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| 弘收高收益债券2X类人民币累积(美元风险)(968121) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3287096 | ||||||||
| 基金代码 | 968121 | ||||||||
| 公告日期 | 2023-04-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 弘收高收益波幅管理债券基金2022年年报 | ||||||||
| 信息全文 | 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 报告和财务报表 截至2022年12月31日止年度 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 目录 页码 基金管理与行政管理 2 基金管理人报告 3 – 6 受托人报告 7 独立审计师报告 8 – 10 财务状况表 11 全面收益表 12 归属于份额持有人的净资产变动表 13 – 17 现金流量表 18 财务报表附注 19 – 72 投资组合（未经审计） 73 – 77 投资组合变动表（未经审计） 78 – 85 金融衍生工具相关详情（未经审计） 86 抵押品持仓（未经审计） 87 与源于金融衍生工具的敞口有关的信息（未经审计） 88 业绩表（未经审计） 89 – 100 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 基金管理与行政管理 基金管理人 基金管理人董事 弘收投资管理(香港)有限公司 魏志华 香港英皇道979号 谢汉耀（于2022年8月31日辞任） 太古坊 叶小慧（于2022年8月31日辞任） 康桥大厦 林扬（于2022年8月31日辞任） 3503-4室 受托人和主要办事处 行政管理人 花旗信托有限公司 Citibank N.A., Hong Kong Branch 香港中环花园道三号 香港中环花园道三号 冠君大厦50楼 冠君大厦50楼 基金登记机构兼处理代理人 基金管理人的律师 （香港法律方面） Citicorp Financial Services Limited 香港九龙观塘 艾金岗波律师事务所 海滨道83号 香港中环 One Bay East花旗大楼 皇后大道中15号置地广场 告罗士打大厦18楼1801-08及10室 保管人 Citibank N.A., Hong Kong Branch 香港中环花园道三号 冠君大厦50楼 审计师 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环 太子大厦22楼 瑞士代表性代理人 Acolin Fund Services AG, Geneva Branch 6, Cours de Rive CH-1204 Geneva Switzerland 基金管理人报告 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 2022年业绩概览 弘收高收益波幅管理债券基金（本“子基金”）于2022年度实现的总回报如下表所示： 2022财年 年化红利 份额类别 ISIN编码 彭博代码 基金类别成立日期 回报率 收益率1* 1A类累积（美元）份额 HK0000421336 IRHY1AA HK 2018年1月8日 -19.82% - 2013年5月7日 （于2021年8月3日 1A类分派（美元）份额 HK0000421328 IPRHY1A HK -19.81% 10.5% 重新激活） 21B类累积（人民币）份额 HK0000421351 IRHY1BA HK 2019年6月26日 - - 1E类分派（美元对冲）份额 HK0000490067 IPRHY1E HK 2019年3月25日 -13.26% 9.2% 2A类累积（美元）份额 HK0000421419 IRHY2AA HK 2011年7月27日 -20.22% - 2A类分派（美元）份额 HK0000421401 IPRHY2A HK 2011年8月3日 -20.21% 10.5% 2B类累积（人民币）份额 HK0000421435 IRHY2BA HK 2011年7月27日 -13.08% - 2B类分派（人民币）份额 HK0000421427 IPRHY2B HK 2011年7月27日 -13.08% 12.5% 2C类分派（美元）份额 HK0000421443 IPRHY2C HK 2011年8月10日 -20.22% 11.3% 2D类累积（港元）份额 HK0000421468 IRHY2DA HK 2018年2月21日 -20.23% - 2D类分派（港元）份额 HK0000421450 IPRHY2D HK 2018年2月9日 -20.23% 10.5% 2E类累积（澳元）份额 HK0000421484 IRHY2EA HK 2018年3月7日 -14.74% - 2E类分派（澳元）份额 HK0000421476 IPRHY2E HK 2018年5月4日 -14.74% 8.8% 2F类累积（澳元对冲）份额 HK0000421500 IRHY2FA HK 2015年10月13日 -14.59% - 2F类分派（澳元对冲）份额 HK0000421492 IPRHY2F HK 2019年5月2日 -14.62% 8.6% 2G类累积（美元对冲）份额 HK0000421526 IRHY2GA HK 2015年10月13日 -13.70% - 2G类分派（美元对冲）份额 HK0000421518 IPRHY2G HK 2015年10月19日 -13.69% 9.4% -14.03% 2I类累积（新加坡元对冲） HK0000421567 IRHY2IA HK 2019年4月30日 - 份额 -14.03% 2I类分派（新加坡元对冲） HK0000421559 IPRHY2I HK 2019年4月24日 9.4% 份额 1 年化红利收益率：[(1 + 每份额收益分配 / 除息后资产净值) ^ 收益分配频率] – 1。收益率数据为估计值，依据最近的红利分配及上个 月的除息后资产净值。收益率数据仅供参考。红利收益率为正并不意味着回报率为正。不保证分红率，可能会用资本支付收益分配。 数据截至2022年12月31日。 基金管理人报告 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 2022财年 年化红利 份额类别 ISIN编码 彭博代码 基金类别成立日期 回报率 收益率2* 2K类累积（欧元对冲）份额 HK0000490034 IRHY2KA HK 2019年5月8日 -15.78% - 2K类分派（欧元对冲）份额 HK0000490026 IPRHY2K HK 2019年5月7日 -15.73% 7.1% 2L类累积（港元对冲）份额 HK0000490059 IRHY2LA HK 2019年5月7日 -14.33% - 2L类分派（港元对冲）份额 HK0000490042 IPRHY2L HK 2019年4月17日 -14.29% 9.5% 2XB类累积（人民币）份额 HK0000706074 - 2021年12月22日 12.63% - 2XG类累积（美元对冲） 2 HK0000706090 - 2021年7月14日 -- 份额 *本子基金向分派份额类别的持有人支付红利收益分配。 #根据中国证券监督管理委员会公布的《公开募集证券投资基金宣传推介材料管理暂行规定》，展示的任意业绩区间均应当超过6个月。 2 年化红利收益率：[(1 + 每份额收益分配 / 除息后资产净值) ^ 收益分配频率] – 1。收益率数据为估计值，依据最近的红利分配及上个 月的除息后资产净值。收益率数据仅供参考。红利收益率为正并不意味着回报率为正。不保证分红率，可能会用资本支付收益分配。 数据截至2022年12月31日。 基金管理人报告 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 市场概述与展望 亚洲高收益债券市场在2022年显著走软，主要原因是中国房地产板块出现回调、美国国债收益率升高以及 中国因新冠疫情而实施封锁措施。中国房地产开发商的美元债券依旧承压，因在流动性紧缩之际，更多民 营开发商出现违约或寻求延长公募债券到期期限。中国实施动态清零防控举措的时间延长以及美联储持鹰 派立场，这也对全球风险情绪构成压力。 中国出台微调疫情防控举措以及进一步扶持房地产行业的政策后，市场于11月强劲反弹。 疫情防控政策放宽。在中国选举产生的新一届中央政治局常务委员会于11月10日首次召开会议后，国务院 宣布了微调动态清零政策的二十条措施。中央政府要求实施更有针对性的疫情防控措施并调整了疫情应对 方案，以减小对实体经济的影响并为最终重新开放做准备。全国各地政府随后开始采取更具适应性和更加 本地化的疫情防控举措，旨在尽量减小之前的举措对人们的日常生活产生的影响。 助力房地产融资的“三支箭”，包括宣布的扶持房地产行业的一系列措施：银行贷款（第一支箭） – 商业 银行向开发商提供1.3万亿人民币的信用额度；增加债券发行额度（第二支箭）– 2,500亿人民币的开发商 中债增担保债券发行额度；以及股权融资（第三支箭）– 不再禁止上市房地产开发商在本地发售股票的五 项措施。这些额外的融资渠道将有助于显著提升符合条件的开发商的流动性。 市场上涨势头延续至12月，因中国不再继续实行动态清零政策，迎接重新开放。我们预计，为了稳定经济 增长，尤其为了恢复消费者信心，政府将在2023年出台更多扶持措施。我们认为，目前亚洲高收益债券市 场的估值依然不高，2022年底时平均到期收益率为13.9%，而美国高收益债券市场为8.93%。 基金管理人报告 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 投资组合概况（截至2022年12月31日） 行业敞口 Retail零售 0.3% Agricultural commodities农业大宗商品 0.3% 信用评级敞口 由于四舍五入，总敞口可能并不相同。请注意，此处所示的信用评级敞口采用来自标普/穆迪/惠誉的最佳评级。如果债券持仓没有 标普/穆迪/惠誉的评级，则适用弘收投资的内部信用评级。 资料来源：弘收投资，基于2022年12月31日 受托人报告 致弘收高收益波幅管理债券基金的份额持有人 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 我方特此确认，我方认为，作为弘收策略基金子基金的弘收高收益波幅管理债券基金（本“子基金”）的 基金管理人已在所有重大方面根据日期为2010年11月17日的针对截至2022年12月31日止年度修订的信 托契约的规定管理本子基金。 ............................................. 花旗信托有限公司， 受托人 2023年4月19日 独立审计师报告 致弘收高收益波幅管理债券基金的受托人 意见 我们已审计的内容 弘收高收益波幅管理债券基金（以下简称“贵子基金”）列载于第11页至72页的财务报表，包括： ? 于2022年12月31日的财务状况表； ? 截至该日止年度的全面收益表； ? 截至该日止年度的归属于份额持有人的净资产变动表； ? 截至该日止年度的现金流量表；及 ? 财务报表附注，包括主要会计政策及其他解释信息。 我们的意见 我们认为，该等财务报表已根据《国际财务报告准则》真实而中肯地反映了贵子基金（弘收策略基金 的子基金）于2022年12月31日的财务状况及其截至该日止年度的财务交易及现金流量。 意见的基础 我们已根据《国际审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“审计师就审计 财务报表承担的责任”部分中作进一步阐述。 我们相信，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 独立性 根据国际会计师职业道德准则理事会颁布的《国际会计师职业道德守则（包含国际独立性标准）》 (以下简称“道德守则”)，我们独立于贵子基金，并已履行道德守则中的其他道德责任。 其他信息 贵子基金受托人及基金管理人（以下简称“管理层”）须对其他信息负责。其他信息包括年报内的所 有信息，但不包括财务报表及我们的审计师报告。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他信息，我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方 面，我们没有任何报告。 独立审计师报告（续） 致弘收高收益波幅管理债券基金的受托人 管理层就财务报表须承担的责任 贵子基金管理层须负责根据《国际财务报告准则》拟备真实而中肯的财务报表，并对其认为为使财务 报表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，贵子基金管理层负责评估贵子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续 经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非管理层有意将贵子基金清盘或停止经营，或别 无其他实际的替代方案。 此外，贵子基金管理层负责确保财务报表已遵照2010年11月17日订立的信托契约（经修订） （以下简称“信托契约”）以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》 （以下简称“证监会守则”）附录E的相关披露条文适当地拟备。 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并 出具包括我们意见的审计师报告。我们仅向您（作为整体）报告我们的意见，除此之外本报告别无其 他目的。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水平的保证， 但不能保证按照《国际审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以 由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出 的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此外，我们必须评估贵子基金的财务报表在所有重大 方面是否已根据信托契约及证监会守则附录E的相关披露条文适当地拟备。 在根据《国际审计准则》进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： ? 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序 以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉 及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致 的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 ? 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对贵子基金内部控制的有 效性发表意见。 ? 评价管理层所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 ? 对管理层采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在 与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对贵子基金的持续经营能力产生重大疑 虑。如果我们认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中 的相关披露。假若有关的披露不足，则我们应当发表非无保留意见。我们的结论是基于审计 师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致贵子基金不能持续经营。 独立审计师报告（续） 致弘收高收益波幅管理债券基金的受托人 审计师就审计财务报表承担的责任（续） ? 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易和 事项。 除其他事项外，我们与管理层沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计 中识别出内部控制的任何重大缺陷。 根据信托契约与证监会守则附录E的相关披露条文就相关事项作出的报告 我们认为，财务报表在各重大方面已根据信托契约及证监会守则附录E的相关披露条文适当地拟备。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港，2023年4月19日 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务状况表 于2022年12月31日 附注 2022年 2021年 人民币 人民币 资产 - 流动资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3(a) 371,825,676 592,012,535 衍生金融工具 3(a) 2,711,553 5,480,592 应收利息 8,568,804 10,064,520 应收认购款项 - 331,642 预付款和其他应收款项 952,132 1,232,384 经纪机构应付款项 2,893,957 3,350,538 保证金存款 15,990,154 23,747,735 银行结余 21,123,888 65,614,408 ─────────── ─────────── 资产总计 424,066,164 701,834,354 ═══════════ ═══════════ 负债 – 流动负债 衍生金融工具 3(a) 838,014 845,963 应付经纪机构款项 1,550,221 2,018,626 其他负债和应计支出 12 1,204,987 1,701,347 应付赎回款项 2,359,639 2,464,402 ─────────── ─────────── 负债总计（不含归属于份额持有人的净资产） 5,952,861 7,030,338 ═══════════ ═══════════ 归属于份额持有人的净资产 （根据《国际财务报告准则》） 10, 11 418,113,303 694,804,016 ═══════════ ═══════════ 归属于份额持有人的净资产（根据招募说明书） 10 418,113,303 694,992,168 针对本子基金用于得出归属于 份额持有人的净资产的不同基准所作的调整 10 - (188,152) ═══════════ ═══════════ 由基金管理人于2023年4月19日批准并授权发布。 ………………………………… 代表基金管理人 弘收投资管理(香港)有限公司 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 全面收益表 截至2022年12月31日止年度 附注 2022年 2021年 人民币 人民币 收入 债务利息收入 26,855,034 45,273,593 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产和负债的亏损净额 7 (118,661,289) (126,850,720) 汇兑收益/（亏损）净额 6,105,999 (2,300,766) 银行利息收入 409,851 39,226 其他收入 222,766 195,666 ───────── ───────── 投资收入总计 (85,067,639) (83,643,001) ───────── ───────── 支出 管理费 9(a) (7,187,886) (11,730,038) 受托人费用 9(b) (69,188) (65,744) 保管人、行政管理、合规监测、财务报表编制费用和 基金登记机构兼处理代理人费用 9(g) (936,944) (1,220,226) 审计师酬金 (387,427) (321,273) 其他营业支出 (409,839) (287,061) 法律及专业费 (294,902) (574,434) ───────── ───────── 营业支出总计 (9,286,186) (14,198,776) ═════════ ═════════ 营业亏损 (94,353,825) (97,841,777) 财务费用 向可赎回份额持有人的收益分配 13 (29,513,576) (44,967,600) ───────── ───────── 收益分配后的亏损 (123,867,401) (142,809,377) ═════════ ═════════ 经成立和认可费用的调整 10 (188,152) (227,925) ───────── ───────── 经营活动产生的归属于份额持有人的净资产减少 (124,055,553) (143,037,302) ═════════ ═════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 归属于份额持有人的净资产变动表 截至2022年12月31日止年度 2022年 2021年 附注 人民币 人民币 年初归属于可赎回份额持有人的净资产 694,992,168 976,077,829 ─────────── ─────────── 认购份额所得收益 43,861,443 252,837,762 赎回份额所付款项 (196,684,755) (390,886,121) ─────────── ─────────── 赎回净额 (152,823,312) (138,048,359) ─────────── ─────────── 经营活动产生的归属于份额持有人的净资产减少 (124,055,553) (143,037,302) ═══════════ ═══════════ 年末归属于可赎回份额持有人的净资产 11 418,113,303 694,992,168 ═══════════ ═══════════ 可赎回份额数量 2022年 2021年 1A类美元（分派）份额 年初已发行份额 20,000 1,867 年内发行份额 - 20,000 年内赎回份额 - (1,867) ──────────── ──────────── 年末已发行份额 11 20,000 20,000 ════════════ ════════════ 1A类美元（累积）份额 年初已发行份额 75,737 42,155 年内发行份额 38,005 33,582 年内赎回份额 (9,039) - ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 104,703 75,737 ═══════════ ═══════════ 1E类美元（分派）份额 年初已发行份额 24,477 42,784 年内发行份额 - 3,500 年内赎回份额 (10,002) (21,807) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 14,475 24,477 ═══════════ ═══════════ 2A类美元（分派）份额 年初已发行份额 200,768 241,411 年内发行份额 1,309 37,189 年内赎回份额 (54,825) (77,832) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 147,252 200,768 ═══════════ ═══════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 归属于份额持有人的净资产变动表 截至2022年12月31日止年度（续） 可赎回份额数量 附注 2022年 2021年 2A类美元（累积）份额 年初已发行份额 33,033 39,152 年内发行份额 216 4,894 年内赎回份额 (7,668) (11,013) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 25,581 33,033 ═══════════ ═══════════ 2B类人民币（分派）份额 年初已发行份额 1,430,312 1,468,901 年内发行份额 42,920 333,298 年内赎回份额 (676,160) (371,887) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 797,072 1,430,312 ═══════════ ═══════════ 2B类人民币（累积）份额 年初已发行份额 198,106 208,360 年内发行份额 - 32,139 年内赎回份额 (58,883) (42,393) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 139,223 198,106 ═══════════ ═══════════ 2C类美元（分派）份额 年初已发行份额 42,544 43,796 年内发行份额 243 16,641 年内赎回份额 (6,058) (17,893) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 36,729 42,544 ═══════════ ═══════════ 2D类港元（分派）份额 年初已发行份额 1,030,267 1,735,984 年内发行份额 33,844 114,573 年内赎回份额 (201,497) (820,290) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 862,614 1,030,267 ═══════════ ═══════════ 2D类港元（累积）份额 年初已发行份额 57,461 64,781 年内发行份额 2,851 9,766 年内赎回份额 (4,383) (17,086) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 55,929 57,461 ═══════════ ═══════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 归属于份额持有人的净资产变动表 截至2022年12月31日止年度（续） 可赎回份额数量 附注 2022年 2021年 2E类澳元（分派）份额 年初已发行份额 1,957 5,064 年内发行份额 123 - 年内赎回份额 (1,612) (3,107) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 468 1,957 ═══════════ ═══════════ 2E类澳元（累积）份额 年初已发行份额 114 2,000 年内发行份额 - 114 年内赎回份额 - (2,000) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 114 114 ═══════════ ═══════════ 2F类澳元对冲（分派）份额 年初已发行份额 23,767 47,015 年内发行份额 57 121 年内赎回份额 (5,011) (23,369) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 18,813 23,767 ═══════════ ═══════════ 2F类澳元对冲（累积）份额 年初已发行份额 9,364 14,848 年内发行份额 - - 年内赎回份额 - (5,484) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 9,364 9,364 ═══════════ ═══════════ 2G类美元对冲（分派）份额 年初已发行份额 278,887 422,145 年内发行份额 10,458 7,312 年内赎回份额 (60,466) (150,570) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 228,879 278,887 ═══════════ ═══════════ 2G类美元对冲（累积）份额 年初已发行份额 27,655 73,931 年内发行份额 904 33,687 年内赎回份额 (9,573) (79,963) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 18,986 27,655 ═══════════ ═══════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 归属于份额持有人的净资产变动表 截至2022年12月31日止年度（续） 可赎回份额数量 附注 2022年 2021年 2I类新加坡元对冲（分派）份额 年初已发行份额 37,801 63,762 年内发行份额 - 6,199 年内赎回份额 (4,913) (32,160) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 32,888 37,801 ═══════════ ═══════════ 2I类新加坡元对冲（累积）份额 年初已发行份额 11,711 17,176 年内发行份额 - - 年内赎回份额 - (5,465) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 11,711 11,711 ═══════════ ═══════════ 2J类欧元对冲（分派）份额 年初已发行份额 - 1,700 年内发行份额 - - 年内赎回份额 - (1,700) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 - - ═══════════ ═══════════ 2K类欧元对冲（分派）份额 年初已发行份额 14,807 14,807 年内发行份额 - - 年内赎回份额 (2,728) - ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 12,079 14,807 ═══════════ ═══════════ 2K类欧元对冲（累积）份额 年初已发行份额 4,907 31,197 年内发行份额 - 22,480 年内赎回份额 (4,023) (48,770) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 884 4,907 ═══════════ ═══════════ 2L类港元对冲（分派）份额 年初已发行份额 120,646 135,358 年内发行份额 7,026 40,580 年内赎回份额 (72,467) (55,292) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 55,205 120,646 ═══════════ ═══════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 归属于份额持有人的净资产变动表 截至2022年12月31日止年度（续） 可赎回份额数量 附注 2022年 2021年 2L类港元对冲（累积）份额 年初已发行份额 10,856 63,105 年内发行份额 - 1,928 年内赎回份额 (6,918) (54,177) ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 3,938 10,856 ═══════════ ═══════════ 2XB类人民币（累积）份额 年初已发行份额 499,990 - 年内发行份额 93,484 499,990 年内赎回份额 (521,049) - ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 72,425 499,990 ═══════════ ═══════════ 2XG类美元对冲（累积）份额 年初已发行份额 49,999 - 年内发行份额 - 49,999 年内赎回份额 (49,999) - ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 - 49,999 ═══════════ ═══════════ 4C类美元对冲（累积）份额 年初已发行份额 9,784 9,784 年内发行份额 - - 年内赎回份额 (3,514) - ─────────── ─────────── 年末已发行份额 11 6,270 9,784 ═══════════ ═══════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 现金流量表 截至2022年12月31日止年度 2022年 2021年 人民币 人民币 经营活动产生的现金流量 收益分配后的亏损 (123,867,401) (142,809,377) 经以下项目调整： 利息收入 (27,264,885) (45,312,819) 向可赎回份额持有人的收益分配 29,513,576 44,967,600 ────────── ────────── 运营资本变动前营业亏损 (121,618,710) (143,154,596) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产减少 220,186,859 292,305,441 衍生金融工具减少 – 资产 2,769,039 13,180,717 衍生金融工具减少 – 负债 (7,949) (133,438) 预付款和其他应收款项减少/（增加） 280,252 (433,757) 保证金存款减少 7,757,581 354,281 经纪机构应付款项减少/（增加） 456,581 (1,924,973) 其他负债和应计支出减少 (496,360) (254,011) 应付经纪机构款项减少 (468,405) (11,489,902) ────────── ────────── 经营活动所得的现金 108,858,888 148,449,762 已收利息 28,760,601 51,350,968 ────────── ────────── 经营活动所得的现金净额 137,619,489 199,800,730 ────────── ────────── 融资活动产生的现金流量 发行可赎回份额所得收益 44,193,085 253,406,517 赎回可赎回份额所付款项 (196,789,518) (389,505,189) 已付收益分配 (29,513,576) (44,967,600) ────────── ────────── 融资活动所动用的现金净额 (182,110,009) (181,066,272) ---------------- ---------------- 现金及现金等价物（减少）/增加净额 (44,490,520) 18,734,458 年初现金及现金等价物 65,614,408 46,879,950 ────────── ────────── 年末现金及现金等价物 21,123,888 65,614,408 ══════════ ══════════ 现金及现金等价物结余分析 银行结余 21,123,888 65,614,408 ══════════ ══════════ 随附的附注构成该等财务报表的一部分。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 1 一般信息 弘收高收益波幅管理债券基金（本“子基金”）是弘收策略基金的子基金，将就本子基金发 行单独的一种或多种份额类别。本子基金的投资目标是实现投资总回报的最大化，包含通过 投资于评级为投资级以下或未获评级的高收益债务工具，实现资本升值和利息收入。 本子基金最初作为受豁免的开曼群岛单位信托成立。本子基金受身为基金管理人的弘收投资 管理(香港)有限公司（“基金管理人”）和身为受托人的花旗信托有限公司（“受托人”） 之间日期为2010年11月17日的信托契约管辖，该信托契约不时进行修订、修改或补充。 本子基金于2011年7月27日投入运营。 于2017年11月14日，香港证券及期货事务监察委员会（“香港证监会”）根据香港《证券 及期货条例》（香港法例第571章）第104节向本信托授予认可。 为实现投资目标，本子基金将主要（即本子基金资产净值的至少三分之二）投资于低于投资 级或未获评级的高收益债务工具。然而，在特殊情况（如市场崩盘或重大危机）或不利市况 下，本子基金可暂时性地最多将其资产净值的100%投资于投资级债券、短期货币市场工 具、现金及/或现金等价物。 自2015年12月4日起，认购交易截止时间和赎回交易截止时间进行修改，以便份额持有人 能够分别发出提前时间较短的认购和赎回通知。认购交易截止时间和赎回交易截止时间均变 为同一个相关交易日的下午5:00（香港时间）（或基金管理人可不时决定的此等其他日子或 时间），即在同一天交易。 基金说明书已通过增补的方式更新，以反映本子基金的基金登记机构兼处理代理人的变动 （“增补”），自生效日期起生效。 花旗信托有限公司是本子基金的受托人，在香港以信托公司注册。受托人为花旗集团的成员。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 2 主要会计政策概要 编制该等财务报表时应用的主要会计政策于下文载列。除另有注明外，该等政策贯彻应用于各列报 年度。 (a) 编制基准 本子基金的财务报表根据《国际财务报告准则》（“国际财务报告准则”）编制。财务报表根据历 史成本法编制，并经重估以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债（包括衍生 工具）作出修订。 编制符合《国际财务报告准则》的财务报表要求使用会计估计。当中还要求受托人和基金管理人 （合称为“管理层”）于应用本子基金的会计政策时作出判断。涉及较高的判断或复杂程度的方面 或假设及估计对财务报表而言属重大的方面于附注5中披露。 除另有注明外，该等财务报表内所提及的资产净值，均指归属于份额持有人的净资产。 自2022年1月1日生效的准则及对现有准则的修订 概无于2022年1月1日开始的年度期间生效且对本子基金的财务报表产生重大影响的准则、对现有 准则的修订或诠释。 2022年1月1日之后生效且未被提前采纳的新准则、对现有准则的修订和诠释 若干新准则、对现有准则的修订及诠释于2022年1月1日之后开始的年度期间生效，但并未于编制 此等财务报表时提前采纳。预计上述情况一概不会对本子基金的财务报表产生重大影响。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 2 主要会计政策概要（续） (b) 外币换算 (i) 功能及列报货币 本子基金可赎回份额的认购和赎回主要以离岸人民币（“RMB”或“CNH”）计价。本子 基金的主要活动是投资于在香港发行、以离岸人民币交易的人民币计价债券。本子基金的 业绩以离岸人民币计量及向份额持有人报告。管理层认为离岸人民币是最能如实反映交 易、事件和状况的经济效应的货币（“功能货币”）。本子基金的财务报表以离岸人民币 列报，离岸人民币是本子基金的功能和列报货币。 除另有注明外，该等财务报表内所提及的RMB（人民币）或CNH均指离岸人民币。在岸 人民币将在该等财务报表内列报为CNY。 (ii) 换算及结余 外币交易按交易日现行的汇率换算为功能货币。外币资产和负债按财务状况表日期的现行 汇率换算为功能货币。 外币换算所产生的汇兑损益包含在全面收益表之中。与现金及现金等价物有关的汇兑损益 于全面收益表的“汇兑损失净额”项下列报。 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债有关的汇兑损益于全面收益表 的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债的亏损净额”项下列报。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 2 主要会计政策概要（续） (c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (i) 分类 (i) 资产 本子基金根据管理该等金融资产的业务模式及金融资产的合约现金流量特征，对其 投资进行分类。金融资产组合以公允价值基准管理并评估业绩。本子基金主要关注 公允价值信息，并利用该等信息评估资产的表现及作出决策。本子基金并未选择不 可撤销地将任何股票证券指定为以公允价值计量且其变动计入其他全面收益。本子 基金的债务证券的合约现金流量仅为本金及利息，但该等证券既非为收取合约现金 流量而持有，也非为收取合约现金流量及出售而持有。收取合约现金流量仅为实现 本子基金业务模式目标的附带条件。因此，所有投资均以公允价值计量且其变动计 入当期损益。 (ii) 负债 公允价值为负的衍生工具合约被列报为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。 因此，本子基金将其所有投资组合归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或负债。本子基金的政策要求基金管理人和董事会以公允价值基准评估有关该等金融资 产及负债的信息以及其他相关财务信息。如本子基金有应收款项，所有衍生工具将被列为 资产，如本子基金有应付款项，则所有衍生工具将被列为负债。 (ii) 确认、取消确认及计量 常规的投资买卖交易在交易日确认，即本子基金承诺购买或出售该项投资的日期。以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债初步按公允价值确认。交易成本于 全面收益表内列作开支。 若从投资收取现金流量的权利已届满或本子基金已将其于金融资产拥有权中的绝大部份风 险及回报转移，则金融投资将被取消确认。 初步确认后，所有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按公允价 值计量。“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债”类别的公允价 值变动产生的损益，于其产生期间的全面收益表的“以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和负债的公允价值其他变动净额”项下列报。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券证券的利息于全面收益表的“基于实际利率 的利息收入”项下确认。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 2 主要会计政策概要（续） (c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（续） (iii) 公允价值估计 于活跃市场上交易的金融资产和负债（如公开交易衍生工具及交易证券）的公允价值以财 务状况表日期时的市场报价为基准。活跃市场为资产或负债发生具有充足频率及数额的交 易而可持续提供定价信息的市场。本子基金对中间市场价格在买卖差价范围内的金融资产 和金融负债均采用中间市场价格。在中间市场价格不在买卖差价范围内的情况下，管理层 将确定在买卖差价范围内最能代表公允价值的点位。 债务证券的公允价值按报价得出。在活跃市场没有报价的债务证券的公允价值可由本子基 金利用信誉良好的定价来源（例如定价机构）或来自债券/债务做市商的示意性价格来确 定。取自定价来源的经纪机构报价可能具有示意性，不具有可执行性或约束力。本子基金 将就所采用定价来源的数量和质量作出判断和估计。如果市场数据不可得，则本子基金可 能会使用自己的模型来对头寸进行估值，这些模型通常基于在业内被奉为标准的估值方法 和技术。 于其他投资基金的投资通过参考董事会认为近似于公允价值的资产净值来估值。如果投资 基金的资产净值不可得或者董事会认为该等资产净值并不反映公允价值，则董事会可行使 判断和自由量裁权来确定投资基金的公允价值。 (iv) 公允价值等级之间的转拨 公允价值等级之间的转拨被视为在报告期初已发生。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 2 主要会计政策概要（续） (d) 衍生金融工具 衍生金融工具被视为持作交易目的，在财务状况表中初步按公允价值确认。公允价值在适当的情况 下取自市场报价和定价模型。如果若干衍生金融工具的报价不可得，则基金管理人将采用基金管理 人认为适当的其他估值方法，例如依据市场中特征相似的可比风险资产来对该等衍生金融工具定 价。如本子基金有应收款项，所有衍生工具将被列为资产，如本子基金有应付款项，则所有衍生工 具将被列为负债。衍生工具的公允价值变动在全面收益表中列报。 (e) 抵销金融工具 金融资产及负债于有可合法强制执行的权利抵销已确认金额及于拟按净额基准结算或同时将资产变 现及偿付负债时予以抵销，而有关净额于财务状况表内呈报。可合法强制执行的权利不得取决于未 来事件，而须在一般业务过程中及在公司或对手方违约、无偿付能力或破产的情况下强制执行。 (f) 经纪机构应付和应付经纪机构款项 该等款项初步按公允价值确认，之后按摊销成本计量。于各报告日，如果信贷风险自初步确认以来 显著上升，则本子基金将按相等于全期预期信贷损失的金额计量经纪机构应付款项的损失准备。如 果于报告日，信贷风险自初步确认以来并未显著上升，则本子基金将按相等于12个月预期信贷损失 的金额计量损失准备。经纪机构陷入重大的财务困境、经纪机构有可能经历破产或财务重组以及出 现支付违约，这些都被视为可能须要损失准备的指标。如果信贷风险升至被视为发生信贷减值的水 平，则利息收入将依据经损失准备调整的账面值毛额计算。管理层将合约付款逾期时间超过30天 的情形定义为信贷风险显著上升。合约付款逾期时间超过90天的情形被视为发生信贷减值。 (g) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括手头现金、存于银行的活期存款、原到期期限不超过三个月的其他短期高流 动性投资。存于Barclays Bank PLC、Citibank N.A., Hong Kong Branch、KGI Securities (Singapore) Pte. Ltd.和UBS AG的现金属于于经纪机构开设的保证金账户，不计入现金及现金等价物。 (h) 应计支出 应计支出按应计基准列账并记入全面收益表。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 2 主要会计政策概要（续） (i) 可赎回份额 本子基金发行24个（2021年：25个）类别的可赎回份额，可由份额持有人选择赎回，并无相同的 权利。该等份额被分类为金融负债。可赎回份额可于任何交易日以现金价回售给本子基金，现金价 相当于份额类别应占本子基金资产净值的按比例单位。可赎回份额可每日赎回。 可赎回份额按赎回金额入账，如果持有人行使将份额回售给本子基金的权利，则赎回金额应于财务 状况表日期支付。 可赎回份额由持有人选择发行和赎回，价格以发行或赎回之时的本子基金份额净值为基准。本子基 金份额净值的计算方式为归属于各类别可赎回份额持有人的净资产除以各类别流通可赎回份额总 数。根据本子基金规章的规定，为针对认购和赎回确定份额净值，投资头寸依据中间价估值。 (j) 收入确认 债务利息收入采用实际利率法按应计基准针对所有计息工具于全面收益表中确认。其代表以公允价 值计量且其变动计入当期损益的债务证券的利息收入。 其他收入按应计基准列账。 (k) 应付可赎回份额持有人的收益分配 向可赎回份额持有人的拟议收益分配于全面收益表中确认，前提是该等收益分配经适当授权，且不 再由本子基金酌情支付。于本年度期间，向1A类、1E类、2A类、2B类、2C类、2D类、2E类、 2F类、2G类、2I类、2K类和2L类可赎回份额持有人宣派收益分配。可赎回份额的收益分配在全 面收益表中确认为财务费用。 (l) 税务 本子基金于开曼群岛成立，并于2018年5月30日作为根据香港法律成立的开放式伞形单位信托将 注册地迁至香港司法管辖区。 本子基金目前须缴纳若干国家就投资收入及资本收益征收的预扣税。记入全面收益表的投资收入及 资本收益包含预扣税。预扣税在全面收益表中作为单独项目列示。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 2 主要会计政策概要（续） (m) 抵押品 本子基金提供的现金抵押品在财务状况表中确认为于经纪机构开设的保证金账户，并不作为现金及 现金等价物的组成部分计入。对于除现金以外的抵押品，如果获提供抵押品的一方根据合约或惯例 有权出售或转质押抵押品，则本子基金于财务状况表内将该等资产与其他资产分开分类，并将该等 资产确认为已质押抵押品。如果获提供抵押品的一方无权出售或转质押抵押品，则于财务报表附注 中披露所提供的抵押品。 (n) 结构性实体 结构性实体属于这样一种实体：它的设计使得表决权或类似权利不是决定谁控制该实体的主导因 素，例如当表决权只与行政工作有关而相关活动通过合约安排指导时。结构性实体常常具有以下部 分或全部特点或特性；(a)活动受限制，(b)目标狭窄而明确，例如通过将与结构性实体的资产有关 的风险和回报转嫁给投资者，向投资者提供投资机会，(c)允许结构性实体在没有次级财务支持的情 况下向其活动提供融资的权益不足，以及(d)以多种在合约上挂钩的工具形式向投资者提供融资，从 而造成集中于信贷风险或其他风险（批次）。 本子基金将其于其他基金（“被投资基金”）的所有投资视为于未合并入账的结构性实体的投资。 被投资基金由基金管理人管理，采用各种投资策略来实现各自的投资目标。被投资基金通过发行可 赎回份额来对各自的经营活动提供融资，该等可赎回份额可由持有人选择卖出，并使持有人有权按 比例享有各只基金的净资产权益。本子基金持有其各只被投资基金的可赎回份额。 各只被投资基金的公允价值变动计入全面收益表的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债的亏损净额”项下。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理 本子基金的活动使得本子基金面临各种财务风险：市场风险（包括价格风险、外汇风险及利率风 险）、信用风险及流动性风险。 本子基金的主要投资目标是实现以人民币或等值人民币计价的资本增长回报和收益。本子基金主要 以长线头寸投资于低于投资级或未获评级的人民币工具。本子基金的投资组合预计在国家/地区和 行业层面维持多样性。 本子基金采用不同的方法来衡量及管理其所面临的各类风险，这些方法于下文说明。 (a) 市场价格风险 市场价格风险指金融工具的价值会因市场价格变化而波动的风险，无论市场价格变化由个别工具的 特定因素所致，还是由影响市场中所有工具的因素所致。 本子基金于债务证券及衍生金融工具的投资容易受到因金融工具未来价格的不确定因素而引起的市 场价格风险影响。基金管理人每日监测本子基金的市场价格风险，受托人每日审核市场价格风险。 下表按产品类型披露本子基金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资： 2022年 2021年 人民币 人民币 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公司债券 303,729,592 495,325,388 政府债券 19,334,934 96,687,147 投资基金(1) 48,761,150 - ─────────── ────────── 371,825,676 592,012,535 ═══════════ ══════════ (1) 投资基金指弘收人民币债券基金(“IPRMBBF”)，其由本子基金的基金管理人管理。详情请参 阅附注9。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (a) 市场价格风险（续） 下表按国家/地区披露本子基金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 2022年 2021年 占资产净值占资产净值 比例(%) 人民币 比例(%) 人民币 公司债券 澳大利亚 1,299,416 0.31 9,680,606 1.39 中国内地 128,745,606 30.79 239,907,242 34.51 香港 53,994,837 12.91 117,687,118 16.93 印度 46,717,072 11.17 33,406,799 4.81 印尼 15,059,124 3.60 33,960,092 4.89 日本 - - 16,039,079 2.31 澳门 31,535,401 7.54 18,255,115 2.63 蒙古 2,215,803 0.53 1,314,230 0.19 菲律宾 11,409,418 2.73 15,953,736 2.30 新加坡 2,202,225 0.53 2,941,524 0.42 英属维尔京群岛 911,148 0.22 - - 英国 3,826,948 0.92 - - 越南 5,812,594 1.39 6,179,847 0.89 ─────────── ─────── ─────────── ─────── 公司债券总计 303,729,592(2) 72.64 495,325,388(2) 71.27 ─────────── ─────── ─────────── ─────── 政府债券 中国内地 - - 64,319,099 9.25 蒙古 5,391,728 1.29 9,795,329 1.41 斯里兰卡 7,802,142 1.87 6,450,265 0.93 巴基斯坦 6,141,064 1.47 16,122,454 2.32 ────────── ─────── ────────── ─────── 政府债券总计 19,334,934(2) 4.63 96,687,147(2) 13.91 ────────── ─────── ─────────── ─────── 投资基金 中国内地 48,761,150 11.66 - - ────────── ─────── ────────── ─────── 投资基金总计 48,761,150 11.66 - - ────────── ─────── ────────── ─────── 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产总计 371,825,676 88.93 592,012,535 85.18 ══════════ ═══════ ══════════ ═══════ (2) 金额指不含应计利息的债务工具的公允价值，应计利息作为应收利息单独披露于财务状况表。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (a) 市场价格风险（续） 下表按板块披露本子基金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 2022年 2021年 占资产净占资产净值 值比例(%) 人民币 比例(%) 人民币 公司债券 农业大宗商品 1,250,952 0.30 1,138,403 0.16 15,497,553 3.71 6,426,163 0.92 替代能源 3,826,948 0.92 - - 汽车 银行与金融 18,316,625 4.38 100,725,657 14.49 建材 13,758,790 3.29 2,731,764 0.39 大宗商品 15,615,712 3.73 29,612,210 4.26 周期性消费品 43,575,153 10.42 36,495,750 5.25 非周期性消费品 3,196,844 0.76 15,064,228 2.17 能源 4,111,151 0.98 8,878,267 1.28 工业 7,631,478 1.83 16,186,199 2.33 保险 8,684,078 2.08 22,991,339 3.31 房地产 128,583,374 30.75 162,869,456 23.44 零售 1,259,510 0.30 3,205,154 0.46 4,563,922 1.09 6,299,334 0.91 科技 电信 10,335,910 2.47 32,001,169 4.60 公用事业 23,521,592 5.63 50,700,295 7.30 ────────── ─────── ────────── ─────── 公司债券总计 303,729,592 72.64 495,325,388(2) 71.27 ────────── ─────── ────────── ─────── 政府债券 主权债 19,334,934 4.63 96,687,147 13.91 ────────── ─────── ────────── ─────── 政府债券总计 19,334,934 4.63 96,687,147(2) 13.91 ────────── ─────── ────────── ─────── 投资基金 多元化 48,761,150 11.66 - - ────────── ─────── ────────── ─────── 投资基金总计 48,761,150 11.66 - - ────────── ─────── ────────── ─────── 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产总计 371,825,676 88.93 592,012,535 85.18 ══════════ ════════ ══════════ ═══════ (2) 金额指不含应计利息的债务工具的公允价值，应计利息作为应收利息单独披露于财务状况表。