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| 工银中证上海环交所碳中和ETF联接A(016893) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3183795 | ||||||||
| 基金代码 | 016893 | ||||||||
| 公告日期 | 2023-03-20 | ||||||||
| 编号 | 5 | ||||||||
| 标题 | 工银瑞信基金管理有限公司工银瑞信中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议 | ||||||||
| 信息全文 | 工银瑞信基金管理有限公司 工银瑞信中证上海环交所碳中和交易型开放式指数 证券投资基金联接基金托管协议 基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人：国信证券股份有限公司 目 录 一、托管协议当事人 ............................................................................................................... 4 二、托管协议的依据、目的、原则和解释 ........................................................................... 5 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ............................................................... 6 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ......................................................................... 10 五、基金财产的保管 ............................................................................................................. 11 六、指令的发送、确认及执行 ............................................................................................. 13 七、交易及清算交收安排 ..................................................................................................... 16 八、基金资产净值计算和会计核算 ..................................................................................... 19 九、基金收益分配 ................................................................................................................. 26 十、基金信息披露 ................................................................................................................. 27 十一、基金费用 ..................................................................................................................... 28 十二、基金份额持有人名册的保管 ..................................................................................... 30 十三、基金有关文件档案的保存 ......................................................................................... 31 十四、基金托管人和基金管理人的更换 ............................................................................. 32 十五、禁止行为 ..................................................................................................................... 33 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ............................................................. 34 十七、违约责任 ..................................................................................................................... 35 十八、争议解决方式 ............................................................................................................. 36 十九、托管协议的效力 ......................................................................................................... 37 二十、托管协议的签订 ......................................................................................................... 37 鉴于工银瑞信基金管理有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续 的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力； 鉴于国信证券股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的证 券公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于工银瑞信基金管理有限公司拟担任工银瑞信中证上海环交所碳中和交 易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金管理人，国信证券股份有限公司拟 担任工银瑞信中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金联接基金 的基金托管人； 为明确工银瑞信中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金联 接基金基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本协议。 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募 说明书的规定。 一、托管协议当事人 （一）基金管理人（或简称“管理人”） 名称：工银瑞信基金管理有限公司 住所：北京市西城区金融大街5号、甲5号9层甲5号901 办公地址：北京市西城区金融大街5号新盛大厦A座6-9层 邮政编码：100033 法定代表人：赵桂才 成立日期：2005年6月21日 批准设立机关：中国证监会 批准设立文号：中国证监会证监基金字[2005]93号 组织形式：有限责任公司 注册资本：贰亿元人民币 存续期间：持续经营 经营范围：基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务 （二）基金托管人（或简称“托管人”） 名称：国信证券股份有限公司 注册地址：深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦十六层至二十六层 法定代表人：张纳沙 成立时间：1994年6月30日 组织形式：股份有限公司 注册资本：人民币96.12亿元 存续期间：持续经营 联系电话：邹称婷 联系人：0755-81982631 基金托管资格批文及文号：中国证监会证监许可【2013】1666号 经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易，证券投资活动有关的财 务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金 代销；金融产品代销；为期货公司提供中间介绍业务；证券投资基金托管业务。 股票期权做市。 二、托管协议的依据、目的、原则和解释 （一）依据 本协议依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券投资基金法》 （以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下 简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下 简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理 规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）及其他有关法律法规与《工银 瑞信中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 （以下简称“《基金合同》”）订立。 （二）目的 订立本协议的目的是明确工银瑞信中证上海环交所碳中和交易型开放式指 数证券投资基金联接基金基金托管人和工银瑞信中证上海环交所碳中和交易型 开放式指数证券投资基金联接基金基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、 净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责， 确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致，签 订本协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本协议的所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同 含义；若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定对基金管理人的下列投资运作进 行监督： 1、对基金的投资范围、投资对象进行监督。 本基金主要投资于目标ETF基金份额、标的指数成份股、备选成份股（含存 托凭证）。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股（包括 主板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票、存托凭证）、股指期货、 债券（包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、 次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、央行票据、中期票据、 短期融资券、超短期融资券）、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场 工具、同业存单，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但 须符合中国证监会的相关规定）。 本基金可以参与转融通证券出借业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%，每个交易日日终 在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值5%的现 金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、 应收申购款等。 如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上 述投资品种的投资比例。 2、对基金投融资比例进行监督。 （1）本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%； （2）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不 低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包 括结算备付金、存出保证金和应收申购款等； （3）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的10％； （4）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20％； （5）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过 该资产支持证券规模的10％； （6）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％； （7）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评 级报告发布之日起3个月内予以全部卖出； （8）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （9）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%； （10）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债 券回购到期后不得展期； （11）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境 内上市交易的股票合并计算； （12）本基金参与股指期货交易，应当遵守下列投资比例的限制： 1）在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产 净值的10%； 2）在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和，不 得超过基金资产净值的100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年 以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等； 3）在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票 总市值的20%； 4）在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超 过上一交易日基金资产净值的20%； 5）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值合计（轧差计 算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； （13）本基金参与转融通证券出借业务，应当遵守以下交易限制： 1）参与转融通证券出借业务的资产不得超过基金资产净值的30%，出借期 限在10个交易日以上的出借证券应归为流动性受限资产； 2）参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的 50%； 3）最近6个月内日均基金资产净值不低于2亿元； 4）证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加权平 均计算； （14）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净 值的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之 外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资 产的投资； （15）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （16）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资比例限 制。 除上述第（1）、（2）、（7）、（13）、（14）、（15）项另有约定外，因 证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、 标的指数成份股流动性限制、目标ETF申购、赎回、交易被暂停或交收延迟等基 金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人 应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形或基金合同另有 约定的除外。因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指 数成份股调整、标的指数成份股流动性限制、目标ETF申购、赎回、交易被暂停 或交收延迟等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述第（1）项规 定投资比例的，基金管理人应当在20个交易日内进行调整，但中国证监会规定 的特殊情形或基金合同另有约定的除外。因证券市场波动、证券发行人合并、基 金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合第（13）项规定的，基 金管理人不得新增出借业务。法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合 基金合同的约定。法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。基金托管人对基 金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。 3、禁止行为 为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动： （1）承销证券； （2）违反规定向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）买卖除目标ETF以外的其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除 外； （5）向其基金管理人、基金托管人出资； （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金 份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制， 按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法 律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二 以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 4、法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止行为等作出强制性调整 的，本基金应当按照法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修 改或调整上述投资限制、投资禁止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的， 基金管理人有权在履行适当程序后按照法律法规或监管部门调整或修改后的规 定执行，并应向投资者履行信息披露义务，但无需基金份额持有人大会审议决定。 5、当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护 基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计 师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开 基金份额持有人大会审议。 侧袋机制实施期间，基金合同约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、 业绩比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置变 现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。 