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| 恒生中国企业指数(人民币)(968007) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3287173 | ||||||||
| 基金代码 | 968007 | ||||||||
| 公告日期 | 2023-04-28 | ||||||||
| 编号 | 4 | ||||||||
| 标题 | 恒生中国企业指数基金M类人民币(对冲)份额2022年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 恒生中国企业指数基金 2022 二零二二年一月一日至二零二二年十二月三十一日 年 报目录 2 业绩表 (未经审核) 3 受托人报告 4 独立审计师报告 6 投资组合 (未经审核) 9 有关由衍生金融工具所产生的?险详情 (未经审核) 10 投资组合变动表 (未经审核) 11 资产负债表 12 全面收益表 13 基金份额持有人的资产净值变动表 14 现金流量表 15 财务报表附注 23 恒生中国企业指数及恒生中国企业指数基金的表现 (未经审核) 24 恒生中国企业指数成份股披露 (未经审核) 25 投资组合碳足迹 (未经审核) 26 基金管理与行政管理2 业绩表(未经审核) 最高 最低 最高 最低 最高 最低 最高 最低 最高 最低 最高 最低 最高 最低 基金份额类别 货币 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 派息基金份额 - A 类基金份额 港元 29.40 16.54 40.83 26.98 38.02 28.68 39.28 32.71 45.44 33.27 39.65 31.16 33.92 24.63 派息基金份额 - B 类基金份额 港元 - - - - - - - - - - - - - - 累积收益基金份额 - A 类基金份额 港元 37.95 22.02 51.84 34.82 47.09 35.52 47.57 39.62 53.76 40.29 46.91 36.24 38.64 28.08 累积收益基金份额- A1 类基金份额 港元 9.31 5.40 12.72 8.54 11.55 8.71 11.38 10.00 - - - - - - 累积收益基金份额 - B 类基金份额 港元 - - - - - - - - - - - - - - 累积收益基金份额 - I 类基金份额 港元 - - - - - - - - - - - - - - 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 澳元 9.85 5.62 13.61 9.05 11.98 9.51 12.99 10.83 14.76 11.02 12.87 9.87 10.54 7.70 累积收益基金份额 - A 类??币(对冲)基金份额 ??币 11.88 6.90 15.89 10.88 13.92 10.79 14.50 12.07 16.20 12.27 14.09 10.56 11.14 8.12 累积收益基金份额 - D 类港元基金份额 港元 0.9597 0.5568 1.3111 0.8806 1.1600 0.9918 - - - - - - - - 累积收益基金份额 - M 类??币(对冲)基金份额 ??币 1.3822 0.8020 1.8375 1.2669 1.6267 1.2631 1.6971 1.4137 1.8971 1.4377 1.6499 1.2357 1.3029 1.0000 最高 最低 最高 最低 最高 最低 最高 最低 基金份额类别 货币 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 申购价 赎回价 派息基金份额 - A 类基金份额 港元 48.17 30.58 41.17 29.94 40.89 29.65 39.60 30.11 派息基金份额 - B 类基金份额 港元 - - 39.53 29.94 39.71 29.66 38.43 30.10 累积收益基金份额 - A 类基金份额 港元 53.74 34.11 45.17 32.78 43.98 31.89 41.96 31.91 累积收益基金份额 - A1 类基金份额 港元 - - - - - - - - 累积收益基金份额 - B 类基金份额 港元 - - 43.30 32.79 42.72 31.91 40.76 31.92 累积收益基金份额 - I 类基金份额 港元 - - - - - - - - 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 澳元 11.01 9.49 - - - - - - 累积收益基金份额 - A 类??币(对冲)基金份额 ??币 - - - - - - - - 累积收益基金份额 - D 类港元基金份额 港元 - - - - - - - - 累积收益基金份额 - M 类??币(对冲)基金份额 ??币 - - - - - - - - 基金份额类别 货币 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 累积收益基金份额 - A1 类基金份额 港元 7.34 8.74 11.18 11.34 派息基金份额 - A 类基金份额 港元 22.46 27.60 35.89 37.34 累积收益基金份额 - A 类基金份额 港元 29.91 35.62 45.57 46.24 累积收益基金份额 - D 类港元基金份额 港元 0.7564 0.9009 1.1527 - 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 澳元 7.57 9.26 11.98 12.51 累积收益基金份额 - A 类??币(对冲)基金份额 ??币 9.29 11.13 13.91 14.06 累积收益基金份额 - M 类??币(对冲)基金份额 ??币 1.0800 1.2966 1.6268 1.6518 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 港元 2015 350,405,664 370,315,575 700,136,987 2016 2014 573,352,393 2013 2019 2018 价格记录 2022 基金份额持有人的资产净值 份额净值 2017 2012 2021 20203 受托人报告 致恒生中国企业指数基金﹙ "基金"﹚份额持有人 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 2023年4月28日 我们谨此确认，我们认为基金管理人，即恒生投资管理有限公司于截至2022年12月31日止的年度内，在各重要方面均已根据1998年6月23日订立，并经修订的 《信托契约》条文管理恒生中国企业指数基金。4 独立审计师报告 致恒生中国企业指数基金基金份额持有人的独立审计师报告 对财务报表的审计进行报告 意? 意?的基础 财务报表及其审计师报告以外的信息 基金的基金管理人及受托人就财务报表须承担的责任 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我们没有任何报告。 基金的基金管理人及受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》拟备真实而中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟备 不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，基金的基金管理人及受托人负责评估基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为 会计基础，除非基金的基金管理人及受托人有意将基金清盘或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 此外，基金的基金管理人及受托人必须确保本财务报表已按照于?九九八年六月??三日订立，并经修订的《信托契约》（「《信托契约》」） 的 相关条文，以及由香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》（「《香港证监会守则》」）附录E的相关披露条文妥当编 备。 本审计师（以下简称「我们」）已审核列载于第11至22?的恒生中国企业指数基金（以下简称「基金」）的财务报表，此财务报表包括于?零?? 年??月三??日的资产负债表与截至该日止年度的全面收益表、基金份额持有人的资产净值变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括主要 会计政策概要。 我们认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反映了基金于?零??年??月三??日的财务状况及 截至该日止年度的财务交易及现金流量。 我们已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告「审计师就审计财务报表承担的责任」 部 分中作进?步阐述。根据香港会计师公会颁布的《专业会计师道德守则》（以下简称「守则」），我们独立于基金，并已履行守则中的其他专业道 德责任。我们相信，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意?提供基础。 基金的基金管理人及受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包括财务报表及我们的审计师报告。 我们对财务报表的意?并不涵盖其他信息，我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中所了解的情况存在重大 抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。