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| 汇丰亚洲高收益债券BM3H类-澳元(968098) 基金公开信息 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流水号 | 3070637 | ||||||||
| 基金代码 | 968098 | ||||||||
| 公告日期 | 2022-11-30 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 汇丰投资信托基金-汇丰亚洲高收益债券基金2022年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 汇丰投资信托基金 – 汇丰亚洲高收益债券基金 2022年年度报告 2022 年 7 月 31 日 汇丰亚洲高收益债券基金 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 目录 页数 受托人报告 1 致份额持有人独立审计师报告 2 - 5 财务状况表 6 - 9 全面收益表 10 份额持有人应占资产净值变动表 11 - 19 现金流量表 20 财务报表附注 21 - 101 投资组合报表 (未经审计) 102 - 121 投资组合变动表 (未经审计) 122 - 123 金融衍生工具详情 (未经审计) 124 - 129 金融衍生工具产生的风险信息 (未经审计) 130 业绩表现记录 (未经审计) 131 - 140 行政 (未经审计) 141 - 142 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 1 受托人报告 汇丰投资信托基金 - 汇丰亚洲高收益债券基金 (“本子基金”) 我们谨此确认，据我们所知，截至 2022 年 7 月 31 日止年度，本子基金管理人在各重大方面均 已按照 1995 年 11 月 13 日订立的信托契约 (经修订) 的条文管理本子基金。 ) ) 谨代表 - ) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) ) 2 致份额持有人独立审计师报告-汇丰亚洲高收益债券基金 财务报表审计报告 意见 吾等已审计载于第 6 至第 101 页汇丰投资信托基金 ─ 汇丰亚洲高收益债券基金 (“子基金”) 的财 务报表，包括于 2022 年 7 月 31 日的财务状况表、截至 2022 年 7 月 31 日止年度的全面收益 表、份额持有人应占资产净值变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括主要会计政策概 要。 吾等认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反 映了子基金于 2022 年 7 月 31 日的财务状况，以及截至该日止年度的财务交易及现金流量。 意见的基础 吾等已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。吾等在该等准则下承担的责任 在本报告 “审计师就审计财务报表承担的责任” 部分中作进一步阐述。根据香港会计师公会颁布 的《专业会计师道德守则》 (以下简称“守则”) ，吾等独立于子基金，并已履行守则中的其他专 业道德责任。吾等相信，吾等所获得的审计凭证能充足及适当地为吾等的审计意见提供基础。 财务报表及其审计师报告以外的信息 子基金的管理人和受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包 括财务报表及吾等的审计师报告。 吾等对财务报表的意见并不涵盖其他信息，吾等亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 就吾等对财务报表的审计，吾等的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或吾等在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。基 于吾等已执行的工作，如果吾等认为其他信息存在重大错误陈述，吾等需要报告该事实。在这 方面，吾等没有任何报告。 3 致份额持有人独立审计师报告-汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 财务报表的审计报告 (续) 子基金的管理人及受托人就财务报表须承担的责任 子基金的管理人及受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》拟备真实而 中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈 述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金的管理人及受托人负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况 下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非子基金的管理人及受托人 有意将子基金清算或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 此外，子基金的管理人及受托人必须确保财务报表遵守《信托契约》(经修订) (“《信托契约》”) 的相关披露条文，以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》 (“《香港证监会守则》”) 附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。 审计师就审计财务报表承担的责任 吾等的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保 证，并出具包括吾等意见的审计师报告。吾等仅向整体份额持有人报告。除此以外，吾等的报 告不可用作其他用途。吾等概不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。 合理保证是高水平的保证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈 述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此 外，吾等有责任评估子基金的财务报表是否在所有重大方面根据《信托契约》的相关披露条 文，以及《香港证监会守则》附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。 4 致份额持有人独立审计师报告-汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 财务报表的审计报告 (续) 审计师就审计财务报表承担的责任 (续) 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，吾等运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。吾 等亦： 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计 程序以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为吾等意见的基础。由于欺 诈可能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现 因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风 险。 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对子基金的内部控制 的有效性发表意见。 评价子基金的管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合 理性。 对管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证， 确定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能 力产生重大疑虑。如果吾等认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用 者注意财务报中的相关披露。假若有关的披露不足，则吾等应当发表非无保留意见。吾 等的结论是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致子 基金不能持续经营。 评估财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交 易和事项。 除其他事项外，吾等与子基金的管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计 发现等，包括吾等在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷。 5 致份额持有人独立审计师报告-汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 《信托契约》相关条文及《香港证监会守则》附录 E 的相关披露要求下的报告 吾等认为该等财务报表在所有重大方面已根据《信托契约》的相关条文及《香港证监会守则》 附录 E 的相关披露要求妥为编制。 毕马威会计师事务所 执业会计师 香港中环 遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 2022 年 11 月 30 日 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 6 财务状况表 2022 年 7 月 31 日 (以美元列示) 附注 2022 2021 $ $ 资产 以公允价值计入损益账的金融资产 5、12、13 1,713,478,132 3,297,913,179 应收利息 33,097,595 45,417,040 应收申购款 5,837,557 43,087,028 应收经纪商款项 6 56,527,264 32,732,068 现金和现金等价物 7(b) 12,860,762 16,683,270 1,821,801,310 3,435,832,585 ------------------- ------------------- 负债 以公允价值计入损益账的金融负债 5、12、13 2,979,902 5,208,217 应付赎回款 24,740,944 18,897,097 应付经纪商款项 6 61,511,778 134,419,661 现金抵押负债 6,420,000 - 应付税项 4 30,681 32,016 应付分配 11 17,672,446 18,907,774 其他应付款 7(a)、7(c)、7(d) 2,009,692 3,457,055 115,365,443 180,921,820 ------------------- ------------------- 份额持有人应占资产净值 1,706,435,867 3,254,910,765 相当于： 金融资产 1,706,435,867 3,254,910,765 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 7 财务状况表 2022 年 7 月 31 日 (续) (以美元列示) 2022 2021 已发行份额总数 - AC 类 - 港元 1,571,959 3,267,800 - AC 类 - 新加坡元 738,384 645,687 - AC 类 - 美元 9,774,203 12,097,403 - AM2 类 - 港元 341,367,294 407,323,743 - AM2 类 - 美元 123,565,165 144,825,462 - AM2 类 - 新加坡元 3,134,138 3,006,811 - AM3H 类 - 澳元 11,352,922 13,401,532 - AM3H 类 - 欧元 2,620,466 2,592,711 - AM3H 类 - 人民币 59,601,794 59,413,392 - AM3H 类 - 新加坡元 10,039,437 14,893,498 - BC 类 - 港元 952,421 1,756,413 - BC 类 - 人民币 4,981,086 4,806,117 - BC 类 - 美元 3,251,500 14,270,366 - BCH 类 - 人民币 7,136,904 34,999,692 - BM2 类 - 港元 4,467,592 4,814,479 - BM2 类 - 人民币 16,280,649 14,609,409 - BM2 类 - 美元 9,161,727 9,270,552 - BM3H 类 - 澳元 688,519 566,722 - BM3H 类 - 人民币 38,705,736 40,020,252 - IC 类 - 美元 16,703,000 15,804,919 - IM2 类 - 港元 16,066,763 47,894,739 - IM2 类 - 美元 47,894,739 11,967,405 - ZD 类-美元 7,733,130 7,126,471 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 8 财务状况表 2022 年 7 月 31 日 (续) (以美元列示) 附注 2022 2021 $ $ 份额净值 - AC 类 - 港元 9(a) 1.484 2.201 - AC 类 - 新加坡元 9(a) 4.973 7.368 - AC 类 - 美元 9(a) 11.543 17.114 - AM2 类 - 港元 9(a) 0.734 1.208 - AM2 类 - 美元 9(a) 5.703 9.386 - AM2 类 - 新加坡元 9(a) 4.375 7.199 - AM3H 类 - 澳元 9(a) 3.853 6.694 - AM3H 类 - 欧元 9(a) 5.542 10.632 - AM3H 类 - 人民币 9(a) 0.832 1.432 - AM3H 类 - 新加坡元 9(a) 4.207 7.105 - BC 类 - 港元 9(a) 0.953 1.413 - BC 类 - 人民币 9(a) 1.040 1.541 - BC 类 - 美元 9(a) 7.412 10.988 - BCH 类 - 人民币 9(a) 1.156 1.750 - BM2 类 - 港元 9(a) 0.804 1.324 - BM2 类 - 人民币 9(a) 0.875 1.439 - BM2 类 - 美元 9(a) 6.217 10.232 - BM3H 类 - 澳元 9(a) 4.322 7.513 - BM3H 类 - 人民币 9(a) 0.918 1.578 - IC 类 - 美元 9(a) 8.231 12.154 - IM2 类 - 美元 9(a) 5.879 9.638 - IM2 类 -港元 9(a) 0.749 1.228 - ZD2 类-美元 9(a) 6.304 9.969 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 9 财务状况表 2022 年 7 月 31 日 (续) (以美元列示) 于 2022 年 11 月 30 日由受托人及管理人批准 ) ) 谨代表 ) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) ) ) 谨代表 ) 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 ) 管理人 第 21 至第 101 页的附注属本财务报表的一部分。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 10 全面收益表 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2022 2021 $ $ 利息收入 7(b) 6,783 17,674 股息收入 206,062 60,475 以公允价值计入损益账的金融工具的 收益亏损 3 (990,661,803) (15,228,461) 外汇收入亏损 (170,910) (151,822) 其他收入 444,386 80,673 亏损总额 (990,175,482) (15,221,461) ------------------- ------------------- 管理费 7(a) 30,451,427 29,718,056 交易费用 120,918 77,766 受托人费用 7(c) 1,845,444 1,724,204 基金注册登记机构费用 7(a)、7(c) 286,697 326,737 审计师酬金 12,013 12,433 律师费及专业人员费用 11,146 33,650 保管费、银行手续费及杂费 7(d) 1,023,122 171,255 总经营开支 33,750,767 32,064,101 ------------------- ------------------- 税前经营净亏损 (1,023,926,249) (47,285,562) 税项 4 (5,060) - 收益分配前经营净亏损 (1,023,931,309) (47,285,562) 向份额持有人作出收益分配 11 (210,852,593) (129,516,660) 份额持有人应占资产净值减少 及年度全面收 益总额 (1,234,783,902) (176,802,222) ------------------- ------------------- 第 21 至第 101 页的附注属本财务报表的一部分。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 11 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2022 2021 $ $ 年初余额 3,254,910,765 1,320,576,135 ------------------- ------------------- 份额持有人应占资产净值减少及年度全面收益总 额 (1,234,783,902) (176,802,222) ------------------- ------------------- 份额认 / 申购 (不含均衡) - AC 类 - 港元 2,446,854 14,074,305 - AC 类 - 新加坡元 2,393,193 4,212,311 - AC 类 - 美元 38,829,444 220,553,461 - AM2 类 - 港元 95,816,147 416,795,468 - AM2 类 - 美元 271,993,657 1,147,587,237 - AM2 类 - 新加坡元 4,413,753 21,419,571 - AM3H 类 - 澳元 14,245,475 108,210,473 - AM3H 类 - 欧元 5,942,497 28,893,266 - AM3H 类 - 人民币 21,124,034 102,967,492 - AM3H 类 - 新加坡元 39,765,890 115,472,737 - BC 类 - 港元 177,756 2,545,513 - BC 类 - 人民币 2,039,395 7,249,676 - BC 类 - 美元 11,172,547 163,899,095 - BCH 类 - 人民币 2,752,484 61,288,895 - BM2 类 - 港元 616,287 7,388,865 - BM2 类 - 人民币 6,284,586 22,341,565 - BM2 类 - 美元 18,179,129 91,093,948 - BM3H 类 - 澳元 1,159,761 4,147,271 - BM3H 类 - 人民币 16,014,729 68,993,550 - IC 类 - 美元 168,896,907 304,809,362 - IM2 类 - 美元 90,422,132 132,294,595 - IM2 - 港元 - 61,852,033 - ZD2 类 - 美元 8,366,276 72,253,637 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 12 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 (续) (以美元列示) 附注 2022 2021 $ $ 份额赎回 (不含均衡) - AC 类 - 港元 (5,144,267) (10,283,429) - AC 类 - 新加坡元 (1,464,578) (2,212,243) - AC 类 - 美元 (67,502,263) (85,896,401) - AM2 类 - 港元 (159,596,252) (170,410,618) - AM2 类 - 美元 (424,818,517) (473,921,162) - AM2 类 - 新加坡元 (3,418,535) (5,510,604) - AM3H 类 - 澳元 (26,749,232) (67,888,328) - AM3H 类 - 欧元 (5,479,620) (9,165,396) - AM3H 类 - 人民币 (20,050,531) (9,577,578) - AM3H 类 - 新加坡元 (53,105,514) (8,679,329) - BC 类 - 港元 (977,495) (418,051) - BC 类 - 人民币 (1,589,161) (2,126,807) - BC 类 - 美元 (119,776,988) (12,879,927) - BCH 类 - 人民币 (42,623,124) (7,919,801) - BM2 类 - 港元 (895,741) (1,218,720) - BM2 类 - 人民币 (4,070,962) (3,189,504) - BM2 类 - 美元 (17,510,480) (8,354,699) - BM3H 类 - 澳元 (348,809) (430,420) - BM3H 类 - 人民币 (17,284,172) (9,160,956) - IC 类 - 美元 (127,955,155) (165,216,918) - IM2 类 - 美元 (46,530,877) (21,299,127) - ZD2 类 - 美元 (2,445,088) (1,972,608) 认购和赎回均衡 10 12,593,432 8,525,152 (313,690,996) 2,111,136,852 ------------------- ------------------- 年末余额 1,706,435,867 3,254,910,765 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 13 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 (续) 2022 2021 AC 类 - 港元 承前已发行份额数目 3,267,800 2,037,022 年内已发行份额 1,235,999 5,705,653 年内已赎回份额 (2,931,840) (4,474,875) 结转已发行份额数目 1,571,959 3,267,800 AC 类 - 新加坡元 承前已发行份额数目 645,687 385,052 年内已发行份额 366,035 576,881 年内已赎回份额 (273,338) (316,246) 结转已发行份额数目 738,384 (645,687) AC 类 - 美元 承前已发行份额数目 12,097,403 3,782,132 年内已发行份额 2,539,378 14,113,282 年内已赎回份额 (4,862,578) (5,798,011) 结转已发行份额数目 9,774,203 12,097,403 AM2 类 - 港元 承前已发行份额数目 407,323,743 217,821,625 年内已发行份额 92,302,257 320,879,521 年内已赎回份额 (158,258,706) (131,377,403) 结转已发行份额数目 341,367,294 407,323,743 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 14 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 (续) 2022 2021 AM2 类 - 美元 承前已发行份额数目 144,825,462 78,274,841 年内已发行份额 32,903,973 113,598,338 年内已赎回份额 (54,164,270) (47,047,717) 结转已发行份额数目 123,565,165 144,825,462 AM2 类 -新加坡元 承前已发行份额数目 3,006,811 972,369 年内已发行份额 679,012 2,740,254 年内已赎回份额 (551,685) (705,812) 结转已发行份额数目 3,134,138 3,006,811 AM3H 类 - 澳元 承前已发行份额数目 13,401,532 7,770,816 年内已发行份额 2,613,525 14,875,995 年内已赎回份额 (4,662,135) (9,245,279) 结转已发行份额数目 11,352,922 13,401,532 AM3H 类 - 欧元 承前已发行份额数目 2,592,711 866,649 年内已发行份额 719,233 2,542,915 年内已赎回份额 (691,478) (816,853) 结转已发行份额数目 2,620,466 2,592,711 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 15 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 (续) 2022 2021 AM3H 类 - 人民币 承前已发行份额数目 59,413,392 782,818 年内已发行份额 17,132,073 64,548,364 年内已赎回份额 (16,943,671) (5,917,790) 结转已发行份额数目 59,601,794 59,413,392 AM3H 类 - 新加坡元 承前已发行份额数目 14,893,498 1,444,992 年内已发行份额 6,194,605 14,535,093 年内已赎回份额 (11,048,666) (1,086,587) 结转已发行份额数目 10,039,437 14,893,498 BC 类 - 港元 承前已发行份额数目 1,756,413 264,097 年内已发行份额 129,168 1,784,305 年内已赎回份额 (933,160) (291,989) 结转已发行份额数目 952,421 1,756,413 BC-RMB 类 - 人民币 承前已发行份额数目 4,806,117 1,505,713 年内已发行份额 1,520,691 4,681,932 年内已赎回份额 (1,345,722) (1,381,528) 结转已发行份额数目 4,981,086 4,806,117 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 16 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 (续) 2022 2021 BC 类 - 美元 承前已发行份额数目 14,270,366 679,618 年内已发行份额 1,028,046 14,775,720 年内已赎回份额 (12,046,912) (1,184,972) 结转已发行份额数目 3,251,500 14,270,366 BCH 类 - 人民币 承前已发行份额数目 34,999,692 3,225,705 年内已发行份额 1,713,093 36,369,406 年内已赎回份额 (29,575,881) (4,595,419) 结转已发行份额数目 7,136,904 34,999,692 BM2 类 - 港元 承前已发行份额数目 4,814,479 498,478 年内已发行份额 499,018 5,160,329 年内已赎回份额 (845,905) (844,328) 结转已发行份额数目 4,467,592 4,814,479 BM2 类 - 人民币 承前已发行份额数目 14,609,409 2,302,092 年内已发行份额 5,221,871 14,350,289 年内已赎回份额 (3,550,631) (2,042,972) 结转已发行份额数目 16,280,649 14,609,409 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 17 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 (续) 2022 2021 BM2 类 - 美元 承前已发行份额数目 9,270,552 1,773,087 年内已发行份额 2,034,372 8,251,013 年内已赎回份额 (2,143,197) (753,548) 结转已发行份额数目 9,161,727 9,270,552 BM3H 类 - 澳元 承前已发行份额数目 566,722 115,350 年内已发行份额 175,903 501,572 年内已赎回份额 (54,106) (50,200) 结转已发行份额数目 688,519 566,722 BM3H 类 - 人民币 承前已发行份额数目 40,020,252 5,160,101 年内已发行份额 12,022,445 40,170,906 年内已赎回份额 (13,336,961) (5,310,755) 结转已发行份额数目 38,705,736 40,020,252 IC 类 - 美元 承前已发行份额数目 15,804,919 3,609,632 年内已发行份额 16,594,536 27,299,401 年内已赎回份额 (15,696,455) (15,104,114) 结转已发行份额数目 16,703,000 15,804,919 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 18 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 (续) 2022 2021 IM2 类 - 港元 承前已发行份额数目 47,894,739 - 年内已发行份额 - 47,894,739 年内已赎回份额 - - 结转已发行份额数目 47,894,739 47,894,739 IM2 类 - 美元 承前已发行份额数目 11,967,405 1,207,991 年内已发行份额 10,440,409 12,857,872 年内已赎回份额 (6,341,051) (2,098,458) 结转已发行份额数目 16,066,763 11,967,405 ZD2 类 - 美元 承前已发行份额数目 7,126,471 441,592 年内已发行份额 909,051 6,873,415 年内已赎回份额 (302,392) (188,536) 结转已发行份额数目 7,733,130 7,126,471 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 19 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 (续) 子基金的可赎回份额被分类为金融负债，因此子基金呈列份额持有人应占资产净值变动表，而 发行及赎回份额被视作与份额持有人的交易。