 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 70 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 国金通用沪深300指数分级证券投资基金 基金简称 国金300 场内简称 国金300 基金主代码 167601 前端交易代码 - 后端交易代码 - 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2013年7月26日 基金管理人 国金通用基金管理有限公司 基金托管人 中国光大银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 42,813,289.13份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013年8月23日 下属分级基金的基金简称 国金300A 国金300B 国金300 下属分级基金的场内简称 国金300A 国金300B 国金300 下属分级基金的交易代码 150140 150141 167601 报告期末下属分级基金份额总额 16,387,905.00份 16,387,905.00份 10,037,479.13份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪沪深300指数，在严格控制基金的日均跟踪误差偏离度和年跟踪误差的前提下，力争获取与标的指数相似的投资受益。 投资策略 本基金采用指数完全复制方法，按照标的指数成份股及权重构建基金的投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调整，以达到跟踪和复制指数的目的，力争保持日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。如遇特殊情况（如市场流动性不足、个别成份股被限制投资、法律法规禁止或限制投资等）致使基金无法购得足够数量的股票时，基金管理人将对投资组合管理进行适当变通和调整，并运用股指期货等金融衍生工具，以实现对跟踪误差的有效控制。 业绩比较基准 95%×沪深300指数收益率+5%×同期银行活期存款利率（税后） 风险收益特征 本基金为股票型基金，属于较高风险、较高预期收益的基金品种，其风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。国金沪深300A份额具有低风险、收益相对稳定的特征，国金沪深300B份额具有高风险、高预期收益的特征。 下属分级基金的风险收益特征 从本基金所分离的两类基金份额来看，国金沪深300A份额具有低风险、收益相对稳定的特征。 从本基金所分离的两类基金份额来看，国金沪深300B份额具有高风险、高预期收益的特征。 本基金为股票型基金，属于较高风险、较高预期收益的基金品种，其风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。 注：无。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国金通用基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 徐炜瑜 张建春 联系电话 010-88005601 010-63639180 电子邮箱 xuweiyu@gfund.com zhangjianchun@cebbank.com 客户服务电话 4000-2000-18 95595 传真 010-88005666 010-63639132 注册地址 北京市怀柔区府前街三号楼3-6 北京市西城区太平桥大街25号、甲25号中国光大中心 办公地址 北京市海淀区西三环北路87号国际财经中心D座14层 北京市西城区太平桥大街25号中国光大中心 邮政编码 100089 100033 法定代表人 尹庆军 唐双宁 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.gfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年7月26日(基金合同生效日)-2013年12月31日 2012年 本期已实现收益 3,287,906.90 14,937,106.39 - 本期利润 6,249,956.76 22,797,308.21 - 加权平均基金份额本期利润 0.1538 0.1004 - 本期加权平均净值利润率 14.73% 9.37% - 本期基金份额净值增长率 44.17% 5.50% - 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末 期末可供分配利润 8,269,696.33 8,941,316.17 - 期末可供分配基金份额利润 0.1932 0.0550 - 期末基金资产净值 65,118,706.61 171,399,573.63 - 期末基金份额净值 1.521 1.055 - 3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末 基金份额累计净值增长率 52.10% 5.50% - 注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2.期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）。 3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 38.52% 1.46% 41.63% 1.56% -3.11% -0.10% 过去六个月 56.32% 1.20% 59.36% 1.26% -3.04% -0.06% 过去一年 44.17% 1.12% 48.69% 1.15% -4.52% -0.03% 自基金合同生效起至今 52.10% 1.11% 54.57% 1.14% -2.47% -0.03% 注：本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×95%+同期银行活期存款利率（税后）×5% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：图示日期为2013年7月26日至2014年12月31日。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金合同生效日为2013年7月26日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标 注：无 3.4 过去三年基金的利润分配情况 注：根据本基金基金合同约定，在存续期内，本基金（包括国金沪深300份额、国金沪深300A份额、国金沪深300B份额）不进行收益分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国金通用基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会（证监许可[2011]1661号）批准，于 2011年11月2日月成立，总部设在北京。2012年9月公司的注册资本由1.6亿元人民币增加至2.8亿元人民币。公司股东为国金证券股份有限公司、苏州工业园区兆润控股集团有限公司、广东宝丽华新能源股份有限公司、中国通用技术（集团）控股有限责任公司，四家企业共同出资2.8亿元人民币，出资比例分别为49%、19.5% 、19.5%和12%。截至2014年12月31日，国金通用基金管理有限公司共管理6只开放式基金——国金通用国鑫灵活配置混合型发起式证券投资基金、国金通用沪深300指数分级证券投资基金、国金通用鑫盈货币市场证券投资基金、国金通用鑫利分级债券型证券投资基金、国金通用金腾通货币市场证券投资基金、国金通用鑫安保本混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 宫雪 基金经理 2013年7月26日 - 6 宫雪女士，中国科学院数学与系统科学研究院管理科学与工程专业博士，2008年7月至2011年11月在博时基金管理有限公司股票投资部工作，任产业分析师。2012年2月加盟国金通用基金管理有限公司，历任战略发展部产品经理兼投资研究部行业分 析师、产品与金融工程部量化分析师、产品与金融工程部总经理、指数投资部副总经理等职，自2014年11月起任指数投资事业部总经理。2013年7月26日起至今担任国金通用沪深300指数分级证券投资基金基金经理。截至本公告之日，宫雪女士同时担任国金通用鑫安保本混合型证券投资基金基金经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《国金通用沪深300指数分级证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及其他相关法律法规，制定了《国金通用基金管理有限公司公平交易管理办法》，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。该公平交易管理方法规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行（集中竞价及非集中竞价交易）、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 第一，明确公平交易的原则：（1）信息获取公平原则，不同投资组合经理可公平获得研究成果；（2）交易机会公平原则，不同投资组合经理可获得公平交易执行的机会。 第二，对开放式基金和特定客户资产管理计划等不同类型业务，公司分别设立独立的投资部门；研究团队对所有的投资业务同时提供研究支持；设立独立的基金交易部，实行集中交易制度，将投资管理职能和交易执行职能相隔离；设立独立的风险管理部，对研究、投资、交易业务的公平交易进行监控、分析、预警、报告等。 第三，通过岗位设置、制度约束、流程规范、技术手段相结合的方式，实现公平交易的控制，具体如下： （1）总经理、督察长、风险控制委员会负责指导建立公平交易制度，并对公平交易的执行情况进行审核。（2）产品开发：风险分析师根据相关法律法规、公司规章制度以及产品合同的风险控制指标，在投资交易系统中完成风控参数设置，确保做好公平交易的事前控制。（3）研究与投资：投资人员负责在各自的职责及权限范围内从事相应的投资决策行为，其中，投资组合经理需对有可能涉及非公平交易的行为作出合理解释。研究人员负责以客观的研究方法开展研究工作，并根据研究结果建立及维护全公司适用的投资对象备选库和交易对手备选库。研究结果通过策略会、行业及个股报告会、投研平台、邮件系统等共享机制统一开放给所有的投资组合经理，以确保各投资组合享有公平的信息获取机会。（4）交易执行：交易人员负责建立并执行公平的集中交易制度和交易分配制度，风险管理部利用投资交易系统等对交易执行进行实时监控，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（5）事后分析：风险管理部利用公平交易系统对不同投资组合之间的同向、反向交易及交易时机和价差进行事后分析。（6）报告备案：风险管理部根据实时监控及事后分析的结果撰写定期报告，并由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。（7）信息披露环节：信息披露部门在各投资组合的定期报告中，至少披露公司整体公平交易制度执行情况、公平交易执行情况及异常交易行为专项说明等事项。（8）反馈完善：根据事 后分析报告及信息披露结果，公平交易各相关部门对相关环节予以不断完善，以确保公平交易的执行日臻完善。（9）监督检查：监察稽核部根据法规规定及公司公平交易制度规定，监督、检查、评价公司公平交易制度执行情况，并提出改进建议。会计师事务所在公司年度内部控制评价报告中对公司公平交易制度的执行情况做出专项评价。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《国金通用基金管理有限公司公平交易管理办法》的规定，通过制度、流程和系统等方式在各业务环节严格控制交易公平执行。 在投资决策内部控制方面，本基金管理人建立了统一的投资研究管理平台和全公司适用的投资对象备选库和交易对象备选库，确保各投资报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《国金通用基金管理有限公司公平交易管理办法》的规定，通过制度、流程和系统等方式在各业务环节严格控制交易公平执行。 在投资决策内部控制方面，本基金管理人建立了统一的投资研究管理平台和全公司适用的投资对象备选库和交易对象备选库，确保各投资组合在获取研究信息、投资建议及实施投资决策方面享有平等的机会。健全投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内自主决策。建立投资组合投资信息的管理及保密制度，通过岗位设置、制度约束、技术手段相结合的方式，对持仓和交易等重大非公开投资信息采取保密措施。 在交易执行控制方面，本基金管理人实行集中交易制度，基金交易部运用交易系统中设置的公平交易功能并按照时间优先、价格优先的原则严格执行所有指令。对于一级市场申购等场外交易，按照公平交易原则建立和完善了相关分配机制。 在本报告期，本基金管理人管理有6只基金产品，分别为2只混合型基金、1只指数基金、2只货币基金和1只债券型基金，不存在非公平交易情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金管理人建立了对异常交易的控制制度，报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2014年，本基金采取对标的沪深300指数完全复制的投资策略，基金持仓仅包括沪深300指数成份股及现金，其中股票持仓不低于90%，现金类资产不低于5%。 报告期，沪深300指数于2014年12月15日进行了1次成份股调整，增加跟踪误差难度。指 数管理过程中，为控制跟踪偏离度，本基金按照沪深300成份股的调整公告，结合指数波动特点，适时进行投资组合的调整。报告期，本基金的日跟踪偏离度和跟踪误差均为正常水平，低于基金合同的规定。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期，本基金份额净值增长率为44.17%，同期业绩比较基准收益率为48.69%；报告期内，相对沪深300指数收益，日均跟踪偏离度的绝对值0.083%，年化跟踪误差为3.056%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2015年货币环境将持续宽松，推动融资成本的进一步降低，这将有力促进未来微观企业的盈利回升，以及整体经济的良性循环。