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (a) 市场价格风险（续） 衍生金融工具 下表按产品类型披露本子基金的衍生金融工具： 2022年 2021年 人民币 人民币 衍生金融资产 远期外汇合约（附注(i)） 2,711,553 5,480,592 ───────── ───────── 2,711,553 5,480,592 ═════════ ═════════ 衍生金融负债 远期外汇合约（附注(i)） 838,014 845,963 ───────── ───────── 838,014 845,963 ═════════ ═════════ (i) 远期外汇合约 截至2022年12月31日的未平仓货币远期合约详述如下： 名义金额 未变现 对手方 买入金额 卖出金额 收益/（亏损） 人民币 UBS AG Long CNH/Short USD 30-JAN-23 6,000,000离岸人民币 860,975美元 56,064 Barclays Bank PLC Long CNH/Short USD 09-JAN-23 55,000,000离岸人民币 7,925,323美元 189,647 Long CNH/Short USD 09-JAN-23 7,000,000离岸人民币 1,004,521美元 52,901 Long CNH/Short USD 31-JAN-23 90,000,000离岸人民币 12,934,751美元 708,561 Citibank N.A., Hong Kong Branch Long AUD/Short CNH 20-JAN-23 1,083,530澳元 5,057,011离岸人民币 34,621 Long AUD/Short CNH 20-JAN-23 824,041澳元 3,845,934离岸人民币 26,330 Long CNH/Short USD 17-JAN-23 60,000,000离岸人民币 8,614,988美元 460,049 Long CNH/Short USD 20-JAN-23 12,661离岸人民币 1,827美元 39 Long CNH/Short USD 20-JAN-23 12,931离岸人民币 1,857美元 101 Long CNH/Short USD 20-JAN-23 13,000,000离岸人民币 1,867,988美元 103,887 Long CNH/Short USD 31-JAN-23 65,000,000离岸人民币 9,342,011美元 510,038 Long CNH/Short USD 31-JAN-23 65,000,000离岸人民币 9,341,205美元 515,613 Long EUR/Short CNH 20-JAN-23 704,425欧元 5,239,398离岸人民币 (38,431) Long EUR/Short CNH 20-JAN-23 62,563欧元 465,332离岸人民币 (3,413) Long HKD/Short CNH 20-JAN-23 3,147,961港元 2,815,124离岸人民币 (23,923) Long HKD/Short CNH 20-JAN-23 296,429港元 265,087离岸人民币 (2,253) Long SGD/Short CNH 20-JAN-23 1,885,312新加坡元 9,682,977离岸人民币 36,617 Long SGD/Short CNH 20-JAN-23 879,672新加坡元 4,518,002离岸人民币 17,085 Long USD/Short CNH 20-JAN-23 11,845,376美元 82,456,411离岸人民币 (610,063) Long USD/Short CNH 20-JAN-23 525,351美元 3,657,000离岸人民币 (27,057) Long USD/Short CNH 20-JAN-23 1,732,868美元 12,062,605离岸人民币 (89,247) Long USD/Short CNH 20-JAN-23 847,094美元 5,896,672离岸人民币 (43,627) 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 3 财务风险管理（续） (a) 市场价格风险（续） (i) 远期外汇合约（续） 未变现 收益/（亏损） 远期外币合约未变现收益总计 2,711,553 远期外币合约未变现（亏损） 总计 (838,014) ═════════ ═ 截至2021年12月31日的未平仓货币远期合约详述如下： 名义金额 未变现 对手方 买入金额 卖出金额 收益/（亏损） 人民币 UBS AG Long CNH/Short USD 26/01/2022 76,500,000离岸人民币 11,891,780美元 819,263 Long CNH/Short USD 28/02/2022 80,000,000离岸人民币 12,431,912美元 726,247 Long CNH/Short USD 07/03/2022 25,000,000离岸人民币 3,894,325美元 156,109 Barclays Bank PLC Long CNH/Short USD 26/01/2022 81,000,000离岸人民币 12,590,058美元 875,325 Long CNH/Short USD 28/02/2022 70,000,000离岸人民币 10,876,327美元 645,602 Citibank N.A., Hong Kong Branch Long AUD/Short CNH 20/01/2022 1,772,520澳元 8,145,337离岸人民币 43,421 Long AUD/Short CNH 20/01/2022 1,432,460澳元 6,582,648离岸人民币 35,091 Long CNH/Short AUD 20/01/2022 2,019,806离岸人民币 436,912澳元 1,342 Long CNH/Short AUD 20/01/2022 66,291离岸人民币 14,586澳元 (1,093) Long CNH/Short AUD 20/01/2022 82,015离岸人民币 18,046澳元 (1,352) Long CNH/Short EUR 20/01/2022 84,348离岸人民币 11,683欧元 145 Long CNH/Short EUR 20/01/2022 2,807,092离岸人民币 389,747欧元 (1,867) Long CNH/Short HKD 20/01/2022 80,745离岸人民币 98,543港元 348 Long CNH/Short HKD 20/01/2022 8,834离岸人民币 10,781港元 38 Long CNH/Short SGD 20/01/2022 54,166离岸人民币 11,505新加坡元 (50) Long CNH/Short SGD 20/01/2022 143,885离岸人民币 30,743新加坡元 (989) Long CNH/Short USD 20/01/2022 1,295,523离岸人民币 202,683美元 6,179 Long CNH/Short USD 20/01/2022 207,546离岸人民币 32,470美元 990 Long CNH/Short USD 20/01/2022 312,716离岸人民币 49,022美元 872 Long CNH/Short USD 20/01/2022 126,145离岸人民币 19,735美元 602 Long CNH/Short USD 20/01/2022 63,705离岸人民币 9,986美元 178 Long CNH/Short USD 20/01/2022 42,762离岸人民币 6,700美元 144 Long CNH/Short USD 20/01/2022 55,119离岸人民币 8,643美元 136 Long CNH/Short USD 20/01/2022 30,496离岸人民币 4,782美元 75 Long CNH/Short USD 20/01/2022 12,312离岸人民币 1,928美元 48 Long CNH/Short USD 20/01/2022 232离岸人民币 36美元 1 Long CNH/Short USD 24/02/2022 164,500,000离岸人民币 25,570,065美元 1,486,843 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 3 财务风险管理（续） (a) 市场价格风险（续） (i) 远期外汇合约（续） 截至2021年12月31日的未平仓货币远期合约详述如下： 名义金额 未变现 对手方 买入金额 卖出金额 收益/（亏损） 人民币 Citibank N.A., Hong Kong Branch Long CNH/Short USD 28/02/2022 60,000,000离岸人民币 9,321,456美元 560,429 Long CNH/Short USD 14/03/2022 13,000,000离岸人民币 2,036,161美元 4,477 Long EUR/Short CNH 20/01/2022 809,295欧元 5,857,434离岸人民币 (24,724) Long EUR/Short CNH 20/01/2022 1,118,093欧元 8,092,420离岸人民币 (34,158) Long HKD/Short CNH 20/01/2022 978,238港元 800,962离岸人民币 (2,870) Long HKD/Short CNH 20/01/2022 8,940,893港元 7,320,625离岸人民币 (26,229) Long SGD/Short CNH 20/01/2022 2,802,908新加坡元 13,123,700离岸人民币 85,023 Long SGD/Short CNH 20/01/2022 1,043,844新加坡元 4,887,456离岸人民币 31,664 Long USD/Short CNH 20/01/2022 1,338美元 8,534离岸人民币 (25) Long USD/Short CNH 20/01/2022 5,796美元 36,987离岸人民币 (117) Long USD/Short CNH 20/01/2022 6,233美元 39,889离岸人民币 (241) Long USD/Short CNH 20/01/2022 15,544美元 99,356离岸人民币 (478) Long USD/Short CNH 20/01/2022 955,083美元 6,100,510离岸人民币 (24,920) Long USD/Short CNH 20/01/2022 1,836,912美元 11,733,122离岸人民币 (47,928) Long USD/Short CNH 20/01/2022 2,983,879美元 19,059,272离岸人民币 (77,855) Long USD/Short CNH 20/01/2022 4,429,974美元 28,296,083离岸人民币 (115,588) Long USD/Short CNH 20/01/2022 18,606,543美元 118,847,710离岸人民币 (485,479) 远期外币合约未变现收益总计 5,480,592 ══════════ 远期外币合约未变现（亏损）总计 (845,963) ══════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (b) 货币风险 由于汇率变化，以其他货币计价的货币性资产和货币性负债的公允价值和未来现金流量波动，由此 引起外币风险。 若本子基金投资于以人民币（功能货币）以外的货币计价的资产和负债，则本子基金受汇率波动影 响。本子基金的资产净值总体上对于特定货币汇率波动的敏感度（以百分比计）可从下表得出。基 金管理人每日监测本子基金的货币头寸。 《国际财务报告准则第7号》将非货币性资产和负债相关的外汇敞口视为市场价格风险的一部分，而 非外币风险的一部分。不过，管理层监测所有外币计价的资产和负债的敞口。下表概述截至2022年 12月31日和2021年12月31日本子基金与其货币性和非货币性资产和负债相关的货币风险敞口， 包括财务状况表外与衍生工具和未平仓货币远期合约的名义价值相关的敞口。 净敞口等值 2022年 2021年 人民币 人民币 货币性项目 澳元(“AUD”) 58,348 34,719 欧元(“EUR”) 44,585 53,760 港元(“HKD”) 630,323 435,312 新加坡元(“SGD”) 83,072 12,642 美元(“USD”) (328,359,586) (529,609,880) ══════════ ══════════ 非货币性项目 美元 371,825,676 527,693,435 ══════════ ══════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (b) 货币风险（续） 下表概述本子基金的（货币性和非货币性）净资产所面临的主要汇率涨跌影响。分析基于假设在所 有其他变量保持不变的情况下，汇率以相应的百分比幅度上涨或下跌。 2022年 2021年 对资产净值 对资产净值 兑人民币汇率 和税后利润兑人民币汇率和税后利润 所估计的 的影响 所估计的 的影响 合理可能变动 （人民币） 合理可能变动 （人民币） +/- +/- +/- +/- 澳元 1.9% 1,135 5% 1,736 欧元 2.7% 1,182 5% 2,688 港元 9.0% 56,525 5% 21,766 新加坡元 9.7% 8,044 5% 632 美元 9.0% 3,891,215 5% 95,822 基金管理人已利用其对于何为汇率“合理变化”的看法来估计用于以上货币风险敏感度分析的变动。 以上披露的信息以绝对值呈示，变动和影响可能是正面的，也可能是负面的。汇率变动率每年进行 修正，取决于基金管理人当前对于汇率波动性和其他相关因素的看法。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (c) 利率风险 本子基金面临与市场利率现行水平波动对于金融资产和负债及未来现金流量的公允价值的影响有关 的风险。下表概述本子基金于财务状况表日期的利率风险敞口。表中包括本子基金按公允价值计量 的资产和负债，按合约重新定价日期或到期日期（以较早者为准）分类。衍生金融工具的公允价值 包含在下面的“非附息”标题之下。所有利率衍生金融工具的利率风险敞口指所有合约的净名义金 额。详情请参阅附注3(a)。 到期期限 到期期限为 到期期限为 不超过1年 1至5年 5年以上 非附息 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 截至2022年12月31日 资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 公司债券 25,581,786 223,066,459 55,081,347 - 303,729,592 - 政府债券 5,391,728 13,943,206 - - 19,334,934 - 投资基金 - - - 48,761,150 48,761,150 衍生金融工具 - 远期外汇合约 - - - 2,711,553 2,711,553 应收利息 - - - 8,568,804 8,568,804 预付款和其他应收款项 - - - 952,132 952,132 经纪机构应付款项 - - - 2,893,957 2,893,957 银行和保证金存款 37,114,042 - - - 37,114,042 ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── 资产总计 68,087,556 237,009,665 55,081,347 63,887,596 424,066,164 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ 负债 衍生金融工具 - 远期外汇合约 - - - (838,014) (838,014) 应付经纪机构款项 - - - (1,550,221) (1,550,221) 其他负债和应计支出 - - - (1,204,987) (1,204,987) 应付赎回款项 - - - (2,359,639) (2,359,639) ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── 负债总计（不含归属于 份额持有人的净资产） - - - (5,952,861) (5,952,861) ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (c) 利率风险（续） 到期期限 到期期限为 到期期限为 不超过1年 1至5年 5年以上 非附息 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 截至2021年12月31日 资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 公司债券 136,337,969 252,463,563 106,523,856 - 495,325,388 - 政府债券 9,735,935 6,545,422 80,405,790 - 96,687,147 - 投资基金 - - - - - 衍生金融工具 - 远期外汇合约 - - - 5,480,592 5,480,592 应收利息 - - - 10,064,520 10,064,520 应收认购款项 - - - 331,642 331,642 预付款和其他应收款项 - - - 1,232,384 1,232,384 经纪机构应付款项 - - - 3,350,538 3,350,538 银行和保证金存款 89,362,143 - - - 89,362,143 ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── 资产总计 235,436,047 259,008,985 186,929,646 20,459,676 701,834,354 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ 负债 衍生金融工具 - 远期外汇合约 - - - (845,963) (845,963) 应付经纪机构款项 - - - (2,018,626) (2,018,626) 其他负债和应计支出 - - - (1,701,347) (1,701,347) 应付赎回款项 - - - (2,464,402) (2,464,402) ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── 负债总计（不含归属于 份额持有人的净资产） - - - (7,030,338) (7,030,338) ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (c) 利率风险（续） 于2022年12月31日，如果在所有变量保持不变的情况下，保证金账户、现金及现金等价物的利 率上升或下降10个基点，则由于利息收入增加或减少，归属于份额持有人的净资产将增加或减少 37,114人民币（2021年：89,362人民币）。 下表概述于财务状况表日期的货币性金融工具的平均实际利率。对于可出售或可赎回的金融工具， 实际利率基于到期收益率、赎回收益率或回售收益率（以较低者为准）。 2022年 2021年 % % 资产 银行结余 2.72 0.12 保证金存款 3.98 0.07 以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资 - 公司债券 16.23 8.42 - 政府债券 14.10 4.96 ═════ ═════ 本子基金与债务工具有关的利率风险敞口大多以人民币计价。利率风险敞口以加权修正久期的比率 表示。基金管理人和受托人通过(a)以百分比量化市场敞口；以及(b)按不同的国家/地区量化以久期 计的敞口，监测利率风险。 下表中的数据表明以久期计的利率风险敞口。鉴于截至2022年12月31日本子基金持有的所有债 务证券的利率变动100个基点，在所有其他变量保持不变的情况下，债务证券的百分比变动幅度将 为总加权平均修正久期乘以1%，即1.95% （2021年：3.86%）。 本子基金债务证券总体上对于特 定利率风险敞口类型的波动的敏感度（以百分比计）可从下表得出。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (c) 利率风险（续） 投资组合加权平均修正久期分析（按国家/地区） 投资组合加权平均修正久期 （债务证券） 国家/地区 2022年 2021年 澳大利亚 0.01 0.06 香港 0.48 0.60 印度 0.23 0.17 印尼 0.11 0.20 日本 - 0.01 澳门 0.29 0.10 蒙古 0.01 0.02 中国内地 0.65 2.47 巴基斯坦 0.05 0.08 菲律宾 0.05 0.07 新加坡 0.01 0.01 斯里兰卡 - 0.04 英国 0.02 - 越南 0.04 0.03 ───── ───── 总计 1.95 3.86 ═════ ═════ (d) 信用风险 本子基金面临信用风险，信用风险指对手方在款项到期时无力全额支付的风险。 本子基金面临的信用风险主要集中于本子基金于债务证券的投资。本子基金还面临与交易性衍生产 品、现金及现金等价物、抵押品和其他应收结余相关的对手方信用风险。 本子基金使用违约概率、违约风险和违约损失来衡量信用风险和预期信用亏损。管理层在确定任何 预期信用亏损时会考虑历史分析和前瞻性信息。 (i) 投资的信用风险 如上文有关市场风险分散的内容中讨论的，本子基金的信用风险集中于债务证券和衍生产 品。债券证券的信用评级在“BBB”至“未评级”之间（2021年：“BBB”至“未评级” 之间）。未评级的债务证券约占本子基金资产净值的18.10%（2021年：22.12%）。基金管 理人将通过评估全球信贷市场和不同情形的影响，定期监测所有投资的信用风险。以下分 析概述本子基金债务组合的信用质量，以占年末资产净值的百分比列示。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (d) 信用风险（续） (i) 投资的信用风险（续） 2022年 2021年 占资产净值 占资产净值 比例(%) 比例(%) 信用评级（标普/穆迪/惠誉的最佳评级） BBB 4.06 2.72 BBB- 3.15 6.19 BB+ 4.65 11.52 BB 11.05 14.38 BB- 14.12 9.58 B+ 5.93 6.15 B 1.82 3.73 B- 5.44 5.54 CCC+ 1.94 1.07 CCC 0.75 - CCC- 2.33 0.45 CC 1.87 - C 2.05 1.73 未评级 18.10 22.12 ────── ────── 总计 77.26(3) 85.18(3) ══════ ══════ (3) 百分比的计算依据为不含应计利息的债务工具的公允价值，应计利息作为应收利息单 独披露于财务状况表。 截至2022年12月31日，三十六项（2021年：两项）规模为5,558,936人民币（2021年： 规模为2,246,441人民币）的投资违约。基金管理人通过开展密集的信用分析以及持续监测 风险因素的变化来监测各个发行人的信用风险。 截至2022年12月31日，基金管理人认为，信用质量类似于投资级或以上评级的未评级债 务证券约占本子基金资产净值的0.36%（2021年：15.28%）。 投资的详情于附注3(a)中披露。如附注3(d)(ii)所示，由本子基金存放于经纪机构和保管人 的资产金额为411,651,271人民币（2021年：686,855,270人民币）。 远期外汇合约与信誉良好的国际性金融机构订立。在任何时候，本子基金对于任一发行人 之义务的净敞口一般不会超过资产毛额的10%，由政府、主权和准主权实体、公共或地方 当局发行或担保的证券除外。 上表详细概述截至2022年12月31日和2021年12月31日本子基金内含的信贷市场风险。 信贷市场风险一般按(a)以百分比计的市场风险敞口；及(b)以久期计的风险敞口量化。加权 利差久期为利差久期乘以资产净值分配。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (d) 信用风险（续） 信用风险通过运行基于不同关联度假设的情形来监测。基金管理人每日监测本子基金的信 用风险敞口，受托人每日审核信用风险敞口。 (ii) 存放在经纪机构和保管人的资产 本子基金面临与其银行存款与结余以及存放在经纪机构的资产有关的信用风险。 因此，如果经纪机构和保管人可能无力履行各自归还本子基金现金和资产的义务，则本子基 金对于经纪机构和保管人面临重大的信用风险。管理层认为违约概率接近于零，因对手方近 期有很强的能力来履行各自的合约义务。因此，并未依据12个月预期信用损失确认损失准 备，因任何此等投资对于本子基金而言完全无关紧要。截至2022年12月31日和2021年 12月31日，本子基金存放在经纪机构和保管人的资产总值如下： 2022年 2021年 人民币 人民币 存放在经纪机构和保管人的存款 Citibank N.A., Hong Kong Branch 21,123,888 65,614,408 ------------------ ------------------ 于经纪机构和保管人质押的资产 Barclays Bank PLC 5,029,447 8,328,943 Citibank N.A., Hong Kong Branch 4,112,778 2,742,572 KGI Securities (Singapore) Pte.Ltd. 1,578,741 1,449,020 UBS AG 5,269,188 11,227,200 ─────────── ─────────── 15,990,154 23,747,735 ------------------ ------------------ 存放在经纪机构和保管人的其他资产 Barclays Bank PLC 951,109 1,520,927 Citibank N.A., Hong Kong Branch 373,530,056 594,270,581 UBS AG 56,064 1,701,619 ─────────── ─────────── 374,537,229 597,493,127 ------------------ ------------------ 存放在经纪机构和金融机构的资产总计 411,651,271 686,855,270 ═══════════ ═══════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (d) 信用风险（续） (ii) 存放在经纪机构和保管人的资产（续） 标普在年末发布的代表经纪机构和托管人最终控股公司的信用评级的信用评级如下： 2022年 2021年 Barclays Bank PLC A A Citibank N.A., Hong Kong Branch A+ A+ KGI Securities (Singapore) Pte.Ltd. BBB BBB UBS AG A+ A+ 本子基金的基金管理人每日监测本子基金的信用风险状况。 所有交易均以交付时结算╱付款的方式由经批准及信誉良好的经纪机构进行。出售的证券 仅在经纪机构收款后交付。至于购入证券，则于经纪机构接收证券后付款。如果其中一方 未能履行义务，交易将告吹。 (e) 抵销以及受主净额结算安排及类似协议规限的金额 本子基金受四项（2021年：四项）与其金融工具对手方订立的主净额结算协议规限。本子基金的所 有金融资产和负债都存放于这些对手方，保证金结余由本子基金保存，以用于就衍生工具头寸提供 抵押品。 下表呈列本子基金受抵销、可强制执行净额结算安排及类似协议规限的金融资产和负债。表格按金 融工具和对手方的类型呈列。 A B C = A – B 财务状况表中抵财务状况表中 已确认金融资产/销的已确认金融列报的金融资产/ 负债的毛额 负债/资产的毛额 负债的净额 人民币 人民币 人民币 于2022年12月31日 金融资产 衍生金融工具 2,711,553 - 2,711,553 保证金存款 15,990,154 - 15,990,154 金融负债 衍生金融工具 838,014 - 838,014 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (e) 抵销以及受主净额结算安排及类似协议规限的金额（续） C D1 D2 E = C - D1 - D2 财务状况表中 未在财务状况表中 列报的金融 抵销的相关金额 资产/负债的净额 金融工具 已收现金抵押品 净额 人民币 人民币 人民币 人民币 于2022年12月31日 金融资产 Barclays Bank PLC 5,980,556 - - 5,980,556 Citibank N.A., Hong Kong Branch 5,817,158 (838,014) - 4,979,144 KGI Securities (Singapore) Pte.Ltd. 1,578,741 - - 1,578,741 UBS AG 5,325,253 - - 5,325,253 金融负债 Citibank N.A., Hong Kong Branch 838,014 (838,014) - - A B C = A – B 财务状况表中抵财务状况表中 已确认金融资产/销的已确认金融列报的金融 负债的毛额 负债/资产的毛额 资产/负债的净额 人民币 人民币 人民币 于2021年12月31日 金融资产 衍生金融工具 5,480,592 - 5,480,592 保证金存款 23,747,735 - 23,747,735 金融负债 衍生金融工具 845,963 - 845,963 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (e) 抵销以及受主净额结算安排及类似协议规限的金额（续） C D1 D2 E = C – D1 – D2 财务状况表中 未在财务状况表中 列报的金融 抵销的相关金额 资产/负债的净额 金融工具 已收现金抵押品 净额 人民币 人民币 人民币 人民币 于2021年12月31日 金融资产 Barclays Bank PLC 9,849,870 - - 9,849,870 Citibank N.A., Hong Kong Branch 5,000,618 (845,963) - 4,154,655 KGI Securities (Singapore) Pte.Ltd. 1,449,020 - - 1,449,020 UBS AG 12,928,819 - - 12,928,819 金融负债 Citibank N.A., Hong Kong Branch 845,963 (845,963) - - 金融资产 上面D1和D2中的金额与须要进行抵销但不符合资格来根据前文第(B)项予以抵销的金额有关。该 等金额包括(i)须要针对“A”中披露的资产（或负债）进行抵销而未在财务状况表中予以抵销的金 额，及(ii)已收到和已质押的任何金融抵押品（包含现金抵押品）。 与Barclays Bank PLC、Citibank N.A., Hong Kong Branch、KGI Securities (Singapore) Pte. Ltd.和 UBS AG进行的交易受单独的主净额结算协议管辖。在本子基金和相应的对手方均选择进行净额结 算的情况下，各协议允许对若干未平仓合约进行净额结算。如果未做出这一选择，则会对合约进行 毛额结算。然而，主净额结算协议各方都将有选择权来净额结算所有未平仓合约，前提是另一方发 生违约事件。