5 独立审计师报告(续) 审计师就审计财务报表承担的责任 ? ? ? ? ? 就《信托契约》的相关条文及《香港证监会守则》附录E的相关披露条文之下的事项作出报告 毕?威会计师事务所 执业会计师 香港中环 遮打道?号 太子大厦八楼 2023年4月28日 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： 我们认为，本财务报表在所有重大方面均按照《信托契约》的相关条文及《香港证监会守则》附录E的相关披露条文妥当编备。 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的?险，设计及执行审计程序以应对这些?险，以及获取充足和适当的审计凭证， 作为我们意?的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈 述的?险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的?险。 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对基金内部控制的有效性发表意?。 评价基金的基金管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 对基金管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从 而可能导致对基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中的相关 披露。假若有关的披露不足，则我们应当发表非无保留意?。我们的结论是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能 导致基金不能持续经营。 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易和事项。 除其他事项外，我们与基金的基金管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计中识别出内部控制的任何 重大缺陷。 我们的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具包括我们意?的审计师报告。我们仅向整 体单位持有人报告。除此以外，我们的报告不可用作其他用途。我们概不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。 合理保证是高水平的保证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某?重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起 ，如果合理预期它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此外，我们必须 评估基金的财务报表是否在所有重大方面均按照《信托契约》的相关条文及《香港证监会守则》附录E的相关披露条文妥当编备。6 投资组合(未经审核) 2022年12月31日 注册／成立地点 份额数目 市值 (港元) 按公平价值列入收入或亏损的金融资产 上市投资 股票基金 恒生中国企业指数上市基金*# 香港 5,144,196 349,805,328 99.83% 远期合同 外汇远期合同 315,818 0.09% 按公平价值列入收入或亏损的金融资产总值 350,121,146 99.92% 按公平价值列入收入或亏损的金融负债 远期合同 外汇远期合同 (9,928) 0.00% 按公平价值列入收入或亏损的金融负债总值 (9,928) 0.00% 总投资市值 350,111,218 99.92% (总投资成本 - 528,523,167港元) 其他资产净值 294,446 0.08% 350,405,664 100.00% * 该基金由恒生投资管理有限公司管理。 恒生中国企业指数上市基金于2022年12月31日的投资组合如下： 香港上市投资 份额数目 市值 (港元) 资产净值的百分比 香港上市投资 份额数目 市值 (港元) 资产净值的百分比 香港交易所上市股票 综合企业 中国工商银行 361,943,577 1,455,013,180 4.05% 中国中信 35,678,918 293,994,284 0.82% 中国平安保险 31,057,517 1,604,120,753 4.47% 293,994,284 0.82% 中国邮政储蓄银行 48,707,209 236,229,964 0.66% 8,919,538,571 24.83% 非必需性消费 安踏体育用品 6,655,958 680,904,503 1.90% 比亚迪 4,578,404 881,800,610 2.45% 吉利汽? 29,603,933 337,484,836 0.94% 医疗保健 海底捞国际控股 9,570,729 214,384,330 0.60% 石药集团 43,908,592 360,050,454 1.00% 海尔智家 11,965,970 318,294,802 0.89% 京东健康 5,457,064 389,361,516 1.08% 理想汽? 2,496,685 191,745,408 0.53% 国药控股 55,385,604 253,112,210 0.71% 李宁 11,561,857 783,315,812 2.18% 1,002,524,180 2.79% 申洲国际集团 4,056,022 356,118,732 0.99% 工业 特海国际 1 10 0.00% 京东物流 12,947,358 195,764,053 0.55% 中升集团 3,552,685 142,640,303 0.40% 舜宇光学科技 3,497,255 324,720,127 0.90% 3,906,689,346 10.88% 信义光能控股 24,002,480 207,381,427 0.58% 727,865,607 2.03% 必需性消费 中国?鹤 21,815,097 144,852,244 0.40% 信息科技 中国蒙牛乳业 15,522,850 549,508,890 1.53% 阿里巴巴集团 33,757,979 2,911,625,689 8.10% 华润啤酒 7,958,426 434,132,138 1.21% 百度 2,889,483 322,755,251 0.90% 农夫山泉 9,880,269 435,719,863 1.21% 京东集团 8,687,827 1,913,059,505 5.32% 1,564,213,135 4.35% 快手科技 12,648,327 898,663,633 2.50% 联想集团 35,700,867 228,842,558 0.64% 能源 美团 17,106,726 2,988,545,032 8.32% 中国石油化工 125,169,664 471,889,633 1.31% 网易 3,302,292 378,112,434 1.05% 中国海洋石油 87,528,312 873,532,554 2.43% 中芯国际 20,481,228 342,446,132 0.95% 中国石油天然气 103,511,345 369,535,502 1.03% 商汤集团股份有限公司 73,959,916 164,191,014 0.46% 1,714,957,689 4.77% 腾讯控股 9,301,304 3,106,635,536 8.65% 小米集团 85,928,165 940,054,125 2.62% 金融 14,194,930,909 39.51% 中国农业银行 150,805,892 404,159,791 1.12% 地产建筑 中国银行 389,741,209 1,106,865,034 3.08% 中国海外发展 18,793,654 387,149,272 1.08% 交通银行 42,941,776 192,808,574 0.54% 华润置地 15,742,684 562,800,953 1.57% 中国建设银行 530,773,327 2,595,481,569 7.22% 碧桂园 41,888,518 111,842,343 0.31% 中国人寿保险 36,507,141 489,195,690 1.36% 碧桂园服务控股 9,928,569 193,011,381 0.54% 招商银行 19,144,651 835,664,016 2.33% #本基金只投资于恒生中国企业指數上市基金﹙ "该基金"﹚。于2022年1月1日至12月31日期间，可付予本基金基金管理人的管理费用及该基金基金管理人的管理费用的总和最高为按资产净值计每年0.55%，而可 付予本基金受托人的受托人费用及该基金受托人的受托人费用的总和则最高为按资产净值计每年0.0925%。现时基金管理人豁免本基金的管理费用。 占基金份额持有人的 资产净值的百分比 基金份额持有人的资产净值 占基金份额持有人的 占基金份额持有人的 投资7 投资组合（续） (未经审核) 2022年12月31日 香港上市投资 份额数目 市值 (港元) 资产净值的百分比 地产建筑 龙湖集团 9,244,919 224,651,532 0.62% 融创中国 9,547,299 13,079,800 0.03% 1,492,535,281 4.15% 电讯 中国移动 30,113,135 1,558,354,736 4.34% 1,558,354,736 4.34% 公用事业 新奥能源 3,882,445 425,515,972 1.18% 425,515,972 1.18% 所有股票 35,801,119,710 99.65% 期货合约 恒生中国企业指数2023年1月份期货合约 375 861,574 0.00% 总投资市值 35,801,981,284 99.65% (总投资成本 33,674,293,787港元) 其他资产净值 124,844,409 0.35% 基金份额持有人的资产净值 35,926,825,693 100.00% 占基金份额持有人的8 投资组合（ 续） (未经审核) 2022年12月31日 截至2022年12月31日止，恒生中国企业指数基金持有未偿还的外汇远期合约详情如下： 货币/购买金额 货币/售出金额 结算日期 交易对手 公平价值 占属于基金份额持有人 之资产净值之百分比 港币 金融资产： 3,420,278澳元 17,816,221港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 271,813 0.08% 7,197,616??