2015年上半年，降息等货币政策有望逐步落实，低成本向业绩的转化将逐步实现，并增强市场信心。此外，改革将在不同行业逐步实质性发展，进一步推动经济结构的转变，沿着改革方向，金融、计算机、互联网、文化传媒、环保等行业都存在较大的增长空间。从证券市场层面来看，2015市场呈现上升态势是大概率事件，行业间也会呈现较大的差异，主要驱动将来自微观盈利的回升。 与此同时，2015年仍然存在很多不确定因素，政府债务风险、以及改革推进不达预期等，有可能会影响经济结构调整的速度，但经济结构的调整方向不会改变。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人从合法、合规、保障基金持有人利益出发，由督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部对基金投资运作、公司经营管理及员工行为的合法、合规性等进行了监察稽核，通过实时监控、定期检查、专项稽核、日常不定期抽查等方式，及时发现情况、提出整改意见、督促有关业务部门整改并跟踪改进落实情况，并按照相关要求定期制作监察稽核报告报公司管理层、董事会以及监管部门。 本报告期内本基金管理人内部监察稽核的重点包括： （1）进一步完善制度建设。本基金管理人根据公司实际业务情况不断细化制度流程，及时拟定了相关管理制度，并对原有制度体系进行了持续的更新和完善，截至报告出具日，本基金管理人共制订规章制度110个，涵盖公司主要业务范围。 （2）强化合规教育和培训。本基金管理人及时传达与基金相关的法律法规，将相关规定不断贯彻到相关制度及具体执行过程中，同时以组织公司内部培训、聘请外部律师提供法律专业培训等多种形式，提高全体员工的合规守法意识。 （3）有计划地开展监察稽核工作。本报告期内，本基金管理人根据年度监察稽核工作计划、通过日常监察与专项稽核相结合的方式，开展各项监察稽核工作，包括对基金销售、宣传材料、合同、反洗钱工作、基金投资运作、交易（包括公平交易）等方面进行稽核，对于稽核中发现的问题会通过专项稽核报告的形式，及时将潜在风险通报部门负责人、督察长及公司总经理，督促改进并跟踪改进效果。通过日常监察与专项稽核的方式，保证了内部监察稽核的全面性、实时性，强化内部控制流程，提高了业务部门及人员的风险意识水平，从而较好地预防风险。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人按照《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会相关规定及基金合同关于估值的约定，严格执行内部估值控制程序，对基金所持有的投资品种进行估值。 公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构，由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金清算人员组成。运营支持部根据估值委员会的估值意见进行相关具体的估值调整或处理，并负责与托管行进行估值结果的核对。涉及模型定价的，由数量研究员或风险控制人员向运营支持部提供模型定价的结果，运营支持部业务人员复核后使用。基金经理作为估值委员会的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。本基金管理人参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。 公司与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》，并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行估值。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金相关法律法规和基金合同，结合本基金实际运作情况，本报告期内，本基金未进行利润分配，不存在应分配而未分配的情况。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 在本报告期内，自2014年11月10日起至2014年12月5日止，本基金的基金资产净值连续20个工作日低于人民币5000万元，并于2014年12月8日高于人民币5000万元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2014年度，中国光大银行股份有限公司在国金通用沪深300指数分级证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实施准则、基金合同、托管协议等的规定，依法安全托管了基金的全部资产，对国金通用沪深300指数分级证券投资基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见和建议。按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2014年度，中国光大银行股份有限公司依据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实施准则、基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人国金通用基金管理有限公司的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督，未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规的要求；各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人国金通用基金管理有限公司编制的“国金通用沪深300指数分级证券投资基金2014年年度报告”进行了复核，报告中相关财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容是真实、准确和完整的。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（2015）审字第61004823_A02号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 国金通用沪深300指数分级证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的国金通用沪深300指数分级证券投资基金财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人国金通用基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国金通用沪深300指数分级证券投资基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 汤 骏 王珊珊 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层 审计报告日期 2015年3月26日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：国金通用沪深300指数分级证券投资基金 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 3,601,089.97 9,055,184.71 结算备付金 753.05 4,220.66 存出保证金 9,618.78 180,690.55 交易性金融资产 7.4.7.2 61,783,185.31 162,791,760.91 其中：股票投资 61,783,185.31 162,791,760.91 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 833.49 2,085.85 应收股利 - - 应收申购款 765,370.24 1,386.70 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 66,160,850.84 172,035,329.38 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 0.73 - 应付赎回款 477,995.93 34,119.21 应付管理人报酬 41,465.38 119,138.36 应付托管费 10,366.34 29,784.61 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 210,514.38 357,584.99 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 301,801.47 95,128.58 负债合计 1,042,144.23 635,755.75 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 42,232,685.64 162,458,257.46 未分配利润 7.4.7.10 22,886,020.97 8,941,316.17 所有者权益合计 65,118,706.61 171,399,573.63 负债和所有者权益总计 66,160,850.84 172,035,329.38 注：报告截止日2014年12月31日，国金沪深300份额净值人民币1.521元，国金沪深300A份额净值人民币1.065元，国金沪深300B份额净值人民币1.977元；基金份额总额42,813,289.13份，其中国金沪深300份额10,037,479.13份，国金沪深300A份额16,387,905.00份，国金沪深300B份额16,387,905.00份。 7.2 利润表 会计主体：国金通用沪深300指数分级证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 一、收入 7,703,325.90 24,814,793.36 1.利息收入 32,862.54 108,830.60 其中：存款利息收入 7.4.7.11 32,845.38 107,181.99 债券利息收入 17.16 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 1,648.61 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 4,432,950.63 16,621,353.92 其中：股票投资收益 7.4.7.12 3,752,026.80 15,905,955.46 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 5,900.34 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 675,023.49 715,398.46 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 2,962,049.86 7,860,201.82 4. 汇兑收益（损失以"-"号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 275,462.87 224,407.02 减：二、费用 1,453,369.14 2,017,485.15 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 338,134.64 847,272.37 2．托管费 7.4.10.2.2 84,533.57 211,818.10 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.19 419,800.93 637,268.73 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 610,900.00 321,125.95 三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列） 6,249,956.76 22,797,308.21 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,249,956.76 22,797,308.21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国金通用沪深300指数分级证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 162,458,257.46 8,941,316.17 171,399,573.63 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 6,249,956.76 6,249,956.76 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -120,225,571.82 7,694,748.04 -112,530,823.78 其中：1.基金申购款 88,799,849.73 23,223,751.25 112,023,600.98 2.基金赎回款 -209,025,421.55 -15,529,003.21 -224,554,424.76 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 42,232,685.64 22,886,020.97 65,118,706.61 项目 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 323,127,755.17 - 323,127,755.17 二、本期经营活动产生的 - 22,797,308.21 22,797,308.21 基金净值变动数（本期利润） 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -160,669,497.71 -13,855,992.04 -174,525,489.75 其中：1.基金申购款 4,535,106.26 431,968.89 4,967,075.15 2.