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| 东亚联丰亚洲债券及货币A美元累积(968019) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3286072 | ||||||||
| 基金代码 | 968019 | ||||||||
| 公告日期 | 2023-04-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 东亚联丰投资系列2022年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 年度报告（经审计） 截至 2022 年 12 月 31 日止的年度 东亚联丰投资系列 东亚联丰亚洲债券及货币基金 东亚联丰亚太区多元收益基金 东亚联丰亚洲策略债券基金 注意: 此年度报告（经审计）的摘要版本只适用于在此列示的子基金。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 管理及行政 受托人兼基金登记机构 东亚银行 (信托) 有限公司 香港九龙观塘道 418 号 创纪之城五期 东亚银行中心 32 楼 基金管理人 东亚联丰投资管理有限公司 香港德辅道中 10 号 东亚银行大厦 5 楼 审计师 毕马威会计师事务所 香港中环遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 法律顾问 的近律师行 香港中环遮打道 18 号 历山大厦 5 楼 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 目录 页数 市场评论 1 受托人报告 2 投资报告 3 - 32 业绩表现报告 33 - 39 由金融衍生工具导致的风险敞口数据 40 - 41 独立审计师报告 42 – 45 全面收益表 46 - 47 资产负债表 48 - 51 基金份额持有人应占资产净值变动表 52 - 56 现金流量表 57 - 58 财务报表附注 59 – 139 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 1 市场评论 债券市场 随着全球央行开始积极的加息周期以对抗通胀，投资者在 2022 年的大部分时间里回避大多数亚洲债 券。某些行业仍然存在机会，例如印度尼西亚的能源和房地产、印度的可再生能源以及韩国金融机构的 新发行， 但该地区的固定收益空间总体上受到打击。 去年，马来西亚、印度尼西亚、印度、韩国和泰 国的债券净流出 48.9 亿美元。 中国债券处于困境的中心。 房地产销售疲软、抵押贷款抵制和大量违约导致许多中国房地产债券陷入困 境。 为避免溢出效应，投资者还避开了银行和资产管理公司等中国金融债券。 中国严格的零疫情政策 限制了出境游，切断了澳门博彩运营商的收入来源。 转折点在 11 月到来，当时中国推出了三支箭救助 计划，方便房地产开发商通过贷款、担保债券发行和股权融资筹集资金。 开发商能够获得资金来完成未 完成的项目。 中国的房地产债券去年底开始上涨。 在中国早些时候重新开放后，澳门博彩债券也卷土 重来。 随着旅行限制的解除，澳门的旅游业和博彩收入出现复苏。 货币市场 美联储强硬的紧缩政策推动美元去年飙升，2022 年名义广义美元指数上涨超过 12%，并在 9 月触及 20 年高点。 美国和其他国家之间不断扩大的利差导致全球货币走弱。 例如，日元和人民币兑美元贬值，因为在美联 储开始积极加息时，两家央行都维持宽松的货币政策。 但随着美国加息步伐放缓和利率波动减弱，美元 强势开始减弱。 随着利差收窄以及预期中国提前重新开放可能支持该国的经济增长，人民币企稳。 日元也因利差扩大而大幅下跌。 10 月，日元兑美元跌破 150 的心理关口，创 32 年新低，日本央行出手 干预支撑日元。 去年 12 月，日本央行将其 10 年期债券收益率上限从 0.25% 上调至 0.5%，投资者将此 解读为利率正常化的举措。 12 月下旬，日元兑美元走强并徘徊在 130 附近。 例如，在欧洲其他地方，英镑在 2022 年也经历了过山车之旅，不仅受到强势美元的影响，在迷你预算 中推出全面减税之后，该货币一直在波动，然后才被撤回。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 2 受托人报告 致东亚联丰投资系列（ “本基金”）基金份额持有人 我们谨此确认，据我们认为，于截至 2022 年 12 月 31 日止年度，本基金及其子基金的基金管理人在各 重大方面均按照信托契约（经修订及重述）的条文管理本基金及其子基金。 东亚银行（信托）有限公司 2023 年 4 月 26 日 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 3 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 东亚联丰亚洲债券及货币基金 投资组合 ? 面值 市值 占资产净值 百分比 美元 上市/挂牌投资 (92.91%) ? ? 债务证券 (91.62%) ? ? 以欧元计价 (0.52%) ? ? Fortune Star BVI Ltd 3.95% 02/10/2026 2,200,000 1,372,812 0.52 ? ? 以港元计价 (1.30%) ? ? Farsail Goldman International Ltd 7.00% 24/11/2026 21,000,000 1,559,979 0.59 Link CB Ltd 4.50% 12/12/2027 10,000,000 1,373,279 0.52 Logan Group Co Ltd 6.95% 04/08/2026 16,000,000 493,021 0.19 ? ? 以人民币计价 (0.46%) Chongqing Longhu Development Co Ltd 3.70% 09/12/2036 10,000,000 1,197,028 0.46 以美元计价 (89.34%) ? ? ABJA Investment Co Pte Ltd 5.95% 31/07/2024 4,000,000 4,107,708 1.56 Agile Group Holdings Ltd 5.50% 21/04/2025 1,900,000 1,029,542 0.39 Agile Group Holdings Ltd 5.75% 02/01/2025 1,500,000 838,215 0.32 AIA Group Ltd 2.70% Perpetual Callable - 04/07/2026 700,000 608,902 0.23 Bangkok Bank PCL/Hong Kong 3.733% 25/09/2034 3,100,000 2,634,704 1.00 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 4 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 投资组合 （续） ? 面值 市值 占资产净值 百分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (92.91%) （续） ? ? 债务证券 (91.62%) （续） ? ? 以美元计价 (89.34%) （续） Bank Tabungan Negara Persero Tbk PT 4.20% 23/01/2025 2,000,000 1,877,427 0.71 CA Magnum Holdings 5.375% 31/10/2026 1,700,000 1,568,858 0.60 Central China Real Estate Ltd 7.25% 24/04/2023 1,000,000 454,517 0.17 Central China Real Estate Ltd 7.65% 27/08/2023 1,000,000 395,682 0.15 Central China Real Estate Ltd 7.90% 07/11/2023 4,500,000 1,565,224 0.60 China Hongqiao Group Ltd 6.25% 08/06/2024 2,000,000 1,888,546 0.72 China SCE Group Holdings Ltd 5.95% 29/09/2024 2,000,000 905,771 0.34 China SCE Group Holdings Ltd 7.25% 19/04/2023 3,100,000 2,117,145 0.81 CIFI Holdings Group Co Ltd 4.45% 17/08/2026 1,200,000 313,128 0.12 CIFI Holdings Group Co Ltd 5.25% 13/05/2026 800,000 208,328 0.08 CIFI Holdings Group Co Ltd 6.00% 16/07/2025 2,000,000 525,220 0.20 CNPC General Capital Ltd 3.40% 16/04/2023 1,160,000 1,163,066 0.44 Continuum Energy Levanter Pte Ltd 4.50% 09/02/2027 580,500 533,996 0.20 Country Garden Holdings Co Ltd 2.70% 12/07/2026 2,400,000 1,411,332 0.54 Country Garden Holdings Co Ltd 3.125% 22/10/2025 3,900,000 2,423,107 0.92 Country Garden Holdings Co Ltd 5.125% 17/01/2025 2,050,000 1,435,138 0.55 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 5 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 投资组合 （续） ? 面值 市值 占资产净值 百分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (92.91%) （续） ? ? 债务证券 (91.62%) （续） ? ? 以美元计价 (89.34%) （续） Country Garden Holdings Co Ltd 5.625% 15/12/2026 2,400,000 1,444,416 0.55 Country Garden Holdings Co Ltd 8.00% 27/01/2024 1,100,000 881,022 0.34 Delhi International Airport Ltd 6.125% 31/10/2026 2,500,000 2,435,546 0.93 Delhi International Airport Ltd 6.45% 04/06/2029 1,800,000 1,700,347 0.65 Fortune Star BVI Ltd 5.00% 18/05/2026 2,600,000 1,804,250 0.69 Fortune Star BVI Ltd 5.05% 27/01/2027 800,000 529,954 0.20 Fortune Star BVI Ltd 5.95% 19/10/2025 2,550,000 2,046,018 0.78 Fortune Star BVI Ltd 6.85% 02/07/2024 600,000 546,222 0.21 Gemdale Ever Prosperity Investment Ltd 4.95% 12/08/2024 2,400,000 2,098,782 0.80 Global Prime Capital Pte Ltd 5.95% 23/01/2025 5,300,000 5,182,573 1.97 GMR Hyderabad International Airport Ltd 5.375% 10/04/2024 3,272,000 3,272,568 1.25 Greenko Dutch BV 3.85% 29/03/2026 3,342,500 2,946,143 1.12 Greenko Investment Co 4.875% 16/08/2023 3,300,000 3,297,034 1.26 Greenko Solar Mauritius Ltd 5.55% 29/01/2025 4,100,000 3,953,275 1.51 Greenko Wind Projects Mauritius Ltd 5.50% 06/04/2025 2,000,000 1,903,092 0.72 Greentown China Holdings Ltd 4.70% 29/04/2025 800,000 722,412 0.28 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 6 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 投资组合 （续） ? 面值 市值 占资产净值 百分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (92.91%) （续） ? ? 债务证券 (91.62%) （续） ? ? 以美元计价 (89.34%) （续） Greentown China Holdings Ltd 5.65% 13/07/2025 1,400,000 1,277,551 0.49 Hana Bank 3.50% Perpetual Callable - 19/10/2026 1,000,000 871,630 0.33 Huarong Finance 2017 Co Ltd 4.25% 07/11/2027 1,400,000 1,209,495 0.46 IIFL Finance Ltd 5.875% 20/04/2023 6,800,000 6,800,930 2.59 India Airport Infra 6.25% 25/10/2025 1,500,000 1,444,422 0.55 India Clean Energy Holdings 4.50% 18/04/2027 560,000 453,312 0.17 India Cleantech Energy 4.70% 10/08/2026 1,515,200 1,333,949 0.51 India Green Energy Holdings 5.375% 29/04/2024 4,200,000 4,103,723 1.56 India Green Power Holdings 4.00% 22/02/2027 2,000,000 1,748,687 0.67 Indika Energy Capital III Pte Ltd 5.875% 09/11/2024 2,500,000 2,490,065 0.95 Indika Energy Capital IV Pte Ltd 8.25% 22/10/2025 3,000,000 3,017,497 1.15 JSW Steel Ltd 5.375% 04/04/2025 5,600,000 5,438,550 2.07 JSW Steel Ltd 5.95% 18/04/2024 1,200,000 1,206,738 0.46 Kookmin Bank 2.875% 25/03/2023 400,000 401,255 0.15 Kookmin Bank 4.35% Perpetual Callable - 07/02/2024 2,800,000 2,706,450 1.03 Korea Development Bank/The 3.375% 12/03/2023 1,300,000 1,310,060 0.50 Korea Western Power Co Ltd 3.75% 07/06/2023 2,000,000 1,994,180 0.76 KWG Group Holdings Ltd 5.875% 10/11/2024 2,300,000 1,015,480 0.39 KWG Group Holdings Ltd 5.95% 10/08/2025 1,900,000 828,142 0.32 LMIRT Capital Pte Ltd 7.25% 19/06/2024 1,500,000 1,064,275 0.41 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 7 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 投资组合 （续） ? 面值 市值 占资产净值 百分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (92.91%) （续） ? ? 债务证券 (91.62%) （续） ? ? 以美元计价 (89.34%) （续） Logan Group Co Ltd 4.25% 12/07/2025 1,550,000 354,206 0.13 Logan Group Co Ltd 5.75% 14/01/2025 2,450,000 558,992 0.21 Longfor Group Holdings Ltd 3.95% 16/09/2029 2,400,000 1,779,578 0.68 Manappuram Finance Ltd 5.90% 13/01/2023 1,500,000 1,535,075 0.58 Medco Oak Tree Pte Ltd 7.375% 14/05/2026 1,500,000 1,448,713 0.55 Medco Platinum Road Pte Ltd 6.75% 30/01/2025 5,311,000 5,324,025 2.03 Melco Resorts Finance Ltd 4.875% 06/06/2025 3,000,000 2,782,216 1.06 Melco Resorts Finance Ltd 5.625% 17/07/2027 3,000,000 2,651,325 1.01 Melco Resorts Finance Ltd 5.75% 21/07/2028 6,000,000 5,185,473 1.97 MGM China Holdings Ltd 4.75% 01/02/2027 3,000,000 2,729,375 1.04 MGM China Holdings Ltd 5.375% 15/05/2024 3,000,000 2,935,524 1.12 MGM China Holdings Ltd 5.875% 15/05/2026 3,000,000 2,848,341 1.08 Muthoot Finance Ltd 4.40% 02/09/2023 10,170,000 10,162,011 3.87 Network i2i Ltd 5.65% Perpetual Callable - 15/01/2025 4,000,000 3,874,871 1.48 New Metro Global Ltd 4.50% 02/05/2026 5,000,000 3,456,175 1.32 New Metro Global Ltd 4.80% 15/12/2024 500,000 391,367 0.15 Pakuwon Jati Tbk PT 4.875% 29/04/2028 1,600,000 1,426,569 0.54 Perenti Finance Pty Ltd 6.50% 07/10/2025 1,300,000 1,240,092 0.47 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 8 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 投资组合 （续） ? 面值 市值 占资产净值 百分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (92.91%) （续） ? ? 债务证券 (91.62%) （续） ? ? 以美元计价 (89.34%) （续） Pertamina Persero PT 4.30% 20/05/2023 3,000,000 2,997,442 1.14 Powerlong Real Estate Holdings Ltd 6.25% 10/08/2024 3,200,000 1,072,413 0.41 Powerlong Real Estate Holdings Ltd 6.95% 23/07/2023 4,300,000 1,623,047 0.62 ReNew Power Pvt Ltd 5.875% 05/03/2027 9,625,000 9,497,715 3.61 RKPF Overseas 2019 A Ltd 6.00% 04/09/2025 3,600,000 2,979,360 1.13 RKPF Overseas 2020 A Ltd 5.125% 26/07/2026 2,000,000 1,463,032 0.56 RKPF Overseas 2020 A Ltd 5.20% 12/01/2026 1,900,000 1,408,909 0.54 Ronshine China Holdings Ltd 8.10% 09/06/2023 2,200,000 166,650 0.06 Ronshine China Holdings Ltd 8.75% 25/10/2022 1,800,000 151,884 0.06 Sands China Ltd 5.625% 08/08/2025 1,500,000 1,472,331 0.56 Shimao Group Holdings Ltd 5.20% 30/01/2025 4,000,000 746,000 0.28 Shimao Group Holdings Ltd 5.60% 15/07/2026 4,000,000 763,000 0.29 Shinhan Financial Group Co Ltd 2.875% Perpetual Callable - 05/12/2026 600,000 517,556 0.20 Shriram Finance Ltd 4.40% 13/03/2024 3,100,000 3,040,232 1.16 Shriram Finance Ltd 5.10% 16/07/2023 7,600,000 7,725,210 2.94 Studio City Co Ltd 7.00% 15/02/2027 4,900,000 4,749,298 1.81 Studio City Finance Ltd 5.00% 15/01/2029 3,000,000 2,304,617 0.88 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 9 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 投资组合 （续） ? 面值 市值 占资产净值 百分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (92.91%) （续） ? ? 债务证券 (91.62%) （续） ? ? 以美元计价 (89.34%) （续） Studio City Finance Ltd 6.00% 15/07/2025 3,000,000 2,704,280 1.03 Studio City Finance Ltd 6.50% 15/01/2028 3,000,000 2,434,837 0.93 Sunac China Holdings Ltd 7.00% 09/07/2025 4,000,000 851,280 0.32 Tencent Holdings Ltd 2.985% 19/01/2023 400,000 405,033 0.15 Theta Capital Pte Ltd 8.125% 22/01/2025 4,400,000 3,530,672 1.34 Times China Holdings Ltd 5.55% 04/06/2024 2,200,000 435,953 0.17 Vedanta Resources Finance II PLC 13.875% 21/01/2024 2,700,000 2,529,972 0.96 Vedanta Resources Finance II PLC 8.00% 23/04/2023 1,400,000 1,348,496 0.51 Vedanta Resources Finance II PLC 8.95% 11/03/2025 3,500,000 2,499,515 0.95 Vedanta Resources Ltd 7.125% 31/05/2023 1,700,000 1,609,886 0.61 West China Cement Ltd 4.95% 08/07/2026 2,100,000 1,830,880 0.70 Wynn Macau Ltd 5.50% 01/10/2027 3,000,000 2,667,360 1.02 Wynn Macau Ltd 5.50% 15/01/2026 3,000,000 2,836,413 1.08 Wynn Macau Ltd 5.625% 26/08/2028 3,000,000 2,612,134 0.99 Yango Justice International Ltd 7.50% 17/02/2025 5,000,000 152,200 0.06 Yanlord Land HK Co Ltd 5.125% 20/05/2026 2,900,000 2,459,336 0.94 Yes Bank Ifsc Banking Unit Branch 3.75% 06/02/2023 6,205,000 6,241,884 2.38 Yuzhou Group Holdings Co Ltd 6.00% 25/10/2023 3,900,000 352,755 0.13 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 10 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 投资组合 （续） ? 面值 市值 占资产净值 百分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (92.91%) （续） ? ? 债务证券 (91.62%) （续） ? ? 以美元计价 (89.34%) （续） Zhenro Properties Group Ltd 6.50% 01/09/2022 2,000,000 108,660 0.04 Zhenro Properties Group Ltd 8.70% 03/08/2022 3,000,000 161,790 0.06 ? ? 债务证券总额 240,617,680 91.62 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 11 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 投资组合 （续） ? ? 对手方 合约数目 公允价值 占资产净值百分 比 ? ? 美元 上市/挂牌投资 (92.91%) （续） ? ? 信用违约掉期 (0.00%) ? ? REPUBLIC OF INDONESIA~L48~ 39 2,700,000.00 USD 18/11/2022 20/12/2027 ? Barclay Banks Plc USD 2,700,000 (791) (0.00) REPUBLIC OF INDONESIA~L48~ 41 2,700,000.00 USD 15/12/2022 20/12/2027 ? Barclay Banks Plc USD 2,700,000 (791) (0.00) ? ? 信用违约掉期总额 (1,582) (0.00) 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 12 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 投资组合 （续） ? 持有股份／ 份额／ 面值 市值 占资产净值 百分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (92.91%) （续） ? ? 投资基金 (1.29%) ? ? 香港 (1.29%) 东亚联丰中国债券精选基金 - 类别 ADU 579,901 3,380,824 1.29 ? ? 投资基金总额 3,380,824 1.29 ? ? 投资总额 243,996,922 92.91 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 13 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 投资组合 （续） 基础投资 对手方 未行使合约的名义金额 公允价值 占资产净值百 分比 ? 美元 外汇远期合约 (0.19%) 买入澳元/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 澳元 4,057,582 24,268 0.01 买入欧罗/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 欧罗 1,519,376 5,696 0.00 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 384,013,493 454,124 0.17 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 31,857,448 37,674 0.02 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 61,492 79 0.00 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 71,768 95 0.00 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 10,003 8 0.00 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 2,217 3 0.00 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 5,286 8 0.00 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 4,282 8 0.00 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 1,410 2 0.00 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 11,067 15 0.00 买入美元/ 卖出欧罗 Citibank, Hong Kong 美元 1,373,440 (17,831) (0.01) 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 1,226,103 (4,145) 0.00 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 127 (1) 0.00 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 12,817 (123) 0.00 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 40,388 (244) 0.00 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 10,842 (107) 0.00 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 14 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 投资组合 （续） 基础投资 对手方 未行使合约的名义金额 公允价值 占资产净值百 分比 ? 美元 外汇远期合约 (0.19%) （续） ? ? 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 6,797 (79) 0.00 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 611 (8) 0.00 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 1,881 (23) 0.00 买入美元/卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 84,309 (1,040) 0.00 ? ? 外汇远期合约总额 498,379 0.19 ? ? 其他净资产 18,126,788 6.90 ? ? 净资产总额 262,622,089 100.00 ? ? 投资总额，按成本计算 234,780,912 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 15 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 投资组合 ? 持有股份／ 份额／ 面值 市值 占资产净值百 分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (94.13%) 股票 (43.96%) ? ? 澳大利亚 (8.52%) ? ? Aristocrat Leisure Ltd 66,949 1,385,653 1.15 BHP Group Ltd 82,462 2,551,703 2.11 Macquarie Group Ltd 14,674 1,661,448 1.38 NEXTDC Ltd 192,885 1,190,325 0.99 Northern Star Resources Ltd 149,636 1,107,099 0.92 Santos Ltd 344,868 1,669,848 1.38 Woodside Energy Group Ltd 29,556 710,338 0.59 ? ? 中国 (0.85%) ? Estun Automation Co Ltd - A 96,448 302,217 0.25 NARI Technology Co Ltd - A 98,525 347,459 0.29 Wuxi Lead Intelligent Equipment Co Ltd - A 62,922 366,046 0.31 ? ? 