币 8,052,232港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 3,513 0.00% 55,916,159??币 62,555,420港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 27,287 0.01% 19,704??币 22,015港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 38 0.00% 131,594澳元 692,080港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 3,849 0.00% 493??币 551港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 - 0.00% 277,391??币 309,848港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 615 0.00% 2,165,127??币 2,418,460港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 4,802 0.00% 493??币 550港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 2 0.00% 63,709澳元 335,921港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 1,001 0.00% 1,043,914??币 1,165,849港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 2,524 0.00% 134,322??币 150,011港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 325 0.00% 10,345??币 11,546港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 33 0.00% 2,956??币 3,304港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 4 0.00% 5,419??币 6,053港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 12 0.00% 315,818 0.09% 金融负债： 180,595港元 34,566澳元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 (2,207) (0.00%) 614,361港元 550,990??币 06/01/2023 香港上海汇丰银行 (2,320) (0.00%) 78,991港元 70,843??币 06/01/2023 香港上海汇丰银行 (298) (0.00%) 255,662港元 48,737澳元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 (2,084) (0.00%) 115,909港元 103,667??币 06/01/2023 香港上海汇丰银行 (117) (0.00%) 902,732港元 807,385??币 06/01/2023 香港上海汇丰银行 (912) (0.00%) 20,766澳元 110,016港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 (196) (0.00%) 44,738??币 50,277港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 (205) (0.00%) 347,488??币 390,506港元 06/01/2023 香港上海汇丰银行 (1,589) (0.00%) (9,928) 0.00% 有关衍生金融工具的详情9 有关由衍生金融工具所产生的?险详情(未经审核) 2022年12月31日 截至2022年12月31日止，出于任何目的而使用金融衍生工具所产生的最低，最高和平均总?险及净?险占基金资产净值的比例如下： 最低总?险 25.53% 最高总?险 97.48% 平均总?险 36.91% 最低净?险 0.00% 最高净?险 2.47% 平均净?险 0.25% 外汇远期合同 截至 2022年12月31日 止年度 占资产净值之百分比10 投资组合变动表(未经审核) 2022年12月31日 2022 2021 股票基金 99.83 99.87 远期合同 0.09 0.01 总投资市值 99.92 99.88 其他资产净值 0.08 0.12 基金份额持有人的总资产净值 100.00 100.00 占基金份额持有人的总资产净值百分比11 资产负债表 2022年12月31日 2022 2021 附注 (港元) (港元) 资产 按公平价值列入收入或亏损的金融资产 5,6,14 350,121,146 369,864,061 应收认购基金份额款项 73,713 273,662 应收投资款项 343,857 1,346,708 其他应收款项 379 230 现金及现金等价物 10(d) 1,643,648 94,659 资产总值 352,182,743 371,579,320 负债 按公平价值列入收入或亏损的金融负债 5, 6,14 9,928 13,524 银行透支 10(c) - 660,377 应付投资款项 6,064 110,640 应付赎回基金份额款项 1,521,485 201,559 预提费用及其他应付款项 10(a)&(g) 239,602 277,645 负债总值(不包括基金份额持有人的资产净值) 1,777,079 1,263,745 基金份额持有人的资产净值 350,405,664 370,315,575 代表: 金融负债-基金份额持有人的资产净值 350,405,664 370,315,575 已发行基金份额总数目 11 累积收益基金份额- A1类基金份额 5,443,988 4,092,907 派息基金份额 - A 类基金份额 284,267 287,497 累积收益基金份额 - A 类基金份额 6,897,541 6,356,815 累积收益基金份额 - D 类基金份额 7,321,187 5,425,035 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 469,586 174,380 累积收益基金份额 - A 类??币(对冲)基金份额 804,609 425,047 累积收益基金份额 - M 类??币(对冲)基金份额 53,842,231 50,654,030 份额净值 累积收益基金份额- A1类基金份额 7.34 8.74 派息基金份额 - A 类基金份额 22.46 27.60 累积收益基金份额 - A 类基金份额 29.91 35.62 累积收益基金份额 - D 类基金份额 0.7564 0.9009 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 40.01 52.38 累积收益基金份额 - A 类??币(对冲)基金份额 10.40 13.62 累积收益基金份额 - M 类??币(对冲)基金份额 1.2086 1.5862 由受托?及基金管理?于2023年4月28日批准及核准发行。 } } 代表 } 受托? } 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 } } } 代表 } 基金管理? } 恒生投资管理有限公司 } 第15至22?的附注属本财务报表的?部份。12 全面收益表 截至2022年12月31日止年度 附注 截至 2022年12月31日 止年度 (港元) 截至 2021年12月31日 止年度 (港元) 收入 收益分配收入 8, 10(f) 10,450,520 7,794,403 利息收入 7 1,497 2,978 10,452,017 7,797,381 费用 审计师酬金 (97,991) (132,290) 法律及专业服务费用 (18,779) (45,390) 基金登记机构费 10(a) (15,600) (15,600) 托管及银行费用 10(g) (178,207) (241,405) 杂项费用 10(a)&(c)&(g) (93,706) (148,216) 投资交易费用 10(b) (8,272) (61,050) 付予受托?的交易费 10(a) (179,127) (225,342) 受托?费 10(a) (156,991) (204,986) 估值费 10(a) (195,600) (196,000) (944,273) (1,270,279) 计算投资亏损前的收入 9,507,744 6,527,102 投资亏损 投资净亏损 9 (84,804,264) (97,098,570) 汇兑净收益/(亏损) 3,157 (6,801) 证券费用 10(g) (3,870) (5,988) (84,804,977) (97,111,359) 减去融资成本前的损失 (75,297,233) (90,584,257) 融资成本 利息支出 10(c) (1,014) (4,374) 予基金份额持有?的收益分配 (171,189) (143,748) 税前损失 (75,469,436) (90,732,379) 税项支出 4 - - 属于基金份额持有人的损失及年度总全面收入 (75,469,436) (90,732,379) 第15至22?