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| 信澳慧管家A(000681) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 342799 | ||||||||
| 基金代码 | 000681 | ||||||||
| 公告日期 | 2015-03-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：信达澳银基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2015 年 3 月 28 日 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 27 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所为本基金出 具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2014 年 6 月 26 日（基金合同生效日）起至 12 月 31 日止。 第 2 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示...................................................................................................................................... 2 1.2 目录............................................................................................................................................... 3 §2 基金简介............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况.............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明.............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人.......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式.............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料.............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标.......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现.............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况................................................................................................ 13 §4 管理人报告......................................................................................................................................... 14 4.1 基金管理人及基金经理情况.................................................................................................... 14 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 15 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 18 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 18 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 18 §5 托管人报告......................................................................................................................................... 19 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 19 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 19 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 19 §6 审计报告............................................................................................................................................. 19 §7 年度财务报表..................................................................................................................................... 20 7.1 资产负债表................................................................................................................................ 20 7.2 利润表........................................................................................................................................ 22 7.3 所有者权益（基金净值）变动表............................................................................................ 23 7.4 报表附注.................................................................................................................................... 23 §8 投资组合报告..................................................................................................................................... 41 8.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................ 41 8.2 债券回购融资情况.................................................................................................................... 41 8.3 基金投资组合平均剩余期限.................................................................................................... 41 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合.................................................................................... 42 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................ 