收益分配则被视为融资成本并于截至 2022 年 7 月 31 日及 2021 年 7 月 31 日止年度的全面收益表确认。 第 21 至第 101 页的附注属本财务报表的一部分。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 20 现金流量表 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 (以美元列示) 2022 2021 $ $ 经营活动 已收利息 2,361 18,037 已收股息 206,062 60,475 已付管理费 (32,042,042) (27,744,701) 已付受托人费用 (1,937,293) (1,603,629) 购买投资的付款 (7,980,516,939) (9,617,093,671) 出售投资的所得款项 (含经投资已收债券利息) 8,498,353,780 7,661,390,399 存放于经纪商的保证金存款 (10,671,124) (937,423) (已付)/退回税项 (6,395) 2,400 其他已付经营开支 (945,319) (813,801) 现金抵押负债增加 6,420,000 - 经营活动产生/(使用)的现金净额 478,863,091 (1,986,721,914) ------------------- ------------------- 融资活动 份额发行所得款项 (含均衡) 878,401,694 3,205,750,111 份额赎回付款 (含均衡) (1,148,999,372) (1,093,317,663) 已付分配 (212,087,921) (117,362,541) 融资活动(使用)/产生的现金净额 (482,685,599) 1,995,069,907 ------------------- ------------------- 现金和现金等价物(減少)/增加净额 (3,822,508) 8,347,993 年初现金和现金等价物 16,683,270 8,335,277 年末现金和现金等价物 12,860,762 16,683,270 第 21 至第 101 页的附注属本财务报表的一部分。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 21 财务报表附注 (除非另有注明，否则均以美元列示) 1 本子基金 本财务报表呈报的汇丰亚洲高收益债券基金 (「本子基金」) 指汇丰投资信托基金 (「本基金」) 的子基金，本基金是根据于 1995 年 11 月 13 日订立的信托契约 (经修订) (「信托契约」) 成立 的开放式伞子单位信托基金，并受开曼群岛法律管辖。本基金于 1995 年 11 月 10 日根据开曼 群岛《共同基金法》注册成立。 自 2017 年 8 月 29 日 (「生效日」) 起，本基金的注册地由开曼群岛改为香港。本基金的注册 地变更为香港后，受香港法律管辖，自生效日起生效。 本子基金自 2011 年 5 月 23 日开始运作。本子基金的目标是通过主要投资于由收益较高的固定 收益证券 (包括主要以美元计价，并由亚洲市场的发行人买卖或发行的投资级别、非投资级别 及未获评级的债券) 组成的多元化投资组合，实现更高水平的收益和资本增值。 本子基金由香港证券及期货事务监察委员会 (「香港证监会」) 根据香港《证券及期货事务条 例》第 104 条获得认可，而且受到香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》所监 管。 本子基金的财务报表以美元列示。 信托契约当中并无载有任何规定要求本基金自身编制合并财务报表。 2 重大会计政策 (a) 遵守声明 本财务报表是按照香港会计师公会颁布的所有适用的《香港财务报告准则》(此统称包含所有 适用的个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》和诠释) 、香港公认会计准则、《信托 契约》(经修订) 的相关披露条文以及香港证监会发出的香港《单位信托及互惠基金守则》的相 关披露条文规定编制。以下是本子基金采用的主要会计政策概要。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 22 2 重大会计政策 (续) (b) 财务报表编制基准 本子基金的功能货币及列报货币均为美元，反映本子基金的大部分参与可赎回份额均以美元发 行和赎回。 本财务报表内按照以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债以及衍生金融工具为编制基 准。其他金融资产及金融负债均按摊销成本或赎回金额 (可赎回份额) 列账。 在按照《香港财务报告准则》编制财务报表时，管理人及受托人就财务政策的采用需作出判 断、估计及假设。因此，所采用的财务政策及本财务报表所列的资产、负债、收入及开支数额 或会受影响。该等估计与相关假设乃基于过往经验和其他被认为合理之各种因素作出，从而作 为计算某些难以确认的资产及负债的账面价值的基准。实际结果或与该等估计不尽相同。 该等估计及相关假设将会被不时检讨。因应该等会计估计需作出的修订，将在该等估计的修订 期间 (若该等修订仅影响该期间) 或在修订期间及未来期间 (若该等修订影响现时及未来期间) 予 以确认。 本子基金已运用一致的会计政策，并与以往年度保持一致。 (c) 会计政策的修订 香港会计师公会颁布了多项新订及经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在子基金的本会 计期间首次生效。该等准则修订均不会对本基金当前或以往期间的业绩和财务状况如何编制或 列报产生重大影响。 本基金并无采用任何在当前会计期间尚未生效的新准则或诠释 (参阅附注 16) 。 (d) 外币换算 年内的外币交易按交易日的外币汇率换算成美元。以外币为单位并以公允价值列账的货币资产 与负债则按于财务状况表当日的外币汇率换算成列报货币 - 美元。因换算产生的外汇差额及就 出售或清算货币资产和负债所产生的已变现盈亏于损益中确认。 与以公允价值计入损益账的投资相关的外汇差额计入以公允价值计入损益账的金融工具产生的 损益净额。所有其他与现金及现金等价物等货币项目相关的外汇差额均于损益账中分开列报。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 23 2 主要会计政策 (续) (e) 金融工具 (i) 分类 首次确认时，本子基金将金融资产分类为按摊销成本或以公允价值计入损益账计量。 如果金融资产满足以下两个条件且未指定为以公允价值计入损益账，则按摊销成本计量： - 它以目的为持有资产以收取合同现金流的业务模式持有；和 - 其合同条款在指定日期产生仅为支付本金和利息的现金流。 本子基金的所有其他金融资产均以公允价值计入损益账计量。 业务模式评估 在评估持有金融资产的业务模式的目标时，本子基金会考虑有关业务管理方式的所有相关信 息，包括： - 投资策略以及该策略的实际执行。这包括投资策略是否集中于赚取合同利息收入、维持特 定利率概况、将金融资产的持续期与任何相关负债或预期现金流出的持续期相配，或通过 出售资产实现现金流； - 如何评估及向本子基金管理层报告投资组合的表现； - 影响业务模式 (以及该业务模式持有的金融资产) 表现的风险，以及如何管理这些风险； - 如何决定投资经理所得的报酬，例如相关报酬是否基于所管理资产的公允价值或所收取的 合同现金流量; 和 - 过往期间金融资产的出售频率、数量和时间、其卖出原因以及对未来出售活动的预期。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 24 2 主要会计政策 (续) 就此而言，在不符合终止确认的交易中，将金融资产转移给第三方不会被视为出售，与本子基 金持续确认资产一致。 本子基金已确定它有两种业务模式。 - 持有以收取的集业务模式：这包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金及现 金等价物。这些金融资产用于收取合同现金流。 - 其他业务模式：这包括债务工具、集合投资计划和衍生工具。以公允价值为基础管理这些 金融资产及评估其表现，并进行频繁的出售活动。 评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息 就本评估的目的而言，“本金”定义为首次确认时金融资产的公允价值。“利息”被定义为货币时 间价值、与特定时间内未偿还本金额相关的信用风险，以及其他基本贷款风险和成本 (例如流 动性风险和行政成本) 以及利润率的对价。 在评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息时，本子基金会考虑该工具的合同条款。这包括 评估金融资产是否包含可能会改变合同现金流的时间或金额的合同条款，因而使其不符合此条 件。在进行评估时，本子基金会考虑： - 将会改变现金流量金额或时间的或有事件； - 杠杆特点； - 预付款和延期特点； - 限制本子基金对特定资产的现金流量索赔的条款 (例如无追索权)；和 - 修改对货币时间价值的对价特点 (例如定期重置利率) 。 本子基金根据资业务模式及其合同现金流量分类其投资。因此，本子基金将其所有投资包括债 务工具、集合投资计划和衍生工具，归类为以公允价值计入损益账的金融资产。按摊销成本计 量的金融资产包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物。不被归类 为以公允价值计入损益账的金融负债包括应付赎回款、应付经纪商款项、应付分配、应付税项 及其他应付款项。 所有衍生工具如取得净应收款项 (即正公允价值)，将被列为金融资产。所有衍生工具如取得净 应付款项 (即负公允价值)，将被列为金融负债。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 25 2 主要会计政策 (续) 重新分类 除非本子基金改变其管理金融资产的业务模式，否则金融资产在首次确认后不会重新分类，在 这种情况下，所有受影响的金融资产将在业务模式变更后的第一个报告年期的第一天重新分 类。 (ii) 确认 本子基金在成为相关金融工具的合同条款的一方当天确认金融资产及金融负债。 以正常方法购买或出售金融资产及金融负债于交易日确认。自交易日起因金融资产或金融负债 公允价值的变动而产生的损益均会入账。 金融负债将不获确认，除非其中一方履行合同责任或合同为不获《香港财务报告准则》第 9 号 豁免的衍生工具合同。 (iii) 计量 金融工具最初以公允价值 (即交易价格) 计量。以公允价值计入损益账的金融资产和负债的相关 交易费用直接支销；对于其他类别的金融工具，相关交易费用予以摊销。 于初次确认后，以公允价值计入损益账的所有工具以公允价值计量，公允价值变动在产生期间 于损益账中确认。 分类为按摊销成本计量的金融资产采用实际利率法按摊销成本扣除减值亏损 (如有) 后列账。 除上述以外的其他金融负债，采用实际利率法按摊销成本计量。由本子基金发行的可赎回份额 所产生的金融负债均按赎回款列账，即相当于份额持有人在本子基金资产的剩余权益当中的权 利。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 26 2 主要会计政策 (续) (iv) 公允价值的计量原则 公允价值是指市场参与者于计量日在本子基金可接触的主要市场 (如没有主要市场，则为最有 利的市场) 进行有序交易时，因出售资产所收取的价格或因转移负债所支付的价格。负债的公 允价值反映了其不履约风险。 本子基金使用金融工具在活跃市场的报价 (有关价格须在买卖差价内) 计量该工具的公允价值 (如适用) 。如果该资产或负债的交易频率和数额足以持续提供定价信息，即可视为有活跃的市 场。当报价偏离买卖差价时，本子基金的管理人将确定买卖差价中最能代表本子基金公允价值 的价位。 当金融工具在活跃市场中没有报价时，本子基金会采用估值技术，并尽量使用相关的可观察输 入值和避免使用不可观察的输入值。所选用的估值技术包含了市场参与者在确定交易价格时会 考虑的所有因素。 金融工具的交易价格 (即所支付或所收取的价款之公允价值) 一般是初始确认有关工具的公允价 值时的最佳依据。如果本子基金认为初始确认的公允价值有别于交易价格，而公允价值既非以 相同资产或负债在活跃市场的报价作依据，亦不是采用仅输入可观察市场数据的估值技术，则 金融工具会以公允价值初始计量，并作出相应调整，以便递延初始确认的公允价值与交易价格 之间的差异。有关差异其后会在该项金融工具的整个生命周期中，按适当基准在损益账中确 认，但不迟于可完全以可观察市场数据支持估值或交易完成之时。 如果按公平价值计量的资产或负债有买入价和卖出价，本基金会以买入价计量资产和长仓，以 卖出价计量负债和短仓。 承受市场风险和信贷风险 (由本子基金以市场或信贷风险净额管理) 的金融资产和金融负债组合 的特定风险额，是以出售净长仓时收取 (或转让净短仓时支付) 的价格为计量基准。在组合层面 的调整数额，会按组合内各项工具的相对风险调整基准分配至个别的资产和负债。 本子基金会在报告期末确认期内在各公允价值层级之间出现的任何转移。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 27 2 主要会计政策 (续) (v) 已摊销成本计量原则 金融资产或负债的摊销成本为金融资产或负债于初始确认时计量的金额减去本金偿还金额，加 上或减去使用实际利率法计算已确认初始金额和到期金额之间任何差异的累计摊销，减去减值 的任何减少额。 (vi) 减值 本子基金在按摊销成本计量的金融资产中确认预期信用损失的损失准备。 本子基金以与合同期限内预期信用损失相等的金额计量损失准备金，但以下情况则按 12 个月 的预期信用损失计量： - 于年终日时被确定为低信用风险的金融资产；及 - 自首次确认以来信用风险 (即在资产预期年期内发生违约的风险) 未有显著增加的其他金融 资产。 在判断自首次确认后及估计预期信用损失时金融资产的信用风险是否显著增加时，本子基金会 考虑无需涉及过多成本或努力便能取得的合理及可证实的相关信息。这包括以本子基金的历史 经验和有依据的信用评估 (包括前瞻性信息) 为基础的定量和定性信息和分析。 本子基金假设金融资产逾期 30 天时，该金融资产的信用风险即显著增加。 在下列情况下，本子基金认为该金融资产出现违约： - 在本子基金无追索行动的情况下，例如将证劵变现 (如持有)，借款人很大可能不会全额支付 其对本子基金的信用义务；或 - 金融资产逾期 90 天以上。 当对手方的信用评级等同于全球理解的“投资级别”定义时，本子基金认为该金融资产的信用风 险较低。本子基金认为“投资级别”为穆迪给予的 Baa3 或更高评级，或标准普尔给予的 BBB-或 更高评级。 合同期限内的预期信用损失是指金融工具预期年期内所有可能违约事件所产生的预期信用损 失。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 28 2 主要会计政策 (续) 12 个月的预期信用损失是在年终日后的 12 个月内 (如工具的预期年限少于 12 个月，则取更短 的期间) 所产生的预期信用损失的部分。 估算预期信用损失时所考虑的最长期间是本子基金承担信用风险的最长合同期间。 预期信用损失的计量 预期信用损失是信用损失的概率加权估计。信用损失按所有现金短缺的现值 (即实体根据合同 应付的现金流量与本子基金预期收到的现金流量之间的差额) 计量。预期信用损失以金融资产 的实际利率折现。 信用不良的金融资产 在每个年终日，本子基金会评估按摊销成本计量的金融资产是否出现信用减值。当发生一项或 多项对金融资产的估计未来现金流量产生不利影响的事件时，金融资产会出现“信用减值”。 金融资产出现信用减值的证据包括以下可观察数据﹕ - 借款人或发行人出现重大财务困难； - 违反合同如违约或逾期超过 90 天的合同违约；或 - 借款人很可能会进行破产或其他财务重组。 在资产负债表中呈报预期信用损失的准备 按摊销成本计量的金融资产减值准备会从资产的账面总值中扣除。 撇减 当本子基金并无合理预期能够收回其全部或部分金融资产时，会撇减金融资产的账面总值。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 29 2 主要会计政策 (续) (vii) 终止确认 当本子基金收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止，或转移该项金融资产，而有关转移 符合《香港财务报告准则》第 9 号终止确认条件时，本子基金终止确认该金融资产。 本子基金在终止确认时采用加权平均法确定已变现收益及损失。 若合同所指定的责任被解除、取消或终止时，金融负债即终止确认。 (viii) 抵销 若及只有若本子基金拥有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且计 划以净额或同时 (例如通过市场的结算机制) 结算有关交易，该金融资产和金融负债将在资产负 债表内互相抵销并以净额列示。 (ix) 特殊工具 现金及现金等价物 现金包括银行活期存款。现金等价物为短期及流动性极高的投资项目。这些项目可以容易地换 算为已知的现金数额，没有重大价值转变的风险，并为应付短期现金承担之用，并非为投资或 其他目的而持有。就编制现金流量表而言，现金及现金等价物还包括银行透支，它是即期偿还 及构成本子基金现金管理的不可分割组成部分。 (f) 收入确认 收入在其金额及相关成本 (如适用) 能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本子基金时，在 损益账中确认： (i) 股息 源自上市投资的股息收入于该投资的股价除息日确认。源自其他投资的股息收入于宣告时计入 损益。在某些情形中，子基金可选择以增股（而非现金）形式接收股息。此时，子基金确认一 项等同于现金股息金额的股息收入，并在借方记录一项对应的新增投资。 (ii) 利息收入 利息收入是在产生时按实际利率法确认。银行存款的利息收入和应收经纪商款项在全面收益表 中单独披露。债务证券的利息收入计入以公允价值计入损益账户的金融工具的损益账净额。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 30 2 主要会计政策 (续) (g) 费用 所有费用按应计基准在损益账中确认。 (h) 外汇损益 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债的外汇损益与公允价值的其他变动一并确认。纳 入外汇亏损净值的损益项目扣除货币金融资产和金融负债的汇兑损益，但划归为以公允价值计 入损益账的除外。 (i) 关联方 (a) 下列人士或其亲密家庭成员可被视为本子基金的关联人士： (i) 拥有控制或共同控制本子基金的能力； (ii) 对本子基金发挥重大的影响力；或 (iii) 为本子基金主要管理层的成员。 (b) 在下列任何情况下，一个实体可被视为本子基金的关联方： (i) 该实体与本子基金为同一集团的成员 (指两者的母公司、子公司及同集团子公司之间相 关) ； (ii) 一个实体为另一个实体的关联公司或合营企业 (或若另一实体为同一集团成员，则为集团 成员的关联公司或合营企业) ； (iii) 所有实体均为同一第三方的合营企业； (iv) 一个实体为第三方实体的合营企业，而另一个实体为该第三方的关联公司； (v) 该实体是为本子基金或作为本子基金关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福利计 划； (vi) 由 (a) 项所定义的人士控制或共同控制的实体；或 (vii) 一名 (a)(i) 所定义的人士对实体发挥重大的影响力或为实体 (或实体的母公司) 主要管理 层的成员；或 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 31 2 主要会计政策 (续) (viii) 一个实体或其属于一部分的任何集团成员公司向本子基金提供关键管理人员服务。 一名人士的亲密家庭成员是指亲密家庭成员就本子基金的交易预计可能影响到该人士或受该人 士影响。 (j) 申购及赎回 本子基金在接获有效的申购申请后，便确认份额持有人的申购及配发份额，并在接获有效的赎 回申请书后终止确认。 (k) 已发行份额 本子基金根据已发行金融工具的实质合同条款，将其分类为金融负债或权益工具。 发行人于有合约性责任以现金或其他金融资产回购或赎回的可赎回金融工具如符合下列所有条 件时，应分类为权益工具： (i) 本子基金清盘时，持有人有权依其持有比例取回本子基金之资产净值； (ii) 该金融工具所属的类别于所有工具的类别中居最末位； (iii) 于所有工具的类别中居最末位的类别中的所有金融工具均有相同的特质； (iv) 本子基金除了以现金或其他金融资产回购或赎回工具以履行合约性责任外，该工具本身 并无任何其他符合负债定义的特质；及 (v) 工具全期内之总预期现金流量的摊派是根据实质的损益计算；或根据已确认的资产净值 的变动计算；或根据本子基金已确认及未确认的资产净值之公平价值的变动计算。 本子基金发行多类可赎回份额。所有类别为本子基金内金融工具的最低级别，于所有重大层面 拥有同等地位及有着相同的条款与章则，但不同的货币、管理费用费率、和/或不同的收益分 配政策除外。可赎回份额赋予份额持有人权利，可于每日赎回及当本子基金清算时，要求以现 金的形式赎回等值其于本子基金资产净值中的持股比例。本子基金的可赎回份额被分类为金融 负债，并且按照赎回金额的现值计量。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 32 2 主要会计政策 (续) (l) 向可赎回份额持有人作出的收益分配 向被分类为金融负债的可赎回份额持有人作出的收益分配于授权且不再由本子基金酌情决定时 在损益账中确认为融资成本。 (m) 分部报告 经营分部是本子基金的一个组成部分，其所从事的商业活动可以从中获得收入和产生费用，包 括与本子基金其他任何组成部分交易相关的收入和费用，其经营业绩由主要经营决策者定期审 阅，以确定收益分配至该分部的资源和评估其业绩表现，同时籍此获取分散的财务信息。向主 要营运决策者报告的分部业绩包括直接归属于分部的项目以及基于合理基准收益分配至分部的 项目。本子基金的主要营运决策者为管理人 - 汇丰投资基金 (香港) 有限公司。 (n) 交易成本 交易成本指收购/出售以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债时产生的成 本，包括向代理人、顾问、经纪人及证券商支付的费用及佣金。交易成本在发生时于全面收益 表确认为费用。 3 以公允价值计入损益账的金融工具(亏损)/收益净额 2022 2021 $ $ 已变现净(亏损)/收益 (626,463,821) 103,074,765 未变现净亏损 (364,197,982) (118,303,226) (990,661,803) (15,228,461) 4 税项 根据《香港税务条例》第 26A(1A) 条，本子基金获豁免缴纳税项，故本财务报表内并无就香港 利得税提拨准备。 本子基金收到的利息收入可能需要在原籍国缴纳不可收回的预扣税。利息收入计入该等税项的 总额，而预扣税于产生时在损益中确认。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 33 4 税项 (续) 根据《中华人民共和国企业所得税法》现行一般条文及已发布的税务通函，本子基金须就源自 中国的收入缴交 10% 的预扣中国企业所得税，包括因出售中国上市公司股份实现的收益 (须遵 循第 79 号通函下的暂时豁免，如下所述) 、出售中国在岸债券实现的收益、通过中国银行存款 及中国在岸债券赚取的利息收入 (除非为特殊免税项) 。 《外国账户税收合规法案》 2010 年 3 月 18 日，根据 2010 年《恢复就业鼓励雇佣法案》，《美国联邦税法》A 分部新添 加了第 4 章节。第 4 章条款通常被称为《外国账户税收合规法案》。《美国财政部规章》就 《外国账户税收合规法案》下关于尽职调查、报告和预扣义务提供了指引，并于 2013 年 1 月 通过生效。 《美国财政部规章》要求外国金融机构向美国国税局提供有关投资于美国境外账户的某些美国 个人信息以及某些非美国实体提供有关任何美国持有人的信息。外国金融机构在《外国账户税 收合规法案》下的义务可能通过美国和外国金融机构组织所在国家之间的政府间协议进行修 改。开曼群岛于 2013 年 11 月 29 日订立政府间协议模板 1，约定由外国金融机构在地方政府 的协助下进行报告和执行。开曼群岛亦与英国订立类似政府间协议。因此，所有位于开曼群岛 的“金融机构”均须受约束于执行《外国账户税收合规法案》(「美国 FATCA」) 及其英国同等法 案 (「英国 FATCA」，合称为「FATCA」) 的境内法律法规。境内法律法规引入的尽职调查和 报告制度适用于所有此类金融机构，不论其是否拥有美国或英国账户持有人和/或拥有美国或 英国资产或来源收入。 本子基金的所在地于 2017 年 8 月 29 日由开曼群岛更改为香港之前，本子基金为非申报金融机 构，无须出于美国 FATCA 目的而注册全球机构识别码 (以下简称「GIIN」) 。 损益账中税项指： 2022 2021 $ $ 海外预扣税 5,060 - 5,060 - 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 34 5 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债 2022 2020 $ $ 以公允价值计入损益账的金融资产 债务证券 上市债券 1,568,118,683 3,078,632,023 未上市但有报价的债券 26,885,244 85,739,567 1,595,003,927 3,164,371,590 ------------------- ------------------- 其他投资 外币远期合同 1,991,408 2,433,211 上市单位信托 112,664,193 129,239,828 掉期 2,127,654 - 未上市但有报价的单位信托 1,690,950 1,868,550 118,474,205 133,541,589 ------------------- ------------------- 1,713,478,132 3,297,913,179 ------------------- ------------------- 2022 2021 $ $ 以公允价值计入损益账的金融负债 其他投资 外币远期合同 (1,733,984) (5,208,217) 期货合同 (26,813) - 掉期 (1,219,105) - (2,979,902) (5,208,217) ------------------- ------------------- 投资净额，按成本 2,159,219,955 3,389,552,572 未变现投资减值净额 (448,721,725) (96,847,610) 投资净额 (按公允价值) 1,710,498,230 3,292,704,962 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 35 6 应收 / (应付) 经纪商款项 2022 2021 $ $ 应收经纪商款项 出售投资应收款项 43,472,220 26,218,148 保证金存款 13,055,044 2,383,920 抵押存款 - 4,130,000 应付经纪商款项 56,527,264 32,732,068 购买投资应付款项 61,511,778 134,419,661 保证金存款指于经纪人处转为开放型远期外汇合约抵押品的现金存款。 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 以下是本子基金与受托人、管理人及其关联人士于年内订立的重大关联方交易或交易的摘要。 关联人士是香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》所界定的人士。本子基金与受 托人、管理人及他们的关联人士于年内订立的所有交易均在日常业务过程中按正常商业条款进 行。据受托人及管理人所知，除下文所披露外，本子基金并无与关联人士进行任何其他交易。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 36 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (a) 本子基金管理人是汇丰投资基金 (香港) 有限公司，该公司收取管理费，每月支付，相当于如下 本子基金每年资产净值的一定百分比： AC 类 - 港元 1.25% AC 类 - 新加坡元 1.25% AC 类 - 美元 1.25% AM2 类 - 港元 1.25% AM2 类 - 美元 1.25% AM2 类 - 新加坡元 1.25% AM3H 类 - 澳元 1.25% AM3H 类 - 欧元 1.25% AM3H 类 - 人民币 1.25% AM3H 类 - 新加坡元 1.25% BC 类 - 港元 1.25% BC 类 - 人民币 1.25% BC 类 - 美元 1.25% BCH 类 - 人民币 1.25% BM2 类 - 港元 1.25% BM2 类 - 人民币 1.25% BM2 类 - 美元 1.25% BM3H 类 - 澳元 1.25% 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 37 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续) BM3H 类 - 人民币 1.25% IC 类 - 美元 0.85% IM2 类 - 美元 0.85% 管理人还有权就货币对冲基金单位类别收取对冲管理费，相当于本子基金 BCH 类 - 人民币、 BM3H 类 - 人民币及 BM3H 类 - 澳元的每年资产净值的 0.1 百分比 (AMH 类 - 澳元及 AMH 类 - 欧元除外) 。此对冲费未有包括进入对冲合约衍生之交易成本。 2022 2021 $ $ (i) 年内管理费 30,451,427 29,718,056 (ii) 年度经营性货币对冲费用 58,224 43,798 (iii) 年末应付管理费 1,635,806 3,226,421 (iv) 年末应付经营性货币对冲费用 6,375 22,957 (b) 本子基金在汇丰集团的成员开设银行账户。保证金账户存放于 HSBC Bank Plc，该公司是汇丰 集团旗下管理人的同系附属公司。该等账户的结余和存款、利息收入以及所产生的银行手续费 载列如下： 2022 2021 $ $ (i) 年末持有现金 9,480,122 16,683,270 (ii) 年内赚取的利息收入 6,783 17,674 (iii) 年内银行收费 - 106 (iv) 年末存放于同系附属公司的保证金 13,055,044 2,383,920 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 38 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续) (c) 汇丰集团旗下管理人的同系附属公司汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 (「受托人」) 为本子 基金的受托人。受托人每月收取相当于本子基金每年资产净值一定百分比的费用。