的附注属本财务报表的?部份。13 基金份额持有人的资产净值变动表 截至 2022年12月31日 止年度 (港元) 截至 2021年12月31日 止年度 (港元) 年初余额 370,315,575 573,352,393 基金份额持有人的亏损及年度总全面收入 (75,469,436) (90,732,379) 与基金份额持有人的交易 发行基金份额所得及应收款项 113,094,501 129,797,588 赎回基金份额所付及应付款项 (57,534,976) (242,102,027) 与基金份额持有人的交易总额* 55,559,525 (112,304,439) 年结余额 350,405,664 370,315,575 基金之已发行基金份额如下： 年初单位结余 年度内发行单位 年度内赎回单位 年终单位结余 派息基金份额 - A 类基金份额 287,497 - 3,230 284,267 累积收益基金份额 - A 类基金份额 6,356,815 1,591,393 1,050,667 6,897,541 累积收益基金份额 - D 类基金份额 5,425,035 4,502,614 2,606,462 7,321,187 累积收益基金份额 - A1类基金份额 4,092,907 2,418,093 1,067,012 5,443,988 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 174,380 613,063 317,857 469,586 累积收益基金份额 - A 类??币(对冲)基金份额 425,047 381,807 2,245 804,609 累积收益基金份额 - M 类??币(对冲)基金份额 50,654,030 6,590,028 3,401,827 53,842,231 年初单位结余 年度内发行单位 年度内赎回单位 年终单位结余 派息基金份额 - A 类基金份额 307,293 - 19,796 287,497 累积收益基金份额 - A 类基金份额 7,599,364 1,001,130 2,243,679 6,356,815 累积收益基金份额 - D 类基金份额 1,573,910 7,802,505 3,951,380 5,425,035 累积收益基金份额 - A1类基金份额 1,351,482 4,465,985 1,724,560 4,092,907 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 241,571 45,639 112,830 174,380 累积收益基金份额 - A 类??币(对冲)基金份额 317,936 377,036 269,925 425,047 累积收益基金份额 - M 类??币(对冲)基金份额 91,083,908 9,058,668 49,488,546 50,654,030 * 截至2022年12月31日止年度 第15至22?的附注属本财务报表的?部份。 根据《香港会计准则》第32号，于2021年12月31日及2022年12月31日，基金的可赎回基金份额被分类为金融负债，因此基金呈列属于基金份额持有?的资产净值变动表，而发行及赎回基金份额被视作与基金份 额持有?的交易，收益分配则被视为融资成本并于全面收益表确认。详情请参考附注2(i)。 截至2022年12月31日止年度 (單位數目) 截至2021年12月31日止年度 (單位數目)14 现金流量表 截至2022年12月31日止年度 截至 2022年12月31日 止年度 (港元) 截至 2021年12月31日 止年度 (港元) 经营业务 已付审计师酬金 (119,677) (164,089) 已付给受托?的费用 (620,367) (739,623) 其他营运支出 (238,924) (375,711) 用于经营业务的现金净额 (978,968) (1,279,423) 投资业务 证券费用 (4,061) (6,204) 收益分配收入所得款项 10,450,520 7,794,403 所得利息 1,348 2,748 出售投资所得款项 46,471,251 173,138,832 购入投资所付款项 (102,210,514) (70,304,530) 结算远期合同所得款项 - 6,149,166 结算远期合同所付款项 (8,427,407) (332,775) （用于） /来自投资业务的现金净额 (53,718,863) 116,441,640 融资活动 所付利息 (1,014) (4,374) 发行基金份额所得款项 113,294,450 129,723,878 赎回基金份额所付款项 (56,215,050) (245,719,551) 已付基金份额持有?的收益分配 (171,189) (143,748) 来自/（用于）融资活动的现金净额 56,907,197 (116,143,795) 现金及现金等价物净增加/(减少) 2,209,366 (981,578) 于年初的现金及现金等价物 (565,718) 415,860 于年结的现金及现金等价物 1,643,648 (565,718) 银行存款 1,643,648 94,659 银行透支 - (660,377) 于现金流量表之现金及现金等价物 1,643,648 (565,718) 第15至22?的附注属本财务报表的?部份。15 财务报表附注 1. 背景 2. 主要会计政策 (a) 遵例声明 (b) 财务报表的编制基准 除投资及持作交易用途的衍生工具按公平价值入账 (?下文所载的会计政策) 外，本财务报表是以历史成本作为编制基准。 (c) 附属基金 (d) 收入与支出 (e) 外币换算 (f) 金融工具 (i) 分类 首次确认时，基金将金融资产分类为按摊销成本或按公平价值列入收入或亏损计量。 如果金融资产满足以下两个条件且未指定为按公平价值列入收入或亏损，则按摊销成本计量： - 它以目的为持有资产以收取合约现金流量的业务模式持有; 和 - 其合约条款在指定日期产生仅为支付本金和利息的现金流。 基金的所有其他金融资产均以公平价值列入收入或亏损计量。 业务模式评估 在评估持有金融资产的业务模式的目标时，基金会考虑有关业务管理方式的所有相关信息，包括： - - 如何评估及向本基金管理层报告投资组合的表现； - 影响业务模式（以及该业务模式持有的金融资产）表现的?险，以及如何管理这些?险； - 如何决定投资经理所得的报酬，例如相关报酬是否基于所管理资产的公平价值或所收取的合约现金流; 和 - 过往期间金融资产的出售频率、数量和时间、出售原因以及对未来出售活动的预期。 就此而言，在不符合终止确认的交易中，将金融资产转移给第三方不会被视为出售，与基金持续确认资产?致。 基金已确定它有两种业务模式。 - - 其他业务模式：这包括集合投资计划和衍生工具。按公平价值为基础管理这些金融资产及评估其表现，并进行频繁的出售活动。 评估合约现金流量是否仅为支付本金及利息 - 将会改变现金流量金额或时间的或有事件； - 杠杆特点； - 预付款和延期特点； - 限制基金对特定资产的现金流量索赔的条款（例如无追索权） ; 和 - 修改对货币时间价值的对价特点（例如定期重置利率）。 于基金销售文件所载的投资策略以及该策略的实际执行。这包括投资策略是否集中于赚取合约利息收入、维持特定利率概况、将金融资产的持续期与任何相关负债或预期现金流出的 持续期相配或通过出售资产实现现金流； 持有以收取利息的业务模式：这包括应收认购基金份额款项、应收投资款项、其他应收款项及现金及现金等价物。这些金融资产用于收取合约现金流。 财务报表计量及呈报货币为基金的报价货币，反映基金份额是以报价货币发行。本财务报表中所呈列的货币为港元，而所有数项则以个位计算。 年度内的外币交易按交易日的汇率换算至港元。以外币为单位的货币资产及负债则按年终日的汇率换算至港元。汇兑盈余或亏损均拨入收入或亏损确认。因按公平价值列入收入或亏损的 投资而产生的汇兑差异已被包括于投资收益或亏损。 恒生精选基金系列是?伞子基金，各基金均以独立账项记录发行基金份额所得的款项、将该款项进行投资后的所得收益以及支取的费用。基金份额持有?赎回基金份额时只可以根据所持 基金份额按比例取得有关基金的独立账项所持有的资产净值。 就本评估的目的而言，「本金」定义为首次确认时金融资产的公平价值。「利息」被定义为货币时间价值、与特定时間内未偿还本金额相关的信用?险，以及其他基本贷款?险和成本（ 例如流动性?险和行政成本）以及利润率的对价。 在评估合约现金流量是否仅为支付本金及利息时，基金会考虑该工具的合约条款。这包括评估金融资产是否包含可能会改变合约现金流的时间或金额的合约条款，因而使其不符合此条 件。在进行评估时，基金会考虑： 利息收入及支出以实际利率法累计确认。金融资产或金融负债于有效年限内的预计未来现金收支准确折现成该金融资产或金融负债之账面总额。 股息收入在投资项目的价格除息时确认。 股息收入呈列时并没有扣除在收入或亏损独立披露的不可取回的预扣税。所有其他的收入及支出均以权责发生制的形式入账。 恒生中国企业指数基金("基金")为恒生精选基金系列内基金。基金由香港证券及期货事务监察委员会("香港证监会")根据香港证券及期货条例第104(1)条认可，并由香港《单位信托及互惠基金守 则》 ("香港证监会守则")管辖。 恒生精选基金系列是根据开曼群岛法例并按1998年6月23日订立并经不时修订的《信托契约》成立，并于同日根据开曼群岛信托法例注册为豁免信托。恒生精选基金系列也于1998年6月25日根 据开曼群岛互惠基金法例注册。 在按照《香港财务报告准则》编制财务报表时，基金管理?及受托?需就会计政策的采用及财务报表中所列的资产、负债、收入及开支数额的呈报需作出判断、估计及假设。该等估计与 相关假设是基于过往经验和其他被认为合理的各种因素作出，从而作为计算某些难以确认的资产及负债的账面价值的基准。实际结果或与该等估计不尽相同。 该等估计及相关假设经被不时检讨。因应该等估计需作出的修订将在该等估计的修订期间(若该等修订仅影响该期间)或者修订期间及未来期间(若该等修订影响现时及未来期间) 予以确认。 香港会计师公会颁布了若干新订及经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在基金当前会计期间首次生效或可供提前采用。