42 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 43 8.8 投资组合报告附注.................................................................................................................... 43 §9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 45 第 3 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 45 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 45 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 45 §10 开放式基金份额变动....................................................................................................................... 46 §11 重大事件揭示................................................................................................................................... 46 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 46 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 46 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 47 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 47 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 47 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 47 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 47 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况............................................................................................. 49 11.9 其他重大事件.......................................................................................................................... 50 §12 影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................... 51 §13 备查文件目录................................................................................................................................... 51 13.1 备查文件目录.......................................................................................................................... 51 13.2 存放地点.................................................................................................................................. 51 13.3 查阅方式.................................................................................................................................. 51 第 4 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 2.2 基金产品说明 2.3 基金管理人和基金托管人 第 5 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 2.4 信息披露方式 2.5 其他相关资料 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 注：1.所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金 的认购、申购及赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基 第 6 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 3.本基金基金合同于 2014 年 6 月 26 日生效，至 2014 年末不满一年。 4.本基金收益分配为按日结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 信达澳银慧管家货币 A 信达澳银慧管家货币 C 信达澳银慧管家货币 E 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 信达澳银慧管家货币 A 第 7 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 信达澳银慧管家货币 C 第 8 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 信达澳银慧管家货币 E 第 9 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 注：1、本基金投资于以下金融工具： 现金；通知存款；短期融资券；1 年以内（含 1 年）的银行定期存款；期限在 1 年以内（含 1 年）的大额存单；期限在 1 年以内（含 1 年）的债券回购；期限在 1 年以内（含 1 年）的中央 银行票据；剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的债券；剩余期限在 397 天（含 397 天）以内的 资产支持证券；剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的中期票据；中国证监会认可的其他具有良 好流动性的货币市场工具。 对于法律法规及监管机构今后允许货币基金投资的其他金融工具，基金管理人在履行适当程 序后，可以将其纳入投资范围。 2、本基金基金合同生效日 2014 年 6 月 26 日至报告期末未满 1 年。按基金合同和招募说明书 的约定，本基金自基金合同生效日起 6 个月内为建仓期，本报告期处于建仓期内，建仓期结束时 本基金的各项投资比例符合基金合同的有关约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 信达澳银慧管家货币 A 第 10 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 信达澳银慧管家货币 C 第 11 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 信达澳银慧管家货币 E 第 12 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 注：本基金基金合同于 2014 年 6 月 26 日生效，因此 2014 年的净值增长率是按照基金合同生效后 的实际存续期计算的。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 单位：人民币元 单位：人民币元 第 13 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信达澳银基金管理有限公司（以下简称“公司”）成立于 2006 年 6 月 5 日，由 中国信达资产管理股份有限公司（原中国信达资产管理公司）和澳洲联邦银行全资附属公司康联 首域集团有限公司共同发起，是经中国证监会批准设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基 金管理公司，也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。