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| 汇丰亚洲债券BC类-港元(968107) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3070648 | ||||||||
| 基金代码 | 968107 | ||||||||
| 公告日期 | 2022-11-30 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 汇丰投资信托基金-汇丰亚洲债券基金2022年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 汇丰投资信托基金 – 汇丰亚洲债券基金 2022年年度报告 汇丰亚洲债券基金 202 年 月 31 日 目录 页数 受托人报告 致份额持有人独立审计师报告 2 财务状况表 6 全面收益表 份额持有人应占资产净值变动表 10 现金流量表 财务报表附注 18 投资组合报表 未经审计 投资组合变动表 未经审计 11 金融衍生工具详情 未经审计 金融衍生工具产生的风险信息 未经审计 业绩表现记录 未经审计 行政 未经审计 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 受托人报告 汇丰亚洲债券基金 「本子基金」 我们谨此确认，据我们所知，截至 202 年 月 31 日止年度，本子基金管理人在各重大方面均 已按照 1995 年 11 月 日订立的信托契约 经修订 的条文管理本子基金。 ) 谨代表 汇丰机构信托服务 亚洲) 有限公司 ) 受托人 致份额持有人独立审计师报告 汇丰亚洲债券基金 财务报表审计报告 意见 吾等已审计载于第 至第 页汇丰投资信托基金─ 汇丰亚洲债券基金 “子基金”) 的财务报 表，包括于 202 年 月 31 日的财务状况表、截至 202 年 月 31 日止年度的全面收益表、 份额持有人应占资产净值变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括主要会计政策概要。 吾等认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反 映了贵子基金于 202 年 月 31 日的财务状况，以及截至该日止年度的财务交易及现金流量。 意见的基础 吾等已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。吾等在该等准则下承担的责任 已本报告“审计师就审计财务报表承担的责任”部分中作进一步阐述。根据香港会计师公会颁 布的《专业会计师道德守则》 以下简称“守则” ，吾等独立于子基金，并已履行守则中的其 他专业道德责任。吾等相信，吾等所获得的审计凭证能充足及适当地为吾等的审计意见提供基 础。 财务报表及其审计师报告以外的信息 子基金的管理人和受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包 括财务报表及吾等的审计师报告。 吾等对财务报表的意见并不涵盖其他信息，吾等亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 就吾等对财务报表的审计，吾等的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或吾等在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。基 于吾等已执行的工作，如果吾等认为其他信息存在重大错误陈述，吾等需要报告该事实。在这 方面，吾等没有任何报告。 致份额持有人独立审计师报告 汇丰亚洲债券基金 续 财务报表的审计报告 续 子基金的管理人及受托人就财务报表须承担的责任 子基金的管理人及受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》拟备真实而 中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈 述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金的管理人及受托人负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况 下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非子基金的管理人及受托人 有意将子基金清算或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 此外，子基金的管理人及受托人必须确保财务报表遵守《信托契约》 经修订) (“《信托契 约》”) 的相关披露条文，以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金 守则》 “《香港证监会守则》”) 附录 所载的相关披露要求妥为编备。 审计师就审计财务报表承担的责任 吾等的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保 证，并出具包括吾等意见的审计师报告。吾等仅向整体份额持有人报告。除此以外，吾等的报 告不可用作其他用途。吾等概不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。 合理保证是高水平的保证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈 述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此 外，吾等有责任评估子基金的财务报表是否在所有重大方面根据《信托契约》的相关披露条 文，以及《香港证监会守则》附录 所载的相关披露要求妥为编备。 致份额持有人独立审计师报告 汇丰亚洲债券基金 续 财务报表的审计报告 续 审计师就审计财务报表承担的责任 (续) 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，吾等运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。吾 等亦： 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程 序以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为吾等意见的基础。由于欺诈可 能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈 而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对子基金的内部控制的 有效性发表意见。 评价子基金的管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理 性。 对管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确 定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产 生重大疑虑。如果吾等认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意 财务报中的相关披露。假若有关的披露不足，则吾等应当发表非无保留意见。吾等的结论 是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致子基金不能持 续经营。 评估财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易 和事项。 除其他事项外，吾等与子基金的管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计 发现等，包括吾等在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷。 致份额持有人独立审计师报告 汇丰亚洲债券基金 续 《信托契约》相关条文及《香港证监会守则》附录 的相关披露要求下的报告 吾等认为该等财务报表在所有重大方面已根据《信托契约》的相关条文及《香港证监会守则》 附录 的相关披露要求妥为编制。 毕马威会计师事务所 执业会计师 香港中环 遮打道 10 号 太子大厦 楼 2022 年 11 月 30 日 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 财务状况表 202 年 月 31 日 (以美元列示) 附注 2022 2021 资产 以公允价值计入损益账的金融资产 、12、13 1,500,631,451 2,411,305,670 应收利息 15,501,115 24,140,489 应收申购款 2,390,075 1,229,383 应收经纪商款项 5,963,383 22,309,893 现金和现金等价物 7(b) 8,293,870 9,039,441 1,572,779,894 2,468,024,876 -------------------- -------------------- 负债 以公允价值计入损益账的金融负债 、12、13 ,974,416 4,010,436 应付赎回款 27,807,35 15,135,755 应付经纪商款项 57,921,440 13,918,594 现金抵押负债 4,750,000 应付税项 30,965 32,316 应付分配 11 12,180,900 14,566,602 其他应付款 7(a) 、7(c) 、 7(d) 1,358,585 1,943,542 109,023,662 49,607,245 -------------------- -------------------- 份额持有人应占资产净值 1,463,756,232 2,418,417,631 相当于： 金融资产 1,463,756,232 2,418,417,631 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 财务状况表 202 年 月 31 日 续 (以美元列示) 附注 2022 2021 已发行份额总数 AC 类 美元 778,485 902,616 AM2 类 港元 210,890,604 374,182,863 AM2 类 美元 97,744,641 133,012,951 AM3H 类 澳元 10,835,001 14,870,128 AM3H 类 欧元 1,150,778 1,138,551 AM3H 类 人民币 9,662,319 11,922,365 BC 类 港元 280,104 329,190 BC 类 人民币 260,145 585,279 BC 类 美元 341,416 410,948 BCH 类 人民币 243,406 654,942 BM2 类 港元 478,386 522,417 BM2 类 人民币 369,471 379,944 BM2 类 美元 513,310 709,300 BM3H 类 澳元 121,635 163,094 BM3H 类 人民币 977,965 1,624,863 IC 类 美元 5,310,276 4,858,783 ID2 类 美元 10,174,751 12,592,716 IM2 类 美元 21,844,708 20,831,406 ZD2 类 美元 9,443,335 10,863,592 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 财务状况表 202 年 月 31 日 续 (以美元列示) 附注 2022 2021 份额净值 AC 类 美元 9( 12.773 15.133 AM2 类 港元 9(a) 1.058 1.314 AM2 类 美元 9(a) 7.428 9.227 AM3H 类 澳元 9(a) 5.442 7.132 AM3H 类 欧元 9(a) 7.862 11.374 AM3H 类 人民币 9(a) 1.171 1.522 BC 类 港元 9(a) 1.146 1.358 BC 类 人民币 9(a) 1.252 1.485 BC 类 美元 9(a) 8.977 10.635 BCH 类 人民币 9(a) 1.394 1.688 BM2 类 港元 9(a) 1.056 1.311 BM2 类 人民币 9(a) 1.157 1.436 BM2 类 美元 9(a) 8.239 10.234 BM3H 类 澳元 9(a) 5.713 7.486 BM3H 类 人民币 9(a) 1.211 1.572 IC 类 美元 9(a) 13.291 15.677 D2 类 美元 9(a) 8.472 10.366 IM2 类 美元 9(a) 8.014 9.910 ZD2 类 美元 9(a) 8.765 10.726 于 2022 年 11 月 30 日由受托人及管理人批准 ) 谨代表 ) 汇丰机构信托服务 亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) 谨代表 ) 汇丰投资基金 香港) 有限公司 ) 管理人 第 18 至第 页的附注属本财务报表的一部分。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 全面收益表 截至 202 年 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2022 2021 利息收入 7(b) 3,991 3,400 股息收入 127,325 30,538 以公允价值计入损益账的金融工具的 亏损)/ 收益值 (316,013,894) 47,037,270 外汇收入 亏损 净值 (201,351) 235,654 其他收入 40,176 62,029 亏损 收入总额 (316,043,753) 47,368,891 -------------------- -------------------- 管理费 7(a) 16,923,926 23,455,200 交易费用 66,383 31,839 受托人费用 7(c) 1,389,617 1,801,593 基金注册登记机构费用 7(a) 、7(c) 147,967 172,730 审计师酬金 15,017 15,436 律师费及专业人员费用 9,455 29,746 保管费、银行手续费及杂费 7(d) 825,644 139,986 总经营开支 19,378,009 25,646,530 -------------------- -------------------- 税前经营净 亏损 利润 (335,421,762) 21,722,361 已缴)/退回税项 (3,674) 29,443 收益分配前经营净 亏损 利润 (335,425,436) 21,751,804 向份额持有人作出收益分配 11 (81,631,353) (81,386,364) 份额持有人应占资产净值减少及 年度全面收益总额 (417,056,789) (59,634,560) -------------------- -------------------- 第 18 至第 页的附注属本财务报表的一部分。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 10 份额持有人应占资产净值变动表 截至 202 年 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2022 2021 年初余额 2,418,417,631 2,347,012,052 -------------------- -------------------- 份额持有人应占资产减少 及 年度全面收益总额 (417,056,789) (59,634,560) -------------------- -------------------- 份额认购 不含均衡 AC 类 美元 199,784 2,147,421 AM2 类 港元 47,362,860 386,572,832 AM2 类 美元 111,485,320 650,061,759 AM3H 类 澳元 4,828,673 64,949,224 AM3H 类 欧元 3,937,872 9,186,635 AM3H 类 人民币 18,802,469 24,435,344 BC 类 港元 40,520 423,005 BC 类 人民币 109,573 931,604 BC 类 美元 119,525 4,144,324 BCH 类 人民币 123,059 1,257,200 BM2 类 港元 133,170 657,945 BM2 类 人民币 51,944 683,710 BM2 类 美元 497,590 4,950,140 BM3H 类 澳元 157,411 793,184 BM3H 类 人民币 204,584 2,860,512 IC 类 美元 114,166,729 12,689,216 ID2 类 美元 3,078,719 104,541,869 IM2 类 美元 9,137,079 207,407,842 ZD2 类 美元 2,816,675 21,869,531 份额赎回 不含均衡 AC 类 美元 (1,860,558) (1,806,530) AM2 类 港元 (243,066,038) (431,683,472) AM2 类 美元 (408,594,257) (772,153,417) AM3H 类 澳元 (30,988,584) (91,147,593) AM3H 类 欧元 (3,955,916) (10,587,295) 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 11 份额持有人应占资产净值变动表 截至 202 年 月 31 日止年度 续 (以美元列示) 附注 2022 2021 份额赎回 不含均衡 AM3H 类 人民币 (22,896,023) (5,689,390) BC 类 港元 (87,047) (7,906) BC 类 人民币 (588,910) (285,513) BC 类 美元 (778,187) (1,208,332) BCH 类 人民币 (776,445) (1,037,746) BM2 类 港元 (192,467) (48,569) BM2 类 人民币 (69,140) (651,896) BM2 类 美元 (2,256,686) (1,033,681) BM3H 类 澳元 (429,813) (63,068) BM3H 类 人民币 (1,148,301) (1,452,722) IC 类 美元 (94,121,452) (44,235,059) 类 美元 (26,780,806) ZD2 类 美元 (16,994,494) (7,994,838) 认购和赎回均衡 10 726,958 1,563,869 (537,604,610) 131,040,139 -------------------- -------------------- 年末余额 1,463,756,232 2,418,417,631 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 12 份额持有人应占资产净值变动表 截至 202 年 月 31 日止年度 续 (以美元列示) 2022 2021 AC 类 - 美元 承前已发行份额数目 902,616 881,152 年内已发行份额 14,161 142,966 年内已赎回份额 (138,292) (121,502) 结转已发行份额数目 778,485 902,616 AM2 类 - 港元 承前已发行份额数目 374,182,863 410,066,197 年内已发行份额 39,390,322 287,177,875 年内已赎回份额 (202,682,581) (323,061,209) 结转已发行份额数目 210,890,604 374,182,863 AM2 类 - 美元 承前已发行份额数目 133,012,951 146,435,936 年内已发行份额 13,035,774 68,851,294 年内已赎回份额 (48,304,084) (82,274,279) 结转已发行份额数目 97,744,641 133,012,951 AM3H 类 - 澳元 承前已发行份额数目 14,870,128 18,254,481 承前已发行份额数目 763,641 8,938,692 年内已赎回份额 (4,798,768) (12,323,045) 结转已发行份额数目 10,835,001 14,870,128 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 13 份额持有人应占资产净值变动表 截至 202 年 月 31 日止年度 续 (以美元列示) 2022 2021 AM3H 类 - 欧元 承前已发行份额数目 1,138,551 1,267,208 年内已发行份额 415,881 791,934 年内已赎回份额 (403,654) (920,591) 结转已发行份额数目 1,150,778 1,138,551 AM3H 类 - 人民币 承前已发行份额数目 11,922,365 年内已发行份额 13,735,680 15,536,544 年内已赎回份额 (15,995,726) (3,614,179) 结转已发行份额数目 9,662,319 11,922,365 BC 类 - 港元 承前已发行份额数目 329,190 18,177 年内已发行份额 30,751 316,791 年内已赎回份额 (79,837) (5,778) 结转已发行份额数目 280,104 329,190 BC 类 – 人民币 承前已发行份额数目 585,279 135,142 年内已发行份额 73,563 642,890 年内已赎回份额 (398,697) (192,753) 结转已发行份额数目 260,145 585,279 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 14 份额持有人应占资产净值变动表 截至 202 年 月 31 日止年度 续 (以美元列示) 2022 2021 BC 类 –美元 承前已发行份额数目 410,948 132,675 年内已发行份额 12,026 393,415 年内已赎回份额 (81,558) (115,142) 结转已发行份额数目 341,416 410,948 BCH 类 – 人民币 承前已发行份额数目 654,942 503,277 年内已发行份额 77,578 788,535 年内已赎回份额 (489,114) (636,870) 结转已发行份额数目 243,406 654,942 BM2 类 - 港元 承前已发行份额数目 522,417 69,178 年内已发行份额 105,175 489,320 年内已赎回份额 (149,206) (36,081) 结转已发行份额数目 478,386 522,417 BM2 类 - 人民币 承前已发行份额数目 379,944 356,996 年内已发行份额 38,121 465,825 年内已赎回份额 (48,594) (442,877) 结转已发行份额数目 369,471 379,944 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 15 份额持有人应占资产净值变动表 截至 202 年 月 31 日止年度 续 (以美元列示) 2022 2021 BM2 类 - 美元 承前已发行份额数目 709,300 334,134 年内已发行份额 49,818 473,593 年内已赎回份额 (245,808) (98,427) 结转已发行份额数目 513,310 709,300 BM3H 类 - 澳元 承前已发行份额数目 163,094 69,668 年内已发行份额 20,967 101,320 年内已赎回份额 (62,426) (7,894) 结转已发行份额数目 121,635 163,094 BM3H 类 - 人民币 承前已发行份额数目 1,624,863 725,894 年内已发行份额 139,408 1,788,510 年内已赎回份额 (786,306) (889,541) 结转已发行份额数目 977,965 1,624,863 IC 类 - 美元 承前已发行份额数目 4,858,783 6,880,001 年内已发行份额 7,626,189 818,141 年内已赎回份额 (7,174,696) (2,839,359) 结转已发行份额数目 5,310,276 4,858,783 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 16 份额持有人应占资产净值变动表 截至 202 年 月 31 日止年度 续 (以美元列示) 2022 2021 ID2 类 – 美元 承前已发行份额数目 12,592,716 2,790,102 年内已发行份额 308,932 9,899,947 年内已赎回份额 (2,726,897) 97,333 结转已发行份额数目 10,174,751 12,592,716 IM2 – 美元 承前已发行份额数目 20,831,406 年内已发行份额 1,013,302 20,831,406 年内已赎回份额 结转已发行份额数目 21,844,708 20,831,406 ZD2 类 – 美元 承前已发行份额数目 10,863,592 9,603,488 年内已发行份额 293,681 1,999,917 年内已赎回份额 (1,713,938) (739,813) 结转已发行份额数目 9,443,335 10,863,592 子基金的可赎回份额被分类为金融负债，因此子基金呈列份额持有人应占资产净值变动表，而发 行及赎回份额被视作与份额持有人的交易。收益分配则被视为融资成本并于截至 202 年 月 31 日及 202 年 月 31 日止年度的全面收益表确认。 第 18 至第 页的附注属本财务报表的一部分。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 17 现金流量表 截至 202 年 月 31 日止年度 (以美元列示) 2022 2021 经营活动 已收利息 1,671 3,983 已收股息 127,325 30,538 已付管理费 (17,699,506) (23,415,168) 已付受托人费用 (1,448,751) (1,790,464) 购买投资的付款 (2,571,006,080) (3,757,476,141) 出售投资的所得款项 含经投资已收债券利息 3,193,752,66 3,697,832,907 存放于经纪商的保证金存款 1,868,766 (468,312) 退回 已付税项 (5,025) 31,845 其他已付经营开支 (975,883) (260,577) 现金抵押负债增加 4,750,000 经营活动产生 / (使用) 的现金 609,365,185 (85,511,389) -------------------- -------------------- 融资活动 份额发行所得款项 含均衡 316,949,676 1,532,089,590 份额赎回付款 含均衡 (843,043,377) (1,364,607,160) 已付分配 (84,017,055) (78,625,397) 融资活动 使用) / 产生的现金 (610,110,756) 88,857,033 -------------------- -------------------- 现金和现金等价物 减少 增加净额 (745,571) 3,345,644 年初现金和现金等价物 9,039,441 5,693,797 年末现金和现金等价物 8,293,870 9,039,441 第 18 至第 页的附注属本财务报表的一部分。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 18 财务报表附注 (除非另有注明，否则均以美元列示) 本子基金 本财务报表呈报的汇丰亚洲债券基金 「本子基金」) 指汇丰投资信托基金 「本基金」) 的子基 金，本基金是根据于 1995 年 11 月 13 日订立的信托契约 经修订 「信托契约」) 成立的开放式 伞子单位信托基金，并受开曼群岛法律管辖。本基金于 1995 年 11 月 10 日根据开曼群岛《共同 基金法》注册成立。 自 2017 年 月 29 日 「生效日」) 起，本基金的注册地由开曼群岛改为香港。本基金的注册地变 更为香港后，受香港法律管辖，自生效日起生效。 本子基金自 1995 年 11 月 13 日开始运作。本子基金的目标是通过在亚洲地区投资固定利率证券 和政府债券，同时为份额持有人维持审慎的资本保值政策，以实现合理的高收入。 本子基金由香港证券及期货事务监察委员会 「香港证监会」) 根据香港《证券及期货事务条例》 第 104 条获得认可，而且受到香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》所监管。 本子基金的财务报表以美元列示。 信托契约当中并无载有任何规定要求本基金自身编制合并财务报表。 重大会计政策 (a) 遵守声明 本财务报表是按照香港会计师公会颁布的所有适用的《香港财务报告准则》 此统称包含所有适用 的个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》和诠释) 、香港公认会计准则、《信托契约》 经修订) 的相关披露条文以及香港证监会发出的香港《单位信托及互惠基金守则》的相关披露条 文规定编制。以下是本子基金采用的主要会计政策概要。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 19 重大会计政策 续 (b) 财务报表编制基准 本子基金的功能货币及列报货币均为美元，反映本子基金的大部分参与可赎回份额均以美元发行 和赎回。 本财务报表内按照以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债以及衍生金融工具为编制基准。 其他金融资产及金融负债均按摊销成本或赎回金额 可赎回份额) 列账。 在按照《香港财务报告准则》编制财务报表时，管理人及受托人就财务政策的采用需作出判断、 估计及假设。因此，所采用的财务政策及本财务报表所列的资产、负债、收入及开支数额或会受 影响。该等估计与相关假设乃基于过往经验和其他被认为合理之各种因素作出，从而作为计算某 些难以确认的资产及负债的账面价值的基准。实际结果或与该等估计不尽相同。 该等估计及相关假设将会被不时检讨。因应该等会计估计需作出的修订，将在该等估计的修订期 间 若该等修订仅影响该期间) 或在修订期间及未来期间 若该等修订影响现时及未来期间) 予以确 认。 本子基金已运用一致的会计政策，并与以往年度保持一致。 (c) 会计政策的修订 香港会计师公会颁布了多项新订及经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在子基金的本会计 期间首次生效。该等准则修订均不会对本基金当前或以往期间的业绩和财务状况如何编制或列报 产生重大影响。 