截至二零二 二年及 2021 年 7 月 31 日止年度，受托人费用按下述费率厘定： AC 类 - 港元 每年资产净值的 7 个基点 AC 类 - 新加坡元 每年资产净值的 7 个基点 AC 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点 AM2 类 - 港元 每年资产净值的 7 个基点 AM2 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点 AM2 类 - 新加坡元 每年资产净值的 7 个基点 AM3H 类 – 澳元 每年资产净值的 7 个基点 A3MH 类 - 欧元 每年资产净值的 7 个基点 AM3H 类 - 人民币 每年资产净值的 7 个基点 AM3H 类 - 新加坡元 每年资产净值的 7 个基点 BC 类 - 港元 每年资产净值的 7 个基点 BC 类 - 人民币 每年资产净值的 7 个基点 BC 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点 BCH 类 - 人民币 每年资产净值的 7 个基点 BM2 类 - 港元 每年资产净值的 7 个基点 BM2 类 - 人民币 每年资产净值的 7 个基点 BM2 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点 BM3H 类 - 澳元 每年资产净值的 7 个基点 BM3H 类 - 人民币 每年资产净值的 7 个基点 IC 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点 IM2 类 - 美元 每年资产净值的 7 个基点 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 39 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续) 受托人获委任为本附属基金的基金注册登记机构，还有权获得每类份额的注册登记费用以及代 表本附属基金所执行各种行政职能的费用。 2022 2021 $ $ (i) 向受托人支付的受托人费用 1,845,444 1,724,204 (ii) 年末应向受托人支付的受托人费用 100,047 191,896 (iii) 年内向受托人支付的基金注册登记机 构费用及其他行政管理费 286,697 326,737 受托人被委任为子基金的托管人。托管人每月收取相当于证券次托管价值的 0.15 至 62 个基点 的费用。托管人就处理的每次交易收取 4.40 至 100 美元的交易服务费。 2022 2021 $ $ (i) 年度保管费 143,155 139,881 (ii) 年末应付保管费 7,348 15,098 (iv) 年度保管交易费 54,249 50,600 (v) 年末应付保管交易费 5,274 4,470 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 40 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续) (d) 购买和出售投资时，本子基金利用香港上海汇丰银行有限公司及汇丰中国的经纪服务，该等公 司是汇丰集团的成员。通过这些公司进行的交易详情如下： 2022 2021 $ $ 汇丰中国 年内已付佣金 (美元) - - 平均佣金率 - - 年内该等交易价值总额 (美元) 15,858,590 27,853,127 年内该等交易占交易价值总额的百分比 0.10% 0.16% 香港上海汇丰银行有限公司 年内已付佣金 (美元) - - 平均佣金率 - - 年内该等交易价值总额 (美元) 578,937,269 1,137,108,821 年内该等交易占交易价值总额的百分比 3.56% 6.61% 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 41 7 与受托人、管理人及关联人士的交易 (续) (e) 本基金于本年度和以往年度投资于汇丰集团旗下实体发行的债券基金。截至 2022 年 7 月 31 日 及 2021 年 7 月 31 日，该等投资组合价值如下： 2022 2021 $ $ 市场价值 HSBC ALL CHINA BOND FUND ZC-USD 1,690,950 1,868,550 HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS - HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS PL 112,664,193 129,239,828 合计 114,355,143 131,108,378 (f) 在截至 2022 年 7 月 31 日止年度及截至 2021 年 7 月 31 日止年度期间，本基金已产生其他已 向受托人的关联人士支付的费用，详情如下： 2022 2021 $ $ 律师费及专业人员费用 1,152 914 财务报告费用 8,930 9,563 印刷及广告费用 6,409 22,530 其他应收款项 - 2,510,000 应付财务报告费用 4,418 4,488 (g) 于年内及以往年度，汇丰亚洲债券基金及汇丰亚洲高收益债券基金已与汇丰集团内实体签订外 汇远期合同。 截至 2022 年 7 月 31 日和 2021 年 7 月 31 日，该等合同的价值载列如下： 基金 2022 2021 $ $ 远期合同应收账款 1,468,902 2,433,211 远期合同应付账款 837,180 2,799,463 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 42 8 软佣金安排 年内本子基金并未与经纪商订立软佣金安排（2021 年：无）。 9 已发行及赎回份额 (a) 根据信托契约，部分类别以澳元、欧元、港元、人民币及新加坡元计价进行交易，与本子基金 的列报货币不同。截至年末，本子基金各类别的份额净值如下： 计价货币 2022 (截至 7 月 31 日) 2021 (截至 7 月 31 日) $ $ 份额净值 - AC 类 - 港元 港元 11.649 17.104 - AC 类 - 新加坡元 新加坡元 6.877 9.977 - AC 类 - 美元 美元 11.543 17.114 - AM2 类 - 港元 港元 5.762 9.388 - AM2 类 - 美元 美元 5.703 9.386 - AM2 类 - 新加坡元 新加坡元 6.050 9.748 - AM3H 类 - 澳元 澳元 5.522 9.107 - AM3H 类 - 欧元 欧元 5.435 8.966 - AM3H 类 – 人民币 人民币 5.618 9.257 - AM3H 类 - 新加坡元 新加坡元 6.050 9.621 - BC 类 - 港元 港元 7.483 10.981 - BC 类 - 人民币 人民币 7.022 9.963 - BC 类 - 美元 美元 7.412 10.988 - BCH 类 - 人民币 人民币 7.809 11.313 - BM2 类 - 港元 港元 6.314 10.286 - BM2 类 - 人民币 人民币 5.905 9.300 - BM2 类 - 美元 美元 6.217 10.232 - BM3H 类 - 澳元 澳元 6.193 10.220 - BM3H 类 - 人民币 人民币 6.196 10.200 - IC 类 - 美元 美元 8.231 12.154 - IM2 类 - 港元 港元 5.880 9.543 - IM2 类 - 美元 美元 5.879 9.638 - ZD2 类-美元 美元 6.304 9.969 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 43 9 已发行及赎回份额 (续) (b) 本子基金的资本包括可能被申购及赎回的份额持有人应占资产净值。本基金和本子基金均无须 遵循任何外部的资本要求。 份额可在任何估值日按当日确定的份额价值获取及赎回。估值日为香港的每个营业日 (星期六 除外) 。本子基金的最低投资额和赎回额如下： $ A 类份额 1,000 美元 I 类份额 1,000,000 美元 Z 类份额 - 本子基金类别特征和命名标准如下： 累计份额：这些份额通常不会宣派任何收益分配，而是将所有净收入、资本和资本收益保持在 份额价格内。该等类别在后面添加“C”。 收益分配份额：这些份额可获得下列收益分配宣派/付款频率。含有年度宣派声明的类别在后 面添加“D”。含有月度宣派声明的类别在后面添加“M”。 货币对冲份额：执行对冲的目的是对冲(i)本子基金的基础货币；或 (ii) 资产货币，其中本子基 金主要反向投资于被对冲货币类别的计价货币。被对冲类别在后面添加“H”，后跟计价货币， 另加指明某类别是否为累计份额或是否为收益分配份额的后缀。 10 均衡 份额发行时已收或应收的均衡部分或份额赎回时已付和应付的均衡部分，是根据与未收益分配 累计净投资收益以及发行或赎回日份额累计费用相关的份额价格相关部分计算得出。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 44 11 收益分配 2022 2021 $ $ 可供分配承前的金额 3,254,910,765 1,320,576,135 发行及赎回份额时(已付或应付)/已收或应收净额 (313,690,996) 2,111,136,852 分配前的税后亏损 (1,023,931,309) (47,285,562) 可供分配予份额持有人的金额 1,917,288,460 3,384,427,425 向份额持有人作出收益分配 (210,852,593) (129,516,660) 可供结转分配的金额 1,706,435,867 3,254,910,765 年度可分配利润为已调整年度全面收益总额，计算基础为该信托契约的相关条款。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 45 11 收益分配 (续) 收益分配历史 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 截至 2021 年 7 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ AM2 类 - 港元 第 1 次分配 0.0086 2021 年 8 月 31 日 0.0065 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0073 2021 年 9 月 30 日 0.0064 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0089 2021 年 10 月 29 日 0.0071 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0085 2021 年 11 月 30 日 0.0069 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0089 2021 年 12 月 31 日 0.0067 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0090 2022 年 1 月 31 日 0.0062 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0079 2022 年 2 月 28 日 0.0064 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0081 2022 年 3 月 31 日 0.0064 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0082 2022 年 4 月 29 日 0.0057 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0083 2022 年 5 月 31 日 0.0061 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0082 2022 年 6 月 30 日 0.0063 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0074 2022 年 7 月 29 日 0.0069 2021 年 7 月 30 日 AM2 类 - 美元 第 1 次分配 0.0671 2021 年 8 月 31 日 0.0508 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0571 2021 年 9 月 30 日 0.0501 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0691 2021 年 10 月 29 日 0.0550 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0661 2021 年 11 月 30 日 0.0537 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0691 2021 年 12 月 31 日 0.0517 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0696 2022 年 1 月 31 日 0.0480 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0611 2022 年 2 月 28 日 0.0495 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0630 2022 年 3 月 31 日 0.0495 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0641 2022 年 4 月 29 日 0.0441 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0642 2022 年 5 月 31 日 0.0473 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0636 2022 年 6 月 30 日 0.0490 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0577 2022 年 7 月 29 日 0.0533 2021 年 7 月 30 日 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 46 11 收益分配 (续) 收益分配历史 (续) 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 截至 2021 年 7 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ AM3H 类 - 澳元 第 1 次分配 0.0464 2021 年 8 月 31 日 0.0352 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0390 2021 年 9 月 30 日 0.0338 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0492 2021 年 10 月 29 日 0.0367 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0447 2021 年 11 月 30 日 0.0375 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0472 2021 年 12 月 31 日 0.0367 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0462 2022 年 1 月 31 日 0.0299 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0416 2022 年 2 月 28 日 0.0359 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0444 2022 年 3 月 31 日 0.0355 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0424 2022 年 4 月 29 日 0.0320 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0422 2022 年 5 月 31 日 0.0340 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0405 2022 年 6 月 30 日 0.0345 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0383 2022 年 7 月 29 日 0.0369 2021 年 7 月 30 日 AM3H 类 - 欧元 第 1 次分配 0.0691 2021 年 8 月 31 日 0.0501 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0577 2021 年 9 月 30 日 0.0487 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0711 2021 年 10 月 29 日 0.0543 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0657 2021 年 11 月 30 日 0.0537 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0671 2021 年 12 月 31 日 0.0519 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0664 2022 年 1 月 31 日 0.0389 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0604 2022 年 2 月 28 日 0.0502 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0606 2022 年 3 月 31 日 0.0478 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0581 2022 年 4 月 29 日 0.0436 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0573 2022 年 5 月 31 日 0.0484 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0552 2022 年 6 月 30 日 0.0487 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0465 2022 年 7 月 29 日 0.0537 2021 年 7 月 30 日 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 47 11 收益分配 (续) 收益分配历史 (续) 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 截至 2021 年 7 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ AM2 类 - 新加坡元 第 1 次分配 0.0517 2021 年 8 月 31 日 0.0394 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0434 2021 年 9 月 30 日 0.0382 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0533 2021 年 10 月 29 日 0.0422 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0499 2021 年 11 月 30 日 0.0421 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0538 2021 年 12 月 31 日 0.0402 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0532 2022 年 1 月 31 日 0.0365 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0467 2022 年 2 月 28 日 0.0380 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0484 2022 年 3 月 31 日 0.0375 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0481 2022 年 4 月 29 日 0.0343 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0497 2022 年 5 月 31 日 0.0365 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0482 2022 年 6 月 30 日 0.0369 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0449 2022 年 7 月 29 日 0.0406 2021 年 7 月 30 日 AMH3 类 - 人民币 第 1 次分配 0.0137 2021 年 8 月 31 日 0.0099 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0118 2021 年 9 月 30 日 0.0100 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0139 2021 年 10 月 29 日 0.0116 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0130 2021 年 11 月 30 日 0.0111 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0129 2021 年 12 月 31 日 0.0117 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0130 2022 年 1 月 31 日 0.0101 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0118 2022 年 2 月 28 日 0.0103 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0126 2022 年 3 月 31 日 0.0107 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0115 2022 年 4 月 29 日 0.0101 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0115 2022 年 5 月 31 日 0.0099 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0099 2022 年 6 月 30 日 0.0105 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0088 2022 年 7 月 29 日 0.0111 2021 年 7 月 30 日 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 48 11 收益分配 (续) 收益分配历史 (续) 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 截至 2021 年 7 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ AM3H 类 - 新加坡元 第 1 次分配 0.0509 2021 年 8 月 31 日 0.0381 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0433 2021 年 9 月 30 日 0.0371 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0528 2021 年 10 月 29 日 0.0409 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0501 2021 年 11 月 30 日 0.0408 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0529 2021 年 12 月 31 日 0.0396 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0533 2022 年 1 月 31 日 0.0364 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0468 2022 年 2 月 28 日 0.0381 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0482 2022 年 3 月 31 日 0.0382 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0480 2022 年 4 月 29 日 0.0354 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0486 2022 年 5 月 31 日 0.0369 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0478 2022 年 6 月 30 日 0.0377 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0429 2022 年 7 月 29 日 0.0408 2021 年 7 月 30 日 BM2 类 – 港元 第 1 次分配 0.0094 2021 年 8 月 31 日 0.0072 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0080 2021 年 9 月 30 日 0.0071 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0098 2021 年 10 月 29 日 0.0078 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0093 2021 年 11 月 30 日 0.0076 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0097 2021 年 12 月 31 日 0.0073 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0098 2022 年 1 月 31 日 0.0068 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0086 2022 年 2 月 28 日 0.0070 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0089 2022 年 3 月 31 日 0.0070 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0090 2022 年 4 月 29 日 0.0062 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0090 2022 年 5 月 31 日 0.0067 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0090 2022 年 6 月 30 日 0.0069 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0081 2022 年 7 月 29 日 0.0075 2021 年 7 月 30 日 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 49 11 收益分配 (续) 收益分配历史 (续) 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 截至 2021 年 7 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ BM2 类 -人民币 第 1 次分配 0.0103 2021 年 8 月 31 日 0.0079 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0087 2021 年 9 月 30 日 0.0077 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0107 2021 年 10 月 29 日 0.0085 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0101 2021 年 11 月 30 日 0.0084 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0106 2021 年 12 月 31 日 0.0080 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0106 2022 年 1 月 31 日 0.0074 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0094 2022 年 2 月 28 日 0.0075 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0096 2022 年 3 月 31 日 0.0075 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0095 2022 年 4 月 29 日 0.0069 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0097 2022 年 5 月 31 日 0.0074 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0097 2022 年 6 月 30 日 0.0074 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0087 2022 年 7 月 29 日 0.0082 2021 年 7 月 30 日 BM2 类 - 美元 第 1 次分配 0.0731 2021 年 8 月 