公司注册资本 1 亿元人民币，总部 设在深圳，在北京设有分公司。公司中方股东中国信达资产管理股份有限公司出资比例为 54％， 外方股东康联首域集团有限公司出资比例为 46％。 公司建立了健全的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董 事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门委员会，并建立了 独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制，由总经理负责公司的日常运作，并由各 委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委员会、产品审议委员会、IT 治理委员 会协助其议事决策。 公司建立了完善的组织架构，根据公司业务发展需要，设立公募投资总部、专户理财部、市 场销售总部、产品创新部、运营管理总部、监察稽核部、行政人事部、财务会计部，分工协作， 职责明确。 截至 2014 年 12 月 31 日，公司管理信达澳银领先增长股票型证券投资基金、信达澳银精华灵 活配置混合型证券投资基金、信达澳银稳定价值债券型证券投资基金、信达澳银中小盘股票型证 券投资基金、信达澳银红利回报股票型证券投资基金、信达澳银产业升级股票型证券投资基金、 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金、信达澳银消费优选股票型证券投资基金、信达澳银 信用债债券型证券投资基金和信达澳银慧管家货币市场基金十只基金。 报告期内，公司第三届董事会独立董事孙志新先生以参加董事会薪酬考核委员会书面决议、 现场董事会会议、进行现场考察及约谈管理层、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交 工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间 6 个工作日；独立董事刘颂兴先生以参加董事 会薪酬考核委员会书面决议、现场董事会会议、进行现场考察及约谈管理层、通讯表决董事会决 议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间 6 个工作日；独 立董事支德勤先生以现场考察、参加现场董事会会议、现场风险控制委员会会议、通讯表决董事 第 14 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 会决议和现场表决风险控制委员会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报 告期内累计履职时间 6 个工作日。 报告期内，公司及基金运作未发生重大利益冲突事件，独立董事在履职过程中未发现公司存 在损害基金份额持有人利益的行为。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 注：1.基金经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、 证券投资基金销售管理办法》、 证 券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、 第 15 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人 谋求最大利益，没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《信达澳银基金管理 有限公司公平交易实施办法》在投资决策、交易执行、风险监控等环节建立了严谨的内控制度， 确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。 本基金管理人通过建立科学的投资决策体系，严谨的公平交易机制，加强交易执行环节的内 部控制，并通过工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻，确保不同投资组合在 买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量，严格控制不同投资组合 之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。 本基金管理人通过风险监控信息系统对不同投资组合同向交易进行公平交易分析，分别于每 季度和每年度对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券) 的收益率差异等进行分析，形成公平交易制度执行情况分析报告。通过对投资交易行为的监控、 分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。若发现涉嫌违背公平交易原则的行为， 及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人对报告期内所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债 券）的收益率差异进行了分析；利用数据统计和重点审查价差原因相结合的方法，对连续四个季 度内、不同时间窗口（日内、3 日内、5 日内）本基金管理人管理的不同投资组合同向交易价差进 行了分析；对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易进行了审核 和监控，未发现本基金管理人所管理的投资组合存在违反公平交易原则的情形。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为，报告期内本基金管理人所管理的投资组合未发生 交易所公开竞价的同日反向交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，货币政策先结构性、定向宽松，后逐步发展为全面降息、降准，对银行间债市形 成政策牛市，但宽松的边际效应后期递减；对于债券投资品种，前期中长端债券受益较大，之后 第 16 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 短久期、高票息品种受青睐。本组合操作策略方面，品种着重于短融的高仓位配置，获取票息为 主，同时兼有交易的灵活性，把握资金面松紧波动下的波段收益机会，而对利率债配置较少，主 要因其相对收益弱于短融等信用品种；组合期限着重维持较长的平均剩余期限，在 90 天以上，该 策略建立在短融收益率水平的历史分位数及当前宽松货币政策背景，以此提高组合收益水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，A 类基金份额：本报告期份额净值收益率为 1.9079%，同期业绩比较基准收益 率为 0.9088%； 截至报告期末，C 类基金份额：本报告期份额净值收益率为 2.0389%，同期业绩比较基准收益 率为 0.9088%； 截至报告期末，E 类基金份额：本报告期份额净值收益率为 1.7421%，同期业绩比较基准收益 率为 0.9088%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2015 年固定资产投资继续降速,经济结构转型在路上，基本面、通胀增速双双低位,宏观政策 将积极有为,进行逆周期调控,降息上半年优于下半年，以便于较快降低社会融资成本，及时传导 政策放松效果和预期，而降准仍有空间，需关注外汇占款新增连续月数据变化。 银行间流动性走势为，外汇占款流出、公开市场到期资金量较小和财政存款上缴所引致的基 础货币减少下的时点紧张、每月 IPO 集中发行冻结资金下的偏紧和银行季节性备付收紧流动性等 均造成货币市场利率脉冲式上行，但同时央行的降准、逆回购、SLO、SLF 和 PSL 等又会适时适度 对冲偏紧状况，从而使得货币利率处于走廊震荡之势。 本组合将积极关注货币市场利率波动，参与短融债券的价差交易机会，同时捕捉高利率点存 出协议存款、融出回购资金等，力求提高组合收益，并维持组合的高流动性与安全性。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持有人利益 出发，由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期 和不定期检查，发现问题及时敦促有关部门整改，并定期制作监察稽核报告报公司管理层和监管 机构。报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个方面： （1）进一步完善公司管理及业务制度。 （2）实时监控基金投资运作，监督投资决策行为，保证了公司所管理的基金合法合规运作， 未出现重大违规事件。 （3）监督后台运营业务安全、准确运行，推进完善信息技术系统，履行反洗钱义务。 （4）监督市场营销、基金销售的合规性，落实执行销售适用性原则。 第 17 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 （5）加强对员工包括投资管理人员的监察监督，严格执行防范投资人员道德风险的有关措施， 规避不正当交易行为的发生。 （6）对业务部门进行相关法律培训，提高员工遵规守法意识。 本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法，无不当内幕交易和关联交易， 有效保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心，提高内部监察稽核工作的科学 性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1 有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工 作经历 本基金管理人设立了专项的估值小组，主要职责是决策制定估值政策和估值程序。小组成员 具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值小组负责人一名， 由分管基金运营的副总经理担任；基金估值小组成员若干名，由公募投资总部、专户理财部、基 金运营部及监察稽核部指定专人并经经营管理委员会审议通过后担任，其中基金运营部负责组织 小组工作的开展。 4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度 基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议，但不参与最终决策和日常估值工作。 估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务，由基金估值小组采用集体决策方式决定。 4.7.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。 4.7.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同约定，本基金的收益分配采取“每日分配、按日支付”的方式，即根据每日 基金收益情况，以每万份基金单位收益为基准，为投资人每日计算当日收益并分配，并每日以红 利再投资方式支付收益。本报告期内应分配收益 7,307,220.37 元,实际分配收益 7,307,220.37 元。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 第 18 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金实施利润分配的金额为 A 类 960,856.03 元，C 类 6,313,825.16 元，E 类 32,539.18 元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 德师京报(审)字(15)第 P0164 号 信达澳银慧管家货币市场基金全体持有人： 我们审计了后附的信达澳银慧管家货币市场基金的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的资产 负债表，2014 年 6 月 26 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日止期间利润表、所有者权益(基 金净值)变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是信达澳银慧管家货币市场基金的基金管理人信达澳银基金管理有 限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关 于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 第 19 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，信达澳银慧管家货币市场基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中 国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了信达澳银慧管 家货币市场基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年 6 月 26 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)北京分所 中国注册会计师 吕 静 吴昼平 2015 年 3 月 27 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：信达澳银慧管家货币市场基金 报告截止日： 2014 年 12 月 31 日 单位：人民币元 第 20 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 注：1.本财务报表的实际报告期间为 2014 年 6 月 26 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日， 无可比期间数据。 第 21 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 2.报告截止日 2014 年 12 月 31 日，信达澳银慧管家货币 A 基金份额净值 1.0000 元，信达澳 银慧管家货币 C 基金份额净值 1.0000 元，信达澳银慧管家货币 E 基金份额净值 1.0000 元。基金 份额总额 521,088,506.98 份，其中信达澳银慧管家货币 A 基金份额 34,685,830.56 份，信达澳银 慧管家货币 C 基金份额 485,374,822.96 份，信达澳银慧管家货币 E 基金份额 1,027,853.46 份。 7.2 利润表 会计主体：信达澳银慧管家货币市场基金 本报告期：2014 年 6 月 26 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日 单位：人民币元 第 22 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,307,220.37 注：本财务报表的实际报告期间为 2014 年 6 月 26 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日，无 可比期间数据。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：信达澳银慧管家货币市场基金 本报告期：2014 年 6 月 26 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日 单位：人民币元 注：本财务报表的实际报告期间为 2014 年 6 月 26 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日，无 可比期间数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： _____于建伟______ _____于鹏_____ ____刘玉兰____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 信达澳银慧管家货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)证监许可[2014]第 538 号《关于核准信达澳银慧管家货币市场基金募集的批复》 第 23 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 核准，由信达澳银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银慧管 家货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式证券投资基金，存续期限 不定，自 2014 年 6 月 18 日起至 2014 年 6 月 24 日止期间公开发售，共募集有效净认购资金 561,096,569.18 元(其中 A 类份额为 190,447,578.19 元，C 类份额为 365,400,000.00 元，E 类份 额为 5,248,990.99 元)，业经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所德师京报（验） 字(14)第 0004 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《信达澳银慧管家货币市场基金基金 合同》于 2014 年 6 月 26 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 561,144,771.73 份 (其 中 A 类份额为 190,456,853.84 份，C 类份额为 365,438,800.00 份，E 类份额为 5,249,117.89 份)， 其中认购资金利息折合 48,202.55 份基金份额(其中 A 类份额为 9,275.65 份，C 类份额为 38,800.00 份，E 类份额为 126.90 份)。