本基金并无采用任何在当前会计期间尚未生效的新准则或诠释 参阅附注 16) 。 (d) 外币换算 年内的外币交易按交易日的外币汇率换算成美元。以外币为单位并以公允价值列账的货币资产与 负债则按于财务状况表当日的外币汇率换算成列报货币 美元。因换算产生的外汇差额及就出售 或清算货币资产和负债所产生的已变现盈亏于损益中确认。 与以公允价值计入损益账的投资相关的外汇差额计入以公允价值计入损益账的金融工具产生的损 益净额。所有其他与现金及现金等价物等货币项目相关的外汇差额均于损益账中分开列报。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 20 重大会计政策 续 (e) 金融工具 (i) 分类 首次确认时，本子基金将金融资产分类为按摊销成本或以公允价值计入损益账计量。 如果金融资产满足以下两个条件且未指定为以公允价值计入损益账，则按摊销成本计量： 它以目的为持有资产以收取合同现金流的业务模式持有；和 其合同条款在指定日期产生仅为支付本金和利息的现金流。 本子基金的所有其他金融资产均以公允价值计入损益账计量。 业务模式评估 在评估持有金融资产的业务模式的目标时，本子基金会考虑有关业务管理方式的所有相关信息， 包括： 投资策略以及该策略的实际执行。这包括投资策略是否集中于赚取合同利息收入、维持特定利 率概况、将金融资产的持续期与任何相关负债或预期现金流出的持续期相配，或通过出售资产 实现现金流； 如何评估及向本子基金管理层报告投资组合的表现； 影响业务模式 以及该业务模式持有的金融资产) 表现的风险，以及如何管理这些风险； 如何决定投资经理所得的报酬，例如相关报酬是否基于所管理资产的公允价值或所收取的合同 现金流量; 和 过往期间金融资产的出售频率、数量和时间、其卖出原因以及对未来出售活动的预期。 就此而言，在不符合终止确认的交易中，将金融资产转移给第三方不会被视为出售，与本子基金 持续确认资产一致。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 21 重大会计政策 续 本子基金已确定它有两种业务模式。 持有以收取的集业务模式：这包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金及现金等 价物。这些金融资产用于收取合同现金流。 其他业务模式：这包括债务工具、集合投资计划和衍生工具。以公允价值为基础管理这些金融 资产及评估其表现，并进行频繁的出售活动。 评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息 就本评估的目的而言，“本金”定义为首次确认时金融资产的公允价值。“利息”被定义为货币 时间价值、与特定时间内未偿还本金额相关的信用风险，以及其他基本贷款风险和成本 例如流 动性风险和行政成本) 以及利润率的对价。 在评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息时，本子基金会考虑该工具的合同条款。这包括评 估金融资产是否包含可能会改变合同现金流的时间或金额的合同条款，因而使其不符合此条件。 在进行评估时，本子基金会考虑： 将会改变现金流量金额或时间的或有事件； 杠杆特点； 预付款和延期特点； 限制本子基金对特定资产的现金流量索赔的条款 例如无追索权 ；和 修改对货币时间价值的对价特点 例如定期重置利率) 。 本子基金根据资业务模式及其合同现金流量分类其投资。因此，本子基金将其所有投资包括债务 工具、集合投资计划和衍生工具，归类为以公允价值计入损益账的金融资产。按摊销成本计量的 金融资产包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物。不被归类为以公 允价值计入损益账的金融负债包括银行透支、应付赎回款、应付经纪商款项、应付分配、应付税 项及其他应付款项。 所有衍生工具如取得净应收款项 即正公允价值 ，将被列为金融资产。所有衍生工具如取得净应 付款项 即负公允价值 ，将被列为金融负债。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 22 重大会计政策 续 重新分类 除非本子基金改变其管理金融资产的业务模式，否则金融资产在首次确认后不会重新分类，在这 种情况下，所有受影响的金融资产将在业务模式变更后的第一个报告年期的第一天重新分类。 (ii) 确认 本子基金在成为相关金融工具的合同条款的一方当天确认金融资产及金融负债。 以正常方法购买或出售金融资产及金融负债于交易日确认。自交易日起因金融资产或金融负债公 允价值的变动而产生的损益均会入账。 金融负债将不获确认，除非其中一方履行合同责任或合同为不获《香港财务报告准则》第 号豁 免的衍生工具合同。 (iii) 计量 金融工具最初以公允价值 即交易价格) 计量。以公允价值计入损益账的金融资产和负债的相关交 易费用直接支销；对于其他类别的金融工具，相关交易费用予以摊销。 于初次确认后，以公允价值计入损益账的所有工具以公允价值计量，公允价值变动在产生期间于 损益账中确认。 分类为按摊销成本计量的金融资产采用实际利率法按摊销成本扣除减值亏损 如有) 后列账。 除上述以外的其他金融负债，采用实际利率法按摊销成本计量。由本子基金发行的可赎回份额所 产生的金融负债均按赎回款列账，即相当于份额持有人在本子基金资产的剩余权益当中的权利。 (iv) 公允价值的计量原则 公允价值是指市场参与者于计量日在本子基金可接触的主要市场 如没有主要市场，则为最有利 的市场) 进行有序交易时，因出售资产所收取的价格或因转移负债所支付的价格。负债的公允价 值反映了其不履约风险。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 23 重大会计政策 续 本子基金使用金融工具在活跃市场的报价 有关价格须在买卖差价内) 计量该工具的公允价值 如 适用) 。如果该资产或负债的交易频率和数额足以持续提供定价信息，即可视为有活跃的市场。 当报价偏离买卖差价时，本子基金的管理人将确定买卖差价中最能代表本子基金公允价值的价 位。 当金融工具在活跃市场中没有报价时，本子基金会采用估值技术，并尽量使用相关的可观察输入 值和避免使用不可观察的输入值。所选用的估值技术包含了市场参与者在确定交易价格时会考虑 的所有因素。 金融工具的交易价格 即所支付或所收取的价款之公允价值) 一般是初始确认有关工具的公允价值 时的最佳依据。如果本子基金认为初始确认的公允价值有别于交易价格，而公允价值既非以相同 资产或负债在活跃市场的报价作依据，亦不是采用仅输入可观察市场数据的估值技术，则金融工 具会以公允价值初始计量，并作出相应调整，以便递延初始确认的公允价值与交易价格之间的差 异。有关差异其后会在该项金融工具的整个生命周期中，按适当基准在损益账中确认，但不迟于 可完全以可观察市场数据支持估值或交易完成之时。 如果按公平价值计量的资产或负债有买入价和卖出价，本基金会以买入价计量资产和长仓，以卖 出价计量负债和短仓。 承受市场风险和信贷风险 由本子基金以市场或信贷风险净额管理) 的金融资产和金融负债组合的 特定风险额，是以出售净长仓时收取 或转让净短仓时支付) 的价格为计量基准。在组合层面的调 整数额，会按组合内各项工具的相对风险调整基准分配至个别的资产和负债。 本子基金会在报告期末确认期内在各公允价值层级之间出现的任何转移。 (v) 已摊销成本计量原则 金融资产或负债的摊销成本为金融资产或负债于初始确认时计量的金额减去本金偿还金额，加上 或减去使用实际利率法计算已确认初始金额和到期金额之间任何差异的累计摊销，减去减值的任 何减少额。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 24 重大会计政策 续 (vi) 减值 本子基金在按摊销成本计量的金融资产中确认预期信用损失的损失准备。 本子基金以与合同期限内预期信用损失相等的金额计量损失准备金，但以下情况则按 12 个月的预 期信用损失计量： 于年终日时被确定为低信用风险的金融资产；及 自首次确认以来信用风险 即在资产预期年期内发生违约的风险) 未有显着增加的其他金融资产。 在判断自首次确认后及估计预期信用损失时金融资产的信用风险是否显着增加时，本子基金会考 虑无需涉及过多成本或努力便能取得的合理及可证实的相关信息。这包括以本子基金的历史经验 和有依据的信用评估 包括前瞻性信息) 为基础的定量和定性信息和分析。 本子基金假设金融资产逾期 30 天时，该金融资产的信用风险即显着增加。 在下列情况下，本子基金认为该金融资产出现违约： 在本子基金无追索行动的情况下，例如将证劵变现 如持有 ，借款人很大可能不会全额支付其 对本子基金的信用义务；或 金融资产逾期 90 天以上。 当对手方的信用评级等同于全球理解的“投资级别”定义时，本子基金认为该金融资产的信用风 险较低。本子基金认为“投资级别”为穆迪给予的 Baa3 或更高评级，或标准普尔给予的 BBB 或 更高评级。 合同期限内的预期信用损失是指金融工具预期年期内所有可能违约事件所产生的预期信用损失。 12 个月的预期信用损失是在年终日后的 12 个月内 如工具的预期年限少于 12 个月，则取更短的 期间) 所产生的预期信用损失的部分。 估算预期信用损失时所考虑的最长期间是本子基金承担信用风险的最长合同期间。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 25 重大会计政策 续 预期信用损失的计量 预期信用损失是信用损失的概率加权估计。信用损失按所有现金短缺的现值 即实体根据合同应 付的现金流量与本子基金预期收到的现金流量之间的差额) 计量。预期信用损失以金融资产的实 际利率折现。 信用不良的金融资产 在每个年终日，本子基金会评估按摊销成本计量的金融资产是否出现信用减值。当发生一项或多 项对金融资产的估计未来现金流量产生不利影响的事件时，金融资产会出现“信用减值”。 金融资产出现信用减值的证据包括以下可观察数据﹕ 借款人或发行人出现重大财务困难； 违反合同如违约或逾期超过 90 天的合同违约；或 借款人很可能会进行破产或其他财务重组。 在资产负债表中呈报预期信用损失的准备 按摊销成本计量的金融资产减值准备会从资产的账面总值中扣除。 撇减 当本子基金并无合理预期能够收回其全部或部分金融资产时，会撇减金融资产的账面总值。 (vi) 终止确认 当本子基金收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止，或转移该项金融资产，而有关转移符 合《香港财务报告准则》第 号终止确认条件时，本子基金终止确认该金融资产。 本子基金在终止确认时采用加权平均法确定已变现收益及损失。 若合同所指定的责任被解除、取消或终止时，金融负债即终止确认。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 26 重大会计政策 续 (vii) 抵销 若及只有若本子基金拥有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且计划 以净额或同时 例如通过市场的结算机制) 结算有关交易，该金融资产和金融负债将在资产负债表 内互相抵销并以净额列示。 (viii) 特殊工具 现金及现金等价物 现金包括银行活期存款。现金等价物为短期及流动性极高的投资项目。这些项目可以容易地换算 为已知的现金数额，没有重大价值转变的风险，并为应付短期现金承担之用，并非为投资或其他 目的而持有。就编制现金流量表而言，现金及现金等价物还包括银行透支，它是即期偿还及构成 本子基金现金管理的不可分割组成部分。 (f) 收入确认 收入在其金额及相关成本 如适用) 能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本子基金时，在损 益账中确认： (i) 股息 源自上市投资的股息收入于该投资的股价除息日确认。源自其他投资的股息收入于本基金能无条 件地收取该股息收入之权益确立时计入损益。在某些情形中，子基金可选择以增股 而非现金) 形 式接收股息。此时，子基金确认一项等同于现金股息金额的股息收入，并在借方记录一项对应的 新增投资。 (ii) 利息收入 利息收入是在产生时按实际利率法确认。银行存款的利息收入和应收经纪商款项在全面收益表中 单独披露。债务证券的利息收入计入以公允价值计入损益账户的金融工具的损益账净额。 (g) 费用 所有费用按应计基准在损益账中确认。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 27 重大会计政策 续 (h) 外汇损益 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债的外汇损益与公允价值的其他变动一并确认。纳入 外汇亏损净值的损益项目扣除货币金融资产和金融负债的汇兑损益，但划归为以公允价值计入损 益账的除外。 (i) 关联方 (a) 下列人士或其亲密家庭成员可被视为本子基金的关联人士： (i) 拥有控制或共同控制本子基金的能力； (ii) 对本子基金发挥重大的影响力；或 (iii) 为本子基金主要管理层的成员。 (b) 在下列任何情况下，一个实体可被视为本子基金的关联方： (i) 该实体与本子基金为同一集团的成员 指两者的母公司、子公司及同集团子公司之间 相关) ； (ii) 一个实体为另一个实体的关联公司或合营企业 或若另一实体为同一集团成员，则为 集团成员的关联公司或合营企业) ； (iii) 所有实体均为同一第三方的合营企业； (iv) 一个实体为第三方实体的合营企业，而另一个实体为该第三方的关联公司； (v) 该实体是为本子基金或作为本子基金关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福利 计划； (vi) 由 (a) 项所定义的人士控制或共同控制的实体；或 (vii) 一名 (a)(i) 所定义的人士对实体发挥重大的影响力或为实体 或实体的母公司) 主要管 理层的成员；或 (viii) 一个实体或其属于一部分的任何集团成员公司向本子基金提供关键管理人员服务。 一名人士的亲密家庭成员是指亲密家庭成员就本子基金的交易预计可能影响到该人士或受该人士 影响。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 28 重大会计政策 续 (j) 申购及赎回 本子基金在接获有效的申购申请后，便确认份额持有人的申购及配发份额，并在接获有效的赎回 申请书后终止确认。 (k) 已发行份额 本子基金根据已发行金融工具的实质合同条款，将其分类为金融负债或权益工具。 发行人于有合约性责任以现金或其他金融资产回购或赎回的可赎回金融工具如符合下列所有条件 时，应分类为权益工具： (i) 本子基金清盘时，持有人有权依其持有比例取回本子基金之资产净值； (ii) 该金融工具所属的类别于所有工具的类别中居最末位； (iii) 于所有工具的类别中居最末位的类别中的所有金融工具均有相同的特质； (iv) 本子基金除了以现金或其他金融资产回购或赎回工具以履行合约性责任外，该工具本身并 无任何其他符合负债定义的特质；及 (v) 工具全期内之总预期现金流量的摊派是根据实质的损益计算；或根据已确认的资产净值的 变动计算；或根据本子基金已确认及未确认的资产净值之公平价值的变动计算。 本子基金发行多类可赎回份额。所有类别为本子基金内金融工具的最低级别，于所有重大层面拥 有同等地位及有着相同的条款与章则，但不同的货币、管理费用费率、和 或不同的收益分配政策 除外。可赎回份额赋予份额持有人权利，可于每日赎回及当本子基金清算时，要求以现金的形式 赎回等值其于本子基金资产净值中的持股比例。本子基金的可赎回份额被分类为金融负债，并且 按照赎回金额的现值计量。 (l) 向可赎回份额持有人作出的收益分配 向被分类为金融负债的可赎回份额持有人作出的收益分配于授权且不再由本子基金酌情决定时在 损益账中确认为融资成本。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 29 重大会计政策 续 (m) 分部报告 经营分部是本子基金的一个组成部分，其所从事的商业活动可以从中获得收入和产生费用，包括 与本子基金其他任何组成部分交易相关的收入和费用，其经营业绩由主要经营决策者定期审阅， 以确定收益分配至该分部的资源和评估其业绩表现，同时籍此获取分散的财务信息。向主要营运 决策者报告的分部业绩包括直接归属于分部的项目以及基于合理基准收益分配至分部的项目。本 子基金的主要营运决策者为管理人 汇丰投资基金 香港) 有限公司。 (n) 交易成本 交易成本指收购 出售以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债时产生的成本，包 括向代理人、顾问、经纪人及证券商支付的费用及佣金。交易成本在发生时于全面收益表确认为 费用。 以公允价值计入损益账的金融工具收益净额 2022 2021 已变现净 亏损)/收益 (89,569,122) 136,790,984 未变现净亏损 (226,444,772) (89,753,714) (316,013,894) 47,037,270 税项 根据《香港税务条例》第 26A(1A) 条，本子基金获豁免缴纳税项，故本财务报表内并无就香港利 得税提拨准备。 本子基金收到的利息收入可能需要在原籍国缴纳不可收回的预扣税。利息收入计入该等税项的总 额，而预扣税于产生时在损益中确认。 根据《中华人民共和国企业所得税法》现行一般条文及已发布的税务通函，本子基金须就源自中 国的收入缴交 10% 的预扣中国企业所得税，包括因出售中国上市公司股份实现的收益 须遵循第 79 号通函下的暂时豁免，如下所述) 、出售中国在岸债券实现的收益、通过中国银行存款及中国 在岸债券赚取的利息收入 除非为特殊免税项) 。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 30 税项 续 《外国账户税收合规法案》 2010 年 月 18 日，根据 2010 年《恢复就业鼓励雇佣法案》，《美国联邦税法》 分部新添加了 第 章节。第 章条款通常被称为《外国账户税收合规法案》。《美国财政部规章》就《外国账 户税收合规法案》下关于尽职调查、报告和预扣义务提供了指引，并于 2013 年 月通过生效。 《美国财政部规章》要求外国金融机构向美国国税局提供有关投资于美国境外账户的某些美国个 人信息以及某些非美国实体提供有关任何美国持有人的信息。外国金融机构在《外国账户税收合 规法案》下的义务可能通过美国和外国金融机构组织所在国家之间的政府间协议进行修改。开曼 群岛于 2013 年 11 月 29 日订立政府间协议模板 ，约定由外国金融机构在地方政府的协助下进行 报告和执行。开曼群岛亦与英国订立类似政府间协议。因此，所有位于开曼群岛的“金融机构” 均须受约束于执行《外国账户税收合规法案》 「美国 FATCA」) 及其英国同等法案 「英国 FATCA」，合称为「FATCA」) 的境内法律法规。境内法律法规引入的尽职调查和报告制度适用 于所有此类金融机构，不论其是否拥有美国或英国账户持有人和 或拥有美国或英国资产或来源收 入。 本子基金的所在地于 2017 年 月 29 日由开曼群岛更改为香港之前，本子基金为非申报金融机 构，无须出于美国 FATCA 目的而注册全球机构识别码 以下简称「GIIN」) 。 损益账中税项指： 2022 2021 海外预扣税 3,674 29,443 3,674 29,443 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 31 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债 2022 2021 以公允价值计入损益账的金融资产 债务证券 上市债券 1,436,779,51 2,361,417,809 未上市但有报价的债券 10,311,90 47,654,693 1,447,091,423 2,409,072,502 ------------------- ------------------- 其他投资 外币远期合同 1,732,054 364,618 上市单位信托 48,637,303 掉期 1,479,721 未上市但有报价的单位信托 1,690,950 1,868,550 3,540,028 2,233,168 ------------------- ------------------- 1,500,631,451 2,411,305,670 ------------------- ------------------- 以公允价值计入损益账的金融负债 其他投资 外币远期合同 (1,576,511) (4,010,436) 期货合同 (2,443,831) 掉期 (954,074) (4,974,416 (4,010,436) ------------------- ------------------- 1,495,657,035 2,407,295,234 投资净额，按成本 1,679,512,083 2,373,347,204 未变现投资 减值 增值净额 (183,855,048) 33,948,030 投资净额 按公允价值 1,495,657,035 2,407,295,234 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 32 应收 / (应付) 经纪商款项 2022 2021 应收经纪商款项 出售投资应收款项 2,673,207 17,241,127 保证金存款 3,290,176 1,868,766 抵押存款 3,200,000 45,963,383 22,309,893 应付经纪商款项 购买投资应付款项 57,921,440 13,918,594 保证金存款指在外币远期合同中，会被经纪商转化为抵押品的现金存款。 与受托人、管理人及关联人士的交易 以下是本子基金与受托人、管理人及其关联人士于年内订立的重大关联方交易或交易的摘要。关 联人士是香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》所界定的人士。本子基金与受托 人、管理人及他们的关联人士于年内订立的所有交易均在日常业务过程中按正常商业条款进行。 据受托人及管理人所知，除下文所披露外，本子基金并无与关联人士进行任何其他交易。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 33 与受托人、管理人及关联人士的交易 续 (a) 本子基金管理人是汇丰投资本子基金 香港) 有限公司，该公司收取管理费用，每月支付，相当于 如下本子基金每年资产净值的一定百分比： AC 类 美元 1% AM 类 港元 1% AM 类 美元 1% AM H 类 澳元 1% AM 类 欧元 1% BC 类 港元 1% BC 类 人民币 1% BC 类 美元 1% BCH 类 人民币 1% BM2 类 港元 1% BM2 类 人民币 1% BM2 类 美元 1% BM3H 类 澳元 1% BM3H 类 人民币 1% IC 类 美元 0.55% ID2 类 美元 0.55% 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 34 与受托人、管理人及关联人士的交易 续 管理人还有权就货币对冲基金单位类别收取对冲管理费，相当于本子基金 BCH 类 人民币、 BM3H 类 人民币及 BM3H 类 澳元的每年资产净值的 0.1 百分比 (AMH 类 澳元及 AMH 类 欧 元除外) 。此对冲费未有包括进入对冲合约衍生之交易成本。 2022 2021 (i) 年内管理费 16,923,926 23,455,200 (ii) 年度经营性货币对冲费用 3,483 3,088 (iii) 年末应付管理费 1,017,209 1,792,789 (iv) 年末应付经营性货币对冲费用 361 1,726 (b) 本子基金在汇丰集团的成员开设银行账户。保证金账户存放于 HSBC Bank Plc，该公司是汇丰集 团旗下管理人的同系附属公司。该等账户的结余和存款、利息收入以及所产生的银行手续费载列 如下： 2022 2021 (i) 年末持有现金 8,293,870 9,039,441 (ii) 年内赚取的利息收入 3,991 3,400 (iii) 年内银行手续费 106 (iv) 年末存放于同系附属公司的保证金 3,290,176 1,868,766 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 35 与受托人、管理人及关联人士的交易 续 (c) 汇丰集团旗下管理人的同系附属公司汇丰机构信托服务 亚洲) 有限公司 「受托人」) 为本子基金 的受托人。受托人每月收取相当于本子基金每年资产净值一定百分比的费用。截至 202 年及 202 年 月 31 日止年度，受托人费用按下述费率厘定： AC 类 美元 每年资产净值的 个基点 AM 类 港元 每年资产净值的 个基点 AM 类 美元 每年资产净值的 个基点 AM H 类 澳元 每年资产净值的 个基点 AM 类 欧元 每年资产净值的 个基点 BC 类 港元 每年资产净值的 个基点 BC 类 人民币 每年资产净值的 个基点 BC 类 美元 每年资产净值的 个基点 BCH 类 人民币 每年资产净值的 个基点 BM2 类 港元 每年资产净值的 个基点 BM2 类 人民币 每年资产净值的 个基点 BM2 类 美元 每年资产净值的 个基点 BM3H 类 澳元 每年资产净值的 个基点 BM3H 类 人民币 每年资产净值的 个基点 IC 类 美元 每年资产净值的 个基点 ID 类 美元 每年资产净值的 个基点 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 36 与受托人、管理人及关联人士的交易 续 此外，受托人向子基金提供估值服务以换取每日的费用 。受托人获委任为本附属基金的基金注册 登记机构，还有权获得每类份额的注册登记费用以及代表本附属基金所执行各种行政职能的费 用。 2022 2021 (i) 向受托人支付的受托人费用 1,389,617 1,801,593 (ii) 年末应向受托人支付的受托人费用 84,337 143,471 (iii) 年内向受托人支付的基金注册登记机构费 用及其他行政管理费 147,967 172,730 受托人被委任为子基金的托管人。托管人每月收取相当于证券次托管价值的 0.15 至 62 个基点的 费用。托管人就处理的每次交易收取 4.40 至 100 美元的交易服务费。 2022 2021 (i) 年度保管费 104,685 150,554 (ii) 年末应付保管费 6,546 11,444 (iv) 年度保管交易费 21,414 20,073 (v) 年末应付保管交易费 3,108 2,434 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 37 与受托人、管理人及关联人士的交易 续 (d) 购买和出售投资时，本子基金利用香港上海汇丰银行有限公司及 HSBC Bank PLC 的经纪服务， 该等公司是汇丰集团的成员。通过这些公司进行的交易详情如下： 2022 2021 香港上海汇丰银行有限公司 年内已付佣金 美元 平均佣金率 年内该等交易价值总额 美元 411,126,323 601,105,426 年内该等交易占交易价值总额的百分比 7.15% 8.24% HSBC BANK PLC 年内已付佣金 美元 平均佣金率 年内该等交易价值总额 美元 7,311,386 年内该等交易占交易价值总额的百分比 0.10% (e) 本基金于本年度和以往年度投资于汇丰集团旗下实体发行的债券基金。截至 202 年 月 31 日及 202 年 月 31 日，该等投资组合价值如下： 2022 2021 市场价值 HSBC ALL CHINA BOND FUND ZC 美元 1,690,950 1,868,550 HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS PL 48,637,303 合计 50,328,253 1,868,550 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 38 与受托人、管理人及关联人士的交易 续 (f) 在截至 202 年 月 31 日止年度及截至 202 年 月 31 日止年度期间，本基金已产生其他已向受 托人的关联人士支付的费用，详情如下： 2022 2021 律师费及专业人员费用 1,154 914 财务报告费用 8,931 9,571 印刷及广告费用 6,409 22,530 其他应收款项 1,950,000 应付财务报告费用 4,418 4,488 (g) 于年内及以往年度，汇丰亚洲债券基金及汇丰亚洲高收益债券基金已与汇丰集团内实体签订外汇 远期合同。 截至 202 年 月 31 日和 202 年 月 31 日，该等合同的价值载列如下： 基金 2022 2021 远期合同应收账款 1,084,483 364,618 远期合同应付账款 380,295 2,236,352 (h) 截至 20 年 月 31 日止年度，其中一位管理人董事持有汇丰亚洲债券基金的单位详情如下： 2021 年 月 31 日 持有单位 董事数量 年初持有 单位 年内申购 单位 年内赎回 单位 年末单位 持有人 已收股息 售出单位 投资成本 3,230 3,230 209 美元 无 30,000 美元 软佣金安排 年内本子基金并未与经纪商订立软佣金安排 202 年：无) 。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 39 已发行及赎回份额 (a) 根据信托契约，部分类别以澳元、欧元、港元及人民币计价进行交易，与本子基金的列报货币不 同。截至年末，本子基金各类别的份额净值如下： 计价货币 2022 2021 份额净值 -- AC 类 美元 美元 12.773 15.133 -- AM2 类 港元 港元 8.305 10.211 -- AM2 类 美元 美元 7.428 9.227 -- AM3H 类 澳元 澳元 7.799 9.703 -- AM3H 类 欧元 欧元 7.710 9.592 -- AM3H 类 人民币 人民币 7.908 9.839 -- BC 类 港元 港元 8.998 10.553 -- BC 类 人民币 人民币 8.454 9.600 -- BC 类 美元 美元 8.977 10.635 -- BCH 类 人民币 人民币 9.411 10.912 -- BM2 类 港元 港元 8.286 10.188 -- BM2 类 人民币 人民币 7.810 9.283 -- BM2 类 美元 美元 8.239 10.234 -- BM3H 类 澳元 澳元 8.187 10.184 -- BM3H 类 人民币 人民币 8.178 10.162 -- IC 类 美元 美元 13.291 15.677 -- ID2 类 美元 美元 8.472 10.366 -- IM2 类 美元 美元 8.014 9.910 -- ZD2 类 美元 美元 8.765 10.726 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 40 已发行及赎回份额 续 (b) 本子基金的资本包括可能被申购及赎回的份额持有人应占资产净值。