在与基金有关的范围内初始应用这些新订和经修订的准则所 引致当前和以往会计期间的会计政策变更，已于本财务报表内反映，有关资料载列于附注3。 基金的财务报表是按照香港会计师公会颁布的所有适用的《香港财务报告准则》 (包含所有适用的个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》及诠译)、香港公认会计原则、经修订的 《信托契约》的有关条款及香港证监会发出的香港证监会守则的相关披露条款编制。以下是基金采用的主要会计政策概要。 于2014年3月21日起 ("生效日期")，恒生精选基金系列的注册地由开曼群岛迁册至香港并受香港法律监管。 「附属基金」是指受基金控制的被投资方。当基金因参与被投资方的营运而承担可变动回报的?险或因此享有可变动回报，且有能力透过向被投资方施加权力而影响该等回报时，则基金 被视为可「控制」被投资方。 根据香港财务报告准则第10号、香港财务报告准则第12号及香港会计准则第27号之修订「投资实体」，本基金为投资实体，并按公平价值计入收入或亏损来计量对其附属公司的投资。在 厘定该等基金是否符合投资实体的定义时，基金管理?会考虑该等基金及附属基金的整体架构。尤其是在评估该等基金是否持有超过?项投资时，基金管理?会考虑到该基金透过其单? 投资的附属基金从而间接投资于?个投资组合。 根据香港财务报告准则第10号、香港财务报告准则第12号及香港会计准则第27号之修订「投资实体」，基金管理?认为基金符合投资实体的定义，并不合并其附属基金。16 财务报表附注(续） 2. 主要会计政策（续） 重新分类 (ii) 确认 金融资产和金融负债在基金成为相关合同条文的?士时，将被予以确认。 (iii) 计量 金融工具的首次计量是以公平价值﹙即交易价格﹚计算。按公平价值列入收入或亏损的金融资产及负债的交易成本列为费用拨入收入或亏损立即注销。 首次确认后，所有按公平价值列入收入或亏损的工具以公平价值计量，其公平价值的变动则于收入或亏损予以确认。 分类为按公平价值列入收入或亏损的金融资资产采用实际利率法按摊销成本扣除减值亏损（如有）后列账。 非按公平价值列入收入或亏损的金融负债采用实际利率法按摊销成本计量。 (iv) 公平价值计量的准则 基金会以工具在活跃市场的报价(如有)计量其公平价值。只要资产或负债的交易频率和数量足以持续提供价格资料，即属于活跃的市场。 远期合同的投资将在资产负债表中以公平价值予以确认。未平仓的远期合同的公平价值将以合同价格与当时市场远期价值的差额计算。 (v) 减值 基金在按摊销成本计量的金融资产中确认预期信贷亏损的损失准备。 基金以与合约期间内预期信贷亏损相等的金额计量损失准备金，但以下情况则按12个月的预期信贷亏损计量： - 于年终日时被确定为低信贷?险的金融资产；及 - 自首次确认以来信贷?险（即在资产预期年期内发生违约的?险）未有显着增加的其他金融资产。 在下列情况下，基金认为该金融资产出现违约： - 在基金无追索行动的情况下，例如将证券变现（如持有），借款?很大可能不会全额支付其对基金的信贷义务；或 - 金融资产逾期90天以上。 合约期限内的预期信贷亏损是指金融工具预期年期内所有可能违约事件所产生的预期信贷亏损。 估算预期信贷亏损时所考虑的最?期间是基金承担信贷?险的最?合同期间。 预期信贷亏损的计量 信贷不良的金融资产 金融资产出现信贷减值的证据包括以下可观察数据﹕ - 借款?或发行?出现重大财务困难； - 违反合约如违约或逾期超过90天; 或 - 借款?很可能会进行破产或其他财务重组。 在每个年终日，基金会评估按摊销成本计量的金融资产是否出现信贷减值。当发生?项或多项对金融资产的估计未来现金流量产生不利影响的事件时，金融资产会出现「信贷减 值」。 除非合约的其中?方已履行合约责任或该合约为不获《香港财务报告准则》第9 条豁免的衍生工具合约，否则金融负债将不被确认。 基金根据资业务模式及其合约现金流量分类其投资。因此，基金将其所有投资包括集合投资计划和衍生工具归类为按公平价值列入收入或亏损的金融资产。按摊销成本计量的金融资产包 括应收认购基金份额款项、应收投资款项、其他应收款项及现金及现金等价物。不被归类为按公平价值列入收入或亏损的金融负债包括银行透支、应付投资款项、应付赎回基金份额款项 及预提费用及其他应付款项。 所有衍生工具如录得净应收款项(即正公平价值)，将被列为按公平价值列入收入或亏损的金融资产。所有衍生工具如录得净应付款项(即负公平价值)，将被列为按公平价值列入收入或亏损 的金融负债。 除非基金改变其管理金融资产的业务模式，否则金融资产在首次确认后不会重新分类，在这种情况下，所有受影响的金融资产将在业务模式变更后的第?个报告年期的第?天重新分类。 预期信贷亏损是信用损失的概率加权估计。信贷损失按所有现金短缺的现值（即实体根据合约应付的现金流量与基金预期收到的现金流量之间的差额）计量。预期信贷亏损以金融资 产的实际利率折现。 12个月预期信贷亏损是指年终日后的12个月内（如工具的预期年限少于12个月，则为更短的期间）所产生的预期信贷亏损的部份。 在?般情况下购入或出售的按公平价值列入收入或亏损的金融资产或金融负债是根据交易日法予以确认。该等金融资产或金融负债的公平价值变动所产生的盈余或亏损由该日起计 算。 投资净收益或亏损将列于收入或亏损内。已变现的投资的收益或亏损及由公平价值变动所带来的未变现的投资的收益或亏损则载列于附注9。已变现的收益或亏损包括已结算合同所 产生的净收益或净亏损。按公平价值列入收入或亏损的金融工具的已变现凈收益或亏损以平均成本法计算。 在判断自首次确认后及估计预期信贷亏损时金融资产的信用?险是否显着增加，基金会考虑无需涉及过多成本或努力便能取得的合理及可证实的相关信息。这包括以基金的经验和有 依据的信用评估（包括前瞻性信息）为基础的定量和定性信息和分析。 当对手方的信用评级等同于全球理解的「投资级别」定义时，基金认为该金融资产的信用?险较低。基金认为「投资级别」为穆迪给予的Baa3或更高评级，或标准普尔给予的BBB-或 更高评级。 公平价值是指市场参与者于计量日在主要市场(如果没有主要市场则为最有利的市场)进行有序交易，出售资产时收取或转移负债时支付的价格。负债的公平价值反映了其不履约? 险。 如果没有活跃市场的报价，基金会尽量使用相关的可观察输入值，并尽量减少使用不可观察输入值的估值技术。所选用的估值技术包含市场参与者在为交易定价时考虑的所有因素。 基金会在出现变动的该年期结束时确认公平价值级别之间的转移。17 财务报表附注(续) 2. 主要会计政策(续) 在资产负债表中呈报预期信贷亏损的准备 按摊销成本计量的金融资产减值准备会从资产的账面总值中扣除。 撇减 当基金并无合理预期能够收回其全部或部分金融资产时，会撇减金融资产的账面总值。 (vi) 取消确认 若可按金融资产合同收取现金的权利已期满或该金融资产连同大部分的?险及所有权的报酬被转让，该金融资产即被取消确认。 于基金出售按公平价值列入收入或亏损的金融资产当日，已出售的该等资产将被取消确认，来自经纪商的相关应收款项将于基金出售该等资产当日进行确认。 若合同所指定的责任被解除、取消或终止时，金融负债即被取消确认。 金融资产被取消确认时，资产的账面金额及所得款项的差异在收入或亏损被确认。 (vii) 抵销 (g) 关联方 (a) (i) 控制或与第三方共同控制基金； (ii) 对基金具有重大的影响力；或 (iii) 是基金或基金?公司的关键管理?员； 其本?或近亲可视为基金的关联方。 (b) (i) 该实体与基金隶属同?集团﹙意指彼此的?公司、子公司和同系子公司互有关联﹚。 (ii) ?家实体是另?实体的联营公司或合营企业﹙或是另?实体所属集团旗下成员公司的联营公司或合营企业﹚。 (iii) 两家实体是同?第三方的合营企业。 (iv) ?家实体是第三方实体的合营企业，而另?实体是第三方实体的联营公司。 (v) 该实体是作为基金关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福利计划。 (vi) (vii) 上述第(a)(i)项内所认定?士对该实体具有重大的影响力或是该实体﹙或该实体?公司﹚的关键管理?员。 (viii) 任何?士的近亲是指预期会在与该实体的交易中影响该名?士或受其影响的家属。 (h) 现金及现金等价物 (i) 已发行基金份额 基金根据已发行的金融工具实质的合同条款，把其分类为金融负债或权益工具。 (i) 基金清盘时，持有?有权依其持有比例取回基金的资产净值； (ii) 该金融工具所属的类别于所有工具的类别中居最末位； (iii) 于所有工具的类别中居最末位的类别中的所有金融工具均有相同的特质； (iv) 基金除了以现金或其他金融资产回购或赎回工具以履行合同性责任外，该工具本身并无任何其他符合负债定义的特质；及 (v) (j) 分部报告 (k) 投資交易費用 投资交易费用为购入或出售以公平价值列入收入或亏损的投资时所产生的成本。这包括支付予代理?、经纪?和交易商的费用及佣金。交易成本在其产生时立即作为费用计入损益。 分部经营是基金的组成部分且从事可赚取收入并产生费用（包括与同?基金内的其他组成部分进行交易而产生的相关收入和费用）的商业活动， 其经营成果由主要经营决策者定期进行 检讨，以决定分部的资源分配并评估其表现，及可取得其个别的财务信息。汇报予主要经营决策者的分部表现包括可直接摊派至分部及可按合理的原则分配予分部的项目。基金的主要 经营决策者为基金管理?，即恒生投资管理有限公司。 发行?于有合同性责任以现金或其他金融资产回购或赎回的可赎回金融工具如符合下列所有条件时，应分类为权益工具： 任何?士如果： 该实体受到上述第(a)项内所认定?士控制或与第三方共同控制。 若基金具有将某项金融资产和金融负债的经确认数额互相抵销的合法可执行权利，并有意根据其差额或同时进行结算交易（例如通过市场清算机制），该金融资产和金融负债会 以互相抵销后的净额列入资产负债表内。 如属下列任何?种情况，企业实体可视为基金的关联方： 基金有多种可赎回的已发行基金份额类别。所有类别的基金份额都是居最末位的金融工具，在各主要方面均被列为相同地位。除了部分收费不同外，条款及条件皆为?样。可赎回基金 份额赋予投资者权利，可于每?个赎回日要求赎回并取得按投资者持有基金净值的比例的现金，而基金清盘时也同样处理。因此，基金的可赎回基金份额被分类为金融负债并被计量为 赎回金额的现值。 该实体或与该实体所属集团旗下任何成员提供关键管理?