根据各主净额结算协议的条款，违约事件包括： - 一方在到期时未能付款； - 破产。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (f) 流动性风险 流动性风险是指本子基金可能无力生成充足的现金资源以在到期时充分结算其义务，或者只能按明 显不利的条款结算义务的风险。 本子基金于公司债券和其他衍生金融工具的投资的流动性可能大不相同，取决于市场状况。随着时 间的推移，亚洲债务市场中的各类工具的流动性已出现大幅波动和变化。与针对流动性较高的证券 的市场相比，针对流动性相对缺乏的证券的市场往往较为稀薄。 于流动性相对缺乏的证券的投资可能会限制本子基金以希望的价格和时间出售所持投资的能力。在 场外交易的情况下也会引起缺乏流动性的风险。此等合约没有受规管的市场，买价和卖价完全由这 些合约的交易商确定。 下表分析本子基金的金融负债和衍生金融负债，这些金融负债将以财务状况表日期至合约到期日的剩 余期间为基础，按净额基准结算成相关的到期期限组别。表中披露的金额为未贴现合约现金流量。 到期期限 到期期限 到期期限 不到3个月 不超过1年 不超过5年 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 截至2022年12月31日 衍生金融工具 838,014 - - 838,014 应付经纪机构款项 1,550,221 - - 1,550,221 其他负债和应计支出 1,204,987 - - 1,204,987 应付赎回款项 2,359,639 - - 2,359,639 归属于份额持有人的净资产 418,113,303 - - 418,113,303 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ══════════ 到期期限 到期期限 到期期限 不到3个月 不超过1年 不超过5年 总计 人民币 人民币 人民币 人民币 截至2021年12月31日 衍生金融工具 845,963 - - 845,963 应付经纪机构款项 2,018,626 - - 2,018,626 其他负债和应计支出 1,701,347 - - 1,701,347 应付赎回款项 2,464,402 - - 2,464,402 归属于份额持有人的净资产 694,804,016 - - 694,804,016 ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 3 财务风险管理（续） (f) 流动性风险（续） 可赎回份额可由份额持有人选择每日赎回。为控制流动性风险，经受托人批准，基金管理人可限制 于任何赎回日赎回的可赎回份额数量，总计上限为本子基金资产净值的10%。此外，如果导致份额 持有人留存的可赎回份额的价值低于以下金额，则不得赎回持有的可赎回份额，除非基金管理人自 行斟酌后决定允许赎回： 最低持仓金额 1A类美元（分派）份额 50,000美元 1A类美元（累积）份额 50,000美元 1E类美元（分派）份额 50,000美元 2A类美元（分派）份额 2,000美元 2A类美元（累积）份额 2,000美元 2B类人民币（分派）份额 10,000人民币 2B类人民币（累积）份额 10,000人民币 2C类美元（分派）份额 2,000美元 2D类港元（分派）份额 10,000港元 2D类港元（累积）份额 10,000港元 2E类澳元（分派）份额 100,000澳元 2E类澳元（累积）份额 100,000澳元 2F类澳元对冲（分派）份额 100,000澳元 2F类澳元对冲（累积）份额 100,000澳元 2G类美元对冲（分派）份额 2,000美元 2G类美元对冲（累积）份额 2,000美元 2H类新加坡元（分派）份额 1,000新加坡元 2H类新加坡元（累积）份额 1,000新加坡元 2I类新加坡元对冲（分派）份额 1,000新加坡元 2I类新加坡元对冲（累积）份额 1,000新加坡元 2J类欧元（分派）份额 1,000欧元 2J类欧元（累积）份额 1,000欧元 2K类欧元对冲（分派）份额 1,000欧元 2K类欧元对冲（累积）份额 1,000欧元 2L类港元对冲（分派）份额 10,000港元 2L类港元对冲（累积）份额 10,000港元 2XB类人民币（累积）份额 10,000人民币 2XG类美元对冲（累积）份额 2,000美元 4C类美元对冲（累积）份额 100,000美元 截至2022年12月31日，本子基金资产总计为424,066,164人民币（2021年：701,834,354人民币）。 基金管理人通过主要投资于基金管理人认为有很高的流动性以能够进行出售的上市和有报价证券及衍 生工具，管理本子基金的流动性风险。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 4 公允价值估计 于活跃市场上交易的金融资产和负债（如公开交易衍生工具及交易证券）的公允价值以年末日期收 盘时的中间市场价为基准。本子基金按中间市场价计量金融资产和金融负债。 活跃市场为资产或负债发生具有充足频率及数额的交易而可持续提供定价信息的市场。 公允价值分为以下等级： ? 一级输入值为实体可于计量日期获取的针对完全相同资产或负债的活跃市场中的报价（未 经调整）； ? 二级输入值为一级中包含的报价以外的对于该资产或负债而言可直接或间接观察的输入 值；以及 ? 三级输入值为对于该资产或负债而言不可观察的输入值。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 4 公允价值估计（续） 公允价值计量总体上分入哪个公允价值等级，这依据总体上对于公允价值计量有重要意义的最低等 级输入值来确定。为此，输入值的重要性总体上针对公允价值计量来评估。如果公允价值计量利用 须要基于不可观察输入值进行重大调整的可观察输入值，则公允价值计量属于三级计量。评估特定 输入值总体上对于公允价值计量的重要性时须要进行判断，考虑到资产或负债特定的因素。 确定“可观察”的构成要素时，须要本子基金运用重大判断。本子基金认为可观察数据是现成的、 定期分发或更新的、可靠及可验证的并非专有的市场数据，由积极参与相关市场的独立来源提供。 下表按公允价值等级分析本子基金以公允价值计量的金融资产和负债。有关本子基金的金融资产和 负债按类别的披露，请参阅附注3(a)。 二级 总计 人民币 人民币 截至2022年12月31日 资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： - 公司债券 303,729,592(4) 303,729,592(4) - 政府债券 19,334,934(4) 19,334,934(4) - 投资基金 48,761,150 48,761,150 衍生金融资产： - 远期外汇合约 2,711,553 2,711,553 ─────────── ─────────── 374,537,229 374,537,229 ═══════════ ═══════════ 负债 衍生金融负债： - 远期外汇合约 838,014 838,014 ─────────── ─────────── 838,014 838,014 ═══════════ ═══════════ (4) 金额指不含应计利息的债务工具的公允价值，应计利息作为应收利息单独披露于财务状况表。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 4 公允价值估计（续） 二级 总计 人民币 人民币 截至2021年12月31日 资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产： - 公司债券 495,325,388(4) 495,325,388(4) - 政府债券 96,687,147(4) 96,687,147(4) 衍生金融资产： - 远期外汇合约 5,480,592 5,480,592 ─────────── ────────── 597,493,127 597,493,127 ═══════════ ══════════ 负债 衍生金融负债： - 远期外汇合约 845,963 845,963 ─────────── ────────── 845,963 845,963 ═══════════ ══════════ (4) 金额指不含应计利息的债务工具的公允价值，应计利息作为应收利息单独披露于财务状况表。 价值以活跃市场中的有报价市场价格为依据的投资分类为一级，包含期货。本子基金不为这些工具调 整报价。截至2022年12月31日和2021年12月31日，本子基金不持有分类为一级的任何投资。 在被认为不活跃的市场中交易但价值以有报价/可交易市场价格、交易商报价或由可观察输入值提 供支持的其他定价来源为依据的金融工具分类为二级。这些金融工具包括公司债券、政府债券、投 资基金和远期外汇合约。由于二级投资包括不在活跃市场中交易及/或受转拨限制规限的头寸，估 值可能进行调整，以反映非流动性和/或不可转拨性，这一般基于可得的市场信息。 分类为三级的投资拥有重大不可观察输入值，原因是交易频率很低。由于这些证券没有可观察价 格，因此本子基金使用估值技术来得出公允价值。截至2022年12月31日和2021年12月31日， 本子基金不持有分类为三级的任何投资。 管理层认为本子基金其他金融资产和金融负债的账面值为公允价值的合理近似值。 于截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度期间，公允价值等级之间并无转拨。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 5 重要会计估计及判断 (a) 重要会计估计及假设 管理层就未来做出估计和假设。由此产生的会计估计顾名思义很少会相等于相关的实际结果。 有导致对于下一财年内资产与负债的账面值进行大幅调整的重大风险的估计及假设在下文予以概述。 金融工具的公允价值 本子基金可能不时持有在活跃市场中没有报价的金融工具，因而安排行或配售行将是按市值计算的 价格的唯一提供方。此等金融工具的公允价值通过使用估值技术来确定。本子基金采用各种方法， 并做出基于各财务状况表日期时现行的市场状况的假设。所采用的估值技术包括使用近期有可比性 的公平交易、参考大致相同的其他金融工具、贴现现金流分析以及市场参与者通常采用的其他估值 技术，最大限度地利用市场输入值且尽可能少地依赖某一实体特定的输入值。 若使用估值技术（例如模型）来确定公允价值，则公允价值须由基金管理人经验丰富的人员进行验 证并定期审核。基金管理人还密切监测固定收益类工具和债务工具的票息和本金偿付情况。 在若干情况下，基金管理人可酌情决定投资的价格，或者如果基金管理人认为须要做出调整来得出 投资的公允价值，则基金管理人可酌情对投资的市场价值做出调整。 模型在切实可行的范围内使用可观察数据。然而，例如信用风险（自身和对手方的信用风险）、波 动性和关联性等方面须要管理层做出估计。有关这些因素的假设的变化有可能影响金融工具列报的 公允价值。 本子基金持有例如未上市债券等不在交易所活跃交易的金融工具以及可能不在活跃市场中交易的衍 生金融工具，且它们的公允价值已通过参考相关经纪机构所提供的报价予以确定。它们的报价可能 仅为示意性报价，可能不一定代表实际交易价格，也可能不代表具有约束力的卖价。管理层认为， 上述估值方法能对投资的公允价值做出最佳估计。实际交易价格可能不同于相关经纪机构所提供的 报价。 本子基金持有的投资基金受投资基金各自发行文件的条款和条件规限。投资基金主要按各投资基金 的该等份额的最新可得赎回价进行估值，最新可得赎回价由此等投资基金的各自基金行政管理人或 基金管理人确定。如有必要，董事会会对各投资基金的资产净值做出调整，以取得公允价值的最佳 估计。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 5 重要会计估计及判断（续） (b) 重要判断 功能货币 基金管理人认为人民币是最能如实反映基础交易、事件和状况的经济效应的货币。人民币是本子基 金衡量其表现及报告其业绩时使用的货币。 6 按类别划分的金融工具 下表按类别披露本子基金的金融资产和负债： 以公允价值 按摊销 计量且其变动 成本计量 计入当期损益 总计 人民币 人民币 人民币 截至2022年12月31日 金融资产 以公允价值计量且其变动 - 371,825,676 371,825,676 计入当期损益的金融资产 衍生金融工具 - 2,711,553 2,711,553 应收利息 8,568,804 - 8,568,804 预付款和其他应收款项 952,132 - 952,132 经 纪机构应付款项 2,893,957 - 2,893,957 保 证金存款 15,990,154 - 15,990,154 银行结余 21,123,888 - 21,123,888 ─────────── ─────────── ─────────── 49,528,935 374,537,229 424,066,164 ═══════════ ═══════════ ═══════════ 金融负债 衍生金融工具 - 838,014 838,014 应付经纪机构款项 1,550,221 - 1,550,221 其他负债和应计支出 1,204,987 - 1,204,987 应付赎回款项 2,359,639 - 2,359,639 ─────────── ─────────── ─────────── 5,114,847 838,014 5,952,861 ═══════════ ═══════════ ═══════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 6 按类别划分的金融工具（续） 下表按类别披露本子基金的金融资产和负债： 以公允价值 按摊销 计量且其变动 成本计量 计入当期损益 总计 人民币 人民币 人民币 截至2021年12月31日 金融资产 以公允价值计量且其变动 - 592,012,535 592,012,535 计入当期损益的金融资产 衍生金融工具 - 5,480,592 5,480,592 应收利息 10,064,520 - 10,064,520 应收认购款项 331,642 - 331,642 预 付款和其他应收款项 1,232,384 - 1,232,384 经 纪机构应付款项 3,350,538 - 3,350,538 保证金存款 23,747,735 - 23,747,735 银行结余 65,614,408 - 65,614,408 ─────────── ─────────── ─────────── 104,341,227 597,493,127 701,834,354 ═══════════ ═══════════ ═══════════ 金融负债 衍生金融工具 - 845,963 845,963 应付经纪机构款项 2,018,626 - 2,018,626 其他负债和应计支出 1,701,347 - 1,701,347 应付赎回款项 2,464,402 - 2,464,402 ─────────── ─────────── ─────────── 6,184,375 845,963 7,030,338 ═══════════ ═══════════ ═══════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 7 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债的亏损净额 下表披露本子基金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债的已变现亏损净额及未 变现亏损变动： 2022年 2021年 人民币 人民币 已变现亏损： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债 (31,310,870) (85,186,673) 衍生金融工具 (26,925,985) 26,265,782 ───────── ───────── (58,236,855) (58,920,891) ───────── ───────── 未变现亏损变动： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债 (57,663,343) (54,821,067) 衍生金融工具 (2,761,091) (13,108,762) ───────── ───────── (60,424,434) (67,929,829) ═════════ ═════════ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债的 亏损净额 (118,661,289) (126,850,720) ═════════ ═════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 8 结构性实体 本子基金于投资基金的投资受各被投资基金发行文件的条款和条件规限，容易受到与这些被投资基 金的未来价值有关的不确定因素所引起的市场价格风险影响。投资组合中的被投资基金由投资组合 经理管理，被投资基金就其服务向投资组合经理提供薪酬。此等薪酬一般包含基于资产的费用和基 于业绩的激励费，反映在本子基金于各被投资基金的投资的估值之中。 本子基金于每个营业日都有权申请赎回于IPRMBBF的投资。 对于以公允价值计量的于被投资基金的投资的敞口按所采用的策略披露于下表中。投资计入财务状 况表中的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 截至2022年12月31日， 被投资基金的 投资 归属于 被投资基金 资产净值 公允价值 可赎回份额持有人 策略 的数量 （百万人民币） 人民币 的净资产占比(%) 固定收益 1 55.21 48,761,150 11.66 ═════════ ═════════ 截至2021年12月31日，并无于被投资基金的投资。 投资基金指IPRMBBF，其由本子基金的基金管理人管理。 IPRMBBF的主要投资目标是通过RQFII额度投资人民币计价的固定收益类证券，借此寻求长期利 息收入和资本升值。IPRMBBF主要投资中国内地信用评级至少为“BBB-”或经中国内地相关当局 认可的本地评级机构之一所授予的同等评级的债券。 本子基金的投资策略包含定期交易其他基金。截至2022年12月31日止年度，对被投资基金的买 入总额及卖出总额分别为48,156,039人民币及零人民币。截至2021年12月31日止年度，并未买 卖被投资基金。本子基金有意继续择机交易其他基金。 截至2022年12月31日和2021年12月31日，概无资本承担责任，且概无就未结算购买而应付被 投资基金的任何款项。 截至2022年12月31日止年度，于被投资基金的投资产生605,111人民币的净收益（2021年：零）。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 9 与关联方和关联人士的交易 以下为本子基金与其包括基金管理人、受托人及各自关联人士在内的关联方于本年度内订立的交易的 概要。关联人士为香港证券及期货事务监察委员会制定的《单位信托及互惠基金守则》中定义的关联 人士。据基金管理人所知，除了以下披露的交易以外，本子基金与关联人士没有任何其他交易。 所有交易在本子基金与基金管理人、受托人及各自的关联人士之间于本年度内订立，均在正常业务 过程中按一般商业条款实施。 (a) 管理费 根据本子基金的基金说明书，基金管理人有权收取管理费，管理费按以下基准计算： 管理费 类别 （占相关类别资产净值的比例/年） 1A类美元（分派）份额 1.00% 1A类美元（累积）份额 1.00% 1E类美元（分派）份额 1.00% 2A类美元（分派）份额 1.50% 2A类美元（累积）份额 1.50% 2B类人民币（分派）份额 1.50% 2B类人民币（累积）份额 1.50% 2C类美元（分派）份额 1.50% 2D类港元（分派）份额 1.50% 2D类港元（累积）份额 1.50% 2E类澳元（分派）份额 1.50% 2E类澳元（累积）份额 1.50% 2F类澳元对冲（分派）份额 1.50% 2F类澳元对冲（累积）份额 1.50% 2G类美元对冲（分派）份额 1.50% 2G类美元对冲（累积）份额 1.50% 2H类新加坡元（分派）份额 1.50% 2H类新加坡元（累积）份额 1.50% 2I类新加坡元对冲（分派）份额 1.50% 2I类新加坡元对冲（累积）份额 1.50% 2J类欧元（分派）份额 1.50% 2J类欧元（累积）份额 1.50% 2K类欧元对冲（分派）份额 1.50% 2K类欧元对冲（累积）份额 1.50% 2L类港元对冲（分派）份额 1.50% 2L类港元对冲（累积）份额 1.50% 2XB类人民币（累积）份额 1.50% 2XG类美元对冲（累积）份额 1.50% 4C类美元对冲（累积）份额 0.00% 管理费每日应计并应于每月月末支付。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 9 与关联方和关联人士的交易（续） (a) 管理费（续） 截至2022年12月31日止年度的管理费总额为7,187,886人民币（2021年：11,730,038人民币）， 截至2022年12月31日未偿付的数额为489,816人民币（2021年：811,322人民币）。 如果管理费从当前水平上调至不超过每年本子基金资产净值的2%的最高水平，则基金管理人会提 前一个月通知份额持有人。 (b) 受托人费用 因本子基金的资产而应计的付给受托人的受托人费用以每年本子基金资产净值的0.0075%（2021年： 0.0075%）为基准，每年至少为10,000美元（2021年：10,000美元）。当前因本子基金的资产而应 向受托人支付的费用每年不到本子基金资产净值的1%。如果受托人费用从当前水平上调至不超过每年 本子基金资产净值的1%的最高水平，则受托人会提前一个月通知份额持有人。 下表概述截至2022年12月31日和2021年12月31日的本子基金受托人费用和应付受托人费用： 2022年 2021年 人民币 人民币 受托人费用 69,188 65,744 ═══════ ═══════ 应付受托人费用 5,925 5,413 ═══════ ═══════ (c) 于基金管理人所管理基金的投资 如附注3(a)所示，截至2022年12月31日，本子基金投资于IPRMBBF（2021年：无），其由本 子基金的同一个基金管理人管理。 IPRMBBF按照日期为2014年6月23日的信托契约根据香港法律于香港注册成立。IPRMBBF的 主要投资目标是通过RQFII额度投资人民币计价的固定收益类证券，借此寻求长期利息收入和资本 升值。 下表概述由本子基金的同一个基金管理人所管理的投资基金的所有权情况： 份额价格 公允价值 持仓 人民币 人民币 于2022年12月31日 IPRMBBF 63,800 764.28 48,761,150 ═════════ ══════════ ═════════ 于截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度期间，本子基金未因投资IPRMBBF而收到 任何红利收入。IPRMBBF由本子基金的基金管理人管理。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 9 与关联方和关联人士的交易（续） (d) 交叉交易 于截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度期间，概无购自或卖给也由本子基金的基金 管理人管理的其他基金的投资持仓。 (e) 本子基金份额持仓 基金管理人及其关联人士截至2022年12月31日和2021年12月31日于本子基金的份额持仓如下。 本子基金的投资组合经理持有的份额： 于2022年 于2022年 1月1日发行 12月31日发行 2022年 在外的份额 年内认购的份额 年内赎回的份额 在外的份额 4C类美元对冲（累积）份额 - 6,270 - 6,270 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 基金管理人董事的关联方持有的份额： 于2022年 于2022年 1月1日发行 12月31日发行 2022年 在外的份额 年内认购的份额 年内赎回的份额 在外的份额 2B类人民币（分派）份额 56,097 - (56,097) - ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 于2022年 于2022年 1月1日发行 12月31日发行 2021年 在外的份额 年内认购的份额 年内赎回的份额 在外的份额 2B类人民币（分派）份额 - 56,097 - 56,097 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 9 与关联方和关联人士的交易（续） (e) 本子基金份额持仓（续） 基金管理人管理委员会成员持有的份额： 于2022年 于2022年 1月1日发行 12月31日发行 2022年 在外的份额 年内认购的份额 年内赎回的份额 在外的份额 4C类美元对冲（累积）份额 3,514 - (3,514) - ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 于2021年 于2021年 1月1日发行 12月31日发行 2021年 在外的份额 年内认购的份额 年内赎回的份额 在外的份额 4C类美元对冲（累积）份额 3,514 - - 3,514 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ (f) 银行结余 银行结余存在受托人的附属公司Citibank N.A., Hong Kong Branch。于2022年12月31日和2021年 12月31日时存在受托人附属公司的银行结余以及于年末时就这些银行结余在年内赚得的利息收入概 述如下： 2022年 2021年 人民币 人民币 存放的银行结余 21,123,888 65,614,408 ═════════ ═════════ 赚得的利息收入 118,149 13,380 ═════════ ═════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 9 与关联方和关联人士的交易（续） (g) 保管人、行政管理、合规监测、财务报表编制费用和基金登记机构兼处理代理人费用 Citibank N.A., Hong Kong Branch N.A.担任本子基金的基金行政管理人，向本子基金提供金融服 务、会计服务、行政管理服务和其他服务。 Citicorp Financial Services Limited为本子基金的基金登记机构兼处理代理人。 受托人已委任Citibank N.A., Hong Kong Branch担任本子基金资产的保管人。 保管人、行政管理人和基金登记机构兼处理代理人也有权收取用本子基金的资产支付的应付费用， 该等费用的费率在基金管理人、受托人和保管人、行政管理人或基金登记机构兼处理代理人（视情 况而定）之间不时商定。行政管理人、保管人、基金登记机构兼处理代理人费用、财务报表编制费 用和合规监测费用将每日应计，应按月支付。 截至2022年12月31日止年度的保管人、行政管理、合规监测、财务报表编制费用和基金登记机构 兼处理代理人费用总额为936,944人民币（2021年：1,220,226人民币），截至2022年12月31日 未偿付的金额为108,450人民币（2021年：120,009人民币）。 截至2022年12月31日止年度的保管人费用总额为205,173人民币（2021年：193,112人民币）， 截至2022年12月31日未偿付的金额为17,774人民币（2021年：16,238人民币）。 截至2022年12月31日止年度的行政管理费用总额为561,441人民币（2021年：808,353人民币）， 截至2022年12月31日未偿付的金额为46,703人民币（2021年：60,665人民币）。 截至2022年12月31日止年度的基金登记机构兼处理代理人费用总额为42,989人民币（2021年： 73,531人民币），截至2022年12月31日未偿付的金额为3,555人民币（2021年：3,248人民币）。 截至2022年12月31日止年度的合规监测费用总额为52,092人民币（2021年：80,835人民币）， 截至2022年12月31日未偿付的金额为3,505人民币（2021年：5,662人民币）。 截至2022年12月31日止年度的财务报表编制费用总额为75,249人民币（2021年：64,395人民币）， 截至2022年12月31日未偿付的金额为36,913人民币（2021年：34,196人民币）。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 10 根据资产负债表的资产净值与已发布资产净值之间对账（因摊销香港证监会认可费用） 香港证监会认可费用自认可之日（即2017年12月5日）起在5年内摊销。截至2022年12月31日， 所有费用均已摊销。本子基金就依据《国际财务报告准则》编制财务报表的会计政策是在香港证监会 认可费用发生时在全面收益表中进行支出。根据《国际财务报告准则》在香港证监会认可费用发生时 进行支出与本子基金的招募说明书中指明的香港证监会认可费用的资本化和摊销有诸多不同之处，导 致对资产净值进行调整。 2022年 2021年 人民币 人民币 财务状况表中列报的归属于份额持有人的净资产会计 418,113,303 694,804,016 针对本子基金用于得出归属于份额持有人的净资产的 不同基准所作的调整 - 188,152 ─────────── ─────────── 归属于份额持有人的净资产（根据招募说明书） 418,113,303 694,992,168 ═══════════ ═══════════ 每份额归属于份额持有人的净资产的计算方式为截至2022年12月31日和2021年12月31日归属 于份额持有人的净资产除以已发行份额总数。