本基金和本子基金均无须遵 循任何外部的资本要求。 份额可在任何估值日按当日确定的份额价值获取及赎回。估值日为香港的每个营业日 星期六除 外) 。本子基金的最低投资额和赎回额如下： 类份额 1,000 类份额 100,000 类份额 本子基金类别特征和命名标准如下： 累计份额：这些份额通常不会宣派任何股息，而是将所有净收入、资本和资本收益保持在份额价 格内。该等类别在后面添加“ ”。 收益分配份额：这些份额可获得下列股息宣派 付款频率。含有年度宣派声明的类别在后面添加 “ ”。含有月度宣派声明的类别在后面添加“ ”。 货币对冲份额：执行对冲的目的是对冲 (i) 本子基金的基础货币；或 (ii) 资产货币，其中本子基金 主要反向投资于被对冲货币类别的计价货币。被对冲类别在后面添加“ ”，后跟计价货币，另 加指明某类别是否为累计份额或是否为收益分配份额的后缀。 10 均衡 份额发行时已收或应收的均衡部分或份额赎回时已付和应付的均衡部分，是根据与未收益分配累 计净投资收益以及发行或赎回日份额累计费用相关的份额价格相关部分计算得出。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 41 11 收益分配 2022 2021 可供分配承前的金额 2,418,417,631 2,347,012,052 发行及赎回份额时 已付或应付 已收或应收 净额 (537,604,610) 131,040,139 分配前的税后 亏损)/利润 (335,425,436) 21,751,804 可供分配予份额持有人的金额 1,545,387,585 2,499,803,995 向份额持有人作出收益分配 (81,631,353) (81,386,364) 可供结转分配的金额 1,463,756,232 2,418,417,631 年度可分配利润为已调整年度全面收益总额，计算基础为该信托契约的相关条款。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 42 11 收益分配 续 收益分配历史 截至 202 年 月 31 日止年度 截至 202 年 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 AM2 类 港元 第 次分配 0.004 202 年 月 日 0.0036 2020 年 月 日 第 次分配 0.0042 202 年 月 30 日 0.0035 2020 年 月 30 日 第 次分配 0.0053 202 年 10 月 29 日 0.0035 2020 年 10 月 30 日 第 次分配 0.0048 202 年 11 月 30 日 0.0037 2020 年 11 月 30 日 第 次分配 0.0049 202 年 12 月 31 日 0.0038 2020 年 12 月 31 日 第 次分配 0.0049 202 年 月 31 日 0.0035 2021 年 月 29 日 第 次分配 0.0043 202 年 月 日 0.0038 2021 年 月 26 日 第 次分配 0.0044 202 年 月 31 日 0.0038 2021 年 月 31 日 第 次分配 0.0044 202 年 月 29 日 0.0032 2021 年 月 30 日 第 10 次分配 0.0047 202 年 月 31 日 0.0035 2021 年 月 31 日 第 11 次分配 0.0049 202 年 月 30 日 0.0036 2021 年 月 30 日 第 12 次分配 0.0047 202 年 月 29 日 0.0036 2021 年 月 30 日 AM2 类 美元 第 次分配 0.0298 202 年 月 日 0.0252 2020 年 月 日 第 次分配 0.0294 202 年 月 30 日 0.0248 2020 年 月 30 日 第 次分配 0.0374 202 年 10 月 29 日 0.0249 2020 年 10 月 30 日 第 次分配 0.0337 202 年 11 月 30 日 0.0263 2020 年 11 月 30 日 第 次分配 0.0345 202 年 12 月 31 日 0.0268 2020 年 12 月 31 日 第 次分配 0.0346 202 年 月 31 日 0.0245 2021 年 月 29 日 第 次分配 0.0299 202 年 月 日 0.0264 2021 年 月 26 日 第 次分配 0.0309 202 年 月 31 日 0.0264 2021 年 月 31 日 第 次分配 0.0309 202 年 月 29 日 0.0225 2021 年 月 30 日 第 10 次分配 0.0329 202 年 月 31 日 0.0245 2021 年 月 31 日 第 11 次分配 0.0348 202 年 月 30 日 0.0253 2021 年 月 30 日 第 12 次分配 0.0332 202 年 月 29 日 0.0254 2021 年 月 30 日 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 43 11 收益分配 续 收益分配历史 续 截至 202 年 月 31 日止年度 截至 202 年 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 AM3H 类 澳元 第 次分配 0.0216 202 年 月 日 0.0184 2020 年 月 日 第 次分配 0.021 202 年 月 30 日 0.0176 2020 年 月 30 日 第 次分配 0.028 202 年 10 月 29 日 0.0175 2020 年 10 月 30 日 第 次分配 0.024 202 年 11 月 30 日 0.0192 2020 年 11 月 30 日 第 次分配 0.0247 202 年 12 月 31 日 0.0196 2020 年 12 月 31 日 第 次分配 0.0240 202 年 月 31 日 0.0136 2021 年 月 29 日 第 次分配 0.021 202 年 月 日 0.0199 2021 年 月 26 日 第 次分配 0.0224 202 年 月 31 日 0.0200 2021 年 月 31 日 第 次分配 0.0208 202 年 月 29 日 0.0172 2021 年 月 30 日 第 10 次分配 0.021 202 年 月 31 日 0.0184 2021 年 月 31 日 第 11 次分配 0.0224 202 年 月 30 日 0.0188 2021 年 月 30 日 第 12 次分配 0.0231 202 年 月 29 日 0.0182 2021 年 月 30 日 AM3H 类 欧元 第 次分配 0.0293 202 年 月 日 0.0230 2020 年 月 日 第 次分配 0.0291 202 年 月 30 日 0.0225 2020 年 月 30 日 第 次分配 0.0388 202 年 10 月 29 日 0.0225 2020 年 10 月 30 日 第 次分配 0.0330 202 年 11 月 30 日 0.0245 2020 年 11 月 30 日 第 次分配 0.031 202 年 12 月 31 日 0.0251 2020 年 12 月 31 日 第 次分配 0.0307 202 年 月 31 日 0.0136 2021 年 月 29 日 第 次分配 0.028 202 年 月 日 0.0255 2021 年 月 26 日 第 次分配 0.027 202 年 月 31 日 0.0241 2021 年 月 31 日 第 次分配 0.025 202 年 月 29 日 0.0206 2021 年 月 30 日 第 10 次分配 0.025 202 年 月 31 日 0.0241 2021 年 月 31 日 第 11 次分配 0.026 202 年 月 30 日 0.0240 2021 年 月 30 日 第 12 次分配 0.0206 202 年 月 29 日 0.0239 2021 年 月 30 日 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 44 11 收益分配 续 收益分配历史 续 截至 202 年 月 31 日止年度 截至 2021 年 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 AM3H 类 人民币 第 次分配 0.0088 202 年 月 日 第 次分配 0.0082 202 年 月 30 日 第 次分配 0.0099 202 年 月 29 日 第 次分配 0.0089 202 年 11 月 30 日 0.0075 2020 年 11 月 30 日 第 次分配 0.0085 202 年 12 月 31 日 0.0084 2020 年 12 月 31 日 第 次分配 0.0085 202 年 月 31 日 0.0070 2021 年 月 29 日 第 次分配 0.0079 202 年 月 日 0.0072 2021 年 月 26 日 第 次分配 0.0088 202 年 月 31 日 0.0077 2021 年 月 31 日 第 次分配 0.007 202 年 月 29 日 0.0072 2021 年 月 30 日 第 10 次分配 0.008 202 年 月 31 日 0.0067 2021 年 月 31 日 第 11 次分配 0.0063 202 年 月 30 日 0.0073 2021 年 月 30 日 第 12 次分配 0.0059 202 年 月 29 日 0.0073 2021 年 月 30 日 BM2 类 港元 第 次分配 0.0042 202 年 月 日 0.0036 2020 年 月 日 第 次分配 0.0042 202 年 月 30 日 0.0035 2020 年 月 30 日 第 次分配 0.0053 202 年 10 月 29 日 0.0035 2020 年 10 月 30 日 第 次分配 0.0048 202 年 11 月 30 日 0.0037 2020 年 11 月 30 日 第 次分配 0.0049 202 年 12 月 31 日 0.0038 2020 年 12 月 31 日 第 次分配 0.0049 202 年 月 31 日 0.0035 2021 年 月 29 日 第 次分配 0.004 202 年 月 日 0.0038 2021 年 月 26 日 第 次分配 0.0044 202 年 月 31 日 0.0037 2021 年 月 31 日 第 次分配 0.0044 202 年 月 29 日 0.0032 2021 年 月 30 日 第 10 次分配 0.0047 202 年 月 31 日 0.0035 2021 年 月 31 日 第 11 次分配 0.0049 202 年 月 30 日 0.0036 2021 年 月 30 日 第 12 次分配 0.0047 202 年 月 29 日 0.0036 2021 年 月 30 日 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 45 11 收益分配 续 收益分配历史 续 截至 202 年 月 31 日止年度 截至 202 年 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 BM2 类 人民币 第 次分配 0.0046 202 年 月 日 0.0040 2020 年 月 日 第 次分配 0.0046 202 年 月 30 日 0.0039 2020 年 月 30 日 第 次分配 0.0059 202 年 10 月 29 日 0.0039 2020 年 10 月 30 日 第 次分配 0.0053 202 年 11 月 30 日 0.0042 2020 年 11 月 30 日 第 次分配 0.0054 202 年 12 月 31 日 0.0042 2020 年 12 月 31 日 第 次分配 0.0054 202 年 月 31 日 0.0038 2021 年 月 29 日 第 次分配 0.0047 202 年 月 日 0.0041 2021 年 月 26 日 第 次分配 0.0048 202 年 月 31 日 0.0040 2021 年 月 31 日 第 次分配 0.0046 202 年 月 29 日 0.0036 2021 年 月 30 日 第 10 次分配 0.0051 202 年 月 31 日 0.0039 2021 年 月 31 日 第 11 次分配 0.0054 202 年 月 30 日 0.0039 2021 年 月 30 日 第 12 次分配 0.0051 202 年 月 29 日 0.0039 2021 年 月 30 日 BM2 类 美元 第 次分配 0.0331 202 年 月 31 日 0.0280 2020 年 月 日 第 次分配 0.0326 202 年 月 30 日 0.0275 2020 年 月 30 日 第 次分配 0.0415 202 年 10 月 29 日 0.0276 2020 年 10 月 30 日 第 次分配 0.0374 202 年 11 月 30 日 0.0292 2020 年 11 月 30 日 第 次分配 0.0383 202 年 12 月 31 日 0.0297 2020 年 12 月 31 日 第 次分配 0.0384 202 年 月 31 日 0.0272 2021 年 月 29 日 第 次分配 0.0332 202 年 月 日 0.0293 2021 年 月 26 日 第 次分配 0.0342 202 年 月 31 日 0.0293 2021 年 月 31 日 第 次分配 0.0343 202 年 月 29 日 0.0250 2021 年 月 30 日 第 10 次分配 0.0365 202 年 月 31 日 0.0272 2021 年 月 31 日 第 11 次分配 0.0386 202 年 月 30 日 0.0281 2021 年 月 30 日 第 12 次分配 0.0368 202 年 月 29 日 0.0281 2021 年 月 30 日 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 46 11 收益分配 续 收益分配历史 续 截至 202 年 月 31 日止年度 截至 202 年 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 BM3H 类 澳元 第 次分配 0.0227 202 年 月 日 0.0193 2020 年 月 日 第 次分配 0.022 202 年 月 30 日 0.0184 2020 年 月 30 日 第 次分配 0.029 202 年 10 月 29 日 0.0184 2020 年 10 月 30 日 第 次分配 0.0253 202 年 11 月 30 日 0.0201 2020 年 11 月 30 日 第 次分配 0.0260 202 年 12 月 31 日 0.0206 2020 年 12 月 31 日 第 次分配 0.025 202 年 月 31 日 0.0143 2021 年 月 29 日 第 次分配 0.022 202 年 月 日 0.0208 2021 年 月 26 日 第 次分配 0.0234 202 年 月 31 日 0.0210 2021 年 月 31 日 第 次分配 0.0219 202 年 月 29 日 0.0180 2021 年 月 30 日 第 10 次分配 0.0227 202 年 月 31 日 0.0194 2021 年 月 31 日 第 11 次分配 0.023 202 年 月 30 日 0.0197 2021 年 月 30 日 第 12 次分配 0.024 202 年 月 29 日 0.0191 2021 年 月 30 日 BM3H 类 人民币 第 次分配 0.0091 202 年 月 日 0.0068 2020 年 月 日 第 次分配 0.008 202 年 月 30 日 0.0070 2020 年 月 30 日 第 次分配 0.010 202 年 10 月 29 日 0.0079 2020 年 10 月 30 日 第 次分配 0.0093 202 年 11 月 30 日 0.0077 2020 年 11 月 30 日 第 次分配 0.0088 202 年 12 月 31 日 0.0087 2020 年 12 月 31 日 第 次分配 0.0088 202 年 月 31 日 0.0072 2021 年 月 29 日 第 次分配 0.0082 202 年 月 日 0.0075 2021 年 月 26 日 第 次分配 0.0091 202 年 月 31 日 0.0079 2021 年 月 31 日 第 次分配 0.007 202 年 月 29 日 0.0074 2021 年 月 30 日 第 10 次分配 0.0083 202 年 月 31 日 0.0070 2021 年 月 31 日 第 11 次分配 0.0066 202 年 月 30 日 0.0075 2021 年 月 30 日 第 12 次分配 0.0061 202 年 月 29 日 0.0075 2021 年 月 30 日 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 47 11 收益分配 续 收益分配历史 续 截至 202 年 月 31 日止年度 截至 202 年 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 IM2 类 美元 第 次分配 0.0321 202 年 月 日 第 次分配 0.0316 202 年 月 日 第 次分配 0.0402 2021 年 月 29 日 第 次分配 0.0363 202 年 11 月 30 日 0.0282 2020 年 11 月 30 日 第 次分配 0.0371 202 年 12 月 31 日 0.0287 2020 年 12 月 31 日 第 次分配 0.0373 202 年 月 31 日 0.0262 2021 年 月 29 日 第 次分配 0.0322 202 年 月 日 0.0283 2021 年 月 26 日 第 次分配 0.0332 202 年 月 31 日 0.0283 2021 年 月 31 日 第 次分配 0.0333 202 年 月 29 日 0.0242 2021 年 月 30 日 第 10 次分配 0.0355 202 年 月 31 日 0.0263 2021 年 月 31 日 第 11 次分配 0.0375 202 年 月 30 日 0.0272 2021 年 月 30 日 第 12 次分配 0.0358 202 年 月 29 日 0.0272 2021 年 月 30 日 ID 类 美元 第 次分配 0.3162 202 年 月 29 日 0.3366 2021 年 月 日 ZD2 类 美元 第 次分配 0.3788 202 年 月 29 日 0.4169 2021 年 月 日 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 48 11 收益分配 续 2022 2021 AM 类 港元 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 362,201,517 个份额每份额 0.0330 港元 (2021 年 月：440,141,654 个份额每份额 0.0278 港元 1,542,248 1,578,780 349,674,738 个份额每份额 0.0326 港元 (2021 年 月：460,057,359 个份额每份额 0.0274 港元 1,464,522 1,626,515 327,192,039 个份额每份额 0.0415 港元 (2021 年 10 月：473,376,055 个份额每份额 0.0275 港元 1,745,742 1,679,104 317,781,738 个份额每份额 0.0374 港元 2021 年 11 月：481,241,227 个份额每份额 0.0290 港元 1,524,182 1,800,518 301,754,827 个份额每份额 0.0383 港元 (2021 年 12 月：467,769,095 个份额每份额 0.0295 港元 1,482,045 1,779,943 280,672,378 个份额每份额 0.0385 港元 (202 年 月：488,030,484 个份额每份额 0.0270 港元 1,387,033 1,699,566 275,146,201 个份额每份额 0.0333 港元 (202 年 月：487,632,028 个份额每份额 0.0292 港元 1,173,437 1,836,134 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 49 11 收益分配 续 2022 2021 AM 类 港元 续 (a) 年度应占收益分配 续 273,941,072 个份额每份额 0.0343 港元 (202 年 月：462,021,144 个份额每份额 0.0292 港元 1,199,612 1,735,179 263,024,144 个份额每份额 0.0345 港元 (202 年 月：437,259,685 个份额每份额 0.0250 港元 1,154,296 1,408,108 243,051,552 个份额每份额 0.0368 港元 (202 年 月：421,883,122 个份额每份额 0.0271 港元 1,137,721 1,472,940 240,204,273 个份额每份额 0.0389 港元 (202 年 月：397,670,613 个份额每份额 0.0280 港元 1,188,557 1,434,192 年内宣派的收益分配 210,935,979 个份额每份额 0.0371 港元 (202 年 月：375,036,667 个份额每份额 0.0281 港元 995,425 1,355,944 15,994,820 19,406,923 (b) 属于上一财政年度，并于本年度已支付的 收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 375,036,667 个份额支付每份额 0.028 港元 (2020 年 月：就 410,318,933 个份额支付 每份额 0.0305 港元 1,355,944 1,614,731 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 50 11 收益分配 续 2022 2021 AM 类 – 美元 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 130,654,290 个份额每份额 0.0298 美元 (2021 年 月：155,299,788 个份额每份额 0.0252 美元 3,893,498 3,913,555 124,860,644 个份额每份额 0.0294 美元 (2021 年 月：158,241,495 个份额每份额 0.0248 美元 3,670,903 3,924,389 122,789,603 个份额每份额 0.0374 美元 (2021 年 10 月：160,528,797 个份额每份额 0.0249 美元 4,592,331 3,997,167 120,556,220 个份额每份额 0.0337 美元 (2021 年 11 月：160,021,966 个份额每份额 0.0263 美元 4,062,745 4,208,578 116,991,933 个份额每份额 0.0345 美元 (2021 年 12 月：156,651,106 个份额每份额 0.0268 美元 4,036,222 4,198,250 113,351,904 个份额每份额 0.0346 美元 (202 年 月：156,435,012 个份额每份额 US$0.0245 美元 3,921,976 3,832,658 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 51 11 收益分配 续 2022 2021 AM 类 – 美元 续 (a) 年度应占收益分配 续 111,907,576 个份额每份额 0.0299 美元 (202 年 月：156,395,151 个份额每份额 0.0264 美元 3,346,03 4,128,832 110,237,637 个份额每份额 0.0309 美元 (202 年 月：150,956,966 个份额每份额 0.0264 美元 3,406,343 3,985,264 107,863,097 个份额每份额 0.0309 美元 (202 年 月：144,574,357 个份额每份额 0.0225 美元 3,332,970 3,252,923 106,914,193 个份额每份额 0.0329 美元 (202 年 月：143,063,958 个份额每份额 0.0245 美元 3,517,477 3,505,067 105,062,068 个份额每份额 0.0348 美元 (202 年 月：138,485,682 个份额每份额 0.0253 美元 3,656,160 3,503,688 年内宣派的收益分配 97,750,106 个份额每份额 0.0332 美元 (202 年 月：133,048,231 个份额每份额 0.0254 美元 3,245,30 3,379,425 44,681,96 45,829,796 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 133,048,231 个份额支付每份额 0.0254 美元 (202 年 月：就 145,642,200 个份额支付 每份额 0.0276 美元 3,379,425 4,019,725 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 52 11 收益分配 续 2022 2021 AM 类 澳元 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 14,224,255 个份额每份额 0.0296 澳元 (2021 年 月：17,940,113 个份额每份额 0.0250 澳元 307,905 329,919 13,805,094 个份额每份额 0.0292 澳元 (2021 年 月：18,226,127 个份额每份额 0.0246 澳元 91,851 319,952 13,162,996 个份额每份额 0.0376 澳元 (2021 年 10 月：19,937,526 个份额每份额 0.0249 澳元 370,999 349,298 13,023,945 个份额每份额 0.0338 澳元 (2021 年 11 月：20,504,032 个份额每份额 0.0259 澳元 314,067 393,113 12,918,100 个份额每份额 0.0341 澳元 (2021 年 12 月：20,465,965 个份额每份额 0.0255 澳元 319,610 401,927 12,718,665 个份额每份额 0.0341 澳元 (202 年 月：19,918,381 个份额每份额 0.0178 澳元 305,156 271,831 12,677,029 个份额每份额 0.0301 澳元 (202 年 月：19,588,456 个份额每份额 0.0253 澳元 273,058 389,012 11,365,417 个份额每份额 0.0298 澳元 (202 年 月：17,992,218 个份额每份额 0.0263 澳元 254,356 360,054 11,100,749 个份额每份额 0.0292 澳元 (202 年 月：17,054,946 个份额每份额 0.0221 澳元 230,724 293,202 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 53 11 收益分配 续 AM 类 澳元 续 2022 2021 (a) 年度应占收益分配 续 年内宣派及支付的收益分配 10,944,127 个份额每份额 0.0302 澳元 (202 年 月：16,202,100 个份额每份额 0.0239 澳元 236,697 298,632 11,055,240 个份额每份额 0.0326 澳元 (202 年 月：15,549,449 个份额每份额 0.0250 澳元 247,595 292,174 年内宣派的收益分配 10,864,216 个份额每份额 0.033 澳元 (202 年 月：14,886,814 个份额每份额 0.0247 澳元 250,426 271,660 3,402,444 3,970,774 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 14,886,814 个份额支付每份额 0.0247 澳元 (202 年 月：就 18,259,039 个份额支付 每份额 0.0276 澳元 271,660 361,563 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 54 11 收益分配 续 AM 类 欧元 2022 2021 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 1,020,001 个份额每份额 0.0248 欧元 (2021 年 月：1,370,935 个份额每份额 0.0193 欧元 29,853 31,507 966,912 个份额每份额 0.0249 欧元 (2021 年 月：1,397,609 个份额每份额 0.0192 欧元 27,937 31,499 944,161 个份额每份额 0.0335 欧元 (2021 年 10 月：1,451,913 个份额每份额 0.0193 欧元 36,956 32,716 983,775 个份额每份额 0.0292 欧元 (2021 年 11 月：1,502,170 个份额每份额 0.0205 欧元 32,438 36,861 976,346 个份额每份额 0.0275 欧元 (2021 年 12 月：1,504,939 个份额每份额 0.0204 欧元 30,412 37,782 1,210,168 个份额每份额 0.0275 欧元 (202 年 月：1,621,975 个份额每份额 0.0112 欧元 37,092 21,991 1,209,094 个份额每份额 0.0255 欧元 (202 年 月：1,613,187 个份额每份额 0.0210 欧元 34,476 41,193 1,208,121 个份额每份额 0.0248 欧元 (202 年 月：1,479,785 个份额每份额 0.0206 欧元 33,482 35,734 1,176,240 个份额每份额 0.0242 欧元 (202 年 月：1,489,517 个份额每份额 0.0170 欧元 29,934 30,695 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 55 11 收益分配 续 2022 2021 AM 类 欧元 续 (a) 