31 日 0.0554 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0623 2021 年 9 月 30 日 0.0546 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0753 2021 年 10 月 29 日 0.0599 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0720 2021 年 11 月 30 日 0.0586 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0753 2021 年 12 月 31 日 0.0563 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0759 2022 年 1 月 31 日 0.0523 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0666 2022 年 2 月 28 日 0.0540 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0687 2022 年 3 月 31 日 0.0540 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0699 2022 年 4 月 29 日 0.0481 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0700 2022 年 5 月 31 日 0.0516 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0693 2022 年 6 月 30 日 0.0534 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0629 2022 年 7 月 29 日 0.0581 2021 年 7 月 30 日 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 50 11 收益分配 (续) 收益分配历史 (续) 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 截至 2021 年 7 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ BM3H 类 -澳元 第 1 次分配 0.0521 2021 年 8 月 31 日 0.0394 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0437 2021 年 9 月 30 日 0.0378 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0552 2021 年 10 月 29 日 0.0412 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0502 2021 年 11 月 30 日 0.0419 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0530 2021 年 12 月 31 日 0.0410 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0519 2022 年 1 月 31 日 0.0335 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0467 2022 年 2 月 28 日 0.0402 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0498 2022 年 3 月 31 日 0.0398 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0475 2022 年 4 月 29 日 0.0360 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0473 2022 年 5 月 31 日 0.0382 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0455 2022 年 6 月 30 日 0.0387 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0428 2022 年 7 月 29 日 0.0414 2021 年 7 月 30 日 BM3H 类 - 人民币 第 1 次分配 0.0151 2021 年 8 月 31 日 0.0108 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0129 2021 年 9 月 30 日 0.0110 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0154 2021 年 10 月 29 日 0.0128 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0143 2021 年 11 月 30 日 0.0122 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0142 2021 年 12 月 31 日 0.0129 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0144 2022 年 1 月 31 日 0.0112 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0130 2022 年 2 月 28 日 0.0114 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0139 2022 年 3 月 31 日 0.0118 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0127 2022 年 4 月 29 日 0.0111 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0128 2022 年 5 月 31 日 0.0109 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0110 2022 年 6 月 30 日 0.0115 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0097 2022 年 7 月 29 日 0.0122 2021 年 7 月 30 日 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 51 11 收益分配 (续) 收益分配历史 (续) IM2 类 - 港元 第 1 次分配 0.0088 2021 年 8 月 31 日 - - 第 2 次分配 0.0075 2021 年 9 月 30 日 - - 第 3 次分配 0.0091 2021 年 10 月 29 日 - - 第 4 次分配 0.0086 2021 年 11 月 30 日 - - 第 5 次分配 0.0090 2021 年 12 月 31 日 - - 第 6 次分配 0.0091 2022 年 1 月 31 日 - - 第 7 次分配 0.0080 2022 年 2 月 28 日 - - 第 8 次分配 0.0083 2022 年 3 月 31 日 - - 第 9 次分配 0.0084 2022 年 4 月 29 日 0.0058 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0084 2022 年 5 月 31 日 0.0062 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0083 2022 年 6 月 30 日 0.0064 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0076 2022 年 7 月 29 日 0.0070 2021 年 7 月 30 日 IM 类 - 美元 第 1 次分配 0.0689 2021 年 8 月 31 日 0.0520 2020 年 8 月 31 日 第 2 次分配 0.0587 2021 年 9 月 30 日 0.0513 2020 年 9 月 30 日 第 3 次分配 0.0710 2021 年 10 月 29 日 0.0563 2020 年 10 月 30 日 第 4 次分配 0.0679 2021 年 11 月 30 日 0.0550 2020 年 11 月 30 日 第 5 次分配 0.0710 2021 年 12 月 31 日 0.0529 2020 年 12 月 31 日 第 6 次分配 0.0716 2022 年 1 月 31 日 0.0492 2021 年 1 月 29 日 第 7 次分配 0.0628 2022 年 2 月 28 日 0.0507 2021 年 2 月 26 日 第 8 次分配 0.0649 2022 年 3 月 31 日 0.0508 2021 年 3 月 31 日 第 9 次分配 0.0660 2022 年 4 月 29 日 0.0453 2021 年 4 月 30 日 第 10 次分配 0.0661 2022 年 5 月 31 日 0.0486 2021 年 5 月 31 日 第 11 次分配 0.0655 2022 年 6 月 30 日 0.0503 2021 年 6 月 30 日 第 12 次分配 0.0595 2022 年 7 月 29 日 0.0547 2021 年 7 月 30 日 ZD 2 类 - 美元 第 1 次分配 0.5044 2022 年 7 月 29 日 0.5864 2021 年 7 月 30 日 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 截至 2021 年 7 月 31 日止年度 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 $ $ 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 52 11 收益分配 (续) AM2 类 - 港元 2022 2021 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 405,415,266 个份额每份额 0.0671 港元 (2021 年 8 月：243,238,269 个份额每份额 0.0507 港元) 3,493,815 1,591,198 - 379,629,748 个份额每份额 0.0572 港元 (2021 年 9 月：266,942,943 个份额每份额 0.0499 港元) 2,789,280 1,718,757 - 389,426,487 个份额每份额 0.0692 港元 (2021 年 10 月：279,397,610 个份额每份额 0.0548 港元) 3,464,729 1,974,885 - 386,723,041 个份额每份额 0.0661 港元 (2021 年 11 月：293,583,030 个份额每份额 0.0536 港元) 3,277,461 2,030,170 - 380,796,226 个份额每份额 0.0693 港元 (2021 年 12 月：291,889,305 个份额每份额 0.0516 港元) 3,384,074 1,942,766 - 381,114,028 个份额每份额 0.0699 港元 (2021 年 1 月：313,345,815 个份额每份额 0.0479 港元) 3,417,186 1,935,917 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 53 11 收益分配 (续) AM2 类 - 港元(续) 2022 2021 $ $ -380,922,697 份额每份额 0.0613 港元 (2021 年 2 月：337,545,735 个份额每份额 0.0494 港元) 2,989,197 2,150,250 - 373,776,034 个份额每份额 0.0634 港元 (2021 年 3 月：363,613,362 个份额每份额 0.0494 港元) 3,027,474 2,310,289 - 369,413,953 个份额每份额 0.0646 港元 (2021 年 4 月：377,023,162 个份额每份额 0.0442 港元) 3,041,316 2,146,578 - 366,910,798 个份额每份额 0.0648 港元 (2021 年 5 月：393,343,507 个份额每份额 0.0473 港元) 3,029,288 2,396,937 - 356,278,897 个份额每份额 0.0642 港元 (2021 年 6 月：412,888,664 个份额每份额 0.0490 港元) 2,914,532 2,605,882 年内宣派的收益分配 - 338,731,135 个份额每份额 0.0582 港元 (2021 年 7 月：407,721,080 个份额每份额 0.0533 港元) 2,511,405 2,796,095 37,339,757 25,599,724 (b) 属于上一财政年度，并于本年度已支付的 收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 407,721,080 个份额支付每份额 0.0533 港元 (2020 年 7 月：就 216,915,775 个份额支付每份额 0.0544 港元) 2,796,095 1,522,540 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 54 11 收益分配 (续) AM2 类 – 美元 2022 2021 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 144,066,326 个份额每份额 0.0671 美元 (2021 年 8 月：86,328,455 个份额每份额 0.0508 美元) 9,666,850 4,385,485 - 139,395,070 个份额每份额 0.0571 美元 (2021 年 9 月：94,021,790 个份额每份额 0.0501 美元) 7,959,459 4,710,492 - 140,706,561 个份额每份额 0.0691 美元 (2021 年 10 月：97,503,633 个份额每份额 0.0550 美 元) 9,722,823 5,362,700 - 141,769,719 个份额每份额 0.0661 美元 (2021 年 11 月：101,784,966 个份额每份额 0.0537 美元) 9,370,978 5,465,853 - 140,128,404 个份额每份额 0.0691 元美元 (2021 年 12 月：105,901,988 个份额每份额 0.0517 元美元) 9,682,873 5,475,133 - 139,515,139 个份额每份额 0.0696 美元 (2021 年 1 月：119,561,410 个份额每份额 0.0480 美 元) 9,710,254 5,738,948 - 111,907,576 个份额每份额 0.0299 美元 (2021 年 2 月：127,800,906 个份额每份额 0.0495 美 元) 8,503,920 6,326,145 - 110,237,637 个份额每份额 0.0309 美元 (2021 年 3 月：135,336,414 个份额每份额 0.0495 美 元) 8,424,908 6,699,152 - 11,608,191 个份额每份额 0.0596 美元 (2021 年 4 月：140,062,048 个份额每份额 0.0441 美 元) 8,506,630 6,176,736 - 131,337,434 个份额每份额 0.0642 美元 (2021 年 5 月：141,428,448 个份额每份额 0.0473 美 元) 8,431,863 6,689,566 - 128,790,744 个份额每份额 0.0636 美元 (2021 年 6 月：143,292,933 个份额每份额 0.0490 美 元) 8,191,091 7,021,354 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 55 11 收益分配 (续) AM2 类 – 美元(续) 2022 2021 $ $ 年内宣派的收益分配 - 123,525,851 个份额每份额 0.0577 美元 (2021 年 7 月：144,872,297 个份额每份额 0.0533 美 元) 7,127,442 7,721,693 105,299,091 71,773,257 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 144,872,297 个份额支付每份额 0.0533 美元 (2020 年 7 月：就 77,855,480 个份额支付每份额 0.0545 美 元) 7,721,693 4,243,124 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 56 11 收益分配 (续) AM3H 类 - 澳元 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2022 2021 $ $ - 12,738,627 个份额每份额 0.0634 澳元 (2021 年 8 月：9,098,247 个份额每份额 0.0479 澳元) 589,367 320,579 - 12,209,983 个份额每份额 0.0538 澳元 (2021 年 9 月：10,114,416 个份额每份额 0.0473 澳 元) 472,375 341,395 - 11,801,389 个份额每份额 0.0656 澳元 (2021 年 10 月：11,058,727 个份额每份额 0.0522 澳 元) 582,951 406,164 - 11,775,256 个份额每份额 0.0627 澳元 (2021 年 11 月：12,063,714 个份额每份额 0.0506 澳元) 527,558 451,866 - 11,776,136 个份额每份额 0.0651 澳元 (2021 年 12 月：11,611,652 个份额每份额 0.0476 澳元) 555,919 425,673 - 11,696,925 个份额每份额 0.0657 澳元 (2021 年 1 月：12,137,158 个份额每份额 0.0390 澳 元) 537,519 362,917 - 12,677,029 个份额每份额 0.0301 澳元 (2021 年 2 月：12,878,569 个份额每份额 0.0457 澳 元) 487,565 461,983 - 11,365,417 个份额每份额 0.0298 澳元 (2021 年 3 月：13,526,921 个份额每份额 0.0466 澳 元) 516,439 479,637 - 11,608,191 个份额每份额 0.0596 澳元 (2021 年 4 月：13,722,544 个份额每份额 0.0412 澳 元) 492,942 439,800 - 11,949,500 个份额每份额 0.0589 澳元 (2021 年 5 月：12,984,292 个份额每份额 0.0441 澳 元) 504,960 441,595 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 57 11 收益分配 (续) AM3H 类 - 澳元(续) 2022 2021 $ $ - 11,607,909 个份额每份额 0.0587 澳元 (2021 年 6 月：13,252,329 个份额每份额 0.0459 澳 元) 468,247 457,185 年内宣派的收益分配 - 11,353,433 个份额每份额 0.0547 澳元 (2021 年 7 月：13,453,071 个份额每份额 0.0499 澳 元) 434,661 495,962 6,170,503 5,084,756 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 13,453,071 个份额支付每份额 0.0499 澳元 (2021 年 7 月：就 7,926,576 个份额支付每份额 0.0516 澳元) 495,962 292,150 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 58 11 收益分配 (续) AM3H 类 - 欧元 2022 2021 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2,580,577 个份额每份额 0.0585 欧元 (2021 年 8 月：1,123,904 个份额每份额 0.0421 欧元) 178,160 56,344 - 2,545,150 个份额每份额 0.0494 欧元 (2021 年 9 月：1,419,691 个份额每份额 0.0415 欧元) 145,891 69,160 - 2,477,651 个份额每份额 0.0613 欧元 (2021 年 10 月：1,599,361 个份额每份额 0.0465 欧元) 177,457 86,827 - 2,595,318 个份额每份额 0.0582 欧元 (2021 年 11 月：1,690,150 个份额每份额 0.0449 欧 元) 170,563 90,838 - 2,615,955 个份额每份额 0.0591 欧元 (2021 年 12 月：1,763,042 个份额每份额 0.0422 欧 元) 175,119 91,561 - 2,609,714 个份额每份额 0.0596 欧元 (2021 年 1 月：2,387,061 个份额每份额 0.0321 欧元) 173,356 92,758 - 1,209,094 个份额每份额 0.0255 欧元 (2021 年 2 月：2,553,971 个份额每份额 0.0413 欧元) 164,997 128,257 - 1,208,121 个份额每份额 0.0248 欧元 (2021 年 3 月：2,445,307 个份额每份额 0.0408 欧元) 165,013 116,954 - 2,713,043 个份额每份额 0.0551 欧元 (2021 年 4 月：2,499,505 个份额每份额 0.0360 欧元) 157,202 109,076 - 2,758,621 个份额每份额 0.0534 欧元 (2021 年 5 月：2,627,363 个份额每份额 0.0397 欧元) 158,292 127,165 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 59 11 收益分配 (续) AM3H 类 - 欧元(续) 2022 2021 $ $ - 2,775,513 个份额每份额 0.0525 欧元 (2021 年 6 月：2,684,200 个份额每份额 0.0409 欧元) 152,155 130,648 年内宣派的收益分配 - 2,620,466 个份额每份额 0.0456 欧元 (2021 年 7 月：2,592,711 个份额每份额 0.0452 欧元) 121,859 139,246 1,940,064 1,238,834 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 2,592,711 个份额支付每份额 0.0452 欧元 (2020 年 7 月：就 882,358 个份额支付每份额 0.0450 欧元) 139,246 46,771 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 60 11 收益分配 (续) AM2 类 - 新加坡元 (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 2022 2021 $ $ - 2,984,524 个份额每份额 0.0696 新加坡元 (2021 年 8 月：1,427,203 个份额每份额 0.0535 新 加坡元) 154,504 56,216 - 2,961,859 个份额每份额 0.0589 新加坡元 (2021 年 9 月：1,575,450 个份额每份额 0.0523 新 加坡元) 128,129 60,198 - 3,040,571 个份额每份额 0.0720 新加坡元 (2021 年 10 月：1,741,057 个份额每份额 0.0576 新加坡元) 162,845 73,396 - 3,115,917 个份额每份额 0.0683 新加坡元 (2021 年 11 月：2,259,414 个份额每份额 0.0563 新 加坡元) 155,568 95,117 - 3,111,548 个份额每份额 0.0726 新加坡元 (2021 年 12 月：2,236,047 个份额每份额 0.0531 新 加坡元) 167,066 89,797 - 3,220,408 个份额每份额 0.0720 新加坡元 (2021 年 1 月：2,750,520 个份额每份额 0.0486 新加 坡元) 170,983 100,489 - 3,301,653 个份额每份额 0.0633 新加坡元 (2021 年 2 月：2,958,813 个份额每份额 0.0504 新加 坡元) 153,905 112,313 - 3,294,618 个份额每份额 0.0665 新加坡元 (2021 年 3 月：3,179,009 个份额每份额 0.0505 新加 坡元) 159,671 119,214 - 3,278,332 个份额每份额 0.0665 新加坡元 (2021 年 4 月：3,237,939 个份额每份额 0.0455 新加 坡元) 158,178 111,097 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 61 11 收益分配 (续) AM2 类 - 新加坡元(续) 2022 2021 $ $ - 3,201,501 个份额每份额 0.0680 新加坡元 (2021 年 5 月：3,228,843 个份额每份额 0.0483 新加 坡元) 162,762 117,843 - 3,201,501 个份额每份额 0.0669 新加坡元 (2021 年 6 月：3,025,430 个份额每份额 0.0497 新加 坡元) 153,738 111,774 年内宣派的收益分配 - 3,153,359 个份额每份额 0.0621 新加坡元 (2021 年 7 月：2,986,602 个份额每份额 0.055 欧元) 141,906 121,321 1,869,255 1,168,775 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 2,986,602 个份额支付每份额 0.0055 新加坡元 (2020 年 7 月：就 972,369 个份额支付每份额 0.0584 新加坡元) 121,321 41,983 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 62 11 收益分配 (续) AM3H 类 – 人民币 2022 2021 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 59,755,535 个份额每份额 0.0885 人民币 (2021 年 8 月：4,726,331 个份额每份额 0.0676 人 民币) 817,936 46,584 - 62,494,290 个份额每份额 0.0762 人民币 (2021 年 9 月：7,982,230 个份额每份额 0.0681 人 民币) 734,960 79,672 - 60,965,914 个份额每份额 0.0890 人民币 (2021 年 10 月：9,931,431 个份额每份额 0.0776 人民币) 849,141 114,960 - 62,510,443 个份额每份额 0.0830 人民币 (2021 年 11 月：11,179,994 个份额每份额 0.0727 人民币) 812,905 123,702 - 62,188,748 个份额每份额 0.0824 人民币 (2021 年 12 月：13,999,294 个份额每份额 0.076 人民币) 803,581 163,609 - 61,534,661 个份额每份额 0.0830 人民币 (2021 年 1 月：25,867,992 个份额每份额 0.0655 人民币) 801,925 261,676 - 7,917,773 个份额每份额 0.0502 人民币 (2021 年 2 月：30,933,726 个份额每份额 0.0671 人民币) 724,044 319,675 - 7,048,834 个份额每份额 0.0560 人民币 (2021 年 3 月：45,319,319 个份额每份额 0.0703 人民币) 767,312 484,614 - 59,244,520 个份额每份额 0.0757 人民币 (2021 年 4 月：48,733,231 个份额每份额 0.0650 人民币) 673,592 489,861 - 59,392,212 个份额每份额 0.0775 人民币 (2021 年 5 月：51,581,626 个份额每份额 0.0628 人民币) 688,371 508,409 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 63 11 收益分配 (续) AM3H 类 – 人民币(续) 2022 2021 $ $ - 59,907,054 个份额每份额 0.0667 人民币 (2021 年 6 月：58,421,990 个份额每份额 0.0678 人民币) 595,641 612,373 年内宣派的收益分配 - 59,596,530 个份额每份额 0.0597 人民币 (2021 年 7 月：59,166,229 个份额每份额 0.0716 人民币) 527,301 655,257 8,796,709 3,860,392 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 59,166,229 个份额支付每份额 0.0716 人民币 (2020 年 7 月：就 782,818 个份额支付每份额 0.0685 人民币) 655,257 7,687 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 64 11 收益分配 (续) AM3H 类 – 新加坡元 2022 2021 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 16,065,018 个份额每份额 0.0685 新加坡元 (2021 年 8 月：2,434,696 个份额每份额 0.0517 新 加坡元) 818,516 92,673 - 16,460,968 个份额每份额 0.0588 新加坡元 (2021 年 9 月：4,425,755 个份额每份额 0.0508 新加坡元) 710,885 164,258 - 16,992,635 个份额每份额 