香港 (18.43%) ? ? AIA Group Ltd 136,600 1,519,151 1.26 Alibaba Group Holding Ltd 153,200 1,692,967 1.40 Alibaba Health Information Technology Ltd 516,000 439,645 0.36 Aluminum Corp of China Ltd - H 1,672,000 711,222 0.59 Bilibili Inc 31,060 743,377 0.62 BYD Co Ltd - H 36,500 900,699 0.75 China Merchants Bank Co Ltd - H 146,000 816,521 0.68 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 16 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 （续） 投资组合 （续） ? 持有股份／ 份额／ 面值 市值 占资产净值百 分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (94.13%) （续） ? ? 股票 (43.96%) （续） ? ? 香港 (18.43%) （续） CNOOC Ltd 992,000 1,268,448 1.05 COSCO SHIPPING Energy Transportation Co Ltd - H 766,000 586,895 0.49 Country Garden Services Holdings Co Ltd 296,000 737,256 0.61 Ganfeng Lithium Group Co Ltd - H 55,600 415,311 0.34 GDS Holdings Ltd 358,600 941,878 0.78 Geely Automobile Holdings Ltd 533,000 778,507 0.65 H World Group Ltd 127,400 549,269 0.46 Hong Kong Exchanges & Clearing Ltd 13,900 600,527 0.50 JD.com Inc 58,350 1,646,223 1.36 Jiumaojiu International Holdings Ltd 210,000 560,991 0.46 Kuaishou Technology 85,500 778,325 0.64 Meituan 70,500 1,578,020 1.31 Sands China Ltd 151,600 503,071 0.42 SITC International Holdings Co Ltd 412,000 916,384 0.76 Swire Pacific Ltd 76,000 668,961 0.55 Tencent Holdings Ltd 53,800 2,302,286 1.91 Trip.com Group Ltd 16,450 576,650 0.48 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 17 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 （续） 投资组合 （续） ? 持有股份／ 份额／ 面值 市值 占资产净值百 分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (94.13%) （续） 股票 (43.96%) （续） ? ? 印度 (6.04%) ? ? Adani Ports & Special Economic Zone Ltd 143,118 1,415,322 1.18 Bajaj Finance Ltd 11,888 944,870 0.78 HDFC Bank Ltd 84,497 1,662,992 1.38 ICICI Bank Ltd 171,559 1,847,449 1.53 Larsen & Toubro Ltd 56,115 1,414,836 1.17 ? ? 印度尼西亚 (2.89%) ? ? Bank Mandiri Persero Tbk PT 3,448,300 2,198,574 1.82 Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk PT 2,832,900 899,008 0.75 Telkom Indonesia Persero Tbk PT 1,601,500 385,801 0.32 ? ? 南韩 (0.44%) ? ? LG Chem Ltd 1,108 525,744 0.44 ? ? 菲律宾 (0.96%) ? ? International Container Terminal Services Inc 320,930 1,151,754 0.96 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 18 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 （续） 投资组合 （续） ? 持有股份／ 份额／ 面值 市值 占资产净值百 分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (94.13%) （续） 股票 (43.96%) （续） ? ? 新加坡 (1.79%) ? ? DBS Group Holdings Ltd 46,100 1,165,905 0.97 United Overseas Bank Ltd 43,200 988,846 0.82 ? ? 台湾 (2.87%) ? ? ASE Technology Holding Co Ltd 196,000 598,806 0.50 MediaTek Inc 33,000 671,055 0.56 Taiwan Semiconductor Manufacturing Co Ltd 150,000 2,188,859 1.81 ? ? 美国(1.17%) Crowdstrike Holdings Inc 6,635 698,599 0.58 Freeport-McMoRan Inc 18,652 708,776 0.59 ? ? 股票总额 52,991,916 43.96 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 19 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 （续） 投资组合 （续） ? 持有股份／ 份额／ 面值 市值 占资产净值百 分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (94.13%) （续） 投资基金 (46.16%) 中国 (1.19%) BU China Multi-Asset No. 1 Private Investment Fund 9,998,261 1,429,907 1.19 ? ? 香港 (44.97%) ? ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 - 类别 ADU 55,388 526,744 0.44 东亚联丰亚洲债券及货币基金 - 类别 IAU 369,561 3,473,874 2.88 东亚联丰亚洲机会基金 - 类别 ADU 2,006,104 19,900,547 16.50 东亚联丰亚太区债券基金 3,244,188 30,333,156 25.15 ? ? 投资基金总额 55,664,228 46.16 ? ? 房地产投资信托基金 (4.01%) ? ? 澳大利亚(1.50%) ? ? Charter Hall Group 36,477 296,348 0.25 Goodman Group 127,621 1,502,442 1.25 美国(2.51%) Prologis Inc 26,814 3,022,742 2.51 房地产投资信托基金总额 4,821,532 4.01 投资总额 113,477,676 94.13 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 20 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 （续） 投资组合 （续） 基础投资 对手方 未行使合约的名义金额 公允价值 占资产净值百分 比 ? 美元 外汇远期合约 (0.23%) ? ? 买入澳元/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 澳元 17,945,404 107,314 0.09 买入欧罗/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 欧罗 33,939 127 0.00 买入欧罗/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 欧罗 39,052 146 0.00 买入新西兰元/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 新西兰元 6,107,025 (45,320) (0.04) 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 527,955 624 0.00 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 186,206,851 220,203 0.18 买入美元/ 卖出澳元 Citibank, Hong Kong 美元 5,565 (69) 0.00 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 17,503 (163) 0.00 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 71 (1) 0.00 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 11,816 (150) 0.00 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 100,015 (1,234) 0.00 ? ? 外汇远期合约总额 281,477 0.23 ? ? 其他净资产 6,865,173 5.64 ? ? 净资产总额 120,624,326 100.00 ? ? 投资总额，按成本计算 121,625,761 ? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 21 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 投资组合 ? 面值 市值 占资产净值百 分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (96.31%) ? ? 债务证券 (68.08%) ? ? 以美元计价 (68.08%) AIA Group Ltd 2.70% Perpetual Callable - 04/07/2026 200,000 173,972 0.45 Airport Authority 3.25% 12/01/2052 500,000 367,203 0.95 Alibaba Group Holding Ltd 4.00% 06/12/2037 700,000 571,884 1.49 Alibaba Group Holding Ltd 4.20% 06/12/2047 300,000 231,947 0.60 China Cinda 2020 I Management Ltd 3.00% 20/01/2031 250,000 207,507 0.54 China Cinda Finance 2017 I Ltd 4.75% 08/02/2028 200,000 194,048 0.50 China Development Bank Financial Leasing Co Ltd 2.875% 28/09/2030 350,000 326,850 0.85 CITIC Ltd 2.85% 25/02/2030 300,000 257,209 0.67 CITIC Ltd 3.50% 17/02/2032 200,000 173,866 0.45 CNAC HK Finbridge Co Ltd 4.125% 19/07/2027 600,000 569,629 1.48 CNOOC Finance 2013 Ltd 3.30% 30/09/2049 300,000 199,830 0.52 CNOOC Finance 2015 Australia Pty Ltd 4.20% 05/05/2045 300,000 241,297 0.63 CNOOC Petroleum North America ULC 5.875% 10/03/2035 850,000 854,679 2.22 Country Garden Holdings Co Ltd 2.70% 12/07/2026 300,000 176,416 0.46 Dah Sing Bank Ltd 3.00% 02/11/2031 400,000 353,455 0.92 Delhi International Airport Ltd 6.45% 04/06/2029 200,000 188,927 0.49 Foxconn Far East Ltd 3.00% 23/09/2026 250,000 231,324 0.60 Freeport Indonesia PT 5.315% 14/04/2032 200,000 186,818 0.49 GC Treasury Center Co Ltd 4.40% 30/03/2032 250,000 224,068 0.58 GC Treasury Center Co Ltd 5.20% 30/03/2052 250,000 204,074 0.53 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 22 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 （续） 投资组合 （续） 面值 市值 占资产净值百 分比 美元 上市/挂牌投资 (96.31%) （续） 债务证券 (68.08%) （续） 以美元计价 (68.08%) （续） Gemdale Ever Prosperity Investment Ltd 4.95% 12/08/2024 200,000 174,899 0.45 Global Prime Capital Pte Ltd 5.95% 23/01/2025 200,000 195,569 0.51 GMR Hyderabad International Airport Ltd 5.375% 10/04/2024 200,000 200,035 0.52 Greenko Dutch BV 3.85% 29/03/2026 191,000 168,351 0.44 Greenko Solar Mauritius Ltd 5.55% 29/01/2025 400,000 385,685 1.00 Greenko Wind Projects Mauritius Ltd 5.50% 06/04/2025 300,000 285,464 0.74 Hana Bank 3.50% Perpetual Callable - 19/10/2026 250,000 217,908 0.57 Hanwha Life Insurance Co Ltd 3.379% 04/02/2032 400,000 337,363 0.88 HKT Capital No 6 Ltd 3.00% 18/01/2032 900,000 737,499 1.92 Huarong Finance 2017 Co Ltd 4.25% 07/11/2027 400,000 345,570 0.90 Huarong Finance 2019 Co Ltd 4.50% 29/05/2029 200,000 167,550 0.44 India Green Energy Holdings 5.375% 29/04/2024 250,000 244,269 0.63 Indika Energy Capital IV Pte Ltd 8.25% 22/10/2025 250,000 251,458 0.65 Indonesia Asahan Aluminium Persero PT 5.45% 15/05/2030 1,650,000 1,593,197 4.14 Indonesia Government International Bond 4.35% 11/01/2048 400,000 354,673 0.92 Indonesia Government International Bond 4.75% 18/07/2047 200,000 187,281 0.49 Indonesia Government International Bond 5.45% 20/09/2052 200,000 201,738 0.52 JSW Steel Ltd 5.375% 04/04/2025 200,000 194,234 0.51 KB Securities Co Ltd 2.125% 01/11/2026 500,000 436,401 1.13 Korea Investment & Securities Co Ltd 2.125% 19/07/2026 700,000 614,728 1.60 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 23 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 （续） 投资组合 （续） ? 面值 市值 占资产净值百 分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (96.31%) （续） ? ? 债务证券 (68.08%) （续） ? ? 以美元计价 (68.08%) （续） ? ? Korea Mine Rehabilitation & Mineral Resources Corp 4.125% 20/04/2027 900,000 851,045 2.21 Longfor Group Holdings Ltd 3.85% 13/01/2032 200,000 140,385 0.36 Longfor Group Holdings Ltd 3.95% 16/09/2029 450,000 333,671 0.87 LOTTE Property & Development Co Ltd 4.50% 01/08/2025 350,000 344,586 0.90 Medco Platinum Road Pte Ltd 6.75% 30/01/2025 200,000 200,491 0.52 Meituan 3.05% 28/10/2030 500,000 393,449 1.02 Melco Resorts Finance Ltd 5.75% 21/07/2028 200,000 172,849 0.45 MGM China Holdings Ltd 5.375% 15/05/2024 200,000 195,702 0.51 Mirae Asset Securities Co Ltd 2.625% 30/07/2025 350,000 316,964 0.82 Mitsubishi UFJ Financial Group Inc 5.017% 20/07/2028 300,000 300,446 0.78 Muang Thai Life Assurance PCL 3.552% 27/01/2037 400,000 341,230 0.89 NH Investment & Securities Co Ltd 1.875% 07/10/2026 200,000 175,487 0.46 Oversea-Chinese Banking Corp Ltd 1.832% 10/09/2030 200,000 181,012 0.47 Pakuwon Jati Tbk PT 4.875% 29/04/2028 200,000 178,321 0.46 Perenti Finance Pty Ltd 6.50% 07/10/2025 200,000 190,783 0.50 Pertamina Persero PT 3.10% 27/08/2030 500,000 437,235 1.14 Pertamina Persero PT 6.50% 07/11/2048 200,000 202,894 0.53 Philippine Government International Bond 5.00% 13/01/2037 400,000 398,997 1.04 PTT PCL 5.875% 03/08/2035 800,000 810,226 2.11 ReNew Power Pvt Ltd 5.875% 05/03/2027 250,000 246,694 0.64 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 24 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 （续） 投资组合 （续） ? 面值 市值 占资产净值百 分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (96.31%) （续） ? ? 债务证券 (68.08%) （续） ? ? 以美元计价 (68.08%) （续） SF Holding Investment 2021 Ltd 3.00% 17/11/2028 1,050,000 918,222 2.39 SF Holding Investment 2021 Ltd 3.125% 17/11/2031 250,000 208,567 0.54 Shinhan Card Co Ltd 2.50% 27/01/2027 600,000 528,453 1.37 Shinhan Financial Group Co Ltd 2.875% Perpetual Callable - 05/12/2026 200,000 172,519 0.45 Sinochem Offshore Capital Co Ltd 2.375% 23/09/2031 650,000 501,920 1.30 SK Hynix Inc 2.375% 19/01/2031 165,000 123,634 0.32 Standard Chartered PLC 7.767% 16/11/2028 200,000 214,694 0.56 Studio City Co Ltd 7.00% 15/02/2027 200,000 193,849 0.50 Tencent Holdings Ltd 2.39% 03/06/2030 250,000 204,292 0.53 Tencent Holdings Ltd 3.24% 03/06/2050 300,000 191,946 0.50 Tencent Holdings Ltd 3.68% 22/04/2041 300,000 225,322 0.59 Tencent Holdings Ltd 3.84% 22/04/2051 300,000 217,410 0.57 Tencent Holdings Ltd 3.975% 11/04/2029 250,000 232,791 0.61 Tencent Holdings Ltd 4.525% 11/04/2049 200,000 162,539 0.42 Thaioil Treasury Center Co Ltd 2.50% 18/06/2030 300,000 234,559 0.61 TSMC Arizona Corp 2.50% 25/10/2031 400,000 331,309 0.86 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 25 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 （续） 投资组合 （续） 面值 市值 占资产净值百 分比 美元 上市/挂牌投资 (96.31%) （续） ? 债务证券 (68.08%) （续） ? 以美元计价 (68.08%) （续） United Overseas Bank Ltd 3.863% 07/10/2032 600,000 559,142 1.45 Vedanta Resources Finance II PLC 13.875% 21/01/2024 200,000 187,405 0.49 Vedanta Resources Ltd 7.125% 31/05/2023 200,000 189,398 0.49 Wheelock MTN BVI Ltd 2.375% 25/01/2026 600,000 555,907 1.45 ZhongAn Online P&C Insurance Co Ltd 3.125% 16/07/2025 450,000 393,022 1.02 ? ? 债务证券总额 26,188,242 68.08 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 26 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 （续） 投资组合 （续） ? 基础投资 对手方 合约数目 公允价值 占资产净值百 分比 ? ? 美元 上市/挂牌投资 (96.31%) （ 续） ? ? 债务证券期指 (0.06%) ? ? 美国 (0.06%) US 5Yr Note (CBT) Future 31/03/23 US Treasury 5 Year Note Citibank, Hong Kong (36) 18,288 0.05 US Ultra Bond (CBT) Future 22/03/23 US Ultra Bond (CBT) Future Citibank, Hong Kong (1) 4,156 0.01 ? ? 债务证券期指总额 22,444 0.06 ? ? 信用违约掉期 (00.00%) ? ? REPUBLIC OF INDONESIA~L48~ 21 300,000.00 USD 18/11/2022 20/12/2027 Barclays Bank Plc 300,000 (88) (0.00) ? ? 信用违约掉期总额 (88) (0.00) 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 27 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 （续） 投资组合 （续） ? 面值 市值 占资产净值 百分比 ? 美元 上市/挂牌投资 (96.31%) （续） ? ? 投资基金 (28.17%) ? ? 香港 (28.17%) ? ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 - 类别 IAU 208,046 1,955,636 5.08 东亚联丰亚太区债券基金 949,854 8,881,136 23.09 ? ? 投资基金总额 10,836,772 28.17 ? ? 投资总额 37,047,370 96.31 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 28 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 （续） 投资组合 （续） 基础投资 对手方 未行使合约的名义金额 公允价值 占资产净值百分 比 ? 美元 外汇远期合约 (0.22%) ? ? 买入澳元/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 澳元 5,939,488 35,524 0.09 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 40,796,038 48,244 0.13 买入人民币/ 卖出美元 Citibank, Hong Kong 人民币 430,312 509 0.00 买入美元/ 卖出澳元 Citibank, Hong Kong 美元 26,345 (458) 0.00 买入美元/ 卖出人民币 Citibank, Hong Kong 美元 27,892 (283) 0.00 ? ? 外汇远期合约总额 83,536 0.22 ? ? 其他净资产 1,337,025 3.47 ? ? 净资产总额 38,467,931 100.00 ? ? 投资总额，按成本计算 39,718,477 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 29 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 投资组合变动表 东亚联丰亚洲债券及货币基金 ? 占资产净值百分比 ? 于 2022 年 12 月 31 日 于 2021 年 12 月 31 日 债务证券 ? ? 欧罗 0.52 - 港元 1.30 - 人民币 0.46 1.72 美元 89.34 94.00 ? ? 债务证券期指 ? ? 美国 - (0.04) ? ? 投资基金 ? ? 香港 1.29 0.24 ? ? 外汇远期合约 0.19 0.10 ? 93.10 96.02 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 30 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 投资组合变动表 （续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 ? 占资产净值百分比 ? 于 2022 年 12 月 31 日 于 2021 年 12 月 31 日 股票 ? 澳大利亚 8.52 11.86 中国 0.85 0.73 香港 18.43 3.85 印度 6.04 2.70 印度尼西亚 2.89 - 韩国 0.44 0.94 菲律宾 0.96 - 新加坡 1.79 - 台湾 2.87 3.80 泰国 - 1.15 美国 1.17 1.43 ? ? 债务证券 ? ? 人民币 - 2.15 美元 - 21.50 ? ? 合订证券 ? 澳大利亚 - 2.16 ? ? 投资基金 ? ? 香港 44.97 31.95 中国 1.19 - 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 31 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 投资组合变动表 （续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 （续） ? 占资产净值百分比 ? 于 2022 年 12 月 31 日 ? 于 2021 年 12 月 31 日 房地产投资信托基金 ? ? 澳大利亚 1.50 3.47 新加坡 - 5.63 美国 2.51 3.69 ? ? 债务证券期指 ? ? 美国 - (0.03) ? ? 外汇远期合约 0.23 0.31 ? ? 94.36 97.29 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 32 投资报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 投资组合变动表 （续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 ? 占资产净值百分比 ? 于 2022 年 12 月 31 日 于 2021 年 12 月 31 日 债务证券 ? ? 人民币 - 1.03 美元 68.08 70.44 投资基金 香港 28.17 25.81 债务证券期指 ? ? 美国 0.06 (0.02) ? ? 外汇远期合约 0.22 0.28 ? 96.53 97.54 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 33 业绩表现报告 于 2022 年 12 月 31 日 业绩表现一览表 (a) 价格记录 ? 