年度应占收益分配 续 1,166,354 个份额每份额 0.0238 欧元 (202 年 月：1,321,989 个份额每份额 0.0198 欧元 29,829 31,912 1,245,195 个份额每份额 0.0249 欧元 (202 年 月：1,248,342 个份额每份额 0.0202 欧元 32,376 30,009 年内宣派的收益分配 1,150,778 个份额每份额 0.0202 欧元 (202 年 月：1,138,551 个份额每份额 0.0201 欧元 23,706 27,192 378,491 389,091 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 1,138,551 个份额支付每份额 0.0201 欧元 (202 年 月：就 1,242,258 个份额支付 每份额 0.0212 欧元 27,192 31,022 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 56 11 收益分配 续 2022 2021 AM 类 人民币 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 就 12,728,524 份额宣派及支付人民币 0.0567 每 份额 111,624 就 9,869,060 份额宣派及支付人民币 0.0530 每份 额 80,727 就 9,842,661 份额宣派及支付人民币 0.0633 每份 额 97,503 就 9,797,707 份额宣派及支付人民币 0.0572 每份 额 2021 年 11 月：670 份额宣派及支付人民币 0.0491 每份额) 87,807 就 9,745,551 份额宣派及支付人民币 0.0542 每份 额 2021 年 12 月：24,137 份额宣派及支付人民 币 0.0548 每份额) 82,832 203 就 7,933,388 份额宣派及支付人民币 0.0543 每份 额 202 年 月：6,823,359 份额宣派及支付人 民币 0.0452 每份额) 67,638 47,632 就 7,917,773 份额宣派及支付人民币 0.0502 每份 额 202 年 月：10,694,581 份额宣派及支付 人民币 0.0470 每份额) 62,862 77,413 就 7,048,834 份额宣派及支付人民币 0.0560 每份 额 202 年 月：12,067,567 份额宣派及支付 人民币 0.0504 每份额) 62,079 92,514 就 7,209,994 份额宣派及支付人民币 0.0494 每份 额 202 年 月：12,976,140 份额宣派及支付 人民币 0.0465 每份额) 53,495 93,311 就 7,167,930 份额宣派及支付人民币 0.0539 每份 额 202 年 月：13,242,446 份额宣派及支付 人民币 0.0430 每份额) 57,779 89,371 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 57 11 收益分配 续 2022 2021 AM3H 类 人民币 续 (a) 年度应占收益分配 续 就 7,287,790 份额宣派及支付人民币 0.0425 每份 额 202 年 月： 3,242,446 份额宣派及支付 人民币 0.0472 每份额) 46,171 82,308 年内宣派的收益分配 就 9,662,319 份额宣派及支付人民币 0.0396 每份 额 202 年 月：11,922,365 份额宣派及支付 人民币 0.0472 元每份额 56,707 87,042 867,224 569,799 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 11,922,365 份额支付人民币 0.0472 每份额 87,042 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 58 11 收益分配 续 2022 2021 BM2 类 港币 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 就 488,809 份额宣派及支付港币 0.0330 每份额 2021 年 月：143,811 份额宣派及支付港币 0.0278 每份额 2,072 516 就 495,563 份额宣派及支付港币 0.0325 每份额 2021 年 月：219,113 份额宣派及支付港币 0.0273 每份额 2,069 772 就 507,492 份额宣派及支付港币 0.0414 每份额 2021 年 10 月：266,389 份额宣派及支付港币 0.0274 每份额 2,701 941 就 479,321 份额宣派及支付港币 0.0373 每份额 2021 年 11 月：335,707 份额宣派及支付港币 0.0290 每份额 2,292 1,256 就 479,382 份额宣派及支付港币 0.0382 每份额 2021 年 12 月：350,351 份额宣派及支付港币 0.0295 每份额 2,348 1,333 就 479,459 份额宣派及支付港币 0.0384 每份额 2021 年 月：352,799 份额宣派及支付港币 0.0270 每份额 2,362 1,229 就 467,027 份额宣派及支付港币 0.0332 每份额 2021 年 月：353,364 份额宣派及支付港币 0.0291 每份额 1,985 1,326 就 467,093 份额宣派及支付港币 0.0343 每份额 2021 年 月：374,138 份额宣派及支付港币 0.0291 每份额 2,047 1,400 就 478,248 份额宣派及支付港币 0.0344 每份额 2021 年 月：522,037 份额宣派及支付港币 0.0249 每份额 2,097 1,674 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 59 11 收益分配 续 2022 2021 BM2 类 港币 续 (a) 年度应占收益分配 (续) 年内宣派及支付的收益分配 续 就 478,334 份额宣派及支付港币 0.0367 每份额 2021 年 月：541,570 份额宣派及支付港币 0.0271 每份额 2,237 1,891 就 478,386 份额宣派及支付港币 0.0388 每份额 (2021 年 月：525,201 份额宣派及支付港币 0.0280 每份额 2,365 1,894 年内宣派的收益分配 就 478,386 份额宣派及支付港币 0.0370 元每份额 (2021 年 月：就 522,402 份额宣派及支付 港币 0.028 元每份额 2,255 1,882 26,830 16,114 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 522,402 个份额支付每份额 0.0280 港元 (202 年 月：就 69,178 个份额支付每份额 0.0304 港元 1,882 271 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 60 11 收益分配 续 2022 2021 BM2 类 人民币 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 就 363,614 份额宣派及支付人民币 0.0300 每份 额 (2021 年 月：431,263 份额宣派及支付 人民币 0.0274 每份额 1,687 1,723 就 350,525 份额宣派及支付人民币 0.0296 每份 额 (2021 年 月：517,219 份额宣派及支付 人民币 0.0264 每份额 1,601 2,001 就 351,783 份额宣派及支付人民币 0.0376 每份 额 (2021 年 10 月：549,016 份额宣派及支付 人民币 0.026 每份额 2,070 2,154 就 351,828 份额宣派及支付人民币 0.0336 每份 额 (2021 年 11 月：595,918 份额宣派及支付 人民币 0.0274 每份额 1,852 2,485 就 362,318 份额宣派及支付人民币 0.0343 每份 额 (2021 年 12 月：402,214 份额宣派及支付 人民币 0.0274 每份额 1,949 1,695 就 362,365 份额宣派及支付人民币 0.0343 每份 额 (2021 年 月：332,937 份额宣派及支付 人民币 0.0248 每份额 1,951 1,275 就 361,198 份额宣派及支付人民币 0.0297 每份 额 (2021 年 月：340,666 份额宣派及支付 人民币 0.0265 每份额 1,697 1,390 就 368,084 份额宣派及支付人民币 0.0303 每份 额 (2021 年 月：373,893 份额宣派及支付 人民币 0.0266 每份额 1,754 1,513 就 368,134 份额宣派及支付人民币 0.0305 每份 额 (2021 年 月：376,035 份额宣派及支付 人民币 0.023 每份额 1,686 1,337 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 61 11 收益分配 续 2022 2021 BM2 类 人民币 续 年内宣派的收益分配 续 就 368,170 份额宣派及支付人民币 0.034 每份额 (2021 年 月：就 386,274 份额宣派及支付 人民币 0.0247 每份额 1,872 1,497 就 368,207 份额宣派及支付人民币 0.0362 每份 额 (2021 年 月：就 385,178 份额宣派及支付 人民币 0.0251 每份额 1,987 1,495 就 369,471 份额宣派及支付人民币 0.0347 元每 份额 (2021 年 月：就 379,944 份额宣派及支付人 民币 0.0255 元每份额 1,900 1,499 22,006 20,064 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 379,944 个份额支付每份额 0.0255 人民币 (2021 年 月：就 356,996 个份额支付每份额 0.0304 人民币 1,499 1,556 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 62 11 收益分配 续 2022 2021 BM2 类 美元 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 就 685,920 份额宣派及支付美元 0.0331 每份额 (2021 年 月：就 392,881 份额宣派及支付美 元 0.0280 每份额 22,704 11,001 就 686,432 份额宣派及支付美元 0.0326 每份额 (2021 年 月：就 463,187 份额宣派及支付美 元 0.0275 每份额 22,378 12,738 就 677,985 份额宣派及支付美元 0.0415 每份额 (2021 年 10 月：就 539,106 份额宣派及支付美 元 0.0276 每份额 28,136 14,879 就 668,044 份额宣派及支付美元 0.0374 每份额 (2021 年 11 月：就 549,311 份额宣派及支付美 元 0.0292 每份额 24,985 16,040 就 655,469 份额宣派及支付美元 0.0383 每份额 (2021 年 12 月：就 535,956 份额宣派及支付美 元 0.0297 每份额 25,104 15,918 就 650,108 份额宣派及支付美元 0.0384 每份额 (2021 年 月：就 539,805 份额宣派及支付美 元 0.0272 每份额 24,964 14,683 就 638,904 份额宣派及支付美元 0.0332 每份额 (2021 年 月：就 16,308 份额宣派及支付美元 0.0293 每份额 21,212 16,308 就 617,264 份额宣派及支付美元 0.0342 每份额 (2021 年 月：就 606,395 份额宣派及支付美 元 0.0293 每份额 21,110 17,767 就 612,623 份额宣派及支付美元 0.0343 每份额 (2021 年 月：就 661,887 份额宣派及支付美 元 0.0250 每份额 21,013 16,547 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 63 11 收益分配 续 2022 2021 BM2 类 美元 年内宣派的收益分配 就 61,634 份额宣派及支付美元 0.0365 每份额 (2021 年 月：就 681,434 份额宣派及支付美 元 0.0272 每份额 21,960 18,535 就 584,215 份额宣派及支付美元 0.0386 每份额 (2021 年 月：就 722,122 份额宣派及支付 美元 0.0281 每份额 22,551 20,292 就 513,310 份额宣派及支付美元 0.0368 元每份额 (2021 年 月：就 709,290 份额宣派及支付 美元 0.0281 元每份额 18,890 19,931 275,007 194,639 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 709,290 个份额支付每份额 0.0281 美元 (2020 年 月：就 322,514 个份额支付每份额 0.0306 美元 19,931 9,869 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 64 11 收益分配 续 2022 2021 BM3H 类 澳元 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 就 141,901 份额宣派及支付澳元 0.0311 每份额 (2021 年 月：就 84,261 份额宣派及支付澳元 0.0262 每份额 3,220 1,624 就 142,874 份额宣派及支付澳元 0.0306 每份额 (2021 年 月：就 95,656 份额宣派及支付澳元 0.0258 每份额 3,144 1,761 就 143,681 份额宣派及支付澳元 0.0395 每份额 (2021 年 10 月：就 99,931 份额宣派及支付澳 元 0.0261 每份额 4,274 1,835 就 146,816 份额宣派及支付澳元 0.0354 每份额 (2021 年 11 月：就 100,119 份额宣派及支付澳 元 0.0272 每份额 3,714 2,016 就 146,826 份额宣派及支付澳元 0.0358 每份额 (2021 年 12 月：就 98,627 份额宣派及支付澳 元 0.0267 每份额 3,812 2,028 就 146,835 份额宣派及支付澳元 0.0358 每份额 (2021 年 月：就 93,303 份额宣派及支付澳元 0.0187 每份额 3,677 1,338 就 143,074 份额宣派及支付澳元 0.0316 每份额 (2021 年 月：就 121,181 份额宣派及支付澳 元 0.0265 每份额 3,247 2,521 就 143,085 份额宣派及支付澳元 0.0312 每份额 (2021 年 月：就 122,486 份额宣派及支付澳 元 0.0276 每份额 3,353 2,572 就 143,318 份额宣派及支付澳元 0.0307 每份额 (2021 年 月：就 134,279 份额宣派及支付澳 元 0.0232 每份额 3,135 2,423 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 65 11 收益分配 续 2022 2021 BM3H 类 澳元 年内宣派的收益分配 就 142,394 份额宣派及支付澳元 0.0317 每份额 (2021 年 月：就 138,724 份额宣派及支付澳 元 0.0251 每份额 3,238 2,685 就 126,326 份额宣派及支付澳元 0.0342 每份额 (2021 年 月：就 157,356 份额宣派及支付 澳元 0.0262 每份额 2,969 3,099 就 121,635 份额宣派及支付澳元 0.0347 元每份额 (2021 年 月：163,094 份额宣派及支付澳元 0.0259 元每份额 2,954 3,121 40,737 27,023 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 163,094 个份额支付每份额 0.0259 澳元 (202 年 月：就 69,668 个份额支付每份额 0.0290 澳元 3,121 1,443 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 66 11 收益分配 续 2022 2021 BM3H 类 人民币 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 就 1,591,816 份额宣派及支付人民币 0.0586 每份 额 (2021 年 月：756,171 份额宣派及支付 人民币 0.0465 每份额 14,427 5,127 就 1,557,422 份额宣派及支付人民币 0.0547 每份 额 (2021 年 月：1,013,739 份额宣派及支付 人民币 0.0475 每份额 13,148 7,058 就 1,532,596 份额宣派及支付人民币 0.0655 每份 额 (2021 年 10 月：1,269,836 份额宣派及支付 人民币 0.0530 每份额 15,710 10,039 就 1,392,563 份额宣派及支付人民币 0.0592 每份 额 (2021 年 11 月：1,559,674 份额宣派及支付 人民币 0.0505 每份额 12,916 11,987 就 1,354,466 份额宣派及支付人民币 0.0561 每份 额 (2021 年 12 月：1,824,783 份额宣派及支付 人民币 0.0564 每份额 11,916 15,826 就 1,274,220 份额宣派及支付人民币 0.0563 每份 额 (2021 年 月：1,869,889 份额宣派及支付 人民币 0.0464 每份额 11,264 13,400 就 1,263,613 份额宣派及支付人民币 0.0519 每份 额 (2021 年 月：1,617,900 份额宣派及支付 人民币 0.0485 每份额 10,372 12,085 就 1,081,866 份额宣派及支付人民币 0.0579 每份 额 (2021 年 月：1,660,659 份额宣派及支付 人民币 0.0521 每份额 9,851 13,161 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 67 11 收益分配 续 2022 2021 BM3H 类 人民币 就 1,063,808 份额宣派及支付人民币 0.0511 每份 额 (2021 年 月：就 1,690,316 份额宣派及支付 人民币 0.0480 每份额 8,165 12,547 就 1,034,439 份额宣派及支付人民币 0.0557 每份 额 (2021 年 月：就 1,632,213 份额宣派及支付 人民币 0.0444 每份额 8,617 11,374 就 1,032,744 份额宣派及支付人民币 0.0440 每份 额 (2021 年 月：就 1,627,987 份额宣派及 支付人民币 0.0488 每份额 6,774 12,282 年内宣派的收益分配 就 977,965 份额宣派及支付人民币 0.0409 元每份 额 (2021 年 月：就 1,624,863 份额宣派及支 付人民币 0.0488 元每份额 5,928 12,265 129,088 137,151 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 1,624,863 个份额支付每份额 0.0488 人民币 (2020 年 月：就 725,894 个份额支付每份额 0.0462 人民币 12,265 4,808 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 68 11 收益分配 续 2022 2021 IM2 类 美元 (a) 年度应占收益分配 年内已宣派及支付的收益分配 20,917,413 个份额每份额 0.0321 美元 671,449 20,982,456 个份额每份额 0.0316 美元 663,046 21,050,079 个份额每份额 0.0402 美元 846,213 21,137,214 个份额每份额 0.0363 美元 (2021 年 11 月：100,000 个份额每份额 0.0282 美元 767,281 2,820 21,247,049 个份额每份额 0.0371 美元 (2021 年 12 月：100,000 个份额每份额 0.0287 美元 788,26 2,870 21,328,826 个份额每份额 0.0373 美元 (2021 年 月：100,000 个份额每份额 0.0262 美元 795,565 2,620 21,413,701 个份额每份额 0.0322 美元 (2021 年 月：100,000 个份额每份额 0.0283 美元 689,521 2,830 21,490,904 个份额每份额 0.0332 美元 (2021 年 月：10,514,221 个份额每份额 0.0283 美元 713,498 297,552 21,572,161 个份额每份额 0.0333 美元 (2021 年 月：10,744,669 个份额每份额 0.0242 美元 718,353 260,021 21,655,790 个份额每份额 0.0355 美元 (2021 年 月：1,0769,095 个份额每份额 0.0263 美元 768,781 283,227 21,745,682 个份额每份额 0.0375 美元 (2021 年 月：20,776,734 个份额每份额 0.0272 美元 815,463 565,127 年内宣派的收益分配 就 21,844,708 份额宣派及支付美元 0.0358 元每 份额 2021 年 月：20,831,406 份额宣派及支 付美元 0.0272 元每份额 782,041 566,614 9,019,476 1,983,681 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 69 11 收益分配 续 2022 2021 IM2 类 美元 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 20,831,406 个份额支付每份额 0.0272 美元 566,614 ID2 类 美元 (a) 年度应占收益分配 年内已宣派及支付的收益分配 10,174,751 个份额每份额 0.3162 美元 (2021 年 月：12,592,716 个份额每份额 0.3366 美元 3,217,256 4,239,111 (b)上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 12,592,716 个份额支付每份额 0.03366 美元 (2020 年 月：就 2,790,102 个份额支付 每份额 0.4136 美元 4,239,111 1,153,902 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 70 11 收益分配 续 2022 2021 ZD 类 美元 (a) 年度应占收益分配 年内已宣派及支付的收益分配 9,442,789 个份额每份额 0.3788 美元 (2021 年 月：就 11 038,219 个份额每份额 0.4169 美元 3,576,928 4,602,198 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 11,038,219 个份额支付每份额 0.4169 美元 (2020 年 月：就 9,563,496 个份额支付 每份额 0.4817 美元 4,602,198 4,606,745 12 金融工具及相关风险 本子基金根据相应的投资管理策略，维持各类上市及非上市金融工具的投资组合。本子基金的目 标是投资于由管理人确定的可以从中国内地、香港及其他亚洲国家不同地区展现的强劲经济增长 和不断增加的投资机会中受益的公司所发行或相关的证券。本子基金的投资组合主要包括债务证 券、外币远期合同、期货合同、掉期、单位信托和股票挂钩工具。 本子基金的投资活动须承受与其投资的金融工具和市场相关的各种风险。管理人及受托人已在下 文载列各类金融工具所固有的最重要金融风险类别。管理人和受托人欲强调，下列相关风险清单 仅载列部分风险，并不意味着构成关于本子基金投资固有的所有风险的详尽清单。份额持有人应 注意，在本子基金销售文件中可找到有关本子基金投资相关风险的其他信息。 资产收益分配由管理人确定，管理人负责管理和控制资产的收益分配以实现投资目标。 于财务状况表日未偿付的金融工具的性质与范围，以及本子基金采用的风险管理政策概述如下。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 71 12 金融工具及相关风险 续 (a) 价格风险 价格风险是指金融工具的价值会因市场价格变动而波动的风险。市场价格的变动可能由与个别投 资、其发行商有关的特定因素，或影响所有于市场交易的工具的因素所导致。 本子基金承受市场价格变动带来的价格风险。本子基金根据其投资目标，在投资组合中持有不同 的投资，从而管理价格风险。 价格敏感度 于 202 年 月 31 日，投资价值上升 10%的影响 所有其他变数维持不变) 如下。反向的同等变动 会导致资产净值以同等但反向的数额下跌。该分析是按 202 年的同一基准进行。 2022 2021 于 月 31 日 整体市场风险 单位信托 48,637,303 1,868,550 48,637,303 1,868,550 投资价值上升 10% 对资产净值的变动影响 单位信托 4,863,730 186,855 4,863,730 186,855 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 72 12 金融工具及相关风险 续 (b) 利率风险 利率风险来自利率变动，这可能影响债务工具的价值，从而导致本子基金的潜在损益。管理人对 本子基金的利率风险进行持续管理。 下表列示了计息资产于财务状况表日到期或重新定价的周期。因为利率风险微乎其微，下表未纳 入极少的计息现金和现金等价物。本子基金没有计息负债。 2022 2021 资产 以公允价值计入损益账的金融资产 年以内 29,065,274 63,698,949 年以上 年以内 589,332,485 1,175,837,309 年以上 828,693,66 1,169,536,244 1,447,091,42 2,409,072,502 利率敏感度 于财务状况表日期，假设所有其他因素保持不变，估计当利率上升 50 个基点 (202 年：50 个基 点 ，份额持有人资产净值和本年度利润将因此减少 40,038,254 美元 (202 年：73,621,487 美 元 ；同等但方向相反的变动会使份额持有人的资产净值产生大致同等但相反的数额变动。该分析 是按 202 年的同一基准进行。 (c) 货币风险 本子基金投资于金融工具，并进行以其相应功能货币以外的货币计价的交易。因此，本子基金须 承受其各自功能货币兑其他外币汇率变动的风险，而有关变动可能对本子基金以其相应功能货币 以外货币计值的资产或负债的价值带来不利影响。 资产或负债的计值货币与功能货币的汇率波动，可能导致有关资产或负债的公允价值上升或下 跌。管理人致力于采用金融衍生工具降低上述风险。管理人持续控制本子基金的货币风险。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 73 12 金融工具及相关风险 续 汇率敏感度 于 202 年 月 31 日，如果美元兑换相应货币的汇率贬值 ％ 20 年： ％ ，所有其他变数保 持不变，份额持有人应占资产净值和本年度利润将因此增加 / (减少) 下面所示数额。该分析是按 20 年的同一基准进行。 2022 2021 风险净额 如果美元 贬值 5%资产 净值的变动 风险净额 如果美元 贬值 5%资产 净值的变动 澳元 59,300,756 2,965,038 108,004,882 5,400,244 人民币 12,732,737 636,637 20,819,958 1,040,998 欧元 (20,001,624) (1,000,081) 13,038,818 651,941 印度盧比 27,146 28,914 1,446 印度尼西亚盾 1,357 (102,817,129) (5,140,856) 日元 (20,995,527) (1,049,776) 韩元 428,721 21,436 马来西亚令吉 (284) (14) (300) (15) 31,491,925 1,574,597 39,075,146 1,953,758 由于港元与美元挂钩，本子基金预计美元兑换港元汇率不会出现任何重大变动。假设所有其他变 数保持不变，美元兑换上述货币升值 ％ 将对财务报表金额产生同等但相反的影响。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 74 12 金融工具及相关风险 续 (d) 信贷风险 (i) 信贷政策及信贷风险集中度分析 信贷风险指金融工具的交易对手未能履行与本子基金所协议责任或承诺的风险。管理人会持续监 察本子基金所承受的信贷风险。 于 202 年 月 31 日和 20 年 月 31 日，本子基金投资于债务证券。这些债务证券的信贷质素 以占其百分比表示如下： 2022 2021 评级 (穆迪) 占债务证券的 百分比 占债务证券的 百分比 Aaa 3.23 0.42 Aa1 3.24 Aa2 2.00 0.32 Aa3 2.29 A1 15.04 10.69 A2 11.41 6.77 A3 5.61 2.79 Baa1 15.01 4.21 Baa2 21.07 15.49 Baa3 7.84 4.76 Ba1 2.74 1.11 Ba2 3.54 3.72 Ba3 2.81 2.95 B1 0.36 4.58 B2 0.67 3.77 B3 1.18 0.11 Caa1 0.03 Caa2 0.03 Caa3 0.04 NULL 2.93 WR 0.17 Unrated 37.07 合计 100.00 100.00 信贷风险通过持续检讨和监察本子基金所持有债务证券或本子基金所持有债务工具的发行人的信 贷质素进行管理。 与经纪商进行交易所产生的信贷风险是与等待清算的交易相关的交易。由于涉及的清算期短及所 用经纪商信贷质素高，因此，未清偿交易涉及的风险不高。