基金赎回款 -165,204,603.97 -14,287,960.93 -179,492,564.90 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 162,458,257.46 8,941,316.17 171,399,573.63 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______尹庆军______ ______聂武鹏______ ____于晓莲____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 国金通用沪深300指数分级证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）[2013]694号文《关于核准国金通用沪深300指数分级证券投资基金募集的批复》的核准，由国金通用基金管理有限公司于2013年7月1日至2013年7月19日向社会公开募集。基金合同于2013年7月26日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。首次募集规模为323,127,755.17份基金份额。本基金的基金管理人为国金通用基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司。 本基金的基金份额包括国金通用沪深300指数分级的基础份额（简称“国金沪深300份额”）、国金通用沪深300指数分级的稳健收益类份额（简称“国金沪深300A份额”）和国金通用沪深300指数分级的积极收益类份额（简称“国金沪深300B份额”）。其中，国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的基金份额配比始终保持1:1的比例不变。国金通用沪深300指数分级证券投资基金发售结束后，投资人在募集期通过场内认购的全部国金沪深300份额将按照1:1的比例自动分离成预期收益与预期风险不同的两个份额类别，即稳健收益类的国金沪深300A份额和积极收益类的国金沪深300B份额，两类基金份额的基金资产与基础份额对应的基金资产合并运作。基金成立并开放申购赎回后，投资人可在场内申购国金沪深300份额，并可选择将其申购的每两份国金 沪深300份额按1:1的比例分拆为国金沪深300A份额和国金沪深300B份额各一份。投资人在场外认购和申购的国金沪深300份额不进行分拆，该份额通过跨系统转托管至场内后，投资人可选择将其持有的每两份国金沪深300份额按1:1的比例分拆为国金沪深300A份额和国金沪深300B份额各一份。 在国金沪深300A份额和国金沪深300B份额存续期内的每个会计年度第一个工作日，本基金进行定期份额折算。折算方式为对国金沪深300A份额的应得约定收益进行定期份额折算，国金沪深300份额持有人持有的每2份国金沪深300份额将按1份国金沪深300A份额获得应得约定收益的新增折算份额。在基金份额定期折算前与折算后，国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的份额配比保持1:1的比例不变。对于国金沪深300A份额期末的约定应得收益，即国金沪深300A份额每个会计年度最后一日份额参考净值超出人民币1.000元部分，将被折算为场内国金沪深300份额分配给国金沪深300A份额持有人。国金沪深300份额持有人持有的每2份国金沪深300份额将获得按照1份国金沪深300A份额应得约定收益分配的新增国金沪深300份额。持有场外国金沪深300份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外国金沪深300份额；持有场内国金沪深300份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内国金沪深300份额；经过上述份额折算，国金沪深300A份额的参考净值和国金沪深300B份额的基金份额净值将相应调整。除此之外，本基金还将在以下两种情况进行不定期份额折算，即：当国金沪深300份额的基金份额净值大于或等于人民币1.500元时；当国金沪深300B份额的参考净值小于或等于人民币0.250元时。 本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括沪深300指数的成份股、备选成分股（包括中小板、创业板及其它中国证监会核准上市的股票）、新股（一级市场初次发行或增发）、债券、债券回购、资产支持证券、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金的投资组合比例为：投资于标的指数成份股及其备选成份股的市值加上买入、卖出股指期货合约的扎差合计值不低于基金资产净值的90%，其中投资于标的指数成份股及其备选成份股的市值不低于非现金基金资产的85%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在一年以内的政府债券；投资于权证的比例不超过基金资产净值的3%。本基金的业绩比较基准为：95%×沪深300指数收益率+5%×同期银行活期存款利率（税后）。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 采用若干修订后/新会计准则 2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》；上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。 上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资等； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认，即从本基金账户和资产负债表内予以转销； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5)回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的市价作为公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易市价确定公允价值；如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3)如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值； (4)如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账； (6)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7)衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账； (8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.80%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提； (3)基金的标的指数使用许可费按前一日基金资产净值的0.02%的年费率逐日计提，标的指数使用许可费收取下限为每季度5万元（基金合同生效当季按实际计提金额收取，不设下限）； (4)卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第三位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)在存续期内，本基金（包括国金沪深300份额、国金沪深300A份额、国金沪深300B份额）不进行收益分配； (2)经基金份额持有人大会决议通过，并经中国证监会核准后，如果终止国金沪深300A份额与国金沪深300B份额的运作，本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配。 7.4.4.12 分部报告 无 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计事项。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 会计政策变更的说明可参见7.4.2会计报表的编制基础。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 1.印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税。 2.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 活期存款 3,601,089.97 9,055,184.71 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 3,601,089.97 9,055,184.71 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 50,960,933.63 61,783,185.31 10,822,251.68 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 50,960,933.63 61,783,185.31 10,822,251.68 项目 上年度末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 154,931,559.09 162,791,760.91 7,860,201.82 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 154,931,559.09 162,791,760.91 7,860,201.82 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 应收活期存款利息 828.32 1,994.33 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 0.44 2.09 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 4.73 89.43 合计 833.49 2,085.85 7.4.7.6 其他资产 注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 210,514.38 357,584.99 银行间市场应付交易费用 - - 合计 210,514.38 357,584.99 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 1,801.47 128.58 预提审计费 50,000.00 45,000.00 预提信息披露费 200,000.00 - 指数使用费 50,000.00 50,000.00 合计 301,801.47 95,128.58 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 162,458,257.46 162,458,257.46 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） -46,484.94 -46,484.94 2014年1月2日 基金拆分/份额折算前 162,411,772.52 162,411,772.52 基金拆分/份额折算变动份额 2,216,529.13 - 本期申购 89,986,657.66 88,799,849.73 本期赎回（以“-”号填列） -211,801,670.18 -208,978,936.61 本期末 42,813,289.13 42,232,685.64 注：(1) 申购含转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。 (2) 根据本基金的基金合同、深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的规定，本基金以2014年1月2日为份额折算基准日，对国金沪深300A份额和国金沪深300份额进行定期份额折算。 (3) 根据《基金合同》规定，投资人可通过场外或场内两种方式对国金沪深300份额进行申购和赎回。国金沪深300A份额和国金沪深300B份额只可在深圳证券交易所上市交易，不接受申购与赎回。因此上表不再单独披露国金沪深300A份额和国金沪深300B份额的情况。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 11,086,517.43 -2,145,201.26 8,941,316.17 本期利润 3,287,906.90 2,962,049.86 6,249,956.76 本期基金份额交易产生的变动数 -6,104,728.00 13,799,476.04 7,694,748.04 其中：基金申购款 11,130,495.70 12,093,255.55 23,223,751.25 基金赎回款 -17,235,223.70 1,706,220.49 -15,529,003.21 本期已分配利润 - - - 本期末 8,269,696.33 14,616,324.64 22,886,020.97 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 活期存款利息收入 31,501.83 77,157.52 定期存款利息收入 - 24,855.83 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 354.32 4,087.70 其他 989.23 1,080.94 合计 32,845.38 107,181.99 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 卖出股票成交总额 184,020,987.69 188,618,571.15 减：卖出股票成本总额 180,268,960.89 172,712,615.69 买卖股票差价收入 3,752,026.80 15,905,955.46 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入 5,900.34 - 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 5,900.34 - 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 14,917.50 - 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额 9,000.00 - 减：应收利息总额 17.16 - 买卖债券差价收入 5,900.34 - 7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均无债券赎回差价收入。 