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 子基金 份额类别 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 东亚联丰亚洲债券及货币基金 A 类别 累积 （美元） 19.81 22.75 21.98 25.16 19.51 25.30 22.65 24.95 22.26 23.40 21.52 23.26 18.62 21.61 17.56 18.99 17.08 18.37 16.33 17.54 13.37 16.62 A 类别 分派 （美元） 9.10 11.02 10.76 12.85 10.59 13.89 13.28 13.97 13.17 14.47 14.09 14.56 12.81 14.32 12.71 13.51 13.09 13.74 13.05 13.96 11.55 13.65 A 类别 累积 对冲 （欧元） (1) 8.24 9.64 9.11 10.30 8.11 10.56 9.79 10.44 9.70 9.97 - - - - - - - - - - - - A 类别 累积 对冲 （人民币） (2) 90.42 102.48 98.65 111.58 84.78 109.98 98.54 108.35 96.90 100.51 - - - - - - - - - - - - A 类别 分派 对冲 （澳元） (3) 6.43 7.80 7.62 9.13 7.57 10.00 9.69 10.13 9.63 10.81 10.73 10.99 9.79 10.92 9.68 10.26 9.86 10.30 - - - - A 类别 分派 对冲 （人民币） (3) 69.40 84.62 82.64 98.60 81.24 106.60 102.69 107.27 101.92 113.02 109.21 113.91 99.80 111.02 97.07 103.01 98.54 102.96 - - - - H 类别 分派 （港币） 7.36 8.85 8.63 10.26 8.46 11.13 10.71 11.26 10.62 11.66 11.25 11.71 10.28 11.44 10.15 10.79 10.45 10.97 10.42 11.16 9.25 10.90 I 类别 累积 （美元） (4) 8.90 10.15 9.80 11.12 8.55 11.01 9.81 10.86 9.62 10.10 10.00 10.02 - - - - - - - - - - I 类别 分派 （港币） (5) 68.20 81.69 79.59 93.72 76.97 101.15 99.65 101.85 - - - - - - - - - - - - - - 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 34 业绩表现报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 业绩表现一览表 （续） (a) 价格记录 （续） 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 子基金 份额类别 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 东亚联丰亚太区多元收益基金 (6) A 类别 累积 （美元） (7) 10.42 14.55 14.18 15.22 11.14 14.65 12.67 14.29 12.66 14.03 12.23 13.64 10.96 12.79 11.11 12.04 10.76 11.80 10.25 11.28 10.00 10.60 A 类别 分派 （港币） (8) 63.97 92.78 91.12 99.68 78.23 103.76 96.92 104.11 97.19 113.10 104.43 110.92 99.99 111.91 102.56 114.53 109.72 117.25 108.93 120.97 99.14 115.75 A 类别 分派 （美元） (8) 6.32 9.23 9.06 9.98 7.82 10.35 9.61 10.36 9.63 11.23 10.45 11.03 9.92 11.20 10.27 11.47 10.97 11.75 10.90 12.10 9.92 11.59 A 类别 累积 对冲 （欧元） (1) 7.15 10.15 9.92 10.67 7.94 10.43 9.40 10.26 9.43 9.97 - - - - - - - - - - - - A 类别 累积 对冲 （人民币） (9) 86.03 119.21 115.50 123.59 87.60 117.32 99.59 112.29 100.21 100.28 - - - - - - - - - - - - A 类别 分派 对冲 （澳元） (3) 4.92 7.28 7.14 7.90 6.26 8.34 7.86 8.41 7.88 9.45 9.02 9.34 8.77 9.78 9.08 10.19 9.77 10.36 - - - - A 类别 分派 对冲 （欧元） (1) 5.99 8.84 8.68 9.57 7.52 9.94 9.28 9.96 9.31 9.97 - - - - - - - - - - - - A 类别 分派 对冲 （新西兰元） (10) 5.04 7.40 7.26 8.01 6.32 8.41 7.91 8.45 7.93 9.47 9.08 9.39 8.91 9.88 9.22 10.41 9.93 10.04 - - - - A 类别 分派 对冲 （人民币） (3) 55.03 81.27 79.58 87.66 68.90 91.19 85.27 91.39 85.40 100.57 93.38 99.07 88.85 100.20 91.62 101.99 97.04 103.29 - - - - 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 35 业绩表现报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 业绩表现一览表 （续） (a) 价格记录 （续） 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 子基金 份额类别 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 每份额 最低 赎回 价格 每份额 最高 发行 价格 东亚联丰亚洲策略债券基金 (13) A 类别 累积 （美元）(14) 9.91 11.80 11.62 12.38 10.65 12.36 10.27 11.74 10.06 10.44 9.85 10.45 - - - - - - - - - - A 类别 分派 （港币）(14) 74.77 91.74 91.18 100.37 89.50 102.69 96.04 102.48 94.64 102.24 98.63 103.08 - - - - - - - - - - A 类别 分派 （美元） (14) 7.39 9.13 9.09 10.03 8.95 10.25 9.50 10.14 9.37 10.14 9.85 10.23 - - - - - - - - - - A 类别 累积 对冲 （人民币） (23) 85.08 100.60 99.04 100.69 - - - - - - - - - - - - - - - - - - A 类别 分派 对冲 （澳元） (14) 6.83 8.51 8.49 9.41 8.43 9.69 9.09 9.62 9.01 10.00 9.83 10.15 - - - - - - - - - - A 类别 分派 对冲 （人民币） (14) 72.20 89.98 89.55 98.90 88.20 101.07 94.26 99.95 93.26 101.94 98.59 102.95 - - - - - - - - - - (1) 东亚联丰亚洲债券及货币基金 A 类别 累积 对冲（欧元），A 类别 累积 对冲（欧元）及东亚联丰亚太区多元收益基金 A 类别 分派 对冲（欧元）的成立日期为 2018 年 6 月 21 日。 (2) 东亚联丰亚洲债券及货币基金 A 类别 累积 对冲（人民币）的成立日期为 2018 年 3 月 28 日。 (3) 东亚联丰亚洲债券及货币基金 A 类别 分派 对冲（澳元）及分派 对冲（人民币）及东亚联丰亚太区多元收益基金 的成立日期为 2014 年 5 月 30 日。 (4) 东亚联丰亚洲债券及货币基金 I 类别 累积（美元）的成立日期为 2017 年 12 月 1 日。 (5) 东亚联丰亚洲债券及货币基金 I 类别 分派（港币）的成立日期为 2019 年 5 月 21 日。 (6) 东亚联丰亚太区多元收益基金的成立日期为 2012 年 5 月 11 日。 (7) 东亚联丰亚太区多元收益基金 A 类别 累积（美元）的成立日期为 2012 年 9 月 28 日。 (8) 东亚联丰亚太区多元收益基金 A 类别 分派（港币）及 A 类别 分派（美元）的成立日期为 2012 年 5 月 11 日。 (13) 东亚联丰亚太区多元收益基金 A 类别 累积 对冲（人民币）的成立日期为 2018 年 12 月 27 日。 (10) 东亚联丰亚太区多元收益基金 A 类别 分派 对冲（新西兰元）的成立日期为 2014 年 12 月 12 日。 (13) 东亚联丰亚洲策略债券基金的成立日期为 2017 年 2 月 24 日。 (14) 东亚联丰亚洲策略债券基金 A 类别 累积（美元）、A 类别 分派（港币）、A 类别 分派（美元）、A 类别 分派 对冲（澳元）及 A 类别 分派 对冲（人民币）的成立日期为 2017 年 2 月 24 日。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 36 业绩表现报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 业绩表现一览表 （续） (b) 资产净值总额 子基金 于 2022 年 12 月 31 日 于 2021 年 12 月 31 日 于 2020 年 12 月 31 日 于 2019 年 12 月 31 日 ? ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 美元 262,622,089 美元 537,285,847 美元 849,279,450 美元 936,195,961 ? ? ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 美元 120,624,326 美元 200,395,696 美元 275,026,181 美元 348,898,386 ? ? ? ? 东亚联丰亚洲策略债券基金 美元 38,467,931 美元 61,574,057 美元 128,317,540 美元 159,326,421 ? ? ?? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 37 业绩表现报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 业绩表现一览表 （续） (c) 每份额资产净值 子基金 份额类别 于 2022 年 12 月 31 日 于 2021 年 12 月 31 日 于 2020 年 12 月 31 日 于 2019 年 12 月 31 日 ? ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 A 类别 累积（美元） 20.88 22.71 24.85 24.95 ? ? A 类别 分派（美元） 9.52 11.00 12.81 13.76 ? ? A 类别 累积 对冲（欧元） 8.64 9.63 10.22 10.44 ? ? A 类别 累积 对冲（人民币） 94.79 102.26 109.27 108.35 ? ? A 类别 分派 对冲（澳元） 6.71 7.79 9.10 9.90 ? ? A 类别 分派 对冲（人民币） 72.19 84.43 98.28 105.60 ? ? H 类别 分派（港币） 7.64 8.83 10.23 11.04 ? ? I 类别 累积（美元） 9.41 10.13 10.96 10.86 ? ? I 类别 分派（港币） 70.94 81.53 93.44 100.34 ? ? ? ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 A 类别 累积（美元） 11.11 14.53 14.66 14.28 ? ? ? A 类别 分派（港币） 67.12 92.67 98.34 102.36 ? ? ? A 类别 分派（美元） 6.67 9.22 9.84 10.19 A 类别 累积 对冲（欧元） 7.57 10.14 10.34 10.25 A 类别累积对冲（人民币） 91.15 118.94 117.38 112.19 A 类别 分派 对冲（澳元） 5.17 7.27 7.80 8.21 A 类别 分派 对冲（欧元） 6.29 8.83 9.44 9.79 A 类别分派对冲新西兰元） 5.31 7.39 7.90 8.28 A 类别分派对冲（人民币） 57.73 81.09 86.54 89.78 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 38 业绩表现报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 业绩表现一览表 （续） (c) 每份额资产净值（续） 子基金 份额类别 于 2022 年 12 月 31 日 于 2021 年 12 月 31 日 于 2020 年 12 月 31 日 于 2019 年 12 月 31 日 ? ? ? ? 东亚联丰亚洲策略债券基金 (3) A 类别 累积（美元） 10.42 11.81 12.36 11.74 ? ? ? A 类别 分派（港币） 77.59 91.78 100.17 100.42 ? ? A 类别 分派（美元） 7.72 9.14 10.01 10.00 ? ? ? A 类别 累积 对冲（人民币） 88.96 100.62 - - ? ? ? A 类别 分派 对冲（澳元） 7.13 8.52 9.39 9.45 ? ? ? A 类别分派对冲（人民币） 75.00 90.01 98.63 98.55 ? ? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 39 业绩表现报告 于 2022 年 12 月 31 日 （续） 业绩表现一览表 （续） (d) 基金支出比例 (“FER”) 子基金(1) 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 FER ? ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 - A 类别 累积 1.37% - A 类别 分派 1.38% - A 类别 累积 对冲（欧元） 1.37% - A 类别 累积 对冲（人民币） 1.37% - A 类别 分派 对冲（澳元） 1.38% - A 类别 分派 对冲（人民币） 1.38% - H 类别 分派（港币） 1.38% - I 类别 累积 0.88% - I 类别 分派（港币） 0.88% ? ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 - A 类别 累积 1.73% - A 类别 分派 1.73% - A 类别 分派（港币） 1.73% - A 类别 累积 对冲（欧元） 1.73% - A 类别 累积 对冲（人民币） 1.73% - A 类别 分派 对冲（澳元） 1.73% - A 类别 分派 对冲（欧元） 1.73% - A 类别 分派 对冲（新西兰元） 1.73% - A 类别 分派 对冲（人民币） 1.73% ? ? ? 东亚联丰亚洲策略债券基金 - A 类别 累积 1.27% - A 类别 分派 1.27% - A 类别 分派（港币） 1.27% - A 类别 累积 对冲（人民币） (2) 1.27% - A 类别 分派 对冲（澳元） 1.27% - A 类别 分派 对冲（人民币） 1.27% 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 40 由金融衍生工具导致的风险敞口数据 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 东亚联丰亚洲债券及货币基金 总风险敞口(1) 净风险敞口(2) ? 最高 最低 平均风险敞口 最高 最低 平均风险敞口 外汇远期合约 34.48%? 0.99%? 12.54%? 7.20%? -? 2.36%? 债务证券期指合約 7.66%? 0.67%? 3.19%? 3.70%? -? 0.78%? 信用违约掉期合约 3.01%? 0.79%? 1.47%? 3.01%? 0.79%? 1.47%? 东亚联丰亚太区多元收益基金 总风险敞口(1) 净风险敞口(2) 最高 最低 平均风险敞口 最高 最低 平均风险敞口 外汇远期合约 15.48%? 0.49%? 5.71%? 3.49%? -? 0.80%? 债务证券期指合約 5.33%? 0.38%? 2.38%? 4.14%? 0.38%? 1.35%? 应急可转债 0.19%? -? 0.16%? 0.19%? -? 0.16%? 东亚联丰亚洲策略债券基金 总风险敞口(1) 净风险敞口(2) 最高 最低 平均风险敞口 最高 最低 平均风险敞口 外汇远期合约 30.35%? 0.91%? 9.27%? 6.80%? -? 2.29%? 债务证券期指合約 13.25%? 1.75%? 8.26%? 10.12%? -? 0.04%? 信用违约掉期合约 4.15%? 0.77%? 1.33%? 4.15%? 0.77%? 1.33%? 应急可转债 0.36%? -? 0.32%? 0.36%? -? 0.32%? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 41 由金融衍生工具导致的风险敞口数据 截至 2022 年 12 月 31 日止年度（续） (1) 因将金融衍生工具用于任何目的而产生的总风险敞口，以金融衍生工具总资产净值的比例为基准， 以金融衍生工具的基础资产的等效市场价值为基准。 (2) 考虑到基础资产的现行市场价值、交易对手风险，未来市场变动和时间，将计划为投资目的而购买 的金融衍生工具的头寸转换为金融衍生工具的基础资产中的等值头寸。 计算并非详尽列示衍生工具敞口的转换方法 衍生工具种类 换算方法 外汇远期合约 按相关外汇现金流的名义价值 债务证券期指合约 合约数量 x 名义合约价值 x 最便宜可交割参照债券的市场价格 信用违约掉期合约 信用保护工具买方：基础参照资产的市场价值 信用保护卖方：基础参照资产市场价值或该信用违约掉期的名义价 值，以较高者为准 应急可转债 债券证券的市场价格 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 42 独立审计师报告书 致东亚联丰投资系列（“本基金”）基金份额持有人 财务报表审计报告 意见 我们已审计刊于第 57 至第 190 贵基金子基金（“子基金”）的财务报表，此财务报表包括于 2022 年 12 月 31 日的资产负债表与截至该日止年度的全面收益表、基金份额持有人应占资产净值变动表、现金 流量表和收益分配表，以及财务报表附注，包括主要会计政策概要。 我们认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而公允地反映子基金 于 2022 年 12 月 31 日的财务状况及截至该日止年度子基金的财务交易和现金流量。 意见的基础 我们已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。在我们的报告中“审计师就审计财务报 表须承担的责任”将进一步描述我们在这些准则下的责任。根据香港会计师公会的专业会计师道德守则 （“道德守则”），我们独立于贵基金，并已根据该道德守则履行了道德规范。我们相信我们已取得足 够的审计凭证并适合以此基础提出意见。 财务报表及其审计师报告书以外的信息 基金管理人和受托人须为其他信息负责。其他信息包括年度报中全部信息，但财务报表及我们的审计师 报告书除外。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他信息，我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者存在重大错误陈述的情况。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面， 我们没有任何报告。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 43 独立审计师报告书 致东亚联丰投资系列（“本基金”）基金份额持有人（续） 财务报表审计报告（续） 基金管理人及受托人就财务报表须承担的责任 基金管理人和受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》编制真实而公允的财务报 表，并负责基金管理人和受托人认为编制财务报表所必需的有关内部控制，以确保有关财务报表不存在 由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述。 在编制财务报表时，基金管理人和受托人须负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露持续 经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非基金管理人和受托人有意将子基金清盘或停止经 营、或别无其他实际的替代方案。 此外，基金管理人及受托人须确保财务报表根据经修订及重述的《信托契约》的相关条文及香港证券及 期货事务监察委员会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》（SFC Code，“证监会守则”）附录 E 所列的相关披露要求妥为编制。 审计师就审计财务报表须承担的责任 我们的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出 具包括我们意见的审计师报告书。除此以外，我们的报告书不可用作其他用途。我们概不就本报告书的 内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。 合理保证是高水平的保证，但并非保证根据《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈述存在时 总能发现。错误陈述可以由于欺诈或错误引起，如果合理预期他们单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此外，我们需要评估贵基金的 财务报表是否在所有重大方面均根据《信托契约》的相关条文及证监会守则附录 E 的相关披露要求而妥 为编制。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 44 独立审计师报告书 致东亚联丰投资系列（“本基金”）基金份额持有人（续） 财务报表审计报告（续） 审计师就审计财务报表须承担的责任（续） 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序以应对 这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪 造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的 风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对贵基金内部控制的有效性发表 意见。 评价基金管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 对基金管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是 否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产生重大疑虑。 如果我们认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报中的相关披露。 假若有关的披露不足，则我们应当发表非无保留意见。我们的结论是基于审计师报告日止所取得的 审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致子基金不能持续经营。 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映有关交易和事 项。 除其他事项外，我们与基金管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括 我们在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 45 独立审计师报告书 致东亚联丰投资系列（“本基金”）基金份额持有人（续） 根据《信托契约》的相关条文及证监会守则附录 E 的相关披露要求的报告 我们认为，该等财务报表在所有重大方面均已根据《信托契约》的相关条文及证监会守则附录 E 的相关 披露要求妥为编制。 执业会计师 香港中环 遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 2023 年 4 月 26 日 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 46 全面收益表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 ? ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 附注 2022 2021 2022 2021 2022 2021 ? ? 美元 美元 美元 美元 美元 美元 收入 ? ? 股息收入 ? 224,600 7,730 2,742,485 2,069,365 - - 银行存款利息 ? 72,354 1,640 30,079 851 10,362 282 其他投资收入 ? 46,373 49,534 563,818 648,195 65,387 78,789 投资的已变现收益/(亏损)净额 ? (44,593,952) (13,792,133) (20,123,225) (781,339) (3,423,590) 799,514 投资的未变现收益/(亏损)变动净额 ? (2,795,535) (28,530,749) (23,600,501) 2,883,183 (3,666,566) (3,985,687) 汇兑收益/(亏损) ? 7,125 (169,562) (5,312,750) (1,838,374) (22,763) (19,109) 投资收入总额 ? (47,039,035) (42,433,540) (45,700,094) 2,981,881 (7,037,170) (3,126,211) ? ? 支出 ? ? 投资管理费 6(c) 3,643,643 7,745,725 2,128,607 3,336,025 469,541 909,709 受托人费用 6(d) 420,033 920,178 228,065 357,431 58,692 113,714 保管费及银行费用 ? 29,183 69,848 24,842 25,433 6,872 15,638 审计师酬金 ? 11,051 10,673 11,051 10,673 11,051 10,673 基金登记机构费用 6(e) 77,895 137,914 50,306 63,243 23,398 39,035 印刷及出版费用 ? 9,339 10,413 4,516 3,784 1,364 1,191 监管费 ? 3,608 1,088 4,154 789 - 631 法律及专业服务费用 ? 36,250 19,508 15,055 25,186 933 14,219 交易成本 13? 17,477 23,915 584,147 363,009 3,486 3,002 利息费用 ? 2,306 5,482 324 72 632 379 其他营运费用 ? 62,265 142,731 36,146 55,198 9,110 17,730 ? 4,313,050 9,087,475 3,087,213 4,240,843 585,079 1,125,921 ? ? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 47 全面收益表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度（续） ? ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 附注 2022 2021 2022 2021 2022 2021 ? ? 美元 美元 美元 美元 美元 美元 ? ? 计算融资成本前的利润/(亏损) ? (51,352,085) (51,521,015) (48,787,307) (1,258,962) (7,622,249) (4,252,132) ? 向基金份额持有人作出收益分配 ?14 (15,229,131) (32,577,865) (9,024,656) (14,428,242) (2,159,526) (4,643,430) ? 税前利润/(亏损) ? (66,581,216) (84,098,880) (57,811,963) (15,687,204) (9,781,775) (8,895,562) ? 税项(包括预扣稅) 7 - (8,784) (183,404) (163,240) - (1,379) ? 年内利润/(亏损)及全面收益总额 ? (66,581,216) (84,107,664) (57,995,367) (15,850,444) (9,781,775) (8,896,941) 第 59 至第 139 页的附注属本财务报表的一部分。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 48 资产负债表于 2022 年 12 月 31 日 （续） ? ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 附注 2022 2021 2022 2021 2022 2021 ? ? 美元 美元 美元 美元 美元 美元 资产 ? ? 投资 4, 11 243,996,922 515,353,228 113,477,676 194,364,753 37,047,370 59,882,219 应收外汇远期合约款项 11? 498,379 554,132 281,477 621,439 83,536 173,687 应收股息 ? - - 31,559 205,026 - - 出售投资应收款项 ? 1,203,252 133,669 100,992 740,479 28,104 72,198 申购基金份额的应收款项 ? 8,191 128,176 38,637 37,258 - 8,907 应收银行利息 - - - - - - 其他应收款 ? 3,432 1,317 42,386 52,800 5,040 7,257 应收经纪款项 ? 391,444 1,005,861 39,283 223,660 455,615 100,690 银行结余 ? 17,595,262 21,060,785 7,070,979 6,440,499 960,070 1,651,731 ? ? 资产总值 ? 263,696,882 538,237,168 121,082,989 202,685,914 38,579,735 61,896,689 ? ? 负债 ? ? 赎回基金份额的应付款项 ? 157,729 195,497 157,093 1,225,019 28,104 170,148 应付外汇远期合约款项 11? - - - - - - 应付购入投资款项 ? 621,451 133,432 99,821 735,944 27,842 72,018 应计及其他应付款项 ? 295,613 622,392 201,749 329,255 55,858 80,466 ? 负债总值（不包括基金份额持有人应占的资产净值） ? 1,074,793 951,321 458,663 2,290,218 111,804 322,632 ? ? 基金份额持有人应占的资产净值 ? ? 金融负债 262,622,089 537,285,847 120,624,326 200,395,696 38,467,931 61,574,057 ? 权益 - - - - - - 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 49 资产负债表于 2022 年 12 月 31 日 （续） ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 附注 2022 ? 2021 2022 ? 2021 2022 ? 2021 ? ? ? ? ? ? ? 份额发行数量 - A 类别 5(a) - ? - ? - ? - ? - ? - ? ? ? ? ? ? 每份额资产净值 (4) - A 类别 5(b) 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - ? ? ? ? ? ? 份额发行数量 - A 类别 累积 5(a) 1,223,443.74 ? 4,001,673.28 ? 111,505.05 ? 122,196.13 ? 20,081.14 ? 37,909.59 ? 每份额资产净值 (4) - A 类别 累积 5(b) 美元 20.88 美元 22.71 美元 11.11 美元 14.53 美元 10.42 美元 11.81 ? 份额发行数量 - A 类别 累积（港币） 5(a) - ? - ? - ? - ? - ? - ? ? ? ? ? ? 每份额资产净值 (4) - A 类别 累积（港币） 5(b) 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - ? ? ? ? 份额发行数量 - A 类别 累积 对冲（欧元） 5(a) 180,811.89 ? 1,018,433.49 ? 5,000.00 ? 5,000.00 ? - ? - ? 每份额资产净值 (4) - A 类别 累积 对冲（欧元） 5(b) 美元 9.23 美元 10.95 美元 8.07 美元 11.53 美元 - 美元 - ? ? ? 份额发行数量 - A 类别 累积 对冲（人民币） 5(a) 341,518.07 ? 5,114,040.70 ? 5,703.62 ? 4,224.38 ? 5,000.00 ? 5,000.00 ? 每份额资产净值 (4) - A 类别 累积 对冲（人民币） 5(b) 美元 13.70 美元 16.08 美元 13.17 美元 18.70 美元 12.85 美元 15.82 ? ? ? 份额发行数量 - A 类别 分派 5(a) 5,151,544.40 ? 7,048,562.65 ? 4,900,804.79 5,297,878.14 1,528,214.09 2,111,129.08 ? ? ? 每份额资产净值 (4) - A 类别 分派 5(b) 美元 9.52 美元 11.00 美元 6.67 美元 9.22 美元 7.72 美元 9.14 ? ? ? 份额发行数量 - A 类别 分派（港币） 5(a) - ? - ? 5,130,887.13 6,011,686.05 1,648,762.22 2,086,528.51 份额发行数量 - A 类别 ? ? ? ? 5(b) 美元 - 美元 - 美元 8.60 美元 11.88 美元 9.94 美元 11.77 每份额资产净值 (4) - A 类别 ? ? ? ? 5(a) - ? - ? - - - - 份额发行数量 - A 类别 累积 ? ? ? ? ? ? 5(b) 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 50 资产负债表于 2022 年 12 月 31 日 （续） 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 ? 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) 附注 2022 ? 2021 2022 ? 2021 2022 ? 2021 份额发行数量 - A 类别 分派 对冲（澳元） 5(a) 614,331.83 ? 920,834.94 ? 3,429,424.03 ? 4,070,624.44 ? 831,829.85 ? 1,258,542.14 ? 每份额资产净值 (4) - A 类别 分派 对冲（澳元） 5(b) 美元 4.55 美元 5.66 美元 3.50 美元 5.29 美元 4.83 美元 6.19 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 份额发行数量 - A 类别 分派 对冲（欧元） 5(a) - ? - ? 5,198.92 ? 5,198.92 ? -?? ? -?? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 每份额资产净值 (4) - A 类别 分派 对冲（欧元） 5(b) 美元 - 美元 - 美元 6.71 美元 10.04 美元 -? 美元 -? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 份额发行数量 - A 类别 分派 对冲（新西兰元） 5(a) - ? - ? 1,159,568.77 ? 1,479,320.82 ? -? ? -? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 每份额资产净值 (4) - A 类别 分派 对冲（新西兰元） 5(b) 美元 - 美元 - 美元 3.36 美元 5.06 美元 -? 美元 -? ? ? ? ? ? ? ?? ? ? 份额发行数量 - A 类别 分派 对冲（人民币） 5(a) 5,428,107.18 ? 6,905,278.42 ? 3,170,132.67 ? 3,847,976.67 ? 551,849.08 ? 