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 75 12 金融工具及相关风险 续 本子基金所持有的现金大部分存入汇丰集团。根据穆迪评级，汇丰集团的信贷评级为 A3 20 年： ) 。如该银行破产或无力偿债，或会令本子基金存放于该银行的现金的权益受到耽搁或限 制。管理人会持续监察该银行的信贷评级及财务状况。 本子基金的资产几乎全部由保管人持有。保管人破产或无力偿债，或会令本子基金就保管人所持 证券的权益受到耽搁或限制。保管人为汇丰旗下集团公司，其信贷风险视为不重大。 金融资产的账面价值最能反映于资产负债表日所承受的最高信贷风险。 于 202 年 月 31 日，本子基金拥有印度尼西亚政府发行的固定收益投资占资产净值的 3.99％ 20 年：3.29％) 。 (ii) 抵销金融资产与金融负债 财务状况表中没有抵销任何金融资产和金融负债。下表所载披露包括适用于可执行的净值结算主 协议的金融资产与金融负债。 可执行的净值结算主协议未能符合财务状况表中的抵销条件，因为这类安排赋予可抵销已确认数 额的权利，而这项权利只会在本子基金或其交易对手违约、无力偿债或破产时才可执行。此外， 本基金和本子基金及其对手均无意以净值结算交易或同时变现资产和结算负债。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 76 12 金融工具及相关风险 续 适用于可执行的净值结算主协议的金融资产 已确认金融 负债总额 在财务状况表 抵销的已确认 金融资产总额 财务状况表所 示金融负债的 净额 金融工具数额 包括非现金 抵押品 已收现金 抵押品 净额 衍生金融工具： 外汇远期合同 交易对手 367,463 367,463 (199,828) 167,635 交易对手 279,238 279,238 (279,238) 交易对手 1,08 841 1,08 41 (378,683) 703,158 交易对手 3,038 3,038 (3,038) 适用于可执行的净值结算主协议的金融负债 已确认金融 负债总额 在财务状况表 抵销的已确认 金融资产总额 财务状况表所 示金融负债的 净额 金融工具数额 包括非现金 抵押品 已收现金 抵押品 净额 衍生金融工具： 外汇远期合同 交易对手 (199,828) (199,828) 199,828 交易对手 (364,778) (364,778) 279,238 (85,540) 交易对手 (378,683) (378,683) 378,683 交易对手 (61,201) (61,201) 3,038 (58,163) 交易对手 (570,469) (570,469) (570,469) 交易对手 (1,552) (1,552) (1,552) 在上表披露的已确认金融资产与金融负债的总额及其在财务状况表内列报的净额已按公允价值在 财务状况表内计量。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 77 12 金融工具及相关风险 续 下表将上文所述的“财务状况表所示金融资产和金融负债的净额”与财务状况表所示行项目进行 对账。 财务状况表所示金融资产和金融负债的净额对账。 2022 年 7 月 31 日 金融资产 净额 财务状况表行 项目 财务状况表 账面价值 未纳入抵销 披露范围的 金融资产 衍生金融工具： 外汇远期合同 交易对手 367,463 应收远期合同 367,463 交易对手 279,238 应收远期合同 279,238 交易对手 1,082,315 应收远期合同 1,082,315 交易对手 3,038 应收远期合同 3,038 金融负债 净额 财务状况表行 项目 财务状况表 账面价值 未纳入抵销 披露范围的 金融负债 衍生金融工具： 外汇远期合同 交易对手 (199,828) 应收远期合同 (199,828) 交易对手 (364,778) 应收远期合同 (364,778) 交易对手 (378,683) 应收远期合同 (378,683) 交易对手 (61,201) 应收远期合同 (61,201) 交易对手 (570,469) 应收远期合同 (570,469) 交易对手 (1,552) 应收远期合同 (1,552) 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 78 12 金融工具及相关风险 续 2021 年 7 月 31 日 金融资产 净额 财务状况表行 项目 财务状况表 账面价值 未纳入抵销 披露范围的 金融资产 衍生金融工具： 外汇远期合同 交易对手 364,618 应收远期合同 364,618 金融负债 净额 财务状况表行 项目 财务状况表 账面价值 未纳入抵销 披露范围的 金融负债 衍生金融工具： 外汇远期合同 交易对手 (2,236,352) 应收远期合同 (2,236,352) 交易对手 (1,390,680) 应收远期合同 (1,390,680) 交易对手 (110,024) 应收远期合同 (110,024) 交易对手 (207,538) 应收远期合同 (207,538) 交易对手 (65,842) 应收远期合同 (65,842) (iii) 预期信用损失产生的金额 应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物的减值已按 12 个月的预期损失计 算，并反映了短时间内到期的风险。根据交易对手的外部信用评级及 或检讨结果，本子基金认为 这些风险承担的信用风险较低。 本子基金通过追踪交易对方的外部公布的信用评级及 或对进行交易对手定期检讨，来控制这些信 用风险的变化。 由于对手方在短期内有强劲的履行合同义务的能力，经理人认为违约概率极少。当中并没有为应 收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物确认任何损失准备金额。于截至 202 年 月 31 日止年度内，按摊销成本计量的金融资产减值准备的总额没有变动。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 79 12 金融工具及相关风险 续 (e) 流动性风险 流动性风险，是指本子基金以交付现金或其他金融资产履行由金融负债引起的义务时会遇到困难 的风险、或该义务必须以不利于本子基金的方式结算时发生资金短缺的风险。本子基金须承受赎 回份额时发生的日常流动性风险。 本子基金的政策是定期监察现时及预期的流动资金需求，确保维持足够的现金储备和随时可变现 的有价证券，以应付短期及长期的流动资金需求。 本子基金的上市投资的流动性风险一般被视为偏低，原因是有关投资在正常市况下均可随时变 现。但本子基金还投资于非上市投资，如非上市债券和衍生工具，该等投资不在交易所公开交 易，且可能是非流动性的。 于 202 年 月 31 日和 20 年 月 31 日，本子基金的金融负债于三个月内到期，惟应付赎回款 项及份额持有人应占资产净值 接获通知时偿还) 除外。 (f) 资本管理 本子基金于年末的资本是指可赎回份额。 本子基金管理资本的目的是确保有稳定及强健的基础来实现长期的资本增长，及管理由赎回引起 的流动性风险。管理人根据本子基金的基金说明书所载投资目标及政策管理本子基金的资本。 年内，本子基金管理资本方式的政策及程序并无变动。 资产净值的金额及变动已载列于份额持有人应占资产净值变动表。由于可赎回份额是按份额持有 人的要求赎回，实际赎回的水平与以往的经验可能有重大的差异。 (g) 特殊工具 远期合同 远期合同是指在未来某个日期按照指定的价格购买或出售指定的金融工具、货币、商品或指数。 远期合同以现金或有关金融资产结算。 远期合同会因市场价格相对于合同价格的变化而承受市场风险。由于这些工具所依据的外币汇 率、指数和证券价值可能发生变动，因而产生市场风险。此外，由于名义合同数额通常所需的保 证金存款较低，高度杠杆对于远期合同比较常见，且可能使本子基金遭受重大损失。远期合同通 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 80 常须承受流动性风险。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 81 12 金融工具及相关风险 续 于 20 年 月 31 日和 20 年 月 31 日，本子基金于外汇远期合同的持有情况载列于下表。 于 2022 年 7 月 31 日 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 (负债) 16,135,731 美元 108,000,000 人民币 2022 年 月 31 日 133,157 41,986,358 美元 281,000,000 人民币 2022 年 月 31 日 350,024 2,091,847 美元 14,000,000 人民币 2022 年 月 31 日 17,439 8,200,000 美元 10,183,498,000 韩元 2022 年 月 31 日 356,828 107,435,520 人民币 16,000,000 美元 2022 年 月 31 日 (81,141) 57,000,000 人民币 8,550,490 美元 2022 年 月 31 日 (104,602) 55,000,000 人民币 8,198,230 美元 2022 年 月 31 日 (48,795) 8,000,000 美元 10,105,920,000 韩元 2022 年 月 31 日 216,879 20,846,117,394 韩元 16,200,000 美元 2022 年 月 31 日 (145,955) 263,000,000 人民币 39,334,161 美元 2022 年 月 31 日 (364,778) 21,600,000 人民币 3,220,921 美元 2022 年 月 31 日 (20,413) 113,000,000 人民币 16,850,232 美元 2022 年 月 31 日 (106,833) 7,697,456 美元 115,000,000,000 印尼盾 2022 年 月 31 日 (50,719) 51,000,000 人民币 7,624,507 美元 2022 年 月 31 日 (67,712) 7,567,570 美元 114,000,000,000 印尼盾 2022 年 月 31 日 (113,036) 24,783,111 美元 167,000,000 人民币 2022 年 月 31 日 38,690 26,778,143 美元 180,000,000 人民币 2022 年 月 31 日 107,391 7,146,096 美元 7,000,000 欧元 2022 年 月 31 日 (6,203) 7,146,096 美元 7,000,000 欧元 2022 年 月 31 日 (6,203) 229,000,000,000 印尼盾 15,237,664 美元 2022 年 月 31 日 191,240 7,161,890 美元 7,000,000 欧元 2022 年 月 31 日 9,591 7,298,578 美元 1,000,000,000 日元 2022 年 月 31 日 (199,828) 13,241,880 美元 1,800,000,000 日元 2022 年 月 31 日 (255,248) 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 82 12 金融工具及相关风险 续 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 (负债) 84,640,674 澳元 58,823,237 美元 2022 年 月 31 日 270,137 1,031,489 澳元 716,860 美元 2022 年 月 31 日 3,292 7,975,249 人民币 1,179,990 美元 2022 年 月 31 日 1,698 2,274,168 人民币 336,478 美元 2022 年 月 31 日 484 66,252,891 人民币 9,802,545 美元 2022 年 月 31 日 14,102 1,307,862 人民币 193,751 美元 2022 年 月 31 日 34 9,188,300 欧元 9,372,636 美元 2022 年 月 31 日 15,543 4,085,476 美元 4,000,000 欧元 2022 年 月 31 日 (1,552) 8,639,644 人民币 1,277,642 美元 2022 年 月 31 日 2,487 53,180 美元 76,392 澳元 2022 年 月 31 日 (155) 53,994 美元 77 944 澳元 2022 年 月 31 日 (423) 26,589 美元 38,384 澳元 2022 年 月 31 日 (209) 3,477,011 美元 3,400,000 欧元 2022 年 月 31 日 3,038 357,094 美元 352,138 欧元 2022 年 月 31 日 (2,706) 1,732,054 (1,576,511) 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 83 金融工具及相关风险 续 于 2021 年 7 月 31 日 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 (负债) 50,000,000 澳元 37,971,900 美元 2021 年 月 31 日 (1,213,600) 62,000,000 加元 50,406,328 美元 2021 年 月 31 日 (742,321) 5,100,000 美元 74,337,600,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (29,402) 5,100,000 美元 74,511,000,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (41,367) 5,100,000 美元 74,337,600,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (29,402) 5,100,000 美元 74,307,000,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (27,290) 5,100,000 美元 74,363,100,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (31,161) 5,100,000 美元 74,551,800,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (44,182) 5,100,000 美元 74,511,000,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (41,367) 5,100,000 美元 74,337,600,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (29,402) 5,100,000 美元 74,572,200,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (45,590) 5,100,000 美元 74,811,900,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (62,129) 5,100,000 美元 74,842,500,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (64,241) 5,100,000 美元 74,511,000,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (41,367) 5,100,000 美元 74,613,000,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (48,405) 5,100,000 美元 74,378,400,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (32,217) 5,100,000 美元 74,454,900,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (37,496) 5,100,000 美元 74,439,600,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (36,440) 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 84 12 金融工具及相关风险 续 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 负债 $ 5,100,000 美元 74,511,000,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (41,367) 5,100,000 美元 74,536,500,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (43,126) 5,100,000 美元 74,531,400,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (42,774) 5,100,000 美元 74,613,000,000 印尼盾 2021 年 月 31 日 (48,405) 36,879,550 美元 50,000,000 澳元 2021 年 月 31 日 121,250 48,585,393 美元 62,000,000 加元 2021 年 月 31 日 (1,078,614) 148,573,283 澳元 109,341,616 美元 2021 年 月 31 日 (115,590) 956,408 美元 1,294,273 澳元 2021 年 月 31 日 4,902 117,799,617 人民币 18,051,570 美元 2021 年 月 31 日 128,478 106,613 美元 693,214 人民币 2021 年 月 31 日 (370) 11,012,359 欧元 12,984,419 美元 2021 年 月 31 日 81,535 7,196,519 人民币 1,102,572 美元 2021 年 月 31 日 8,069 16 美元 101 人民币 2021 年 月 31 日 1,671,634 澳元 1,230,229 美元 2021 年 月 31 日 (1,300) 16,893,706 人民币 2,588,785 美元 2021 年 月 31 日 18,425 31,577 美元 205,316 人民币 2021 年 月 31 日 (110) 41,880 美元 56,734 澳元 2021 年 月 31 日 171 996,772 人民币 152,551 美元 2021 年 月 31 日 1,281 20 澳元 14 美元 2021 年 月 31 日 1,072,646 美元 1,461,789 澳元 2021 年 月 31 日 (2,011) 414,960 人民币 63,721 美元 2021 年 月 31 日 320 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 85 12 金融工具及相关风险 续 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 负债 $ 1,550 美元 10,094 人民币 2021 年 月 31 日 (8) 98 人民币 15 美元 2021 年 月 31 日 27,883 美元 37,672 澳元 2021 年 月 31 日 187 3,920 澳元 2,901 美元 2021 年 月 31 日 (19) 40,739,203 美元 265,000,000 人民币 2021 年 月 30 日 (39,363) 364,618 (4,010,436) 期货合同 期货合同是指于指定未来日期以指定价格 由买方和卖方在合同开始执行时商定) 买卖金融工具、 货币、商品或指数的具有法律约束力的承诺。 期货合同拥有标准的质量和数量，并在期货交易所进行交易。 于 2022 年 月 31 日，本子基金投资于期货合同，持有份额如下表所示。于 2021 年 月 31 日， 本子基金没有投资于期货合同。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 86 金融工具及相关风险 续 于 2022 年 7 月 31 日 相关投资 合同数目 合同金额 合同数额 到期日 公允价值负债 美国 10 年期票据 (112) 119.641 1000 2022 年 9 月 21 日 (168,000) 美国 10 年期票据 (114) 119.016 1000 2022 年 9 月 21 日 (242,250) 美国 10 年期票据 (121) 120.953 1000 2022 年 9 月 21 日 (22,687) 美国 年期票据 (210) 109.525 1000 2022 年 9 月 30 日 (882,295) 美国 年期票据 (142) 109.770 1000 2022 年 9 月 30 日 (561,868) 美国 年期票据 (67) 110.422 1000 2022 年 9 月 30 日 (221,414) 美国 年期票据 (66) 111.325 1000 2022 年 9 月 30 日 (158,513) 美国 年期票据 (67) 112.719 1000 2022 年 9 月 30 日 (67,523) 美国 年期票据 (32) 112.211 1000 2022 年 9 月 30 日 (48,500) 美国 年期票据 (60) 112.547 1000 2022 年 9 月 30 日 (70,781) (2,443,831) 信用违约掉期 信用违约掉期是指双方之间订立的合同，即其中一方向另一方就借款人在规定时间内违约造成的 损失购买保障。 信用违约掉期的公允价值是通过使用市场标准模型估计的未来违约概率而厘定。该模型的主要输 入值是信用曲线。信用价差是直接从经纪人数据或第三方供应商的观察所得。重要的模型输入值 可以在市场上观察得到或在合同中进行设定。 于 2022 年 月 31 日，本子基金投资于信用违约掉期，持有份额如下表所示。于 2021 年 月 31 日，本子基金没有投资于信用违约掉期。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 87 金融工具及相关风险 续 于 2022 年 7 月 31 日 买相关投资 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ (D) 信用违约掉期~602~ 31 23,037,000.00 美元 29/04/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 368,968 (D) 信用违约掉期~602~ 42 5,890,000.00 美元 10/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 71,128 (D) 信用违约掉期~602~ 48 6,600,000.00 美元 07/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 64,01 (D) 信用违约掉期~602~ 28 23,560,000.00 美元 29/04/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG (318,025) (D) 信用违约掉期~602~ 54 13,500,000.00 美元 21/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 20,582 (D) 信用违约掉期~602~ 36 20,963,000.00 美元 03/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 335,750 (D) 信用违约掉期~602~ 30 11,780,000.00 美元 29/04/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG (79,506) (D) 信用违约掉期~602~ 37 3,534,000.00 美元 04/05/2022 20/06/2027 HSBC, HONG KONG 36,989 (D) 信用违约掉期~602~ 52 7,500,000.00 美元 11/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 48,607 (D) 信用违约掉期~602~ 47 6,286,000.00 美元 07/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 40,391 (D) 信用违约掉期~602~ 34 23,560,000.00 美元 03/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 18,025) (D) 信用违约掉期~602~ 35 11,780,000.00 美元 04/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG (159,01 (D) 信用违约掉期~602~ 53 13,500,000.00 美元 20/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 19,46 (D) 信用违约掉期~602~ 44 5,900,000.00 美元 14/06/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 33,828 (D) 信用违约掉期~602~ 46 3,056,000.00 美元 06/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 105,708 (D) 信用违约掉期~602~ 38 4,712,000.00 美元 04/05/2022 20/06/2027 HSBC, HONG KONG 71,128 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 88 12 金融工具及相关风险 续 买相关投资 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ (D) 信用违约掉期 ~602~ 43 5,890,000.00 美元 10/05/2022 20/06/2027 HSBC, HONG KONG, 19,298 (D) 信用违约掉期 ~602~ 51 7,500,000.00 美元 08/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 48,399 (D) 信用违约掉期 ~602~ 45 10,427,807.00 美元 16/06/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 167,015 (D) 信用违约掉期 ~602~ 32 11,780,000.00 美元 05/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 28,45 (D) 信用违约掉期 ~602~ 41 6,126,000.00 美元 10/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG (79,506) 1,479,721 (954,074) 13 公允价值资料 本子基金的金融工具于财务状况表日以公允价值计量。而公允价值是于某一指定时间点，并因应 市场因素及金融工具有关资料计算得出。一般而言，公允价值可于合理范围内可靠确定。就某些 其他金融工具而言，包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、应付赎回款、应付经纪商款 项、应付税项、应付分配及其他应付款，鉴于该等金融工具的即时或短期性质，其账面价值与公 允价值相若。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 89 13 公允价值资料 续 金融工具的估值 本子基金就公允价值计量的会计政策详列于附注 2(e)(iv) 的主要会计政策中。 本子基金以下列公允价值层级计量公允价值，以反映在计量时所用输入值的重要性。 第 级： 所用输入值为相同金融工具在活跃市场的报价 未经调整) 。 第 级： 所用输入值为第 级的市场报价以外的数据，包括直接 即价格) 或间接 即源自价 格) 可观察的数据。此类别包括采用以下方法进行估值的工具：活跃市场中类似金融 工具的市场报价；相同或类似工具在非活跃市场的报价；或所有重要输入值均可直 接或间接从市场数据观察而获得之其他估值技术。 第 级： 所用输入值为不可观察的数据。此类别包括所有工具，其所用估值技术并非基于可 观察的输入值，而不可观察的输入值对工具的估值有重大影响。此类别亦包括工具 是基于类似工具的报价进行估值，但需要重大不可观察的输入值作出调整或假设， 以反映工具之间的差异。 如果报告日的上市和报价投资的公允价值若基于活跃市场中的市场报价或具有约束力的交易商报 价，而不含任何交易成本扣除，该工具则纳入第 层级计量。如果报告日债务证券的公允价值指 视为低于活跃市场的报价或第 方使用估值技术得出的 致价格，其中所有重大输入值均可直接 或间接地从市场数据中观察，该等债务证券则纳入第 层级计量。关于所有其他金融工具，本子 基金使用估值技术确定公允价值。 本子基金使用获广泛认可的估值模型来确定在活跃市场中没有报价的金融工具的公允价值。估值 技术包括净现值、现金流量贴现模型，与存在市场可观察价格的类似工具进行的比较，与视为低 于活跃市场或其他估值模型的相同工具的报价进行的比较。 