7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均无债券申购差价收入。 7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均无贵金属投资收益。 7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均无贵金属买卖差价收入。 7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均无贵金属赎回差价收入。 7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均无贵金属申购差价收入。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均无衍生工具收益。 7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 股票投资产生的股利收益 675,023.49 715,398.46 基金投资产生的股利收益 - - 合计 675,023.49 715,398.46 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 1.交易性金融资产 2,962,049.86 7,860,201.82 ——股票投资 2,962,049.86 7,860,201.82 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 2,962,049.86 7,860,201.82 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 基金赎回费收入 275,462.87 224,373.09 其他 - 33.93 合计 275,462.87 224,407.02 注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 交易所市场交易费用 419,800.93 637,268.73 银行间市场交易费用 - - 合计 419,800.93 637,268.73 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 审计费用 50,000.00 45,000.00 信息披露费 300,000.00 160,000.00 指数使用费 200,000.00 61,125.95 上市费 60,000.00 55,000.00 其他 900.00 - 合计 610,900.00 321,125.95 7.4.7.21 分部报告 无 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据本基金的基金合同及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的规定，本基金以2015年1月5日为份额折算基准日，对国金沪深300份额、国金沪深300A份额和国金沪深300B份额实施了不定期份额折算。2015年1月7日，本基金管理人对外披露了折算结果，本基金的申购（含定期定额投资）、赎回、转托管（包括系统内转托管和跨系统转托管）和配对转换业务及国金沪深300 A份额、国金沪深300B份额的二级市场交易已于当日恢复。 除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中国光大银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 苏州工业园区兆润控股集团有限公司 基金管理人股东 北京千石创富资本管理有限公司 基金管理人的子公司 广东宝丽华新能源股份有限公司 基金管理人股东 国金证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构 中国通用技术（集团）控股有限责任公司 基金管理人股东 上海国金通用财富资产管理有限公司 基金管理人的子公司 国金通用基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构、基金注册登记机构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期与上年度可比期间的关联方各交易类别成交金额及成交比例如下: 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 国金证券 29,788,508.11 11.45% 253,129,195.67 49.58% 债券交易 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 国金证券 - - 16,000,000.00 100.00% 7.4.10.1.2 权证交易 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 当期 佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 国金证券 21,163.67 10.39% 21,163.67 10.05% 关联方名称 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 当期 佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 国金证券 179,823.03 46.55% 179,823.03 50.29% 注：1.上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 338,134.64 847,272.37 其中：支付销售机构的客户维护费 46,026.61 51,688.98 注：1.基金管理费按前一日的基金资产净值的0.80%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.80%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 2.客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 84,533.57 211,818.10 注：1.基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.20%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 7.4.10.2.3 销售服务费 注：无 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 国金300A 国金300B 国金300 基金合同生效日（ 2013年7月26日 ）持有的基金份额 - - - 期初持有的基金份额 - - - 期间申购/买入总份额 - - - 期间因拆分变动份额 - - - 减：期间赎回/卖出总份额 - - - 期末持有的基金份额 - - - 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - - - 项目 上年度可比期间 2013年7月26日至2013年12月31日 国金300A 国金300B 国金300 基金合同生效日（ 2013年7月26日 ）持有的基金份额 - - - 期初持有的基金份额 - - - 期间申购/买入总份额 - - - 期间因拆分变动份额 - - - 减：期间赎回/卖出总份额 - - - 期末持有的基金份额 - - - 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - - - 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期及上年度末均未持有本基金份额。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年7月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国光大银行 3,601,089.97 31,501.83 9,055,184.71 77,157.52 注：本基金的银行存款由基金托管人中国光大银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金于本报告期及上年度可比期间2013年7月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间均未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本报告期末，基金管理人的子公司北京千石创富资本管理有限公司所管理的“千石创富光大银行鑫瑞12号资产管理计划”（以下简称“鑫瑞12号”）持有本基金的份额为1,028.00份，鑫瑞12号按照本基金《基金合同》及《招募说明书》规定的申购规则及申购费率办理申购业务。 本报告期末，本基金投资了本基金基金托管人中国光大银行股份有限公司的股票，中国光大银行股份有限公司属于沪深300指数的成分股，本基金属于复制沪深300指数的被动投资产品，因此未将该股票排除在投资范围以外。 7.4.11 利润分配情况 7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金 金额单位：人民币元 序号 权益 登记日 除息日 每10份 基金份额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润分配 合计 备注 场内 场外 合计 - - - - - - 注：本基金于本报告期未进行利润分配。 7.4.12 期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末 估值单价 复牌日期 复牌 开盘单价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值总额 备注 000562 宏源证券 2014年12月10日 换股吸收合并 30.50 - - 11,030 214,172.51 336,415.00 - 000009 中国宝安 2014年12月29日 重大资产重组 12.95 2015年1月7日 13.88 11,241 141,071.07 145,570.95 - 600664 哈药股份 2014年12月31日 重大事项 8.68 2015年2月17日 9.45 7,077 55,074.85 61,428.36 - 600332 白 云 山 2014年12月3日 非公开发行股票 27.11 2015年1月13日 29.82 1,859 58,406.45 50,397.49 - 000883 湖北能源 2014年11月18日 重大事项未公告 6.43 - - 5,492 15,551.27 35,313.56 - 600649 城投控股 2014年11月3日 重大资产重组 7.23 - - 4,136 28,342.36 29,903.28 - 601216 内蒙君正 2014年12月1日 重大资产重组 10.44 2015年1月7日 11.10 1,565 11,227.71 16,338.60 - 000413 东旭光电 2014年11月25日 重大事项 7.67 2015年1月28日 8.44 1,831 14,977.67 14,043.77 - 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 - 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人的风险管理政策是通过事前充分到位的防范、事中实时有效的过程控制、事后完备可追踪的检查和反馈，将风险管理贯穿于投研运作的整个流程，从而使基金投资风险可测、可控、可承担，有效防范和化解投研业务的市场风险、信用风险、流动性风险及操作风险。 本基金管理人建立了董事会领导下的架构清晰、控制有效、系统全面、切实可行的风险管理组织体系，合规风控部风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。 董事会负责公司整体风险的预防和控制，审核、监督公司风险控制制度的有效执行。董事会下设风险管理委员会，并制定《风险管理委员会议事规则》，规范其组成人员、职责、议事规则等事宜。 督察长负责公司及其投资组合运作的监察稽核工作，向董事会汇报。 总经理负责公司日常经营管理中的风险控制工作。总经理下设风险控制委员会，负责对公司经营及投资组合运作中的风险进行识别、评估和防控，负责对投资组合风险评估报告中提出的重大问题进行讨论和决定应对措施。公司制定《风险控制委员会议事规则》，规范其组成人员、职责、议事规则等事宜。 本基金管理人推行全员风险管理理念，公司各部门是风险管理的一线部门，公司各部门负责人是其部门风险管理的第一责任人，根据公司制度规定的各项作业流程和规范，加强对风险的控制。 本基金管理人实行投资决策委员会领导下的基金经理负责制，基金经理是本基金风险管理的第一责任人。 合规风控部监察稽核团队负责对风险控制制度的建立和落实情况进行监督，在职权范围内独立履行检查、评价、报告、建议职能；合规风控部风险管理团队独立于投资研究体系，负责落实具体的风险管理政策，对投资进行事前、事中及事后的风险管理。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，并对证券交割方式进行限制，以控制相应的信用风险。 于2014年12月31日，本基金未持有信用类债券。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 注：无 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 注：无 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难，或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此，除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。