662,879.23 ? ? ? 每份额资产净值 (4) - A 类别 分派 对冲（人民币） 5(b) 美元 10.43 美元 13.27 美元 8.34 美元 12.75 美元 10.84 美元 14.15 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 份额发行数量 - H 类别 分派（港币） 5(a) 53,677,943.04 ? 66,957,107.37 ? - ? - ? - ? - ? ? ? ? ? ? ? ? ? 每份额资产净值 (4) - H 类别 分派（港币） 5(b) 美元 0.97 美元 1.13 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 份额发行数量 - I 类别 5(a) - ? - ? - ? - ? - ? - ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 每份额资产净值 (4) - I 类别 5(b) 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 份额发行数量 - I 类别 累积 5(a) 1,085,388.72 ? 2,296,514.92 ? - ? - ? - ? - ? ? ? ? ? ? ? ? ? 每份额资产净值 (4) - I 类别 累积 5(b) 美元 9.41 美元 10.13 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 51 资产负债表于 2022 年 12 月 31 日 （续） ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 附注 2022 ? 2021 2022 ? 2021 2022 ? 2021 份额发行数量 - I 类别 分派（港币） 5(a) 6,536,708.44 ? 7,582,643.56 ? - ? - ? - ? - ? ? ? ? ? ? ? 每份额资产净值 (4) - I 类别 分派（港币） 5(b) 美元 9.08 美元 10.45 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? (2) 东亚联丰亚洲策略债券基金 A 类别 累积 对冲（人民币）的成立日期为 2021 年 11 月 1 日。 (3) 根据基金说明书，每份额资产净值四舍五入至两个小数位 由受托人及基金管理人于 2023 年 4 月 26 日批准及授权发行 ) ) 代表 ) 东亚银行（信托）有限公司 ) ) ) 代表 ) 东亚联丰投资管理有限公司 ) 第 59 至第 139 页的附注属本财务报表的一部分。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 52 基金份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 ? 东亚联丰 亚太区多元收益基金 ? 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 ? 美元 美元 美元 美元 美元 美元 ? 于 1 月 1 日 / 成立日期的结余 537,285,847 849,279,450 200,395,696 275,026,181 61,574,057 128,317,540 与所有者的交易并直接计入权益/与基金份额持有人的交易 年内认购/申购基金份额 57,360,978 317,895,961 5,250,232 33,212,097 8,967 15,396,003 年内赎回基金份额 (265,443,520) ? (545,781,900) ? (27,026,235) ? (91,992,138) ? (13,333,318) ? (73,242,545) ? ? ? 与所有者/基金份额持有人的交易总额 (208,082,542) ? (227,885,939) ? (21,776,003) ? (58,780,041) ? (13,324,351) ? (57,846,542) ? ? ? 年内利润/(亏损)及全面收益总额 (66,581,216) ? (84,107,664) ? (57,995,367) ? (15,850,444) ? (9,781,775) ? (8,896,941) 于 12 月 31 日的结余 262,622,089 537,285,847 120,624,326 200,395,696 38,467,931 61,574,057 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 53 基金份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度（续） （以份额标示） ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 A 类别 年初份额发行数量 - - - - - - 年内发行份额数量 - - - - - - 年内赎回份额数量 - - - - ? - - 年底份额发行数量 - - - - - - A 类别 累积 年初份额发行数量 4,001,673.28 3,482,472.51 122,196.13 165,799.86 37,909.59 41,081.57 年内发行份额数量 1,182,354.39 3,961,976.14 267.79 30,048.81 - 4,076.70 年内赎回份额数量 (3,960,583.93) ? (3,442,775.37) (10,958.87) (73,652.54) (17,828.45) ? (7,248.68) 年底份额发行数量 1,223,443.74 4,001,673.28 111,505.05 122,196.13 20,081.14 37,909.59 A 类别 累积（港币） 年初份额发行数量 - - - - - - 年内发行份额数量 - - - - - - 年内赎回份额数量 - - - - - - 年底份额发行数量 - - - - - - A 类别 累积 对冲（欧元） 年初份额发行数量 1,018,433.49 2,808,804.66 5,000.00 5,000.00 - - 年内发行份额数量 104,819.75 6,075,930.26 - - - - 年内赎回份额数量 (942,441.35) (7,866,301.43) - - - - 年底份额发行数量 180,811.89 1,018,433.49 5,000.00 5,000.00 - - A 类别 累积 对冲（人民币） 年初份额发行数量 5,114,040.70 4,949,959.43 4,224.38 3,431.52 5,000.00 - 年内发行份额数量 13,249.36 1,879,659.38 4,433.04 2,334.68 - 5,000.00 年内赎回份额数量 (4,785,771.99) (1,715,578.11) (2,953.80) (1,541.82) - ? - A 类别 341,518.07 5,114,040.70 5,703.62 4,224.38 5,000.00 5,000.00 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 54 基金份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度（续） （以份额标示） ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 A 类别 分派 年初份额发行数量 7,048,562.65 9,595,008.07 5,297,878.14 6,738,741.01 2,111,129.08 5,003,090.09 年内发行份额数量 616,100.03 1,507,100.58 72,439.72 298,096.28 - 337,324.54 年内赎回份额数量 (2,513,118.28) (4,053,546.00) (469,513.07) (1,738,959.15) (582,914.99) ? (3,229,285.55) 年底份额发行数量 5,151,544.40 7,048,562.65 4,900,804.79 5,297,878.14 1,528,214.09 2,111,129.08 A 类别 分派（港币） 年初份额发行数量 - - 6,011,686.05 8,040,349.33 2,086,528.51 3,018,521.13 年内发行份额数量 - - 190,839.21 864,887.43 910.07 508,443.16 年内赎回份额数量 - - (1,071,638.13) (2,893,550.71) (438,676.36) ? (1,440,435.78) 年底份额发行数量 - - 5,130,887.13 6,011,686.05 1,648,762.22 2,086,528.51 A 类别 分派（人民币） 年初份额发行数量 - - - - - - 年内发行份额数量 - - - - - - 年内赎回份额数量 - - - - - - 年底份额发行数量 - - - - - - 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 55 基金份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度（续） （以份额标示） ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 A 类别 分派 对冲（澳元） 年初份额发行数量 920,834.94 1,130,949.32 4,070,624.44 6,093,295.42 1,258,542.14 2,826,210.53 年内发行份额数量 4,835.09 416,256.20 90,964.21 546,401.15 - 555,712.48 年内赎回份额数量 (311,338.20) (626,370.58) ? (732,164.62) (2,569,072.13) (426,712.29) ? (2,123,380.87) 年底份额发行数量 614,331.83 920,834.94 3,429,424.03 4,070,624.44 831,829.85 1,258,542.14 A 类别 分派 对冲（欧元） 年初份额发行数量 - - 5,198.92 5,198.92 - - 年内发行份额数量 - - - - - - 年内赎回份额数量 - - - - - - 年底份额发行数量 - - 5,198.92 5,198.92 - - A 类别 分派 对冲（新西兰元） 年初份额发行数量 - - 1,479,320.82 1,613,700.68 - - 年内发行份额数量 - - 125,277.82 427,209.90 - - 年内赎回份额数量 - - (445,029.87) (561,589.76) - ? - 年底份额发行数量 - - 1,159,568.77 1,479,320.82 - - A 类别 分派 对冲（人民币） 年初份额发行数量 6,905,278.42 6,946,417.72 3,847,976.67 4,370,275.33 662,879.23 1,200,553.64 年内发行份额数量 100,836.43 3,505,192.62 146,863.80 1,016,222.19 - 104,096.88 年内赎回份额数量 (1,578,007.67) (3,546,331.92) ? (824,707.80) (1,538,520.85) (111,030.15) ? (641,771.29) 年底份额发行数量 5,428,107.18 6,905,278.42 3,170,132.67 3,847,976.67 551,849.08 662,879.23 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 56 基金份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度（续） （以份额标示） ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 H 类别 分派（港币） 年初份额发行数量 66,957,107.37 74,602,737.85 - - - - 年内发行份额数量 2,365,417.40 21,527,323.01 - - - - 年内赎回份额数量 (15,644,581.73) (29,172,953.49) - - - - 年底份额发行数量 53,677,943.04 66,957,107.37 - - - - I 类别 年初份额发行数量 - - - - - - 年内发行份额数量 - - - - - - 年内赎回份额数量 - - - ? - ? - - 年底份额发行数量 - - - - - - I 类别 累积 年初份额发行数量 2,296,514.92 4,682,492.42 - - - - 年内发行份额数量 1,412,280.89 1,523,860.92 - - - - 年内赎回份额数量 (2,623,407.09) ? (3,909,838.42) - - - - 年底份额发行数量 1,085,388.72 2,296,514.92 - - - - I 类别 分派(港币) 年初份额发行数量 7,582,643.56 21,450,028.23 - - - - 年内发行份额数量 954,064.88 - - - - - 年内赎回份额数量 (2,000,000.00) ? (13,867,384.67) - - - - 年底份额发行数量 6,536,708.44 7,582,643.56 - - - - P 类别 ? 年初份额发行数量 - - - - - - 年内发行份额数量 - - - - - - 年内赎回份额数量 - - - - - - 年底份额发行数量 - - - - - - (2) 东亚联丰亚洲策略债券基金 A 类别 累积 对冲（人民币）的成立日期为 2021 年 11 月 1 日。 第 59 至第 139 页的附注属本财务报表的一部分。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 57 现金流量表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 美元 美元 美元 美元 美元 美元 经营活动 税前利润/(亏损) (66,581,216) (84,098,880) (57,811,963) (15,687,204) (9,781,775) (8,895,562) 投资销售的已变现亏损/(收益)净额 44,593,952 ? 13,783,349 20,123,225 779,511 3,423,590 (800,893) 投资未变现亏损/(收益)变动净额 2,795,535 ? 28,530,749 23,600,501 (2,883,183) 3,666,566 3,985,687 银行存款利息 (72,354) (1,640) (30,079) (851) (10,362) (282) 股息收入 (224,600) (7,730) (2,742,485) (2,069,365) - - 投资的汇兑(收益)/亏损 26,116 ? (119,133) 10,769,575 1,740,852 (2,288) (25,146) 向基金份额持有人作出收益分配 15,229,131 ? 32,577,865 9,024,656 14,428,242 2,159,526 4,643,430 其他应收款(增加)/减少 (2,115) (1,317) 10,414 475 2,217 (619) 应收经纪款项(增加)/减少 614,417 ? (699,702) 184,377 (191,473) (354,925) (40,317) 应计及其他应付款项(减少)/增加 (326,779) (246,786) (127,506) (96,264) (24,608) (66,862) ? 经营活动所产生的现金流出净额 (3,947,913) (10,283,225) 3,000,715 (3,979,260) (922,059) (1,200,564) 投资活动 购买投资的付款 (564,514,322) (1,170,250,538) (148,154,948) (181,654,520) (93,965,838) (263,092,187) 投资销售 794,525,950 ? 1,435,553,374 179,543,806 251,394,516 110,326,107 326,979,883 外汇远期合约结算 (7,637,159) ? 5,119,001 (4,818,193) (108,371) (904,630) (359,510) 远期合约结算 146,342 2,140,351 - (11,904) 25,402 158 已收银行存款利息 72,354 1,640 30,079 851 10,362 282 扣除预扣税后的已收股息 224,600 7,730 2,732,548 1,799,875 - - 期货合约结算 894,081 282,173 166,437 (32,530) 356,009 (34,353) ? 投资活动产生的现金流入/(流出)净额 223,711,846 272,853,731 29,499,729 71,387,917 15,847,412 63,494,273 融资活动 认购/申购基金份额所得款项 57,480,963 320,106,089 5,248,853 33,681,767 17,874 15,612,057 赎回基金份额支付款项 (265,481,288) (547,515,672) (28,094,161) (91,963,098) (13,475,362) (73,338,164) 收益分配付款 (15,229,131) (32,577,865) (9,024,656) (14,428,242) (2,159,526) (4,643,430) 融资活动产生的现金(流出)/流入净额 (223,229,456) (259,987,448) (31,869,964) (72,709,573) (15,617,014) (62,369,537) 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 58 现金流量表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 （续） ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 美元 美元 美元 美元 美元 美元 现金和现金等价物净增加/(减少) (3,465,523) 2,583,058 630,480 (5,300,916) (691,661) (75,828) 年初现金和现金等价物 21,060,785 18,477,727 6,440,499 11,741,415 1,651,731 1,727,559 年末现金和现金等价物 17,595,262 21,060,785 7,070,979 6,440,499 960,070 1,651,731 第 59 至第 139 页的附注属本财务报表的一部分。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 59 财务报表附注 （除另作指明，以美元列示） 1 本基金 东亚联丰投资系列（“本基金”）乃按照 2002 年 1 月 18 日订立的信托契约（经修訂及重述）（“《信 托契约》（经修订及重述）”）在香港成立的伞型份额信托基金。截至 2022 年 12 月 31 日，本基金设 立了 9 只子基金（统称 “本子基金”），其中三只相关成立日期载列如下： 子基金名称 成立日期 东亚联丰亚洲债券及货币基金 2008 年 8 月 25 日 东亚联丰亚太区多元收益基金 2012 年 5 月 11 日 ? ? 东亚联丰亚洲策略债券基金 2017 年 2 月 24 日 ? ? 于 2022 年 12 月 31 日，东亚联丰亚洲债券及货币基金设立了三种不同的份额类别，分别为 A 类别、H 类别和 I 类别，而该项子基金将相关份额进一步细分为累积份额、累积对冲份额、分派份额和分派对冲 份额。截至 2022 年 12 月 31 日，该项子基金当中，只有 A 类别、H 类别和 I 类别可供申购和发行。 于 2022 年 12 月 31 日，东亚联丰亚太区多元收益基金、东亚联丰亚洲策略债券基金设立了两种不同的 份额类别，分别为 A 类别和 I 类别，而该等子基金的 A 类别将进一步细分为累积份额、累积对冲份额、 分派份额和分派对冲份额。截至 2022 年 12 月 31 日，只有 A 类别可供申购和发行。 该等子基金已获香港证券及期货事务监察委员（SFC，“香港证监会”）根据香港《证券及期货条例》 第 104 节认可，并须受香港证监会颁布的《单位信托及互惠基金守则》（“该守则”）当中的相关条文 所监管。 信托契约（经修订及重述）当中并无涵盖任何规定，要求本基金本身必须编备合并财务报表。该等财务 报表仅为东亚联丰亚洲债券及货币基金、东亚联丰亚太区多元收益基金及东亚联丰亚洲策略债券基金而 编制。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 60 2 主要会计政策 编制本财务报表所采纳的主要会计政策列载如下。除非另有指明，否则有关政策已贯彻应用，并与以往 年度所采用的政策一致。 (a) 合规声明 本基金的财务报表已按照香港会计师公会颁布的所有适用的《香港财务报告准则》（此统称包含所有适 用的个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》及诠释）、香港公认会计原则、《信托契约》（经 修订及重述）的相关条文，以及由香港证监会颁布的该守则当中的相关条文编制。以下是本子基金采用 的主要会计政策概要。 香港会计师公会颁布了若干新订和经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在本子基金当前的会计期 间首次生效或可供提前采用。附注 3 提供了因初始应用这些变动而导致会计政策有变的资料，但只限于 反映在财务报表的当前和以往会计期间与本子基金有关的变动。 (b) 财务报表的编制基准 除了分类为指定按公允价值计入损益的金融工具是按下文的会计政策所说明的价值计量外，编制本财务 报表时是以历史成本法作为计量基准。 管理层需在编制符合《香港财务报告准则》的财务报表时作出会对会计政策的应用，以及对资产、负 债、收入和支出的列报金额造成影响的判断、估计和假设。这些估计和相关假设是根据以往经验和管理 层因应当时情况认为合理的各项其他因素而作出的，其结果构成为了管理层在无法从其他途径下得知资 产与负债的账面价值时所作出判断的基础。实际结果可能有别于估计金额。 管理层会持续审阅各项估计和相关假设。如果会计估计的修订只是影响某一期间，其影响便会在该期间 内确认；如果该项修订对当前和未来期间均有影响，则在作出修订的期间和未来期间确认。 (c) 收入和开支 利息收入是在产生时使用实际利率法确认。银行存款的利息收入在损益账中分开披露。债务证券的利息 收入会计入投资及外汇收益/(亏损)净额。股息收入会于相关证券获报价除息时确认。股息是指任何不可 收回的预扣税总额，并于损益账中分开披露。所有其他收入及开支均按应计基准入账。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 61 2 主要会计政策 （续） (d) 投资 (i) 金融资产的分类 初始确认时，本子基金将金融资产分类为按摊销成本计量或透过损益账以公允价值列账（“通过损益账 以公允价值列账”)。 当金融资产同时符合以下条件，且并无指定透过损益账以公允价值列账，则该金融资产按摊销成本计 量： - 该金融资产由一个旨在通过持有金融资产收取合约现金流量的业务模式所持有；及 - 该金融资产的合约条款于特定日期所产生的现金流属于仅为本金及利息的支付(“SPPI”)。 本子基金所有其他金融资产按公允价值计量且其变动计入损益。 业务模式评估 就持有金融资产的业务模式目的作出评估时，本子基金考虑所有有关管理业务方式的资料，包括： - 投资策略文件及策略的实际执行。其包括投资策略是否着重于获得合约利息收入、维持特定利率曲 线、将金融资产的期限与任何相关负债或预期现金流出或通过出售资产变现现金流量之期限相配； - 如何评估组合之表现并向本子基金之管理层报告； - 影响业务模式（及该业务模式下持有的金融资产）表现的风险以及如何管理该等风险； - 投资经理人如何获取薪酬：例如，薪酬是否根据所管理资产之公允价值或所收取合约现金流量决 定；及 - 前期金融资产销售的频率、数量和时间，销售原因以及对未来销售活动的预期。 对于不符合终止确认条件的交易，将金融资产转移至第三方不会被视为销售，这与本子基金对资产的持 续确认一致。 本子基金已厘定为有两个业务模式。 - 持有以收取的业务模式：当中包括应收股息、投资销售应收款项、应收认购款项、其他应收款项、应 收经纪款项及银行结余。该等金融资产用作收取合约现金流量。 - 其他业务模式当中包括债务证券和权益工具。该等金融资产受到管理，并以公允价值为基础评估其表 现，而且发生频繁的销售。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 62 2 主要会计政策 （续） (d) 投资（续） (i) 金融资产的分类 （续） 评估合约现金流量是否仅为本金及利息的支付 就此评估而言，“本金”定义为初始确认时金融资产之公允价值。“利息”的定义为货币时间价值、于 特定时期内与未偿还本金金额有关信贷风险及其他基本贷款风险及成本（如流通资金风险及行政成本） 以及利润率的对价。 在评估合约现金流量是否仅为本金及利息的支付时，本子基金会考虑该工具的合约条款。其包括评估金 融资产是否包含可能改变合约现金流量之时点或金额的条款，致使其不符合该项条件。进行该评估时， 本子基金会考虑： - 可能改变现金流量金额或时点的或有事件； - 杠杆特征； - 预付及延期特征； - 限制本子基金对特定资产现金流量索赔的条款（如无追索权特征）；及 - 修改货币时间价值对价的特征（如利率定期重置）。 本子基金根据业务模式及合约现金流量评估对其投资进行分类。因此，本子基金将其所有衍生金融工具 分类为按公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。按摊销成本计量的金融资产包括应收股息、出售 投资之应收款项、应收认购款项、其他应收款项、应收经纪款项及银行结余。 重新分类 金融资产于其初始确认后并不会重新分类，除非本子基金将变更其管理金融资产的业务模式，于此情况 下，所有受影响金融资产将于业务模式变更后第一个报告期的首日重新分类。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 63 2 主要会计政策 （续） (d) 投资（续） (ii) 金融负债的分类 金融负债分类为按摊销成本计量或按公允价值计量且其变动计入损益。 倘金融负债为衍生工具，则分类为按公允价值计量且其变动计入损益。按公允价值计量且其变动计入损 益的金融负债按公允价值计量，收益及亏损净额于损益确认。 其他金融负债其后以实际利率法按摊销成本计量。利息开支以及外汇收益或亏损于损益确认。 任何终止确认的收益或亏损亦于损益确认。 因此，本子基金将其所有衍生金融工具分类为按公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。 按摊销 成本计量的金融负债包括应付赎回款项、应付购买投资款项、应计费用及其他应付款项。 (iii) 确认 本子基金在成为相关金融工具的合约条款的一方时确认金融资产及金融负债。 按常规买卖按公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债按交易日期确认。自该日起，按公 允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债公允价值变动产生的任何收益或亏损已记账。 金融负债将不进行确认，除非其中一方履行合约义务或合约为不获《香港会计准则》第 9 条豁免的衍生 工具合约。 (iv) 计量 金融工具初始以公允价值（即交易价格）计量。以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债会即时支 销。 于初始确认后，以公允价值计入损益的所有工具以公允价值计量，公允价值的变动在损益中确认。 分类为贷款及应收款的金融资产采用实际利率法按摊销成本扣除减值亏损（如有）后列账。 除了以公允价值计入损益以外的金融负债，采用实际利率法按摊销成本计量。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 64 2 主要会计政策 （续） (d) 投资（续） (v) 公允价值计量原则 公允价值是指市场参与者于计量日在可接触的主要市场（如没有主要市场，则为最有利的市场）进行有 秩序的交易时，因出售资产所收取的价格或因转移负债所支付的价格。负债的公允价值反映了其不履约 风险。 本子基金使用金融工具在活跃市场的报价计量该工具的公允价值（如适用）。如果该资产或负债的交易 频率和数额足以持续提供定价信息，即可视为有“活跃“的市场。 当金融工具在活跃市场中没有报价时，本子基金会采用估值技术，并尽量使用相关的可观察输入值和避 免使用不可观察的输入值。所选用的估值技术包含了市场参与者在厘定交易价格时会考虑的所有因素。 于 2022 年及 2021 年 12 月 31 日，于某一交易所上市或买卖的投资乃按所报之最后交易价得出。 本子基金会在报告期末确认期内在各公允价值层级之间出现的任何转移。 投资收益或亏损净额计入损益。投资的已变现及未变现收益及亏损产生自公允价值变动。按公允价值计 量且其变动计入损益的金融工具已变现收益或亏损净额运用平均成本法计算。 (vi) 摊销成本计量 金融资产或金融负债的摊销成本是指有关金融资产或金融负债于初始确认时计量的金额，并扣除本金偿 还额，再加上或减去利用实际利率法就已确认的初始金额和到期金额之间的差额（若是金融资产，则以 任何亏损拨备调整）计算的累计摊销。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 65 2 主要会计政策 （续） (d) 投资（续） (vii) 减值 本子基金就按摊销成本计量的金融资产确认预期信贷亏损（“预期信贷亏损”）的亏损拨备。 本子基金以相当于存续期预期亏损减值的金额计量亏损拨备，惟以下情况除外（该等准备金以十二个月 预期信贷亏损计量）： - 在报告日确定具有低信贷风险的金融资产；及 - 自初始确认以来信贷风险（即在资产预期存续期内发生违约的风险）未显著增加的其他金融资产。 在确定自初始确认以及估计预期信贷亏损后金融资产的信贷风险是否显著增加时，本子基金会考虑相关 且可获取之合理且可靠之信息，而无需过多的成本或努力。这包括基于本子基金的以往经验和已知信贷 评估以及包括前瞻性信息之定量与定性信息和分析。 本子基金假设金融资产的信贷风险在逾期 30 天后显著增加。 本子基金认为金融资产在下列情况发生违约： - 债务人不大可能全额支付其对本子基金的欠款，该评估不考虑本子基金采取例如变现抵押品（如果 持有）等追索行动；或 - 金融资产逾期超过 90 天。 倘交易对方的信贷评级等同于全球范围所理解的“投资级别”定义，本子基金则认为该金融资产信贷风 险为低。本子基金认为此须为穆迪给予的投资评级 Baa3 或更高，或标准普尔给予的投资评级 BBB-或更 高。 存续期预期信贷亏损为对金融工具预期存续期内所有可能发生的违约事件而产生的预期信贷亏损。 十二个月预期信贷亏损为于报告日期后十二个月内（或倘该工具的预期存续期少于十二个月，则为较短 时间）可能发生的违约事件产生的预期信贷亏损的一部分。 估计预期信贷亏损时所考虑的最长期限为本子基金面临信贷风险之最长合约期。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 66 2 主要会计政策 （续） (d) 投资（续） (vii) 减值（续） 计量预期信贷亏损 预期信贷亏损为信贷亏损的概率加权估计。信贷亏损以所有现金所缺金额的现值（即根据合约应付予实 体的现金流量与本子基金预计所收现金流量之间的差额）计量。 预期信贷亏损以金融资产的实际利率贴现。 已信贷减值的金融资产 在每个报告日，本子基金评估按摊销成本列账的金融资产是否为信贷减值。倘发生一项或多项事件损害 金融资产的预计未来现金流量时，该金融资产则被视为“已信贷减值”。 金融资产出现信贷减值的证据包括下列可观察数据： - 借款人或发行人陷入严重财政困难； - 违约，如欠缴或拖欠超过 90 天；或 - 借款人很有可能将宣告破产或进行其他财务重组。 预期信贷亏损拨备于资产负债表内呈列。 按摊销成本计量的金融资产减值拨备从资产的账面总额中扣除。 撇销 本子基金于无合理预期可收回其全部或部分金融资产时，金融资产的账面总额会被撇销。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 67 2 主要会计政策 （续） (d) 投资（续） (viii) 终止确认 若收取某项金融资产的现金流量的合约权利终止，或有关金融资产绝大部分的所有权风险和回报已被转 让，则该金融资产被终止确认。 已出售的交易资产被终止确认，而相关应收经纪款项则于本子基金承诺出售该资产当日确认。 若合约所指定的责任被解除、取消或终止时，金融负债即终止确认。 当终止确认一项金融资产，该资产的账面价值及最终收取的对价之差额将于损益中确认。 (ix) 抵销 当本子基金有法定可执行权力可抵销已确认金额，并有意图按净额基准结算或同时变现资产和结算负债 时（如通过市场清算机制），金融资产与负债可互相抵销，并在资产负债表中按其净额呈报。 (e) 外汇远期合约 尚未行使的外汇远期合约于年终日经参考适用于尚未行使的合约条款外汇远期汇率而估值。 尚未行使 合约的未变现收益或亏损以及已完成合约的已变现收益或亏损计入损益“外汇收益/(亏损)”。 (f) 外币换算 年内 / 期内进行的外币交易按交易日期的外币汇率换算。以外币计价的所有本子基金货币资产和负债均 是按照报告期末换算为美元，惟东亚联丰人民币核心债券基金按报告期末的汇率换算为人民币。外币换 算所产生的差额均记录于全面收益表。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 68 2 主要会计政策 （续） (g) 关联方 (a) 如属以下人士，即该人士或该人士的近亲是本子基金的关联人士： (i) 控制或共同控制本子基金； (ii) 对本子基金有重大影响力；或 (iii) 是本子基金或本子基金母公司的关键管理人员。 (b) 如符合下列任何条件，即企业实体是本子基金的关联人士： (i) 该实体与本子基金隶属同一集团（即各母公司、子公司和同系子公司彼此间有关联）。 (ii) 一家实体是另一实体的联营公司或合营企业（或另一实体所属集团旗下成员公司的联营公 司或合营企业）。 (iii) 两家实体是同一第三方的合营企业。 (iv) 一家实体是第三方实体的合营企业，而另一实体是第三方实体的联营公司。 (v) 一家实体是以本子基金相关的实体雇员为利益的离职后福利计划。 (vi) 该实体受到上述第 (a) 项内所认定人士控制或共同控制。 (vii) 上述第 (a)(i) 项内所认定人士对该实体有重大影响力或是该实体（或该实体母公司）的关键 管理人员。 (viii) 该实体或某一集团的任何成员向本子基金或本子基金母公司提供关键管理人员服务。 