0.0712 新加坡元 (2021 年 10 月：5,024,968 个份额每份额 0.0559 新加坡元) 899,971 205,581 - 17,646,153 个份额每份额 0.0686 新加坡元 (2021 年 11 月：5,888,386 个份额每份额 0.0546 新加坡元) 884,888 240,405 - 17,841,306 个份额每份额 0.0717 新加坡元 (2021 年 12 月：7,262,071 个份额每份额 0.0523 新加坡元) 946,065 287,242 - 18,082,990 个份额每份额 0.0723 新加坡元 (2021 年 1 月：9,320,848 个份额每份额 0.0484 新 加坡元) 964,088 339,131 - 18,843,193 个份额每份额 0.0634 新加坡元 (2021 年 2 月：11,007,282 个份额每份额 0.0506 新加坡元) 879,751 419,483 - 17,664,805 个份额每份额 0.0653 新加坡元 (2021 年 3 月：12,049,113 个份额每份额 0.0514 新加坡元) 852,905 459,900 - 17,981,718 个份额每份额 0.0664 新加坡元 (2021 年 4 月：12,795,719 个份额每份额 0.0470 新加坡元) 862,022 453,509 - 17,978,418 个份额每份额 0.0665 新加坡元 (2021 年 5 月：13,277,843 个份额每份额 0.0488 新加坡元) 872,898 489,617 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 65 11 收益分配 (续) AM3H 类 – 新加坡元(续) 2022 2021 $ $ - 17,524,159 个份额每份额 0.0664 新加坡元 (2021 年 6 月：14,327,860 个份额每份额 0.0507 新加坡元) 835,232 539,991 年内宣派的收益分配 - 10,039,437 个份额每份额 0.0594 新加坡元 (2021 年 7 月：14,887,921 个份额每份额 0.0552 新加坡元) 432,148 606,975 9,959,369 4,298,765 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 14,887,921 个份额支付每份额 0.0552 新加坡元 (2020 年 7 月：就 1,444,992 个份额支付每份额 0.0553 新加坡元) 606,975 59,077 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 66 11 收益分配 (续) BM2 类 – 港元 (a) 年度应占收益分配 2022 2021 $ $ 年内宣派及支付的收益分配 - 405,415,266 个份额每份额 0.0671 港元 (2021 年 8 月：243,238,269 个份额每份额 0.0507 港元) 46,476 9,048 - 379,629,748 个份额每份额 0.0572 港元 (2021 年 9 月：266,942,943 个份额每份额 0.0499 港元) 40,722 11,259 - 389,426,487 个份额每份额 0.0692 港元 (2021 年 10 月：279,397,610 个份额每份额 0.0548 港元) 48,867 15,399 - 386,723,041 个份额每份额 0.0661 港元 (2021 年 11 月：293,583,030 个份额每份额 0.0536 港元) 46,339 18,325 - 380,796,226 个份额每份额 0.0693 港元 (2021 年 12 月：291,889,305 个份额每份额 0.0516 港元) 47,132 17,698 - 381,114,028 个份额每份额 0.0699 港元 (2021 年 1 月：313,345,815 个份额每份额 0.0479 港元) 47,612 16,845 - 275,146,201 个份额每份额 0.0333 港元 (2021 年 2 月：337,545,735 个份额每份额 0.0494 港元) 42,049 18,981 - 273,941,072 个份额每份额 0.0343 港元 (2021 年 3 月：363,613,362 个份额每份额 0.0494 港元) 42,258 18,213 - 369,413,953 个份额每份额 0.0646 港元 (2021 年 4 月：377,023,162 个份额每份额 0.0442 港元) 42,702 24,566 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 67 11 收益分配 (续) BM2 类 – 港元(续) 2022 2021 $ $ - 366,910,798 个份额每份额 0.0648 港元 (2021 年 5 月：393,343,507 个份额每份额 0.0473 港元) 42,838 28,112 - 356,278,897 个份额每份额 0.0642 港元 (2021 年 6 月：412,888,664 个份额每份额 0.0490 港元) 40,218 32,798 年内宣派的收益分配 - 4,467,592 个份额每份额 0.0639 港元 (2021 年 7 月：4,814,479 个份额每份额 0.0584 港 元) 36,367 36,176 523,580 247,420 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 4,814,479 个份额支付每份额 0.0584 港元 (2020 年 7 月：就 493,995 个份额支付每份额 0.0596 港元) 36,176 3,799 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 68 11 收益分配 (续) BM2 类 –人民币 2022 2021 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 14,627,544 个份额每份额 0.0664 人民币 (2021 年 8 月：3,115,802 个份额每份额 0.0545 人 民币) 150,223 24,759 - 14,585,110 个份额每份额 0.0565 人民币 (2021 年 9 月：4,021,708 个份额每份额 0.0527 人 民币) 127,182 31,064 - 14,996,699 个份额每份额 0.0684 人民币 (2021 年 10 月：4,830,353 个份额每份额 0.0573 人民币) 160,529 41,286 - 15,649,314 个份额每份额 0.0648 人民币 (2021 年 11 月：5,147,822 个份额每份额 0.0552 人民币) 158,884 43,248 - 15,541,170 个份额每份额 0.0675 人民币 (2021 年 12 月：6,047,760 个份额每份额 0.0522 人民币) 164,505 48,546 - 16,400,792 个份额每份额 0.0678 人民币 (2021 年 1 月：10,713,303 个份额每份额 0.0478 人民币) 174,594 79,088 - 361,198 个份额每份额 0.0297 人民币 (2021 年 2 月：10,780,036 个份额每份额 0.0489 人民币) 158,811 81,186 - 368,084 个份额每份额 0.0303 人民币 (2021 年 3 月：11,403,909 个份额每份额 0.0492 人民币) 158,245 85,345 - 16,633,058 个份额每份额 0.0623 人民币 (2021 年 4 月：12,578,250 个份额每份额 0.0444 人民币) 155,637 86,365 - 17,149,946 个份额每份额 0.0653 人民币 (2021 年 5 月：13,468,414 个份额每份额 0.0469 人民币) 167,482 99,140 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 69 11 收益分配 (续) BM2 类 –人民币(续) 2022 2021 $ $ - 16,509,364 个份额每份额 0.0651 人民币 (2021 年 6 月：14,089,399 个份额每份额 0.0479 人民币) 160,211 104,337 年内宣派的收益分配 - 15,919,435 个份额每份额 0.0594 人民币 (2021 年 7 月：14,614,351 个份额每份额 0.0528 人民币) 140,145 119,354 1,876,448 843,718 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 14,614,351 个份额支付每份额 0.0528 人民币 (2020 年 7 月：就 2,285,643 个份额支付每份额 0.0593 人民币) 119,354 19,432 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 70 11 收益分配 (续) BM2 类 –美元 2022 2021 (a) 年度应占收益分配 $ $ 年内宣派及支付的收益分配 - 9,315,461 个份额每份额 0.0731 美元 (2021 年 8 月：2,521,084 个份额每份额 0.0554 美 元) 680,960 139,668 - 9,318,078 个份额每份额 0.0623 美元 (2021 年 9 月：3,294,436 个份额每份额 0.0546 美 元) 580,516 179,876 - 9,333,872 个份额每份额 0.0753 美元 (2021 年 10 月：3,779,639 个份额每份额 0.0599 美元) 702,841 226,400 - 9,515,836 个份额每份额 0.072 美元 (2021 年 11 月：4,151,290 个份额每份额 0.0586 美元) 685,140 243,266 - 9,375,498 个份额每份额 0.0753 美元 (2021 年 12 月：4,253,621 个份额每份额 0.0563 美元) 705,975 239,479 - 9,844,114 个份额每份额 0.0759 美元 (2021 年 1 月：4,669,893 个份额每份额 0.0523 美 元) 747,168 244,235 - 638,904 个份额每份额 0.0332 美元 (2021 年 2 月：5,067,836 个份额每份额 US$0.054 美元) 660,237 273,663 - 617,264 个份额每份额 0.0342 美元 (2021 年 3 月：5,831,568 个份额每份额 0.054 美 元) 674,195 314,905 - 9,806,944 个份额每份额 0.0699 美元 (2021 年 4 月：7,084,378 个份额每份额 0.0481 美 元) 685,505 340,759 - 9,774,316 个份额每份额 0.07 美元 (2021 年 5 月：8,354,414 个份额每份额 0.0516 美 元) 684,202 431,088 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 71 11 收益分配 (续) BM2 类 – 美元(续) 2022 2021 $ $ - 9,591,501 个份额每份额 0.0693 美元 (2021 年 6 月：9,014,920 个份额每份额 0.0534 美 元) 664,691 481,397 年内宣派的收益分配 - 9,167,038 个份额每份额 0.0629 美元 (2021 年 7 月：9,257,937 个份额每份额 0.0581 美 元) 576,607 537,886 8,048,037 3,652,622 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 9,257,937 个份额支付每份额 0.0581 美元 (2020 年 7 月：就 1,733,366 个份额支付每份额 0.0594 美元) 537,886 102,962 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 72 11 收益分配 (续) BM3H 类 –澳元 (a) 年度应占收益分配 2022 2021 年内宣派及支付的收益分配 $ $ - 572,767 个份额每份额 0.0712 澳元 (2021 年 8 月：144,489 个份额每份额 0.0536 澳 元) 29,760 5,697 - 567,957 个份额每份额 0.0603 澳元 (2021 年 9 月：263,413 个份额每份额 0.0529 澳 元) 24,628 9,944 - 590,139 个份额每份额 0.0736 澳元 (2021 年 10 月：279,529 个份额每份额 0.0585 澳 元) 32,706 11,506 - 622,344 个份额每份额 0.0703 澳元 (2021 年 11 月：283,985 个份额每份额 0.0566 澳 元) 31,262 11,898 - 638,798 个份额每份额 0.073 澳元 (2021 年 12 月：289,382 个份额每份额 0.0533 澳 元) 33,815 11,879 - 698,018 个份额每份额 0.0737 澳元 (2021 年 1 月：292,255 个份额每份额 0.0437 澳 元) 35,982 9,792 - 143,074 个份额每份额 0.0316 澳元 (2021 年 2 月：285,791 个份额每份额 0.0512 澳 元) 33,044 11,486 - 143,085 个份额每份额 0.0312 澳元 (2021 年 3 月：329,138 个份额每份额 0.0523 澳 元) 34,555 13,098 - 694,734 个份额每份额 0.0668 澳元 (2021 年 4 月：401,113 个份额每份额 0.0463 澳 元) 33,066 14,447 - 688,713 个份额每份额 0.066 澳元 (2021 年 5 月：495,319 个份额每份额 0.0495 澳 元) 32,612 18,908 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 73 11 收益分配 (续) BM3H 类 – 澳元(续) 2022 2021 $ $ - 689,427 个份额每份额 0.0659 澳元 (2021 年 6 月：555,456 个份额每份额 0.0515 澳 元) 31,222 21,500 年内宣派的收益分配 - 688,519 个份额每份额 0.0613 澳元 (2021 年 7 月：566,720 个份额每份额 0.056 澳元) 29,540 23,447 382,192 163,602 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 566,720 个份额支付每份额 0.056 澳元 (2020 年 7 月：就 110,206 个份额支付每份额 0.0577 澳元) 23,447 4,542 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 74 11 收益分配 (续) BM3H 类 –人民币 2022 2021 (a) 年度应占收益分配 $ $ 年内宣派及支付的收益分配 - 39,937,148 个份额每份额 0.0976 人民币 (2021 年 8 月：7,366,839 个份额每份额 0.0743 人 民币) 602,872 79,806 - 39,254,658 个份额每份额 0.0839 人民币 (2021 年 9 月：10,351,067 个份额每份额 0.075 人 民币) 508,302 113,784 - 39,147,191 个份额每份额 0.0982 人民币 (2021 年 10 月：12,349,427 个份额每份额 0.0855 人民币) 601,609 157,502 - 40,220,590 个份额每份额 0.0915 人民币 (2021 年 11 月：15,145,640 个份额每份额 0.0801 人民币) 576,605 184,638 - 39,709,758 个份额每份额 0.0908 人民币 (2021 年 12 月：15,030,556 个份额每份额 0.0837 人民币) 565,423 193,458 - 39,393,409 个份额每份额 0.0915 人民币 (2021 年 1 月：18,294,862 个份额每份额 0.0722 人民币) 565,953 203,998 - 1,263,613 个份额每份额 0.0519 人民币 (2021 年 2 月：19,225,136 个份额每份额 0.0739 人民币) 513,358 218,811 - 1,081,866 个份额每份额 0.0579 人民币 (2021 年 3 月：23,287,692 个份额每份额 0.0523 人民币) 537,852 274,173 - 39,721,357 个份额每份额 0.0835 人民币 (2021 年 4 月：30,092,873 个份额每份额 0.0717 人民币) 498,154 333,670 - 41,311,015 个份额每份额 0.0855 人民币 (2021 年 5 月：35,328,471 个份额每份额 0.0692 人民币) 528,230 383,698 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 75 11 收益分配 (续) BM3H 类 –人民币(续) 2022 2021 $ $ - 42,359,599 个份额每份额 0.0735 人民币 (2021 年 6 月：38,963,754 个份额每份额 0.0747 人民币) 464,109 449,978 年内宣派的收益分配 - 38,717,625 个份额每份额 0.0658 人民币 (2021 年 7 月：40,108,246 个份额每份额 0.0789 人民币) 377,571 489,481 6,340,038 3,082,997 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 40,108,246 个份额支付每份额 0.0789 人民币 (2020 年 7 月：就 5,130,394 个份额支付每份额 0.0753 人民币) 489,481 55,384 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 76 11 收益分配 (续) IM2 类 – 港元 2022 2021 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 47,894,739 个份额每份额 0.0682 港元 419,517 - - 47,894,739 个份额每份额 0.0581 港元 357,437 - - 47,894,739 个份额每份额 0.0704 港元 433,509 - - 47,894,739 个份额每份额 0.0673 港元 413,275 - - 47,894,739 个份额每份额 0.0705 港元 433,003 - - 47,894,739 个份额每份额 0.0711 港元 436,811 - - 47,894,739 个份额每份额 0.0624 港元 382,586 - - 47,894,739 个份额每份额 0.0646 港元 395,276 - - 47,894,739 个份额每份额 0.0658 港元 (2021 年 4 月：7,899,322 个份额每份额 0.0448 港 元) 401,633 45,585 - 47,894,739 个份额每份额 0.0661 港元 (2021 年 5 月：7,899,322 个份额每份额 0.0480 港 元) 403,361 48,849 - 47,894,739 个份额每份额 0.0655 港元 (2021 年 6 月：7,899,322 个份额每份额 0.0497 港 元) 399,736 306,598 年内宣派的收益分配 - 47,894,739 个份额每份额 0.0594 港元 (2021 年 7 月：47,894,739 个份额每份额 0.0542 港元) 362,421 334,002 4,838,565 735,034 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 47,894,739 个份额支付每份额 0.0542 港元 334,002 - 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 77 11 收益分配 (续) IM2 类 – 美元 2022 2021 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 13,944,779 个份额每份额 0.0689 美元 (2021 年 8 月：1,547,524 个份额每份额 0.0520 美 元) 960,795 80,471 - 13,829,733 个份额每份额 0.0587 美元 (2021 年 9 月：1,635,485 个份额每份额 0.0513 美 元) 811,805 83,900 - 13,892,103 个份额每份额 0.071 美元 (2021 年 10 月：2,627,349 个份额每份额 0.0563 美元) 986,339 147,920 - 18,113,309 个份额每份额 0.0679 美元 (2021 年 11 月：2,290,555 个份额每份额 0.055 美 元) 1,229,894 125,981 - 18,139,038 个份额每份额 0.071 美元 (2021 年 12 月：2,435,031 个份额每份额 0.0529 美元) 1,287,872 128,813 - 18,167,388 个份额每份额 0.0716 美元 (2021 年 1 月：4,870,402 个份额每份额 0.0492 美元) 1,300,785 239,624 - 21,413,701 个份额每份额 0.0322 美元 (2021 年 2 月：7,253,207 个份额每份额 0.0507 美元) 1,157,599 367,738 - 21,490,904 个份额每份额 0.0332 美元 (2021 年 3 月：7,453,207 个份额每份额 0.0508 美元) 1,197,008 378,623 - 18,508,612 个份额每份额 0.066 美元 (2021 年 4 月：7,897,828 个份额每份额 0.0453 美 元) 1,221,568 357,772 - 18,374,647 个份额每份额 0.0661 美元 (2021 年 5 月：8,471,450 个份额每份额 0.0486 美 元) 1,214,564 411,712 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 78 11 收益分配 (续) IM2 类 – 美元(续) 2022 2021 $ $ - 18,995,306 个份额每份额 0.0655 美元 (2021 年 6 月：12,143,877 个份额每份额 0.0503 美元) 1,244,193 610,837 年内宣派的收益分配 - 16,066,763 个份额每份额 0.0595 人民币 (2021 年 7 月：11,967,405 个份额每份额 0.0547 美元) 955,972 654,617 13,568,394 3,588,008 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 11,967,405 个份额支付每份额 0.0547 美元 654,617 - ZD2 类 - 美元 2022 2021 $ $ (a) 年度应占收益分配 年内已宣派及支付的收益分配 - 7,733,130 个份额每份额 0.5044 美元 (2021 年 7 月：7,126,471 个份额每份额 0.5864 美 元) 3,900,591 4,178,756 (b) 上一财政年度，并于本年度支付的收益分配 - 上一财政年度宣派收益分配，并于本年度就 7,126,471 个份额支付每份额 0.5864 美元 (2020 年 7 月：就 441,592 个份额支付每份额 0.6497 美元) 4,178,756 286,919 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 79 12 金融工具及相关风险 本子基金根据相应的投资管理策略，维持各类上市及非上市金融工具的投资组合。本子基金的 目标是投资于由管理人确定的可以从中国内地、香港及其他亚洲国家或地区等不同地区展现的 强劲经济增长和不断增加的投资机会中受益的公司所发行或相关的证券。本子基金的投资组合 主要包括债务证券、外币远期合同、掉期、单位信托和股票挂钩工具。 本子基金的投资活动须承受与其投资的金融工具和市场相关的各种风险。管理人及受托人已在 下文载列各类金融工具所固有的最重要金融风险类别。管理人和受托人欲强调，下列相关风险 清单仅载列部分风险，并不意味着构成关于本子基金投资固有的所有风险的详尽清单。份额持 有人应注意，在本子基金销售文件中可找到有关本子基金投资相关风险的其他信息。 资产收益分配由管理人确定，管理人负责管理和控制资产的收益分配以实现投资目标。 于财务状况表日未偿付的金融工具的性质与范围，以及本子基金采用的风险管理政策概述如 下。 (a) 价格风险 价格风险是指金融工具的价值会因市场价格变动而波动的风险。市场价格的变动可能由与个别 投资、其发行商有关的特定因素，或影响所有于市场交易的工具的因素所导致。 本子基金承受市场价格变动带来的价格风险。本子基金根据其投资目标，在投资组合中持有不 同的投资，从而管理价格风险。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 80 12 金融工具及相关风险 (续) 价格敏感度 于 2022 年 7 月 31 日，投资价值上升 10%的影响 (所有其他变数维持不变) 如下。反向的同等 变动会导致资产净值以同等但反向的数额下跌。该分析是按 2021 年的同一基准进行。 2022 2021 $ $ 于 7 月 31 日 整体市场风险 - 股票 112,664,193 - - 单位信托 - 131,108,378 112,664,193 131,108,378 投资价值上升 10%对资产净值的变动影响 - 股票 11,266,419 - - 单位信托 - 13,110,838 11,266,419 13,110,838 (b) 利率风险 利率风险来自利率变动，这可能影响债务工具的价值，从而导致本子基金的潜在损益。管理人 对本子基金的利率风险进行持续管理。 下表列示了计息资产于财务状况表日到期或重新定价的周期。因为利率风险微乎其微，下表未 纳入极少的计息现金和现金等价物。本子基金没有计息负债。 2022 2021 $ $ 资产 以公允价值计入损益账的金融资产 - 1 年以内 122,900,287 392,639,004 ? 1 年以上 5 年以内 760,396,171 1,640,055,197 ? 5 年以上 711,707,469 1,131,677,389 1,595,003,927 3,164,371,590 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 81 12 金融工具及相关风险 (续) 利率敏感度 于财务状况表日期，假设所有其他因素保持不变，估计当利率上升 50 个基点 (2021 年：50 个 基点)，份额持有人资产净值和本年度利润将因此减少 40,857,690 美元 (2021 年：75,989,821 美元)；同等但方向相反的变动会使份额持有人的资产净值产生大致同等但相反的数额变动。 该分析是按 2021 年的同一基准进行。 (c) 货币风险 本子基金投资于金融工具，并进行以其相应功能货币以外的货币计价的交易。因此，本子基金 须承受其各自功能货币兑其他外币汇率变动的风险，而有关变动可能对本子基金以其相应功能 货币以外货币计值的资产或负债的价值带来不利影响。 资产或负债的计值货币与功能货币的汇率波动，可能导致有关资产或负债的公允价值上升或下 跌。管理人致力于采用金融衍生工具降低上述风险。管理人持续监控本子基金的货币风险。 汇率敏感度 于 2022 年 7 月 31 日，如果美元兑换相应货币的汇率贬值 5％ (2021 年：5％)，所有其他变数 保持不变，份额持有人应占资产净值和本年度利润将因此增加 / (减少) 下面所示数额。该分析 是按 2021 年的同一基准进行。 2022 2021 风险净额 如果美元贬值 5%资产净值 的变动 风险净额 如果美元贬值 5%资产净值 的变动 $ $ $ $ 澳元 47,473,207 2,373,660 94,570,226 4,728,511 人民币 94,204,931 4,710,247 210,102,802 10,505,140 加拿大元 3,900 195 4,003 200 欧元 (19,643,178) (982,159) 27,919,338 1,395,967 印尼盾 - - (135,088,988) (6,754,449) 日元 (24,744,728) (1,237,236) - - 韩元 527,252 26,363 - - 新加坡元 47,723,015 2,386,151 111,961,205 5,598,060 145,544,399 7,277,221 309,468,586 15,473,429 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 82 12 金融工具及相关风险 (续) 由于港元与美元挂钩，本子基金预计美元兑换港元汇率不会出现任何重大变动。假设所有其他 变数保持不变，美元兑换上述货币升值 5％将对财务报表金额产生同等但相反的影响。 (d) 信贷风险 (i) 信贷政策及信贷风险集中度分析 信贷风险指金融工具的交易对手未能履行与本子基金所协议责任或承诺的风险。管理人会持续 监控本子基金所承受的信贷风险。 于 2022 年 7 月 31 日和 2021 年 7 月 31 日，本子基金投资于债务证券。这些债务证券的信贷 资质以占其百分比表示如下： 2022 2021 评级 (穆迪) 占债务证券的 百分比 占债务证券的 百分比 Aaa 3.32 0.40 Aa1 0.66 - Aa2 - - Aa3 0.52 - A1 2.48 0.04 A2 2.41 0.25 A3 1.55 - Baa1 1.28 - Baa2 17.38 4.54 Baa3 6.02 0.11 Ba1 9.24 1.17 Ba2 8.20 7.21 Ba3 15.51 6.14 B1 8.50 12.46 B2 4.31 6.98 B3 3.47 6.78 C - - Caa1 0.70 3.23 Caa2 0.91 - Caa3 0.07 - Ca 0.60 - WR - 0.09 NULL 12.87 50.60 合计 100.00 100.00 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 83 12 金融工具及相关风险 (续) 信贷风险通过持续审查和监控本子基金所持有债务证券或本子基金所持有债务工具的发行人的 信贷资质进行管理。 