详细明细如下： 份额净值（根据本子基金的招募说明书） 类别货币 2022年 2021年 1A类美元（分派）份额 美元 65.29 88.87 1A类美元（累积）份额 美元 83.43 103.93 1E类美元（分派）份额 美元 59.12 73.90 2A类美元（分派）份额 美元 54.37 74.19 2A类美元（累积）份额 美元 130.96 163.98 2B类人民币（分派）份额 人民币 57.28 73.33 2B类人民币（累积）份额 人民币 140.80 161.81 2C类美元（分派）份额 美元 58.43 80.31 2D类港元（分派）份额 港元 53.36 72.81 2D类港元（累积）份额 港元 79.37 99.39 2E类澳元（分派）份额 澳元 64.86 81.93 2E类澳元（累积）份额 澳元 91.48 107.17 2F类澳元对冲（分派）份额 澳元 58.13 73.38 2F类澳元对冲（累积）份额 澳元 88.81 103.86 2G类美元对冲（分派）份额 美元 52.27 65.68 2G类美元对冲（累积）份额 美元 91.98 106.45 2I类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 57.87 73.00 2I类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 75.83 88.10 2K类欧元对冲（分派）份额 欧元 58.79 74.23 2K类欧元对冲（累积）份额 欧元 71.36 84.64 2L类港元对冲（分派）份额 港元 57.63 72.94 2L类港元对冲（累积）份额 港元 76.07 88.69 2XB类人民币（累积）份额 人民币 112.76 99.76 2XG类美元对冲（累积）份额 美元 - 87.56 4C类美元对冲（累积）份额 美元 84.67 96.55 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 11 已发行份额数量和每份额归属于份额持有人的净资产 2022年 2021年 类别 份额 份额 1A类美元（分派）份额 20,000 20,000 1A类美元（累积）份额 104,703 75,737 1E类美元（分派）份额 14,475 24,477 2A类美元（分派）份额 147,252 200,768 2A类美元（累积）份额 25,581 33,033 2B类人民币（分派）份额 797,072 1,430,312 2B类人民币（累积）份额 139,223 198,106 2C类美元（分派）份额 36,729 42,544 2D类港元（分派）份额 862,614 1,030,267 2D类港元（累积）份额 55,929 57,461 2E类澳元（分派）份额 468 1,957 2E类澳元（累积）份额 114 114 2F类澳元对冲（分派）份额 18,813 23,767 2F类澳元对冲（累积）份额 9,364 9,364 2G类美元对冲（分派）份额 228,879 278,887 2G类美元对冲（累积）份额 18,986 27,655 2I类新加坡元对冲（分派）份额 32,888 37,801 2I类新加坡元对冲（累积）份额 11,711 11,711 2J类欧元对冲（分派）份额 - - 2K类欧元对冲（分派）份额 12,079 14,807 2K类欧元对冲（累积）份额 884 4,907 2L类港元对冲（分派）份额 55,205 120,646 2L类港元对冲（累积）份额 3,938 10,856 2XB类人民币（累积）份额 72,425 499,990 2XG类美元对冲（累积）份额 - 49,999 4C类美元对冲（累积）份额 6,270 9,784 ─────────── ─────────── 于2022年12月31日的已发行份额数量 2,675,602 4,214,950 ═══════════ ═══════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 11 已发行份额数量和每份额归属于份额持有人的净资产（续） 2022年 2021年 类别 人民币 人民币 1A类美元（分派）份额 9,037,632 11,291,041 1A类美元（累积）份额 60,455,379 50,003,742 1E类美元（分派）份额 5,922,568 11,489,817 2A类美元（分派）份额 55,408,279 94,622,719 2A类美元（累积）份额 23,187,137 34,408,127 2B类人民币（分派）份额 45,658,908 104,879,498 2B类人民币（累积）份额 19,602,915 32,055,320 2C类美元（分派）份额 14,851,689 21,702,987 2D类港元（分派）份额 40,862,393 61,113,236 2D类港元（累积）份额 3,940,652 4,652,595 2E类澳元（分派）份额 142,642 739,601 2E类澳元（累积）份额 49,006 56,316 2F类澳元对冲（分派）份额 5,143,005 8,045,363 2F类澳元对冲（累积）份额 3,911,335 4,486,621 2G类美元对冲（分派）份额 82,801,192 116,358,623 2G类美元对冲（累积）份额 12,087,053 18,701,755 2I类新加坡元对冲（分派）份额 9,825,340 12,986,594 2I类新加坡元对冲（累积）份额 4,584,428 4,855,802 2K类欧元对冲（分派）份额 5,244,529 7,907,954 2K类欧元对冲（累积）份额 465,788 2,987,894 2L类港元对冲（分派）份额 2,824,028 7,168,913 2L类港元对冲（累积）份额 265,926 784,364 2XB类人民币（累积）份额 8,166,698 49,881,068 2XG类美元对冲（累积）份额 - 27,810,884 4C类美元对冲（累积）份额 3,674,781 6,001,334 ─────────── ─────────── 归属于份额持有人的净资产 418,113,303 694,992,168 ═══════════ ═══════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 11 已发行份额数量和每份额归属于份额持有人的净资产（续） 2022年 2021年 每份额归属于份额持有人的净资产 人民币 人民币 1A类美元（分派）份额 451.88 564.55 1A类美元（累积）份额 577.40 660.23 1E类美元（分派）份额 409.16 469.42 2A类美元（分派）份额 376.28 471.30 2A类美元（累积）份额 906.40 1,041.63 2B类人民币（分派）份额 57.28 73.33 2B类人民币（累积）份额 140.80 161.81 2C类美元（分派）份额 404.36 510.13 2D类港元（分派）份额 47.37 59.32 2D类港元（累积）份额 70.46 80.97 2E类澳元（分派）份额 305.03 377.95 2E类澳元（累积）份额 430.19 494.36 2F类澳元对冲（分派）份额 273.38 338.51 2F类澳元对冲（累积）份额 417.68 479.11 2G类美元对冲（分派）份额 361.77 417.23 2G类美元对冲（累积）份额 636.61 676.23 2I类新加坡元对冲（分派）份额 298.75 343.56 2I类新加坡元对冲（累积）份额 391.47 414.64 2K类欧元对冲（分派）份额 434.15 534.04 2K类欧元对冲（累积）份额 526.95 608.86 2L类港元对冲（分派）份额 51.15 59.42 2L类港元对冲（累积）份额 67.53 72.25 2XB类人民币（累积）份额 112.76 99.76 2XG类美元对冲（累积）份额 - 556.23 4C类美元对冲（累积）份额 585.98 613.32 可赎回份额的波动于归属于份额持有人的净资产变动表中披露。 截至2022年12月31日，本子基金有4位投资者分别持有1,186,968份、444,424份、63,800份 和86,507份份额，分别占本子基金资产净值的18.95%、26.13%、10.34%和10.58%。 截至2021年12月31日，本子基金有3位投资者分别持有1,484,081份、574,446份和549,989份 份额，分别占本子基金资产净值的19.51%、28.39%和11.16%。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 12 其他负债和应计支出 2022年 2021年 人民币 人民币 应付管理费（附注9(a)） 489,816 811,322 应付受托人费用（附注9(b)） 5,925 5,413 应付保管人、行政管理、合规监测、财务报表编制费用和 基金登记机构兼处理代理人费用（附注9(g)） 108,450 120,009 应付审计师酬金 361,371 335,306 其他应付款项 239,425 429,297 ───────── ───────── 1,204,987 1,701,347 ═════════ ═════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配 本基金管理人有意于可由本基金管理人决定的此等日期或基金管理人认为合适的此等其他日期或频 率分配分派类别份额应占的收益或资本。 如果在相关期间内分派类别份额应占的本子基金投资所实现收益不足以支付宣派的收益分配，则基 金管理人可酌情决定用资本支付此等收益分配。 2022年 2021年 人民币 人民币 年初结转的未分配收益 694,992,168 976,077,829 ──────────── ─────────── 就份额的配售和赎回已付和应付的款项净额 (152,823,312) (138,048,359) ──────────── ─────────── 分配前的税后亏损 (94,353,825) (97,841,777) 向份额持有人的收益分配 (29,513,576) (44,967,600) 经成立和认可费用的调整 (188,152) (227,925) ──────────── ─────────── (124,055,553) (143,037,302) ═══════════ ═══════════ 年末结转的未分配收益 418,113,303 694,992,168 ═══════════ ═══════════ 2022年 人民币 就1A类份额于2022年1月5日支付每份额0.77美元的收益分配 98,069 就1E类份额于2022年1月5日支付每份额0.50美元的收益分配 77,935 就2A类份额于2022年1月5日支付每份额0.47美元的收益分配 600,897 就2B类份额于2022年1月5日支付每份额0.64在岸人民币的收益分配 915,400 就2C类份额于2022年1月5日支付每份额0.55美元的收益分配 149,007 就2D类份额于2022年1月5日支付每份额0.46港元的收益分配 387,050 就2E类份额于2022年1月5日支付每份额0.45澳元的收益分配 4,065 就2F类份额于2022年1月5日支付每份额0.46澳元的收益分配 50,475 就2G类份额于2022年1月5日支付每份额0.44美元的收益分配 781,429 就2I类份额于2022年1月5日支付每份额0.49新加坡元的收益分配 87,352 就2K类份额于2022年1月5日支付每份额0.38欧元的收益分配 40,688 就2L类份额于2022年1月5日支付每份额0.49港元的收益分配 48,280 就1A类份额于2022年2月8日支付每份额0.48美元的收益分配 61,090 就1E类份额于2022年2月8日支付每份额0.40美元的收益分配 62,303 就2A类份额于2022年2月8日支付每份额0.40美元的收益分配 509,890 就2B类份额于2022年2月8日支付每份额0.51在岸人民币的收益分配 717,216 就2C类份额于2022年2月8日支付每份额0.46美元的收益分配 117,553 就2D类份额于2022年2月8日支付每份额0.39港元的收益分配 316,030 就2E类份额于2022年2月8日支付每份额0.4澳元的收益分配 3,543 就2F类份额于2022年2月8日支付每份额0.36澳元的收益分配 38,780 就2G类份额于2022年2月8日支付每份额0.35美元的收益分配 594,099 就2I类份额于2022年2月8日支付每份额0.39新加坡元的收益分配 69,563 就2K类份额于2022年2月8日支付每份额0.30欧元的收益分配 31,884 就2L类份额于2022年2月8日支付每份额0.39港元的收益分配 35,614 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配（续） 2022年 人民币 就1A类份额于2022年3月3日支付每份额0.48美元的收益分配 60,566 就1E类份额于2022年3月3日支付每份额0.40美元的收益分配 61,769 就2A类份额于2022年3月3日支付每份额0.40美元的收益分配 499,968 就2B类份额于2022年3月3日支付每份额0.52在岸人民币的收益分配 718,891 就2C类份额于2022年3月3日支付每份额0.46美元的收益分配 116,587 就2D类份额于2022年3月3日支付每份额0.39港元的收益分配 307,005 就2E类份额于2022年3月3日支付每份额0.41澳元的收益分配 3,655 就2F类份额于2022年3月3日支付每份额0.36澳元的收益分配 39,067 就2G类份额于2022年3月3日支付每份额0.35美元的收益分配 582,146 就2I类份额于2022年3月3日支付每份额0.39新加坡元的收益分配 68,529 就2K类份额于2022年3月3日支付每份额0.31欧元的收益分配 26,524 就2L类份额于2022年3月3日支付每份额0.39港元的收益分配 33,155 就1A类份额于2022年4月6日支付每份额0.48美元的收益分配 60,967 就1E类份额于2022年4月6日支付每份额0.40美元的收益分配 62,178 就2A类份额于2022年4月6日支付每份额0.40美元的收益分配 475,488 就2B类份额于2022年4月6日支付每份额0.52在岸人民币的收益分配 681,002 就2C类份额于2022年4月6日支付每份额0.47美元的收益分配 116,824 就2D类份额于2022年4月6日支付每份额0.39港元的收益分配 305,155 就2E类份额于2022年4月6日支付每份额0.41澳元的收益分配 2,498 就2F类份额于2022年4月6日支付每份额0.36澳元的收益分配 40,791 就2G类份额于2022年4月6日支付每份额0.35美元的收益分配 602,031 就2I类份额于2022年4月6日支付每份额0.39新加坡元的收益分配 69,135 就2K类份额于2022年4月6日支付每份额0.31欧元的收益分配 26,381 就2L类份额于2022年4月6日支付每份额0.39港元的收益分配 29,001 就1A类份额于2022年5月5日支付每份额0.48美元的收益分配 64,054 就1E类份额于2022年5月5日支付每份额0.40美元的收益分配 65,327 就2A类份额于2022年5月5日支付每份额0.40美元的收益分配 498,074 就2B类份额于2022年5月5日支付每份额0.52在岸人民币的收益分配 663,412 就2C类份额于2022年5月5日支付每份额0.47美元的收益分配 122,791 就2D类份额于2022年5月5日支付每份额0.39港元的收益分配 315,829 就2E类份额于2022年5月5日支付每份额0.41澳元的收益分配 2,479 就2F类份额于2022年5月5日支付每份额0.36澳元的收益分配 40,482 就2G类份额于2022年5月5日支付每份额0.35美元的收益分配 633,015 就2I类份额于2022年5月5日支付每份额0.39新加坡元的收益分配 71,006 就2K类份额于2022年5月5日支付每份额0.31欧元的收益分配 26,301 就2L类份额于2022年5月5日支付每份额0.39港元的收益分配 28,997 就1A类份额于2022年6月6日支付每份额0.48美元的收益分配 64,057 就1E类份额于2022年6月6日支付每份额0.40美元的收益分配 65,329 就2A类份额于2022年6月6日支付每份额0.40美元的收益分配 472,070 就2B类份额于2022年6月6日支付每份额0.52在岸人民币的收益分配 657,145 就2C类份额于2022年6月6日支付每份额0.47美元的收益分配 122,851 就2D类份额于2022年6月6日支付每份额0.39港元的收益分配 306,620 就2E类份额于2022年6月6日支付每份额0.41澳元的收益分配 2,518 就2F类份额于2022年6月6日支付每份额0.37澳元的收益分配 42,266 就2G类份额于2022年6月6日支付每份额0.35美元的收益分配 611,135 就2I类份额于2022年6月6日支付每份额0.39新加坡元的收益分配 71,739 就2K类份额于2022年6月6日支付每份额0.31欧元的收益分配 26,727 就2L类份额于2022年6月6日支付每份额0.39港元的收益分配 27,557 就1A类份额于2022年7月6日支付每份额0.48美元的收益分配 64,198 就1E类份额于2022年7月6日支付每份额0.40美元的收益分配 65,474 就2A类份额于2022年7月6日支付每份额0.40美元的收益分配 457,599 就2B类份额于2022年7月6日支付每份额0.52在岸人民币的收益分配 637,330 就2C类份额于2022年7月6日支付每份额0.47美元的收益分配 123,180 就2D类份额于2022年7月6日支付每份额0.39港元的收益分配 303,542 就2E类份额于2022年7月6日支付每份额0.41澳元的收益分配 2,418 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配（续） 2022年 人民币 就2F类份额于2022年7月6日支付每份额0.37澳元的收益分配 40,585 就2G类份额于2022年7月6日支付每份额0.36美元的收益分配 597,392 就2I类份额于2022年7月6日支付每份额0.39新加坡元的收益分配 70,656 就2K类份额于2022年7月6日支付每份额0.31欧元的收益分配 26,174 就2L类份额于2022年7月6日支付每份额0.39港元的收益分配 27,619 就1A类份额于2022年8月3日支付每份额0.48美元的收益分配 64,910 就1E类份额于2022年8月3日支付每份额0.40美元的收益分配 58,073 就2A类份额于2022年8月3日支付每份额0.40美元的收益分配 462,134 就2B类份额于2022年8月3日支付每份额0.52在岸人民币的收益分配 617,588 就2C类份额于2022年8月3日支付每份额0.47美元的收益分配 124,611 就2D类份额于2022年8月3日支付每份额0.39港元的收益分配 299,660 就2E类份额于2022年8月3日支付每份额0.41澳元的收益分配 2,500 就2F类份额于2022年8月3日支付每份额0.37澳元的收益分配 41,965 就2G类份额于2022年8月3日支付每份额0.36美元的收益分配 588,556 就2I类份额于2022年8月3日支付每份额0.40新加坡元的收益分配 74,287 就2K类份额于2022年8月3日支付每份额0.31欧元的收益分配 25,958 就2L类份额于2022年8月3日支付每份额0.40港元的收益分配 22,466 就1A类份额于2022年9月5日支付每份额0.48美元的收益分配 66,273 就1E类份额于2022年9月5日支付每份额0.40美元的收益分配 59,293 就2A类份额于2022年9月5日支付每份额0.40美元的收益分配 464,378 就2B类份额于2022年9月5日支付每份额0.52在岸人民币的收益分配 617,667 就2C类份额于2022年9月5日支付每份额0.47美元的收益分配 127,299 就2D类份额于2022年9月5日支付每份额0.40港元的收益分配 313,859 就2E类份额于2022年9月5日支付每份额0.41澳元的收益分配 2,472 就2F类份额于2022年9月5日支付每份额0.37澳元的收益分配 41,489 就2G类份额于2022年9月5日支付每份额0.36美元的收益分配 600,915 就2I类份额于2022年9月5日支付每份额0.40新加坡元的收益分配 71,591 就2K类份额于2022年9月5日支付每份额0.31欧元的收益分配 25,901 就2L类份额于2022年9月5日支付每份额0.40港元的收益分配 22,944 就1A类份额于2022年10月6日支付每份额0.48美元的收益分配 68,635 就1E类份额于2022年10月6日支付每份额0.40美元的收益分配 41,395 就2A类份额于2022年10月6日支付每份额0.40美元的收益分配 456,025 就2B类份额于2022年10月6日支付每份额0.52在岸人民币的收益分配 421,920 就2C类份额于2022年10月6日支付每份额0.47美元的收益分配 124,853 就2D类份额于2022年10月6日支付每份额0.40港元的收益分配 323,093 就2E类份额于2022年10月6日支付每份额0.41澳元的收益分配 2,421 就2F类份额于2022年10月6日支付每份额0.37澳元的收益分配 32,089 就2G类份额于2022年10月6日支付每份额0.36美元的收益分配 610,699 就2I类份额于2022年10月6日支付每份额0.40新加坡元的收益分配 72,289 就2K类份额于2022年10月6日支付每份额0.31欧元的收益分配 26,182 就2L类份额于2022年10月6日支付每份额0.40港元的收益分配 20,819 就1A类份额于2022年11月3日支付每份额0.48美元的收益分配 69,811 就1E类份额于2022年11月3日支付每份额0.40美元的收益分配 42,104 就2A类份额于2022年11月3日支付每份额0.40美元的收益分配 458,346 就2B类份额于2022年11月3日支付每份额0.52在岸人民币的收益分配 406,681 就2C类份额于2022年11月3日支付每份额0.47美元的收益分配 126,261 就2D类份额于2022年11月3日支付每份额0.40港元的收益分配 318,632 就2E类份额于2022年11月3日支付每份额0.41澳元的收益分配 2,463 就2F类份额于2022年11月3日支付每份额0.37澳元的收益分配 32,644 就2G类份额于2022年11月3日支付每份额0.36美元的收益分配 614,771 就2I类份额于2022年11月3日支付每份额0.40新加坡元的收益分配 67,827 就2K类份额于2022年11月3日支付每份额0.31欧元的收益分配 27,058 就2L类份额于2022年11月3日支付每份额0.40港元的收益分配 20,457 就1A类份额于2022年11月3日支付每份额0.49美元的收益分配 69,444 就1E类份额于2022年11月3日支付每份额0.40美元的收益分配 41,028 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配（续） 2022年 人民币 就2A类份额于2022年11月3日支付每份额0.41美元的收益分配 427,796 就2B类份额于2022年11月3日支付每份额0.52在岸人民币的收益分配 412,750 就2C类份额于2022年11月3日支付每份额0.47美元的收益分配 122,632 就2D类份额于2022年11月3日支付每份额0.40港元的收益分配 313,892 就2E类份额于2022年11月3日支付每份额0.41澳元的收益分配 2,530 就2F类份额于2022年11月3日支付每份额0.37澳元的收益分配 33,536 就2G类份额于2022年11月3日支付每份额0.36美元的收益分配 583,869 就2I类份额于2022年11月3日支付每份额0.40新加坡元的收益分配 68,603 就2K类份额于2022年11月3日支付每份额0.31欧元的收益分配 27,651 就2L类份额于2022年11月3日支付每份额0.40港元的收益分配 20,108 ───────── 29,513,576 ═════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配（续） 2021年 人民币 就1A类份额于2021年1月6日支付每份额0.85美元的收益分配 10,232 就1E类份额于2021年1月6日支付每份额0.61美元的收益分配 168,263 就2A类份额于2021年1月6日支付每份额0.53美元的收益分配 824,917 就2B类份额于2021年1月6日支付每份额0.63在岸人民币的收益分配 925,407 就2C类份额于2021年1月6日支付每份额0.54美元的收益分配 152,477 就2D类份额于2021年1月6日支付每份额0.52港元的收益分配 750,762 就2E类份额于2021年1月6日支付每份额0.48澳元的收益分配 12,119 就2F类份额于2021年1月6日支付每份额0.48澳元的收益分配 112,527 就2G类份额于2021年1月6日支付每份额0.55美元的收益分配 1,496,928 就2I类份额于2021年1月6日支付每份额0.52新加坡元的收益分配 162,400 就2J类份额于2021年1月6日支付每份额0.37欧元的收益分配 4,985 就2K类份额于2021年1月6日支付每份额0.36欧元的收益分配 42,247 就2L类份额于2021年1月6日支付每份额0.61港元的收益分配 68,670 就1A类份额于2021年2月3日支付每份额0.76美元的收益分配 9,184 就1E类份额于2021年2月3日支付每份额0.49美元的收益分配 146,790 就2A类份额于2021年2月3日支付每份额0.46美元的收益分配 719,012 就2B类份额于2021年2月3日支付每份额0.63在岸人民币的收益分配 999,850 就2C类份额于2021年2月3日支付每份额0.54美元的收益分配 186,046 就2D类份额于2021年2月3日支付每份额0.45港元的收益分配 637,798 就2E类份额于2021年2月3日支付每份额0.44澳元的收益分配 10,997 就2F类份额于2021年2月3日支付每份额0.45澳元的收益分配 71,041 就2G类份额于2021年2月3日支付每份额0.44美元的收益分配 1,058,815 就2I类份额于2021年2月3日支付每份额0.48新加坡元的收益分配 127,192 就2K类份额于2021年2月3日支付每份额0.37欧元的收益分配 42,838 就2L类份额于2021年2月3日支付每份额0.48港元的收益分配 65,010 就1A类份额于2021年3月3日支付每份额0.76美元的收益分配 9,188 就1E类份额于2021年3月3日支付每份额0.49美元的收益分配 146,843 就2A类份额于2021年3月3日支付每份额0.47美元的收益分配 731,586 就2B类份额于2021年3月3日支付每份额0.63在岸人民币的收益分配 1,001,853 就2C类份额于2021年3月3日支付每份额0.55美元的收益分配 181,443 就2D类份额于2021年3月3日支付每份额0.45港元的收益分配 596,902 就2E类份额于2021年3月3日支付每份额0.44澳元的收益分配 11,161 就2F类份额于2021年3月3日支付每份额0.45澳元的收益分配 60,655 就2G类份额于2021年3月3日支付每份额0.44美元的收益分配 969,185 就2I类份额于2021年3月3日支付每份额0.48新加坡元的收益分配 127,209 就2K类份额于2021年3月3日支付每份额0.37欧元的收益分配 42,726 就2L类份额于2021年3月3日支付每份额0.49港元的收益分配 66,919 就1A类份额于2021年4月8日支付每份额0.77美元的收益分配 9,468 就1E类份额于2021年4月8日支付每份额0.49美元的收益分配 149,353 就2A类份额于2021年4月8日支付每份额0.47美元的收益分配 739,697 就2B类份额于2021年4月8日支付每份额0.63在岸人民币的收益分配 973,526 就2C类份额于2021年4月8日支付每份额0.55美元的收益分配 177,952 就2D类份额于2021年4月8日支付每份额0.45港元的收益分配 564,460 就2E类份额于2021年4月8日支付每份额0.44澳元的收益分配 11,095 就2F类份额于2021年4月8日支付每份额0.45澳元的收益分配 60,322 就2G类份额于2021年4月8日支付每份额0.44美元的收益分配 967,127 就2I类份额于2021年4月8日支付每份额0.49新加坡元的收益分配 138,791 就2K类份额于2021年4月8日支付每份额0.38欧元的收益分配 43,493 就2L类份额于2021年4月8日支付每份额0.49港元的收益分配 67,798 就1A类份额于2021年5月5日支付每份额0.77美元的收益分配 9,315 就1E类份额于2021年5月5日支付每份额0.49美元的收益分配 146,945 就2A类份额于2021年5月5日支付每份额0.47美元的收益分配 742,944 就2B类份额于2021年5月5日支付每份额0.63在岸人民币的收益分配 996,379 就2C类份额于2021年5月5日支付每份额0.55美元的收益分配 137,377 就2D类份额于2021年5月5日支付每份额0.46港元的收益分配 567,493 