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司，基金托管人为 中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。 根据《信达澳银慧管家货币市场基金基金合同》和《信达澳银慧管家货币市场基金招募说明 书》，本基金分设三类基金份额：A 类基金份额、C 类基金份额和 E 类基金份额。三类基金份额 分设不同的基金代码，收取不同的销售服务费和管理费，并分别公布每万份基金已实现收益和 7 日年化收益率。投资人可自行选择认购、申购的基金份额类别，本基金不同基金份额类别之间不 得互相转换，但依据基金合同或招募说明书约定因认购、申购、赎回、基金转换等交易而发生基 金份额自动升级或者降级的除外。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银慧管家货币市场基金基金合同》的有 关规定，本基金主要投资于现金、通知存款、短期融资券、1 年以内（含 1 年）的银行定期存款、 期限在 1 年以内（含 1 年）的大额存单、期限在 1 年以内（含 1 年）的债券回购、期限在 1 年 以内（含 1 年）的中央银行票据、剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的债券、剩余期限在 397 天（含 397 天）以内的资产支持证券、剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的中期票据、中国证 监会认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为：同期七天通知存款 利率（税后）×1.3。 本财务报表由本基金的基金管理人信达澳银基金管理有限公司于 2015 年 3 月 27 日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则以及 2014 年新颁布及 经修订的准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)及中国证监会发布的关于基金行业实务操 作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布 的若干基金行业实务操作。 第 24 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关 规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年 6 月 26 日(基 金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日止会计期间的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编 制期间系 2014 年 6 月 26 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产分类 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及应收款 项。本基金暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产为债券投资，在资产负债表中作为交易性金融资产列报。 本基金将持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定 或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 (2)金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债，本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其他金融负债包括 各类应付款项和卖出回购金融资产款。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入 当期损益；支付的价款中如包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买 日止的利息，则单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始 确认金额。 本基金对所持有的债券投资、贷款及应收款项和其他金融负债以摊余成本法进行后续计量。 本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。 第 25 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或 部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金 融负债)之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金的债券投资等金融资产，均以实际利率法计算的摊余成本估算公允价值。在本基金存 续期间，基金管理人根据“影子定价法”定期计算本基金投资组合摊余成本与其他可参考公允价 值指标之间的偏离程度，并定期测试其他可参考公允价值指标确定方法的有效性。投资组合的摊 余成本与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的，按其他公允价值指标对组合的账面价值进行 调整，调整差额确认为“公允价值变动损益”，并按其他公允价值指标进行后续计量。如基金份额 净值恢复至 1 元，恢复使用摊余成本估算公允价值。如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映 交易性金融工具的公允价值，基金管理人将根据具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允 价值的价格。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。每份基金份额面值为人民币 1.00 元。申购、赎 回、转换及分红再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回 分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少，以及因类别调 整而引起的慧管家货币 A、慧管家货币 C 基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账； (2) 债券利息收入按摊余成本和实际利率，在债券实际持有期内逐日计提； (3) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率，在实际持有期间内逐 日计提； 第 26 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 (4) 债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账； (5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.9 费用的确认和计量 (1) 根据基金合同，基金管理费封闭期间按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率逐日计提， 从首个开放申购赎回日（含）开始，实施浮动管理费率，计算规则参见附注 7.4.10.2.1； (2) 根据基金合同，基金托管费按前一日基金资产净值的 0.1%的年费率逐日计提； (3) 根据基金合同，本基金 A 级基金份额、C 级基金份额及 E 级基金份额的销售服务费分别 按前一日该级基金资产净值的 0.25%、0.01%和 0.55%的年费率逐日计提； (4) 卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日 计提； (5) 交易费用发生时按照确定的金额计入费用； (6) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 (1) 本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权； (2) 本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用； (3) “每日分配、按日支付”。