基金托管人依照相关法律法规的规定以及基金合同和招募说明书的约定，对 侧袋机制启用、特定资产处置和信息披露等方面进行监督。 （二）基金参与转融通证券出借业务，基金管理人应当遵守审慎经营原则， 配备技术系统和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业务 流程，有效防范和控制风险。基金托管人将对基金参与转融通证券出借业务进行 监督和复核。 （三）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基 金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入 确定、基金收益分配、相关信息披露中登载基金业绩表现数据等进行复核。 （四）基金托管人在上述第（一）、（二）款的监督和核查中发现基金管理 人违反上述约定，应及时提示基金管理人，基金管理人收到提示后应及时核对确 认并以书面形式对基金托管人发出回函并改正。在限期内，基金托管人有权随时 对提示事项进行复查。基金管理人对基金托管人提示的违规事项未能在限期内纠 正的，基金托管人应及时向中国证监会报告。 （五）基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规、本协议的规定， 应当视情况暂缓或拒绝执行，及时提示基金管理人，并依照法律法规的规定及时 向中国证监会报告。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违 反法律法规、本协议规定的，应当及时提示基金管理人，并依照法律法规的规定 及时向中国证监会报告。 （六）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，包括但不限 于：在规定时间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或 举证，提供相关数据资料和制度等。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 1、在本协议的有效期内，在不违反公平、合理原则以及不妨碍基金托管人 遵守相关法律法规及其行业监管要求的基础上，基金管理人有权对基金托管人履 行本协议的情况进行必要的核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基 金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户、复核基金管理人 计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、 相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 2、基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账 管理、无正当理由未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信 息等违反法律法规、《基金合同》及本协议有关规定时，应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管 理人发出回函。在上述规定限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查， 督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在上述规定 限期内纠正的，基金管理人应依照法律法规的规定报告中国证监会。 3、基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相 关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金 管理人并改正。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法 律法规、《基金合同》及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任 何财产。 3、基金托管人按照规定开设基金财产的托管账户、证券账户等投资所需账 户。 4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完 整与独立。 5、除依据《基金法》、《运作办法》、《基金合同》及其他有关法律法规规 定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。 （二）基金合同生效前募集资金的验资和入账 1、基金募集期满或基金管理人宣布停止募集时，募集的基金份额总额、基 金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定的， 由基金管理人在法定期限内聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事 务所对基金进行验资，并出具验资报告。出具的验资报告应由参加验资的2名以 上（含2名）中国注册会计师签章方为有效。 2、基金管理人应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人处为本基 金开立的基金托管账户中，并确保划入的资金与验资确认金额相一致。 3、若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理 人按规定办理退款事宜，基金托管人应予以必要的协助和配合。 （三）基金的托管账户的开设和管理 1、基金托管人应负责本基金的托管账户的开设和管理。 2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的托管账户，账户名称以实际开 立为准。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收 支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需 通过本基金的托管账户进行。 3、本基金托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何托管账户；亦不得使用 本基金的托管账户进行本基金业务以外的活动。 4、基金托管账户的管理应符合法律法规的有关规定。 （四）基金进行定期存款投资的账户开设和管理 基金管理人以基金名义在基金托管人认可的存款银行的指定营业网点开立 存款账户，基金托管人负责该账户银行预留印鉴的保管和使用。在上述账户开立 和账户相关信息变更过程中，基金管理人应提前向基金托管人提供开户或账户变 更所需的相关资料。 （五）基金证券账户、结算备付金账户及其他投资账户的开设和管理 1、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国 证券登记结算有限责任公司开设证券账户。 2、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得出借或转让本基金的证券账户，亦不得使用本基金的证 券账户进行本基金业务以外的活动。 3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算 备付金账户，用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交 易所进行证券投资所涉及的资金结算业务。结算备付金的收取按照中国证券登记 结算有限责任公司的规定执行。 4、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务 的，涉及相关账户的开设、使用的，若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵 守上述关于账户开设、使用的规定。 5、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和《基金合同》 的规定，在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按有关规则使用并管理。 6、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办 理。 （六）债券托管账户的开设和管理 基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间 同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；由基金管理人负责向中国人民 银行报备，在上述手续办理完毕之后，基金托管人负责以基金的名义在中央国债 登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开设银行间债券市场 债券托管账户，并代表基金进行银行间债券市场债券和资金的清算。 （七）基金财产投资的有关有价凭证的保管 基金财产投资的实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责 妥善保管。基金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证不承担责任。 （八）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管 基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的 重大合同及有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正 本后30日内将一份正本的原件提交给基金托管人。除本协议另有规定外，基金 管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上 的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同由 基金管理人与基金托管人按规定各自保管不低于法律法规规定的最低期限。 对于无法取得两份以上正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的 合同复印件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。 六、指令的发送、确认及执行 （一）划款指令的授权 管理人应事先向托管人发送书面授权通知（以下称“授权通知”），授权通 知应包括预留印鉴，或被授权人的名单、签字签章样本。