此 外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金所持金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金和存出保证金等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2014年12月31日 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 3,601,089.97 - - - - - 3,601,089.97 存出保证金 9,618.78 - - - - - 9,618.78 结算备付金 753.05 - - - - - 753.05 交易性金融资产 - - - - - 61,783,185.31 61,783,185.31 应收利息 - - - - - 833.49 833.49 应收申购款 - - - - - 765,370.24 765,370.24 其他资产 - - - - - 0.00 0.00 资产总计 3,611,461.80 - - - - 62,549,389.04 66,160,850.84 负债 应付证券清算款 - - - - - 0.73 0.73 应付赎回款 - - - - - 477,995.93 477,995.93 应付管理人报酬 - - - - - 41,465.38 41,465.38 应付托管费 - - - - - 10,366.34 10,366.34 应付交易费用 - - - - - 210,514.38 210,514.38 其他负债 - - - - - 301,801.47 301,801.47 负债总计 - - - - - 1,042,144.23 1,042,144.23 利率敏感度缺口 3,611,461.80 - - - - 61,507,244.81 65,118,706.61 上年度末 2013年12月31日 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 9,055,184.71 - - - - - 9,055,184.71 存出保证金 180,690.55 - - - - - 180,690.55 结算备付金 4,220.66 - - - - - 4,220.66 交易性金融资产 - - - - - 162,791,760.91 162,791,760.91 应收利息 - - - - - 2,085.85 2,085.85 应收申购款 - - - - - 1,386.70 1,386.70 其他资产 - - - - - - - 资产总计 9,240,095.92 - - - - 162,795,233.46 172,035,329.38 负债 应付赎回款 - - - - - 34,119.21 34,119.21 应付管理人报酬 - - - - - 119,138.36 119,138.36 应付托管费 - - - - - 29,784.61 29,784.61 应付交易费用 - - - - - 357,584.99 357,584.99 其他负债 - - - - - 95,128.58 95,128.58 负债总计 - - - - - 635,755.75 635,755.75 利率敏感度缺口 9,240,095.92 - - - - 162,159,477.71 171,399,573.63 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动; 假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他变量不变； 该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况； 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2014年12月31日 ） 上年度末（ 2013年12月31日 ） -25个基准点 - - +25个基准点 - - 注：本基金于本报告期末持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金和存出保证金，其他金融资产和金融负债均不计息，因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的市值加上买入、卖出股指期货合约的轧差合计值不低于基金资产净值的90%，其中投资于标的指数成份股及其备选成份股的市值不低于非现金基金资产的85%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 公允价值 占基金资产净值比例（%） 公允价值 占基金资产净值比例（%） 交易性金融资产-股票投资 61,783,185.31 94.88 162,791,760.91 94.98 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－债券投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 61,783,185.31 94.88 162,791,760.91 94.98 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 假定本基金的业绩比较基准变化5，其他变量不变； 用期末时点比较基准浮动5基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险； Beta系数是根据自基金合同生效日至2014年12月31日所有交易日的基金资产净值和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的相关性。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2014年12月31日 ） 上年度末（ 2013年12月31日 ） 0.05 3,115,766.00 8,206,066.74 -0.05 -3,115,766.00 -8,206,066.74 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 风险价值法主要在分析及计量交易业务中的市场风险,对风险管理具有一定的局限性,无法反应对资产组合的构成及其对价格波动的敏感性,同时该方法未涵盖价格剧烈波动等可能会对资产造成重大损失的突发性小概率事件,暂时未以此法进行风险管理。 假设 1.置信区间 - 2.观察期 - 分析 风险价值 （单位：人民币元） 本期末（2014年12月31日） 上年度末（2013年12月31日） 合计 - - 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1公允价值 银行存款、应收申购款、应付赎回款、应付交易费用、其他负债等，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 (1) 各层次金融工具公允价值 本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币61,093,774.30元，属于第二层次的余额为人民币689,411.01元，属于第三层次的余额为人民币零元。 (2) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金政策为以报告期初作为确认金融工具公允价值层次之间转移的时点。本基金本报告期 持有的以公允价值计量的金融工具，由第一层次转入第二层次的金额为人民币1,408,668.68元，由第二层次转入第一层次的金额为人民币2,258,804.55元。 本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具未发生转入或转出第三层次公允价值的情况。 7.4.14.2承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.3其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 7.4.14.4财务报表的批准 本财务报表已于2015年3月26日经本基金的基金管理人批准。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 61,783,185.31 93.38 其中：股票 61,783,185.31 93.38 2 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 3,601,843.02 5.44 7 其他各项资产 775,822.51 1.17 8 合计 66,160,850.84 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） A 农、林、牧、渔业 183,970.32 0.28 B 采矿业 2,920,437.87 4.48 C 制造业 18,524,890.17 28.45 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,229,917.60 3.42 E 建筑业 2,890,800.30 4.44 F 批发和零售业 1,408,060.15 2.16 G 交通运输、仓储和邮政业 1,665,618.58 2.56 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 2,110,951.36 3.24 J 金融业 24,804,415.44 38.09 K 房地产业 2,825,912.08 4.34 L 租赁和商务服务业 619,327.61 0.95 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 625,858.16 0.96 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 52,923.55 0.08 R 文化、体育和娱乐业 727,787.87 1.12 S 综合 192,314.25 0.30 合计 61,783,185.31 94.88 8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有积极投资部分股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 601318 中国平安 35,451 2,648,544.21 4.07 2 600016 民生银行 200,665 2,183,235.20 3.35 3 600036 招商银行 122,149 2,026,451.91 3.11 4 600030 中信证券 58,314 1,976,844.60 3.04 5 600837 海通证券 59,912 1,441,482.72 2.21 6 601166 兴业银行 84,608 1,396,032.00 2.14 7 600000 浦发银行 82,890 1,300,544.10 2.00 8 000002 万 科Ａ 71,864 998,909.60 1.53 9 601668 中国建筑 111,117 808,931.76 1.24 10 601328 交通银行 116,234 790,391.20 1.21 11 601601 中国太保 23,256 751,168.80 1.15 12 601818 光大银行 147,449 719,551.12 1.10 13 601288 农业银行 192,183 712,998.93 1.09 14 000001 平安银行 42,313 670,237.92 1.03 15 000651 格力电器 17,814 661,255.68 1.02 16 600887 伊利股份 22,660 648,755.80 1.00 17 600519 贵州茅台 3,381 641,105.22 0.98 18 601398 工商银行 127,655 621,679.85 0.95 19 000776 广发证券 21,906 568,460.70 0.87 20 600104 上汽集团 24,501 526,036.47 0.81 21 600048 保利地产 47,695 516,059.90 0.79 22 601169 北京银行 46,932 512,966.76 0.79 23 601688 华泰证券 20,738 507,458.86 0.78 24 601989 中国重工 54,357 500,627.97 0.77 25 601088 中国神华 24,409 495,258.61 0.76 26 600999 招商证券 17,194 486,074.38 0.75 27 601939 建设银行 71,024 477,991.52 0.73 28 601390 中国中铁 50,673 471,258.90 0.72 29 601006 大秦铁路 44,022 469,274.52 0.72 30 600015 华夏银行 32,948 443,480.08 0.68 31 601901 方正证券 30,494 429,660.46 0.66 32 000333 美的集团 15,611 428,365.84 0.66 33 000783 长江证券 24,561 413,116.02 0.63 34 601377 兴业证券 26,968 407,756.16 0.63 35 600900 长江电力 36,640 390,948.80 0.60 36 600383 金地集团 33,183 378,618.03 0.58 37 601628 中国人寿 11,072 378,108.80 0.58 38 601186 中国铁建 22,778 347,592.28 0.53 39 000562 宏源证券 11,030 336,415.00 0.52 40 600585 海螺水泥 14,819 327,203.52 0.50 41 600795 国电电力 69,634 322,405.42 0.50 42 601857 中国石油 28,822 311,565.82 0.48 43 600050 中国联通 62,688 310,305.60 0.48 44 601336 新华保险 6,153 304,942.68 0.47 45 000858 五 粮 液 14,076 302,634.00 0.46 46 002024 苏宁云商 32,749 294,741.00 0.45 47 600886 国投电力 25,087 286,995.28 0.44 48 600111 包钢稀土 10,730 277,692.40 0.43 49 600011 华能国际 31,155 275,098.65 0.42 50 000625 长安汽车 16,695 274,298.85 0.42 51 600028 中国石化 41,197 267,368.53 0.41 52 000063 中兴通讯 14,560 