基金管理人可根据基金账户和规模调整分配方式及支付方式。 本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为基准，为投资人每日计算当日收益并 分配。并每日进行支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位，小数点后第 3 位按去 尾原则处理（因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止）； (4) 本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为投资 人记正收益，增加基金份额；若当日已实现收益等于零时，当日投资人不记收益，基金份额不变； 基金管理人将采取必要措施尽量避免基金净收益小于零，若当日已实现收益小于零时，为投资人 记负收益，减少基金份额；本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用。 (5) 当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益； (6) 当日赎回的基金份额投资人当日赎回的基金份额，如基金管理人当日已为投资者支付赎 回款项，则投资者自当日起（含当日）不享有基金份额的分配权益；除上述情形外，投资人当日 赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金份额的分配权益。 (7) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 第 27 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 7.4.4.11 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向 管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金于 2014 年 7 月 1 日开始采用财政部于 2014 年颁布的《企业会计准则第 39 号——公允 价值计量》、 企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》，同时在本年度财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报》。上述会计政策的采用未对本年度本基金财务报表产生重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号文《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税收 优惠项目列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。 (2) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入、债券的利息收入 及其他收入，暂不缴纳企业所得税。 (3) 对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 第 28 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 活期存款 547,397.38 定期存款 178,800,000.00 其中：存款期限 1 个月以内 178,800,000.00 其他存款 - 合计： 179,347,397.38 注：根据定期存款协议的规定，上述定期存款若提前支取，利息收入仍然按照原协议利率与实际 天数计算。 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 注：1. 偏离金额＝影子定价－摊余成本； 2. 偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4 买入返售金融资产 单位：人民币元 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 第 29 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 应收债券利息 5,387,653.71 应收买入返售证券利息 131,297.86 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 - 合计 5,796,829.35 7.4.7.6 其他资产 无余额。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 金额单位：人民币元 信达澳银慧管家货币 C 项目 本期 2014 年 6 月 26 日(基金合同生效日 )至 2014 年 12 月 31 日 第 30 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 金额单位：人民币元 注：1. 本期申购中包含红利再投资、转入、级别调整入份额，本期赎回中包含转出、级别调整出 份额。 2. 本基金自 2014 年 6 月 18 日至 2014 年 6 月 24 日止期间公开发售，共募集有效净认购资金 561,096,569.18 元(其中 A 类份额为 190,447,578.19 元，C 类份额为 365,400,000.00 元，E 类份 额为 5,248,990.99 元)。根据《信达澳银慧管家货币市场基金招募说明书》的规定，本基金设立 募集期内认购资金产生的利息收入 48,202.55 元在本基金成立后，折算为 48,202.55 份基金份额 (其中 A 类份额为 9,275.65 份，C 类份额为 38,800.00 份，E 类份额为 126.90 份)，划入基金份额 持有人账户。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 单位：人民币元 第 31 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 单位：人民币元 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 7.4.7.12 债券投资收益 单位：人民币元 7.4.7.13 其他收入 无。 第 32 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 7.4.7.14 交易费用 无。 7.4.7.15 其他费用 单位：人民币元 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本基金无需要说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 无。 第 33 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 注：根据基金合同，基金在封闭运作期（合同生效日到首个开放申购、赎回日）实行固定管理费 率。基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.25%年费率计提。 从首个开放申购赎回日（含）开始，实施浮动管理费率。本基金设 A、C、E 三类份额类别， 从首个开放申购赎回日开始，对三类份额类别分别计提浮动管理费。 D 日管理费率根据 D-1 日 7 日年化收益率确定： （1）D-1 日 7 日年化收益率＜比较基准收益率 D 日管理费率=0％。 （2）D-1 日 7 日年化收益率≥比较基准收益率 D 日基金管理费率=min{max（D-1 日 7 日年化收益率-比较基准收益率，0%），0.45%} 其中，D 为自然日。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 第 34 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 注：信达澳银慧管家货币 A 的年销售服务费率为 0.25%，信达澳银慧管家货币 C 的年销售服务费 率为 0.01%，信达澳银慧管家货币 E 的年销售服务费率为 0.55%。销售服务费每日计提，按月支付， 在次月初支付给信达澳银基金公司，再由信达澳银基金公司计算并支付给各基金销售机构。其计 算公式为：日销售服务费＝前一日该类份额（扣除当日该类份额升级的部分）的基金资产净值 × 约定年费率 / 当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 第 35 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 7.4.11 利润分配情况 7.4.11.1 利润分配情况——货币市场基金 金额单位：人民币元 信达澳银慧管家货币A 信达澳银慧管家货币C 信达澳银慧管家货币E 7.4.12 期末（ 2014 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为货币市场基金，风险收益水平较低，长期预期风险收益低于股票型、混合型和债券 型基金。