授权通知应加盖管理人 公章并注明生效时间。 管理人可以以传真、电子邮件方式或双方另行约定的其他方式向托管人发送 授权通知，托管人收到授权通知原件后，于授权通知载明的生效时间及收到日期 孰晚日生效，特殊情形可由双方协商后确认。 管理人应向托管人寄送书面授权通知的原件。托管人依据传真件或邮件或双 方另行约定的其他方式发送的授权通知进行指令审核视为适当履行了托管人指 令审核义务，管理人不得否认其效力；托管人收到的授权通知原件与传真件或邮 件或双方另行约定的其他方式发送的授权通知不一致时，以双方协商确认生效的 授权通知文件为准；管理人未能按约定寄回原件的，不影响托管人的执行效力， 但管理人不因此免除寄送书面授权通知的义务。 （二） 划款指令的内容 划款指令是在管理基金财产时，管理人向托管人发出的资金划拨及其他款项 支付的指令。管理人发给托管人的指令应写明本基金全称、付款方账户信息、收 款方账户信息、支付日期、付款金额、事由等，加盖管理人公章或按授权通知约 定加盖预留印鉴或被授权人签字或签章。采用电子划款指令的，管理人应与托管 人就指令发送的签字、内容、方式、有效性等方面另行签订协议。 （三）指令的发送、确认和执行 划款指令由管理人用传真、电子邮件（为免歧义，本章所指“电子邮件方式” 均指以电子邮件发送扫描件方式）或托管人和管理人另行约定的其他方式向托管 人发送。指令以获得收件人（托管人）确认该指令已成功接收之时视为送达收件 人（托管人）。管理人如发现托管人未确认成功接收指令，有义务与托管人以电 话或邮件或其他管理人及托管人约定的方式进行确认，因管理人未能及时与托管 人进行指令确认，致使资金未能及时清算所造成的损失，托管人不承担责任。 管理人应按照相关法律法规以及本协议的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送划款指令，管理人应确保划款指令中的被授权人、预留印鉴符合授权 通知的约定。对于不符合本协议或授权通知约定的指令，托管人有权拒绝；对于 符合授权通知的指令，管理人不得否认其效力。管理人在发送划款指令时，应为 托管人留出执行划款指令所必需的时间。管理人发送银证、银期、银衍转账的有 效划款指令的截止时间为每一个工作日的13:30，发送银行转账的有效划款指令 的截止时间为每一个工作日的15:00；如管理人要求当天某一时点到账，则划款 指令需提前2个工作小时发送；管理人和托管人可另行书面约定关于某一类划款 指令的具体时限要求。管理人发送的划款指令不符合前述时限要求的，托管人尽 力配合执行，但不保证划款成功。由管理人原因造成的指令传输不及时、未能留 出足够划款所需时间，致使资金未能及时清算所造成的损失由管理人承担。 托管人收到管理人发送的划款指令后，应对划款指令进行表面一致性审查， 复核无误后应在规定期限内及时执行，不得延误。 上文所指的“表面一致性审查”系指：托管人仅对相关文件上的中加盖的印 鉴、签字等通过肉眼辨识的方式与预留印鉴及签字样本进行比对，二者形式上不 存在重大差异的（对于因传真、扫描等（如有）引起的印章、签字等变形、扭曲， 托管人亦不承担审查义务），即视为通过表面审查。托管人不对任何文件承担实 质性审查义务，包括不对任何需经特殊技术、特定设备才能作出鉴别的“伪造”、 “变造”文件承担审查责任，只要该类文件上的印章/签字通过表面审查后与预 留印鉴/签字样本无重大差异，托管人即对因依据相应文件作出的任何行为后果 免责。托管人对管理人出具的其他文件均仅进行表面一致性审查。 若存在异议或不符，托管人应与管理人进行电话、邮件或其它约定的方式联 系和沟通，暂停划款指令的执行并要求管理人重新发送经修改的划款指令。托管 人有权要求管理人以传真或电子邮件形式提供相关交易凭证、投资协议或其他有 效会计资料（上述资料应加盖管理人公章或其他有效签章），待收齐相关资料并 判断划款指令有效后重新开始执行划款指令。管理人应在合理时间内补充相关资 料，并给托管人执行划款指令预留必要的执行时间。管理人应保证其提交的上述 文件资料的真实、合法、完整和有效，托管人不负责审查该等文件资料的真实性、 合法性、完整性和有效性。 管理人向托管人下达划款指令时，应确保本基金托管账户有足够的资金余额， 对管理人在没有充足资金的情况下向托管人发出的划款指令，托管人可不予执行， 并及时通知管理人，托管人不承担因为不执行该划款指令而造成损失的责任。 （四）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 托管人发现管理人发送的划款指令违反《基金法》、本协议或其他有关法律 法规的规定时，不予执行或暂缓执行，并应及时通知管理人纠正，管理人收到通 知后应及时核对，及时确认处理方式，并以书面形式通知托管人，由此造成的损 失由管理人承担。 （五）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 管理人发送错误划款指令的情形包括： 1. 指令日期不符； 2. 账户信息不符、不清晰、不完整； 3. 金额错误、大小写不一致、模糊不清等； 4. 权限不符； 5. 印鉴或被授权人的签字无法通过表面一致性审查的。 托管人在履行监督职能时，发现管理人的划款指令错误时，有权拒绝执行， 并及时通知管理人改正。 （六） 更换预留印鉴或被授权人的程序 管理人变更预留印鉴、或撤换被授权人或改变被授权人的权限，必须提前至 少一个工作日，使用传真、电子邮件或管理人和托管人认可的其他方式向托管人 发出加盖管理人公章的书面变更通知（“变更通知”），同时通知托管人并及时 邮寄变更原件。变更通知须列明新授权的起始日期。变更通知的生效日期按照变 更通知上列明的新授权的起始日期与托管人确认收到变更原件的日期孰晚原则 确定。变更通知的原件发送参照授权通知的约定执行。 （七）指令的保管 划款指令若以传真或电子邮件或双方另行约定的其他方式发出，则正本由管 理人保管，托管人保管指令电子版本。当两者不一致时，以托管人收到的指令电 子版本为准。电子指令的保管以管理人和托管人的相关协议约定为准。 （八）相关责任 托管人正确执行管理人发出的符合本协议约定的划款指令，基金财产发生损 失的，托管人不承担任何形式的责任。在正常业务受理渠道和划款指令规定的时 间内，确因托管人存在过错而未能及时或正确执行符合本协议规定的划款指令而 导致基金财产受损的，托管人应承担相应的责任，但托管人如遇到不可抗力的情 况除外。 如果管理人的划款指令存在事实上未经授权、欺诈、伪造或未能按时提供划 款指令人员的预留印鉴和签章样本或发送划款指令时提交的文件资料不真实、不 合法、不完整或失去效力等非托管人原因造成的情形，只要托管人根据本协议相 关规定履行形式审核职责，托管人不承担因执行有关划款指令或拒绝执行有关划 款指令而给管理人或基金财产或任何第三人带来的损失，全部责任由管理人承担。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券、期货买卖的证券经营机构、期货经营机构的标准和程 序 基金管理人负责选择代理本基金证券、期货买卖的证券经营机构、期货经营 机构。 基金管理人负责根据相关标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行 考察后确定代理本基金证券买卖证券经营机构，并承担相应责任。基金管理人和 被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议，由基金管理人通知基金托管人， 并在法定信息披露公告中披露有关内容。 基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情 况以书面形式通知基金托管人。 基金管理人负责选择为本基金提供期货交易服务的期货经纪公司，并与其签 订期货经纪合同。其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无 明确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。基金管理人 所选择的期货公司负责办理基金财产的期货交易的清算交割。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的责任 基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《证券 交易资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结 算业务中的责任。 对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在对印鉴和签名表面一致性复核 无误后应在规定期限内执行，不得延误。 本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的资金清算交割，全部由基金 托管人负责办理。场内证券投资的应付担保交收清算款由基金托管人根据中登公 司的交收指令主动从基金托管账户中扣收，非担保交收清算款及场外资金汇划由 基金托管人根据基金管理人的交易划款指令具体办理。 本基金证券投资的清算交割，由基金托管人通过中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司/深圳分公司、其他相关登记结算机构及清算代理银行办理。 如果因基金托管人过错在清算和交收中造成基金财产的损失，应由基金托管 人承担相应的赔偿责任。如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单 元，致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担； 如果因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金财产损失的由基 金管理人承担；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投资或违反双 方签订的《证券交易资金结算协议》而造成基金投资清算困难和风险的，基金托 管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，基金托管人应给予 必要的配合，由此给基金财产造成的损失由基金管理人承担。 2、基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序 基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买或超 卖现象，应立即提醒基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损 失由基金管理人承担。如果因基金管理人原因发生超买行为，必须于T+1日上午 11：30时之前完成融资，用以完成清算交收。 