262,953.60 0.40 53 600019 宝钢股份 36,647 256,895.47 0.39 54 000725 京东方Ａ 75,428 253,438.08 0.39 55 000538 云南白药 3,854 243,380.10 0.37 56 601800 中国交建 17,420 241,963.80 0.37 57 600010 包钢股份 59,202 241,544.16 0.37 58 600089 特变电工 19,178 237,423.64 0.36 59 000157 中联重科 32,544 229,760.64 0.35 60 600739 辽宁成大 10,595 227,686.55 0.35 61 600109 国金证券 11,489 227,367.31 0.35 62 000728 国元证券 7,262 226,356.54 0.35 63 600031 三一重工 22,589 225,438.22 0.35 64 601555 东吴证券 9,999 224,177.58 0.34 65 000069 华侨城Ａ 26,963 222,444.75 0.34 66 000402 金 融 街 17,723 218,524.59 0.34 67 600018 上港集团 33,662 216,110.04 0.33 68 000338 潍柴动力 7,841 213,980.89 0.33 69 000100 TCL 集 56,024 212,891.20 0.33 70 600690 青岛海尔 11,271 209,189.76 0.32 71 600276 恒瑞医药 5,521 206,927.08 0.32 72 601988 中国银行 49,842 206,844.30 0.32 73 000024 招商地产 7,703 203,282.17 0.31 74 600570 恒生电子 3,656 200,202.56 0.31 75 002415 海康威视 8,925 199,652.25 0.31 76 601899 紫金矿业 58,578 197,993.64 0.30 77 600705 中航资本 11,042 197,541.38 0.30 78 600256 广汇能源 23,191 193,876.76 0.30 79 601009 南京银行 13,194 193,292.10 0.30 80 002304 洋河股份 2,389 188,850.45 0.29 81 600535 天 士 力 4,586 188,484.60 0.29 82 600637 百 视 通 4,968 188,187.84 0.29 83 600150 中国船舶 5,104 188,133.44 0.29 84 600369 西南证券 8,345 186,010.05 0.29 85 000768 中航飞机 9,785 185,327.90 0.28 86 000623 吉林敖东 5,295 184,318.95 0.28 87 601618 中国中冶 36,104 182,325.20 0.28 88 601669 中国电建 21,321 179,736.03 0.28 89 600196 复星医药 8,491 179,160.10 0.28 90 600518 康美药业 11,391 179,066.52 0.27 91 601998 中信银行 21,981 178,925.34 0.27 92 600352 浙江龙盛 9,058 178,261.44 0.27 93 601600 中国铝业 28,341 177,131.25 0.27 94 600309 万华化学 8,010 174,457.80 0.27 95 000686 东北证券 8,702 173,865.96 0.27 96 600340 华夏幸福 3,896 169,865.60 0.26 97 600674 川投能源 8,144 168,825.12 0.26 98 300027 华谊兄弟 6,401 168,794.37 0.26 99 000503 海虹控股 5,315 166,253.20 0.26 100 600832 东方明珠 11,789 163,159.76 0.25 101 002450 康 得 新 5,597 162,145.09 0.25 102 002202 金风科技 11,365 160,587.45 0.25 103 600068 葛 洲 坝 17,038 158,964.54 0.24 104 600406 国电南瑞 10,803 157,183.65 0.24 105 000895 双汇发展 4,925 155,383.75 0.24 106 300024 机 器 人 3,867 152,321.13 0.23 107 600100 同方股份 12,958 151,349.44 0.23 108 600221 海南航空 43,732 149,563.44 0.23 109 600804 鹏 博 士 8,261 148,532.78 0.23 110 600066 宇通客车 6,593 147,221.69 0.23 111 000009 中国宝安 11,241 145,570.95 0.22 112 000423 东阿阿胶 3,872 144,348.16 0.22 113 000039 中集集团 6,440 140,971.60 0.22 114 600009 上海机场 7,128 139,851.36 0.21 115 002241 歌尔声学 5,632 138,152.96 0.21 116 601117 中国化学 14,595 137,922.75 0.21 117 600583 海油工程 13,088 137,816.64 0.21 118 300070 碧 水 源 3,959 137,773.20 0.21 119 600315 上海家化 3,978 136,524.96 0.21 120 600029 南方航空 25,953 133,917.48 0.21 121 600177 雅 戈 尔 11,571 133,182.21 0.20 122 002594 比 亚 迪 3,473 132,494.95 0.20 123 000061 农 产 品 10,101 132,323.10 0.20 124 000831 五矿稀土 4,397 131,866.03 0.20 125 002673 西部证券 3,510 131,449.50 0.20 126 600208 新湖中宝 17,872 130,823.04 0.20 127 601018 宁 波 港 28,397 130,626.20 0.20 128 601168 西部矿业 14,106 130,339.44 0.20 129 601888 中国国旅 2,892 128,404.80 0.20 130 600415 小商品城 10,095 128,105.55 0.20 131 600153 建发股份 12,584 128,105.12 0.20 132 600839 四川长虹 27,360 127,497.60 0.20 133 600703 三安光电 8,865 126,060.30 0.19 134 601933 永辉超市 14,460 125,946.60 0.19 135 600660 福耀玻璃 10,358 125,746.12 0.19 136 600893 航空动力 4,329 125,367.84 0.19 137 600271 航天信息 4,102 125,152.02 0.19 138 600118 中国卫星 4,372 124,514.56 0.19 139 601633 长城汽车 2,963 123,112.65 0.19 140 601727 上海电气 14,598 120,433.50 0.18 141 000709 河北钢铁 31,402 120,269.66 0.18 142 002500 山西证券 7,477 119,632.00 0.18 143 000750 国海证券 6,854 119,191.06 0.18 144 600741 华域汽车 7,648 118,391.04 0.18 145 601179 中国西电 15,195 118,065.15 0.18 146 000581 威孚高科 4,385 117,649.55 0.18 147 601607 上海医药 7,124 117,546.00 0.18 148 600489 中金黄金 10,934 116,119.08 0.18 149 601866 中海集运 23,505 116,114.70 0.18 150 000629 攀钢钒钛 31,823 114,244.57 0.18 151 600362 江西铜业 6,192 114,180.48 0.18 152 002142 宁波银行 7,258 114,168.34 0.18 153 000425 徐工机械 7,622 114,101.34 0.18 154 002465 海格通信 5,897 113,930.04 0.17 155 601333 广深铁路 25,188 113,849.76 0.17 156 600663 陆 家 嘴 2,999 112,462.50 0.17 157 600252 中恒集团 6,844 111,967.84 0.17 158 600027 华电国际 15,773 110,411.00 0.17 159 002230 科大讯飞 4,141 110,357.65 0.17 160 002081 金 螳 螂 6,536 109,804.80 0.17 161 600642 申能股份 16,865 108,947.90 0.17 162 002353 杰瑞股份 3,560 108,829.20 0.17 163 600085 同 仁 堂 4,832 108,381.76 0.17 164 600372 中航电子 3,909 108,240.21 0.17 165 600600 青岛啤酒 2,583 107,917.74 0.17 166 600108 亚盛集团 11,512 107,522.08 0.17 167 000568 泸州老窖 5,185 105,774.00 0.16 168 600547 山东黄金 5,308 105,363.80 0.16 169 000960 锡业股份 6,017 104,695.80 0.16 170 601766 中国南车 16,136 102,947.68 0.16 171 000826 桑德环境 3,747 102,480.45 0.16 172 000792 盐湖股份 4,716 102,337.20 0.16 173 600827 百联股份 5,719 102,312.91 0.16 174 600875 东方电气 4,926 101,672.64 0.16 175 000060 中金岭南 10,672 101,277.28 0.16 176 300124 汇川技术 3,469 101,260.11 0.16 177 600588 用友软件 4,308 101,194.92 0.16 178 000598 兴蓉投资 13,203 100,870.92 0.15 179 002065 东华软件 5,609 100,457.19 0.15 180 600718 东软集团 6,349 100,377.69 0.15 181 600079 人福医药 3,904 100,137.60 0.15 182 000778 新兴铸管 16,165 99,899.70 0.15 183 002008 大族激光 6,244 99,716.68 0.15 184 000793 华闻传媒 8,773 99,134.90 0.15 185 601111 中国国航 12,609 98,854.56 0.15 186 601299 中国北车 13,901 98,697.10 0.15 187 600863 内蒙华电 21,526 98,158.56 0.15 188 600115 东方航空 18,814 97,456.52 0.15 189 600008 首创股份 8,149 96,158.20 0.15 190 000983 西山煤电 11,651 95,771.22 0.15 191 002236 大华股份 4,343 95,328.85 0.15 192 601898 中煤能源 13,592 94,056.64 0.14 193 000970 中科三环 6,302 93,206.58 0.14 194 000800 一汽轿车 6,039 91,430.46 0.14 195 601808 中海油服 4,399 91,367.23 0.14 196 002252 上海莱士 2,025 91,347.75 0.14 197 300058 蓝色光标 4,297 90,752.64 0.14 198 000400 许继电气 4,470 90,741.00 0.14 199 000825 太钢不锈 16,952 89,337.04 0.14 200 600316 洪都航空 3,183 89,028.51 0.14 201 000917 电广传媒 5,259 88,771.92 0.14 202 000630 铜陵有色 5,717 88,499.16 0.14 203 601098 中南传媒 5,330 88,478.00 0.14 204 600655 豫园商城 7,455 88,118.10 0.14 205 002456 欧 菲 光 4,573 86,704.08 0.13 206 600497 驰宏锌锗 7,399 85,902.39 0.13 207 600170 上海建工 10,146 85,327.86 0.13 208 603000 人 民 网 2,034 85,305.96 0.13 209 000963 华东医药 1,605 84,439.05 0.13 210 000559 万向钱潮 7,072 83,944.64 0.13 211 000898 鞍钢股份 13,647 83,929.05 0.13 212 600867 通化东宝 5,324 83,054.40 0.13 213 000729 燕京啤酒 10,358 82,760.42 0.13 214 600549 厦门钨业 2,501 82,482.98 0.13 215 600873 梅花生物 11,485 82,232.60 0.13 216 601992 金隅股份 8,055 81,677.70 0.13 217 002038 双鹭药业 2,036 80,625.60 0.12 218 600633 浙报传媒 4,387 79,799.53 0.12 219 002385 大 北 农 5,946 79,795.32 0.12 220 600597 光明乳业 4,560 79,617.60 0.12 221 600348 阳泉煤业 8,872 78,694.64 