本基金主要投资于信用债，在债券型基金中属于风险水平相对较高的投资产品。本基金 的投资范围包括：现金、通知存款、短期融资券、1 年以内（含 1 年）的银行定期存款、期限在 1 年以内（含 1 年）的大额存单、期限在 1 年以内（含 1 年）的债券回购、期限在 1 年以内（含 1 年）的中央银行票据、剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的债券、剩余期限在 397 天（含 第 36 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 397 天）以内的资产支持证券、剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的中期票据、中国证监会认 可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关 的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目 标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡。 本基金的基金管理人建立了由董事会风险控制委员会、经营层风险管理委员会、督察长、监 察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。在董事会下设立风险控制委员会，负责审定 重大风险管理战略、风险政策和风险控制制度；在经营层层面设立风险管理委员会，讨论和制定 公司日常经营过程中风险防范和控制措施，对公司风险管理和控制政策、程序的制定、风险限额 的设定等问题向总经理提供咨询意见和建议；在业务操作层面的风险控制职责主要由监察稽核部 具体负责和督促协调，并与各部门合作完成公司及基金运作风险控制以及进行投资风险分析与绩 效评估。监察稽核部对公司总经理负责，并由督察长分管。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管行中国建设银行及其他股份制银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项 清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券 交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计 及汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 第 37 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 合计 200,547,188.95 注：未评级债券为政策性金融债和超短期融资券。 短期债券为债券发行日至到期日的期间在 1 年以内（含 1 年）的债券。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 注：未评级债券为政策性金融债。 长期债券为债券发行日至到期日的期间在 1 年以上的债券。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的监察稽核部门设定流动性 比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合中变现能力较 差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所持大部分交易性金融资产均为银 行间同业市场交易，未持有其他有重大流动性风险的投资品种。此外，本基金可通过卖出回购金 融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限不超过法律法规的相关规定。 本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额 净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 第 38 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 注：上表按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者对金融资产和金融负债的期限予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 第 39 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 （2014 年 12 月 31 日） 1.市场利率下降 25 个基点 上升约 20 2.市场利率上升 25 个基点 下降约 20 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的债券， 与二 级市场股票指数波动的相关性较弱，故本基金不基于股票指数进行其他价格风险的敏感性分析。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款及应收款项和其他金融负债，其账面价值 接近于公允价值。 (C)以公允价值计量的金融工具 (i)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重 要性，被划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (ii)各层次金融工具公允价值 于 2014 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层次的余额为 210,508,028.77 元，无属于第一层次、第三层次的余额。 本基金持有的第二层次金融工具公允价值所使用的估值技术与输入参数请参见 7.4.4.5。 (iii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动。 (iv)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 第 40 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 8.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例 的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 第 41 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 3 报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明 注：本报告期内本基金投资组合平均剩余期限未超过 180 天。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值 比例（%） 第 42 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 投资组合报告附注 8.8.1 本基金采用“摊余成本法”计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或 商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。 8.8.2 本报告期内本基金持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利 率债券，但不存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的 20％的情 况。 8.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内被监管部门立案调查，或在报告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形及相关投资决策程序说明。 14 东吴证券 CP006（071440006.IB）公告称 2014 年 5 月 27 日收到中国证券监督管理委员会 《关于对东吴证券股份有限公司采取出具警示函监管措施的决定》，主要内容为：根据《证券公司 监督管理条例》、《证券发行与承销管理办法》的有关规定，中国证监会对公司采取出具警示函的 监管措施。该责令整改决定的原因是东吴证券在承销上海良信电器项目过程中，资本市场部的杨 庆林、池梁在询价敏感时间段与某个人投资者电话联系，该投资者实际控制的投资产品参与报价 并获得配售。 