3、基金无法按时支付证券清算款的责任认定及处理程序 基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时，有足够的头 寸进行交收。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝执行基金管理人发送 的划款指令并同时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基 金托管人的划款处理所需的合理时间。如由于基金管理人的原因导致无法按时支 付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金管理人承担。 在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基 金合同》、基金托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。如由于基金托管人的过错 导致基金无法按时支付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金托管人承担。 （三）资金、证券账目、期货账目及交易记录的核对 对基金的交易记录，由基金管理人与基金托管人按日进行核对。每日对外披 露各类基金份额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的 交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核 算不完整或不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。 对基金的资金账目，由双方每日对账一次，确保双方账账相符。 对基金证券账目、期货账目，由每周最后一个交易日终了时双方进行对账。 对实物券账目，每月月末双方进行账实核对。 对交易记录，由双方每日对账一次。 （四）申购、赎回开放式基金的资金清算、数据传递及托管协议当事人的责 任 1、托管协议当事人在开放式基金的申购赎回中的责任 基金的投资者可通过基金管理人的直销中心和基金销售机构进行申购和赎 回申请，由基金登记机构办理基金份额的登记，基金托管人负责接收并确认资金 的到账情况，以及依照基金管理人的投资指令来划付赎回款项。 2、开放式基金的数据传递 基金管理人应于每个开放日14:00之前将前一个开放日经确认的基金申购 赎回等数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回数据的真实性、 准确性和完整性负责。 3、开放式基金的资金清算 托管资金专门账户与基金清算账户间的资金结算遵循“全额清算、净额交收” 的原则。 如果当日基金为净应收款，基金管理人最晚不迟于款项交收日当日15：00 前将资金划往资产托管专户。基金托管人应及时查收资金是否到账，对于未准时 到账的资金，应及时通知基金管理人划付，因基金管理人原因产生的责任应由基 金管理人承担。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划 付。如果指令接收时，账户余额不足支付，以账户足额时间为指令接收时间。因 基金托管资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管 理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。 在发生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情 形时，款项的支付办法按照基金合同的有关条款处理。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算 1、基金资产净值的计算、复核的时间和程序 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 各类基金份额净值是按照每个估值日闭市后，各类基金资产净值除以当日该 类基金份额的余额数量计算，精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。基 金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的， 从其规定。 基金管理人应于每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或 基金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《证券投资基 金会计核算业务指引》及其他法律、法规的规定。基金资产净值和各类基金份额 净值由基金管理人负责计算，基金托管人复核。基金管理人应于每个估值日交易 结束后计算当日的基金份额净值并以双方认可的方式发送给基金托管人。基金托 管人对净值计算结果复核后以双方认可的方式发送给基金管理人，由基金管理人 按规定对基金净值予以公布。 根据《基金法》，基金净值计算和基金会计核算的主要义务由基金管理人承 担，基金管理人计算并公告基金净值，基金托管人复核、审查基金管理人计算的 基金净值。因此，本基金的会计责任方是基金管理人，就与本基金有关的会计问 题，如经双方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理 人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。法律法规以及监管部门有强制规定 的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。 （二）基金资产估值方法 1、估值对象 基金所拥有的目标ETF基金份额、股票、债券、股指期货合约、资产支持证 券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。 2、估值原则 基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业会 计准则》、监管部门有关规定。 （1）对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值 日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资 产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计 量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值 日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允 价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值 为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用 的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作 为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的 溢价或折价。 （2）对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价 值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值 或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 （3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件， 使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估值 进行调整并确定公允价值。 3、估值方法 本基金的估值方法为： （1）目标ETF的估值 本基金投资的目标ETF按照估值日目标ETF的基金份额净值估值，如该日目 标ETF未公布净值，则按该目标ETF的最近公布的净值估值。如果基金管理人认 为按上述基金份额净值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况 与基金托管人协商后，按最能反映其公允价值的价格估值。 （2）证券交易所上市的有价证券的估值 1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌 的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大 变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价 （收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生 影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价，确定公允价格。 2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的除外）， 选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。 3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除外）， 选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净 价进行估值。 4）对在交易所市场上市交易的可转换债券，选取每日收盘价作为估值全价； 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价或第三方估值机构提供的相 应品种当日的估值全价减去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利息得到 的净价进行估值。 5）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值。 6）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情 况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报 价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公 允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其 公允价值。 7）本基金参与转融通出借业务的，按照相关法律法规和行业协会相关规定 进行估值。 （3）处于流通受限期间的有价证券应区分如下情况处理： 1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的 同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股 票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监 管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （4）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提 供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照 第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于 含投资人回售权的固定收益品种，回售登记截止日（含当日）后未行使回售权的 按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构 未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期 间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （5）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别 估值。 （6）本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当 日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结 算价估值。当日结算价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。 （7）本基金投资同业存单，按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值； 选定的第三方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。 （8）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票进行。 （9）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可采用摆动定价机 制，以确保基金估值的公平性，具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及 监管部门、自律规则的规定。 （10）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 （11）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照 基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。 （三）估值错误处理 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估 值错误时，视为该类基金份额净值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销 售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错 的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下 述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2、估值错误处理原则 （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责 任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得 到更正。 （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还 或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责 任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当 事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不 当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当 得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失 进行评估； （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行 更正和赔偿损失； （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （2）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基 金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基 金管理人应当公告，通知基金托管人、并报中国证监会备案。 （3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行 赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认 后按以下条款进行赔偿： ①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题， 如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执 行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。 ②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由此 给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿 金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错 程度各自承担相应的责任。 ③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计 算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基 金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基 金管理人负责赔付。 ④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等）， 进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由 基金管理人负责赔付。 （4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 （四）基金账册的建立 基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记 账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对双 方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双方对会计 处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。 经对账发现双方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时查明 原因并纠正，保证双方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，暂时无 法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理人的账 册为准。 （五）基金定期报告的编制和复核 基金财务报表由基金管理人和基金托管人分别独立编制。月度报表的编制， 应于每月终了后5个工作日内完成。 《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人 应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募说明 书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金 管理人不再更新基金招募说明书。 基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告， 将季度报告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。 基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将 中期报告登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。 基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年 度报告登载在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。 《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中 期报告或者年度报告。 基金管理人在月度报表完成当日，以加密传真方式或其他基金托管人和基金 管理人书面确认过的方式将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在3个工 作日内进行复核，并将复核结果及时书面通知基金管理人或进行电子确认。基金 管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收 到后7个工作日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人或进行电子确 认。基金管理人在中期报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托 管人在收到后30日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人或进行电子 确认。