0.12 222 601699 潞安环能 6,818 78,679.72 0.12 223 600166 福田汽车 12,461 78,005.86 0.12 224 000839 中信国安 6,952 78,001.44 0.12 225 300017 网宿科技 1,616 77,891.20 0.12 226 600143 金发科技 11,295 77,822.55 0.12 227 002422 科伦药业 2,660 77,751.80 0.12 228 601118 海南橡胶 8,767 76,448.24 0.12 229 601929 吉视传媒 6,582 75,561.36 0.12 230 000878 云南铜业 5,282 75,426.96 0.12 231 600516 方大炭素 7,626 74,506.02 0.11 232 002400 省广股份 3,423 74,176.41 0.11 233 002570 贝 因 美 4,513 73,065.47 0.11 234 002007 华兰生物 2,161 71,961.30 0.11 235 300251 光线传媒 3,038 71,818.32 0.11 236 600688 上海石化 16,175 70,037.75 0.11 237 600157 永泰能源 15,740 68,626.40 0.11 238 002146 荣盛发展 4,251 67,463.37 0.10 239 601958 金钼股份 7,158 67,070.46 0.10 240 600648 外 高 桥 2,070 67,005.90 0.10 241 600398 海澜之家 6,631 66,973.10 0.10 242 600060 海信电器 5,802 66,316.86 0.10 243 000999 华润三九 2,896 65,623.36 0.10 244 002344 海宁皮城 4,121 65,565.11 0.10 245 000027 深圳能源 5,859 65,386.44 0.10 246 002129 中环股份 3,105 65,360.25 0.10 247 600578 京能电力 10,283 64,988.56 0.10 248 000876 新 希 望 4,626 64,764.00 0.10 249 601158 重庆水务 7,093 63,127.70 0.10 250 002051 中工国际 2,294 62,672.08 0.10 251 002410 广 联 达 2,789 62,473.60 0.10 252 002470 金 正 大 2,313 62,219.70 0.10 253 600664 哈药股份 7,077 61,428.36 0.09 254 601928 凤凰传媒 5,677 61,084.52 0.09 255 002001 新 和 成 4,025 61,059.25 0.09 256 600267 海正药业 3,565 60,177.20 0.09 257 002153 石基信息 913 59,892.80 0.09 258 600188 兖州煤业 4,388 57,833.84 0.09 259 601258 庞大集团 9,591 57,066.45 0.09 260 600277 亿利能源 6,200 55,304.00 0.08 261 600498 烽火通信 3,580 55,203.60 0.08 262 600058 五矿发展 3,158 55,138.68 0.08 263 002310 东方园林 2,938 54,264.86 0.08 264 300015 爱尔眼科 1,921 52,923.55 0.08 265 600436 片 仔 癀 596 52,257.28 0.08 266 600880 博瑞传播 4,833 51,954.75 0.08 267 000401 冀东水泥 3,973 51,927.11 0.08 268 002475 立讯精密 1,857 51,401.76 0.08 269 002294 信 立 泰 1,447 51,296.15 0.08 270 300146 汤臣倍健 1,955 50,830.00 0.08 271 600332 白 云 山 1,859 50,397.49 0.08 272 002375 亚厦股份 2,639 50,035.44 0.08 273 000937 冀中能源 5,988 49,939.92 0.08 274 600038 哈飞股份 1,317 49,545.54 0.08 275 002603 以岭药业 1,670 48,697.20 0.07 276 300133 华策影视 1,892 47,451.36 0.07 277 600783 鲁信创投 1,670 46,743.30 0.07 278 600373 中文传媒 3,491 46,500.12 0.07 279 002399 海 普 瑞 1,766 45,562.80 0.07 280 603288 海天味业 1,115 44,544.25 0.07 281 600485 信威集团 1,025 44,433.75 0.07 282 600809 山西汾酒 1,929 44,154.81 0.07 283 600998 九 州 通 2,435 44,000.45 0.07 284 600395 盘江股份 3,656 43,579.52 0.07 285 600023 浙能电力 5,897 42,281.49 0.06 286 002292 奥飞动漫 1,392 41,064.00 0.06 287 000536 华映科技 2,305 36,395.95 0.06 288 002429 兆驰股份 4,728 35,932.80 0.06 289 000883 湖北能源 5,492 35,313.56 0.05 290 000869 张 裕Ａ 1,004 34,999.44 0.05 291 600649 城投控股 4,136 29,903.28 0.05 292 002653 海 思 科 1,610 27,595.40 0.04 293 601231 环旭电子 792 23,783.76 0.04 294 601225 陕西煤业 3,510 23,341.50 0.04 295 603699 纽威股份 1,107 21,520.08 0.03 296 601216 内蒙君正 1,565 16,338.60 0.03 297 002416 爱 施 德 1,469 15,953.34 0.02 298 603993 洛阳钼业 1,786 15,627.50 0.02 299 000413 东旭光电 1,831 14,043.77 0.02 300 000156 华数传媒 515 12,772.00 0.02 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例（％） 1 601318 中国平安 3,113,612.00 1.82 2 600016 民生银行 2,357,103.00 1.38 3 600036 招商银行 2,314,436.00 1.35 4 600030 中信证券 1,855,817.00 1.08 5 601166 兴业银行 1,585,079.00 0.92 6 600837 海通证券 1,543,737.00 0.90 7 600000 浦发银行 1,506,024.00 0.88 8 000002 万 科Ａ 1,163,602.00 0.68 9 000001 平安银行 1,000,980.00 0.58 10 601328 交通银行 929,803.88 0.54 11 000651 格力电器 882,541.00 0.51 12 600887 伊利股份 863,459.75 0.50 13 600519 贵州茅台 846,363.67 0.49 14 601601 中国太保 842,974.00 0.49 15 601818 光大银行 840,029.00 0.49 16 601288 农业银行 829,348.00 0.48 17 601398 工商银行 763,978.03 0.45 18 601668 中国建筑 757,821.00 0.44 19 600104 上汽集团 728,929.00 0.43 20 000776 广发证券 630,074.00 0.37 注：上述买入金额为买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（％） 1 601318 中国平安 7,439,556.48 4.34 2 600036 招商银行 6,266,669.52 3.66 3 600016 民生银行 6,115,978.21 3.57 4 601166 兴业银行 4,055,105.84 2.37 5 600000 浦发银行 3,836,905.24 2.24 6 600030 中信证券 3,368,292.38 1.97 7 600837 海通证券 3,157,402.01 1.84 8 000002 万 科Ａ 2,725,002.51 1.59 9 000651 格力电器 2,466,730.34 1.44 10 601288 农业银行 2,241,912.13 1.31 11 601328 交通银行 2,210,053.54 1.29 12 600519 贵州茅台 2,088,640.98 1.22 13 601601 中国太保 2,023,346.15 1.18 14 601398 工商银行 2,016,682.16 1.18 15 600887 伊利股份 1,983,576.89 1.16 16 000001 平安银行 1,981,078.71 1.16 17 601668 中国建筑 1,750,977.23 1.02 18 601088 中国神华 1,715,985.87 1.00 19 600104 上汽集团 1,681,573.45 0.98 20 601818 光大银行 1,616,195.77 0.94 注：上述卖出金额为卖出成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 76,298,335.43 卖出股票收入（成交）总额 184,020,987.69 注：上述买入股票成本总额和卖出股票收入总额均为买卖成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 注：本基金本报告期末未持有债券投资。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 注：本基金本报告期期末未持有债券投资。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 注：本基金本报告期末未持有股指期货。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期未投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 报告期，本基金未投资国债期货。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 注：本基金本报告期末未持有国债期货。 8.11.3 本期国债期货投资评价 本基金未参与国债期货投资。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本期基金投资组合前十名证券的发行主体中，海通证券（600827.SH）于2015年1月19日发布公告《海通证券股份有限公司公告》，公司存在为少数融资融券六个月到期并提出逾期负债暂缓平仓申请的客户，在维持担保比例处于150％以上的前提下暂缓平仓的行为，存在违规为到期融资融券合约展期问题，受到暂停新开融资融券客户信用账户3个月的行政监管措施；中信证券（600030.SH）于2015年1月18日发布公告《中信证券股份有限公司公告》，中信证券存在为到期融资融券合约展期的问题（根据相关规定，融资融券合约期限最长为6个月），中信证券被中国证监会采取暂停新开融资融券客户信用账户3个月的行政监管措施。 由于海通证券（600837.SH）和中信证券（600030.SH）是沪深300指数的成份股，故将其纳入本基金的投资组合。 8.12.2 报告期，本期基金投资组合前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 9,618.78 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 833.49 5 应收申购款 765,370.24 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 775,822.51 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 无 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 国金300A 249 65,814.88 2,169,081.00 13.24% 14,218,824.00 86.76% 国金300B 597 27,450.43 2,456,886.00 14.99% 13,931,019.00 85.01% 国金300 587 17,099.62 1,029.00 0.01% 10,036,450.13 99.99% 合计 1,433 29,876.68 4,626,996.00 10.81% 38,186,293.13 89.19% 注：对于分级基金，下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数。 9.2 期末上市基金前十名持有人 国金300A 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 李鹏楚 3,048,301.00 18.60% 2 银河资本－光大银行－银河资本－青昀1号资产管理计划 2,169,081.00 13.24% 3 孙思浩 854,635.00 5.22% 4 施翠玉 850,063.00 5.19% 5 金水娟 770,000.00 4.70% 6 周建平 700,000.00 4.27% 7 孙文琴 554,100.00 3.38% 8 李丛 371,769.00 2.27% 9 刘连雄 305,700.00 1.87% 10 华逸生 305,000.00 1.86% 国金300B 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 银河资本－光大银行－银河资本－青昀1号资产管理计划 1,519,686.00 9.27% 2 顾智华 996,148.00 6.08% 3 朱发根 792,000.00 4.83% 4 程中星 780,000.00 4.76% 5 银河资本－光大银行－银河资本青昀套利2号资产管理计划 432,900.00 2.64% 6 董玮文 354,900.00 2.17% 7 何与国 298,333.00 1.82% 8 张丽君 253,500.00 1.55% 9 孙广滨 250,000.00 1.53% 10 沈关林 240,501.00 1.47% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 国金300A - - 国金300B - - 国金300 165,559.41 1.6494% 合计 165,559.41 0.3867% 注：对于分级基金，下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额，合计数比例的分母采用期末基金份额总额。 