一名个人的近亲是指与有关实体交易并可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 69 2 主要会计政策 （续） (h) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括银行存款和现金、存放于银行和其他金融机构的活期存款，以及短期和高流动性 的投资。这些投资可以随时换算为已知的现金额、价值变动方面的风险不大，并在购入后三个月内到 期。 (i) 税项 本年度税项包括当期税项和递延税项资产与负债的变动。当期税项和递延税项资产与负债的变动均在全 面收益表中确认。 当期税项是按本年度应税所得，根据在报告期末已执行或实质上已执行的税率计算的预期应付税项，加 上以往年度应付税项的任何调整。当期税项还包括就投资收入、资本收益和股息征收的不可收回预扣 税。 递延税项资产与负债分别由可抵扣和应税暂时差异产生。暂时差异是指资产与负债在财务报表上的账面 金额跟这些资产与负债的计税基础的差异。 所有递延税项负债和递延税项资产（只限于很可能获得能利用该递延税项资产来抵扣的未来应税利润） 都会确认。 所确认的递延税项金额是按照资产和负债的预期变现或清偿方式，以报告期末已执行或实际上已执行的 税率计量。递延税项资产和负债不会贴现计算。 (j) 已发行份额 本子基金根据资本工具的合约条款内容将工具分类为金融负债或权益工具。 可认沽金融工具如果具有以下的所有特性，将分类为权益工具： - 赋予持有人权利，可于本子基金清盘时按比例分占本子基金的资产净值； - 工具所属的类别后偿于所有其他工具类别； - 在后偿于所有其他工具类别的工具类别内的所有金融工具均具有相同的特性； 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 70 2 主要会计政策 （续） (j) 已发行份额（续） - 除了持有人可按比例分占本子基金的资产净值之权利外，工具并不包括交付现金或其他金融资产的 任何合约义务； - 工具在其有效年期内应占的预期现金流量总额主要是根据损益、在工具的有效年期内本子基金之已 确认资产净值的变动或已确认及未确认资产净值的公允价值变动而厘定。 除了具备上述所有特性的工具外，本子基金不得持有符合以下条件的其他金融工具或合约： - 其现金流总额基本上取决于本子基金的损益、已确认资产净值的变动或已确认及未确认资产净值的 公允价值变动；及 - 本上限制或厘定了可认沽工具持有人的剩余回报。 东亚联丰亚洲债券及货币基金设有三类可赎回份额：A 类别、H 类别和 I 类别。该项子基金将有关份额 进一步细分为累积份额、累积对冲份额、分派份额和分派对冲份额。A 类别累积份额、A 类别分派份 额、A 类别累积对冲（欧元）份额、A 类别累积对冲（人民币）份额、A 类别分派对冲（澳元）份额、A 类别分派对冲（人民币）份额、H 类别分派对冲（港币）份额、I 类别累积及 I 类别分派(港币)份额已获 发行。 东亚联丰亚太区多元收益基金设有两类可赎回份额：A 类别和 I 类别，而该项子基金的 A 类别份额进一 步细分为累积份额、累积对冲份额、分派份额和分派对冲份额。A 类别累积份额、A 类别分派份额、A 类别分派（港币）份额、A 类别累积对冲（欧元）份额、A 类别累积对冲（人民币）份额、A 类别分派 对冲（澳元）份额、A 类别分派对冲（新西兰元）份额和 A 类别分派对冲（人民币）份额已获发行。 东亚联丰亚洲策略债券基金设有两类可赎回份额：A 类别和 I 类别，而该项子基金的 A 类别份额进一步 细分为累积份额、累积对冲份额、分派份额和分派对冲份额。A 类别累积份额、A 类别分派份额、A 类 别分派（港币）份额、A 类别累积对冲（人民币）份额、A 类别分派对冲（澳元）份额及 A 类别分派对 冲（人民币）已获发行。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 71 2 主要会计政策 （续） (j) 已发行份额（续） 由本子基金发行的所有可赎回份额均赋予投资者权利，可要求在每个赎回日及当相关子基金清算时，按 照投资者在相关子基金资产净值所占的份额价值赎回现金。 东亚联丰亚洲债券及货币基金的 A 类别、H 类别和 I 类别份额进一步细分为累积份额、累积对冲份额、 分派份额和分派对冲份额。根据基金说明书，这些份额在各重大方面均享有同等权益，但收益分配政策 各不尽相同。这些可赎回份额是东亚联丰亚洲债券及货币基金当中属于最次级的金融工具类别。不过， 由于不同类别的可赎回份额拥有不同的特质，它们未能符合权益分类的准则，因此被分类为金融负债， 并按赎回数目的现值计量。 东亚联丰亚太区多元收益基金的 A 类别份额进一步细分为累积份额、累积对冲份额、分派份额和分派对 冲份额。根据基金说明书，这些份额在各重大方面均享有同等权益，但收益分配政策各不尽相同。这些 可赎回份额是东亚联丰亚太区多元收益基金当中属于最次级的金融工具类别。不过，由于不同类别的可 赎回份额拥有不同的特质，它们未能符合权益分类的准则，因此被分类为金融负债，并按赎回数目的现 值计量。 东亚联丰亚洲策略债券基金的 A 类别份额进一步细分为累积份额、累积对冲份额、分派份额和分派对冲 份额。根据基金说明书，这些份额在各重大方面均享有同等权益，但收益分配政策各不尽相同。这些可 赎回份额是东亚联丰亚洲策略债券基金当中属于最次级的金融工具类别。不过，由于不同类别的可赎回 份额拥有不同的特质，它们未能符合权益分类的准则，因此被分类为金融负债，并按赎回数目的现值计 量。 受托人会持续评估可赎回份额的分类。如果这些可赎回份额不再具备《香港会计准则》第 32 号第 16A 和第 16B 段之下的所有特点或符合所有条件，受托人会将它们重新分类为金融负债，并于重新分类当日 按照公允价值计量，而因先前的账面价值所产生的任何差额会于权益中确认。如果这些可赎回份额其后 具备《香港会计准则》第 32 号第 16A 和第 16B 段之下的所有特点或符合所有条件，受托人会将它们重 新分类为权益工具，并于重新分类当日按照负债账面价值计量。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 72 2 主要会计政策 （续） (k) 可赎回份额持有人的收益分配 分类为金融负债的可赎回份额持有人的收益分配在通过核准和不再经由该等子基金酌情处理时，会在全 面收益表中确认为财务成本。分类为权益的可赎回基金份额持有人的收益分配会在权益中直接记录为与 持有人进行的交易，并记录于基金份额持有人应占资产净值变动表中。 (l) 分部报告 经营分部的报告方式与首席经营决策者所采用的内部报告方式贯彻一致。作为首席经营决策者，东亚联 丰投资管理有限公司（ “基金管理人”）负责经营分部的资源分配和绩效评估。 3 会计政策的修订 香港会计师公会已发布多项香港财务报告准则修正案，该修正案在本基金的当前会计期间首次生效。这 些事态发展都不会对本基金本年度或以前期间的业绩和财务状况产生或产生重大影响。 本基金尚未采用在当前会计期间尚未生效的任何新准则或解释（见附注 19)。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 73 4 按公允价值计入损益的金融工具 投资细明表: ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金 ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 ? 美元 美元 美元 美元 美元 美元 ? 上市 / 挂牌投资基金 3,380,824 1,289,457 55,664,228 64,019,042 10,836,772 15,893,237 上市股票 - - 52,991,916 53,028,911 - - 上市合订证券 - - - 4,329,188 - - 上市房地产投资信托基金 - - 4,821,532 25,634,357 - - 上市 / 挂牌债务证券 240,617,680 514,298,386 - 47,405,077 26,188,242 44,003,936 信用违约掉期 - - - - - - 挂牌期指 (1,582) - - - (88) - 上市 / 挂牌投资基金 - (234,615) - (51,822) 22,444 (14,954) ? 投资总额 243,996,922 515,353,228 113,477,676 194,364,753 37,047,370 59,882,219 ? 投资，按成本计算 234,780,912 499,583,268 121,625,761 176,683,480 39,718,477 58,787,177 投资价值的未变现升值/(贬值)净额 9,216,010 15,769,960 (8,148,085) 17,681,273 (2,671,107) 1,095,042 ? 投资，按市值计算 243,996,922 515,353,228 113,477,676 194,364,753 37,047,370 59,882,219 公允价值层级 下表概述了用来计算本子基金于 2022 年 12 月 31 日的投资和外币远期合约价值的输入值。 ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金 ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 ? 美元 美元 美元 美元 美元 美元 ? ? 第 1 层级 3,380,824 1,054,842 112,047,769 146,959,676 10,859,216 15,878,283 第 2 层级 241,114,477 514,852,518 1,711,384 48,026,516 26,271,690 44,177,623 第 3 层级 - - - - - - ? ? 244,495,301 515,907,360 113,759,153 194,986,192 37,130,906 60,055,906 截至 2022 年及 2021 年 12 月 31 日止年度，未发生第 1 层级与第 2 层级之间的转换，或第 3 层级的转入及转出。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 74 4 按公允价值计入损益的金融工具 (续） 投资细明表：（续） 公允价值层级（续） 本子基金以下列公允价值层级计量公允价值，以反映在计量时所用输入值的重要性︰ 第 1 层级: 所用输入值为相同金融工具在活跃市场的报价（未经调整）。 第 2 层级: 所用输入值为第 1 层级的市场报价以外的数据，包括可直接（即价格）或间接（即源自价 格）观察的数据。此类包括采用以下方法进行估值的工具：活跃市场中类似金融工具的市场 报价；相同或类似工具在非活跃市场的报价；或所有重要输入值均可直接或间接从市场数据 观察而获得之其他估值技术。 第 3 层级: 所用输入值为不可观察的数据。此类别包括所有工具，其所用估值技术并非基于可观察的输 入值，而不可观察的输入值对工具的估值有重大影响。此类别亦包括工具是基于类似工具的 报价进行估值，但需要重大不可观察的输入值作出调整或假设，以反映工具之间的差异。 如果上市及挂牌投资于报告日的公允价值是以活跃市场的开列市价或具约束力的交易商报价 作为基准，在没有就交易成本作出任何扣减的情况下，工具计入公允价值层级的第 1 层级。 当定息工具于报告日的公允价值代表了在交投较为淡静的市场上的报价，有关定息工具会计 入公允价值层级的第 2 层级。 对于并无上市的投资基金而言，交易不一定是定期进行，而本子基金会根据相关投资基金的 行政管理人刊发的每份额资产净值进行估值。有关资产净值会在必要时调整，以反映自计算 日以来的时间推移、流动资金风险、赎回限制和其他因素的影响。本子基金将相关投资基金 的公允价值分类为第 1 层级或第 2 层级，视乎相关投资基金的资产及负债的公允价值水平及 需否调整而定。 场外衍生合约包括与外汇相关的远期合约及信用违约掉期合约。场外衍生产品的公允价值可因应交易的 产品和条款，并计及交易对手的信誉和使用多项技术（包括仿真模型）而制定模型。许多定价模型并不 需要涉及重大的主观性，因为所采用的方法并不需要作出重大判断，而且定价输入变量可从活跃报价的 市场中观察出来。本子基金就外汇远期合约及信用违约掉期合约使用定价模型估值的衍生金融工具属于 这个类别，并划归为公允价值层级的第 2 层级。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 75 5 资本管理及已发行份额 本子基金的资本以基金份额持有人应占资产净值呈列。本子基金对份额认购及赎回并无限制。年内认购 及赎回份额在基金份额持有人应占资产净值变动表内呈列。为达致投资目标，本子基金竭尽所能根据投 资报告所呈列的投资政策将收取的认购款项进行投资。必要时通过出售投资来满足赎回。 按照《信托契约》（经修订及重述）的条文，于场外交易市场或由做市商报价的上市投资及投资，乃按 估值日最后交易价格呈列，以厘定每个供认购及赎回份额之资产净值以及各类费用计算。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 76 5 资本管理及已发行份额（续） (a) 各类别的已发行份额 于 2022 年 12 月 31 日 ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 份额 份额 份额 份额 份额 份额 ? A 类别 - - - - - - A 类别 累积 1,223,443.74 4,001,673.28 111,505.05 122,196.13 20,081.14 37,909.59 A 类别 累积（港币） - - - - - - A 类别 累积 对冲（欧元） 180,811.89 1,018,433.49 5,000.00 5,000.00 - - A 类别 累积 对冲（人民币） 341,518.07 5,114,040.70 5,703.62 4,224.38 5,000.00 5,000.00 A 类别 分派 5,151,544.40 7,048,562.65 4,900,804.79 5,297,878.14 1,528,214.09 2,111,129.08? A 类别 分派（港币） - - 5,130,887.13 6,011,686.05 1,648,762.22 2,086,528.51 A 类别 分派（人民币） - - - - - - A 类别 分派 对冲（澳元） 614,331.83 920,834.94 3,429,424.03 4,070,624.44 831,829.85 1,258,542.14? A 类别 分派 对冲（欧元） - - 5,198.92 5,198.92 - - A 类别 分派 对冲（新西兰元） - - 1,159,568.77 1,479,320.82 - - A 类别 分派 对冲（人民币） 5,428,107.18 6,905,278.42 3,170,132.67 3,847,976.67 551,849.08 662,879.23 H 类别 分派（港币） 53,677,943.04 66,957,107.37 - - - - I 类别 - - - - - - I 类别 累积 1,085,388.72 2,296,514.92 - - - - I 类别 分派（港币） 6,536,708.44 7,582,643.56 - - - - P 类别 - - - - - - (2) 东亚联丰亚洲策略债券基金 A 类别 累积 对冲（人民币）的成立日期为 2021 年 11 月 1 日。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 77 5 资本管理及已发行份额（续） (a) 各类别的已发行份额（续） 本子基金的资本是指可赎回的参与份额。视乎本子基金的赎回和认购/申购需求而定，本子基金的资本 会基于发行和赎回份额的需求而有所不同。本子基金毋须遵守外部施加的资本要求及对发行和赎回份额 的限制。 本子基金的资本管本目标如下： - 保障资本的同时，根据基金说明书所示本子基金的投资目标、概况、风险额度和预期回报进行投 资，以达致回报。 - 保持充足的流动资金，以应付本子基金的开支及赎回要求。 - 保持充足的基金规模，使本子基金的营运达致成本效益。 基金管理人会根据本子基金的投资目标和政策来管理本子基金。为了保障基金份额持有人的利益，基金 管理人可酌情及在东亚银行（信托）有限公司（“受托人”）的核准下，将于任何交易日赎回的任何子 基金份额数目，限制至已发行子基金的份额总数 10%。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 78 5 资本管理及已发行份额（续） (b) 每个份额的资产净值 于 2022 年 12 月 31 日 ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 东亚联丰亚太区多元收益基金 东亚联丰亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 A 类别 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - A 类别 累积 美元 20.88 美元 22.71 美元 11.11 美元 14.53 美元 10.42 美元 11.81 A 类别 累积（港币） 港元 - 港元 - 港元 - 港元 - 港元 - 港元 - A 类别 累积 对冲（欧元） 欧罗 8.64 欧罗 9.63 欧罗 7.57 欧罗 10.14 欧罗 - 欧罗 - A 类别 累积 对冲（人民币） 人民币 94.79 人民币 102.26 人民币 91.15 人民币 118.94 人民币 88.96 人民币 100.62 A 类别 分派 美元 9.52 美元 11.00 美元 6.67 美元 9.22 美元 7.72 美元 9.14 A 类别 分派（港币） 港元 - 港元 - 港元 67.12 港元 92.67 港元 77.59 港元 91.78 A 类别 分派（人民币） 人民币 - 人民币 - 人民币 - 人民币 - 人民币 - 人民币 - A 类别 分派 对冲（澳元） 澳元 6.71 澳元 7.79 澳元 5.17 澳元 7.27 澳元 7.13 澳元 8.52 A 类别 分派 对冲（欧元） 欧罗 - 欧罗 - 欧罗 6.29 欧罗 8.83 欧罗 - 欧罗 - A 类别 分派 对冲（新西兰元） 新西兰元 - 新西兰元 - 新西兰元 5.31 新西兰元 7.39 新西兰元 - 新西兰元 - A 类别 分派 对冲（人民币） 人民币 72.19 人民币 84.43 人民币 57.73 人民币 81.09 人民币 75.00 人民币 90.01 H 类别 分派（港币） 港元 7.64 港元 8.83 港元 - 港元 - 港元 - 港元 - I 类别 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - I 类别 累积 美元 9.41 美元 10.13 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - I 类别 分派（港币） 港元 70.94 港元 81.53 港元 - 港元 - 港元 - 港元 - P 类别 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - 美元 - (2) 东亚联丰亚洲策略债券基金 A 类别 累积 对冲（人民币）的成立日期为 2021 年 11 月 1 日。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 79 6 与基金管理人、受托人及关联人士进行的交易 以下概述了重大关联方交易或本子基金在年内与基金管理人、受托人及其关联人士进行的交易。关联人 士指证监会颁布的《单位及互惠基金守则》所界定的人士。本子基金在年内与基金管理人、受托人及其 关联人士进行的所有交易均于日常业务过程中按一般商业条款进行。据基金管理人及受托人所知，本子 基金除了下列交易外，没有与关联人士进行其他交易。 (a) 银行结余 本子基金的银行账户存置于东亚银行有限公司，即基金管理人和受托人的直属母公司和最终控股公司。 截至 2022 年及 2021 年 12 月 31 日止期间，该等账户没有结余。 (b) 投资 该等子基金的基金管理人东亚联丰投资管理有限公司、同系子公司东亚银行（受托代管）有限公司、东 亚银行（受托代管）私人有限公司和东亚银行（中国）有限公司，以及基金管理人和受托人的直属母公 司和最终控股公司东亚银行有限公司于报告期末代表客户在该等子基金当中持有的份额如下。东亚人寿 有限公司及蓝十字（亚太）保险公司与基金管理人及受托人是同系附属机构，于报告期末持有该等子基 金的份额如下。自 2021 年 9 月 1 日起，东亚人寿有限公司不再为管理人及受托人的同系子公司。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 80 6 与基金管理人、受托人及关联人士进行的交易（续） (b) 投资 （续） ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 ? 份额 份额 份额 份额 份额 份额 东亚联丰投资管理有限公司 - A 类别 累积 对冲（欧元） 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 - - - A 类别 累积 对冲（人民币） - - - - 5,000.00 5,000.00 - A 类别 分派 对冲（欧元） - - 5,000.00 5,000.00 - - ? ? 5,000.00 5,000.00 10,000.00 10,000.00 5,000.00 5,000.00 ? 东亚银行（受托代管）有限公司 - A 类别 - - - - - - - A 类别 累积（美元） 109,899.99 140,548.97 27,673.50 29,431.91 8,904.14 26,732.59 - A 类别 分派（美元） 1,976,434.35 2,020,822.28 4,419,040.67 4,732,293.46 1,518,214.09 2,101,129.08 - A 类别 分派（港币） - - 4,512,582.23 5,280,237.47 1,619,211.06 2,049,867.79 - A 类别 分派 对冲（澳元） 316,604.46 368,619.48 3,232,694.17 3,925,856.92 828,702.10 1,258,542.14 - A 类别 分派 对冲（欧元） - - 198.92 198.92 - - - A 类别 分派 对冲（新西兰元） - - 1,113,926.31 1,451,748.73 - - - A 类别 分派 对冲（人民币） 468,180.88 531,841.03 2,551,805.73 3,031,228.37 538,930.53 648,501.49 - H 类别 分派（港币） 21,378,516.06 26,289,658.15 - - - - - I 类别 累积（美元） 5,586.35 - - - - - - I 类别 分派（港币） 2,868,816.66 4,868,816.66 - - - - - P 类别 - - - - - - ? 27,124,038.75 34,220,306.57 15,857,921.53 18,450,995.78 4,513,961.92 6,084,773.09 ? 东亚银行（中国）有限公司 - A 类别 累积（美元） 289,832.87 367,923.06 68,047.52 76,980.19 - - - A 类别 分派（美元） 1,655,570.89 2,180,268.55 350,577.50 420,626.36 - - - A 类别 分派 对冲（人民币） 3,897,484.65 5,061,725.51 455,166.48 614,807.58 - - ? 5,842,888.41 7,609,917.12 873,791.50 1,112,414.13 - - ? 东亚银行有限公司 - I 类别 - - - - - - ? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 81 6 与基金管理人、受托人及关联人士进行的交易（续） (b) 投资 （续） ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 ? 份额 份额 份额 份额 份额 份额 东亚银行（受托代管)私人有限公司 - A 类别 分派（美元) - - - - - - - A 类别 分派（港币) - - - - - - - A 类别 分派 对冲（澳元) 19,991.05 19,991.05 - - - - ? ? 19,991.05 19,991.05 - - - - ? ? (2) 东亚联丰亚洲策略债券基金 A 类别 累积 对冲（人民币）的成立日期为 2021 年 11 月 1 日。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 82 6 与基金管理人、受托人及关联人士进行的交易（续） (b) 投资（续） 于截至 2022 年 12 月 31 日止年度内，东亚联丰亚太区多元收益基金及东亚联丰亚洲策略债券基金投资于东亚联丰亚洲债券及货币基金；以及东亚联丰亚太区多元收益基金投资于东亚联丰亚洲机会基金；东亚联丰亚洲债券及货币基金投资于 东亚联丰中国债券精选基金。此等投资基金由基金管理人管理及由受托人保管。东亚联丰亚太区多元收益基金和东亚联丰亚洲策略债券基金投资于东亚联丰亚太区债券基金, 并由基金管理人管理。东亚联丰亚太区多元收益基金投资于东亚 联丰中国多元化一号私募证券投资基金, 并由基金管理人管理子公司东亚联丰投资管理（深圳）有限公司管理： 2022 相关基金份额持有人名称 东亚联丰亚洲债券及货币基金 东亚联丰亚太区多元收 益基金 东亚联丰亚太区多元收 益基金 东亚联丰亚太区多元收 益基金 东亚联丰亚太区多元收 益基金 被投资基金名称 东亚联丰 中国债券精选基金 东亚联丰亚洲债券及货 币基金 东亚联丰亚洲机会基金 东亚联丰中国多元化一 号私募证券投资基金 东亚联丰亚太区债券基 金 年终持有的份额数目 579,901.17 424,949.56 2,006,103.53 9,998,260.57 3,244,187.79 年终持有的份额市值 美元 3,380,824 美元 4,000,618 美元 19,900,547 美元 1,429,907 美元 30,333,156 年内销售总额 美元 - 美元 11,271,929 美元 - 美元 - 美元 8,114,346 年内购入总额 美元 2,700,000 美元 3,843,864 美元 - 美元 1,791,962 美元 18,609,744 相关基金份额持有人名称 东亚联丰亚洲策略债券 基金 东亚联丰亚洲策略债券 基金 被投资基金名称 东亚联丰亚洲债券及货 币基金 东亚联丰亚太区债券基 金 年终持有的份额数目 208,046.35 949,854.12 年终持有的份额市值 美元 1,955,636 美元 8,881,136 年内销售总额 美元 7,793,329 美元 3,088,316 年内购入总额 美元 7,207,587 美元 - 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 83 6 与基金管理人、受托人及关联人士进行的交易（续） (b) 投资（续） 于截至 2021 年 12 月 31 日止年度内，东亚联丰亚太区多元收益基金及东亚联丰亚洲策略债券基金投资于东亚联丰亚洲债券及货币基金；以及东亚联丰亚太区多元收益基金投资于东亚联丰亚洲机会基金及东亚联丰亚太区投资级别债券基金； 东亚联丰亚洲债券及货币基金投资于东亚联丰中国债券精选基金。此等投资基金由基金管理人管理及由受托人保管。东亚联丰亚太区多元收益基金和东亚联丰亚洲策略债券基金投资于东亚联丰亚太区债券基金, 并由基金管理人管理。交易详 情如下： 2021 相关基金份额持有人名称 东亚联丰亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 被投资基金名称 东亚联丰 中国债券精选基金 东亚联丰亚洲债券及货 币基金 东亚联丰亚洲机会基金 东亚联丰亚太区投资级 别债券基金 东亚联丰亚太区债券基 金 年终持有的份额数目 180,596.31 1,196,963.18 2,006,103.53 - 2,310,000.00 年终持有的份额市值 美元 1,289,457 美元 12,173,425 美元 27,844,717 美元 - 美元 24,000,900 年内销售总额 美元 - 美元 - 美元 - 美元 5,900,402 美元 - 年内购入总额 美元 1,300,000 美元 3,333,403 美元 - 美元 - 美元 - 相关基金份额持有人名称 东亚联丰亚洲策略债券 基金 东亚联丰亚洲策略债券 基金 被投资基金名称 东亚联丰亚洲债券及货 币基金 东亚联丰亚太区债券基 金 年终持有的份额数目 255,419.19 1,280,639.15 年终持有的份额市值 美元 2,587,396 美元 13,305,841 年内销售总额 美元 2,565,023 美元 2,350,949 年内购入总额 美元 5,438,336 美元 - 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 84 6 与基金管理人、受托人及关联人士进行的交易（续） (c) 投资管理费 基金管理人有权就各子基金资产净值按照下列费率收取投资管理费，并于各交易日累计和计算。投资管理费会每月偿付。 投资管理费会按照以下费率扣自各子基金： ? 年度费率 ? ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 - A 类别 1.20% 东亚联丰亚洲债券及货币基金 - I 类别 0.70% 东亚联丰亚洲债券及货币基金 - H 类别 1.20% 东亚联丰亚太区多元收益基金 - A 类别 1.40% 东亚联丰亚太区多元收益基金 - I 类别 0.80% 东亚联丰亚洲策略债券基金 - A 类别 (2) 1.00% 东亚联丰亚洲策略债券基金 - I 类别 0.70% 东亚联丰亚洲策略债券基金 - P 类别 0.90% 附注: (2) 东亚联丰亚洲策略债券基金 A 类别 累积 对冲（人民币）的成立日期为 2021 年 11 月 1 日。 年内就各子基金收取的投资管理费会于全面收益表中披露。于 12 月 31 日，就各子-基金应付的投资管理费如下： ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 东亚联丰亚太区多元收益基金 东亚联丰亚洲策略债券基金 ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 ? 美元 美元 美元 美元 美元 美元 ? ? 应付投资管理费 238,089 508,094 145,511 238,631 33,111 52,571 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 85 6 与基金管理人、受托人及关联人士进行的交易（续） (d) 受托人费用 受托人有权收取就各子基金资产净值按照下列费率收取受托人费用，并于各交易日累计和计算。受托人费用会每月偿付。 受托人费用会按照以下费率从各子基金中扣减： ? 年度费率 ? ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 0.125% 东亚联丰亚太区多元收益基金 0.150% 东亚联丰亚洲策略债券基金 0.125% 年内就各子基金收取的受托人费用会于全面收益表中披露。于 12 月 31 日，就各子基金应付的受托人费用如下： ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 ? 美元 美元 美元 美元 美元 美元 ? ? 应付受托人费用 27,989 57,466 15,591 25,568 4,139 6,571 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 86 6 与基金管理人、受托人及关联人士进行的交易（续） (e) 基金登记机构费用 自 2013 年 4 月 8 日起，受托人将基金登记机构的职能指派予基金管理人，并同意基金管理人直接从子基金收取所有基金登记机构费用。有关费用会按照以下(i)和(ii)两项当中的较高者按月收取： (i) ? 每日累计的 年度费率 资产净值 首笔 5 千万美元 0.050% 接下来的 1 千万美元 0.045% 接下来的 1 千万美元 0.040% 接下来的 1 千万美元 0.035% 接下来的 1 千万美元 0.030% 接下来的 1 千万美元 0.025% 余额 0.015% (ii) 每年最少 3,000 美元。 年内就各子基金收取的基金登记机构费用会于全面收益表中披露。于 12 月 31 日，就各子基金应付的基金登记机构费用如下: ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 ? 美元 美元 美元 美元 美元 美元 ? ? 应付基金登记机构费用 5,694 9,231 3,895 4,892 1,656 2,570 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 87 7 税项 由于本子基金的收入根据香港《税务条例》第 26A(1A) 条获豁免纳税，因此，并无在财务报表中就香港 利得税计提准备金。 本子基金收取的资本收益、利息和股息收入（包括股息）可能需要根据来源国的要求缴付不可收回的预 扣税。资本收益和投资收入会按照预扣税的总额记录在损益中。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的一般条文和已颁布的税务通函规定，本子基金对于源自中国境 内的收入均应缴付 10% 的中国预扣所得税，包括出售中国上市公司的已变现资本收益（根据财税 [2014] 79 号（“79 号财税通告”）可予以特别税务处理，详情论述如下）、来自中国上市公司的股息 收入和就中国银行存款和企业债券赚取的利息收入。由于本子基金的管理和经营方式并不令其成为中国 的纳税企业，或在中国拥有应课税居所，该预扣所得税基准应予以适用。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 88 7 税项 （续） ? 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金(2) ? 2022 2021 2022 2021 2022 2021 ? 美元 美元 美元 美元 美元 美元 损益账所示的交易是指： 即期税项 - 中国预扣税 - 323 - 302 - 197 即期税项 - 海外预扣税 - 8,461 183,404 162,938 - 1,182 ? ? - 8,784 183,404 163,240 - 1,379 ? 损益账所示的交易是指： 即期税项 - 中国预扣税 - - - - - - 即期税项 - 海外预扣税 - - - - - - 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 89 8 非金钱佣金安排 本子基金于 2022 年和 2021 年 12 月 31 日年内并无与经纪订立非金钱佣金安排。 9 或有负债和承担 于 2022 年和 2021 年 12 月 31 日，本子基金并无或有负债或承担。 10 公允价值信息 本子基金的金融工具于资产负债表日以公允价值计量。而公允价值是于某一指定时点，并因应市场因素 及金融工具有关信息计算得出。一般而言，公允价值可于合理估计范围内可靠确定。 