基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金 托管人在收到后45日内复核，并将复核结果书面通知基金管理人或进行电子确 认。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金 托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。核对 无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者出具加盖托管 核算章的复核意见书，双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于 应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，以基金管理人的意见为准，基金管 理人有权按照其编制的报表对外发布公告，由此造成的损失由基金管理人承担赔 偿责任，基金托管人不负赔偿责任，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备 案。 基金托管人在对财务会计报告、季度报告、中期报告或年度报告复核完毕后， 需向基金管理人进行书面或电子确认，以备有权机构对相关文件审核时提示。 （六）暂停估值的情形 1、基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3、基金所投资之目标ETF发生暂停估值、暂停公告基金份额净值的情形； 4、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协 商确认后，基金管理人应当暂停估值； 5、法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （七）实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披 露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户的基金净值信息。 九、基金收益分配 （一）基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相 关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 （二）基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中 已实现收益的孰低数。 （三）基金收益分配原则 本基金收益分配应遵循下列原则： 1、本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额收取销售服务费， 各基金份额类别对应的可分配收益将有所不同，本基金同一基金份额类别内的每 一基金份额享有同等分配权。 2、收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红 利或将现金红利按除权后的单位净值自动转为对应类别的基金份额进行再投资； 若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。 3、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行 收益分配，具体分配方案以公告为准，基金合同生效不满3个月可不进行收益分 配。 4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规的规定且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前 提下，基金管理人在与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后， 将对上述基金收益分配原则进行调整，并于变更实施日前在规定媒介公告，此项 调整不需要召开基金份额持有人大会。 （四）收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截至收益分配基准日的可供分配利润、基金收益 分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 （五）收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息 披露办法》的有关规定在规定媒介公告。 （六）基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投 资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登 记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为对应类别的基金份额。红利再投 资的计算方法，依照《业务规则》执行。 （七）实施侧袋机制期间的收益分配 本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金管理人和基金托管人除为履行法律法规、《基金合同》及本协议规定的 义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的信息，并且应当 将基金的信息限制在为履行前述义务而需要了解该信息的职员范围之内。但是， 如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中 国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开； 3、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下对自身聘请的外部法律顾 问、财务顾问、审计人员、技术顾问等做出的必要信息披露。 （二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序 1、基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各 自承担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、 彼此监督，保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。 2、本基金信息披露的所有文件，包括《基金合同》和本协议规定的定期报 告、临时报告、基金净值信息及其他必要的公告文件，由基金管理人和基金托管 人按照有关法律法规的规定予以公布。 3、基金年度报告中的财务会计报告必须经符合《中华人民共和国证券法》 规定的会计师事务所审计。 4、本基金的信息披露，应通过中国证监会规定媒介进行；基金管理人、基 金托管人可以根据需要在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于规 定媒介披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。 5、信息文本的存放与查阅 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。 6、当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金信 息： （1）不可抗力； （2）基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂 停营业时； （3）基金所投资之目标ETF发生暂停估值、暂停公告基金份额净值的情形； （4）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。 十一、基金费用 （一）基金管理人的管理费 本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取管理费。基金管理费按前一 日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值后剩余部分（若为 负数，则取0）的0.45%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.45%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF 份额所对应资产净值后 的剩余部分；若为负数，则E取0 基金管理费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致 的财务数据，自动在次月月初5个工作日内按照指定的账户路径进行资金支付， 基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等， 支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及 时联系基金托管人协商解决。 （二）基金托管人的托管费 本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取托管费。基金托管费按前一 日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值后剩余部分（若为 负数，则取0）的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF 份额所对应资产净值后 的剩余部分；若为负数，则E取0 基金托管费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致 的财务数据，自动在次月月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支 付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可抗力 等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符， 及时联系基金托管人协商解决。 （三）C类基金份额的销售服务费 本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前一 日C类基金份额的基金资产净值的0.10%年费率计提。