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配（续） 2021年 人民币 就2E类份额于2021年5月5日支付每份额0.44澳元的收益分配 11,167 就2F类份额于2021年5月5日支付每份额0.45澳元的收益分配 58,801 就2G类份额于2021年5月5日支付每份额0.44美元的收益分配 916,763 就2I类份额于2021年5月5日支付每份额0.49新加坡元的收益分配 138,122 就2K类份额于2021年5月5日支付每份额0.38欧元的收益分配 43,958 就2L类份额于2021年5月5日支付每份额0.49港元的收益分配 58,162 就1A类份额于2021年6月3日支付每份额0.77美元的收益分配 9,176 就1E类份额于2021年6月3日支付每份额0.49美元的收益分配 144,756 就2A类份额于2021年6月3日支付每份额0.47美元的收益分配 723,662 就2B类份额于2021年6月3日支付每份额0.63在岸人民币的收益分配 997,868 就2C类份额于2021年6月3日支付每份额0.55美元的收益分配 135,381 就2D类份额于2021年6月3日支付每份额0.46港元的收益分配 539,854 就2E类份额于2021年6月3日支付每份额0.44澳元的收益分配 10,998 就2F类份额于2021年6月3日支付每份额0.45澳元的收益分配 54,109 就2G类份额于2021年6月3日支付每份额0.44美元的收益分配 882,360 就2I类份额于2021年6月3日支付每份额0.49新加坡元的收益分配 124,908 就2K类份额于2021年6月3日支付每份额0.38欧元的收益分配 43,900 就2L类份额于2021年6月3日支付每份额0.49港元的收益分配 55,784 就1E类份额于2021年7月6日支付每份额0.49美元的收益分配 111,941 就2A类份额于2021年7月6日支付每份额0.47美元的收益分配 725,500 就2B类份额于2021年7月6日支付每份额0.63在岸人民币的收益分配 1,004,075 就2C类份额于2021年7月6日支付每份额0.55美元的收益分配 137,308 就2D类份额于2021年7月6日支付每份额0.46港元的收益分配 530,691 就2E类份额于2021年7月6日支付每份额0.45澳元的收益分配 6,662 就2F类份额于2021年7月6日支付每份额0.45澳元的收益分配 53,147 就2G类份额于2021年7月6日支付每份额0.44美元的收益分配 859,100 就2I类份额于2021年7月6日支付每份额0.49新加坡元的收益分配 96,150 就2K类份额于2021年7月6日支付每份额0.38欧元的收益分配 43,212 就2L类份额于2021年7月6日支付每份额0.49港元的收益分配 56,541 就1E类份额于2021年8月4日支付每份额0.49美元的收益分配 98,674 就2A类份额于2021年8月4日支付每份额0.47美元的收益分配 729,886 就2B类份额于2021年8月4日支付每份额0.64在岸人民币的收益分配 1,011,658 就2C类份额于2021年8月4日支付每份额0.55美元的收益分配 151,760 就2D类份额于2021年8月4日支付每份额0.46港元的收益分配 458,738 就2E类份额于2021年8月4日支付每份额0.45澳元的收益分配 4,196 就2F类份额于2021年8月4日支付每份额0.45澳元的收益分配 52,260 就2G类份额于2021年8月4日支付每份额0.44美元的收益分配 832,449 就2I类份额于2021年8月4日支付每份额0.49新加坡元的收益分配 95,605 就2K类份额于2021年8月4日支付每份额0.38欧元的收益分配 43,295 就2L类份额于2021年8月4日支付每份额0.49港元的收益分配 56,795 就1A类份额于2021年9月3日支付每份额0.77美元的收益分配 99,498 就1E类份额于2021年9月3日支付每份额0.49美元的收益分配 98,609 就2A类份额于2021年9月3日支付每份额0.47美元的收益分配 698,090 就2B类份额于2021年9月3日支付每份额0.64在岸人民币的收益分配 1,005,708 就2C类份额于2021年9月3日支付每份额0.55美元的收益分配 151,711 就2D类份额于2021年9月3日支付每份额0.46港元的收益分配 451,272 就2E类份额于2021年9月3日支付每份额0.45澳元的收益分配 4,177 就2F类份额于2021年9月3日支付每份额0.45澳元的收益分配 52,020 就2G类份额于2021年9月3日支付每份额0.44美元的收益分配 832,115 就2I类份额于2021年9月3日支付每份额0.49新加坡元的收益分配 95,988 就2K类份额于2021年9月3日支付每份额0.38欧元的收益分配 42,972 就2L类份额于2021年9月3日支付每份额0.49港元的收益分配 52,705 就1A类份额于2021年10月6日支付每份额0.77美元的收益分配 99,344 就1E类份额于2021年10月6日支付每份额0.49美元的收益分配 98,456 就2A类份额于2021年10月6日支付每份额0.47美元的收益分配 669,152 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 13 向可赎回份额持有人的收益分配（续） 2021年 人民币 就2B类份额于2021年10月6日支付每份额0.64在岸人民币的收益分配 920,711 就2C类份额于2021年10月6日支付每份额0.55美元的收益分配 152,423 就2D类份额于2021年10月6日支付每份额0.46港元的收益分配 428,217 就2E类份额于2021年10月6日支付每份额0.45澳元的收益分配 4,134 就2F类份额于2021年10月6日支付每份额0.45澳元的收益分配 51,486 就2G类份额于2021年10月6日支付每份额0.44美元的收益分配 813,661 就2I类份额于2021年10月6日支付每份额0.49新加坡元的收益分配 88,038 就2K类份额于2021年10月6日支付每份额0.38欧元的收益分配 42,179 就2L类份额于2021年10月6日支付每份额0.49港元的收益分配 52,560 就1A类份额于2021年11月3日支付每份额0.77美元的收益分配 98,448 就1E类份额于2021年11月3日支付每份额0.50美元的收益分配 78,237 就2A类份额于2021年11月3日支付每份额0.47美元的收益分配 628,750 就2B类份额于2021年11月3日支付每份额0.64在岸人民币的收益分配 913,237 就2C类份额于2021年11月3日支付每份额0.55美元的收益分配 152,907 就2D类份额于2021年11月3日支付每份额0.46港元的收益分配 406,112 就2E类份额于2021年11月3日支付每份额0.45澳元的收益分配 4,245 就2F类份额于2021年11月3日支付每份额0.45澳元的收益分配 52,859 就2G类份额于2021年11月3日支付每份额0.44美元的收益分配 805,037 就2I类份额于2021年11月3日支付每份额0.49新加坡元的收益分配 87,983 就2K类份额于2021年11月3日支付每份额0.38欧元的收益分配 41,918 就2L类份额于2021年11月3日支付每份额0.49港元的收益分配 49,937 就1A类份额于2021年12月3日支付每份额0.77美元的收益分配 98,178 就1E类份额于2021年12月3日支付每份额0.5美元的收益分配 78,022 就2A类份额于2021年12月3日支付每份额0.47美元的收益分配 614,098 就2B类份额于2021年12月3日支付每份额0.64在岸人民币的收益分配 919,005 就2C类份额于2021年12月3日支付每份额0.55美元的收益分配 151,662 就2D类份额于2021年12月3日支付每份额0.46港元的收益分配 396,908 就2E类份额于2021年12月3日支付每份额0.45澳元的收益分配 4,003 就2F类份额于2021年12月3日支付每份额0.46澳元的收益分配 49,647 就2G类份额于2021年12月3日支付每份额0.44美元的收益分配 790,593 就2I类份额于2021年12月3日支付每份额0.49新加坡元的收益分配 86,413 就2K类份额于2021年12月3日支付每份额0.38欧元的收益分配 40,759 就2L类份额于2021年12月3日支付每份额0.49港元的收益分配 48,332 ───────── 44,967,600 ═════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 14 税务 香港 本子基金只有在下列情况中须要缴纳香港利得税： (i) 在香港出于自身利益或通过香港境内作为代理人的任何人士实施交易或业务，该等代理人拥 有可自由决定权来代表本子基金进行磋商及达成协议，并且定期行使权限来这样做；以及 (ii) 根据《2006年收入(豁免离岸基金缴付利得税)条例》、《2016年税务(修订)(第2号)条例》及 《2019年税务(豁免基金缴付利得税)(修订) 条例》（统称为“《条例》”）不予豁免。 如果本子基金根据《条例》不予豁免并且被视为在香港实施交易或业务，则就在香港产生或源自香 港的任何利润以及不属于资本性质或者根据《税务条例》不予豁免的任何利润，将会引起缴付利得 税的责任，税率目前为16.5%（2021年：16.5%）。由于基金管理人认为于年底时不存在此等税收 敞口，因此未就香港利得税计提拨备。 中国内地 基金管理人认为，截至该等财务报表批准日期，与来源于债务证券的利息收入有关的增值税和附加 税的执行情况不确定。基金管理人在评估中国内地预扣税支出和相关税务拨备时运用了判断。 截至2022年12月31日和2021年12月31日，基金管理人未就来源于中国内地债务证券的利息收 入计提增值税和附加税拨备。基金管理人在采取市场惯例并考虑到增值税执行情况的不确定性之后 认为，因本子基金自2016年5月1日以来从中国内地非政府债券收到的累积利息收入而可能引起的 增值税和附加税敞口并不重大。 15 软佣金安排 基金管理人确认，于截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度期间，不存在与通过经纪 机构或交易商指导本子基金的交易有关的软佣金安排。 16 借款 截至2022年12月31日和2021年12月31日，本子基金并无借款。 17 或有负债及承诺 截至2022年12月31日和2021年12月31日，本子基金并无或有负债及承诺。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 财务报表附注 18 资产的可转让性 截至2022年12月31日和2021年12月31日，并无限制本子基金资产的可转让性的法定或合约规定。 19 期后事项 截至2022年12月31日止年度之后，本子基金收到28,682,740人民币（2021年：26,550,261人 民币）的认购款项，并支付了56,763,412人民币（2021年：31,510,906人民币）的赎回款项。除 了以上披露的事项以外，并无须要根据《国际财务报告准则》于财务报表中调整或披露的年末之后 发生的事项。 20 批准财务报表 财务报表由基金管理人和受托人于2023年4月19日批准。 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 投资组合（未经审计） 截至2022年12月31日 持仓量 公允价值 占资产净值 人民币 百分比* 有报价投资 澳大利亚 (0.31%) PERENTI FINANCE ASLAU 6 1/2 10/07/25 200,000 1,299,416 0.31 ────── ──── 1,299,416 0.31 ────── ──── 英属维尔京群岛 (0.22%) RONGCHANGDA DEV RISSUN 9 1/2 09/17/24 1,000,000 911,148 0.22 ────── ──── 911,148 0.22 ────── ──── 香港 (12.91%) BANK OF EAST ASIA LTD FRN 29DEC2049 500,000 3,071,916 0.74 CAS CAPITAL NO1 CASHLD 4 PERP 1,050,000 5,700,556 1.36 CELESTIAL DYNASTY LTD 4.25% 27JUN 2029 255,000 1,494,142 0.36 CHINA WATER AFF CWAHK 4.85 05/18/26 500,000 2,974,468 0.71 FEC FINANCE LTD FAEACO 7 3/8 PERP 200,000 1,145,535 0.27 FWD LTD FWDINS 5 1/2 PERP 950,000 5,782,003 1.38 LS FINANCE 2017 LIHHK 4.8 06/18/26 500,000 2,651,604 0.63 MELCO RESORTS MPEL 5 3/4 07/21/28 1,500,000 8,706,848 2.08 NANYANG COMMERC NANYAN 6 1/2 PERP 750,000 4,911,740 1.18 NWD MTN LTD NWDEVL 4 1/8 07/18/29 1,700,000 9,610,327 2.30 RH INTL FINANCE LTD 6.5% 31DEC2049 600,000 2,245,225 0.54 SUN HUNG KAI BVI SUNHKC 5 09/07/26 1,000,000 5,700,473 1.36 ────── ──── 53,994,837 12.91 ────── ──── 印度 (11.17%) ABJA INVESTMENT TATAIN 5.95 07/31/24 400,000 2,773,850 0.66 ADANI GREEN ENE ADANIG 4 3/8 300,000 1,892,358 0.45 09/08/24 ADANI TRANSMISSI ADTIN 4 1/4 350,000 1,568,710 0.37 05/21/36 AZURE POWER AZUPOE 3.575 08/19/26 400,000 2,024,163 0.48 CA MAGNUM HLDING HEXWIN 5 3/8 400,000 2,529,622 0.61 10/31/26 GREENKO DUTCH BV GRNKEN 3.85 6,336,822 1.52 03/29/26 1,100,000 GREENKO INVESTMENT CO 4 7/8 659,000 4,473,454 1.07 08/16/23 HDFC BANK LTD HDFCB 3.7 PERP 400,000 2,387,271 0.57 JSW STEEL LTD JSTLIN 5.95 04/18/24 1,000,000 6,876,349 1.64 NETWORK I2I LTD FRN 31DEC2049 700,000 4,635,354 1.11 RENEW POWER PVT LTD 5.875% 400,000 2,663,114 0.64 s 05MAR2027 VEDANTA RESOURCE 1,800,000 8,556,005 2.05 ────── ──── 46,717,072 11.17 ────── ──── * 指经成立和认可费用调整后的资产净值 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 投资组合（未经审计）（续） 截至2022年12月31日 持仓量 公允价值 占资产净值 人民币 百分比* 有报价投资（续） 印尼 (3.60%) BUKIT MAKMUR MAN DOIDIJ 7 3/4 02/10/26 600,000 3,544,488 0.85 DELTA MERLIN DUN DUNIAT 0 06/26/32 1,675,000 681,300 0.16 INDIKA ENERGY IV INDYIJ 8 1/4 10/22/25 600,000 4,111,151 0.98 JABABEKA INTL BV KIJAIJ 7 12/15/27 700,000 2,949,643 0.71 MINEJESA CAPITAL BV 4.625% 10AUG2030 200,000 1,223,700 0.29 PAKUWON JATI PWONIJ 4 7/8 04/29/28 200,000 1,222,538 0.29 THETA CAPITAL PTE LTD 8.125% 22JAN2025 250,000 1,326,304 0.32 ───── ──── 15,059,124 3.60 ───── ──── 澳门 (7.54%) CHAMPION PATH SOCJOG 4 1/2 01/27/26 300,000 1,827,619 0.44 MGM CHINA HOLDIN MGMCHI 5 1/4 06/18/25 500,000 3,283,629 0.78 SANDS CHINA LTD SANLTD 4 3/8 06/18/30 2,000,000 12,034,218 2.88 STUDIO CITY FIN STCITY 6 07/15/25 800,000 4,837,827 1.16 WYNN MACAU LTD WYNMAC 5 1/2 01/15/26 1,500,000 9,552,108 2.28 ───── ──── 31,535,401 7.54 ───── ──── 蒙古 (1.82%) MONGO MIN/ENG RE MONMIN 9 1/4 04/15/24 450,000 2,215,803 0.53 MONGOLIA MONGOL 5 5/8 05/01/23 800,000 5,391,728 1.29 ───── ──── 7,607,531 1.82 ───── ──── 巴基斯坦 (1.47%) REP OF PAKISTAN PKSTAN 6 7/8 12/05/27 2,250,000 6,141,064 1.47 ───── ─── 6,141,064 1.47 ───── ─── * 指经成立和认可费用调整后的资产净值 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 投资组合（未经审计）（续） 截至2022年12月31日 持仓量 公允价值 占资产净值 人民币 百分比* 有报价投资（续） 中国内地 (42.45%) AAC TECHNOLOGIES AACTEC 3 3/4 06/02/31 400,000 2,034,300 0.49 AGILE GROUP AGILE 5 1/2 04/21/25 500,000 1,838,111 0.44 AGILE GROUP HOLDINGS LTD 6.05% 300,000 974,946 0.23 13OCT2025 AGILE GROUP HOLDINGS LTD FRN 1,000,000 1,749,530 0.42 31DEC2049 AOYUAN PROPERTY CAPG 5 3/8 09/13/22 2,000,000 1,217,540 0.29 CENTRAL CHINA CENCHI 7 1/2 07/14/25 300,000 555,450 0.13 CENTRAL CHINA CENCHI 7 1/4 07/16/24 300,000 603,847 0.14 CFLD CAYMAN INV CHFOTN 9 07/31/21 1,000,000 820,760 0.20 CHINA AOYUAN GROUP LTD 5.88% 750,000 454,865 0.11 01MAR2027 CHINA AOYUAN GROUP LTD 7.95% 19FEB2023 500,000 299,333 0.07 CHINA EVERGRANDE 0% 22JAN2023 2,995,000 1,514,414 0.36 CHINA OIL CHIOIL 4.7 06/30/26 500,000 2,874,322 0.69 CHINA SCE GRP CHINSC 5.95 09/29/24 250,000 757,295 0.18 CHINA SCE GRP CHINSC 6 02/04/26 750,000 2,040,533 0.49 CHINA SCE GRP CHINSC 7 05/02/25 250,000 721,825 0.17 CHINA SOUTH CITY CSCHCN 7 1/4 11/20/22 200,000 828,443 0.20 CIFI HOLDINGS CIFIHG 4.45 08/17/26 1,400,000 2,528,348 0.61 CIFI HOLDINGS CIFIHG 5 1/4 05/13/26 1,400,000 2,523,213 0.60 COUNTRY GARDEN COGARD 3 1/8 10/22/25 1,500,000 6,387,935 1.53 COUNTRY GARDEN COGARD 4.8 08/06/30 1,000,000 3,697,677 0.88 COUNTRY GARDEN COGARD 7 1/4 04/08/26 1,500,000 6,655,985 1.59 COUNTRY GARDEN COGARD 8 01/27/24 500,000 2,699,325 0.65 DEXIN CHINA HLDN DEXICN 9.95 12/03/22 500,000 627,042 0.15 EASY TACTIC LTD GZRFPR 6 1/2 07/11/27 1,524,885 2,228,733 0.53 EHI CAR SERVICES EHICAR 7 09/21/26 400,000 1,702,702 0.41 FANTASIA HOLDING 0.00% 01JUN2023 2,000,000 1,107,358 0.26 FORTUNE STAR FOSUNI 5 05/18/26 700,000 3,333,003 0.80 FORTUNE STAR FOSUNI 5.05 01/27/27 1,050,000 4,657,010 1.11 FRANSHION BRILLA CHJMAO 4 1/4 07/23/29 336,000 1,833,945 0.44 GEMDALE EVER GEMDAL 4.95 08/12/24 300,000 1,776,023 0.42 GRNLGR 5.875% 03JUL2024 1,250,000 2,930,261 0.70 INCOME PART RMB BOND-4A USDA 63,800 48,761,150 11.66 KAISA GROUP 0% 30JUN2023 550,000 528,577 0.13 KAISA GROUP KAISAG 9 3/4 09/28/23 2,500,000 2,435,532 0.58 KWG GROUP KWGPRO 5.95 08/10/25 250,000 713,831 0.17 KWG GROUP KWGPRO 6 08/14/26 500,000 1,343,295 0.32 KWG GROUP KWGPRO 6.3 02/13/26 1,000,000 2,681,607 0.64 KWG PROPERTY KWGPRO 5 7/8 11/10/24 500,000 1,499,052 0.36 LOGAN GROUP CO LTD 0.00% 06JUL2026 1,000,000 1,582,900 0.38 LOGAN GROUP CO LTD 0.00% 12JUL2025 750,000 1,186,188 0.28 NEW METRO GLOBAL FTLNHD 4 1/2 05/02/26 700,000 3,258,589 0.78 NEW METRO GLOBAL FTLNHD 4 5/8 10/15/25 500,000 2,422,831 0.58 * 指经成立和认可费用调整后的资产净值 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 投资组合（未经审计）（续） 截至2022年12月31日 持仓量 公允价值 占资产净值 人民币 百分比* 有报价投资（续） 中国内地 (42.45%) POWERLONG PWRLNG 4.9 05/13/26 250,000 501,703 0.12 POWERLONG PWRLNG 5.95 04/30/25 750,000 1,532,463 0.37 POWERLONG REAL ESTATE 6.25% 10AUG2024 400,000 860,002 0.21 RED SUN PROPERTI 0.00% 03 OCT 2099 250,000 175,620 0.04 RED SUN PROPERTIES GRP 0.00% 13JAN2025 500,000 355,151 0.08 RED SUN PROPERTIES GRP 0.00% 16APR2025 250,000 181,226 0.04 RKPF 2019 E LTD ROADKG 7 3/4 PERP 1,550,000 4,989,913 1.19 RONSHINE CHINA 0.00% 15DEC2023 500,000 244,830 0.06 RONSHINE CHINA 0.00% 22JAN2023 750,000 418,841 0.10 RONSHINE CHINA 0.00% 25JAN2025 250,000 160,048 0.04 SHIMAO GROUP HOLDINGS LT 0.00% 1,000,000 1,277,199 0.31 11JAN2031 SHIMAO GRP HLDGS 0.00% 13JUL2030 1,000,000 1,264,396 0.30 SHIMAO PROPERTY 0.00% 21FEB2024 1,000,000 1,307,289 0.31 SHUI ON DEVELOP SHUION 5 1/2 03/03/25 800,000 4,715,187 1.13 SINO OCEAN LAND SINOCE 2.7 01/13/25 500,000 1,990,546 0.48 SINO OCEAN LAND SINOCE 4 3/4 08/05/29 1,600,000 6,159,570 1.47 SUNAC CHINA HLDG 0.00% 09JUL2023 250,000 383,983 0.09 SUNAC CHINA HLDG 0.00% 19APR2023 250,000 381,715 0.09 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD 0.00% 2,500,000 3,855,085 0.92 20OCT2024 TIMES CHINA HLDG LTD 6.75% 08JUL2025 750,000 857,303 0.21 TIMES CN HLDG TPHL 6.2 03/22/26 500,000 575,411 0.14 TIMES PROPERTY TPHL 6.6 03/02/23 1,000,000 1,664,498 0.40 WENS FOODSTUFF GWFOOD 3.258 10/29/30 250,000 1,250,952 0.30 WEST CHINA CEM WESCHI 4.95 07/08/26 700,000 4,108,590 0.98 YANGO CAYMAN 0.00% 08SEP2022 500,000 86,512 0.02 YANGO JUSTICE 0.00% 15APR2023 250,000 56,406 0.01 YANGO JUSTICE INTL 0% 25NOV2023 1,750,000 408,650 0.10 YANLORD LAND HK YLLGSP 5 1/8 05/20/26 200,000 1,165,785 0.28 YUZHOU PROPERTIE YUZHOU 8 1/2 02/04/23 250,000 204,169 0.05 YUZHOU PROPERTIE YUZHOU 7 3/8 01/13/26 1,000,000 674,174 0.16 YUZHOU GROUP YUZHOU 6.35 01/13/27 1,000,000 658,394 0.16 YUZHOU PROPERTIE YUZHOU 6 10/25/23 1,000,000 626,004 0.15 YUZHOU PROPERTIE YUZHOU 8 3/8 10/30/24 250,000 156,501 0.04 ZHENRO PROPERTIE ZHPRHK 8.3% 500,000 193,788 0.05 15SEP2023 ZHENRO PROPERTIE ZHPRHK 7.1% 2,000,000 775,151 0.19 10SEP2024 ZHONGAN ONLINE ZHONAN 3 1/2 03/08/26 500,000 2,902,075 0.69 ───── ─── 177,506,756 42.45 ───── ─── * 指经成立和认可费用调整后的资产净值 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 投资组合（未经审计）（续） 截至2022年12月31日 持仓量 公允价值 占资产净值 人民币 百分比* 有报价投资（续） 菲律宾 (2.73%) JOLLIBEE WORLDWIDE PTE L FRN 31DEC2049 200,000 1,259,509 0.30 SMC