就其他金融工具而言，包括应收股息、出售投资应收款项、应收认购费、应收申购费、其他应收款、应 收经纪款项、应付赎回款、购买投资的应付款项、应计款项和其他应付款，鉴于该等金融工具的即时或 短期性质，其账面金额与公允价值相若。 11 金融工具及相关风险 本子基金根据投资管理策略的指示持有不同类别的金融工具。本子基金的投资组合包含上市股票投资、 上市房地产投资信托基金、上市和有报价债务证券、参与票据、投资基金、非表决权存托凭证，以及本 子基金计划无限期持有的权利。 基金管理人会厘定资产分配，以达致投资目标，并监管偏离资产分配目标的情况和投资组合的组成部 分。如果投资组合偏离了资产分配目标，基金管理人将重新调整该组合，以配合资产分配目标。 以下论述了于资产负债表日发行在外的金融工具性质和范围，以及本子基金采用的风险管理政策。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 90 11 金融工具及相关风险（续） (a) 市场风险 市场风险包含了潜在损益，当中涵盖货币风险、利率风险和价格风险。本子基金对市场风险的管理策略 受到它们的投资目标所带动。 东亚联丰亚洲债券及货币基金的投资目标为透过积极管理一个主要（最少70%的资产净值）投资于由亚 洲政府或企业实体发行并以亚洲或其他货币计价的债务证券组成的投资组合，以寻求定期的利息收入、 资本增值及货币升值。至于其余资产，基金经理可酌情投资于非子基金首要的地域、巿场类别、行业或 资产类别。债务证券可由政府、地区政府、巿政府、政府机关、半政府组织、金融机构、投资信托及房 地产信托、跨国组织及其他公司发行或担保。债务证券亦包括资产抵押证券及按揭抵押证券，以及货币 巿场基金及固定收益基金。 东亚联丰亚太区多元收益基金的投资目标为透过投资于由债务证券、上市 REIT 及其他上市证券组成且 积极管理的投资组合，包括在亚太区内发行或买卖，或其主要业务位于亚太区，或其目前或预期重大部 分收入源自亚太区的股票及管理基金，以寻求收入及长期资本增长。债务证券可由政府、地区政府、巿 政府、政府机关、半政府组织、金融机构、投资信托及房地产信托、跨国组织及其他公司发行或担保。 债务证券亦包括资产抵押证券及按揭抵押证券。 东亚联丰亚洲策略债券基金的投资目标是透过主要(最少70%的资产净值)投资于(a)以亚洲货币计价的债 务证券，或(b)由亚洲政府或在亚洲成立的机构或其主要业务或资产位于亚洲或其目前重大部分收入或盈 利源自亚洲的机构发行或担保，并以美元或其他货币(包括亚洲货币)计价的债务证券，以寻求中至长期 资本增长及定期收入。至于其余资产，基金管理人可自由投资于非子基金首要的地域、巿场类别、行业 或资产类别。债务证券可由政府、地区政府、巿政府、政府机关、半政府组织、金融机构、投资信托及 房地产信托、跨国组织及其他公司发行或担保。债务证券亦包括资产抵押证券及按揭抵押证券，以及货 币巿场基金及固定收益基金。 该等子基金的市场风险会由基金管理人定期根据既定政策和程序管理。受托人会每年监察该等子基金的 整体市场状况。该等子基金于结算日的投资组合性质详载于投资报告中。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 91 11 金融工具及相关风险（续） (a) 市场风险（续） (i) 货币风险 本子基金可持有以功能货币以外的货币计价的资产及负债。因此，本子基金承受货币风险，即汇率变动 可能对资产及负债的价值构成不利影响。 资产或负债的计价货币与功能货币两者的汇率如有波动，可能会导致资产或负债的公允价值上升或下 跌。 基金管理人会定期监察本子基金的所有外币持仓。 敏感度分析 各子基金（东亚联丰人民币核心债券基金除外)于报告日直接承受美元或港币以外的各种货币的净风险额 度，以及如果美元贬值 / 升值 5%，对基金份额持有人应占资产净值和年度全面收益总额的估计变动说明 如下。分析所用基准与 2021 年所用的相同。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 92 11 金融工具及相关风险（续） (a) 市场风险（续） (i) 货币风险（续） 敏感度分析（续） 于 12 月 31 日 东亚联丰亚洲债券及货币基金 2022 2021 直接净风险敞口 估计升幅 （如果美元 贬值 5%) 直接净风险敞口 估计升幅 （如果美元 贬值 5%) 美元 美元 美元 美元 澳元 2,759,876 137,994 5,219,011 260,951 欧罗 1,754,618 87,731 11,046,074 552,304 印度尼西亚盾 359,660 17,983 392,804 19,640 马来西亚令吉 104,752 5,238 110,761 5,538 人民币 （境外) 60,107,552 3,005,378 181,298,998 9,064,950 人民币 （境內) - - 19,020 951 新加坡元 2 - 2 - 瑞士法郎 - - (274) (14) ?? 东亚联丰亚太区多元收益基金 2022 2021 直接净风险敞口 估计升幅 （如果美元 贬值 5%) 直接净风险敞口 估计升幅 （如果美元 贬值 5%) 美元 美元 美元 美元 澳元 24,878,291 1,243,915 56,312,956 2,815,648 欧罗 78,156 3,908 158,751 7,938 印度卢比 7,285,469 364,273 5,409,814 270,491 印度尼西亚盾 3,483,384 174,169 73,067 3,653 日元 1,099 55 1,259 63 韩元 525,744 26,287 1,888,787 94,439 新台币 3,938,377 196,919 7,621,779 381,089 新西兰元 3,868,434 193,422 7,414,223 370,711 菲律宾披索 1,151,754 57,588 - - 人民币 （境外) 30,805,684 1,540,284 53,910,801 2,695,540 人民币 （境內) 1,429,907 71,495 - - 新加坡元 2,168,459 108,423 11,393,162 569,658 瑞士法郎 - - (823) (41) 泰铢 - - 2,296,995 114,850 ?? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 93 11 金融工具及相关风险（续） (a) 市场风险（续） (i) 货币风险 （续） 敏感度分析（续） 于 12 月 31 日（续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 2022 2021 直接净风险敞口 估计升幅 （如果美元 贬值 5%) 直接净风险敞口 估计升幅 （如果美元 贬值 5%) 美元 美元 美元 美元 澳元 4,013,953 200,698 7,917,708 395,885 欧罗 29,266 1,463 101,366 5,068 印度尼西亚盾 99,428 4,971 108,591 5,430 日元 709 35 812 41 马来西亚令吉 17,459 873 18,460 923 人民币 （境外) 5,971,460 298,573 10,064,053 503,203 新加坡元 1,952 98 1,942 97 在所有其他可变因素维持不变下，美元兑上述货币升值 5%，将对财务报表产生相同但相反的影响。 (ii) 利率风险 可能对债务工具的价值构成不利影响的利率变动会产生利率风险，因而可能导致该等子基金录得收益或 亏损。 基金管理人会每月监察该等子基金承受的直接利率风险。 下表概述了东亚联丰亚洲债券及货币基金、东亚联丰亚太区多元收益基金及东亚联丰亚洲策略债券基金 利率风险额度，当中包括它们于年结时的利率敏感度差距，以及计息资产和计算负债的重新定价期间 （以合同重新定价日或到期日两者之较早者为准）。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 94 11 金融工具及相关风险（续） (a) 市场风险（续） (ii) 利率风险 (续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 于 2022 年 12 月 31 日 1 年内 1 至 5 年 5 年以上 不计利息 总计 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 54,088,916 156,674,068 29,854,696 3,379,242 243,996,922 银行结余 17,595,262 - - - 17,595,262 应收经纪款项 - - - 391,444 391,444 其他资产 - - - 1,713,254 1,713,254 资产总值 71,684,178 156,674,068 29,854,696 5,483,940 263,696,882 负债(不包括基金份额持有人应占的资 产净值) 其他负债 - - - 1,074,793 1,074,793 利率敏感度差距总额 71,684,178 156,674,068 29,854,696 于 2021 年 12 月 31 日 1 年内 1 至 5 年 5 年以上 不计利息 总计 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 42,888,970 362,727,048 108,682,368 1,054,842 515,353,228 银行结余 21,060,785 - - - 21,060,785 应收经纪款项 - - - 1,005,861 1,005,861 其他资产 - - - 817,294 817,294 资产总值 63,949,755 362,727,048 108,682,368 2,877,997 538,237,168 负债(不包括基金份额持有人应占的资 产净值) 其他负债 - - - 951,321 951,321 利率敏感度差距总额 63,949,755 362,727,048 108,682,368 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 95 11 金融工具及相关风险（续） (a) 市场风险（续） (ii) 利率风险 (续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 于 2022 年 12 月 31 日 ? 1 年内 1 至 5 年 5 年以上 不计利息 总计 ? 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 - - - 113,477,676 113,477,676 银行结余 7,070,979 - - - 7,070,979 应收经纪款项 - - - 39,283 39,283 其他资产 - - - 495,051 495,051 资产总值 7,070,979 - - 114,012,010 121,082,989 ? ? 负债(不包括基金份额持有人应占的资 产净值) 其他负债 - - - 458,663 458,663 利率敏感度差距总额 7,070,979 - - 于 2021 年 12 月 31 日 ? 1 年内 1 至 5 年 5 年以上 不计利息 总计 ? 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 5,253,902 29,614,750 12,536,425 146,959,676 194,364,753 银行结余 6,440,499 - - - 6,440,499 应收经纪款项 - - - 223,660 223,660 其他资产 - - - 1,657,002 1,657,002 资产总值 11,694,401 29,614,750 12,536,425 148,840,338 202,685,914 ? ? 负债(不包括基金份额持有人应占的资 产净值) 其他负债 - - - 2,290,218 2,290,218 利率敏感度差距总额 11,694,401 29,614,750 12,536,425 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 96 11 金融工具及相关风险（续） (a) 市场风险（续） (ii) 利率风险 (续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 于 2022 年 12 月 31 日 ? 1 年内 1 至 5 年 5 年以上 不计利息 总计 ? 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 189,398 8,854,420 17,144,424 10,859,128 37,047,370 银行结余 960,070 - - - 960,070 应收经纪款项 - - - 455,615 455,615 其他资产 - - - 116,680 116,680 资产总值 1,149,468 8,854,420 17,144,424 11,431,423 38,579,735 ? ? 负债(不包括基金份额持有人应占的资 产净值) 其他负债 - - - 111,804 111,804 利率敏感度差距总额 1,149,468 8,854,420 17,144,424 于 2021 年 12 月 31 日 ? 1 年内 1 至 5 年 5 年以上 不计利息 总计 ? 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 991,445 18,088,688 24,923,803 15,878,283 59,882,219 银行结余 1,651,731 - - - 1,651,731 应收经纪款项 - - - 100,690 100,690 其他资产 - - - 262,049 262,049 资产总值 2,643,176 18,088,688 24,923,803 16,241,022 61,896,689 ? ? 负债(不包括基金份额持有人应占的资 产净值) 其他负债 - - - 322,632 322,632 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 97 利率敏感度差距总额 2,643,176 18,088,688 24,923,803 11 金融工具及相关风险（续） (a) 市场风险（续） (ii) 利率风险 (续） 敏感度分析 如果年结时的市场利率上升 50 个基点，在所有其他可变因素维持不变下，估计基金份额持有人应占资 产净值及年内 / 期内全面收益总额会有以下变动。分析所用基准与 2021 年所用的相同。 于 12 月 31 日 ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 东亚联丰亚太区多元收益基金 ? 2022 2021 2022 2021 ? 美元 美元 美元 美元 ? ? 估计跌幅（如果利率上升 50 个基点) 1,079,543? 4,402,515 -? 444,235 ? 东亚联丰亚洲策略债券基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 ? ? 估计跌幅（如果利率上升 50 个基点) 735,458? 1,067,422 (iii) 其他价格风险 受个别投资、其发行人或影响于市场买卖的所有金融工具之因素所导致的市价变动（除了由于利率风险 或货币风险所产生者）而令工具的公允值出现波动风险，即属其他价格风险。 有关该等子基金持有的投资明细载于投资报告中。 各子基金的市场风险是透过以下方式管理：(i) 审慎的证券挑选；以及 (ii) 分散投资组合。基金管理人负 责定期监察该等子基金的市场持仓。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 98 11 金融工具及相关风险（续） (a) 市场风险（续） (iii) 其他价格风险 （续） 敏感度分析 基金管理人根据过往经验预测相关基金价格 / 基准指数的可能变动（“潜在变动”）。如果相关基金价格 / 基准指数出现以下百分比的变动（乃基于基金管理人对于报告日的潜在变动之最佳估计作为基准），在所有其他可变因素维持不变 下，估计基金份额持有人应占资产净值及年内全面收益总额会有以下变动。分析所用基准与 2021 年所用的相同。 于 12 月 31 日 东亚联丰亚洲债券及货币基金 相关巿場指数 ICE 美银美林亚洲美元高收益企业/发行人受限定制指 数 (Q6AI) 2022 2021 ? 美元 美元 ? ? 相关巿場指数的潜在变动 (17.87)% (11.67)% ? 估计（减幅) / 升幅 (604,251) (150,512) ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 东亚联丰亚洲策略债券基金 相关巿場指数 50% ICE 美银美林亚洲美元高收益企业/发行人受限定 制指数 (Q6AI); 15% ICE 美银美林亚洲货币投资级别企 业指数; 35% / 70% MSCI AC 亚太区日本除外 NR 指数; 30% ICE 美银美林亚洲美元指数(1) ICE 美银美林亚洲美元指数 2022 2021 2022 2021 ? 美元 美元 美元 美元 ? ? 相关巿場指数的潜在变动 (16.20)% (6.84)% (12.55)% (3.13)% ? 估计（减幅) / 升幅 (18,381,897) (10,051,339) (1,359,986) (497,171) (1) ICE 美银美林亚洲美元高收益企业/发行人受限定制指数 (Q6AI)、 ICE 美银美林亚洲货币投资级别企业指数及 MSCI AC 亚太区日本除外 NR 指数由 2022 年 1 月 1 日至 1 月 31 日使用; 而 MSCI AC 亚太区日本除外 NR 指数及 ICE 美银美林亚洲美元指数由 2022 年 2 月 1 日至 12 月 31 日使用, 以便于为潜在变动作更佳估计。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 99 11 金融工具及相关风险（续） (b) 信贷风险 信贷风险是指交易对手未能在到期时全数付款的风险。就上市证券进行的交易全部透过经核准的经纪以 货到付款的方式结算。由于只会在本子基金的保管人收到款项后才交收已出售的证券，所以拖欠付款的 风险被视为甚低。 就购入而言，当本子基金的保管人收妥证券后，会随即付款。如果任何一方未有履行其义务，交易将告 失效。 基金管理人会定期监察本子基金的信贷状况。信贷风险上限是指各金融资产于资产负债表的账面金额。 预期信贷亏损引致的金额 应收股利减值，出售投资应收款项，认购应收款项，其他应收款项，应收经纪款项和银行结余的减值已 按12个月的预期损失基准计量，反映了该风险敞口的到期日。本子基金根据交易对手的外部信用评级， 认为这些风险具有较低的信用风险。 子基金通过跟踪交易对手公布的外部信用评级来监控这些风险的信用风险变化。为了确定公布的评级是 否保持最新状态，并评估报告日期信用风险是否存在显著增加而未反映在公布的评级中，子基金通过审 查债券收益率的变化对此进行补充。可用的信用违约掉期(“CDS”)价格以及有关交易对手的可用新闻 报导和监管信息。 基金管理人认为违约的可能性接近于零，因为交易对手具有在短期内履行合同义务的强大能力。应收股 利，出售投资应收款项，应收认购款项，其他应收款，应收经纪款项和银行结余没有确认减值准备。亏 损拨备在 2022 年和 2021 年期间没有变化。 债务证券的评级分頪 于报告日，东亚联丰亚洲债券及货币基金、东亚联丰亚太区多元收益基金及东亚联丰亚洲策略债券基金 持有债务证券。于 2022 年及 2021 年的 12 月 31 日，该等子基金投资的债务证券的信贷质量以标准普尔 的评级服务并按以下的投资百分比列示： 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 100 11 金融工具及相关风险（续） (b) 信贷风险 (续） 于 12 月 31 日 ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 ? 2022 2021 评级 ? ? AA 1.37% - AA- 0.17% - A+ ?0.65% 1.80% A 0.82% - A- - 0.40% BBB+ 0.50%? 1.35% BBB 2.60%? 0.21% BBB- 4.50% 5.08% BB+ 5.13%? 14.36% BB 17.21%? 25.36% BB- 34.90%? 24.21% B+ 17.25%? 11.04% B -? 4.67% B- 6.11%? 10.89% CCC 0.61% - CCC- ?1.46% 0.07% C 1.09% - 没有评级 ?5.63% 0.56% 总计 ?100.00% 100.00% ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 ? 2022 2021 评级 ? ? A+ - 4.14% A -? 2.10% A- -? 1.06% BBB+ -? 1.46% BBB -? 1.07% BBB- -? 7.22% BB+ -? 12.38% BB -? 23.27% BB- -? 18.90% B+ - 9.05% B -? 3.26% B- -? 9.60% 没有评级 -? 6.49% 总计 -? 100.00% 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 101 11 金融工具及相关风险（续） (b) 信贷风险 (续） 于 12 月 31 日 （续） ? 东亚联丰亚洲策略债券基金 ? 2022 2021 评级 ? ? AA+ 1.40% - AA ?- - AA- 2.58% - A+ ?17.13% 9.17% A ?11.95% 9.84% A- ?11.70% 6.34% BBB+ ?7.93% 7.82% BBB ?25.36% 16.86% BBB- ?3.71% 12.39% BB+ 1.51%? 6.70% BB 4.61% 10.86% BB- 7.04%? 9.65% B+ 1.51%? 2.45% B - 0.63% B- 1.44%? 5.42% 没有评级 2.13%? 1.87% 总计 100.00%? 100.00% 子基金的投资由托管人持有，子基金的大部分现金存放于东亚银行有限公司和 Citibank（“有关银 行”)。若托管人和银行破产或无力偿债，可能会导致子基金对托管人和银行持有的资产的权利行使被延 迟或受限制。基金管理人持续监察托管人及银行的信贷质素。 除上述情况外，于 2022 年和 2021 年 12 月 31 日不存在重大的信用风险集中。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 102 11 金融工具及相关风险（续） (c) 流动资金风险 如本子基金不能及时地将其投资转换为现金以应付流动资金需求，则会产生流动资金风险。由于本子基 金可能会被要求提前偿还其负债或其可赎回基金份额，因此，本子基金承受流动资金风险。本子基金就 其可赎回份额承受日常现金赎回风险。赎回时，持有人基于本子基金的每份额资产净值选择赎回份额。 本子基金的政策是定期监察当前及预期的流动资金需求，以确保能够维持充分的现金储备及可随时变现 的有价证券，从而满足短期以至长期的流动资金需求。 本子基金的大部分资产均投资于活跃市场并可随时变现。基金管理人会每日监察本子基金的流动资金状 况。 于 2022 年和 2021 年 12 月 31 日，本子基金的所有金融负债均为于要求时偿还或于 3 个月内到期。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 103 11 金融工具及相关风险（续） (d) 特定工具 于 2022 年 12 月 31 日, 子基金持有的外汇远期合约详情列示如下: 东亚联丰亚洲债券及货币基金 2022 到期日 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 2023 年 1 月 17 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 1,226,103 (4,145) 2023 年 1 月 31 日 买入澳元/ 卖出美元 澳元 4,057,582 24,268 2023 年 1 月 31 日 买入欧罗/ 卖出美元 欧罗 1,519,376 5,696 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 384,013,493 454,124 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 31,857,448 37,674 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 61,492 79 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 71,768 95 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 10,003 8 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 2,217 3 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 5,286 8 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 4,282 8 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 104 11 金融工具及相关风险（续） (d) 特定工具 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 2022 （续） 到期日 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 1,410 2 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 11,067 15 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 127 (1) 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 12,817 (123) 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 40,388 (244) 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 10,842 (107) 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 6,797 (79) 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 611 (8) 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 1,881 (23) 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 84,309 (1,040) 08 February 2023 买入美元/ 卖出欧罗 美元 1,373,440 (17,831) 498,379 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 105 11 金融工具及相关风险（续） (d) 特定工具 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 2022 （续） 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 信用违约掉期 REPUBLIC OF INDONESIA~L48~ 39 2,700,000.00 USD 18/11/2022 20/12/2027 美元 2,700,000 (791) 信用违约掉期 REPUBLIC OF INDONESIA~L48~ 41 2,700,000.00 USD 15/12/2022 20/12/2027 美元 2,700,000 (791) (1,582) 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 106 11 金融工具及相关风险（续） (d) 特定工具 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 2021 到期日 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 ? ? 2022 年 1 月 28 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 12,718 6 ? ? 2022 年 1 月 28 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 54,320,348 189,187 ? ? 2022 年 1 月 28 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 575,134,070 196,291 ? ? 2022 年 1 月 28 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 803 0 ? ? 2022 年 1 月 28 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 4,497 3 ? ? 2022 年 1 月 28 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 86,028 23 ? ? 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 65 0 ? ? 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 92,420 (350) ? ? 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 1,267 (5) ? ? 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 157,154 (638) ? ? 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 1,721 (8) 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 107 11 金融工具及相关风险（续） (d) 特定工具 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 2021 （续） 到期日 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 29,802 (143) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 84,713 (416) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 79,166 (330) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 4,441,331 (18,540) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 451 (2) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 109 0 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 1,296 (3) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 19,956 (48) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 311 (1) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 67,541 (127) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 5,555 (12) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 117,422 (261) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 75 0 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 108 11 金融工具及相关风险（续） (d) 特定工具 （续） 东亚联丰亚洲债券及货币基金 （续） 2021 （续） 到期日 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 14,230 (13) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 58,185 (97) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 16,421 (32) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 45,041 (88) 2022 年 1 月 31 日 买入澳元/ 卖出美元 澳元 1,791 27 2022 年 1 月 31 日 买入澳元/ 卖出美元 澳元 7,289,156 102,515 2022 年 1 月 31 日 买入欧罗/ 卖出美元 欧罗 10,021,443 90,985 2022 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出澳元 美元 81,080 (1,345) 2022 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出欧罗 美元 452,724 (2,446) 554,132 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 109 11 金融工具及相关风险（续） (d) 特定工具 （续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 2022 到期日 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 2023 年 1 月 31 日 买入澳元/ 卖出美元 澳元 17,945,404 107,314 2023 年 1 月 31 日 买入欧罗/ 卖出美元 欧罗 33,939 127 2023 年 1 月 31 日 买入欧罗/ 卖出美元 欧罗 39,052 146 2023 年 1 月 31 日 买入新西兰元/ 卖出美元 新西兰元 6,107,025 (45,320) 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 527,955 624 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 186,206,851 220,203 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出澳元 美元 5,565 (69) 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 17,503 (163) 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 71 (1) 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 11,816 (150) 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 100,015 (1,234) 281,477 ?? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 110 11 金融工具及相关风险（续） (d) 特定工具 （续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 （续） 2021 到期日 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 2022 年 1 月 28 日 买入新西兰元/ 卖出美元 新西兰元 10,816,229 110,791 2022 年 1 月 28 日 买入新西兰元/ 卖出美元 新西兰元 4,554 53 2022 年 1 月 28 日 买入新西兰元/ 卖出美元 新西兰元 6,888 20 2022 年 1 月 28 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 100 0 2022 年 1 月 28 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 25,574,593 111,117 2022 年 1 月 28 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 602,909 206 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 123,921 (407) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 321 (1) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 14,611 (70) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 2,420,932 (9,801) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 15,012 (74) ?? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 111 11 金融工具及相关风险（续） (d) 特定工具 （续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 （续） 2021 （续） 到期日 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 14,761 (73) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 22,304 (93) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 13,306 (45) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 12,956 (31) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 25,647 (48) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 15 0 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 84,713 (189) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 267,851 (250) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 28,321 (59) 2022 年 1 月 31 日 买入澳元/ 卖出美元 澳元 30,732,910 432,228 2022 年 1 月 31 日 买入澳元/ 卖出美元 澳元 2,871 41 2022 年 1 月 31 日 买入澳元/ 卖出美元 澳元 3,087 5 2022 年 1 月 31 日 买入欧罗/ 卖出美元 欧罗 .50,399 457 ?? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 112 11 金融工具及相关风险（续） (d) 特定工具 （续） 东亚联丰亚太区多元收益基金 （续） 2021 （续） 到期日 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 2022 年 1 月 31 日 买入欧罗/ 卖出美元 欧罗 47,094 427 2022 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出澳元 美元 28,552 (473) 2022 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出澳元 美元 1,082,413 (21,680) 2022 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出澳元 美元 26,683 (612) 621,439 ?? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 113 11 金融工具及相关风险（续） (d) 特定工具 （续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 2022 到期日 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 2023 年 1 月 31 日 买入澳元/ 卖出美元 澳元 5,939,488 35,524 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 40,796,038 48,244 2023 年 1 月 31 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 430,312 509 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出澳元 美元 26,345 (458) 2023 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 27,892 (283) 83,536 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 信用违约掉期 REPUBLIC OF INDONESIA~L48~ 21 300,000.00 USD 18/11/2022 20/12/2027 美元 300,000 (88) 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 114 11 金融工具及相关风险（续） (d) 特定工具 （续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 （续） 2021 到期日 基础投资 未行使合约的名义金额 公允价值 美元 2022 年 1 月 28 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 500,000 171 2022 年 1 月 28 日 买入人民币/ 卖出美元 人民币 59,937,917 20,457 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 28,295 (107) 2022 年 1 月 28 日 买入美元/ 卖出人民币 美元 42,073 (88) 2022 年 1 月 31 日 买入澳元/ 卖出美元 澳元 10,964,569 154,206 2022 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出澳元 美元 38,188 (876) 2022 年 1 月 31 日 买入美元/ 卖出澳元 美元 29,881 (76) 173,687 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 115 12 分部信息 基金管理人代表本子基金进行策略性的资源分配，并根据用以作出策略性决定的内部检讨报告来厘定经 营分部。基金管理人以单一及综合的投资策略作出资产配置的决定，并在整体层面评估本子基金的业绩 表现。因此，基金管理人视本子基金只有一个经营分部，而这个分部根据基金说明书所定的投资目标， 投资于一个金融工具组合，以缔造投资回报。 各子基金的投资目标和投资组合分别载列于附注 11(a) 和投资报告。 年内并无经营分部的变动。 向基金管理人作出的内部报告与全面收益表及资产负债表所披露者相等。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 116 13 交易成本 于 12 月 31 日，各子基金的交易费用涉及以下费用： 东亚联丰 亚洲债券及货币基金 东亚联丰 亚太区多元收益基金 东亚联丰 亚洲策略债券基金 2022 2021 2022 2021 2022 2021 美元 美元 美元 美元 美元 美元 经纪佣金 17,477? 23,915 410,681 253,295 印花税及交易征费 -? - 173,466 109,714 3,486 3,002 - - 交易费用总额 17,477? 23,915 ? 584,147 363,009 ?3,486 3,002 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 117 14 收益分配表 ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 ? ? 年初可供基金份额持有人的收益分配金额 66,308,929 63,498,442 本年可供分配的利润* 10,446,726 35,388,352 予基金份额持有人的收益分配 (15,229,131) (32,577,865) 承前结转的未分配收入金额 61,526,524 66,308,929 * 本年可供分配的利润是年内经调整的整体收益总额，其计算基础根据信托契约相关条文。 ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: ? ? A 类别（分派) (美元) ? ? 2021 年 1 月 14 日 9,685,104.86 个份额每份额 0.06830 美元 - 661,493 2021 年 2 月 11 日 9,504,761.28 个份额每份额 0.06672 美元 - 634,158 2021 年 3 月 12 日 9,133,190.34 个份额每份额 0.06615 美元 - 604,160 2021 年 4 月 14 日 9,024,396.46 个份额每份额 0.06630 美元 - 598,317 2021 年 5 月 14 日 9,164,638.37 个份额每份额 0.06552 美元 - 600,467 2021 年 6 月 11 日 8,976,754.75 个份额每份额 0.06315 美元 - 566,882 2021 年 7 月 14 日 8,366,156.26 个份额每份额 0.06315 美元 - 528,323 2021 年 8 月 13 日 8,046,541.91 个份额每份额 0.06220 美元 - 500,495 2021 年 9 月 14 日 7,919,965.54 个份额每份额 0.06010 美元 - 475,990 2021 年 10 月 12 日 7,259,455.38 个份额每份额 0.06105 美元 - 443,190 2021 年 11 月 12 日 7,123,430.88 个份额每份额 0.05610 美元 - 399,624 2021 年 12 月 14 日 7,068,242.53 个份额每份额 0.05315 美元 - 375,677 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 118 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (美元) （续） ? ? 2022 年 1 月 14 日 6,848,614.88 个份额每份额 0.05019 美元 343,732 - 2022 年 2 月 14 日 6,174,239.93 个份额每份额 0.05042 美元 311,305 - 2022 年 3 月 14 日 5,931,057.24 个份额每份额 0.04881 美元 289,495 - 2022 年 4 月 14 日 6,128,279.33 个份额每份额 0.04744 美元 290,726 - 2022 年 5 月 13 日 6,049,311.49 个份额每份额 0.04393 美元 265,746 - 2022 年 6 月 14 日 6,022,134.74 个份额每份额 0.04336 美元 261,120 - 2022 年 7 月 14 日 5,796,226.67 个份额每份额 0.04301 美元 249,296 - 2022 年 8 月 12 日 5,742,472.86 个份额每份额 0.04156 美元 238,657 - 2022 年 9 月 14 日 5,660,139.21 个份额每份额 0.04156 美元 235,235 - 2022 年 10 月 14 日 5,286,438.95 个份额每份额 0.04113 美元 217,431 - 2022 年 11 月 14 日 5,120,705.99 个份额每份额 0.04060 美元 207,901 - 2022 年 12 月 14 日 5,155,173.14 个份额每份额 0.04012 美元 206,825 - ? ? ? 3,117,469 6,388,776 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 119 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (对冲)(澳元) ? ? 2021 年 1 月 14 日 1,144,420.92 个份额每份额 0.04864 澳元 - 43,254 2021 年 2 月 11 日 1,250,599.97 个份额每份额 0.04740 澳元 - 46,133 2021 年 3 月 12 日 1,214,173.27 个份额每份额 0.04698 澳元 - 44,205 2021 年 4 月 14 日 1,212,879.42 个份额每份额 0.04708 澳元 - 44,086 2021 年 5 月 14 日 1,178,051.79 个份额每份额 0.04651 澳元 - 42,564 2021 年 6 月 11 日 1,199,746.48 个份额每份额 0.04480 澳元 - 41,497 2021 年 7 月 14 日 1,195,423.86 个份额每份额 0.04480 澳元 - 40,035 2021 年 8 月 13 日 1,151,594.16 个份额每份额 0.04415 澳元 - 37,499 2021 年 9 月 14 日 971,063.78 个份额每份额 0.04265 澳元 - 30,360 2021 年 10 月 12 日 944,406.86 个份额每份额 0.04330 澳元 - 30,353 2021 年 11 月 12 日 932,470.82 个份额每份额 0.03976 澳元 - 27,143 2021 年 12 月 14 日 935,386.63 个份额每份额 0.03762 澳元 - 25,046 2022 年 1 月 14 日 880,222.49 个份额每份额 0.03557 澳元 22,643 - 2022 年 2 月 14 日 826,062.29 个份额每份额 0.03570 澳元 20,990 - 2022 年 3 月 14 日 706,689.50 个份额每份额 0.03456 澳元 17,652 - 2022 年 4 月 14 日 648,956.38 个份额每份额 0.03355 澳元 16,141 - 2022 年 5 月 13 日 648,956.38 个份额每份额 0.03111 澳元 13,954 - 2022 年 6 月 14 日 644,945.78 个份额每份额 0.03071 澳元 13,636 - 2022 年 7 月 14 日 644,945.78 个份额每份额 0.03045 澳元 13,163 - 2022 年 8 月 12 日 625,463.78 个份额每份额 0.02940 澳元 13,060 - 2022 年 9 月 14 日 625,463.78 个份额每份额 0.02940 澳元 12,415 - 2022 年 10 月 14 日 622,000.68 个份额每份额 0.02905 澳元 11,278 - 2022 年 11 月 14 日 614,331.83 个份额每份额 0.02866 澳元 11,817 - 2022 年 12 月 14 日 614,331.83 个份额每份额 0.02835 澳元 11,957 - ? ? ? 178,706 452,175 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 120 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (对冲)(人民币) ? ? 2021 年 1 月 14 日 6,976,273.06 个份额每份额 0.70928 人民币 - 764,516 2021 年 2 月 11 日 7,066,950.31 个份额每份额 0.70025 人民币 - 772,645 2021 年 3 月 12 日 7,018,641.78 个份额每份额 0.69398 人民币 - 749,138 2021 年 4 月 14 日 7,178,349.96 个份额每份额 0.69519 人民币 - 764,312 2021 年 5 月 14 日 7,652,310.05 个份额每份额 0.68742 人民币 - 816,775 2021 年 6 月 11 日 8,350,946.77 个份额每份额 0.66974 人民币 - 872,463 2021 年 7 月 14 日 8,720,604.34 个份额每份额 0.66946 人民币 - 903,667 2021 年 8 月 13 日 8,078,082.38 个份额每份额 0.65964 人民币 - 822,324 2021 年 9 月 14 日 7,879,433.82 个份额每份额 0.63758 人民币 - 780,955 2021 年 10 月 12 日 7,550,382.89 个份额每份额 0.64733 人民币 - 759,072 2021 年 11 月 12 日 7,095,694.47 个份额每份额 0.60400 人民币 - 672,395 2021 年 12 月 14 日 6,962,255.36 个份额每份额 0.57220 人民币 - 624,899 2022 年 1 月 14 日 6,822,931.17 个份额每份额 0.54620 元人民币 586,509 - 2022 年 2 月 14 日 6,652,216.65 个份额每份额 0.54880 元人民币 574,188 - 2022 年 3 月 14 日 6,441,101.38 个份额每份额 0.53131 元人民币 535,598 - 2022 年 4 月 14 日 6,391,538.05 个份额每份额 0.51580 元人民币 515,735 - 2022 年 5 月 13 日 6,293,614.77 个份额每份额 0.48450 元人民币 448,232 - 2022 年 6 月 14 日 6,211,160.01 个份额每份额 0.47850 元人民币 439,895 - 2022 年 7 月 14 日 6,110,434.89 个份额每份额 0.44350 元人民币 399,903 - 2022 年 8 月 12 日 5,999,586.99 个份额每份额 0.36740 元人民币 327,035 - 2022 年 9 月 14 日 5,878,226.77 个份额每份额 0.36710 元人民币 309,697 - 2022 年 10 月 14 日 5,710,749.75 个份额每份额 0.36220 元人民币 286,991 - 2022 年 11 月 14 日 5,447,706.09 个份额每份额 0.30960 元人民币 238,883 - 2022 年 12 月 14 日 5,445,793.20 个份额每份额 0.30570 元人民币 239,712 - ? ? ? 4,902,378 9,303,161 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 121 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? H 类别（分派) (港元) ? ? 2021 年 1 月 14 日 75,568,725.34 个份额每份额 0.05449 港元 - 531,077 2021 年 2 月 11 日 77,119,604.92 个份额每份额 0.05328 港元 - 529,987 2021 年 3 月 12 日 77,019,738.49 个份额每份额 0.05281 港元 - 523,736 2021 年 4 月 14 日 77,835,501.00 个份额每份额 0.05297 港元 - 530,772 2021 年 5 月 14 日 77,396,330.72 个份额每份额 0.05245 港元 - 522,697 2021 年 6 月 11 日 78,281,406.34 个份额每份额 0.05050 港元 - 509,288 2021 年 7 月 14 日 76,684,150.50 个份额每份额 0.05045 港元 - 498,070 2021 年 8 月 13 日 74,854,749.42 个份额每份额 0.04975 港元 - 478,437 2021 年 9 月 14 日 73,349,602.38 个份额每份额 0.04810 港元 - 453,585 2021 年 10 月 12 日 68,012,536.20 个份额每份额 0.04890 港元 - 427,583 2021 年 11 月 12 日 66,563,329.29 个份额每份额 0.04500 港元 - 384,405 2021 年 12 月 14 日 66,893,705.43 个份额每份额 0.04256 港元 - 364,837 ?? 2022 年 1 月 14 日 65,965,815.97 个份额每份额 0.04029 港元 341,419 - 2022 年 2 月 14 日 64,751,507.24 个份额每份额 0.04047 港元 335,929 - 2022 年 3 月 14 日 63,320,719.89 个份额每份额 0.03919 港元 316,932 - 2022 年 4 月 14 日 63,038,716.62 个份额每份额 0.03813 港元 306,496 - 2022 年 5 月 13 日 62,626,682.49 个份额每份额 0.03544 港元 282,738 - 2022 年 6 月 14 日 61,760,869.49 个份额每份额 0.03500 港元 275,368 - 2022 年 7 月 14 日 60,613,216.98 个份额每份额 0.03474 港元 268,243 - 2022 年 8 月 12 日 58,133,374.64 个份额每份额 0.03356 港元 248,911 - 2022 年 9 月 14 日 57,456,322.05 个份额每份额 0.03360 港元 245,954 - 2022 年 10 月 14 日 55,532,416.04 个份额每份额 0.03321 港元 234,935 - 2022 年 11 月 14 日 54,812,902.21 个份额每份额 0.03281 港元 229,504 - 2022 年 12 月 14 日 53,926,968.19 个份额每份额 0.03242 港元 224,926 - ? ? ? 3,311,355 5,754,474 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 122 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚洲债券及货币基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? I 类别（分派) (港元) 2021 年 1 月 14 日 21,450,028.23 个份额每份额 0.49774 港元 - 1,376,985 2021 年 2 月 11 日 21,450,028.23 个份额每份额 0.48667 港元 - 1,346,475 2021 年 3 月 12 日 21,450,028.23 个份额每份额 0.48281 港元 - 1,333,517 2021 年 4 月 14 日 21,450,028.23 个份额每份额 0.48422 港元 - 1,337,121 2021 年 5 月 14 日 21,450,028.23 个份额每份额 0.47979 港元 - 1,325,145 2021 年 6 月 11 日 19,758,290.72 个份额每份额 0.46205 港元 - 1,176,121 2021 年 7 月 14 日 8,582,643.56 个份额每份额 0.46185 港元 - 510,324 2021 年 8 月 13 日 8,582,643.56 个份额每份额 0.45635 港元 - 503,189 2021 年 9 月 14 日 8,582,643.56 个份额每份额 0.44300 港元 - 488,811 2021 年 10 月 12 日 8,582,643.56 个份额每份额 0.45045 港元 - 497,039 2021 年 11 月 12 日 7,582,643.56 个份额每份额 0.41440 港元 - 403,257 2021 年 12 月 14 日 7,582,643.56 个份额每份额 0.39240 港元 - 381,295 2022 年 1 月 14 日 7,582,643.56 个份额每份额 0.37185 港元 362,209 - 2022 年 2 月 14 日 7,582,643.56 个份额每份额 0.37368 港元 363,232 - 2022 年 3 月 14 日 7,082,643.56 个份额每份额 0.36195 港元 327,408 - 2022 年 4 月 14 日 7,082,643.56 个份额每份额 0.35230 港元 318,170 - 2022 年 5 月 13 日 7,082,643.56 个份额每份额 0.32740 港元 295,397 - 2022 年 6 月 14 日 7,082,643.56 个份额每份额 0.32370 港元 292,059 - 2022 年 7 月 14 日 7,082,643.56 个份额每份额 0.32130 港元 289,893 - 2022 年 8 月 12 日 7,082,643.56 个份额每份额 0.31060 港元 280,668 - 2022 年 9 月 14 日 8,036,708.44 个份额每份额 0.31100 港元 318,431 - 2022 年 10 月 14 日 8,036,708.44 个份额每份额 0.30770 港元 315,020 - 2022 年 11 月 14 日 7,836,708.44 个份额每份额 0.30400 港元 304,025 - 2022 年 12 月 14 日 6,536,708.44 个份额每份额 0.30050 港元 252,711 - ? ? ? 3,719,223 10,679,279 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 123 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 ? ? 年初可供基金份额持有人的收益分配金额 (62,460,410) (52,241,567) 本年可供分配的利润* 403,322 4,209,399 予基金份额持有人的收益分配 (9,024,656) (14,428,242) 承前结转的未分配收入金额 (71,081,744) (62,460,410) ?? * 本年可供分配的利润是年内经调整的整体收益总额，其计算基础根据信托契约相关条文。 ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: ? ? A 类别（分派) (港元) ? ? 2021 年 1 月 14 日 8,054,792.02 个份额每份额 0.47000 港元 - 488,260 2021 年 2 月 11 日 7,787,297.33 个份额每份额 0.45000 港元 - 451,997 2021 年 3 月 12 日 7,621,485.26 个份额每份额 0.45000 港元 - 441,618 2021 年 4 月 14 日 7,543,069.39 个份额每份额 0.45000 港元 - 436,979 2021 年 5 月 14 日 7,469,912.42 个份额每份额 0.45000 港元 - 432,825 2021 年 6 月 11 日 7,370,266.82 个份额每份额 0.45000 港元 - 427,277 2021 年 7 月 14 日 7,237,757.52 个份额每份额 0.45000 港元 - 419,315 2021 年 8 月 13 日 7,190,252.30 个份额每份额 0.45000 港元 - 415,689 2021 年 9 月 14 日 6,806,414.74 个份额每份额 0.45000 港元 - 393,774 2021 年 10 月 12 日 6,706,498.65 个份额每份额 0.45000 港元 - 387,999 2021 年 11 月 12 日 6,278,133.89 个份额每份额 0.43000 港元 - 346,450 2021 年 12 月 14 日 6,154,078.36 个份额每份额 0.43000 港元 - 339,112 ?? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 124 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (港元) （续） ? ? 2022 年 1 月 14 日 5,954,628.19 个份额每份额 0.42000 港元 321,274 - 2022 年 2 月 14 日 5,867,261.70 个份额每份额 0.42000 港元 315,900 - 2022 年 3 月 14 日 5,752,691.00 个份额每份额 0.40000 港元 293,884 - 2022 年 4 月 14 日 5,719,131.32 个份额每份额 0.40000 港元 291,703 - 2022 年 5 月 13 日 5,663,476.86 个份额每份额 0.38000 港元 274,157 - 2022 年 6 月 14 日 5,645,073.31 个份额每份额 0.37000 港元 266,074 - 2022 年 7 月 14 日 5,553,700.46 个份额每份额 0.35000 港元 247,618 - 2022 年 8 月 12 日 5,424,586.07 个份额每份额 0.32000 港元 221,469 - 2022 年 9 月 14 日 5,291,752.23 个份额每份额 0.32000 港元 215,737 - 2022 年 10 月 14 日 5,244,774.39 个份额每份额 0.32000 港元 213,800 - 2022 年 11 月 14 日 5,137,437.39 个份额每份额 0.29000 港元 190,128 - 2022 年 12 月 14 日 5,140,863.65 个份额每份额 0.28000 港元 185,189 - ? ? ? 3,036,933 4,981,295 ?? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 125 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (美元) ? ? 2021 年 1 月 14 日 6,602,490.69 个份额每份额 0.04700 美元 - 310,317 2021 年 2 月 11 日 6,451,713.56 个份额每份额 0.04500 美元 - 290,327 2021 年 3 月 12 日 6,392,642.72 个份额每份额 0.04500 美元 - 287,669 2021 年 4 月 14 日 5,978,805.17 个份额每份额 0.04500 美元 - 269,046 2021 年 5 月 14 日 5,955,917.01 个份额每份额 0.04500 美元 - 268,016 2021 年 6 月 11 日 5,943,750.07 个份额每份额 0.04500 美元 - 267,469 2021 年 7 月 14 日 5,916,013.20 个份额每份额 0.04500 美元 - 266,221 2021 年 8 月 13 日 5,760,611.82 个份额每份额 0.04500 美元 - 259,227 2021 年 9 月 14 日 5,672,307.13 个份额每份额 0.04500 美元 - 255,254 2021 年 10 月 12 日 5,671,717.48 个份额每份额 0.04500 美元 - 255,227 2021 年 11 月 12 日 5,602,853.03 个份额每份额 0.04300 美元 - 240,923 2021 年 12 月 14 日 5,349,234.07 个份额每份额 0.04300 美元 - 230,017 ?? 