与经纪商进行交易所产生的信贷风险是与等待清算的交易相关的交易。由于涉及的清算期短及 所用经纪商信贷资质高，因此，未清偿交易涉及的风险不高。 本子基金所持有的现金大部分存入汇丰集团。根据穆迪评级，汇丰集团的信贷评级为 A3 (2021 年：A3) 。如该银行破产或无力偿债，或会令本子基金存放于该银行的现金的权益受到耽搁或 限制。管理人会持续监控该银行的信贷评级及财务状况。 本子基金的资产几乎全部由保管人持有。保管人破产或无力偿债，或会令本子基金就保管人所 持证券的权益受到耽搁或限制。保管人为汇丰旗下集团公司，其信贷风险视为不重大。 金融资产的账面价值最能反映于资产负债表日所承受的最高信贷风险。 于 2022 年 7 月 31 日，本子基金拥有印尼政府发行的固定收益投资占资产净值的 5.42％ (2021 年：4.73％) 。 (ii) 抵销金融资产与金融负债 财务状况表中没有抵销任何金融资产和金融负债。下表所载披露包括适用于可执行的净值结算 主协议的金融资产与金融负债。 可执行的净值结算主协议未能符合财务状况表中的抵销条件，因为这类安排赋予可抵销已确认 数额的权利，而这项权利只会在本子基金或其交易对手违约、无力偿债或破产时才可执行。此 外，本基金和本子基金及其对手均无意以净值结算交易或同时变现资产和结算负债。 2022 年 7 月 31 日 适用于可执行的净值结算主协议的金融资产 已确认金融 负债总额 在财务状况表 抵销的已确认 金融资产总额 财务状况表 所示金融 负债的净额 金融工具数额 (包括非现金 抵押品) 已收现金 抵押品 净额 $ $ $ $ $ $ 衍生金融工具: ? 外汇远期合同 - 交易对手 A 325,110 - 325,110 - - 325,110 - 交易对手 B 185,207 - 185,207 (185,207) - - - 交易对手 C 1,465,490 - 1,465,490 (838,814) - 626,676 - 交易对手 D 15,601 - 15,601 - - 15,601 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 84 12 金融工具及相关风险 (续) 适用于可执行的净值结算主协议的金融负债 已确认金融 负债总额 在财务状况表 抵销的已确认 金融资产总额 财务状况表 所示金融 负债的净额 金融工具数额 (包括非现金 抵押品) 已收现金 抵押品 净额 $ $ $ $ $ $ 衍生金融工具: ? 外汇远期合同 - 交易对手 B (403,009) - (403,009) 185,207 - (217,802) - 交易对手 C (838,814) - (838,814) 838,814 - - - 交易对手 E (492,161) - (492,161) - - (492,161) 2021 年 7 月 31 日 适用于可执行的净值结算主协议的金融资产 已确认金融 负债总额 在财务状况表 抵销的已确认 金融资产总额 财务状况表 所示金融 负债的净额 金融工具数额 (包括非现金 抵押品) 已收现金 抵押品 净额 $ $ $ $ $ $ 衍生金融工具: ? 外汇远期合同 - 交易对手 A 2,433,211 - 2,433,211 (2,433,211) - - 适用于可执行的净值结算主协议的金融负债 已确认金融 负债总额 在财务状况表 抵销的已确认 金融资产总额 财务状况表 所示金融 负债的净额 金融工具数额 (包括非现金 抵押品) 已收现金 抵押品 净额 $ $ $ $ $ $ 衍生金融工具: ? 外汇远期合同 - 交易对手 A (2,799,463) - (2,799,463) 2,433,211 - (366,252) - 交易对手 B (1,818,170) - (1,818,170) - - (1,818,170) - 交易对手 C (234,111) - (234,111) - - (234,111) - 交易对手 D (273,847) - (273,847) - - (273,847) - 交易对手 E (82,626) - (82,626) - - (82,626) 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 85 12 金融工具及相关风险 (续) 下表将上文所述的“财务状况表所示金融资产和金融负债的净额”与财务状况表所示行项目进行 对账。 财务状况表所示金融资产和金融负债的净额对账。 2022 年 7 月 31 日 金融资产 净额 财务状况 表行项目 财务状况表 账面价值 未纳入抵销 披露范围的 金融资产 $ $ $ $ 衍生金融工具: ? 外汇远期合同 - 交易对手 A 325,110 应收远期合同 325,110 - - 交易对手 B 185,207 应收远期合同 185,207 - - 交易对手 C 1,465,490 应收远期合同 1,465,490 - - 交易对手 D 15,601 应收远期合同 15,601 - 金融负债 净额 财务状况 表行项目 财务状况表 账面价值 未纳入抵销 披露范围的 金融资产 $ $ $ $ 衍生金融工具: - 外汇远期合同 - 交易对手 B (403,009) 应付远期合同 (403,009) - - 交易对手 C (838,814) 应付远期合同 (838,814) - - 交易对手 E (492,161) 应付远期合同 (492,161) - 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 86 12 金融工具及相关风险 (续) 2021 年 7 月 31 日 金融资产 净额 财务状况 表行项目 财务状况表 账面价值 未纳入抵销 披露范围的 金融资产 $ $ $ $ 衍生金融工具: ? 外汇远期合同 - 交易对手 A 2,433,211 应收远期合同 2,433,211 - 金融负债 净额 财务状况 表行项目 财务状况表 账面价值 未纳入抵销 披露范围的 金融资产 $ $ $ $ 衍生金融工具: - 外汇远期合同 - 交易对手 A (2,799,463) 应付远期合同 (2,799,463) - - 交易对手 B (1,818,170) 应付远期合同 (1,818,170) - - 交易对手 C (234,111) 应付远期合同 (234,111) - - 交易对手 D (273,847) 应付远期合同 (273,847) - - 交易对手 E (82,626) 应付远期合同 (82,626) - (iii) 预期信用损失产生的金额 应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物的减值已按 12 个月的预期损 失计算，并反映了短时间内到期的风险。根据交易对手的外部信用评级及/或检讨结果，本子 基金认为这些风险承担的信用风险较低。 本子基金通过追踪交易对方的外部公布的信用评级及/或对进行交易对手定期检讨，来控制这 些信用风险的变化。 由于对手方在短期内有强劲的履行合同义务的能力，基金经理认为违约概率极少。当中并没有 为应收利息、应收申购款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物确认任何损失准备金额。于 截至 2022 年 7 月 31 日止年度内，按摊销成本计量的总额没有变动。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 87 12 金融工具及相关风险 (续) (e) 流动性风险 流动性风险，是指本子基金以交付现金或其他金融资产履行由金融负债引起的义务时会遇到困 难的风险、或该义务必须以不利于本子基金的方式结算时发生资金短缺的风险。本子基金须承 受赎回份额时发生的日常流动性风险。 本子基金的政策是定期监察现时及预期的流动资金需求，确保维持足够的现金储备和随时可变 现的有价证券，以应付短期及长期的流动资金需求。 本子基金的上市投资的流动性风险一般被视为偏低，原因是有关投资在正常市况下均可随时变 现。但本子基金还投资于非上市投资，如非上市债券和衍生工具，该等投资不在交易所公开交 易，且可能是非流动性的。 于 2022 年 7 月 31 日和 2021 年 7 月 31 日，本子基金的金融负债于三个月内到期，惟应付赎 回款项及份额持有人应占资产净值 (接获通知时偿还) 除外。 (f) 资本管理 本子基金于年末的资本是指可赎回份额。 本子基金管理资本的目的是确保有稳定及强健的基础来实现长期的资本增长，及管理由赎回引 起的流动性风险。管理人根据本子基金的基金说明书所载投资目标及政策管理本子基金的资 本。 年内，本子基金管理资本方式的政策及程序并无变动。 资产净值的金额及变动已载列于份额持有人应占资产净值变动表。由于可赎回份额是按份额持 有人的要求赎回，实际赎回的水平与以往的经验可能有重大的差异。 (g) 特殊工具 远期合同 远期合同是指在未来某个日期按照指定的价格购买或出售指定的金融工具、货币、商品或指 数。远期合同以现金或有关金融资产结算。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 88 12 金融工具及相关风险 (续) 远期合同会因市场价格相对于合同价格的变化而承受市场风险。由于这些工具所依据的外币汇 率、指数和证券价值可能发生变动，因而产生市场风险。此外，由于名义合同数额通常所需的 保证金存款较低，高度杠杆对于远期合同比较常见，且可能使本子基金遭受重大损失。远期合 同通常须承受流动性风险。 于 2022 年 7 月 31 日和 2021 年 7 月 31 日，本子基金于外汇远期合同的持有情况载列于下表。 于 2022 年 7 月 31 日 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 (负债) $ $ 3,137,771 美元 21,000,000 人民币 2022 年 8 月 31 日 26,158 - 35,860,235 美元 240,000,000 人民币 2022 年 8 月 31 日 298,952 - 10,000,000 美元 12,418,900,000 韩元 2022 年 8 月 31 日 435,156 - 76,000,000 人民币 11,401,246 美元 2022 年 8 月 31 日 - (140,062) 68,500,000 人民币 10,211,267 美元 2022 年 8 月 31 日 - (61,514) 10,000,000 美元 12,632,400,000 韩元 2022 年 8 月 31 日 271,098 - 25,735,947,400 韩元 20,000,000 美元 2022 年 8 月 31 日 - (180,191) 280,000,000 人民币 41,876,673 美元 2022 年 8 月 31 日 - (388,356) 135,000,000 人民币 20,130,809 美元 2022 年 8 月 31 日 - (127,633) 9,370,817 美元 140,000,000,000 印尼盾 2022 年 8 月 31 日 - (61,745) 63,000,000 人民币 9,419,066 美元 2022 年 8 月 31 日 - (84,202) 9,359,890 美元 141,000,000,000 印尼盾 2022 年 8 月 31 日 - (139,807) 32,648,409 美元 220,000,000 人民币 2022 年 8 月 31 日 50,968 - 33,472,679 美元 225,000,000 人民币 2022 年 8 月 31 日 134,239 - 17,356,165 美元 17,000,000 欧元 2022 年 8 月 31 日 - (13,705) 281,000,000,000 印尼盾 18,697,745 美元 2022 年 8 月 31 日 234,666 - 8,185,367 美元 8,000,000 欧元 2022 年 8 月 31 日 11,312 - 8,028,427 美元 1,100,000,000 日元 2022 年 8 月 31 日 - (219,819) 16,184,520 美元 2,200,000,000 日元 2022 年 8 月 31 日 - (311,970) 34 澳元 24 美元 2022 年 8 月 31 日 - - 29,617 澳元 20,583 美元 2022 年 8 月 31 日 94 - 4,229,700 澳元 2,939,540 美元 2022 年 8 月 31 日 13,499 - 61,474,476 澳元 42,723,286 美元 2022 年 8 月 31 日 196,201 - 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 89 12 金融工具及相关风险 (续) 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 (负债) $ $ 55,119,360 人民币 8,155,267 美元 2022 年 8 月 31 日 11,733 - 240,800,291 人民币 35,627,964 美元 2022 年 8 月 31 日 51,256 - 331,999,538 人民币 49,121,484 美元 2022 年 8 月 31 日 70,669 - 14,068,929 欧元 14,351,180 美元 2022 年 8 月 31 日 23,799 - 57,953,892 新加坡元 41,753,675 美元 2022 年 8 月 31 日 155,852 - 21,574 美元 145,641 人民币 2022 年 8 月 31 日 - (5) 296,774 美元 2,003,406 人民币 2022 年 8 月 31 日 - (70) 4,086,080 美元 4,000,000 欧元 2022 年 8 月 31 日 - (948) 377,963 澳元 263,124 美元 2022 年 8 月 31 日 759 - 100 人民币 15 美元 2022 年 8 月 31 日 - - 39,700 欧元 40,316 美元 2022 年 8 月 31 日 248 - 56 美元 81 澳元 2022 年 8 月 31 日 - - 591,363 人民币 87,536 美元 2022 年 8 月 31 日 86 - 56 美元 81 澳元 2022 年 8 月 31 日 - - 33,839 美元 228,612 人民币 2022 年 8 月 31 日 - (34) 4,908,722 美元 4,800,000 欧元 2022 年 8 月 31 日 4,289 50,287 澳元 35,143 美元 2022 年 8 月 31 日 - (34) 730,407 澳元 510,447 美元 2022 年 8 月 31 日 - (495) 313,766 澳元 218,732 美元 2022 年 8 月 31 日 330 - 100 人民币 15 美元 2022 年 8 月 31 日 - - 3,768,276 人民币 559,466 美元 2022 年 8 月 31 日 - (1,119) 2,886,372 人民币 428,532 美元 2022 年 8 月 31 日 - (857) 662,052 人民币 98,293 美元 2022 年 8 月 31 日 - (197) 165,822 欧元 169,502 美元 2022 年 8 月 31 日 - (72) 695,900 新加坡元 504,397 美元 2022 年 8 月 31 日 - (1,149) 71,371 美元 481,384 人民币 2022 年 8 月 31 日 44 - 1,991,408 (1,733,984) 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 90 12 金融工具及相关风险 (续) 于 2021 年 7 月 31 日 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 (负债) $ $ 65,000,000 澳元 49,363,470 美元 2021 年 8 月 31 日 - (1,577,680) 80,000,000 加拿大元 65,040,423 美元 2021 年 8 月 31 日 - (957,833) 6,400,000 美元 93,286,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (36,896) 7,900,000 美元 115,482,200,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (68,439) 6,400,000 美元 93,504,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (51,911) 6,400,000 美元 93,248,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (34,247) 6,400,000 美元 93,286,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (36,897) 6,400,000 美元 93,318,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (39,105) 7,900,000 美元 115,513,800,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (70,619) 6,400,000 美元 93,504,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (51,911) 6,400,000 美元 93,286,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (36,896) 7,900,000 美元 115,932,500,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (99,510) 7,900,000 美元 115,885,100,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (96,239) 6,400,000 美元 93,632,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (60,743) 6,400,000 美元 93,504,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (51,911) 6,400,000 美元 93,433,600,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (47,054) 6,400,000 美元 93,414,400,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (45,729) 6,400,000 美元 93,536,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (54,119) 6,400,000 美元 93,504,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (51,911) 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 91 12 金融工具及相关风险 (续) 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 (负债) $ $ 6,400,000 美元 93,337,600,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (40,429) 6,400,000 美元 93,632,000,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (60,743) 6,400,000 美元 93,529,600,000 印尼盾 2021 年 8 月 31 日 - (53,678) 47,943,415 美元 65,000,000 澳元 2021 年 8 月 31 日 157,625 - 62,690.830 美元 80,000,000 加拿大元 2021 年 8 月 31 日 - (1,391,760) 127,112,145 澳元 93,534,201 美元 2021 年 8 月 31 日 - (85,674) 1,100,598 美元 1,489,401 澳元 2021 年 8 月 31 日 5,641 - 562,313,354 人民币 86,151,502 美元 2021 年 8 月 31 日 630,473 - 579,673 人民币 89,156 美元 2021 年 8 月 31 日 305 - 24,481,472 欧元 28,861,526 美元 2021 年 8 月 31 日 185,276 - 268,790 美元 227,492 欧元 2021 年 8 月 31 日 - (1,125) 147,448,609 新加坡元 108,373,629 美元 2021 年 8 月 31 日 512,998 - 48,833 新加坡元 35,963 美元 2021 年 8 月 31 日 99 - 405,848,819 人民币 62,179,718 美元 2021 年 8 月 31 日 455,043 - 159,031 美元 1,034,041 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (553) 5,850,380 澳元 4,304,943 美元 2021 年 8 月 31 日 - (3,943) 420,845,160 人民币 64,477,293 美元 2021 年 8 月 31 日 471,857 - 1,372,980 人民币 211,169 美元 2021 年 8 月 31 日 723 - 23,520 美元 31,862 澳元 2021 年 8 月 31 日 96 - 2,317 美元 15,142 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (20) 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 92 12 金融工具及相关风险 (续) 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 (负债) $ $ 108,378 美元 91,596 欧元 2021 年 8 月 31 日 - (299) 30,003 美元 196,051 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (253) 49,490 澳元 36,533 美元 2021 年 8 月 31 日 - (150) 128,759 美元 841,351 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (1,087) 173,649 澳元 127,423 美元 2021 年 8 月 31 日 238 - 1,371,797 美元 1,853,376 澳元 2021 年 8 月 31 日 9,258 - 4,995 美元 32,529 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (25) 1,302,906 美元 8,438,264 人民币 2021 年 8 月 31 日 626 - 150 欧元 177 美元 2021 年 8 月 31 日 1 - 420,369 美元 353,846 欧元 2021 年 8 月 31 日 537 - 489,716 美元 665,680 新加坡元 2021 年 8 月 31 日 - (1,869) 1,607,364 美元 2,176,674 新加坡元 2021 年 8 月 31 日 - (48) 106,054 美元 690,674 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (538) 933,234 澳元 6,044,083 人民币 2021 年 8 月 31 日 448 - 39,200 澳元 28,765 美元 2021 年 8 月 31 日 54 - 64,172 美元 86,699 澳元 2021 年 8 月 31 日 433 - 30,004 澳元 195,397 人民币 2021 年 8 月 31 日 - (152) 973,550 欧元 6,305,195 人民币 2021 年 8 月 31 日 468 - 11,335 美元 15,315 澳元 2021 年 8 月 31 日 76 - 17,224 人民币 2,662 美元 2021 年 8 月 31 日 - (4) 372,497 美元 313,271 欧元 2021 年 8 月 31 日 807 - 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 93 12 金融工具及相关风险 (续) 买入 卖出 结算日 公允价值 资产 公允价值 (负债) $ $ 217,614 新加坡元 160,856 美元 2021 年 8 月 31 日 - (155) 3,920 澳元 2,901 美元 2021 年 8 月 31 日 - (20) 91,820 美元 594,122 人民币 2021 年 8 月 31 日 129 - 34,988,913 美元 228,000,000 美元 2021 年 9 月 30 日 - (96,042) 2,433,211 (5,208,217) 期货合同 期货合同是指于指定未来日期以指定价格 (由买方和卖方在合同开始执行时商定) 买卖金融工 具、货币、商品或指数的具有法律约束力的承诺。 期货合同拥有标准的质量和数量，并在期货交易所进行交易。 于 2022 年 7 月 31 日，本子基金投资于期货合同，持有份额如下表所示。于 2021 年 7 月 31 日，本子基金没有投资于期货合同。 于 2022 年 7 月 31 日 相关投資 合同数目 合同金额 合同数额 到期日 公允价值负债 $ 美国 10 年期票据 (143) 120.953 1,000 2022 年 9 月 21 日 (26,813) 信用违约掉期 信用违约掉期是指双方之间订立的合同，即其中一方向另一方就借款人在规定时间内违约造成 的损失购买保障。 信用违约掉期的公允价值是通过使用市场标准模型估计的未来违约概率而厘定。该模型的主要 输入值是信用曲线。信用价差是直接从经纪人数据或第三方供应商的观察所得。重要的模型输 入值可以在市场上观察得到或在合同中进行设定。 于 2022 年 7 月 31 日，本子基金投资于信用违约掉期，持有份额如下表所示。于 2021 年 7 月 31 日，本子基金没有投资于信用违约掉期。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 94 12 金融工具及相关风险 (续) 于 2022 年 7 月 31 日 买相关投资 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ (D) 信用违约掉期 ~602~ 50 7,526,000.00 美元 10/05/2022 20/06/2027 HSBC,HONG KONG - (101,590) (D) 信用违约掉期 ~602~ 59 8,500,000.00 美元 20/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 12,253 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 41 455,000.00 美元 04/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 91,676 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 60 8,500,000.00 美元 21/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 12,959 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 46 15,052,000.00 美元 05/05/2022 20/06/2027 HSBC, HONG KONG 82,510 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 54 6,944,000.00 美元 06/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 43,850 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 34 30,890,000.00 美元 29/04/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 494,744 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 52 7,625,000.00 美元 14/06/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 43,718 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 37 15,183,000.00 美元 29/04/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 91,676 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 39 30,105,000.00 美元 03/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG - (406,373) (D) 信用违约掉期 ~602~ 38 30,105,000.00 美元 29/04/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG - (406,373) (D) 信用违约掉期 ~602~ 56 14,286,000.00 美元 07/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 91,796 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 42 15,183,000.00 美元 04/05/2022 20/06/2027 HSBC, HONG KONG 36,669 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 49 7,895,000.00 美元 10/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 47,671 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 55 10,500,000.00 美元 07/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 168,171 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 53 14,572,193.00 美元 16/06/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 233,393 - 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 95 12 金融工具及相关风险 (续) 买相关投资 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ (D) 信用违约掉期~602~ 45 28,110,000.00 美元 03/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG - (203,179) (D) 信用违约掉期~602~ 57 17,500,000.00 美元 08/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 112,932 - (D) 信用违约掉期~602~ 58 17,500,000.00 美元 11/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 113,417 - (D) 信用违约掉期~602~ 48 7,526,000.00 美元 10/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG - (101,590) (D) 信用违约掉期~602~ 44 6,073,000.00 美元 04/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 450,219 - 2,127,654 (1,219,105) 13 公允价值资料 本子基金的金融工具于财务状况表日以公允价值计量。