GLOBAL POWER SMCGL 5.95 PERP 2,000,000 10,149,909 2.43 ────── ─── 11,409,418 2.73 ────── ─── 新加坡 (0.53%) LMIRT CAPITAL PTE LTD 7.25% 19JUN2024 450,000 2,202,225 0.53 ────── ─── 2,202,225 0.53 ────── ─── 斯里兰卡 (1.87%) REP OF SRI LANKA 0.00% 11MAY2027 3,700,000 7,802,142 1.87 ────── ─── 7,802,142 1.87 ────── ─── 英国 (0.92%) JAGUAR LAND ROVER AUTOMO 7.75% 15OCT2025 600,000 3,826,948 0.92 ────── ─── 3,826,948 0.92 ────── ─── 越南 (1.39%) MONG DUONG FIN MONDFI 5 1/8 05/07/29 1,000,000 5,812,594 1.39 ────── ─── 5,812,594 1.39 ────── ─── 其他净资产 46,287,627 11.07 ────── ─── 截至2022年12月31日归属于 418,113,303 份额持有人的净资产 ══════════ 投资总计，按成本 510,526,663 ══════════ * 指经成立和认可费用调整后的资产净值 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 投资组合变动表（未经审计） 截至2022年12月31日 2022年 2022年 1月1日 增添 出售 12月31日 有报价投资 澳大利亚 NEWCASTLE COAL NCIAU 4.4 1,000,000 - (1,000,000) - 09/29/27 PERENTI FINANCE ASLAU 6 1/2 500,000 - (300,000) 200,000 10/07/25 英属维尔京群岛 RONGCHANGDA DEV RISSUN 9 - 1,000,000 - 1,000,000 1/2 09/17/24 香港 BANK OF EAST ASIA LTD FRN 2,000,000 - (2,000,000) - 29DEC2049 BANK OF EAST ASIA LTD FRN - 1,500,000 (1,000,000) 500,000 31DEC2049 CAS CAPITAL NO1 CASHLD 4 2,500,000 - (1,450,000) 1,050,000 PERP CELESTIAL DYNASTY LTD 4.25% 1,000,000 - (745,000) 255,000 27JUN2029 CHINA WATER AFF CWAHK 4.85 500,000 - - 500,000 05/18/26 FEC FINANCE LTD FAEACO 7 850,000 - (650,000) 200,000 3/8 PERP FWD LTD FWDINS 5 1/2 PERP 950,000 - - 950,000 FWD LTD FWDINS 6 1/4 1,700,000 - (1,700,000) - 12/31/49 LS FINANCE 2017 LIHHK 4.8 500,000 - - 500,000 06/18/26 MELCO RESORTS MPEL 5 3/4 2,000,000 - (500,000) 1,500,000 07/21/28 NANYANG COMMERC NANYAN - 1,000,000 (250,000) 750,000 6 1/2 PERP NANYANG COMMERCIAL BANK 2,000,000 - (2,000,000) - FRN 31DEC2049 NWD MTN LTD NWDEVL 4 1/8 3,000,000 200,000 (1,500,000) 1,700,000 07/18/29 RH INTL FINANCE LTD 6.5% 600,000 - - 600,000 31DEC2049 SUN HUNG KAI BVI SUNHKC 5 1,000,000 - - 1,000,000 09/07/26 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日 2022年 2022年 1月1日 增添 出售 12月31日 有报价投资（续） 印度 ABJA INVESTMENT TATAIN 5.95 - 400,000 - 400,000 07/31/24 ADANI GREEN ENE ADANIG 4 3/8 - 300,000 - 300,000 09/08/24 ADANI TRANSMISSI ADTIN 4 1/4 1,000,000 - (650,000) 350,000 05/21/36 AZURE POWER AZUPOE 3.575 - 400,000 - 400,000 08/19/26 CA MAGNUM HLDING HEXWIN 5 - 400,000 - 400,000 3/8 10/31/26 GREENKO DUTCH BV GRNKEN - 1,100,000 - 1,100,000 3.85 03/29/26 GREENKO INVESTMENT CO 4 7/8 1,000,000 659,000 (1,000,000) 659,000 08/16/23 HDFC BANK LTD HDFCB 3.7 PERP - 400,000 - 400,000 JSW STEEL LTD JSTLIN 5.95 - 1,000,000 - 1,000,000 04/18/24 NETWORK I2I LTD FRN 31DEC2049 - 700,000 - 700,000 POWER FIN CORP POWFIN 3.35 1,000,000 - (1,000,000) - 05/16/31 RENEW POWER PVT LTD 5.875% - 400,000 - 400,000 05MAR2027 VEDANTA RESOURCE - 1,800,000 - 1,800,000 VEDANTA RESOURCE VEDLN 6 3/8 1,250,000 - (1,250,000) - 07/30/22 VEDANTA RESOURCES PLC 6.125% 1,250,000 - (1,250,000) - 09AUG2024 印尼 APL REALTY HLDG APLNIJ 5.95 250,000 - (250,000) - 06/02/24 BUKIT MAKMUR MAN DOIDIJ 7 600,000 - - 600,000 3/4 02/10/26 DELTA MERLIN DUN DUNIAT 0 1,675,000 - - 1,675,000 06/26/32 DELTA MERLIN DUNIA TEXTI FRN 1,675,000 - (1,675,000) - 26JUN2028 INDIKA ENERGY IV INDYIJ 8 1/4 850,000 - (250,000) 600,000 10/22/25 INDOFOOD CBP SUK ICBPIJ 3.398 1,000,000 - (1,000,000) - 06/09/31 JABABEKA INTL BV KIJAIJ 6 1/2 500,000 500,000 (1,000,000) - 10/05/23 JABABEKA INTL BV KIJAIJ 7 - 700,000 - 700,000 12/15/27 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （作为豁免单位信托于开曼群岛成立） 投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日 2022年 2022年 1月1日 增添 出售 12月31日 有报价投资（续） 印尼 MEDCO PLATINUM R MEDCIJ 6 3/4 500,000 - (500,000) - 01/30/25 MINEJESA CAPITAL BV 4.625% 1,000,000 - (800,000) 200,000 10AUG2030 PAKUWON JATI PWONIJ 4 7/8 - 200,000 - 200,000 04/29/28 THETA CAPITAL PTE LTD 8.125% 250,000 - - 250,000 22JAN2025 日本 SOFTBANK GROUP CORP FRN 500,000 - (500,000) - 31DEC2049 SOFTBANK GRP COR SOFTBK 5 3/8 2,000,000 - (2,000,000) - 07/30/22 澳门 CHAMPION PATH SOCJOG 4 1/2 - 500,000 (200,000) 300,000 01/27/26 CHAMPION PATH SOCJOG 4.85 500,000 - (500,000) - 01/27/28 MGM CHINA HOLDIN MGMCHI 5 1/4 500,000 - - 500,000 06/18/25 SANDS CHINA LTD SANLTD 4 3/8 - 2,000,000 - 2,000,000 06/18/30 STUDIO CITY FIN STCITY 6 07/15/25 500,000 500,000 (200,000) 800,000 WYNN MACAU LTD WYNMAC 5 1/2 1,500,000 - - 1,500,000 01/15/26 蒙古 MONGO MIN/ENG RE MONMIN 9 250,000 200,000 - 450,000 1/4 04/15/24 MONGOLIA MONGOL 5 1/8 12/05/22 500,000 - (500,000) - MONGOLIA MONGOL 5 5/8 05/01/23 1,000,000 - (200,000) 800,000 巴基斯坦 REP OF PAKISTAN PKSTAN 6 7/8 1,500,000 750,000 - 2,250,000 12/05/27 THRD PKSTN SUKUK PKSTAN 5 5/8 1,000,000 - (1,000,000) - 12/05/22 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （作为豁免单位信托于开曼群岛成立） 投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日 2022年 2022年 1月1日 增添 出售 12月31日 有报价投资（续） 中国内地 AAC TECHNOLOGIES AACTEC 3 3/4 1,000,000 - (600,000) 400,000 06/02/31 AGILE GROUP AGILE 4.85 08/31/22 200,000 - (200,000) - AGILE GROUP AGILE 5 1/2 04/21/25 - 500,000 - 500,000 AGILE GROUP HOLDINGS LTD - 300,000 - 300,000 6.05% 13OCT2025 AGILE GROUP HOLDINGS LTD FRN 1,000,000 - - 1,000,000 31DEC2049 AOYUAN PROPERTY CAPG 5 3/8 1,000,000 1,000,000 - 2,000,000 09/13/22 CENTRAL CHINA CENCHI 7 1/2 - 300,000 - 300,000 07/14/25 CENTRAL CHINA CENCHI 7 1/4 - 300,000 - 300,000 07/16/24 CFLD CAYMAN INV CHFOTN 9 1,000,000 - - 1,000,000 07/31/21 CHALIECO HK CORP CHALUM 5 2,000,000 - (2,000,000) - PERP CHINA AOYUAN GROUP LTD 7.95% 500,000 500,000 (500,000) 500,000 19FEB2023 CHINA AOYUAN GRP CAPG 5.88 750,000 750,000 (750,000) 750,000 03/01/27 CHINA EVERGRANDE 0% 2,995,000 - - 2,995,000 22JAN2023 CHINA GOVT BOND CGB 3.72 10,000,000 - (10,000,000) - 04/12/51 CHINA GOVT BOND CGB 3.81 50,000,000 - (50,000,000) - 09/14/50 CHINA OIL CHIOIL 4.7 06/30/26 500,000 - - 500,000 CHINA SCE GRP CHINSC 5.95 250,000 - - 250,000 09/29/24 CHINA SCE GRP CHINSC 6 02/04/26 750,000 - - 750,000 CHINA SCE GRP CHINSC 7 05/02/25 250,000 - - 250,000 CHINA SOUTH CITY CSCHCN 7 1/4 - 500,000 (300,000) 200,000 11/20/22 CHONG HING BANK CHOHIN 3.876 1,000,000 - (1,000,000) - 07/26/27 CIFI HOLDINGS CIFIHG 4.45 - 1,400,000 - 1,400,000 08/17/26 CIFI HOLDINGS CIFIHG 5 1/4 - 1,400,000 - 1,400,000 05/13/26 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日 2022年 2022年 1月1日 增添 出售 12月31日 有报价投资（续） 中国内地 COUNTRY GARDEN COGARD 3 1/8 - 2,500,000 (1,000,000) 1,500,000 10/22/25 COUNTRY GARDEN COGARD 4.8 - 2,000,000 (1,000,000) 1,000,000 08/06/30 COUNTRY GARDEN COGARD 7 1/4 - 1,500,000 - 1,500,000 04/08/26 COUNTRY GARDEN COGARD 8 - 500,000 - 500,000 01/27/24 DEXIN CHINA HLDN DEXICN 9.95 500,000 - - 500,000 12/03/22 EASY TACTIC LTD GZRFPR 5 7/8 250,000 - (250,000) - 02/13/23 EASY TACTIC LTD GZRFPR 6 1/2 - 1,524,885 - 1,524,885 07/11/27 EHI CAR SERVICES EHICAR 7 400,000 - - 400,000 09/21/26 FANTASIA HOLDING 0.00% - 2,000,000 - 2,000,000 01JUN2023 FAR EAST HORIZON LTD FRN 1,000,000 - (1,000,000) - 29DEC2049 FORTUNE STAR FOSUNI 5 05/18/26 - 700,000 - 700,000 FORTUNE STAR FOSUNI 5 1/4 2,000,000 - (2,000,000) - 03/23/22 FORTUNE STAR FOSUNI 5.05 - 1,050,000 - 1,050,000 01/27/27 FRANSHION BRILLA CHJMAO 4 1/4 1,436,000 - (1,100,000) 336,000 07/23/29 GEMDALE EVER GEMDAL 4.95 - 300,000 - 300,000 08/12/24 GREENLAND GLB GRNLGR 5.6 250,000 - (250,000) - 11/13/22 GRNLGR 5.875% 03JUL2024 1,000,000 650,000 (400,000) 1,250,000 HUANENG HK CAPITAL LTD FRN 2,500,000 - (2,500,000) - 31DEC2049 INCOME PART RMB BOND-4A USDA - 63,800 - 63,800 INDUSTRIAL & COMMERCIAL BANK 2,500,000 400,000 (2,900,000) - OF CHINA ICBCAS 3.2 PERP KAISA GROUP 0% 30JUN2022 1,250,000 - (700,000) 550,000 KAISA GROUP KAISAG 9 3/4 2,500,000 - - 2,500,000 09/28/23 KAISA GROUP KAISAG 9 3/8 250,000 - (250,000) - 06/30/24 KAISA GROUP KAISAG 9.95 07/23/25 750,000 - (750,000) - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日 2022年 2022年 1月1日 增添 出售 12月31日 有报价投资（续） 中国内地 KING TALENT MANAGEMENT L 250,000 - (250,000) - FRN 31DEC2049 KWG GROUP KWGPRO 5.95 250,000 - - 250,000 08/10/25 KWG GROUP KWGPRO 6 08/14/26 500,000 - - 500,000 KWG GROUP KWGPRO 6.3 02/13/26 1,000,000 - - 1,000,000 KWG PROPERTY KWGPRO 5 7/8 - 500,000 - 500,000 11/10/24 LOGAN GROUP CO LOGPH 4 1/4 500,000 1,000,000 (750,000) 750,000 07/12/25 LOGAN GROUP CO LTD 0.00% - 2,000,000 (1,000,000) 1,000,000 06JUL2026 NEW METRO GLOBAL FTLNHD 4 1/2 250,000 450,000 - 700,000 05/02/26 NEW METRO GLOBAL FTLNHD 4 500,000 - - 500,000 5/8 10/15/25 POSTAL SAVINGS BK CHINA FRN 2,500,000 - (2,500,000) - 29DEC2049 POWERLONG PWRLNG 4.9 05/13/26 250,000 - - 250,000 POWERLONG PWRLNG 5.95 250,000 500,000 - 750,000 04/30/25 POWERLONG REAL ESTATE 6.25% - 400,000 - 400,000 10AUG2024 RED SUN PROPERTI REDSUN 10 1/2 250,000 250,000 (250,000) 250,000 10/03/22 RED SUN PROPERTI REDSUN 7.3 500,000 500,000 (500,000) 500,000 01/13/25 RED SUN PROPERTIES GRP 0.00% - 500,000 (250,000) 250,000 16APR2025 RKPF 2019 E LTD ROADKG 7 3/4 2,800,000 - (1,250,000) 1,550,000 PERP RONSHINE CHINA RONXIN 7.1 250,000 250,000 (250,000) 250,000 01/25/25 RONSHINE CHINA RONXIN 7.35 500,000 500,000 (500,000) 500,000 12/15/23 RONSHINE CHINA RONXIN 8.95 750,000 750,000 (750,000) 750,000 01/22/23 SHIMAO GROUP HOLDINGS LT - 1,000,000 - 1,000,000 0.00% 11JAN2031 SHIMAO GRP HLDGS 0.00% - 1,000,000 - 1,000,000 13JUL2030 SHIMAO PROPERTY 0.00% - 3,000,000 (2,000,000) 1,000,000 21FEB2024 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日 2022年 2022年 1月1日 增添 出售 12月31日 有报价投资（续） 中国内地 SHUI ON DEVELOP SHUION 5 1/2 - 800,000 - 800,000 03/03/25 SINO OCEAN LAND SINOCE 2.7 - 500,000 - 500,000 01/13/25 SINO OCEAN LAND SINOCE 4 3/4 1,600,000 - - 1,600,000 08/05/29 SUNAC CHINA HLDG SUNAC 6 1/2 250,000 250,000 (250,000) 250,000 07/09/23 SUNAC CHINA HLDG SUNAC 6.8 2,500,000 2,500,000 (2,500,000) 2,500,000 10/20/24 SUNAC CHINA HLDG SUNAC 7.95 500,000 - (500,000) - 08/08/22 SUNAC CHINA HLDG SUNAC 8.35 250,000 250,000 (250,000) 250,000 04/19/23 TIMES CHINA HLDG LTD 6.75% 250,000 500,000 - 750,000 08JUL2025 TIMES CN HLDG TPHL 6.2 500,000 - - 500,000 03/22/26 TIMES PROPERTY TPHL 6.6 - 1,000,000 - 1,000,000 03/02/23 WANDA PROPERTIES DALWAN 6 1,000,000 - (1,000,000) - 7/8 07/23/23 WENS FOODSTUFF GWFOOD 3.258 250,000 - - 250,000 10/29/30 WEST CHINA CEM WESCHI 4.95 450,000 250,000 - 700,000 07/08/26 YANGO CAYMAN YANGOG 11 3/4 500,000 500,000 (500,000) 500,000 09/08/22 YANGO JUSTICE INTL 8.25% 750,000 1,750,000 (750,000) 1,750,000 25NOV2023 YANGO JUSTICE SUNSHI 9 1/4 250,000 250,000 (250,000) 250,000 04/15/23 YANLORD LAND HK YLLGSP 5 1/8 - 200,000 - 200,000 05/20/26 YUZHOU GROUP YUZHOU 6.35 1,000,000 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 01/13/27 YUZHOU PROPERTIE YUZHOU 6 - 2,000,000 (1,000,000) 1,000,000 10/25/23 YUZHOU PROPERTIE YUZHOU 7 1,000,000 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 3/8 01/13/26 YUZHOU PROPERTIE YUZHOU 8 250,000 250,000 (250,000) 250,000 1/2 02/04/23 YUZHOU PROPERTIE YUZHOU 8 250,000 250,000 (250,000) 250,000 3/8 10/30/24 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日 2022年 2022年 1月1日 增添 出售 12月31日 有报价投资（续） 中国内地 ZHENRO PROPERTIE ZHPRHK 8.3 500,000 500,000 (500,000) 500,000 09/15/23 ZHENRO PROPERTIE ZHRPHK 7.1 1,000,000 2,000,000 (1,000,000) 2,000,000 09/10/24 ZHONGAN ONLINE ZHONAN 3 1/2 1,000,000 - (500,000) 500,000 03/08/26 菲律宾 JOLLIBEE WORLDWIDE PTE L FRN 500,000 - (300,000) 200,000 31DEC2049 SMC GLOBAL POWER SMCGL 5.95 2,000,000 - - 2,000,000 PERP 新加坡 LMIRT CAPITAL PTE LTD 7.25% 450,000 - - 450,000 19JUN2024 斯里兰卡 REP OF SRI LANKA SRILAN 6.2 2,000,000 5,500,000 (3,800,000) 3,700,000 05/11/27 英国 JAGUAR LAND ROVER AUTOMO - 600,000 - 600,000 7.75% 15OCT2025 越南 MONG DUONG FIN MONDFI 5 1/8 1,000,000 - - 1,000,000 05/07/29 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 金融衍生工具相关详情（未经审计） 截至2022年12月31日 外汇远期合约 截至2022年12月31日，本子基金持有的未偿付外汇远期合约如下所示： 待交割合约 换取金额 结算日期 对手方 公允价值 人民币 金融资产： 55,000,000离岸人民币 7,925,323美元 09/01/2023 Barclays Bank PLC 189,647 7,000,000离岸人民币 1,004,521美元 09/01/2023 Barclays Bank PLC 52,901 60,000,000离岸人民币 8,614,988美元 17/01/2023 Citibank N.A. 460,049 1,083,530澳元 5,057,011离岸人民币 20/01/2023 Citibank N.A. 34,621 824,041澳元 3,845,934离岸人民币 20/01/2023 Citibank N.A. 26,330 12,661离岸人民币 1,827美元 20/01/2023 Citibank N.A. 39 12,931离岸人民币 1,857美元 20/01/2023 Citibank N.A. 101 1,885,312新加坡元 9,682,977离岸人民币 20/01/2023 Citibank N.A. 36,617 879,672新加坡元 4,518,002离岸人民币 20/01/2023 Citibank N.A. 17,085 6,000,000离岸人民币 860,975美元 30/01/2023 UBS AG 56,064 13,000,000离岸人民币 1,867,988美元 30/01/2023 Citibank N.A. 103,887 90,000,000离岸人民币 12,934,751美元 31/01/2023 Barclays Bank PLC 708,561 65,000,000离岸人民币 9,342,011美元 31/01/2023 Citibank N.A. 510,038 65,000,000离岸人民币 9,341,205美元 31/01/2023 Citibank N.A. 515,613 ───────── 2,711,553 ═════════ 金融负债： 62,563欧元 465,332离岸人民币 20/01/2023 Citibank N.A. (3,413) 704,425欧元 5,239,398离岸人民币 20/01/2023 Citibank N.A. (38,431) 296,429港元 265,087离岸人民币 20/01/2023 Citibank N.A. (2,253) 3,147,961港元 2,815,124离岸人民币 20/01/2023 Citibank N.A. (23,923) 1,732,868美元 12,062,605离岸人民币 20/01/2023 Citibank N.A. (89,247) 11,845,376美元 82,456,411离岸人民币 20/01/2023 Citibank N.A. (610,063) 525,351美元 3,657,000离岸人民币 20/01/2023 Citibank N.A. (27,057) 847,094美元 5,896,672离岸人民币 20/01/2023 Citibank N.A. (43,627) ───────── (838,014) ═════════ 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 