员服务予基金或基金?公司。 工具全期内的总预期现金流量的摊派是根据实质的损益计算；或根据已确认的资产净值的变动计算；或根据基金已确认及未确认的资产净值的公平价值的变动计算。 现金及现金等价物包括银行存款及现金，于银行及其他金融机构的活期存款和短期及流动性极高的投资项目。这些项目可以在没有重大价值转变的?险下容易地换算为已知的现金数额 ，并在购入后三个月内到期。可随时被要求还款的银行透支组成基金现金管理?部分，并于现金流量表被列为现金及现金等价物的组成部分。18 财务报表附注(续) 3. 会计政策的修订 香港会计师公会颁布了数项在当前会计期间首次生效的《香港财务报告准则》修订。 基金并无采用任何在当前会计期间生效的新准则或诠释（参见注释17）。 4. 税项 根据《香港税务条例》第26A(1A) 条，基金的收入获得税项豁免，因此在财务报表内并无就香港利得税拨备。 5. 按公平价值列入收入或亏损的金融资产 以下为基金于年终日按公平价值列入收入或亏损的金融资产及金融负债: 2022 2021 (港元) (港元) 按公平价值列入收入或亏损的金融资产 股票基金 349,805,328 369,831,488 远期合同 315,818 32,573 按公平价值列入收入或亏损的金融资产总值 350,121,146 369,864,061 按公平价值列入收入或亏损的金融负债 远期合同 (9,928) (13,524) 按公平价值列入收入或亏损的金融负债总值 (9,928) (13,524) 6. 金融风险管理 (a) 价格风险 若相关资产上升20% 若相关资产上升20% 若相关资产下跌20% 若相关资产下跌20% 基准 货币 2022 2021 2022 2021 恒生中国企业指数 港元 69,961,066 73,966,298 (69,961,066) (73,966,298) (b) 利率风险 (c) 汇率风险 报价货币 相关货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 港元 澳元 40,873 43,686 2,044 2,184 (2,044) (2,184) 人民币 108,652 1,461 5,433 73 (5,433) (73) (d) 信贷风险 (i) 信贷风险的管理策略及集中度的分析 (ii) 预期信贷亏损产生的金额 根据其投资管理策略，基金的投资组合内有不同的上市或非上市金融工具包括但不限于衍生工具及集体投资计划。 基金所持的财务工具的价值或会受到市场价格的转变﹙由利率风险或汇率风险引起的除外﹚而波动，可能受个别投资的特定风险及发行人或所有于市场上交易的工具的因素影响，从 而可能产生价格风险。基金受到由集体投资计划的市场价格转变及衍生工具的相关指数或资产的市场价格转变所带来的价格风险。 估计「基金份额持有人的资产净值」的升/(跌) 基金的投资活动为其带来了不同种类的风险， 此等风险与其投资的金融工具及市场有关。 为了遵从《香港财务报告准则》 第7号的要求， 基金管理人为每种金融工具确立了最重要的固有财 务风险的种类。 基金管理人欲强调以下所载列的关联风险只是其中一部分， 并不为投资于任何基金的固有风险的全部。 投资者请注意与基金投资有关联的风险的更多信息已载列于有关基 金说明书内。 于年度内，基金管理人根据基金的投资目标为基金作出其认为与基金的风险程度相符的投资。 若有关货币下跌5% (2021︰ 5%) 基金所持有的现金均存于汇丰银行。如汇丰银行破产或清盘或会令到存于汇丰银行的基金现金的权益受到耽搁或限制。基金管理人会透过持续监察汇丰银行的信贷评级以检视 其风险。于年终日，汇丰银行的穆迪信贷评级均为A1级或以上﹙ 2021︰ A1级或以上﹚。 基金通过追踪交易对手的外部公布的信贷评级及/或对进行交易对手定期检讨，来监控这些信贷风险的变化。 应收认购基金份额款项、应收投资款项、其他应收款项及现金及现金等价物的减值已按12个月的预期损失计算，并反映了短时间内到期的风险。根据交易对手的外部信贷评级 及/或检讨结果，基金认为这些项目的信用风险较低。 基金的所有投资均由香港上海汇丰银行有限公司﹙「汇丰银行」﹚﹙「保管人」﹚托管。如保管人破产或清盘或会令到由保管人托管的基金投资的权益受到耽搁或限制。基金 管理人会透过持续监察该保管人的信贷质素以检视其风险。 基金作为场外交易衍生工具的买家，行使衍生工具时，对方或会不履行合约条款付款，故此可能涉及信贷风险。此信贷风险可透过监察基金持有的衍生工具的信贷质素及衍生 工具对手的财务状况而有所减低。 估计「基金份额持有人的资产净值」的升/(跌) 市场利率变动可能为带息资产的价值带来相反影响，或会引致基金产生收益或亏损，从而或会产生利率风险。基金投资于衍生工具及集体投资计划，其带息资产主要限于部份银行存 款，因此并没有重大的利率风险。 基金透过直接投资或间接投资于集体投资计划及其他金融资产或金融负债，此等投资的报价货币或会与基金报价货币不同，货币汇率的变动会产生汇率风险。由于港元与美元挂钩， 基金预计港元兑美元汇率不会出现重大变动。基金持有与基金报价货币不同的投资及基金份额持有人的资产净值的敏感度分析载列如下： 基金所持的投资类型请参阅附注5。基金以整体基础来估计未来合理及有可能的市场价格变动。若相关基准于年终分别上升/下跌20%(2021︰ 20%)，则估计"基金份额持有人的资产净值" 会分别上升/下跌如下。这分析假设所有其他可变因素，特别是利率及外币汇率保持不变。 于年度内，由于对手方在短期内有强劲的履行合约义务的能力，基金经理认为违约概率接近于零。当中并没有于应收认购基金份额款项、应收投资款项、其他应收款项及现金 及现金等价物确认任何损失准备金额。 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司获委任为基金的受托人。如受托人破产或清盘或会令到基金资产的权益受到耽搁或限制。基金管理人会透过持续监察受托人的信贷质素以检 视其风险。 基金投资于衍生工具及集体投资计划，并没有因持有债务工具而需承担信贷风险。 若有关货币上升5% (2021︰ 5%) 与经纪的交易于等待结算时或会产生信贷风险。然而所涉及的结算时间非常短暂及选用的经纪也有一定的质素，因此由于未能结算而产生出的信贷风险是非常低的。 净风险金额19 财务报表附注(续) 6. (d) 信贷?险 (续） (iii) 金融资产与金融负债的互相抵销 下表所披露在资产负债表列示的已确认金融资产总额和相关净额，均按公平价值在资产负债表计量: 于2022年12月31日 于2021年12月31日 (港元) (港元) 需遵守可强制执行的总净额结算安排的金融资产 衍生工具：外汇远期合同 已确认金融资产总额 315,818 32,573 在资产负债表抵销的已确认金融负债总额 - - 在资产负债表列示的金融资产净额 315,818 32,573 没有在资产负债表抵销的数额 - 金融工具 (9,928) (13,524) 净额 305,890 19,049 需遵守可强制执行的总净额结算安排的金融负债 衍生工具：外汇远期合同 已确认金融负债总额 (9,928) (13,524) 在资产负债表抵销的已确认金融资产总额 - - 在资产负债表列示的金融负债净额 (9,928) (13,524) 没有在资产负债表抵销的数额 - 金融工具 9,928 13,524 净额 - - (e) 流通性?险 (f) 衍生工具 合同形式 年份 到期日 相关参数 (港元) 外汇远期 2022 06/01/2023 外汇 (澳元) 271,813 06/01/2023 外汇 (??币) 3,513 06/01/2023 外汇 (??币) 27,287 06/01/2023 外汇 (??币) 38 06/01/2023 外汇 (澳元) 3,849 06/01/2023 外汇 (??币) 615 06/01/2023 外汇 (??币) 4,802 06/01/2023 外汇 (??币) 2 06/01/2023 外汇 (澳元) 1,001 06/01/2023 外汇 (??币) 2,524 06/01/2023 外汇 (??币) 325 06/01/2023 外汇 (??币) 33 06/01/2023 外汇 (??币) 4 06/01/2023 外汇 (??币) 12 06/01/2023 外汇 (澳元) (2,207) 06/01/2023 外汇 (??币) (2,320) 06/01/2023 外汇 (澳元) (2,084) 06/01/2023 外汇 (??币) (298) 06/01/2023 外汇 (??币) (117) 06/01/2023 外汇 (??币) (912) 06/01/2023 外汇 (??币) (205) 06/01/2023 外汇 (??币) (1,589) 06/01/2023 外汇 (澳元) (196) 2021 14/01/2022 外汇(澳元) 32,527 14/01/2022 外汇 (??币) 26 14/01/2022 外汇 (??币) 10 14/01/2022 外汇 (??币) 10 14/01/2022 外汇(澳元) (372) 14/01/2022 外汇 (??币) (3,714) 14/01/2022 外汇(澳元) (223) 14/01/2022 外汇 (??币) (597) 14/01/2022 外汇 (??币) (269) 14/01/2022 外汇 (??币) (8,263) 14/01/2022 外汇 (??币) (6) 14/01/2022 外汇 (??币) (80) (g) 资本管理 金融?险管理(续) 基金管理?根据现存的政策及程序，每天管理基金的流通性?险。基金管理?可以于任何交易日酌情及在受托?的同意下限制赎回基金份额的数目至该基金百份之十的已发行基金份额。 资产负债表中没有抵销任何金融资产和金融负债。下表披露的项目包括于年终日需遵守可强制执行的总净额结算安排的金融资产与金融负债。 流通性?险是基金以现金或其他金融资产来履行由财务负债引起的责任时会遇到困难的?险，或该责任的解除方式会不利于基金。 基金及基金管理?有政策及程序管理流通性以应付其负债包括预计的基金份额赎回，可于到期时支付而没有带来不能支付的损失或对基金的声誉造成损害。 以下为基金于年终日所持有的远期合同以报价货币列示： 基金管理资本的目的是确保有稳定及强健的基础为投资者带来最大的回报，及管理由赎回引起的流通性?