2022 年 1 月 14 日 5,285,699.39 个份额每份额 0.04200 美元 221,999 - 2022 年 2 月 14 日 5,192,001.23 个份额每份额 0.04200 美元 218,064 - 2022 年 3 月 14 日 5,171,387.63 个份额每份额 0.04000 美元 206,855 - 2022 年 4 月 14 日 5,146,864.36 个份额每份额 0.04000 美元 205,875 - 2022 年 5 月 13 日 5,121,982.96 个份额每份额 0.03800 美元 194,635 - 2022 年 6 月 14 日 5,080,408.76 个份额每份额 0.03600 美元 182,895 - 2022 年 7 月 14 日 5,040,637.45 个份额每份额 0.03500 美元 176,422 - 2022 年 8 月 12 日 5,010,679.42 个份额每份额 0.03200 美元 160,342 - 2022 年 9 月 14 日 4,962,860.63 个份额每份额 0.03200 美元 158,812 - 2022 年 10 月 14 日 4,883,026.53 个份额每份额 0.03100 美元 151,374 - 2022 年 11 月 14 日 4,879,183.16 个份额每份额 0.02800 美元 136,617 - 2022 年 12 月 14 日 4,866,142.34 个份额每份额 0.02800 美元 136,252 - ? ? 2,150,142 3,199,713 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 126 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (对冲)(澳元) ? ? 2021 年 1 月 14 日 6,272,579.89 个份额每份额 0.03700 澳元 - 180,342 2021 年 2 月 11 日 5,797,854.15 个份额每份额 0.03600 澳元 - 162,439 2021 年 3 月 12 日 5,458,015.59 个份额每份额 0.03600 澳元 - 152,269 2021 年 4 月 14 日 5,341,959.61 个份额每份额 0.03600 澳元 - 148,473 2021 年 5 月 14 日 5,145,435.48 个份额每份额 0.03600 澳元 - 143,900 2021 年 6 月 11 日 5,075,195.43 个份额每份额 0.03600 澳元 - 141,059 2021 年 7 月 14 日 4,897,582.00 个份额每份额 0.03600 澳元 - 131,803 2021 年 8 月 13 日 4,812,551.94 个份额每份额 0.03600 澳元 - 127,782 2021 年 9 月 14 日 4,551,855.75 个份额每份额 0.03600 澳元 - 120,123 2021 年 10 月 12 日 4,380,953.04 个份额每份额 0.03600 澳元 - 117,063 2021 年 11 月 12 日 4,288,375.68 个份额每份额 0.03400 澳元 - 106,744 2021 年 12 月 14 日 4,086,256.33 个份额每份额 0.03400 澳元 - 98,885 ?? 2022 年 1 月 14 日 4,041,320.72 个份额每份额 0.03300 澳元 96,449 - 2022 年 2 月 14 日 3,915,569.87 个份额每份额 0.03300 澳元 91,968 - 2022 年 3 月 14 日 3,903,011.37 个份额每份额 0.03100 澳元 87,448 - 2022 年 4 月 14 日 3,885,911.62 个份额每份额 0.03100 澳元 89,305 - 2022 年 5 月 13 日 3,842,799.47 个份额每份额 0.03000 澳元 79,678 - 2022 年 6 月 14 日 3,811,662.41 个份额每份额 0.02800 澳元 73,481 - 2022 年 7 月 14 日 3,740,932.41 个份额每份额 0.02700 澳元 67,699 - 2022 年 8 月 12 日 3,728,567.42 个份额每份额 0.02500 澳元 66,205 - 2022 年 9 月 14 日 3,522,578.76 个份额每份额 0.02500 澳元 59,457 - 2022 年 10 月 14 日 3,437,846.23 个份额每份额 0.02400 澳元 51,498 - 2022 年 11 月 14 日 3,404,804.50 个份额每份额 0.02200 澳元 50,273 - 2022 年 12 月 14 日 3,431,010.58 个份额每份额 0.02200 澳元 51,822 - ? ? ? 865,283 1,630,882 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 127 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (对冲)(欧罗) ? ? 2021 年 1 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.03800 欧元 - 240 2021 年 2 月 11 日 5,198.92 个份额每份额 0.03500 欧元 - 221 2021 年 3 月 12 日 5,198.92 个份额每份额 0.03500 欧元 - 217 2021 年 4 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.03500 欧元 - 218 2021 年 5 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.03500 欧元 - 221 2021 年 6 月 11 日 5,198.92 个份额每份额 0.03500 欧元 - 220 2021 年 7 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.03500 欧元 - 215 2021 年 8 月 13 日 5,198.92 个份额每份额 0.03500 欧元 - 215 2021 年 9 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.03500 欧元 - 215 2021 年 10 月 12 日 5,198.92 个份额每份额 0.03500 欧元 - 210 2021 年 11 月 12 日 5,198.92 个份额每份额 0.03300 欧元 - 196 2021 年 12 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.03300 欧元 - 194 2022 年 1 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.03300 欧元 196 - 2022 年 2 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.03300 欧元 194 - 2022 年 3 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.03100 欧元 177 - 2022 年 4 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.03100 欧元 174 - 2022 年 5 月 13 日 5,198.92 个份额每份额 0.02900 欧元 157 - 2022 年 6 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.02800 欧元 152 - 2022 年 7 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.02700 欧元 140 - 2022 年 8 月 12 日 5,198.92 个份额每份额 0.02500 欧元 133 - 2022 年 9 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.02500 欧元 130 - 2022 年 10 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.02400 欧元 122 - 2022 年 11 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.02200 欧元 118 - 2022 年 12 月 14 日 5,198.92 个份额每份额 0.02100 欧元 116 - ? ? ? 1,809 2,582 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 128 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (对冲)(新西兰元) ? ? 2021 年 1 月 14 日 1,583,855.57 个份额每份额 0.03800 新西兰元 - 43,356 2021 年 2 月 11 日 1,534,118.11 个份额每份额 0.03600 新西兰元 - 39,941 2021 年 3 月 12 日 1,517,973.66 个份额每份额 0.03600 新西兰元 - 39,179 2021 年 4 月 14 日 1,488,093.67 个份额每份额 0.03600 新西兰元 - 38,258 2021 年 5 月 14 日 1,506,690.87 个份额每份额 0.03600 新西兰元 - 39,268 2021 年 6 月 11 日 1,497,319.24 个份额每份额 0.03600 新西兰元 - 38,522 2021 年 7 月 14 日 1,465,790.57 个份额每份额 0.03600 新西兰元 - 37,104 2021 年 8 月 13 日 1,521,761.08 个份额每份额 0.03600 新西兰元 - 38,568 2021 年 9 月 14 日 1,644,004.77 个份额每份额 0.03600 新西兰元 - 42,056 2021 年 10 月 12 日 1,494,742.94 个份额每份额 0.03600 新西兰元 - 37,818 2021 年 11 月 12 日 1,480,352.92 个份额每份额 0.03400 新西兰元 - 35,411 2021 年 12 月 14 日 1,477,758.97 个份额每份额 0.03400 新西兰元 - 33,947 ?? 2022 年 1 月 14 日 1,480,323.14 个份额每份额 0.03300 新西兰元 33,318 - 2022 年 2 月 14 日 1,365,407.89 个份额每份额 0.03400 新西兰元 30,668 - 2022 年 3 月 14 日 1,365,407.89 个份额每份额 0.03200 新西兰元 29,639 - 2022 年 4 月 14 日 1,363,628.27 个份额每份额 0.03200 新西兰元 29,605 - 2022 年 5 月 13 日 1,361,112.24 个份额每份额 0.03000 新西兰元 25,560 - 2022 年 6 月 14 日 1,304,993.24 个份额每份额 0.02900 新西兰元 23,545 - 2022 年 7 月 14 日 1,293,928.35 个份额每份额 0.02800 新西兰元 22,059 - 2022 年 8 月 12 日 1,293,928.35 个份额每份额 0.02600 新西兰元 21,644 - 2022 年 9 月 14 日 1,182,325.49 个份额每份额 0.02600 新西兰元 18,498 - 2022 年 10 月 14 日 1,200,033.17 个份额每份额 0.02500 新西兰元 16,754 - 2022 年 11 月 14 日 1,197,530.11 个份额每份额 0.02200 新西兰元 16,090 - 2022 年 12 月 14 日 1,164,450.07 个份额每份额 0.02200 新西兰元 16,530 - ? ? ? 283,910 463,428 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 129 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚太区多元收益基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (对冲)(人民币) ? ? 2021 年 1 月 14 日 4,344,894.51 个份额每份额 0.58000 人民币 - 389,361 2021 年 2 月 11 日 4,231,377.85 个份额每份额 0.56000 人民币 - 369,968 2021 年 3 月 12 日 4,174,463.72 个份额每份额 0.56000 人民币 - 359,543 2021 年 4 月 14 日 3,925,648.85 个份额每份额 0.56000 人民币 - 336,699 2021 年 5 月 14 日 3,923,416.05 个份额每份额 0.56000 人民币 - 341,146 2021 年 6 月 11 日 3,865,069.51 个份额每份额 0.56000 人民币 - 337,637 2021 年 7 月 14 日 3,840,306.30 个份额每份额 0.56000 人民币 - 332,883 2021 年 8 月 13 日 3,792,296.99 个份额每份额 0.56000 人民币 - 327,732 2021 年 9 月 14 日 3,914,027.65 个份额每份额 0.56000 人民币 - 340,728 2021 年 10 月 12 日 4,034,136.65 个份额每份额 0.56000 人民币 - 350,854 2021 年 11 月 12 日 3,949,526.57 个份额每份额 0.54000 人民币 - 334,604 2021 年 12 月 14 日 3,886,302.40 个份额每份额 0.54000 人民币 - 329,187 2022 年 1 月 14 日 3,875,279.19 个份额每份额 0.52000 元人民币 317,145 - 2022 年 2 月 14 日 3,820,522.87 个份额每份额 0.53000 元人民币 318,473 - 2022 年 3 月 14 日 3,793,198.42 个份额每份额 0.49000 元人民币 290,893 - 2022 年 4 月 14 日 3,770,051.46 个份额每份额 0.49000 元人民币 288,990 - 2022 年 5 月 13 日 3,776,878.06 个份额每份额 0.48000 元人民币 266,491 - 2022 年 6 月 14 日 3,764,291.61 个份额每份额 0.46000 元人民币 256,292 - 2022 年 7 月 14 日 3,708,509.83 个份额每份额 0.41000 元人民币 224,374 - 2022 年 8 月 12 日 3,675,501.98 个份额每份额 0.32000 元人民币 174,502 - 2022 年 9 月 14 日 3,641,331.86 个份额每份额 0.32000 元人民币 167,231 - 2022 年 10 月 14 日 3,563,338.19 个份额每份额 0.32000 元人民币 158,210 - 2022 年 11 月 14 日 3,210,992.23 个份额每份额 0.25000 元人民币 113,697 - 2022 年 12 月 14 日 3,191,210.98 个份额每份额 0.24000 元人民币 110,281 - ? ? ? 2,686,579 4,150,342 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 130 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚洲策略债券基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 ? ? 年初可供基金份额持有人的收益分配金额 (8,596,889) (6,181,824) 本年可供分配的利润* 763,837 2,228,365 予基金份额持有人的收益分配 (2,159,526) (4,643,430) 承前结转的未分配收入金额 (9,992,578) (8,596,889) ?? * 本年可供分配的利润是年内经调整的整体收益总额，其计算基础根据信托契约相关条文。 ? 东亚联丰亚洲策略债券基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: ? ? A 类别（分派) (美元) ? ? 2021 年 1 月 14 日 5,068,009.64 个份额每份额 0.04010 美元 - 203,227 2021 年 2 月 11 日 5,098,608.04 个份额每份额 0.03960 美元 - 201,905 2021 年 3 月 12 日 3,956,918.11 个份额每份额 0.03950 美元 - 156,298 2021 年 4 月 14 日 3,704,272.14 个份额每份额 0.03900 美元 - 144,467 2021 年 5 月 14 日 3,258,460.62 个份额每份额 0.03860 美元 - 125,777 2021 年 6 月 11 日 3,152,964.33 个份额每份额 0.03820 美元 - 120,443 2021 年 7 月 14 日 3,009,806.11 个份额每份额 0.03840 美元 - 115,577 2021 年 8 月 13 日 2,968,956.22 个份额每份额 0.03830 美元 - 113,711 2021 年 9 月 14 日 2,608,998.45 个份额每份额 0.03800 美元 - 99,142 2021 年 10 月 12 日 2,165,635.91 个份额每份额 0.03820 美元 - 82,727 2021 年 11 月 12 日 2,160,377.57 个份额每份额 0.03540 美元 - 76,477 2021 年 12 月 14 日 2,120,015.08 个份额每份额 0.03450 美元 - 73,140 ?? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 131 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚洲策略债券基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (美元) （续） ? ? 2022 年 1 月 14 日 1,979,224.34 个份额每份额 0.03270 美元 64,721 - 2022 年 2 月 14 日 1,950,150.14 个份额每份额 0.03280 美元 63,965 - 2022 年 3 月 14 日 1,948,656.24 个份额每份额 0.03200 美元 62,357 - 2022 年 4 月 14 日 1,943,657.50 个份额每份额 0.03130 美元 60,836 - 2022 年 5 月 13 日 1,931,802.95 个份额每份额 0.02990 美元 57,761 - 2022 年 6 月 14 日 1,912,845.80 个份额每份额 0.02910 美元 55,664 - 2022 年 7 月 14 日 1,861,521.18 个份额每份额 0.02910 美元 54,170 - 2022 年 8 月 12 日 1,804,167.91 个份额每份额 0.02840 美元 51,238 - 2022 年 9 月 14 日 1,799,507.21 个份额每份额 0.02860 美元 51,466 - 2022 年 10 月 14 日 1,577,791.64 个份额每份额 0.02820 美元 44,494 - 2022 年 11 月 14 日 1,565,711.61 个份额每份额 0.02710 美元 42,431 - 2022 年 12 月 14 日 1,565,711.61 个份额每份额 0.02640 美元 41,335 - ? ? ? 650,438 1,512,891 ?? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 132 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚洲策略债券基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (对冲)(澳元) ? ? 2021 年 1 月 14 日 2,618,773.14 个份额每份额 0.03760 澳元 - 76,513 2021 年 2 月 11 日 2,560,896.97 个份额每份额 0.03720 澳元 - 74,140 2021 年 3 月 12 日 2,345,605.76 个份额每份额 0.03700 澳元 - 67,256 2021 年 4 月 14 日 2,324,309.42 个份额每份额 0.03660 澳元 - 65,678 2021 年 5 月 14 日 2,621,398.44 个份额每份额 0.03610 澳元 - 73,515 2021 年 6 月 11 日 2,499,134.58 个份额每份额 0.03580 澳元 - 69,075 2021 年 7 月 14 日 2,412,409.03 个份额每份额 0.03590 澳元 - 64,742 2021 年 8 月 13 日 2,025,504.22 个份额每份额 0.03580 澳元 - 53,482 2021 年 9 月 14 日 1,923,589.23 个份额每份额 0.03550 澳元 - 50,058 2021 年 10 月 12 日 1,416,348.37 个份额每份额 0.03570 澳元 - 37,531 2021 年 11 月 12 日 1,284,784.10 个份额每份额 0.03310 澳元 - 31,133 2021 年 12 月 14 日 1,269,675.86 个份额每份额 0.03220 澳元 - 29,099 2022 年 1 月 14 日 1,254,973.43 个份额每份额 0.03050 澳元 27,682 - 2022 年 2 月 14 日 1,179,971.50 个份额每份额 0.03050 澳元 25,615 - 2022 年 3 月 14 日 1,149,274.33 个份额每份额 0.02980 澳元 24,753 - 2022 年 4 月 14 日 1,111,561.64 个份额每份额 0.02920 澳元 24,062 - 2022 年 5 月 13 日 1,111,561.64 个份额每份额 0.02790 澳元 21,434 - 2022 年 6 月 14 日 994,076.70 个份额每份额 0.02710 澳元 18,548 - 2022 年 7 月 14 日 971,589.11 个份额每份额 0.02710 澳元 17,648 - 2022 年 8 月 12 日 921,884.69 个份额每份额 0.02640 澳元 17,286 - 2022 年 9 月 14 日 899,741.54 个份额每份额 0.02650 澳元 16,098 - 2022 年 10 月 14 日 885,537.64 个份额每份额 0.02610 澳元 14,426 - 2022 年 11 月 14 日 862,364.58 个份额每份额 0.02510 澳元 14,527 - 2022 年 12 月 14 日 837,334.63 个份额每份额 0.02440 澳元 14,027 - ? ? ? 236,106 692,222 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 133 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚洲策略债券基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (对冲)(人民币) 2021 年 1 月 14 日 1,179,109.40 个份额每份额 0.58300 人民币 - 106,211 2021 年 2 月 11 日 954,480.56 个份额每份额 0.57900 人民币 - 86,286 2021 年 3 月 12 日 985,393.92 个份额每份额 0.57700 人民币 - 87,447 2021 年 4 月 14 日 952,485.81 个份额每份额 0.57000 人民币 - 83,153 2021 年 5 月 14 日 935,328.33 个份额每份额 0.56400 人民币 - 81,909 2021 年 6 月 11 日 949,290.31 个份额每份额 0.55900 人民币 - 82,778 2021 年 7 月 14 日 921,875.01 个份额每份额 0.56100 人民币 - 80,052 2021 年 8 月 13 日 833,753.65 个份额每份额 0.56000 人民币 - 72,053 2021 年 9 月 14 日 769,166.20 个份额每份额 0.55500 人民币 - 66,360 2021 年 10 月 12 日 701,121.89 个份额每份额 0.55800 人民币 - 60,760 2021 年 11 月 12 日 681,204.95 个份额每份额 0.52740 人民币 - 56,365 2021 年 12 月 14 日 668,823.64 个份额每份额 0.51340 人民币 - 53,862 ?? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 134 14 收益分配表 （续） 东亚联丰亚洲策略债券基金 2022 2021 美元 美元 收益分配历史: （续） ? A 类别（分派) (对冲)(人民币) （续） 2022 年 1 月 14 日 628,640.14 个份额每份额 0.49400 元人民币 48,874 - 2022 年 2 月 14 日 622,824.07 个份额每份额 0.49500 元人民币 48,489 - 2022 年 3 月 14 日 621,729.44 个份额每份额 0.48400 元人民币 47,095 - 2022 年 4 月 14 日 579,621.41 个份额每份额 0.47300 元人民币 42,889 - 2022 年 5 月 13 日 573,262.20 个份额每份额 0.45400 元人民币 38,258 - 2022 年 6 月 14 日 573,262.20 个份额每份额 0.44200 元人民币 37,503 - 2022 年 7 月 14 日 573,262.20 个份额每份额 0.40800 元人民币 34,515 - 2022 年 8 月 12 日 560,835.49 个份额每份额 0.33200 元人民币 27,625 - 2022 年 9 月 14 日 560,835.49 个份额每份额 0.33400 元人民币 26,884 - 2022 年 10 月 14 日 559,451.29 个份额每份额 0.32800 元人民币 25,460 - 2022 年 11 月 14 日 554,440.00 个份额每份额 0.26500 元人民币 20,810 - 2022 年 12 月 14 日 554,440.00 个份额每份额 0.25800 元人民币 20,597 - ? ? ? 418,999 917,236 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 135 14 收益分配表 （续） ? 东亚联丰亚洲策略债券基金 ? 2022 2021 ? 美元 美元 收益分配历史: （续） ? ? A 类别（分派) (港元) ? ? 2021 年 1 月 14 日 2,968,048.72 个份额每份额 0.40100 港元 - 153,502 2021 年 2 月 11 日 3,016,091.35 个份额每份额 0.39600 港元 - 154,055 2021 年 3 月 12 日 2,857,196.96 个份额每份额 0.39500 港元 - 145,322 2021 年 4 月 14 日 2,807,206.62 个份额每份额 0.39100 港元 - 141,303 2021 年 5 月 14 日 2,705,686.90 个份额每份额 0.38700 港元 - 134,826 2021 年 6 月 11 日 2,691,658.69 个份额每份额 0.38300 港元 - 132,811 2021 年 7 月 14 日 2,516,407.82 个份额每份额 0.38400 港元 - 124,404 2021 年 8 月 13 日 2,410,310.48 个份额每份额 0.38400 港元 - 118,909 2021 年 9 月 14 日 2,308,965.87 个份额每份额 0.38100 港元 - 113,099 2021 年 10 月 12 日 2,246,646.48 个份额每份额 0.38300 港元 - 110,626 2021 年 11 月 12 日 2,171,256.20 个份额每份额 0.35550 港元 - 99,059 2021 年 12 月 14 日 2,101,192.16 个份额每份额 0.34600 港元 - 93,165 2022 年 1 月 14 日 2,045,682.80 个份额每份额 0.32900 港元 86,458 - 2022 年 2 月 14 日 2,027,464.78 个份额每份额 0.32900 港元 85,509 - 2022 年 3 月 14 日 1,950,738.25 个份额每份额 0.32200 港元 80,223 - 2022 年 4 月 14 日 1,929,184.25 个份额每份额 0.31500 港元 77,488 - 2022 年 5 月 13 日 1,911,076.45 个份额每份额 0.30200 港元 73,522 - 2022 年 6 月 14 日 1,864,029.28 个份额每份额 0.29500 港元 70,050 - 2022 年 7 月 14 日 1,835,797.55 个份额每份额 0.29400 港元 68,755 - 2022 年 8 月 12 日 1,776,894.26 个份额每份额 0.28700 港元 65,064 - 2022 年 9 月 14 日 1,773,448.85 个份额每份额 0.28900 港元 65,297 - 2022 年 10 月 14 日 1,765,141.86 个份额每份额 0.28500 港元 64,085 - 2022 年 11 月 14 日 1,736,744.04 个份额每份额 0.27400 港元 60,728 - 2022 年 12 月 14 日 1,653,669.53 个份额每份额 0.26700 港元 56,804 - ? ? ? 853,983 1,521,081 ?? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 136 15 参与未合并结构化实体业务 该等子基金认为其已作投资但并未合并的上市和非上市开放式投资基金、交易所买卖的开放式指数追踪 基金和上市房地产投资信托基金均符合结构化实体的定义，理由是： - 就控制权的决定而言，两者在这些投资基金中所占的投票权并不占主导权，因投票权仅与行政事务 相关； - 这些投资基金的活动受各自章程限制；及 - 投资基金设定了有限而明确的投资目标，以为投资者提供投资机会。 下表列出了该等子基金未合并但在其中占有权益的结构化实体的类型。 结构化实体类型 性质和用途 子基金持有的权益 投资基金 代表第三方投资者 投资及借着投资管理取得管理费。 对子基金发行的份额 进行投资 这些工具通过向投资者发行份额获取资金。 下表为该等子基金在未合并结构化实体中持有的权益。最大亏损限额为所持有金融资产的账面价值。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 137 15 参与未合并结构化实体业务（续） 于 2022 年 12 月 31 日 被投资方 基金数目 净资产总额 已计入 “投资 ” 的 账面价值 美元 (百万) 美元 (百万) 东亚联丰亚洲债券及货币基金 非上市开放式投资基金的投资 - 多头股票 1? 22.4? 3.4? 东亚联丰亚太区多元收益基金 非上市开放式投资基金的投资 - 多头股票 4? 329.5? 55.7? 上市房地产投资信托的投资 - 多头 3? 130,019.8? 4.8? 东亚联丰亚洲策略债券基金 非上市开放式投资基金的投资 - 多头股票 2? 303.8? 10.8? 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 138 15 参与未合并结构化实体业务（续） 于 2021 年 12 月 31 日 被投资方 基金数目 净资产总额 已计入“投资 ”的 账面价值 美元 (百万) 美元 (百万) 东亚联丰亚洲债券及货币基金 非上市开放式投资基金的投资 - 多头股票 1 36.0 1.3 东亚联丰亚太区多元收益基金 非上市开放式投资基金的投资 - 多头股票 3 603.9 64.0 上市房地产投资信托的投资 - 多头 8 201,698.3 25.6 东亚联丰亚洲策略债券基金 非上市开放式投资基金的投资 - 多头股票 2 576.0 15.9 于 2022 及 2021 年度期间，子基金没有为未合并结构化实体业务提供财务凭证，也没有意向提供财务或 其他凭证。 东亚联丰投资系列 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 139 16 银行贷款，透支及其他借款 子基金于 2022 年和 2021 年 12 月 31 日没有银行贷款、透支或其他借款。 17 担保贷款安排 截至 2022 年和 2021 年 12 月 31 日止年度，该等子基金并未订立任何抵押贷款安排。 18 资产流通性 截至 2022 年 12 月 31 日，不存在限制子基金资产流通性的法定或合同要求(2021 年：0 美元)。 19 已颁布但尚未在截至 2022 年 12 月 31 日止年度生效的修订、新准则和诠释可能带来 的影响 截至本财务报表刊发日，香港会计师公会已颁布数项在截至 2022 年 12 月 31 日止年度尚未生效，亦没 有在本财务报表采用的修订和新准则。这些准则变化包括下列可能与该等子基金有关的项目。 ? 在以下日期或 之后开始的 会计期间生效 ? ? 香港会计准则第 1 号，财务报表的呈列 2023 年 1 月 1 日 香港会计准则第 8 号, 会计政策、会计估计变动及错误— 会计估计定义 2023 年 1 月 1 日 香港会计准则第 12 号, 所得税︰由单一交易引致的资产及负债相关的 递延税项 2023 年 1 月 1 日 ? ? 香港会计准则第 1 号修订，债务分类为流动或非流动负债 2024 年 1 月 1 日 基金管理人和受托人正在评估这些修订和新准则对初始采用期间的预期影响。目前结论是采用这些修订 不大可能对财务报告有重大影响。 20 后续事件 子基金年期到期对截至 2022 年 12 月 31 日止年度的财务报表没有财务影响。 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 基金公司官网 | ||||||||
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