而公允价值是于某一指定时间点，并因 应市场因素及金融工具有关资料计算得出。一般而言，公允价值可于合理范围内可靠确定。就 某些其他金融工具而言，包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、应付赎回款、应付经 纪商款项、应付税项、应付分配及其他应付款，鉴于该等金融工具的即时或短期性质，其账面 价值与公允价值相若。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 96 13 公允价值资料 (续) 金融工具的估值 本子基金就公允价值计量的会计政策详列于附注 2(e)(iv) 的主要会计政策中。 本子基金以下列公允价值层级计量公允价值，以反映在计量时所用输入值的重要性。 - 第 1 级：所用输入值为相同金融工具在活跃市场的报价 (未经调整) 。 - 第 2 级：所用输入值为第 1 级的市场报价以外的数据，包括直接 (即价格) 或间接 (即源自价 格) 可观察的数据。此类别包括采用以下方法进行估值的工具：活跃市场中类似金融工具的 市场报价；相同或类似工具在非活跃市场的报价；或所有重要输入值均可直接或间接从市 场数据观察而获得之其他估值技术。 - 第 3 级：所用输入值为不可观察的数据。此类别包括所有工具，其所用估值技术并非基于可 观察的输入值，而不可观察的输入值对工具的估值有重大影响。此类别亦包括工具是基于 类似工具的报价进行估值，但需要重大不可观察的输入值作出调整或假设，以反映工具之 间的差异。 如果报告日的上市和报价投资的公允价值若基于活跃市场中的市场报价或具有约束力的交易商 报价，而不含任何交易成本扣除，该工具则纳入第 1 层级计量。如果报告日债务证券的公允价 值指视为低于活跃市场的报价或第 3 方使用估值技术得出的一致价格，其中所有重大输入值均 可直接或间接地从市场数据中观察，该等债务证券则纳入第 2 层级计量。关于所有其他金融工 具，本子基金使用估值技术确定公允价值。 本子基金使用获广泛认可的估值模型来确定在活跃市场中没有报价的金融工具的公允价值。估 值技术包括净现值、现金流量贴现模型，与存在市场可观察价格的类似工具进行的比较，与视 为低于活跃市场或其他估值模型的相同工具的报价进行的比较。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 97 13 公允价值资料 (续) 下表以公允价值等级制度 (公允价值计量据此分类) 分析于财务状况表日以公允价值计入损益账 的金融工具： 以公允价值计入损益账的金融工具 2022 年 7 月 31 日 第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计 $ $ $ $ 金融资产 债务证券 - 1,595,003,927 - 1,595,003,927 单位信托 114,355,143 - - 114,355,143 外币远期合同 - 1,991,408 - 1,991,408 掉期 - 2,127,654 - 2,127,654 114,355,143 1,599,122,989 - 1,713,478,132 金融负债 外币远期合同 - 1,733,984 - 1,733,984 期货合同 26,813 - - 26,813 掉期 - 1,219,105 - 1,219,105 26,813 2,953,089 - 2,979,902 2021 年 7 月 31 日 第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计 $ $ $ $ 金融资产 债务证券 - 3,164,371,590 - 3,164,371,590 单位信托 131,108,378 - - 131,108,378 外币远期合同 - 2,433,211 2,433,211 131,108,378 3,166,804,801 - 3,297,913,179 金融负债 外币远期合同 - 5,208,217 - 5,208,217 期货合同 - - - - - 5,208,217 - 5,208,217 年内，本子基金并未发生不同级之间的转换 (2021 年：无) 。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 98 13 公允价值资料 (续) 并非以公允价值计量的金融工具估值 2022 年 7 月 31 日 第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计 $ $ $ $ 金融资产 应收利息 - 33,097,595 - 33,097,595 应收申购款 - 5,837,557 - 5,837,557 应收经纪商款项 - 56,527,264 - 56,527,264 现金和现金等价物 - 12,860,762 - 12,860,762 - 108,323,178 - 108,323,178 金融负债 应付赎回款 - 24,740,944 - 24,740,944 应付经纪商款项 - 61,511,778 - 61,511,778 现金抵押负债 - 6,420,000 - 6,420,000 应付税项 - 30,681 - 30,681 应付分配 - 17,672,446 - 17,672,446 其他应付款 - 2,009,692 - 2,009,692 份额持有人应占资产净值 - 1,706,435,867 - 1,706,435,867 - 1,818,821,408 - 1,818,821,408 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 99 13 公允价值资料 (续) 2021 年 7 月 31 日 第 1 级 第 2 级 第 3 级 合计 $ $ $ $ 金融资产 应收利息 - 45,417,040 - 45,417,040 应收申购款 - 43,087,028 - 43,087,028 应收经纪商款项 - 32,732,068 - 32,732,068 现金和现金等价物 - 16,683,270 - 16,683,270 - 137,919,406 - 137,919,406 金融负债 应付赎回款 - 18,897,097 - 18,897,097 应付经纪商款项 - 134,419,661 - 134,419,661 应付税项 - 32,016 - 32,016 应付分配 - 18,907,774 - 18,907,774 其他应付款 - 3,457,055 - 3,457,055 份额持有人应占资产净值 - 3,254,910,765 - 3,254,910,765 - 3,430,624,368 - 3,430,624,368 14 参与非合并结构化实体 本子基金认为，本子基金投资但未合并的上市和非上市投资基金符合结构化实体的定义，因 为： - 于投资基金的表决权不足以决定控制这些投资基金的主体，因为该等表决权仅与行政管理 工作有关； - 各投资基金的活动受其招募说明书规限；及 - 投资基金的目标狭窄而明确，以投资者提供投资机会为目标。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 100 14 参与非合并结构化实体 (续) 下表概述了本子基金并未合并但持有权益的结构化实体类型。 结构化实体类型 性质及目的 本子基金持有的权益 投资基金 代表第三方投资者管理资产， 并产生投资管理人费用 对投资基金发行的份额 进行的投资 该等工具通过向投资者发行份额 进行融资 下表载列了本子基金持有非合并结构化实体的权益。最大亏损额度为持有的金融资产的账面价 值。 2022 年 7 月 31 日 投资基金数目 资产净值总额 (基于未经审计 资料) 纳入“以公允价值 计入损益账的金 融资产”的账面价 值 (以百万美元列示) (以美元列示) 上市投资基金 1 960,276,127 112,664,193 非上市投资基金 1 5,077,060 1,690,950 2021 年 7 月 31 日 投资基金数目 资产净值总额 (基于未经审计 资料) 纳入“以公允价值 计入损益账的金 融资产”的账面价 值 (以百万美元列示) (以美元列示) 上市投资基金 1 876,798,927 129,239,828 非上市投资基金 1 36,200,268 1,868,550 年内，本子基金并未向非合并结构化实体提供财务支持，并无意提供财务或其他支持。 本子基金可于每个交易日出售上述非上市投资基金的份额，并于每个交易日赎回上述非上市投 资基金的份额。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 101 15 分部资料 管理人代表本子基金收益进行策略性的资源分配，并根据用于制定策略性决定的内部报告来确 定经营分部。 管理人的资产配置决定基于单一和综合的投资策略，本子基金的业绩表现进行整体上评估。因 此，管理人认为本子基金仅拥有一个经营分部，该分部投资于一个金融工具组合，以根据基金 说明书所载的投资目标产生投资回报。年内经营分部并未发生变动。 本子基金投资产生的所有收入及亏损于附注 3 披露。向管理人提供的分部资料与全面收益表及 财务状况表所披露的资料相同。 16 已颁布但尚未在截至二零二二年七月三十一日止年度生效的修订、新准则和诠释可能 带来的影响 截至本财务报表刊发日，香港会计师公会已颁布数项在截至二零二二年七月三十一日止年度尚 未生效，亦没有在本财务报表采用的修订和新准则。 这些准则变化包括下列可能与本基金的运营及财务报表有关的项目： 在以下日期或之后开始 的会计期间生效 《香港會計準則》第 1 號修訂—— “流動或非流動負債的劃分” 2023 年 1 月 1 日 《香港會計準則》第 1 號及《香港財務報告準則》實務公告第 2 號 之修訂 - 會計政策的披露 2023 年 1 月 1 日 《香港會計準則》第 1 號之修訂 - 財務報表列報及《香港財務報告 準則》實務公告第 2 號之修訂 - 就重要性作出判斷：會計政策的 披露 2023 年 1 月 1 日 《香港會計準則》第 8 號之修訂 - 會計估計的定義 2023 年 1 月 1 日 《香港會計準則》第 12 號之修訂 - 所得稅：與單項交易產生的資 產和負債相關的遞延稅項 2023 年 1 月 1 日 本基金正在评估这些修订和诠释对初始采用期间的影响。截至目前为止，本基金相信采纳这些 修订不大可能会严重影响本基金的运营和财务状况。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 102 投资组合报表 (未经审计) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 金融资产 债务证券 债券 上市投资 澳洲 PERENTI FINANCE PTY LTD 6.5% 2025 年 10 月 7 日 18,307,000 16,332,224 0.96 百慕达 中油燃气集团 4.7% 2026 年 6 月 30 日 2,608,000 2,091,929 0.12 中油燃气集团 5.5% 2023 年 1 月 25 日 1,727,000 485,188 0.03 合生创展集团有限公司 7% 2024 年 5 月 18 日 3,351,000 1,911,578 0.11 合生创展集团有限公司 6.8% 2023 年 12 月 28 日 12,610,000 7,779,866 0.46 12,268,561 0.72 英属维尓京群岛 CAS CAPITAL NO1 LTD 4% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 2,710,000 2,132,933 0.13 长江基建 4%永续债券 2049 年 12 月 31 日 3,122,000 2,432,819 0.14 中国橡胶资本有限公司 3.90% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 4,289,000 4,359,125 0.26 新奥清洁能源 3.375% 2026 年 5 月 12 日 8,492,000 7,230,429 0.42 FORTUNE STAR BVI LTD 5.95% 2025 年 10 月 19 日 868,000 487,582 0.03 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 103 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 英属维尓京群岛（续） FORTUNE STAR BVI LTD 5.95% 2023 年 1 月 29 日 15,452,000 14,224,802 0.83 FORTUNE STAR BVI LTD 6.75% 2023 年 7 月 2 日 1,298,000 1,038,738 0.06 FORTUNE STAR BVI LTD 6.85% 2024 年 7 月 2 日 15,462,000 10,576,472 0.62 FPC RESOURCES 4.375% 2027 年 9 月 11 日 8,202,000 7,940,930 0.47 绿地全球投资有限公司 5.875% 2024 年 7 月 3 日 358,000 82,415 0.01 绿地全球投资有限公司 7.25% 2025 年 1 月 22 日 1,447,000 326,356 0.02 中国华融 2017 4% 永续债券 2049 年 12 月 29 日 7,266,000 7,112,615 0.42 JGSH PHILIPPINES LTD 4.125% 2030 年 7 月 9 日 2,854,000 2,685,414 0.16 LS FINANCE 2017 LTD 4.8% 2026 年 6 月 18 日 13,786,000 9,801,570 0.57 新城环球有限公司 4.5% 2026 年 5 月 2 日 2,803,000 757,875 0.04 新城环球有限公司 4.625% 2025 年 10 月 15 日 4,062,000 1,077,446 0.06 新城环球有限公司 4.8% 2024 年 12 月 15 日 2,197,000 791,447 0.05 新城环球有限公司 6.8% 2023 年 8 月 5 日 345,000 170,068 0.01 新世界财务(BVI)有限公司 4.125%永续债券 2049 年 12 月 31 日 28,037,000 23,715,892 1.39 新世界财务(BVI)有限公司.25%永续债券 2049 年 12 月 31 8,498,000 6,902,331 0.40 NWD MTN LTD 5.875% 2027 年 6 月 16 日 3,981,000 4,027,856 0.24 RKPF OVERSEAS 2019 A LTD 5.9% 2025 年 3 月 5 日 4,599,000 1,771,903 0.10 RKPF OVERSEAS 2019 A LTD 6% 2025 年 9 月 4 日 4,642,000 1,789,862 0.11 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 104 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 英属维尓京群岛（续） RKPF OVERSEAS 2019 A LTD 7.875% 2023 年 2 月 1 日 866,000 736,585 0.04 RKPF OVERSEAS 2019 E LTD 7.75%永续债券 2049 年 12 月 31 日 2,667,000 840,665 0.05 RKPF OVERSEAS 2020 A LTD 5.125% 2026 年 7 月 26 日 11,237,000 4,204,661 0.25 RKPF OVERSEAS 2020 A LTD 5.2% 2026 年 1 月 12 日 21,785,000 8,196,388 0.48 STAR ENERGY GEOTHERMAL WAYANG WINDU LTD 6.75% 2033 年 4 月 24 日 4,000,000 3,116,980 0.18 STUDIO CITY FINANCE LTD 5% 2029 年 1 月 15 日 3,491,000 1,765,922 0.10 STUDIO CITY FINANCE LTD 6% 2025 年 7 月 15 日 3,710,000 2,404,191 0.14 SUN HUNG KAI & CO BVI 5% 2026 年 9 月 7 日 6,250,000 5,655,938 0.33 万达商业地产海外有限公司 6.875% 2023 年 7 月 23 日 5,539,000 3,933,410 0.23 万达商业地产海外有限公司 6.95% 2022 年 12 月 5 日 2,050,000 1,865,541 0.11 144,157,161 8.45 开曼群岛 AC ENERGY FINANCE INTERNATIONAL LTD 5.1% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 6,733,000 6,196,649 0.36 雅居乐集团控股有限公司 4.85% 2022 年 8 月 31 日 5,574,000 5,018,049 0.29 阿里巴巴集团控股有限公司 3.25% 2061 年 2 月 9 日 1,000,000 666,480 0.04 阿里巴巴集团控股有限公司 4.2% 2047 年 12 月 6 日 15,502,000 12,835,191 0.75 阿里巴巴集团控股有限公司 4.4% 2057 年 12 月 6 日 5,000,000 4,144,550 0.24 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 105 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 开曼群岛（续） AYC FINANCE LTD 3.9% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 5,055,000 3,960,542 0.23 AYC FINANCE LTD 4.85% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 841,000 762,737 0.04 建业地产股份有限公司 7.25% 2024 年 7 月 16 日 720,000 209,030 0.01 建业地产股份有限公司 7.25% 2023 年 4 月 24 日 4,720,000 1,972,913 0.12 建业地产股份有限公司 7.65% 2023 年 8 月 27 日 5,500,000 1,980,165 0.12 建业地产股份有限公司 7.9% 2023 年 11 月 7 日 600,000 206,964 0.01 中国宏桥集团有限公司 6.25% 2024 年 6 月 8 日 7,850,000 7,025,279 0.41 中国宏桥集团有限公司 7.375% 2023 年 5 月 2 日 254,000 242,705 0.01 中骏集团控股有限公司 6% 2026 年 2 月 4 日 12,945,000 2,008,546 0.12 中骏集团控股有限公司 7% 2025 年 5 月 2 日 24,095,000 4,101,692 0.24 中骏集团控股有限公司 7.25% 2023 年 4 月 19 日 3,538,000 1,178,296 0.07 中骏集团控股有限公司 7.375% 2024 年 4 月 9 日 2,210,000 486,266 0.03 旭辉控股（集团）有限公司 4.8% 2028 年 5 月 17 日 11,219,000 3,836,225 0.22 旭辉控股（集团）有限公司 5.5% 2023 年 1 月 23 日 4,000,000 2,959,720 0.17 旭辉控股（集团）有限公司 5.85% 2023 年 8 月 19 日 7,000,000 676,500 0.04 旭辉控股（集团）有限公司 5.95% 2025 年 10 月 20 日 15,200,000 5,773,872 0.34 旭辉控股（集团）有限公司 6% 2025 年 7 月 16 日 5,024,000 1,953,984 0.11 旭辉控股（集团）有限公司 6.45% 2024 年 11 月 7 日 5,197,000 2,105,045 0.12 旭辉控股（集团）有限公司 6.55% 2024 年 3 月 28 日 4,427,000 2,036,818 0.12 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 106 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 开曼群岛（续） 碧桂园控股有限公司 4.75% 2023 年 1 月 17 日 5,192,000 4,074,682 0.24 碧桂园控股有限公司 6.5% 2024 年 4 月 8 日 4,596,000 1,975,912 0.12 碧桂园控股有限公司 3.875% 2030 年 10 月 22 日 1,375,000 428,959 0.03 碧桂园控股有限公司 8% 2024 年 1 月 27 日 5,305,000 2,492,979 0.15 一嗨汽車租賃有限公司 7.75% 2024 年 11 月 14 日 4,388,000 2,654,959 0.16 金鹰国际商贸集团（中国）有限公司 4.625% 2023 年 5 月 21 日 16,341,000 15,016,235 0.88 绿城中国控股有限公司 4.7% 2025 年 4 月 29 日 4,303,000 3,337,493 0.20 健合（H&H）國際控股有限公司 5.625% 2024 年 10 月 24 日 15,921,000 13,086,744 0.77 佳源国际控股有限公司 12.5% 2023 年 4 月 8 日 6,030,000 525,092 0.03 合景泰富集团控股有限公司 5.95% 2025 年 8 月 10 日 2,064,000 258,186 0.02 合景泰富集团控股有限公司 6% 2026 年 8 月 14 日 1,500,000 187,665 0.01 合景泰富集团控股有限公司 6% 2022 年 9 月 15 日 2,376,000 680,748 0.04 合景泰富集团控股有限公司 6.3% 2026 年 2 月 13 日 11,892,000 1,521,344 0.09 合景泰富集团控股有限公司 7.875% 2023 年 9 月 1 日 9,008,000 1,454,252 0.09 合景泰富地产控股有限公司 5.875% 2024 年 11 月 10 日 1,988,000 248,878 0.01 龙湖地产 3.9% 2023 年 4 月 16 日 222,000 208,764 0.01 龙湖地产 4.5% 2028 年 1 月 16 日 476,000 355,501 0.02 MELCO RESORTS FINANCE 4.875% 2025 年 6 月 6 日 23,701,000 18,935,914 1.11 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 107 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 开曼群岛（续） MELCO RESORTS FINANCE 5.25% 2026 年 4 月 26 日 1,100,000 861,608 0.05 MELCO RESORTS FINANCE 5.625% 2027 年 7 月 17 日 12,283,000 8,275,671 0.48 美高梅中国控股有限公司 4.75% 2027 年 2 月 1 日 20,343,000 16,010,551 0.94 美高梅中国控股有限公司 5.25% 2025 年 6 月 18 日 3,500,000 2,966,215 0.17 美高梅中国控股有限公司 5.375% 2024 年 5 月 15 日 10,667,000 9,587,500 0.56 美高梅中国控股有限公司 5.875% 2026 年 5 月 15 日 7,190,000 5,992,146 0.35 当代置业（中国）有限公司 11.5% 2022 年 11 月 13 日 5,050,000 877,539 0.05 当代置业（中国）有限公司 11.8% 2049 年 2 月 26 日 3,400,000 3,400,000 0.20 当代置业（中国）有限公司 9.8% 2023 年 4 月 11 日 10,630,000 1,848,451 0.11 金辉控股（集团）有限公司 7.8% 2024 年 3 月 20 日 12,184,000 8,072,387 0.47 弘阳地产集团有限公司 7.3% 2024 年 5 月 21 日 2,991,000 260,426 0.02 弘阳地产集团有限公司 9.5% 2023 年 9 月 20 日 5,183,000 443,717 0.03 弘阳地产集团有限公司 10.5% 2022 年 10 月 3 日 3,000,000 340,170 0.02 力高地产集团有限公司 11% 2023 年 8 月 6 日 10,908,819 2,369,934 0.14 力高地产集团有限公司 9.9% 2024 年 2 月 17 日 5,120,000 869,222 0.05 金沙中国有限公司 3.8% 2026 年 1 月 8 日 9,681,000 8,693,538 0.51 金沙中国有限公司 4.375% 2030 年 6 月 18 日 1,000,000 860,890 0.05 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 108 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 开曼群岛（续） 金沙中国有限公司 5.125% 2025 年 8 月 8 日 10,578,000 9,973,256 0.58 金沙中国有限公司 5.4% 2028 年 8 月 8 日 36,815,000 33,799,852 1.98 新城发展控股有限公司 6% 2024 年 8 月 12 日 1,000,000 460,730 0.03 世茂集团控股有限公司 4.6% 2030 年 7 月 13 日 5,205,000 416,764 0.02 世茂集团控股有限公司 5.6% 2026 年 7 月 15 日 2,500,000 212,775 0.01 世茂集团控股有限公司 3.45% 2031 年 1 月 11 日 1,800,000 153,090 0.01 世茂集团控股有限公司 5.2% 2027 年 1 月 16 日 3,333,000 275,239 0.02 瑞安房地產有限公司 5.5% 2026 年 6 月 29 日 13,949,000 8,934,474 0.52 瑞安房地產有限公司 5.75% 2023 年 11 月 12 日 8,403,000 7,357,499 0.43 瑞安房地產有限公司 6.15% 2024 年 8 月 24 日 2,987,000 2,367,436 0.14 融创中国控股有限公司 5.95% 2024 年 4 月 26 日 3,243,000 381,344 0.02 融创中国控股有限公司 6.5% 2023 年 7 月 9 日 10,049,000 1,212,110 0.07 融创中国控股有限公司 6.5% 2025 年 1 月 10 日 3,281,000 377,413 0.02 融创中国控股有限公司 6.5% 2026 年 1 月 26 日 7,525,000 884,187 0.05 融创中国控股有限公司 7% 2025 年 7 月 9 日 6,400,000 736,320 0.04 融创中国控股有限公司 7.5% 2024 年 2 月 1 日 11,994,000 1,435,082 0.08 融创中国控股有限公司 7.95% 2023 年 10 月 11 日 8,539,000 1,026,046 0.06 融创中国控股有限公司 8.35% 2023 年 4 月 19 日 8,849,000 1,062,322 0.06 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 109 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 开曼群岛（续） 时代中国控股有限公司 5.75% 2027 年 1 月 14 日 1,720,000 180,686 0.01 时代中国控股有限公司 6.2% 2026 年 3 月 22 日 6,846,000 736,698 0.04 时代中国控股有限公司 6.75% 2025 年 7 月 8 日 2,400,000 264,192 0.02 永利澳门有限公司 4.875% 2024 年 10 月 1 日 6,150,000 5,170,797 0.30 永利澳门有限公司 5.125% 2029 年 12 月 15 日 5,000,000 3,745,500 0.22 永利澳门有限公司 5.625% 2028 年 8 月 26 日 5,000,000 3,694,500 0.22 永利澳门有限公司 SER REGS 5.5% 2026 年 1 月 15 日 18,984,000 15,704,324 0.92 禹洲集团控股有限公司 7.8125% 2023 年 1 月 21 日 2,917,450 