下表以公允价值等级制度 公允价值计量据此分类) 分析于财务状况表日以公允价值计入损益账的 金融工具： 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 90 13 公允价值资料 续 以公允价值计入损益账的金融工具 202 年 月 31 日 第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计 金融资产 债务证券 1,447,091,423 1,447,091,423 单位信托 50,328,253 50,328,253 外币远期合同 1,732,054 1,732,054 掉期 1,479,721 1,479,721 50,328,253 1,450,303,198 1,500,631,451 金融负债 外币远期合同 1,576,511 1,576,511 期货合同 2,443,831 2,443,831 掉期 954,074 954,074 2,443,831 2,530,585 4,974,416 2021 年 月 31 日 第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计 金融资产 债务证券 2,409,072,502 2,409,072,502 单位信托 1,868,550 1,868,550 外币远期合同 364,618 364,618 1,868,550 2,409,437,120 2,411,305,670 金融负债 外币远期合同 4,010,436 4,010,436 4,010,436 4,010,436 年内，本子基金并未发生不同级之间的转换 20 年：无) 。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 91 13 公允价值资料 续 并非以公允价值计量的金融工具估值 202 年 月 31 日 第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计 金融资产 应收利息 15,501,115 15,501,115 应收申购款 2,390,075 2,390,075 应收经纪商款项 45,963,383 45,963,383 现金和现金等价物 8,293,870 8,293,870 72,148,443 72,148,443 金融负债 应付赎回款 27,807,356 27,807,356 应付经纪商款项 57,921,440 57,921,440 现金抵押负债 4,750,000 4,750,000 应付税项 30,965 30,965 应付分配 12,180,900 12,180,900 其他应付款 1,358,585 1,358,585 份额持有人应占资产净值 1,463,756,232 1,463,756,232 1,567,805,478 1,567,805,478 2021 年 月 31 日 第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计 金融资产 应收利息 24,140,489 24,140,489 应收申购款 1,229,383 1,229,383 应收经纪商款项 23,309,893 23,309,893 现金和现金等价物 9,039,441 9,039,441 56,719,206 56,719,206 金融负债 应付赎回款 15,135,755 15,135,755 应付经纪商款项 13,918,594 13,918,594 应付税项 32,316 32,316 应付分配 14,566,602 14,566,602 其他应付款 1,943,542 1,943,542 份额持有人应占资产净值 2,418,417,631 2,418,417,631 2,464,014,440 2,464,014,440 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 92 14 参与非合并结构化实体 本子基金认为，本子基金投资但未合并的上市和非上市投资本子基金符合结构化实体的定义，因 为： 于投资本子基金的表决权不足以决定控制这些投资基金的主体，因为该等表决权仅与行政管理 工作有关； 各投资本子基金的活动受其招募说明书规限；及 投资本子基金的目标狭窄而明确，以投资者提供投资机会为目标。 下表概述了本子基金并未合并但持有权益的结构化实体类型。 结构化实体类型 性质及目的 本子基金持有的权益 投资基金 代表第三方投资者管理资产， 并产生投资管理人费用 对投资基金发行的份额进行的投资 该等工具通过向投资者发行份额进行融资 下表载列了本子基金持有非合并结构化实体的权益。最大亏损额度为持有的金融资产的账面价 值。 2022 投资基金数目 资产净值总额 (基于未经审计资料) 纳入“以公允价值 计入损益账的金融 资产”的账面价值 (以百万美元列示) (以美元列示) 上市投资基金 960,276,127 48,637,303 非上市投资基金 5,077,060 1,690,950 年内，本子基金并未向非合并结构化实体提供财务支持，并无意提供财务或其他支持。 本子基金可于每个交易日出售上述非上市投资基金的份额，并于每个交易日赎回上述非上市投资 基金的份额。 汇丰亚洲债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 93 15 分部资料 管理人代表本子基金收益进行策略性的资源分配，并根据用于制定策略性决定的内部报告来确定 经营分部。 管理人的资产配置决定基于单一和综合的投资策略，本子基金的业绩表现进行整体上评估。因 此，管理人认为本子基金仅拥有一个经营分部，该分部投资于一个金融工具组合，以根据基金说 明书所载的投资目标产生投资回报。年内经营分部并未发生变动。 本子基金投资产生的所有收入及亏损于附注 披露。向管理人提供的分部资料与全面收益表及财 务状况表所披露的资料相同。 16 已颁布但尚未在截至二零二二年七月三十一日止年度生效的修订、新准则和诠释可能带 来的影响 截至本财务报表刊发日，香港会计师公会已颁布数项在截至二零二二年七月三十一日止年度尚未 生效，亦没有在本财务报表采用的修订和新准则。 这些准则变化包括下列可能与本基金的运营及财务报表有关的项目。 在以下日期或之后开始的 会计期间生效 《香港會計準則》第 號修訂—— “流動或非流動負債的劃分” 2023 年 月 日 《香港會計準則》第 號及《香港財務報告準則》實務公告第 號 之修訂 會計政策的披露 2023 年 月 日 《香港會計準則》第 號之修訂 財務報表列報及《香港財務報告 準則》實務公告第 號之修訂 就重要性作出判斷：會計政策的 披露 2023 年 月 日 《香港會計準則》第 號之修訂 會計估計的定義 2023 年 月 日 《香港會計準則》第 12 號之修訂 所得稅：與單項交易產生的資 產和負債相關的遞延稅項 2023 年 月 日 本基金正在评估这些修订和诠释对初始采用期间的影响。截至目前为止，本基金相信采纳这些修 订不大可能会严重影响本基金的运营和财务状况。 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 94 投资组合报表 未经审计) 202 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 金融资产 债务证券 债券 上市投资 百慕达 合生创展集团 6.8% 2023 年 12 月 28 日 1,163,000 717,524 0.05 合生创展集团 7% 2024 年 月 18 日 2,050,000 1,169,423 0.08 1,886,947 0.13 英属维尔京群岛 CAS CAPITAL NO1 LTD 4% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 7,880,000 6,202,033 0.42 CELESTIAL MILES LTD 5.75% 永续债券 2049 年 12 月 29 日 4,000,000 3,901,560 0.27 中铝香港有限公司 2.1% 2026 年 月 28 日 2,467,000 2,303,956 0.16 长江基建集团 4%永续债券 2049 年 12 月 31 日 2,662,000 2,074,364 0.14 长江基建集团 4.2% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 7,647,000 5,863,643 0.40 中国信达资产管理 1.875% 2026 年 月 20 日 1,566,000 1,426,062 0.10 中国信达资产管理 2% 2023 年 月 18 日 2,955,000 2,914,280 0.20 中国信达资产管理 2020 I SER 3.125% 2030 年 月 18 日 4,500,000 3,787,155 0.26 中国信达资产管理 2020 I SER 3.25% 2027 年 月 28 日 5,386,000 4,990,344 0.34 中国信达资产管理 (2017) I LTD 5.625% 2024 年 月 14 日 10,300,000 10,499,408 0.72 中国信达资产管理 2017 3.875% 2023 年 月 日 4,090,000 4,081,616 0.28 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 95 投资组合报表 未经审计) 续 202 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 英属维尔京群岛 续 中国华能集团 香港) 财资管理控股有限公司 3% 2029 年 12 月 10 日 7,028,000 6,679,130 0.46 中铝资本控股有限公司 永续债券 2049 年 12 月 31 日 1,500,000 1,480,350 0.10 CICC HK FINANCE 2016 MTN 2% 2026 年 月 26 日 3,883,000 3,677,628 0.25 中国华能集团香港财资 2.85% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 6,744,000 6,536,727 0.44 中国海洋石油 (2011) LTD 5.75% 2041 年 月 26 日 1,500,000 1,608,225 0.11 中国海洋石油 2012 LTD 5% 2042 年 月 日 1,195,000 1,178,043 0.08 中国海洋石油 2013 LTD 3.3% 2049 年 月 30 日 5,200,000 3,855,904 0.26 时代瑞鼎发展有限公司 1.5% 2026 年 月 日 3,000,000 2,687,460 0.18 ENN CLEAN ENERGY 3.375% 2026 年 月 12 日 4,227,000 3,599,037 0.25 FORTUNE STAR (BVI) LTD 6.75% 2023 年 月 日 3,000,000 2,400,780 0.16 FORTUNE STAR BVI LTD 5.95% 2025 年 10 月 19 日 200,000 112,346 0.01 FORTUNE STAR BVI LTD 5.95% 2023 年 月 29 日 4,500,000 4,142,610 0.28 恒健国际投资有限公司 1.875% 2025 年 月 23 日 4,205,000 3,935,922 0.27 HKT CAPITAL NO 6 LTD 3% 2032 年 月 18 日 8,671,000 7,620,075 0.52 香港电灯有限公司 2.25% 2030 年 月 日 6,877,000 6,000,801 0.41 中国华融 2017 永续债券 2049 年 12 月 29 日 8,270,000 8,095,420 0.55 中国华融 2019 2.125% 2023 年 月 30 日 14,380,000 13,369,661 0.91 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 96 投资组合报表 未经审计 续 202 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 英属维尔京群岛 续 中国华融 2019 2.5% 2023 年 月 24 日 2,156,000 2,081,122 0.14 中国华融 2019 SER 3.25% 2024 年 11 月 13 日 7,970,000 7,130,839 0.49 中国华融 2019 SER GMTN 永续债券 2049 年 12 月 31 日 3,223,000 2,541,948 0.17 中国华融 II SER 5% 2025 年 11 月 19 日 1,750,000 1,576,487 0.11 INVENTIVE GLOBAL INVESTMENT LTD 1.65% 2025 年 月 日 5,000,000 4,667,050 0.32 JOY TREASURE ASSETS HOLDINGS INC 3.5% 2029 年 月 24 日 1,394,000 1,214,439 0.08 KING POWER CAPITAL LTD 5.625% 2024 年 11 月 日 420,000 436,225 0.03 LS FINANCE 2017 LTD 4.8% 2026 年 月 18 日 6,000,000 4,265,880 0.29 NAN FUNG TREASURY III 5% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 3,916,000 3,030,671 0.21 NAN FUNG TREASURY LTD 3.625% 2030 年 月 27 日 2,808,000 2,462,082 0.17 新世界财务(BVI)有限公司 4.125% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 6,301,000 5,989,290 0.41 新世界财务(BVI)有限公司 6.25% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 2,238,000 1,817,771 0.12 RKPF OVERSEAS 2019 A LTD 6% 2025 年 月 日 4,629,000 1,784,850 0.12 RKPF OVERSEAS 2019 A LTD 7.875% 2023 年 月 日 440,000 374,246 0.03 RKPF OVERSEAS 2020 A LTD 5.2% 2026 年 月 12 日 2,000,000 752,480 0.05 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 97 投资组合报表 未经审计) (续 2022 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 英属维尔京群岛 续 RONGSHI INTERNATIONAL FINANCE LTD 3.75% 2029 年 月 21 日 5,000,000 5,008,750 0.34 顺丰控股投资有限公司 2.875% 2030 年 月 20 日 20,500,000 17,709,335 1.21 上港集团 BVI 发展有限公司 1.5% 2025 年 月 13 日 5,300,000 4,962,443 0.34 上港集团 BVI 发展有限公司 3.375% 2029 年 月 18 日 6,000,000 5,814,000 0.40 SIHC INTERNATIONAL CAPITAL LTD 4.35% 2023 年 月 26 日 3,000,000 3,016,680 0.21 SINOCHEM OFFSHORE CAPITA SER 1.5% 2026 年 月 23 日 11,166,000 10,018,024 0.69 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT (2018) LTD 2.7% 2030 年 月 13 日 12,200,000 11,366,740 0.78 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT (2018) LTD 2.95% 2029 年 11 月 12 日 10,000,000 9,519,500 0.65 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT (2018) LTD 2.95% 2029 年 月 日 5,000,000 4,771,000 0.33 SINOPEC GROUP OVERSEAS DEVELOPMENT 4.875% 2042 年 月 17 日 2,332,000 2,335,988 0.16 SINOPEC GRP OVERSEA 2015 4.1% 2045 年 月 28 日 8,500,000 7,608,095 0.52 国家电网海外投资有限公司 4.375% 2043 年 月 22 日 9,320,000 9,410,497 0.64 国家电网海外投资有限公司 1.625% 2030 年 月 日 5,850,000 5,032,755 0.34 国家电网海外投资有限公司 4.85% 2044 年 月 日 2,000,000 2,151,580 0.15 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 98 投资组合报表 未经审计) (续 202 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 英属维尔京群岛 续 SUNNY EXPRESS ENTERPRISES CORP 2.625% 2025 年 月 23 日 3,000,000 2,898,810 0.20 TSMC GLOBAL LTD 1.25% 2026 年 月 23 日 20,000,000 18,395,400 1.26 VIGOROUS CHAMPION INTERNATIONAL LTD 3.625% 2024 年 月 28 日 2,240,000 2,207,072 0.15 万达地产海外有限公司 6.875% 2023 年 月 23 日 773,000 548,930 0.04 怡锦投资有限公司 SER 2.8% 2026 年 月 18 日 2,909,000 2,686,462 0.18 YONGDA INVESTMENT LTD 2.25% 2025 年 月 16 日 7,000,000 6,625,570 0.45 YUNDA HOLDING INVESTMENT LTD 2.25% 2025 年 月 19 日 8,066,000 7,360,467 0.50 304,598,018 20.81 加拿大 CNOOC FINANCE 2014 LTD 4.875% 2044 年 月 30 日 4,112,000 3,988,640 0.28 CNOOC PETROLEUM NORTH AM 6.4% 2037 年 月 15 日 1,200,000 1,351,896 0.09 尼克森公司 7.5% 2039 年 月 30 日 7,079,000 8,793,605 0.60 14,134,141 0.97 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 99 投资组合报表 未经审计) (续 202 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 开曼群岛 AC ENERGY FINANCE INTERNATIONAL LTD 5.1% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 7,000,000 6,442,380 0.44 阿里巴巴集团控股有限公司 3.15% 2051 年 月 日 6,300,000 4,332,069 0.30 阿里巴巴集团控股有限公司 3.6% 2024 年 11 月 28 日 7,400,000 7,347,682 0.50 阿里巴巴集团控股有限公司 4.4% 2057 年 12 月 日 5,500,000 4,559,005 0.31 阿里巴巴集团控股有限公司 3.4% 2027 年 12 月 日 8,700,000 8,442,219 0.58 阿里巴巴集团控股有限公司 4.5% 2034 年 11 月 28 日 10,000,000 9,546,800 0.65 AYC FINANCE LTD 3.9% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 2,308,000 1,808,295 0.12 百度集团股份有限公司 3.875% 2023 年 月 29 日 8,200,000 8,228,290 0.56 百度集團股份有限公司 4.375% 2028 年 月 29 日 7,545,000 7,537,153 0.51 CCBL (CAYMAN) 1 CORPORATION LTD 1.99% 2025 年 月 21 日 4,595,000 4,334,785 0.30 CDBL FUNDING 2% 2026 年 月 日 2,500,000 2,341,900 0.16 建業地產股份有限公司 7.65% 2023 年 月 27 日 3,000,000 1,080,090 0.07 建業地產股份有限公司 7.9% 2023 年 11 月 日 500,000 172,470 0.01 CHAMPION MTN LTD 2.95% 2030 年 月 15 日 4,500,000 4,137,300 0.28 中国蒙牛乳业有限公司 1.875% 2025 年 月 17 日 5,000,000 4,698,350 0.32 中国现代牧业控股有限公司 2.125% 2026 年 月 14 日 2,500,000 2,216,550 0.15 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 100 投资组合报表 未经审计) (续 202 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 开曼群岛 续 CHINA OVERSEAS FIN. VI 5.95% 2024 年 月 日 3,833,000 3,905,942 0.27 CHINA OVERSEAS FINANCE (CAYMAN) VIII LTD 3.05% 2029 年 11 月 27 日 10,000,000 8,493,700 0.58 CHINA OVERSEAS FINANCE CAYMAN LTD 4.75% 2028 年 月 26 日 877,000 848,533 0.06 CHINA OVERSEAS GRAND OCEANS FINANCE 2.45% 2026 年 月 日 5,633,000 4,941,944 0.34 华润置地有限公司 4.125% 2029 年 月 26 日 787,000 754,623 0.05 中骏集团控股有限公司 6% 2026 年 月 日 700,000 108,612 0.01 中骏集团控股有限公司 7% 2025 年 月 日 5,000,000 851,150 0.06 中骏集团控股有限公司 7.375% 2024 年 月 日 2,100,000 462,063 0.03 旭辉控股（集团）5.5% 2023 年 月 23 日 2,948,000 2,181,314 0.15 旭辉控股（集团）6.45% 2024 年 11 月 日 1,429,000 578,816 0.04 CK HUTCHISON INTERNATIONAL (20) LTD 2.5% 2030 年 月 日 4,750,000 4,287,777 0.29 CK HUTCHISON INTERNATIONAL (20) LTD 3.125% 2041 年 月 15 日 8,000,000 6,643,280 0.45 CK HUTCHISON INTERNATIONAL (20) LTD 3.375% 2050 年 月 日 2,500,000 2,056,150 0.14 碧桂园控股 6.5% 2024 年 月 日 4,485,000 1,928,191 0.13 碧桂园控股 8% 2024 年 月 27 日 2,774,000 1,303,586 0.09 金鹰商贸集团 4.625% 2023 年 月 21 日 2,000,000 1,837,860 0.13 绿城中国控股 4.7% 2025 年 月 29 日 850,000 659,277 0.04 HPHT FINANCE 21 II LTD (BR) 1.5% 2026 年 月 17 日 8,000,000 7,300,000 0.50 HUTCH WHAMPOA INT 14 3.625% 2024 年 10 月 31 日 8,200,000 8,217,958 0.56 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 101 投资组合报表 未经审计) (续 202 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 开曼群岛 续 合景泰富集团 5.95% 2025 年 月 10 日 927,000 115,958 0.01 合景泰富集团 6.3% 2026 年 月 13 日 2,599,000 332,490 0.02 LINK FINANCE CAYMAN 2009 SER 2.75% 2032 年 月 19 日 3,600,000 3,244,176 0.22 龙湖集团控股有限公司 4.5% 2028 年 月 16 日 7,484,000 5,589,425 0.38 MELCO RESORTS FINANCE LTD 5.625% 2027 年 月 17 日 2,524,000 1,700,545 0.12 美高梅中国控股有限公司 4.75% 2027 年 月 日 1,390,000 1,093,972 0.07 金辉控股 集团 有限公司 7.8% 2024 年 月 20 日 6,978,000 4,623,204 0.32 弘阳地产集团有限公司 7.3% 2024 年 月 21 日 1,496,000 130,257 0.01 力高地产集团 11% 2023 年 月 日 1,189,108 258,333 0.02 力高地产集团 9.9% 2024 年 月 17 日 3,598,000 610,832 0.04 金沙中国有限公司 5.125% 2025 年 月 日 9,400,000 8,862,602 0.61 新城发展控股有限公司 6% 2024 年 月 12 日 371,000 170,931 0.01 瑞安房地产有限公司 5.75% 2023 年 11 月 12 日 1,700,000 1,488,486 0.10 新力控股 集团 有限公司 8.5% 2099 年 12 月 31 日 2,691,000 2,691,000 0.18 融创中国控股有限公司 5.95% 2024 年 月 26 日 2,180,000 256,346 0.02 融创中国控股有限公司 6.5% 2026 年 月 26 日 1,353,000 158,977 0.01 融创中国控股有限公司 8.35% 2023 年 月 19 日 6,902,000 828,585 0.06 腾讯控股有限公司 2.39% 2030 年 月 日 16,000,000 13,629,440 0.93 腾讯控股有限公司 3.24% 2050 年 月 日 3,000,000 2,071,860 0.14 腾讯控股有限公司 3.575% 2026 年 月 11 日 7,500,000 7,430,850 0.51 腾讯控股有限公司 3.595% 2028 年 月 19 日 10,000,000 9,628,200 0.66 腾讯控股有限公司 3.925% 2038 年 月 19 日 5,000,000 4,238,850 0.29 腾讯控股有限公司 3.975% 2029 年 月 11 日 23,000,000 22,090,580 1.51 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 102 投资组合报表 未经审计) (续 202 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 开曼群岛 续 腾讯音乐娱乐集团 2% 2030 年 月 日 1,610,000 1,277,551 0.09 TINGYI (C.I.) HOLDING CORP 1.625% 2025 年 月 24 日 2,000,000 1,850,620 0.13 禹洲地产股份有限公司 5.375%永续债券 2049 年 12 月 31 日 341,000 21,101 0.00 禹洲地产股份有限公司 7.375% 2026 年 月 13 日 1,802,000 129,384 0.01 禹洲地产股份有限公司 8.3% 2025 年 月 27 日 1,000,000 74,980 0.00 禹洲地产股份有限公司 8.5% 2023 年 月 日 1,159,000 84,758 0.01 正荣地产集团有限公司 8% 2023 年 月 日 16,530,000 361,771 0.02 中升集团 3% 2026 年 月 13 日 9,825,000 8,902,826 0.61 238,535,004 16.29 中国 中国银行 5% 2024 年 11 月 13 日 17,000,000 17,427,040 1.19 国银金融租赁股份有限公司 2.875% 2030 年 月 28 日 7,500,000 7,127,400 0.49 中国建设银行股份有限公司 2.45% 2030 年 月 24 日 20,000,000 19,152,000 1.31 中国工商银行股份有限公司 4.875% 2025 年 月 21 日 14,500,000 14,878,160 1.01 深圳高速公路集团股份有限公司 1.75% 2026 年 月 日 792,000 735,610 0.05 首钢集团有限公司 4% 2024 年 月 23 日 1,300,000 1,292,031 0.09 60,612,241 4.14 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 103 投资组合报表 未经审计) (续 202 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 香港 友邦保险控股有限公司 2.7%永续债券 2049 年 12 月 31 日 13,315,000 11,459,688 0.78 香港机场管理局 2.1%永续债券 2049 年 12 月 31 日 15,500,000 14,268,060 0.97 香港机场管理局 2.5% 2032 年 月 12 日 6,208,000 5,585,896 0.38 安徽省交通控股集团 香港 1.618% 2026 年 月 26 日 5,212,000 4,770,283 0.33 中国银行 香港) 5.9%永续债券 2049 年 12 月 29 日 15,339,000 15,593,627 1.07 交通银行 香港)2.304% 2061 年 月 日 6,000,000 5,541,240 0.38 东亚银行有限公司 5.825%永续债券 2049 年 12 月 31 日 5,574,000 5,210,742 0.36 茂新有限公司 