险。基金管理?根据载于基金说明书的基金投资目标及政策管理基金的可赎回基金份额。为 保障基金份额持有?的利益，基金管理?有权在受托?批准下，将任何基金在任何交易日赎回基金份额的数目限制在该基金的已发行基金份额的百分之十。 于年度内，基金管理资本方式的政策及程序并没有变动。 基金发行及赎回基金份额并不受外在的资本要求及限制所管制。 权益的金额及变动已载列于权益变动表。由于可赎回股份是按基金份额持有?的指示被赎回，实际赎回的水平与以往的经验可能有重大的差异 可强制执行的总净额结算安排未能符合资产负债表中的抵销准则，因为这类安排赋予可抵销已确认数额的权利，而这项权利本来只会在基金或其交易对手违约、无力偿债或破产时才可强制执 行。此外，基金及其交易对手均无意以净值结算交易或同时变现资产和结算负债。 基金大部分的金融资产是上市集体投资计划，于香港联合交易所有限公司上市，故被视为可轻易变现的投资。因此，基金能够将其投资快速变现以应付其流动需要。 公平价值资产/(负债) 基金说明书赋予基金份额可每日发行及赎回﹙每个交易日有两个交易时段﹚，所以基金面对可每日应付基金份额持有?赎回的流通性?险。所有其他财务负债是按需求而偿付或其合同的期限少于三20 财务报表附注(续) 7. 年份 现金及现金等价物 债务工具投资 预扣税 总利息收入 港元 2022 1,497 - - 1,497 港元 2021 2,978 - - 2,978 8. 以下为基金于年度内所赚取的收益分配收入及已扣除不可取回的预扣税的净收益分配收入: 2022 2021 (港元) (港元) 收益分配收入 10,450,520 7,794,403 预扣税 - - 净收益分配收入 10,450,520 7,794,403 9. 2022 2021 (港元) (港元) 衍生工具投资净(亏损)/收益 (8,140,566) 5,162,869 集体投资计划投资净亏损 (76,663,698) (102,261,439) 投资净亏损 (84,804,264) (97,098,570) 已变现(亏损)/收益 (31,748,253) 6,328,675 未变现亏损或收益的变动 (53,056,011) (103,427,245) 投资净亏损 (84,804,264) (97,098,570) 10. (a) 货币 ^最高总管理费 (每年%) ^最高总受托人费 (每年%) *每份基金数据报告费 基金登记机构费 (每年) 每次处理购入或出 售投资的手续费 每次处理发行/赎回/ 转换基金基金份额的 手续费 港元 1.00@ 0.045 - 15,600 - 117 ^ 按基金的资产净值 @ 已获豁免并于2013年11月18日起生效 * 于2021年第四季度起，恒生基金已停止委托汇丰银行提供基金数据报告收费服务。 货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 港元 156,991 204,986 179,127 225,342 - 3,886 货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 港元 81,577 118,761 195,600 196,000 104,919 96,391 (b) (i) 货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 港元 6,676,206 - 4.52% - 68 - 337,806 - (b) (ii) 货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 港元 119,290,612 68,746,812 80.83% 28.79% - - - - (c) 年利率 货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2021 港元 美元最优惠利率 美元最优惠利率 - 660,377 1,014 4,374 (d) 货币 2022 2021 2021 港元 1,643,648 1,497 2,978 (e) (f) (g) 货币 2022 2021 2022 2021 2022 2021 港元 3,870 5,988 595 - - 货币 2022 2021 2022 2021 港元 178,207 241,405 2,973 3,152 (h) 估值费 利息支出 交易的总值 占基金交易总额% 支付的经纪佣金 于12月31日应收投资款项 基金在购入及出售由恒生投资的基金时使用恒生投资的服务。年度内基金并无就这些交易支付任何佣金予恒生投资。以下为基金于年度内经由恒生投资处理的交易详情: 12月31日的非承诺的银行透支额 交易的总值 占基金交易总额% 于12月31日应收投资款项 于12月31日应付投资款项 (i) 11,720,000 美元; (ii) 汇丰银行托管的资产 净值10%;和(iii)资产净 值10%的较少值 受托人费 付予受托人之交易费 于12月31日应付予受托人费用 于12月31日的应付证券费用 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司﹙汇丰集团成员﹚为基金的受托人。基金的受托人可向各基金收取不同程度的受托人费。此外，受托人于年度内亦提供其他各项服务予基金从而收取费用。 基金于年度内支付的有关费用及于年终日应付的有关费用如下︰ 400 汇丰银行提供非承诺的银行透支予基金。该等非承诺的银行透支额的详情、年费及列于收入或亏损的利息支出如下: 2022 財務報告費 12月31日的银行透支 每次估值的估值费 关联方交易 基金有使用汇丰银行的服务，需向汇丰银行支付证券费用、行政费用及证券托管及银行费用。基金于年度内支付的有关费用及于年终日应付的有关费用如下︰ (i) 11,720,000 美元; (ii) 汇丰银行托管的资产 净值10%;和(iii)资产净 值10%的较少值 基金的银行存款存放于汇丰银行，有关的银行存款于年终日的结余及于年度内所赚取的利息收入如下: 以下为基金与受托人、基金管理人及彼等的关联人士于年度内订立的交易或重大关联方交易概要。关联人士为香港证监会颁布的《香港证监会守则》所界定的关联人士。基金、受托人、基金管理人及彼等关联人士于年度内的所有交易 均于日常业务过程中按正常商业条款进行。就受托人及基金管理人所知，除以下的披露外，基金再没有与受托人、基金管理人及彼等关联人士有其他交易。所有有关的应收及应付款项均无担保、免息及可随时索还。 恒生投资管理有限公司﹙ "恒生投资"﹚﹙汇丰集团成员–恒生银行的全资附属机构﹚是基金的管理人。基金的管理人向基金收取管理费。于年度内，基金的管理人从基金所收取的管理费少于其有权收取的全部数额，并放弃收取差 额的权利。管理费于每个交易日计算，并于每月支付。 于年度内，已变现及未变现的投资亏损或收益详情如下: 投资净亏损 银行利息收入 截至12月31日止年度的证券费用 基金经理之董事及高级人员可以以主事人身份买卖基金份额。于2022年12月31日，基金经理之董事及高级人员合共持有恒生中国企业指数基金 13,967个基金份额（ 2021年报：无）。 于截至2022年12月31日止年度内，基金与汇丰银行订立外汇远期合同以图对冲澳元及港元和人?币及港元间的汇率变动。于年终日，基金因未结算的外汇远期合同而产生的金融资产及金融负债分别为315,818港元(2021︰ 32,573港元) 及9,928港元(2021︰ 13,524港元)。 于12月31日的应付证券托管费用 94,659 786 12月31日的银行结余 截至12月31日止年度的行政费用 2022 截至12月31日止年度的 证券托管及银行费用 于年度内，基金从现金及现金等价物及债务工具投资所赚取的利息收入及相关之预扣税如下： 货币 利息收入 收益分配收入 恒生投资收取的管理费年率、受讬人收取的受讬人费年率、其他服务收入如下： 基金于年度内使用指数以设立、提供、促销及发售基金，而需向恒生指数有限公司﹙恒生银行全资附属机构﹚支付使用权费。 于年度内，基金持有恒生中国企业指数上市基金的股份。有关投资于年终日的详情可参阅投资组合。于年度内基金从有关投资获得的收益分配为10,450,520港元（ 2021： 7,794,403港元）。 基金数据报告费 基金使用汇丰银行的服务处理部分投资买卖交易。以下为基金于年度内经由汇丰银行处理的交易详情:21 财务报表附注(续) 11. 已发行基金份额数目 每基金份额资产净值 （港元） 已发行基金份额数目 每基金份额资产净值 （港元） 派息基金份额 - A 类基金份额 284,267 22.46 287,497 27.60 累积收益基金份额 - A 类基金份额 6,897,541 29.91 6,356,815 35.62 累积收益基金份额 - A1类基金份额 5,443,988 7.34 4,092,907 8.74 累积收益基金份额 - D 类基金份额 7,321,187 0.7564 5,425,035 0.9009 累积收益基金份额 - A 类澳元(对冲)基金份额 469,586 40.01 174,380 52.38 累积收益基金份额 - A 类人?币(对冲)基金份额 804,609 10.40 425,047 13.62 累积收益基金份额 - M 类人?币(对冲)基金份额 53,842,231 1.2086 50,654,030 1.5862 12. 13. 截至 截至 2022年12月31日 2021年12月31日 止年度 止年度 （港元） （港元） 年初未分配的收入金额 370,315,575 573,352,393 已收或应收/(已付或应付)的发行及赎回基金份额净款项 55,559,525 (112,304,439) 计算收益分配前的税后亏损 (75,298,247) (90,588,631) 可供基金份额持有人的收益分配金额 350,576,853 370,459,323 予基金份额持有人的收益分配 (171,189) (143,748) 年终未分配的收益金额 350,405,664 370,315,575 收益分配记录(只适用于派息基金份额) 每单位的第?次收益分配 0.60 0.50 现金收益厘定日 18/10/2022 18/10/2021 14. - 第?