抵押品持仓（未经审计） 截至2022年12月31日 抵押品提供方 抵押品性质 信用评级 评级机构 到期期限 计价货币 占抵押品 抵押品价值 所覆盖资产净 值的比例(%) 人民币 Barclays Bank PLC 现金 N/A N/A N/A 美元 1.20% 5,029,447 Citibank N.A., Hong Kong Branch N/A N/A N/A 0.98% 4,112,778 现金 美元 KGI Securities (Singapore) Pte.Ltd. N/A N/A N/A 0.38% 1,578,741 现金 美元 UBS AG 现金 N/A N/A N/A 美元 1.26% 5,269,188 有关现金抵押品再投资的详情 进行再投资的 发行文件中指明的 进行再投资的已收取现金抵押品占现金抵押品再投资产生的 已收取现金抵押品 最高金额 发行文件中指明的最高金额的比例 回报 % - N/A - - 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 与源于金融衍生工具的敞口有关的信息（未经审计） 截至2022年12月31日止年度 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，因出于任何用途使用衍生金融工具而产生的最低、 最高和平均敞口毛额占本子基金总资产净值的比例： 2022年 2021年 占资产净值比例(%) 占资产净值比例(%) 最低敞口毛额 99.20% 108.86% 最高敞口毛额 147.44% 144.29% 平均敞口毛额 112.93% 128.55% 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，因出于投资用途使用衍生金融工具而产生的最低、 最高和平均敞口净额占本子基金总资产净值的比例： 2022年 2021年 占资产净值比例(%) 占资产净值比例(%) 最低敞口净额 0.00% 0.00% 最高敞口净额 0.00% 0.00% 平均敞口净额 0.00% 0.00% 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 业绩表（未经审计） 截至2022年12月31日止年度 资产净值* 份额净值* 于2022年12月31日 人民币 人民币 1A类美元（分派）份额 9,037,632 451.88 1A类美元（累积）份额 60,455,379 577.40 1E类美元（分派）份额 5,922,568 409.16 2A类美元（分派）份额 55,408,279 376.28 2A类美元（累积）份额 23,187,137 906.40 2B类人民币（分派）份额 45,658,908 57.28 2B类人民币（累积）份额 19,602,915 140.80 2C类美元（分派）份额 14,851,689 404.36 2D类港元（分派）份额 40,862,393 47.37 2D类港元（累积）份额 3,940,652 70.46 2E类澳元（分派）份额 142,642 305.03 2E类澳元（累积）份额 49,006 430.19 2F类澳元对冲（分派）份额 5,143,005 273.38 2F类澳元对冲（累积）份额 3,911,335 417.68 2G类美元对冲（分派）份额 82,801,192 361.77 2G类美元对冲（累积）份额 12,087,053 636.61 2I类新加坡元对冲（分派）份额 9,825,340 298.75 2I类新加坡元对冲（累积）份额 4,584,428 391.47 2K类欧元对冲（分派）份额 5,244,529 434.15 2K类欧元对冲（累积）份额 465,788 526.95 2L类港元对冲（分派）份额 2,824,028 51.15 2L类港元对冲（累积）份额 265,926 67.53 2XB类人民币（累积）份额 8,166,698 112.76 4C类美元对冲（累积）份额 3,674,781 585.98 ─────────── 资产净值总计 418,113,303 ═══════════ * 指经成立和认可费用调整后的资产净值 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 业绩表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 资产净值* 份额净值* 于2021年12月31日 人民币 人民币 1A类美元（分派）份额 11,291,041 564.55 1A类美元（累积）份额 50,003,742 660.23 1E类美元（分派）份额 11,489,817 469.42 2A类美元（分派）份额 94,622,719 471.30 2A类美元（累积）份额 34,408,127 1,041.63 2B类人民币（分派）份额 104,879,498 73.33 2B类人民币（累积）份额 32,055,320 161.81 2C类美元（分派）份额 21,702,987 510.13 2D类港元（分派）份额 61,113,236 59.32 2D类港元（累积）份额 4,652,595 80.97 2E类澳元（分派）份额 739,601 377.95 2E类澳元（累积）份额 56,316 494.36 2F类澳元对冲（分派）份额 8,045,363 338.51 2F类澳元对冲（累积）份额 4,486,621 479.11 2G类美元对冲（分派）份额 116,358,623 417.23 2G类美元对冲（累积）份额 18,701,755 676.23 2I类新加坡元对冲（分派）份额 12,986,594 343.56 2I类新加坡元对冲（累积）份额 4,855,802 414.64 2K类欧元对冲（分派）份额 7,907,954 534.04 2K类欧元对冲（累积）份额 2,987,894 608.86 2L类港元对冲（分派）份额 7,168,913 59.42 2L类港元对冲（累积）份额 784,364 72.25 2XB类人民币（累积）份额 49,881,068 99.76 2XG类美元对冲（累积）份额 27,810,884 556.23 4C类美元对冲（累积）份额 6,001,334 613.32 __________ 资产净值总计 694,992,168 ═══════════ * 指经成立和认可费用调整后的资产净值 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 业绩表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 资产净值* 份额净值* 于2020年12月31日 人民币 人民币 1A类美元（分派）份额 1,722,734 922.70 1A类美元（累积）份额 30,910,657 733.26 1E类美元（分派）份额 25,288,337 591.07 2A类美元（分派）份额 136,032,015 563.49 2A类美元（累积）份额 45,520,595 1,162.65 2B类人民币（分派）份额 131,620,633 89.60 2B类人民币（累积）份额 37,631,417 180.61 2C类美元（分派）份额 26,833,720 612.70 2D类港元（分派）份额 123,094,966 70.91 2D类港元（累积）份额 5,854,646 90.38 2E类澳元（分派）份额 2,270,945 448.49 2E类澳元（累积）份额 1,103,089 551.54 2F类澳元对冲（分派）份额 21,369,197 454.52 2F类澳元对冲（累积）份额 8,956,918 603.25 2G类美元对冲（分派）份额 222,876,570 527.96 2G类美元对冲（累积）份额 58,942,661 797.26 2I类新加坡元对冲（分派）份额 28,281,471 499.00 2I类新加坡元对冲（累积）份额 8,570,695 443.55 2J类欧元对冲（分派）份额 1,269,680 747.04 2K类欧元对冲（分派）份额 10,748,495 725.87 2K类欧元对冲（累积）份额 24,544,229 786.74 2L类港元对冲（分派）份额 10,253,559 75.75 2L类港元对冲（累积）份额 5,417,809 85.85 4C类美元对冲（累积）份额 6,962,791 711.58 ─────────── 资产净值总计 976,077,829 ═══════════ * 指经成立和认可费用调整后的资产净值 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 业绩表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 类别货币 资产净值* 份额净值* 于2022年12月31日 1A类美元（分派）份额 美元 1,305,829 65.29 1A类美元（累积）份额 美元 8,735,077 83.43 1E类美元（分派）份额 美元 855,740 59.12 2A类美元（分派）份额 美元 8,005,831 54.37 2A类美元（累积）份额 美元 3,350,263 130.96 2B类人民币（分派）份额 人民币 45,658,908 57.28 2B类人民币（累积）份额 人民币 19,602,915 140.80 2C类美元（分派）份额 美元 2,145,891 58.43 2D类港元（分派）份额 港元 46,031,036 53.36 2D类港元（累积）份额 港元 4,439,101 79.37 2E类澳元（分派）份额 澳元 30,331 64.86 2E类澳元（累积）份额 澳元 10,421 91.48 2F类澳元对冲（分派）份额 澳元 1,093,602 58.13 2F类澳元对冲（累积）份额 澳元 831,701 88.81 2G类美元对冲（分派）份额 美元 11,963,779 52.27 2G类美元对冲（累积）份额 美元 1,746,434 91.98 2I类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 1,903,316 57.87 2I类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 888,073 75.83 2K类欧元对冲（分派）份额 欧元 710,189 58.79 2K类欧元对冲（累积）份额 欧元 63,075 71.36 2L类港元对冲（分派）份额 港元 3,181,236 57.63 2L类港元对冲（累积）份额 港元 299,562 76.07 2XB类人民币（累积）份额 人民币 8,166,698 112.76 4C类美元对冲（累积）份额 美元 530,962 84.67 * 指经成立和认可费用调整后的资产净值 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 业绩表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 类别货币 资产净值* 份额净值* 截至2021年12月31日止年度 1A类美元（分派）份额 美元 1,777,470 88.87 1A类美元（累积）份额 美元 7,871,739 103.93 1E类美元（分派）份额 美元 1,808,761 73.90 2A类美元（分派）份额 美元 14,895,792 74.19 2A类美元（累积）份额 美元 5,416,631 163.98 2B类人民币（分派）份额 人民币 104,879,498 73.33 2B类人民币（累积）份额 人民币 32,055,320 161.81 2C类美元（分派）份额 美元 3,416,549 80.31 2D类港元（分派）份额 港元 75,016,987 72.81 2D类港元（累积）份额 港元 5,711,098 99.39 2E类澳元（分派）份额 澳元 160,328 81.93 2E类澳元（累积）份额 澳元 12,208 107.17 2F类澳元对冲（分派）份额 澳元 1,744,045 73.38 2F类澳元对冲（累积）份额 澳元 972,593 103.86 2G类美元对冲（分派）份额 美元 18,317,524 65.68 2G类美元对冲（累积）份额 美元 2,944,086 106.45 2I类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 2,759,312 73.00 2I类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 1,031,731 88.10 2K类欧元对冲（分派）份额 欧元 1,099,244 74.23 2K类欧元对冲（累积）份额 欧元 415,332 84.64 2L类港元对冲（分派）份额 港元 8,799,899 72.94 2L类港元对冲（累积）份额 港元 962,813 88.69 2XB类人民币（累积）份额 人民币 49,881,068 99.76 2XG类美元对冲（累积）份额 美元 4,378,073 87.56 4C类美元对冲（累积）份额 美元 944,748 96.55 * 指经成立费用和认可费用调整后的资产净值 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 业绩表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 类别货币 资产净值* 份额净值* 截至2020年12月31日止年度 1A类美元（分派）份额 美元 137.97 123.79 1A类美元（累积）份额 美元 103.31 92.70 1B类人民币（累积）份额 人民币 101.05 98.43 1E类美元（分派）份额 美元 101.06 95.29 1E类美元（累积）份额 美元 102.07 99.68 2A类美元（分派）份额 美元 91.50 81.96 2A类美元（累积）份额 美元 165.22 148.45 2B类人民币（分派）份额 人民币 98.16 92.05 2B类人民币（累积）份额 人民币 174.50 158.65 2C类美元（分派）份额 美元 98.17 88.39 2D类港元（分派）份额 港元 90.39 80.90 2D类港元（累积）份额 港元 100.75 90.39 2E类澳元（分派）份额 澳元 101.39 92.41 2E类澳元（累积）份额 澳元 111.76 99.42 2F类澳元对冲（分派）份额 澳元 100.35 94.59 2F类澳元对冲（累积）份额 澳元 120.06 110.29 2G类美元对冲（分派）份额 美元 90.66 85.01 2G类美元对冲（累积）份额 美元 121.37 110.52 2I类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 100.26 94.39 2I类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 100.65 98.22 2J类欧元对冲（分派）份额 欧元 100.93 95.82 2K类欧元对冲（分派）份额 欧元 99.85 94.38 2K类欧元对冲（累积）份额 欧元 100.15 97.31 2L类港元对冲（分派）份额 港元 100.54 94.94 2L类港元对冲（累积）份额 港元 100.84 98.40 4B类人民币（累积）份额 人民币 106.66 100.14 4C类美元对冲（累积）份额 美元 106.05 100.12 * 指经成立费用和认可费用调整后的资产净值 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 业绩表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 类别货币 最高份额价格 最低份额价格 截至2022年12月31日止年度 1A类美元（分派）份额 美元 87.88 46.64 1A类美元（累积）份额 美元 103.67 59.10 1E类美元（分派）份额 美元 73.37 44.49 2A类美元（分派）份额 美元 73.54 38.87 2A类美元（累积）份额 美元 163.56 92.85 2B类人民币（分派）份额 人民币 72.68 43.47 2B类人民币（累积）份额 人民币 161.80 105.81 2C类美元（分派）份额 美元 79.55 41.79 2D类港元（分派）份额 港元 72.17 38.41 2D类港元（累积）份额 港元 99.14 56.65 2E类澳元（分派）份额 澳元 82.61 49.66 2E类澳元（累积）份额 澳元 108.65 69.56 2F类澳元对冲（分派）份额 澳元 72.89 43.93 2F类澳元对冲（累积）份额 澳元 103.82 66.66 2G类美元对冲（分派）份额 美元 65.21 39.37 2G类美元对冲（累积）份额 美元 106.41 68.78 2I类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 72.48 43.70 2I类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 88.07 56.84 2K类欧元对冲（分派）份额 欧元 73.82 44.52 2K类欧元对冲（累积）份额 欧元 84.60 53.72 2L类港元对冲（分派）份额 港元 72.42 43.44 2L类港元对冲（累积）份额 港元 88.65 56.91 2XB类人民币（累积）份额 人民币 112.76 66.45 2XG类美元对冲（累积）份额 美元 87.53 77.52 4C类美元对冲（累积）份额 美元 96.52 63.15 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 业绩表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 类别货币 最高份额价格 最低份额价格 截至2021年12月31日止年度 1A类美元（分派）份额 美元 143.24 87.37 1A类美元（累积）份额 美元 117.03 101.30 1E类美元（分派）份额 美元 90.38 73.23 2A类美元（分派）份额 美元 87.29 72.82 2A类美元（累积）份额 美元 185.19 159.93 2B类人民币（分派）份额 人民币 89.26 72.57 2B类人民币（累积）份额 人民币 183.51 158.75 2C类美元（分派）份额 美元 94.82 78.86 2D类港元（分派）份额 港元 85.27 71.39 2D类港元（累积）份额 港元 111.74 96.84 2E类澳元（分派）份额 澳元 92.81 78.61 2E类澳元（累积）份额 澳元 118.79 102.22 2F类澳元对冲（分派）份额 澳元 89.94 72.80 2F类澳元对冲（累积）份额 澳元 120.40 102.43 2G类美元对冲（分派）份额 美元 80.70 65.13 2G类美元对冲（累积）份额 美元 123.09 104.87 2I类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 89.69 72.38 2I类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 101.82 86.77 2J类欧元对冲（分派）份额 欧元 94.22 93.66 2K类欧元对冲（分派）份额 欧元 90.59 73.61 2K类欧元对冲（累积）份额 欧元 98.84 83.57 2L类港元对冲（分派）份额 港元 89.76 72.35 2L类港元对冲（累积）份额 港元 102.74 87.39 2XB类人民币（累积）份额 人民币 100.00 99.76 2XG类美元对冲（累积）份额 美元 100.23 86.25 4C类美元对冲（累积）份额 美元 110.49 94.90 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 业绩表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 类别货币 最高份额价格 最低份额价格 截至2020年12月31日止年度 1A类美元（分派）份额 美元 137.97 123.79 1A类美元（累积）份额 美元 103.31 92.70 1B类人民币（累积）份额 人民币 101.05 98.43 1E类美元（分派）份额 美元 101.06 95.29 1E类美元（累积）份额 美元 102.07 99.68 2A类美元（分派）份额 美元 91.50 81.96 2A类美元（累积）份额 美元 165.22 148.45 2B类人民币（分派）份额 人民币 98.16 92.05 2B类人民币（累积）份额 人民币 174.50 158.65 2C类美元（分派）份额 美元 98.17 88.39 2D类港元（分派）份额 港元 90.39 80.90 2D类港元（累积）份额 港元 100.75 90.39 2E类澳元（分派）份额 澳元 101.39 92.41 2E类澳元（累积）份额 澳元 111.76 99.42 2F类澳元对冲（分派）份额 澳元 100.35 94.59 2F类澳元对冲（累积）份额 澳元 120.06 110.29 2G类美元对冲（分派）份额 美元 90.66 85.01 2G类美元对冲（累积）份额 美元 121.37 110.52 2I类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 100.26 94.39 2I类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 100.65 98.22 2J类欧元对冲（分派）份额 欧元 100.93 95.82 2K类欧元对冲（分派）份额 欧元 99.85 94.38 2K类欧元对冲（累积）份额 欧元 100.15 97.31 2L类港元对冲（分派）份额 港元 100.54 94.94 2L类港元对冲（累积）份额 港元 100.84 98.40 4B类人民币（累积）份额 人民币 106.66 100.14 4C类美元对冲（累积）份额 美元 106.05 100.12 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 业绩表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 类别货币 最高份额价格 最低份额价格 截至2019年12月31日止年度 1A类美元（分派）份额 美元 137.97 123.79 1A类美元（累积）份额 美元 103.31 92.70 1B类人民币（累积）份额 人民币 101.05 98.43 1E类美元（分派）份额 美元 101.06 95.29 1E类美元（累积）份额 美元 102.07 99.68 2A类美元（分派）份额 美元 91.50 81.96 2A类美元（累积）份额 美元 165.22 148.45 2B类人民币（分派）份额 人民币 98.16 92.05 2B类人民币（累积）份额 人民币 174.50 158.65 2C类美元（分派）份额 美元 98.17 88.39 2D类港元（分派）份额 港元 90.39 80.90 2D类港元（累积）份额 港元 100.75 90.39 2E类澳元（分派）份额 澳元 101.39 92.41 2E类澳元（累积）份额 澳元 111.76 99.42 2F类澳元对冲（分派）份额 澳元 100.35 94.59 2F类澳元对冲（累积）份额 澳元 120.06 110.29 2G类美元对冲（分派）份额 美元 90.66 85.01 2G类美元对冲（累积）份额 美元 121.37 110.52 2I类新加坡元对冲（分派）份额 新加坡元 100.26 94.39 2I类新加坡元对冲（累积）份额 新加坡元 100.65 98.22 2J类欧元对冲（分派）份额 欧元 100.93 95.82 2K类欧元对冲（分派）份额 欧元 99.85 94.38 2K类欧元对冲（累积）份额 欧元 100.15 97.31 2L类港元对冲（分派）份额 港元 100.54 94.94 2L类港元对冲（累积）份额 港元 100.84 98.40 4B类人民币（累积）份额 人民币 106.66 100.14 4C类美元对冲（累积）份额 美元 106.05 100.12 截至2018年12月31日止年度 1A类美元（分派）份额 美元 137.77 120.01 1A类美元（累积）份额 美元 103.18 89.87 1B类人民币（分派）份额 人民币 100.96 99.74 2A类美元（分派）份额 美元 103.10 82.60 2A类美元（累积）份额 美元 165.95 144.00 2B类人民币（分派）份额 人民币 103.70 91.44 2B类人民币（累积）份额 人民币 162.72 155.21 2C类美元（分派）份额 美元 108.11 88.16 2D类港元（分派）份额 港元 100.55 81.43 2D类港元（累积）份额 港元 101.04 87.64 2E类澳元（分派）份额 澳元 102.05 93.82 2E类澳元（累积）份额 澳元 100.41 88.38 2F类澳元对冲（累积）份额 澳元 115.43 108.10 2G类美元对冲（分派）份额 美元 95.55 84.31 2G类美元对冲（累积）份额 美元 115.33 108.28 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 业绩表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 类别货币 最高份额价格 最低份额价格 截至2017年12月31日止年度 1A类美元（分派）份额 美元 132.49 112.36 1B类人民币（分派）份额 人民币 121.50 99.93 2A类美元（分派）份额 美元 100.19 88.57 2A类美元（累积）份额 美元 159.66 136.08 2B类人民币（分派）份额 人民币 106.21 102.57 2B类人民币（累积）份额 人民币 161.91 147.31 2C类美元（分派）份额 美元 105.74 94.66 2F类澳元对冲（累积）份额 澳元 115.35 107.96 2G类美元对冲（分派）份额 美元 98.78 95.59 2G类美元对冲（累积）份额 美元 115.33 108.28 截至2016年12月31日止年度 1A类美元（分派）份额 美元 117.26 106.25 1B类人民币（分派）份额 人民币 117.87 104.41 2A类美元（分派）份额 美元 96.17 89.01 2A类美元（累积）份额 美元 142.27 129.26 2B类人民币（分派）份额 人民币 106.24 99.14 2B类人民币（累积）份额 人民币 147.56 131.18 2C类美元（分派）份额 美元 101.89 94.96 2F类澳元对冲（累积）份额 澳元 108.53 98.22 2G类美元对冲（分派）份额 美元 101.57 95.88 2G类美元对冲（累积）份额 美元 109.00 98.41 截至2015年12月31日止年度 1A类美元（分派）份额 美元 113.88 104.8 1B类人民币（分派）份额 人民币 106.76 99.27 2A类美元（分派）份额 美元 104.15 93.95 2B类人民币（分派）份额 人民币 107.16 101.23 2C类美元（分派）份额 美元 108.23 98.25 2A类美元（累积）份额 美元 138.82 127.7 2B类人民币（累积）份额 人民币 134.21 125.4 截至2014年12月31日止年度 1A类美元（分派）份额 美元 109.83 100.59 1B类人民币（分派）份额 人民币 101.23 99.39 2A类美元（分派）份额 美元 106.57 101.45 2B类人民币（分派）份额 人民币 107.68 102.39 2C类美元（分派）份额 美元 109.87 104.43 2A类美元（累积）份额 美元 134.35 123.45 2B类人民币（累积）份额 人民币 127.95 117.23 截至2013年12月31日止年度 1A类美元（分派）份额 美元 102.07 94.18 2A类美元（分派）份额 美元 110.81 102.24 2B类人民币（分派）份额 人民币 108.82 100.76 2C类美元（分派）份额 美元 112.55 104.24 2A类美元（累积）份额 美元 125.40 116.01 2B类人民币（累积）份额 人民币 118.40 110.80 弘收高收益波幅管理债券基金 （弘收策略基金的子基金） （根据香港法律成立的开放式伞形单位信托） 业绩表（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 类别货币 最高份额价格 最低份额价格 截至2012年12月31日止年度 2A类美元（分派）份额 美元 107.10 95.13 2B类人民币（分派）份额 人民币 104.90 94.51 2C类美元（分派）份额 美元 108.70 96.50 2A类美元（累积）份额 美元 115.82 97.89 2B类人民币（累积）份额 人民币 111.97 96.02 自2011年7月27日（成立日）起 至2011年12月31日止期间 2A类美元（分派）份额 美元 99.06 92.62 2B类人民币（分派）份额 人民币 100.11 93.57 2C类美元（分派）份额 美元 100.70 94.15 2A类美元（累积）份额 美元 100.27 92.87 2B类人民币（累积）份额 人民币 100.11 93.57 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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