计算方法如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H为C类基金份额每日应计提的销售服务费 E为C类基金份额前一日基金资产净值 C类基金份额销售服务费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管 理人核对一致的财务数据，自动在次月月初5个工作日内、按照指定的账户路径 进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日 或不可抗力等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发 现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。 （四）从基金财产中列支基金管理人的管理费、基金托管人的托管费、C类 基金份额的销售服务费之外的其他基金费用，应当依据有关法律法规、《基金合 同》的规定执行。 （五）实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的，与处置侧袋账户资产相关的费用可以从侧袋账户中 列支，但应待侧袋账户资产变现后方可列支，不得收取管理费，其他费用详见招 募说明书或相关公告的规定。 （六）对于违反法律法规、《基金合同》、本协议及其他有关规定（包括基 金费用的计提方法、计提标准、支付方式等）的基金费用，不得从任何基金财产 中列支。 十二、基金份额持有人名册的保管 基金管理人和基金托管人须分别妥善保管基金份额持有人名册。基金份额持 有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 对于每半年度最后一个交易日的基金份额持有人名册，基金管理人应在每半 年度结束后5个工作日内定期向基金托管人提供。对于基金募集期结束时的基金 份额持有人名册、基金权益登记日的基金份额持有人名册以及基金份额持有人大 会权益登记日的基金份额持有人名册，基金管理人应在相关的名册生成后5个工 作日内向基金托管人提供。 基金份额持有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制和 保管，基金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名 册。保管方式可以采用电子或文档的形式。保管期限不少于法定最低期限。 基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期备份，保存 期限不少于法定最低期限。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于 基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。 若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名 册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他 相关资料，基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关 资料，保存期限不低于法律法规规定的最低期限。 （二）基金管理人和基金托管人应按本协议第十条的约定对各自保存的文件 和档案履行保密义务。 十四、基金托管人和基金管理人的更换 （一）基金管理人职责终止后，仍应妥善保管基金管理业务资料，并与新任 基金管理人或临时基金管理人及时办理基金管理业务的移交手续。基金托管人应 给予积极配合，并与新任基金管理人或临时基金管理人核对基金资产总值和基金 资产净值。 （二）基金托管人职责终止后，仍应妥善保管基金财产和基金托管业务资料， 并与新任基金托管人或临时基金托管人及时办理基金财产和基金托管业务的移 交手续。基金管理人应给予积极配合，并与新任基金托管人或临时基金托管人核 对基金资产总值和基金资产净值。 （三）其他事宜见《基金合同》的相关约定。 十五、禁止行为 （一）《基金法》禁止的行为。 （二）《基金法》禁止的投资或活动。 （三）除根据基金管理人的指令或《基金合同》、本协议另有规定外，基金 托管人不得动用或处分基金财产。 （四）基金管理人、基金托管人的高级管理人员和其他从业人员不得相互兼 职。 （五）法律法规、《基金合同》和本协议禁止的其他行为。 法律法规或监管部门调整上述限制的，本基金从其规定。 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行变更。变更后的新协议，其 内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。变更后的新协议应当报中国证监会 备案。 （二）托管协议的终止 发生以下情况，本托管协议应当终止： 1、《基金合同》终止； 2、本基金更换基金托管人； 3、本基金更换基金管理人； 4、发生《基金法》、《运作办法》或其他法律法规规定的终止事项。 （三）基金财产的清算 基金管理人和基金托管人应按照《基金合同》及有关法律法规的规定对本基 金的财产进行清算。 十七、违约责任 （一）如果基金管理人或基金托管人不履行本托管协议或者履行本托管协议 不符合约定的，应当承担违约责任。 （二）因托管协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的， 应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额 持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失， 一方承担连带责任后有权根据另一方过错程度向另一方追偿。但是发生下列情况 的，当事人免责： 1、不可抗力； 2、基金管理人和/或基金托管人按照届时有效的法律法规或中国证监会等监 管机构的规定作为或不作为而造成的损失等； 3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而 造成的损失等； 4、基金托管人由于按照基金管理人符合基金合同约定的有效指令执行而造 成的损失等； 5、基金托管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金资产，或交由商 业银行、证券公司等其他机构负责清算交收的委托资产（包括但不限于保证金账 户内的资金、期货合约等）及其收益，因该等机构欺诈、疏忽、过失、破产等原 因给委托资产带来的损失等。 （三）如果由于本协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金财产或 基金投资者造成损失，另一方当事人（“守约方”）有权利代表基金对违约方进 行追偿；如果由于违约方的违约行为导致“守约方”赔偿了该基金财产或基金投 资者所遭受的损失，则守约方有权向违约方追索，违约方应赔偿和补偿守约方由 此发生的所有成本、费用和支出，以及由此遭受的损失。 （四）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承担 赔偿责任。 （五）当事人一方违约，守约方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的 措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大 的损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。 （六）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保 护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。 （七）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基 金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未 能发现错误的或未能避免错误发生的，由此造成基金财产或基金投资者损失，基 金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取 必要的措施消除或减轻由此造成的影响。 （八）本协议所指损失均为直接经济损失。 十八、争议解决方式 双方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议可经友好协 商、调解解决，如未能协商、调解解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际 经济贸易仲裁委员会，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进 行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具有约束 力。仲裁费由败诉方承担，除非仲裁裁决另有决定。 争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，继续忠实、 勤勉、尽责地履行《基金合同》和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的 合法权益。 本协议受中国法律（为本协议之目的，在此不包括香港、澳门特别行政区和 台湾地区法律）管辖并从其解释。 十九、托管协议的效力 （一）基金管理人在向中国证监会申请基金募集注册时提交的基金托管协议 草案，应经托管协议双方当事人的法定代表人或授权代表签字或盖章并加盖公章， 协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监 会注册的文本为正式文本。 （二）本协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。本 协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之 日止。 （三）本协议自生效之日起对双方当事人具有同等的法律约束力。 （四）本协议正本一式叁份，协议双方各执一份，上报有关监管部门一份， 每份具有同等法律效力。 二十、托管协议的签订 见签署页。 本页无正文，为《工银瑞信中证上海环交所碳中和交易型开放式指数证券投 资基金联接基金托管协议》的签字盖章页。 基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司（公章） 法定代表人或授权代表（签字或盖章）： 基金托管人：国信证券股份有限公司（公章） 法定代表人或授权代表（签字或盖章）： 签订地点： 签订日期： 年 月 日 |
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| 基金信息类型 | 基金托管协议 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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