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持 国金300A - 国金300B - 有本开放式基金 国金300 10~50 合计 10~50 本基金基金经理持有本开放式基金 国金300A - 国金300B - 国金300 - 合计 - §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 国金300A 国金300B 国金300 基金合同生效日（2013年7月26日）基金份额总额 33,048,181.00 33,048,181.00 257,031,393.17 本报告期期初基金份额总额 18,969,453.00 18,969,453.00 124,519,351.46 本报告期基金总申购份额 - - 92,203,186.79 减:本报告期基金总赎回份额 - - 211,848,155.12 本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） -2,581,548.00 -2,581,548.00 5,163,096.00 本报告期期末基金份额总额 16,387,905.00 16,387,905.00 10,037,479.13 注：拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算中调整的份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2014年7月16日，张丽女士新任基金管理人督察长、毛伟先生离任基金管理人督察长职务；2014年12月18日，李修辞先生离任基金管理人副总经理职务。除上述人事调整以外，本报告期内基金管理人无其他重大人事变动。 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 2014年，本基金采取对标的沪深300指数完全复制的投资策略，未发生投资策略的改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为50,000.00元人民币。截至本报告期末，该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 中信证券 2 120,425,465.62 46.27% 104,341.94 51.23% - 方正证券 1 64,667,743.46 24.85% 45,942.27 22.55% - 华创证券 1 36,149,714.39 13.89% 25,681.35 12.61% - 国金证券 1 29,788,508.11 11.45% 21,163.67 10.39% - 东方证券 1 9,235,989.80 3.55% 6,561.50 3.22% - 申银万国 1 612.81 0.00% 0.42 0.00% - 银河证券 1 - - - - - 注：1.本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基字[2007]48号）的有关规定要求，本基金管理人在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。 （1） 基金专用交易席位的选择标准如下： ① 经营行为规范，在近一年内未出现重大违规行为； ② 财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； ③ 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易需要； ④ 具有较强的研究能力，能及时、全面地提供高质量的宏观、策略、行业、上市公司、证券市场研究、固定收益研究、数量研究等报告及信息资讯服务； ⑤交易佣金收取标准合理。 （2）基金专用交易席位的选择程序如下： ① 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构； ② 本基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 2.本期新增方正证券、中信证券（山东）各一个交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的比例 中信证券 - - - - - - 方正证券 14,917.50 100.00% - - - - 华创证券 - - - - - - 国金证券 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 申银万国 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 国金通用沪深300指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算的第七次提示公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年12月31日 2 国金通用沪深300指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算的第六次提示公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年12月30日 3 国金通用沪深300指数分级证券投资基金办理定期份额折算业务的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年12月29日 4 国金通用沪深300指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算的第五次提示公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年12月27日 5 国金通用沪深300指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算的第四次提示公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年12月23日 6 国金通用基金管理有限公司高级管理人员变更公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年12月20日 7 国金通用沪深300指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算的第三次提示公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年12月20日 8 国金通用沪深300指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算的第二次提示公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年12月19日 9 国金通用沪深300指数分级证券投资基金可能发生不定期份额折算的第一次提示公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年12月18日 10 国金通用基金管理有限公司关于旗下部分基金参与天天基金网费率优惠活动的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年11月18日 11 国金通用沪深300指数分级证券投资基金2014年第3季度报告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年10月27日 12 国金通用基金管理有限公司关于旗下部分基金参与天天基金网费率优惠活动的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年10月18日 13 国金通用基金管理有限公司关于旗下基金参加杭州数米基金销售有限公司官方淘宝店申购费率优惠活动的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年10月17日 14 国金通用沪深300指数分级证券投资基金招募说明书（更新） 本基金基金管理人网站 2014年9月9日 15 国金通用沪深300指数分级证券投资基金招募说明书（更新）摘要 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年9月9日 16 国金通用沪深300指数分级证券投资基金2014年半年度报告摘要 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年8月29日 17 国金通用沪深300指数分级证券投资基金2014年半年度报告 本基金基金管理人网站 2014年8月29日 18 国金通用沪深300指数分级证券投资基金2014年第2季度报告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年7月29日 19 国金通用基金管理有限公司 指定披露媒体和本 2014年6月27日 关于增加中信建投期货有限公司为基金销售机构并参加相关费率优惠活动的公告 基金基金管理人网站 20 国金通用基金管理有限公司关于增加北京钱景财富投资管理有限公司为基金销售机构并参加相关费率优惠活动的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年5月27日 21 国金通用沪深300指数分级证券投资基金2014年第1季度报告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年4月19日 22 国金通用沪深300指数分级证券投资基金2013年年度报告摘要 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年3月31日 23 国金通用沪深300指数分级证券投资基金2013年年度报告 本基金基金管理人网站 2014年3月31日 24 国金通用基金管理有限公司关于增加齐鲁证券有限公司为旗下基金销售机构的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年3月29日 25 国金通用沪深300指数分级证券投资基金招募说明书（更新） 本基金基金管理人网站 2014年3月12日 26 国金通用沪深300指数分级证券投资基金招募说明书（更新）摘要 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年3月12日 27 国金通用基金管理有限公司关于增加诺亚正行（上海）基金销售投资顾问有限公司为旗下基金销售机构并参加相关费率优惠活动的公 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年3月11日 28 国金通用基金管理有限公司关于增加浙江同花顺基金销售有限公司和万银财富（北京）基金销售有限公司为国金通用沪深300指数分级证券投资基金销售机构并参加相关费率优惠活动的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年3月11日 29 国金通用沪深300指数分级证券投资基金2013年第4季度报告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年1月22日 30 国金通用沪深300分级证券投资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年1月6日 31 国金沪深300A份额定期份额折算后次日前收盘价调整的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年1月6日 32 关于国金通用沪深300指数分级证券投资基金办理定期份额折算业务期间国金通用沪深300Ａ份额停牌的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年1月3日 33 关于国金通用沪深300A份额2014年度约定年基准收益率的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年1月2日 34 国金通用基金管理有限公司关于旗下基金的基金资产净值、基金份额净值及基金份额累计净值的公告 指定披露媒体和本基金基金管理人网站 2014年1月2日 注：本报告期内，公司按照《证券投资基金信息披露管理办法》的规定，每个开放日公布基金份额净值和基金份额累计净值。 §12 影响投资者决策的其他重要信息 无。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会核准基金募集的文件； 2、国金通用沪深300指数分级证券投资基金基金合同； 3、国金通用沪深300指数分级证券投资基金托管协议； 4、国金通用沪深300指数分级证券投资基金招募说明书； 5、基金管理人业务资格批件、营业执照； 6、基金托管人业务资格批件、营业执照； 7、报告期内披露的各项公告。 13.2 存放地点 本基金基金管理人的办公场所。 13.3 查阅方式 投资者可到基金管理人、基金托管人的办公场所或基金管理人网站免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 投资者对本报告如有疑问，可咨询本管理人。 咨询电话：4000-2000-18 公司网址：www.gfund.com 国金通用基金管理有限公司 2015年3月30日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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