基金管理人分析认为，该公司在收到《警示函监管措施》后，认识到了在信息披露和内部信 息管控方面存在的问题，该公司高度重视，并将进一步加强内部管理，严肃问责，完善相关工作 程序，有效防范风险。基金管理人经审慎分析，认为该《警示函监管措施》对公司经营和偿债能 第 43 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 力不会构成重大影响。 14 东吴证券 CP006（071440006.IB）公告称 2014 年 12 月 22 日收到江苏省证监局《关于对东 吴证券股份有限公司采取责令增加内部合规检查次数措施的决定》，主要内容为：为督促该公司依 法合规开展股票质押式回购交易，根据《证券公司监督管理条例》第七十条第（一）项的规定， 江苏证监局决定责令该公司增加对股票质押式回购交易的内部合规检查次数，在 2014 年 12 月 31 日至 2015 年 12 月 31 日期间，每三个月对股票质押式回购交易增加一次内部合规检查，并在每次 检查后十个工作日内，向江苏证监局报送合规检查报告。该责令整改决定的原因是江苏省证监局 在现场检查工作中发现了该公司在上述股票质押式回购交易方面存在部分问题。 基金管理人分析认为，该公司在收到《责令增加内部合规检查次数措施》后，认识到了在合 规及内控审核方面存在的问题，该公司高度重视，并将进一步加强内部管理，完善相关工作程序， 有效防范风险。基金管理人经审慎分析，认为该《警示函监管措施》对公司经营和偿债能力不会 构成重大影响。 14 亚泰 CP002（041460100.IB）公告其控股子公司吉林亚泰集团水泥销售有限公司于 2014 年 9 月 10 日收到吉林省物价局《行政处罚决定书》，主要内容为：依据《中华人民共和国反垄断 法》第四十六条、第四十九条以及《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条的规定，责令该子 公司停止与具有竞争关系的经营者达成并实施价格垄断协议的行为，对该子公司处以 2012 年度销 售额 30.02 亿元 2%的罚款。该责令整改决定的原因是国家发展改革委会同吉林省物价局调查发现 该子公司 2011 年与具有竞争关系的经营者达成并实施价格垄断协议的行为。 基金管理人分析认为，该公司在收到《行政处罚决定书》后，认识到了价格垄断的问题，该 公司高度重视，并将进一步加强对子公司的管理。基金管理人经审慎分析，认为该《行政处罚决 定书》对公司经营和偿债能力不会构成重大影响。 除 14 东吴证券 CP006（071440006.IB）、14 亚泰 CP002（041460100.IB）外，其余的本基金 投资的前十名证券的发行主体报告期内没有被监管部门立案调查，也没有在报告编制日前一年内 受到公开谴责、处罚的情形。 8.8.4 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 第 44 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 5,796,829.35 8.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采 用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总 额）。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 第 45 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 §10 开放式基金份额变动 单位：份 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内，未召开基金份额持有人大会，未有相关决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人 2014 年 3 月 31 日发布公告，经信达澳银基金管理有限公司第三届董事会第十 七次决议通过，王学明先生辞去信达澳银基金管理有限公司副总经理职务。 本基金管理人双方股东于 2014 年 9 月 16 日作出决议，一致同意何加武先生不再担任公司董 事；选举于帆先生担任信达澳银基金管理有限公司第三届董事会董事，任期自 2014 年 9 月 16 日 起。 本基金管理人 2014 年 9 月 18 日发布公告，经信达澳银基金管理有限公司第三届董事会决议 通过，2014 年 9 月 16 日起，何加武先生不再担任公司董事长，由于帆先生担任公司董事长。 本基金管理人 2014 年 11 月 28 日发布公告，经工商行政管理部门核准,信达澳银基金管理有 限公司法定代表人变更为于建伟先生。 第 46 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 本基金托管人 2014 年 2 月 7 日发布任免通知，解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经 理助理职务。本基金托管人 2014 年 11 月 3 日发布公告，聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业 务部总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内，未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内，未发生基金投资策略的改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 报告期内，本基金管理人聘任德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所为本基金的 外部审计机构，报告期内应支付给会计师事务所的基金审计费用为 6 万元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内，未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 第 47 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 第 48 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 注：根据《交易单元及佣金管理办法》、《投资审议委员会议事规则》的规定，交易单元开设、增 设或退租由投资研究部提议，经公司投资审议委员会审议后，报经营管理委员会决定。在分配交 易量方面，公司制订合理的评分体系，投资研究部和产品开发中心于每个季度最后 10 个工作日组 织相关人员对提供研究报告的证券公司的研究水平、服务质量等综合情况通过投研管理系统进行 评比打分。交易管理部根据上季度研究服务评分结果安排研究机构交易佣金分配，每半年佣金分 配排名应与上两个季度研究服务评分排名基本匹配，并确保重点券商研究机构年度佣金排名应与 全年合计研究服务评分排名相匹配。 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 注：无。 第 49 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 11.9 其他重大事件 第 50 页 共 51 页 信达澳银慧管家货币市场基金 2014 年年度报告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 无。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会核准基金募集的文件； 2、《信达澳银慧管家货币市场基金基金合同》； 3、《信达澳银慧管家货币市场基金托管协议》； 4、法律意见书； 5、基金管理人业务资格批件、营业执照； 6、基金托管人业务资格批件、营业执照； 7、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告； 8、中国证监会要求的其他文件。 13.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。 13.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在支付 工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询信达澳银基金管理有限公司。 客户服务中心电话：400-8888-118 网址：www.fscinda.com 第 51 页 共 51 页 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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