级：所用输入值为相同工具在活跃市场的报价 (未经调整)。 - - 2022 2021 (港元) 资产 第?级 - 集体投资计划 349,805,328 369,831,488 349,805,328 369,831,488 第二级 衍生工具 315,818 32,573 总额 350,121,146 369,864,061 负债 第二级 衍生工具 (9,928) (13,524) 总额 (9,928) (13,524) 基金的金融工具在年度内没有任何第?及第?级之间的转移，也无任何金融工具转入第三级或自第三级转出。 至于基金持有的其他不被归类为第?级的投资，基金采用近似的工具于活跃市场的报价来估值的工具；相同或近似的工具于毫不活跃的市场的报价来估值的工具；或其他得到广泛认同的估值技术如共识定价来厘定公平价值，而这些估 值模型所输入的重要元素是可直接或间接于市场观察得到的数据。这些常?及简单的金融工具只采用可观察的市场数据及需要极少的管理层的判断及估计来厘定公平价值，会被归类为第?级。 基金公平价值计量的会计政策详?附注2(f)(iv)。 基金以下列公平价值级别计量公平价值，以反映在计量时所采用的输入值的重要性。 第三级：所用输入值为不可观察的数据。这类别包括所有工具，其所用估值技术并非基于可观察的输入值，而不可观察的输入值对工具的估值有重大影响。这类别也包括工具是基于类似工具的报价进行估值，但需要重大不可观 察的输入值作出调整或假设，以反映工具之间的差异。 基金份额类别 已发行基金份额數目和每单位份额净值 (港元) 金融资产及金融负债的公平价值为可于活跃市场获取的市场报价会被归类为第?级。 下表呈列了于年终日以三个公平价值级别来量度公平价值的金融工具的账面值︰ 第?级：所用输入值为第?级别的市场报价以外的数据，包括可直接(即价格)或间接(即源自价格)观察的数据。这类别包括使用以下方法进行估值的工具：类似工具在活跃市场的报价；相同或类似工具在较不活跃市场的报价；或 所有重大输入值均可直接或间接从市场数据观察的其他估值技术。 于2022年12月31日及2021年12月31日，已发行基金份额数目和每基金份额资产净值如下: 金融工具的估值 软佣金 收益分配表 公平价值 基金的投资于年终日是以公平价值计量。而公平价值是于某?指定时间，因应市场因素及金融工具的有关资料计算出来。公平价值的计算涉及不明因素及主观判断，然而公平价值仍可于合理估计范围内确实地估算出来。而其他金融工 具包括应收认购基金份额款项、应收投资款项、其他应收款项、现金及现金等价物、应付投资款项、应付赎回基金份额款项及预提费用及其他应付款项等，基于其性质属中期或短期，故该等公平价值则以账面金额计算。 2022 2021 基金管理人并没有为基金与任何经纪订立任何软佣金协议。22 财务报表附注(续) 15. 基金认为其所投资但未合并的集体投资计划符合结构实体的定义，原因如下﹕ - 在集体投资计划中的表决权仅涉及行政层面，并无主导权去决定控制方； - 每项集体投资计划的活动均受到相关章程的限制；及 - 这些集体投资计划设立了精细和明确的目标，为投资者提供投资机遇。 结构实体的类别 性质及目的 基金持有权益 代表投资者管理资产以赚取收费。该等工具透过向投资者发行基金份额获取资金。 于集体投资计划已发行基金份额的投资 结构实体 结构实体的净资产总值 2022 1 99.83% 2021 1 99.87% 16. 17. 于这些准则变化当中，以下变化可能与基金的运作及财务报表相关： 在以下日期或之后开始的会计期间生效 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务公告第?号修订「就重要性作出判断:会计政策之揭露」 2023年1月1日 香港会计准则第 1 号修订「流动与非流动负债的划分」 2023年1月1日 香港会计准则第8号修订「会计政策、会计估计变动及错误」 2023年1月1日 香港会计准则第12号修订「与单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税」 2023年1月1日 基金管理?代表基金制订分配资源的策略及根据用来制订策略的内部检讨报告以确定营运分部。 369,831,488港元 349,805,328港元 交易所上市基金 35,777,599,300港元 分部资料 基金的所有投资收入是来自于衍生工具及集体投资计划。有关基金的投资详情请参阅附注5。 于12月31日 交易所上市基金 按公平价值列入 收入或亏损的投资 的账面价值 于未合并的结构实体持有的权益 下表列明基金未合并却持有权益的结构实体的类别﹕ 基金正评估当首次采用上述经修订的准则之影响，到目前为止的结论为探用该等经修订的准则应不会对基金的营运业绩及财务状况构成重大影响。 截至本财务报表发行当天，香港会计师公会颁布了若干经修订的准则。由于该等经修订的准则于截至2022年12月31日的会计年度内尚未正式生效，故本财务报表暂未采 用。 集体投资计划 截至2022年12月31日的会计年度已颁布但尚未正式生效经修订的准则 基金来自各投资类别如衍生工具及集体投资计划的收入已于附注9详列。提供予基金管理?的分部资料与披露于全面收入表及资产负债表内的?样。 基金管理?根据基金说明书的规定以单?及综合的投资策略投资于衍生工具及集体投资计划，以达到基金说明书所载列的投资目的，故此视基金只有?个营运分部。于年 度内并没有营运分部的变动。 下表列明基金于未合并的结构实体持有的权益。最高亏损?险相等于基金所持金融资产的账面价值。于年度内，除了于未合并的结构实体的投资金额，基金没有向未合并 的结构实体提供财务支持，也不打算提供财务或其他支持。 22,503,093,678港元 账面价值占 基金份额持有? 集体投资计划数目 的总资产净值百分比23 恒生中国企业指数及恒生中国企业指数基金的表现(未经审核) 以港元计算的表现 基金／指数 2022 2021 恒生中国企业指数基金 - 累积收益基金份额 - A 类基金份额* -16.03% -21.83% 恒生中国企业指数# -15.87% -21.41% 数据源: 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司、恒生指数有限公司、彭博信息及FTSE。 投资者须注意，所有投资均涉及?险（包括可能会损失投资本金），基金基金份额价格可升也可跌，过往表现并不可作为日后表现的指引。投资者在作出任何 投资决定前，应详细阅讀有关基金的销售文件（包括当中所载的?险因素的全文）。 # 表现以分紅再投资的总回报计算，总回报为扣除预扣税后的净值。 * 表现以报价货币之基金份额价格对基金份额价格，股息再投资之总回报计算(如有)。 为使投资者可跟市场上的基金表现作出相互比较， 2022年9月1日起，基金管理?更改投资组合和综合回报的计算方法。变更为总回报是基于股息在除净日而非 派付日再投资计算。 2022年9月1 日之前的表现不能够跟新计算方法下的表现作出比较。24 恒生中国企业指数成份股披露(未经审核) 下列为占恒生中国企业指数﹙ "该指数"﹚百分比多于十的成份股。 2022年12月31日 成份股 占该指数比重(百分比) 于2022年12月31日，没有任何指数成份股占恒生中国企业指数比重多于百分之十。 2021年12月31日 成份股 占该指数比重(百分比) 于2021年12月31日，没有任何指数成份股占恒生中国企业指数比重多于百分之十。25 投资组合碳足迹 (未经审核) 2022年12月31日 投资组合碳足迹 (i) (吨二氧化碳当量/每百万美元投资额) 覆盖范围 (ii) 恒生中国企业指数基金 46.91 0.99 投资组合碳足迹附注 (i) (ii) (iii) (iv) 投资组合碳足迹(范围1及范围2温室气体排放量)(吨二氧化碳当量/每百万美元投资额)代表公司的范围1和2排放量，按投资组合之市场价值进行标准化后的碳排放量，并以每百万美元投资额所产生的吨二氧化碳当量(tCO2e)表示。被投资公司 的企业价值采用包括现金的企业价值法(EVIC)估算，通过将现金及等同现金加回企业价值，以估算公司的价值。该比率通过在股权和债务之间分配排量放来促进投资组合分析。计算中使用了范围1和范围2排放量。范围1排放量是来自公司 拥有或控制的来源，通常是在熔炉或?辆中直接燃烧的燃料。范围2排放量是由公司购买的电力产生的排放量。 投资组合碳足迹结果基于MSCI所提供的碳强度数据与模型，以规范化计算。对持有基金的投资组合，采用符合MSCI的计算方法人手计合。因为某些资产类别被视为与气候相关?险并无关联，用以计算投资组合碳足迹的投资组合市值不包 括基金当中持有的现金及其他资产类别，如衍生工具等。 数据乃基于截至2022年12月31日的持股量，并来自截至2023年2月4日时MSCI ESG气候变化指标。因此，可能会随着时间的推移而有所不同。 MSCI的来源： MSCI ESG Research LLC、其联属公司或任何其他参与或与编译、计算或创建信息有关的任何其他方(「 ESG各方」 )均不作出任何明示或暗示的保证或陈述，并且不对此处包含的ESG各方提供的任何资料（「资料」）承担责 任。 该资料不得被进?步重新分发或用作其他指数或任何证券或金融产品的基础。本报告未经ESG各方批准、认可、审查或制作。任何信息均无意构成投资建议或作出(或不作出)任何类型的投资决定的建议，因此不得作为此类信息的依据。 ?∴??崫梄L ?堳??(9,&L ?堳?勪??勪? ????? L ?∴?享??? ?? ā [ L Q 26 基金管理与行政管理 基金管理人 审计师 恒生投资管理有限公司 毕?威会计师事务所 香港中环德辅道中83 号 香港中环 遮打道10号 太子大厦8楼 受托人及基金登记机构 法律顾问 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 的近律师行 香港中环皇后大道中1号 香港中环 遮打道18号 历山大厦 5楼由恒生投资管理有限公司（恒生银行全资附属机构）刊发 |
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| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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