2.2% 2030 年 10 月 21 日 8,000,000 6,926,240 0.47 中广核国际有限公司 3.75% 2027 年 12 月 11 日 2,500,000 2,505,150 0.17 招银金融租赁 SER 1.75% 2026 年 月 16 日 1,000,000 903,130 0.06 招银金融租赁 1.875% 2025 年 月 12 日 2,805,000 2,602,703 0.18 招商国际租赁 2% 2026 年 月 日 6,241,000 5,772,987 0.39 招商国际租赁 2.75% 2030 年 月 12 日 1,646,000 1,391,084 0.10 中国农化 香港 峰桥有限公司 3.375% 2024 年 月 19 日 1,500,000 1,482,180 0.10 中国农化 香港 峰桥有限公司 4.875% 2025 年 月 14 日 8,500,000 8,612,710 0.59 中国农化 香港 峰桥有限公司 5.125% 2028 年 月 14 日 12,000,000 12,117,480 0.83 大新银行集团有限公司 SER VAR 2031 年 11 月 日 2,375,000 2,229,104 0.15 远东宏信有限公司 2.625% 2024 年 月 日 4,342,000 3,908,365 0.27 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 104 投资组合报表 未经审计) (续 2022 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 香港 续 雄亚投资有限公司 1.5% 2023 年 11 月 18 日 2,719,000 2,637,022 0.18 联想集团有限公司 5.831% 2028 年 月 27 日 7,737,000 7,754,950 0.53 南洋商业银行 VAR 2029 年 11 月 20 日 1,883,000 1,837,149 0.13 上海商业银行 3.75% 2027 年 11 月 29 日 3,200,000 3,196,896 0.22 港华燃气（融资）有限公司 SER 4% 2027 年 月 26 日 4,900,000 4,847,521 0.33 万科地产 香港) SER 4.15% 2023 年 月 18 日 3,150,000 3,057,737 0.21 卓裕控股有限公司 SER 5.375% 2023 年 10 月 19 日 6,000,000 5,891,040 0.40 阳光城嘉世国际 9.25% 2023 年 月 15 日 2,500,000 177,225 0.01 阳光城嘉世国际有限公司 8.25% 2023 年 11 月 25 日 1,000,000 66,170 0.00 140,346,379 9.59 印度 AXIS BANK GIFT CITY 永续债券 2049 年 12 月 31 日 3,710,000 3,167,783 0.22 EXPORT IMPORT BANK INDIA 2.25% 2031 年 月 13 日 11,557,000 9,490,031 0.65 拉吉夫·甘地国际机场 4.25% 2027 年 10 月 27 日 380,000 316,358 0.02 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 105 投资组合报表 未经审计) (续 2022 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 印度（续） 拉吉夫·甘地国际机场 4.75% 2026 年 月 日 700,000 633,080 0.04 拉吉夫·甘地国际机场 5.375% 2024 年 月 10 日 1,410,000 1,366,417 0.09 HDFC BANK LTD VAR 永续债券 2049 年 12 月 31 日 0.00 HPCL MITTAL ENERGY LTD 5.25% 2027 年 月 28 日 1,500,000 1,323,495 0.09 HPCL MITTAL ENERGY LTD SER 5.45% 2026 年 10 月 22 日 2,732,000 2,531,854 0.17 京德勒西南钢铁有限公司 5.375% 2025 年 月 日 800,000 754,312 0.05 POWER FINANCE CORP LTD 6.15% 2028 年 12 月 日 5,000,000 5,271,100 0.36 REC LIMITED 2.25% 2026 年 月 日 7,167,000 6,478,395 0.44 REC LIMITED 2.75% 2027 年 月 13 日 5,287,000 4,834,221 0.33 信实工业公司 2.875% 2032 年 月 12 日 13,259,000 11,436,948 0.78 信实工业公司 3.625% 2052 年 月 12 日 3,400,000 2,592,976 0.18 信实工业公司 6.25% 2040 年 10 月 19 日 1,000,000 1,123,280 0.08 RENEW POWER PVT LTD 5.875% 2027 年 月 日 1,500,000 1,431,615 0.10 RENEW POWER PVT LTD 6.45% 2022 年 月 27 日 4,000,000 3,992,440 0.27 希拉姆运输财务有限公司 4.15% 2025 年 月 18 日 6,563,000 5,857,346 0.40 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 106 投资组合报表 未经审计) (续 2022 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 印度（续） SHRIRAM TRANSPORT FINANCEC COMPANY LTD 4.4% 2024 年 月 13 日 4,174,000 3,952,068 0.27 SUMMIT DIGITEL INFRASTR 2.875% 2031 年 月 12 日 4,239,000 3,309,981 0.23 69,863,700 4.77 印尼 ADARO INDONESIA PT 4.25% 2024 年 10 月 31 日 6,092,000 5,845,761 0.40 曼迪利银行 2% 2026 年 月 19 日 4,035,000 3,704,937 0.25 BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT 4.2% 2025 年 月 23 日 1,000,000 945,190 0.06 INDOFOOD CBP SUKSES MAKM 3.541% 2032 年 月 27 日 10,885,000 9,075,369 0.62 INDOFOOD CBP SUKSES MAKM 4.745% 2051 年 月 日 7,765,000 5,796,883 0.40 印度尼西亞共和国 3.2% 2061 年 月 23 日 15,433,000 11,842,049 0.81 印度尼西亞共和国 3.35% 2071 年 月 12 日 2,500,000 1,903,025 0.13 印度尼西亞共和国 3.55% 2032 年 月 31 日 6,739,000 6,558,193 0.45 印度尼西亞共和国 3.55% 2051 年 月 日 6,923,000 5,777,105 0.39 印度尼西亞共和国 4.2% 2050 年 10 月 15 日 16,080,000 14,722,044 1.01 印度尼西亞共和国 4.3% 2052 年 月 31 日 4,300,000 4,019,081 0.27 印度尼西亞共和国 4.75% 2047 年 月 18 日 7,300,000 7,141,006 0.49 INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM (PERSERO) PT 5.8% 2050 年 月 15 日 7,500,000 6,516,900 0.44 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 107 投资组合报表 未经审计) (续 2022 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 印尼（续） 印度尼西亚共和国 政府) 3.7% 2049 年 10 月 30 日 7,500,000 6,372,675 0.44 印度尼西亚国家石油公司 2.3% 2031 年 月 日 7,856,000 6,522,837 0.45 印度尼西亚国家石油公司 3.1% 2030 年 月 22 日 2,000,000 1,805,580 0.12 印度尼西亚国家石油公司 4.15% 2060 年 月 25 日 3,925,000 3,022,407 0.21 印度尼西亚国家石油公司 4.175% 2050 年 月 21 日 1,900,000 1,547,664 0.11 印度尼西亚国家石油公司 6.5% 2048 年 11 月 日 10,000,000 10,391,900 0.71 印度尼西亚国营电力公司 4.125% 2027 年 月 15 日 1,000,000 971,620 0.07 印度尼西亚国营电力公司 5.25% 2047 年 月 15 日 4,000,000 3,475,000 0.24 印度尼西亚国营电力公司 3% 2030 年 月 30 日 3,500,000 2,968,280 0.20 印度尼西亚国营电力公司 5.375% 2029 年 月 25 日 5,000,000 5,052,350 0.34 印度尼西亚国营电力公司 5.45% 2028 年 月 21 日 3,000,000 3,066,210 0.21 PT PAKUWON JATI 4.875% 2028 年 月 29 日 2,755,000 2,408,228 0.16 SARANA MULTI INFRASTRUKT SER 2.05% 2026 年 月 11 日 1,682,000 1,501,875 0.10 132,954,169 9.08 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 108 投资组合报表 未经审计) (续 2022 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 泽西 中国西部水泥有限公司 4.95% 2026 年 月 日 528,000 386,945 0.03 马来西亚 马来西亚国油资本有限公司 3.404% 2061 年 月 28 日 5,944,000 4,543,356 0.31 马来西亚国油资本有限公司 4.55% 2050 年 月 21 日 9,400,000 9,183,330 0.63 13,726,686 0.94 毛里求斯 AZURE POWER SOLAR ENERGY PVT LTD 5.65% 2024 年 12 月 24 日 10,103,000 9,857,396 0.67 CLEAN RENEWABLE POWER 4.25% 2027 年 月 25 日 1,530,000 1,215,339 0.08 GREENKO INVESTMENT CO 4.875% 2023 年 月 16 日 9,300,000 9,051,504 0.62 GREENKO WIND PROJECTS MU 5.5% 2025 年 月 日 6,787,000 6,369,803 0.44 INDIA GREEN ENERGY HOLDING 5.375% 2024 年 月 29 日 3,518,000 3,379,813 0.23 NETWORK I2I LTD 5.65% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 3,672,000 3,540,028 0.24 UPL CORPORATION LTD 5.25% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 3,038,000 2,126,995 0.15 35,540,878 2.43 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 109 投资组合报表 未经审计) (续 2022 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 荷兰 ROYAL CAPITAL BV 5% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 6,000,000 5,714,460 0.39 菲律宾 DEVELOPMENT BANK OF PHILIPPINES 2.375% 2031 年 月 11 日 10,025,000 8,049,774 0.55 环球电信 永续债券 2049 年 12 月 31 日 7,795,000 7,266,577 0.49 佩特龙公司 5.95% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 6,350,000 5,991,987 0.41 菲律宾共和国 政府) 2.95% 2045 年 月 日 3,240,000 2,517,448 0.17 菲律宾共和国 政府) 3.2% 2046 年 月 日 2,311,000 1,850,995 0.13 25,676,781 1.75 新加坡 ABJA INVESTMENT CO 5.45% 2028 年 月 24 日 3,204,000 3,133,961 0.21 中银航空租赁有限公司 3.25% 2025 年 月 29 日 6,000,000 5,829,540 0.40 中银航空租赁有限公司 3.5% 2027 年 月 18 日 3,500,000 3,358,985 0.23 COSL SINGAPORE CAPITAL 4.5% 2025 年 月 30 日 1,134,000 1,153,777 0.08 星展集团控股有限公司 1.822% 2031 年 月 10 日 10,819,000 9,904,578 0.68 星展集团控股有限公司 3.3%永续债券 2049 年 12 月 31 日 17,927,000 16,766,585 1.14 星展集团控股有限公司 3.7% 2031 年 月 日 11,740,000 1,701,733 0.12 INDIKA ENERGY III PTE 5.875% 2024 年 11 月 日 7,572,000 7,385,426 0.50 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 110 投资组合报表 未经审计) (续 2022 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 新加坡（续） JOLLIBEE WORLDWIDE PTE L 永续债券 2049 年 12 月 31 日 500,000 473,665 0.03 LMIRT CAPITAL PTE LTD 7.25% 2024 年 月 19 日 798,000 664,543 0.04 LMIRT CAPITAL PTE LTD 7.5% 2026 年 月 日 2,277,000 1,718,065 0.12 MEDCO OAK TREE PTE LTD 7.375% 2026 年 月 14 日 2,434,000 2,289,907 0.16 华侨银行 1.832% 2030 年 月 10 日 16,313,000 15,045,480 1.03 TML HOLDINGS PTE LTD 4.35% 2026 年 月 日 5,541,000 4,863,890 0.33 大华银行有限公司 1.75% 2031 年 月 16 日 11,911,000 10,861,760 0.74 大华银行有限公司 3.059% 2025 年 月 日 27,353,000 27,081,111 1.85 大华银行有限公司 3.875% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 9,594,000 9,457,861 0.65 121,690,867 8.31 韩国 韩亚银行 3.25% 2027 年 月 30 日 11,473,000 11,217,267 0.77 韩华人寿保险股份有限公司 2032 年 月 日 19,406,000 17,906,498 1.22 KB 国民银行 1.5% 2026 年 月 13 日 2,100,000 1,907,766 0.13 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 111 投资组合报表 未经审计) (续 2022 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 韩国（续） KEB 韩亚银行 4.25% 2024 年 10 月 14 日 3,800,000 3,803,610 0.26 KODIT GLOBAL 2022 3.619% 2025 年 月 27 日 9,715,000 9,636,211 0.66 国民银行 2.375% 2027 年 月 15 日 8,852,000 8,372,930 0.57 国民银行 2.5% 2030 年 11 月 日 12,290,000 10,530,072 0.72 国民银行 4.35% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 4,482,000 4,302,765 0.29 国民银行 4.5% 2029 年 月 日 3,314,000 3,313,602 0.23 韩国燃气株式会社 3.875% 2027 年 月 13 日 490,000 491,416 0.03 韩国燃气株式会社 2% 2031 年 月 13 日 3,735,000 3,233,576 0.22 韩国国家石油公司 2.125% 2027 年 月 18 日 7,424,000 6,869,650 0.47 KT CORP 2.5% 2026 年 月 18 日 2,000,000 1,909,480 0.13 LOTTE PROPERTY & DEVELOP 4.5% 2025 年 月 日 3,236,000 3,260,335 0.22 韩国农协银行 4.25% 2027 年 月 日 6,630,000 6,763,528 0.46 浦项钢铁 4.375% 2025 年 月 日 13,823,000 13,830,464 0.95 新韩银行 4% 2029 年 月 23 日 4,075,000 3,976,874 0.27 新韩银行 4.375% 2032 年 月 13 日 7,729,000 7,625,895 0.52 新韩银行 4.5% 2028 年 月 26 日 8,000,000 8,037,520 0.55 SHINHAN CARD CO LTD 2.5% 2027 年 月 27 日 11,410,000 10,596,239 0.72 新韩金融集团 3.34% 5 2030 年 月 日 5,000,000 4,829,200 0.33 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 112 投资组合报表 未经审计) (续 2022 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 韩国（续） 新韩金融集团 VAR 永续债券 2049 年 12 月 31 日 2,062,000 2,051,340 0.14 SK 海力士 1.5% 2026 年 月 19 日 5,000,000 4,516,450 0.31 SK 海力士 2.375% 2031 年 月 19 日 4,506,000 3,579,341 0.25 友利银行 5.125% 2028 年 月 日 1,375,000 1,423,318 0.10 153,985,347 10.52 泰国 盘谷银行 香港分行) 3.733% 2034 年 月 25 日 5,000,000 4,419,550 0.30 盘谷银行 香港分行) 5% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 3,570,000 3,342,912 0.23 泰国进出口银行 3.902% 2027 年 月 日 4,325,000 4,321,324 0.29 泰京银行 4.4% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 6,548,000 5,548,710 0.38 MINOR INTERNATIONAL PCL 2.7% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 18,215,000 17,280,855 1.18 PTTEP TREASURY CENTER CO LTD 2.587% 2027 年 月 10 日 2,545,000 2,360,895 0.16 泰国国家石油管理局 5.375% 2048 年 11 月 20 日 3,537,000 3,012,144 0.21 40,286,390 2.75 土耳其 HYUNDAI ASSAN OTOMOTIV 1.625% 2026 年 月 12 日 8,500,000 7,691,735 0.53 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 113 投资组合报表 未经审计) (续 2022 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 上市投资 (续) 英国 保诚集团 VAR 2033 年 11 月 日 3,869,000 3,228,564 0.22 美国 HANWHA ENERGY USA HOLDN 4.125% 2025 年 月 日 8,659,000 8,703,767 0.59 现代资本美国 2.1% 2028 年 月 15 日 7,854,000 6,734,962 0.46 PERIAMA HOLDINGS LLC 5.95% 2026 年 月 19 日 7,173,000 6,673,186 0.46 TSMC ARIZONA CORP 1.75% 2026 年 10 月 25 日 3,369,000 3,129,060 0.21 美国国债 1.125% 2040 年 月 15 日 57,100,000 40,679,289 2.78 65,920,264 4.50 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 114 投资组合报表 未经审计) (续 2022 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 债券 未上市但有报价的投资 英属维尔京群岛 WHARF REIC FINANCE BVI LTD 3.7% 2025 年 月 16 日 35,000,000 5,154,995 0.35 开曼群岛 LINK FINANCE CAYMAN 2009 SER 3.25% 2024 年 10 月 27 日 35,000,000 5,156,912 0.36 债务证券（总计） 1,447,091,423 98.86 单位信托 上市投资 爱尔兰 HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS PL* 48,637,303 48,637,303 3.32 未上市投资 香港 HSBC ALL CHINA BOND FUND ZC 美元 150,000 1,690,950 0.12 单位信托（总计） 50,328,253 3.44 该等投资基金在香港未获授权许可，亦不会在香港公开发售。 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 115 投资组合报表 未经审计) (续 202 年 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲债券基金 续 持有量 市值 占净资产的比例 美元 衍生资产 外币远期合同 1,732,054 0.12 掉期 1,479,721 0.10 金融负债 1,500,631,451 102.52 衍生负债 外币远期合同 (1,576,511) (0.11) 期貨合同 (2,443,831) (0.17) 掉期 (954,074) 0.07) 金融负债总额 (4,974,416 (0.34 净投资总额 总投资成本： 1,679,512,083 美元 1,495,657,035 102.18 其他净资产 (31,900,803) (2.18) 净资产总额 1,463,756,232 100.00 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 116 投资组合变动表 未经审计 截至 202 年 月 31 日止年度 占资产净值 百分比 占资产净值 百分比 2022 2021 金融资产 债务证券 债券 上市投资 98.15 97.64 未上市但有报价的投资 0.71 1.97 债务证券 合计 98.86 99.61 ------------------- ------------------- 单位信托 上市投资 3.32 未上市但有报价的投资 0.12 0.08 3.44 0.08 ------------------- ------------------- 衍生资产 外币远期合同 0.12 0.02 掉期 0.10 - 0.22 0.02 ------------------- ------------------- 金融负债 衍生负债 外币远期合同 (0.11) (0.17) 期货合约 (0.16) - 掉期 (0.07) - ------------------- ------------------- 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 117 投资组合变动表 未经审计 续 截至 2022 年 月 31 日止年度 占资产净值 百分比 占资产净值 百分比 2022 2021 总投资 102.18 99.54 其他 負債)/资产净值 (2.18) 0.46 资产净值总额 100.00 100.00 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 118 金融衍生工具详情 未经审计 截至 202 年 月 31 日止年度 外币远期合约 于二零二二年七月三十一日，本基金持有未偿付的外汇远期合同详情如下： 买入 卖出 结算日 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ 16,135,731 美元 108,000,000 人民币 2022 年 月 31 日 CREDIT AGRICOLE CIB 133,157 41,986,358 美元 281,000,000 人民币 2022 年 月 31 日 ANZ BANK MELBOURNE 350,024 2,091,847 美元 14,000,000 人民币 2022 年 月 31 日 ANZ BANK MELBOURNE 17,439 8,200,000 美元 10,183,498,000 韩元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 356,828 107,435,520 人民币 16,000,000 美元 2022 年 月 31 日 BNP PARIBAS SA PARIS (81,141) 57,000,000 人民币 8,550,490 美元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR (104,602) 55,000,000 人民币 8,198,230 美元 2022 年 月 31 日 STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY, HK (48,795) 8,000,000 美元 10,105,920,000 韩元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 216,879 20,846,117,394 韩元 16,200,000 美元 2022 年 月 31 日 BNP PARIBAS SA PARIS (145,955) 263,000,000 人民币 39,334,161 美元 2022 年 月 31 日 CREDIT AGRICOLE CIB (364,778) 21,600,000 人民币 3,220,921 美元 2022 年 月 31 日 BNP PARIBAS SA PARIS (20,413) 113,000,000 人民币 16,850,232 美元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR (106,833) 7,697,456 美元 115,000,000,000 印尼盾 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR (50,719) 51,000,000 人民币 7,624,507 美元 2022 年 月 31 日 BNP PARIBAS SA PARIS (67,712) 7,567,570 美元 114,000,000,000 印尼盾 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR (113,036) 24,783,111 美元 167,000,000 人民币 2022 年 月 31 日 CREDIT AGRICOLE CIB 38,690 26,778,143 美元 180,000,000 人民币 2022 年 月 31 日 CREDIT AGRICOLE CIB 107,391 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 119 金融衍生工具详情 未经审计 续 截至 202 年 月 31 日止年度 外币远期合约 续 买入 卖出 结算日 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ 7,146,096 美元 7,000,000 欧元 2022 年 月 31 日 STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY, HK (6,203) 7,146,096 美元 7,000,000 欧元 2022 年 月 31 日 STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY, HK (6,203) 229,000,000,000 印尼盾 15,237,664 美元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 191,240 7,161,890 美元 7,000,000 欧元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 9,591 7,298,578 美元 1,000,000,000 日元 2022 年 月 31 日 ANZ BANK MELBOURNE (199,828) 13,241,880 美元 1,800,000,000 日元 2022 年 月 31 日 BNP PARIBAS SA PARIS (255,248) 84,640,674 澳元 58,823,237 美元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 270,137 1,031,489 澳元 716,860 美元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 3,292 7,975,249 人民币 1,179,990 美元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 1,698 2,274,168 人民币 336,478 美元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 484 66,252,891 人民币 9,802,545 美元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 14,102 4,900 人民币 726 美元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 1,307,862 人民币 193,751 美元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 34 9,188,300 欧元 9,372,636 美元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 15,543 4,085,476 美元 4,000,000 欧元 2022 年 月 31 日 WESTPAC BANKING CORP SYDNEY (1,552) 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 120 金融衍生工具详情 未经审计 续 截至 202 年 月 31 日止年度 外币远期合约 续 买买入 卖出 结算日 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ 8,639,644 人民币 1,277,642 美元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR 2,487 53,180 美元 76,392 澳元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR (155) 53,994 美元 77 944 澳元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR (423) 26,589 美元 38,384 澳元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR (209) 3,477,011 美元 3,400,000 欧元 2022 年 月 31 日 STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY, HK 3,038 357,094 美元 352,138 欧元 2022 年 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK CUR (2,706) 1,732,054 (1,576,511) 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 121 金融衍生工具详情 未经审计) (续 截至 2022 年 月 31 日止年度 期货合同 相关投资 合同数目 合同金额 合同数额 到期日 公允价值负债 美国 10 年期票据 (112) 119.641 000 2022 年 9 月 21 日 (168,000) 美国 10 年期票据 (114) 119.016 000 2022 年 9 月 21 日 (242,250) 美国 10 年期票据 (121) 120.953 000 2022 年 9 月 21 日 (22,687) 美国 年期票据 (210) 109.525 000 2022 年 9 月 30 日 (882,295) 美国 年期票据 (142) 109.770 000 2022 年 9 月 30 日 (561,868) 美国 年期票据 (67) 110.422 000 2022 年 9 月 30 日 (221,414) 美国 年期票据 (66) 111.325 000 2022 年 9 月 30 日 (158,513) 美国 年期票据 (67) 112.719 000 2022 年 9 月 30 日 (67,523) 美国 年期票据 (32) 112.211 000 2022 年 9 月 30 日 (48,500) 美国 年期票据 (60) 112.547 000 2022 年 9 月 30 日 (70,781) (2,443,831) 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 122 金融衍生工具详情 未经审计) (续 截至 2022 年 月 31 日止年度 信用违约掉期 买相关投资 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ (D) 信用违约掉期~602~ 31 23,037,000.00 美元 29/04/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 368,968 (D) 信用违约掉期~602~ 42 5,890,000.00 美元 10/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 71,128 (D) 信用违约掉期~602~ 48 6,600,000.00 美元 07/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 64,01 (D) 信用违约掉期~602~ 28 23,560,000.00 美元 29/04/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG (318,025) (D) 信用违约掉期~602~ 54 13,500,000.00 美元 21/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 20,582 (D) 信用违约掉期~602~ 36 20,963,000.00 美元 03/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 335,750 (D) 信用违约掉期~602~ 30 11,780,000.00 美元 29/04/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG (79,506) (D) 信用违约掉期~602~ 37 3,534,000.00 美元 04/05/2022 20/06/2027 HSBC, HONG KONG 36,989 (D) 信用违约掉期~602~ 52 7,500,000.00 美元 11/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 48,607 (D) 信用违约掉期~602~ 47 6,286,000.00 美元 07/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 40,391 (D) 信用违约掉期~602~ 34 23,560,000.00 美元 03/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 18,025) (D) 信用违约掉期~602~ 35 11,780,000.00 美元 04/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG (159,01 (D) 信用违约掉期~602~ 53 13,500,000.00 美元 20/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 19,46 (D) 信用违约掉期~602~ 44 5,900,000.00 美元 14/06/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 33,828 (D) 信用违约掉期~602~ 46 3,056,000.00 美元 06/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 105,708 (D) 信用违约掉期~602~ 38 4,712,000.00 美元 04/05/2022 20/06/2027 HSBC, HONG KONG 71,128 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 123 金融衍生工具详情 未经审计) (续 截至 2022 年 月 31 日止年度 信用违约掉期 续 买相关投资 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ (D) 信用违约掉期 ~602~ 43 5,890,000.00 美元 10/05/2022 20/06/2027 HSBC, HONG KONG, 19,298 (D) 信用违约掉期 ~602~ 51 7,500,000.00 美元 08/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 48,399 (D) 信用违约掉期 ~602~ 45 10,427,807.00 美元 16/06/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 167,015 (D) 信用违约掉期 ~602~ 32 11,780,000.00 美元 05/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 28,45 (D) 信用违约掉期 ~602~ 41 6,126,000.00 美元 10/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG (79,506) 1,479,721 (954,074) 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 124 金融衍生工具产生的风险信息 未经审计 下表分析了截至 202 年 月 31 日止年度出于任何目的使用金融衍生工具产生的最低、最高以 及平均风险总额占子基金总资产净值的比例。 2022 年 资产净值百分比 最低风险总额 1.71% 最高风险总额 29.56% 平均风险总额 12.27% 下表分析了截至 202 年 月 31 日止年度出于投资目的使用金融衍生工具产生的最低、最高以 及平均风险总额占子基金总资产净值的比例。 2022 年 占资产净值 百分比 最低风险净额 1.02% 最高风险净额 29.52% 平均风险净额 11.29% 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 125 业绩表现记录 未经审计 (a) 价格纪录 (交易份额净值) AC 类 - 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2011 9.960 10.160 10.270 10.480 2012 6.567 10.301 6.770 10.620 AC 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2013 10.639 11.442 10.968 11.796 2014 10.638 11.737 10.967 12.100 2015 10.695 12.224 12.057 12.602 2016 11.925 12.874 12.294 13.272 2017 12.416 13.028 13.028 13.420 2018 12.724 13.193 13.118 13.601 2019 12.699 14.007 12.730 14.007 2020 12.991 15.093 12.991 15.093 2021 14.913 15.364 14.913 15.364 2022 12.549 15.257 12.549 15.257 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 126 业绩表现记录 未经审计) (续 (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM2 类 - 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2013 9.791 10.561 10.094 10.888 2014 9.687 10.300 9.987 10.619 2015 10.131 10.418 10.441 10.743 2016 9.990 10.502 10.300 10.828 2017 10.000 10.560 10.300 10.886 2018 9.762 10.413 10.060 10.734 2019 9.565 10.234 9.587 10.234 2020 9.493 10.591 9.493 10.591 2021 10.159 10.548 10.159 10.548 2022 8.195 10.306 8.195 10.306 AM2 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2011 8.800 9.220 9.080 9.520 2012 8.493 9.314 8.756 9.602 2013 8.860 9.555 9.134 9.851 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 127 业绩表现记录 未经审计) (续 (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM2 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2014 8.770 9.335 9.041 9.624 2015 9.176 9.439 9.460 9.731 2016 9.049 9.508 9.329 9.802 2017 9.049 9.566 9.263 9.862 2018 8.738 9.362 9.008 9.652 2019 8.585 9.187 8.601 9.187 2020 8.599 9.575 8.599 9.575 2021 9.189 9.562 9.189 9.562 2022 7.330 9.294 7.330 9.294 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 128 业绩表现记录 未经审计) (续 (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3H 类 - 澳元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 2014 9.194 9.823 9.478 10.127 2015 9.700 10.026 10.000 10.337 2016 9.564 10.035 9.860 10.344 2017 9.546 10.095 9.793 10.407 201 9.229 9.890 9.514 10.195 2019 9.067 9.687 9.082 9.687 2020 9.048 10.100 9.048 10.100 2021 9.663 10.063 9.663 10.063 2022 7.695 9.769 7.695 9.769 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 129 业绩表现记录 未经审计) (续 (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3H 类 - 欧元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 欧元 欧元 欧元 欧元 2013 9.391 10.138 9.681 10.452 2014 9.295 9.861 9.582 10.166 2015 9.715 10.030 10.016 10.341 2016 9.567 10.026 9.864 10.336 2017 9.512 10.080 9.724 10.392 201 9.116 9.807 9.398 10.111 2019 8.958 9.567 8.969 9.567 2020 8.927 9.975 8.927 9.975 2021 9.544 9.935 9.544 9.935 2022 7.600 9.656 7.600 9.656 AM3H 类 -人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2021 9.808 10.231 9.808 10.231 2022 7.807 9.920 7.807 9.920 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 130 业绩表现记录 未经审计) (续 (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BC 类 - 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2020 9.974 10.500 9.974 10.500 2021 10.393 10.692 10.393 10.692 2022 8.839 10.655 8.839 10.655 BC 类 – 人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 9.999 10.404 9.999 10.404 2021 9.416 10.406 9.416 10.406 2022 8.217 9.726 8.217 9.726 BC 类 –美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2020 9.951 10.607 9.951 10.607 2021 10.480 10.798 10.480 10.798 2022 8.819 10.722 8.819 10.722 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 131 业绩表现记录 未经审计) (续 (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BCH 类 –人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 10.000 10.642 10.000 10.642 2021 10.568 11.016 10.568 11.016 2022 9.244 11.033 9.244 11.033 BM2 类 –港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2020 9.985 10.483 9.985 10.483 2021 10.141 10.531 10.141 10.531 2022 8.176 10.287 8.176 10.287 BM2 类 –人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 10.000 10.395 10.000 10.395 2021 9.159 10.367 9.159 10.367 2022 7.701 9.408 7.701 9.408 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 132 业绩表现记录 未经审计) (续 (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BM2 类 –美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2020 9.951 10.558 9.951 10.558 2021 10.192 10.606 10.192 10.606 2022 8.130 10.308 8.130 10.308 BM3H 类 –澳元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 2020 10.000 10.504 10.000 10.504 2021 10.141 10.550 10.141 10.550 2022 8.079 10.259 8.079 10.259 BM3H 类 –人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 9.977 10.515 9.977 10.515 2021 10.130 10.549 10.130 10.549 2022 8.075 10.253 8.075 10.253 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 133 业绩表现记录 未经审计) (续 (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) IC 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2013 10.613 11.407 10.613 11.407 2014 10.623 11.781 10.623 11.781 2015 11.739 12.310 11.739 12.310 2016 12.030 13.038 12.030 13.038 2017 12.596 13.255 12.596 13.255 2018 12.991 13.429 12.991 13.429 2019 12.994 14.379 12.994 14.379 2020 13.302 15.564 13.302 15.564 2021 15.419 15.879 15.419 15.879 2022 13.056 15.813 13.056 15.813 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 134 业绩表现记录 未经审计) (续 (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) ID2 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2013 9.655 10.594 9.655 10.594 2014 9.443 10.523 9.443 10.523 2015 10.003 10.541 10.003 10.541 2016 9.903 10.759 9.903 10.759 2017 10.057 10.573 10.057 10.573 2018 9.648 10.296 9.648 10.296 2019 9.578 10.594 9.578 10.594 2020 9.805 11.024 9.805 11.024 2021 10.366 10.840 10.366 10.840 2022 8.472 10.456 8.472 10.456 IM2 类 –美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2021 9.856 10.229 9.856 10.229 2022 7.907 9.985 7.907 9.985 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 135 业绩表现记录 未经审计) (续 (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) ZD2 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2013 9.844 10.785 9.844 10.785 2014 9.634 10.723 9.634 10.723 2015 10.246 10.789 10.246 10.789 2016 10.156 11.060 10.156 11.060 2017 10.386 10.957 10.386 10.957 2018 9.986 10.678 9.986 10.678 2019 9.928 11.026 9.928 11.026 2020 10.173 11.469 10.173 11.469 2021 10.726 11.260 10.726 11.260 2022 8.765 10.827 8.765 10.827 总资产净值 (按《香港财务报告准则》计算) 2022 2021 2020 2019 总资产净值 1,463,756,232 2,418,417,631 2,347,012,052 2,215,954,265 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 136 业绩表现记录 未经审计) (续 (c) 份额净值 (按《香港财务报告准则》计算) 计价货币 2022 2021 2020 2019 份额净值 AC 类 美元 美元 12.77 15.133 15.033 14.007 AM2 类 港元 港元 8.305 10.211 10.447 10.215 AM2 类 美元 美元 7.42 9.227 9.467 9.162 AM3H 类 澳元 澳元 7.79 9.703 9.966 9.671 AM3H 类 欧元 欧元 7.710 9.592 9.838 9.563 AM3H 类 人民币 人民币 7.908 9.839 BC 类 港元 港元 8.99 10.553 10.459 BC 类 人民币 人民币 8.45 9.600 10.324 BC 类 美元 美元 8.97 10.635 10.566 BCH 类 人民币 人民币 9.411 10.912 10.603 BM2 类 港元 港元 8.28 10.188 10.426 BM2 类 人民币 人民币 7.810 9.283 10.285 BM2 类 美元 美元 8.23 10.234 10.502 BM3H 类 澳元 澳元 8.18 10.184 10.447 BM3H 类 人民币 人民币 8.178 10.162 10.445 IC 类 美元 美元 13.291 15.677 15.502 14.379 ID2 类 美元 美元 8.47 10.366 10.584 10.200 IM2 类 美元 美元 8.01 9.910 ZD2 类 美元 美元 8.76 10.726 10.959 10.554 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 137 业绩表现记录 未经审计) (续 (d) 总开支比率 2022 平均资产净值 总开支 总开支比率 百分比 AC 类 美元 943 844 132 498 1.33 AM 类 港元 223,104,484 3,903,106 1.75% AM 类 美元 726 123 87 10,690,548 1.47 AM3H 类 人民币 11,313,461 136,486 1. 1% AMH 类 澳元 59,122,366 877,261 1.48% AMH 类 欧元 9,046,913 116,077 1.28% BC 类 港元 321,050 4,870 1.52 BC 类 人民币 325,672 4,579 1.41 BC 类 美元 3,064,773 41,920 1.37 BCH 类 人民币 339,205 8,036 3.37 BM2 类 港元 504,933 6,286 1.24 BM2 类 人民币 427,283 5,200 1.22 BM2 类 美元 4,229,190 65,679 1.55 BM3H 类 澳元 694,871 10,697 1.54 BM3H 类 人民币 1,184,293 20,913 1.77 IC 类 美元 70,580,540 853,166 1.21 ID 类 美元 86,202,656 680,912 0.79 IM2 类 美元 175,058,616 1,245,871 0.71 ZD 类 美元 82,768,845 99,727 0.1 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 138 行政 未经审计 管理人 汇丰投资基金 香港) 有限公司 皇后大道中 号 汇丰总行大厦 管理人董事 陈宝枝 刘嘉燕 叶士奇 于 202 年 月 日辞任 何慧芬 于 2021 年 11 月 19 日就任 谭振邦 于 2021 年 11 月 19 日就任 投资顾问 汇丰环球投资管理 香港) 有限公司 香港中环 皇后大道中 号 汇丰总行大厦 汇丰亚洲债券本子基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 139 行政 未经审计) (续 保管人、受托人和基金注册登记机构 汇丰机构信托服务 亚洲) 有限公司 香港中环 皇后大道中 号 汇丰总行大厦 审计师 毕马威会计师事务所 香港中环 遮打道 10 号 太子大厦 楼 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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