225,052 0.02 禹洲地产有限公司 5.375% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 9,910,000 613,231 0.04 禹洲地产有限公司 7.375% 2026 年 1 月 13 日 6,258,000 449,324 0.03 禹洲地产有限公司 7.7% 2025 年 2 月 20 日 6,402,000 472,404 0.03 禹洲地产有限公司 8.3% 2025 年 5 月 27 日 9,390,000 704,062 0.04 正荣地产集团有限公司 10.25% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 12,657,000 777,140 0.05 正荣地产集团有限公司 7.875% 2024 年 4 月 14 日 1,500,000 100,155 0.01 正荣地产集团有限公司 8% 2023 年 3 月 6 日 27,640,000 604,922 0.04 正荣地产集团有限公司 8.3% 2023 年 9 月 15 日 2,400,000 158,280 0.01 正荣地产集团有限公司 8.35% 2024 年 3 月 10 日 1,706,000 117,578 0.01 320,810,714 18.80 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 110 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 香港 香港机场管理局 2.5% 2032 年 1 月 12 日 11,715,000 10,541,040 0.62 中国银行（香港）有限公司 永续债券 2049 年 12 月 29 日 2,700,000 2,744,820 0.16 东亚银行有限公司 5.825% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 12,835,000 11,998,543 0.70 中信银行（国际）有限公司 VAR 永续债券 2049 年 12 月 29 日 6,500,000 6,681,090 0.39 华南城控股有限公司 10.75% 2023 年 4 月 11 日 2,671,000 1,085,815 0.06 华南城控股有限公司 10.875% 2022 年 10 月 26 日 15,530,000 7,751,334 0.45 华南城控股有限公司 11.5% 2022 年 8 月 12 日 2,363,000 1,300,879 0.08 华南城控股有限公司 7.25% 2022 年 11 月 20 日 6,050,000 2,733,571 0.16 华南城控股有限公司 11.95% 2024 年 9 月 10 日 1,300,000 537,303 0.03 创兴银行有限公司 3.876% 永续债券 2049 年 12 月 29 日 9,789,000 9,129,907 0.54 中国农化（香港）峰桥有限公司 3.7% 2050 年 9 月 22 日 4,430,000 3,247,633 0.19 大新银行有限公司 VAR 2031 年 11 月 2 日 2,375,000 2,229,104 0.13 FEC FINANCE LTD 5.1% 2024 年 1 月 21 日 6,395,000 6,205,964 0.36 金地永隆投资有限公司 4.95% 2024 年 8 月 12 日 2,553,000 1,553,220 0.09 HONG KONG (REPUBLIC OF) 3% 2026 年 11 月 30 日 22,120,000 3,266,768 0.19 联想集团有限公司 5.875% 2025 年 4 月 24 日 3,500,000 3,547,040 0.21 万科地产（香港）有限公司 3.45% 2024 年 5 月 25 日 9,610,000 1,358,603 0.08 阳光城嘉世国际有限公司 8.25% 2023 年 11 月 25 日 7,264,000 480,659 0.03 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 111 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 香港（续） 阳光城嘉世国际有限公司 9.25% 2023 年 4 月 15 日 4,860,000 344,525 0.02 阳光城嘉世国际有限公司 10.25% 2022 年 9 月 15 日 11,330,000 766,361 0.05 仁恒地产(香港)有限公司 5.125% 2026 年 5 月 20 日 9,589,000 6,050,851 0.36 仁恒地产(香港)有限公司 6.75% 2023 年 4 月 23 日 6,265,000 5,817,491 0.34 89,372,521 5.24 印度 10 RENEW POWER SUBSIDIARY 4.5% 2028 年 7 月 14 日 2,000,000 1,637,540 0.10 AXIS BANK GIFT CITY VAR 永续债券 2049 年 12 月 31 日 13,580,000 11,595,283 0.68 BANK OF BARODA/LONDON 3.875% 2024 年 4 月 4 日 366,000 364,448 0.02 英迪拉·甘地国际机场 6.125% 2026 年 10 月 31 日 2,007,000 1,830,203 0.11 英迪拉·甘地國際機場 6.45% 2029 年 6 月 4 日 9,914,000 8,034,504 0.47 拉吉夫·甘地国际机场 4.25% 2027 年 10 月 27 日 1,022,000 850,836 0.05 拉吉夫·甘地国际机场 4.75% 2026 年 2 月 2 日 5,700,000 5,155,080 0.30 拉吉夫·甘地国际机场 5.375% 2024 年 4 月 10 日 7,260,000 7,035,593 0.41 HDFC BANK LTD VAR PERP 2049 年 12 月 31 日 13,663,000 11,498,917 0.67 HPCL-MITTAL ENERGY LTD 5.25% 2027 年 4 月 28 日 10,211,000 9,009,472 0.53 HPCL-MITTAL ENERGY LTD 5.45% 2026 年 10 月 22 日 8,672,000 8,036,689 0.47 JSW HYDRO ENERGY LTD 4.125% 2031 年 5 月 18 日 16,510,000 13,020,790 0.76 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 112 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 印度（续） JSW INFRASTRUCTURE 4.95% 2029 年 1 月 21 日 10,819,000 9,080,170 0.53 京德勒西南钢铁 5.375% 2025 年 4 月 4 日 8,000,000 7,543,120 0.44 京德勒西南钢铁 5.95% 2024 年 4 月 18 日 12,705,000 12,555,335 0.74 MANAPPURAM FINANCE LTD 5.9% 2023 年 1 月 13 日 8,964,000 8,898,921 0.52 RENEW POWER PVT LTD 5.875% 2027 年 3 月 5 日 17,095,000 16,315,639 0.96 希拉姆运输财务有限公司 4.15% 2025 年 7 月 18 日 13,124,000 11,712,908 0.69 希拉姆运输财务有限公司 4.4% 2024 年 3 月 13 日 14,200,000 13,444,986 0.79 塔塔汽車有限公司 5.875% 2025 年 5 月 20 日 2,222,000 2,205,002 0.13 159,825,436 9.37 印尼 ALAM SUTERA REALTY TBK 6.25% 2025 年 11 月 2 日 6,416,000 3,566,141 0.21 ALAM SUTERA REALTY TBK FRN 2024 年 5 月 2 日 7,800,000 5,064,540 0.30 BUKIT MAKMUR MANDIRI UTA 7.75% 2026 年 2 月 10 日 2,359,000 1,944,854 0.11 费利浦·麦克莫兰铜金公司 4.763% 2027 年 4 月 14 日 3,237,000 3,158,082 0.19 费利浦·麦克莫兰铜金公司 5.315% 2032 年 4 月 14 日 12,437,000 11,575,116 0.68 INDOFOOD CBP SUKSES MAKM 3.398% 2031 年 6 月 9 日 7,647,000 6,443,056 0.38 INDOFOOD CBP SUKSES MAKM 3.541% 2032 年 4 月 27 日 2,250,000 1,875,937 0.11 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 113 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 印尼（续） INDOFOOD CBP SUKSES MAKM 4.745% 2051 年 6 月 9 日 5,016,000 3,744,645 0.22 印度尼西亚共和国 3.2% 2061 年 9 月 23 日 5,000,000 3,836,600 0.22 印度尼西亚共和国 3.35% 2071 年 3 月 12 日 15,240,000 11,600,840 0.68 印度尼西亚共和国 3.7% 2049 年 10 月 30 日 5,000,000 4,248,450 0.25 印度尼西亚共和国 4.2% 2050 年 10 月 15 日 30,000,000 27,466,500 1.61 印度尼西亚共和国 4.3% 2052 年 3 月 31 日 15,000,000 14,020,050 0.82 印度尼西亚共和国 4.35% 2048 年 1 月 11 日 21,750,000 20,038,493 1.17 印度尼西亚共和国 4.45% 2070 年 4 月 15 日 3,000,000 2,746,680 0.16 印度尼西亚共和国 5.95% 2046 年 1 月 8 日 8,000,000 8,744,400 0.51 INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM 5.45% 2030 年 5 月 15 日 3,494,000 3,331,669 0.20 INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM 5.8% 2050 年 5 月 15 日 21,744,000 18,893,796 1.11 JAPFA COMFEED TBK PT 5.375% 2026 年 3 月 23 日 6,492,000 5,102,258 0.30 LISTRINDO CAPITAL BV 4.95% 2026 年 9 月 14 日 9,292,000 8,552,264 0.50 印尼国家石油公司 6.45% 2044 年 5 月 30 日 21,502,000 22,609,138 1.32 PERTAMINA SER REGS 6.5% 2041 年 5 月 27 日 14,157,000 14,841,916 0.87 印尼國家電力公司 5.25% 2047 年 5 月 15 日 5,000,000 4,343,750 0.25 印尼國家電力公司 6.25% 2049 年 1 月 25 日 7,339,000 7,165,873 0.42 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 114 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 印尼（续） 阿达罗能源 4.25% 2024 年 10 月 31 日 26,526,000 25,453,819 1.49 卡萨布兰卡 4.875% 2028 年 4 月 29 日 15,234,000 13,316,496 0.78 萨卡能源 4.45% 2024 年 5 月 5 日 2,560,000 2,331,699 0.14 256,017,062 15.00 泽西岛 中国西部水泥有限公司 4.95% 2026 年 7 月 8 日 13,828,000 10,133,850 0.59 马来西亚 马来西亚国家石油公司 3.404% 2061 年 4 月 28 日 16,933,000 12,942,908 0.76 毛里求斯 AZURE POWER ENERGY LTD 3.575% 2026 年 8 月 19 日 15,650,000 13,202,398 0.77 AZURE POWER SOLAR ENERGY 5.65% 2024 年 12 月 24 日 6,901,000 6,733,237 0.39 CA MAGNUM HOLDINGS 5.375% 2026 年 10 月 31 日 22,009,000 19,610,459 1.15 CLEAN RENEWABLE POWER 4.25% 2027 年 3 月 25 日 1,989,000 1,579,940 0.09 CLIFFTON LTD 6.25% 2025 年 10 月 25 日 4,000,000 3,587,080 0.21 GREENKO INVESTMENT CO 4.875% 2023 年 8 月 16 日 14,000,000 13,625,920 0.80 GREENKO POWER II LTD 4.3% 2028 年 12 月 13 日 11,572,000 9,740,105 0.57 GREENKO WIND PROJECTS MU 5.5% 2025 年 4 月 6 日 19,174,000 17,995,374 1.06 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 115 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 毛里求斯（续） INDIA GREEN ENERGY HOLDING 5.375% 2024 年 4 月 29 日 13,139,000 12,622,900 0.74 INDIA GREEN POWER HOLDING 4% 2027 年 2 月 22 日 12,994,000 10,466,147 0.61 NETWORK I2I LTD 3.975% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 246,000 237,159 0.01 UPL CORP LTD 5.25% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 3,324,000 2,327,232 0.14 111,727,951 6.54 蒙古 蒙古开发银行 7.25% 2023 年 10 月 23 日 1,508,000 1,459,442 0.08 荷兰 ICTSI TREASURY BV 3.5% 2031 年 11 月 16 日 9,137,000 7,506,046 0.44 JABABEKA INTERNATIONAL 6.5% 2023 年 10 月 5 日 22,333,000 10,400,478 0.61 MINEJESA CAPITAL BV 4.625% 2030 年 8 月 10 日 4,544,000 4,154,352 0.24 ROYAL CAPITAL BV 4.875% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 2,570,000 2,494,699 0.15 ROYAL CAPITAL BV 5% 永续债券 2049 年 12 月 29 日 10,934,000 10,413,651 0.61 34,969,226 2.05 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 116 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 菲律宾 菲律宾发展银行 2.375% 2031 年 3 月 11 日 8,000,000 6,423,760 0.38 环球电信 VAR 永续债券 2049 年 12 月 31 日 26,825,000 25,006,534 1.47 INTERNATIONAL CONTAINER 4.75% 2030 年 6 月 17 日 9,184,000 8,451,117 0.50 佩特龙公司 5.95% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 4,252,000 4,012,272 0.23 菲律宾共和国 (政府) 2.65% 2045 年 12 月 10 日 22,833,000 17,223,845 1.01 菲律宾共和国 (政府) 3.2% 2046 年 7 月 6 日 5,000,000 4,004,750 0.23 菲律宾共和国 (政府) 3.7% 2041 年 3 月 1 日 5,000,000 4,503,000 0.26 菲律宾共和国 (政府) 4.2% 2047 年 3 月 29 日 5,000,000 4,631,150 0.27 菲律宾共和国 (政府) 2.95% 2045 年 5 月 5 日 5,000,000 3,884,950 0.23 78,141,378 4.58 新加坡 ABJA INVESTMENT CO 4.45% 2023 年 7 月 24 日 2,750,000 2,759,625 0.16 ABJA INVESTMENT CO 4.95% 2023 年 5 月 3 日 8,250,000 5,991,854 0.35 ABJA INVESTMENT CO 5.45% 2028 年 1 月 24 日 1,881,000 1,839,881 0.11 ABJA INVESTMENT CO 5.95% 2024 年 7 月 31 日 24,770,000 25,043,461 1.47 AEV INTERNATIONAL PTE 4.2% 2030 年 1 月 16 日 10,324,000 9,606,276 0.56 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 117 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 新加坡（续） CONTINUUM ENERGY LEVANTE 4.5% 2027 年 2 月 9 日 6,543,000 5,356,921 0.31 INDIKA ENERGY CAPITAL IV 8.25% 2025 年 10 月 22 日 14,384,000 13,923,280 0.82 INDIKA ENERGY III PTE 5.875% 2024 年 11 月 9 日 19,699,000 19,213,617 1.13 JOLLIBEE WORLDWIDE 4.75% 2030 年 6 月 24 日 5,200,000 4,911,868 0.29 JOLLIBEE WORLDWIDE PERP 2049 年 12 月 31 日 1,100,000 1,042,063 0.06 LLPL CAPITAL PTE LTD 6.875% 2039 年 2 月 4 日 13,066,000 10,783,476 0.63 LMIRT CAPITAL PTE LTD 7.25% 2024 年 6 月 19 日 8,197,000 6,826,134 0.40 LMIRT CAPITAL PTE LTD 7.5% 2026 年 2 月 9 日 4,137,000 3,121,491 0.18 MEDCO OAK TREE PTE LTD 7.375% 2026 年 5 月 14 日 17,958,000 16,894,886 0.99 MEDCO PLATINUM ROAD PTE LTD 6.75% 2025 年 1 月 30 日 17,459,000 16,804,986 0.99 THETA CAPITAL PTE LTD 6.75% 2026 年 10 月 31 日 19,342,000 13,710,770 0.80 THETA CAPITAL PTE LTD 8.125% 2025 年 1 月 22 日 12,144,000 9,636,264 0.56 TML HOLDINGS PTE LTD 4.35% 2026 年 6 月 9 日 5,792,000 5,084,218 0.30 TML HOLDINGS PTE LTD 5.5% 2024 年 6 月 3 日 14,342,000 13,819,234 0.81 186,370,305 10.92 南韩 新韩金融集团 永续债券 2049 年 12 月 31 日 10,000,000 9,948,300 0.58 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 118 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 上市投资 (续) 泰国 盘谷银行 VAR 永续债券 2049 年 12 月 31 日 18,862,000 17,662,188 1.03 GC TREASURY CENTRE CO 4.3% 2051 年 3 月 18 日 17,628,000 13,449,988 0.79 开泰银行（大众）有限公司香港分行 5.275% 永续债 券 2049 年 12 月 31 日 7,398,000 7,007,238 0.41 KRUNG THAI BANK/CAYMAN 4.4% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 12,704,000 10,765,242 0.63 TMB THANACHART BANK 4.90% 永续债券 2049 年 12 月 31 日 3,541,000 3,163,742 0.19 52,048,398 3.05 英国 VEDANTA RESOURCES 13.875% 2024 年 1 月 21 日 8,150,000 7,070,125 0.41 VEDANTA RESOURCES 8.95% 2025 年 3 月 11 日 3,800,000 2,825,604 0.17 9,895,729 0.58 美国 PERIAMA HOLDINGS LLC/DE 5.95% 2026 年 4 月 19 日 13,736,000 12,778,876 0.75 美国国库 2.875% 2052 年 5 月 15 日 30,000,000 29,198,437 1.71 美国国库 0% 2023 年 1 月 26 日 20,000,000 19,720,204 1.16 61,697,517 3.62 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 119 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 债券 未上市但有报价投资 英属维尔京群岛 FLOURISH CENTURY HOLDINGS 6.6% 2049 年 2 月 4 日 8,000,000 8,000,000 0.47 开曼群岛 LINK FINANCE CAYMAN 2009 3.25% 2024 年 10 月 27 日 49,000,000 7,219,678 0.42 印尼 印尼国家石油公司 3.1% 2030 年 8 月 25 日 6,667,000 5,954,231 0.35 毛里求斯 GREENKO MAURITIUS 6.25% 2023 年 2 月 21 日 4,897,000 4,860,371 0.29 INDIA CLEAN ENERGY HOLDINGS 4.5% 2027 年 4 月 18 日 1,127,000 850,964 0.05 5,711,335 0.34 26,885,244 1.58 债务证券（总额） 1,595,003,927 93.47 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 120 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 汇丰投资信托基金—汇丰亚洲高收益债券基金 (续) 持有量 市场价值 占资产净 值百分比 $ 单位信托 上市投资 爱尔兰 HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS - HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS PL* 112,664,193 112,664,193 6.60 未上市但有报价投资 香港 HSBC ALL CHINA BOND FUND ZC-USD 150,000 1,690,950 0.10 单位信托（总额） 114,355,143 6.70 * 该等投资基金在香港未获授权许可，亦不会在香港公开发售。 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 121 投资组合报表 (未经审计) (续) 2022 年 7 月 31 日 持有量 市场 价值 占资产净 值百分比 $ 衍生资产 外币远期合同 1,991,408 0.12 掉期合同 2,127,654 0.12 金融资产总额 1,713,478,132 100.41 金融负债 衍生负债 外币远期合同 (1,733,984) (0.10) 期貨合同 (26,813) - 掉期合同 (1,219,105) (0.07) 金融负债总额 (2,979,902) (0.17) 净投资总额 (投资成本合计：2,159,219,955 美元) 1,710,498,230 100.24 其他资产净值 (4,062,363) (0.24) 资产净值总额 1,706,435,867 100.00 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 122 投资组合变动表 (未经审计) 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 占资产净值 百分比 占资产净值 百分比 2022 2021 金融资产 债务证券 债券 上市投资 91.89 94.58 未上市但有报价的投资 1.58 2.64 债务证券 (合计) 93.47 97.22 ------------------- ------------------- 单位信托 上市投资 6.60 3.97 未上市但有报价的投资 0.10 0.06 单位信托 (合计) 6.70 4.03 ------------------- ------------------- 衍生资产 外币远期合同 0.12 0.07 掉期合同 0.12 - 0.24 0.07 ------------------- ------------------- 金融负债 衍生负债 外币远期合同 (0.10) (0.16) 期货合约 (0.00) - 掉期 (0.07) - ------------------- ------------------- 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 123 投资组合变动表 (未经审计) (续) 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 占资产净值 百分比 占资产净值 百分比 2022 2021 总投资 100.24 101.16 其他资产净值 (0.24) (1.16) 资产净值总额 100.00 100.00 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 124 金融衍生工具详情（未经审计） 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 外币远期合约 于二零二二年七月三十一日，本基金持有未偿付的外汇远期合同详情如下： 买入 卖出 结算日 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ 3,137,771 美元 21,000,000 人民币 2022 年 8 月 31 日 ANZ BANK MELBOURNE 26,158 - 35,860,235 美元 240,000,000 人民币 2022 年 8 月 31 日 ANZ BANK MELBOURNE 298,952 - 10,000,000 美元 12,418,900,000 韩元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 435,156 - 76,000,000 人民币 11,401,246 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (140,062) 68,500,000 人民币 10,211,267 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (61,514) 10,000,000 美元 12,632,400,000 韩元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 271,098 - 25,735,947,400 韩元 20,000,000 美元 2022 年 8 月 31 日 BNP PARIBAS SA PARIS - (180,191) 280,000,000 人民币 41,876,673 美元 2022 年 8 月 31 日 CREDIT AGRICOLE CIB - (388,356) 135,000,000 人民币 20,130,809 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (127,633) 9,370,817 美元 140,000,000,000 印尼盾 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (61,745) 63,000,000 人民币 9,419,066 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (84,202) 9,359,890 美元 141,000,000,000 印尼盾 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (139,807) 32,648,409 美元 220,000,000 人民币 2022 年 8 月 31 日 CREDIT AGRICOLE CIB 50,968 - 33,472,679 美元 225,000,000 人民币 2022 年 8 月 31 日 CREDIT AGRICOLE CIB 134,239 - 17,356,165 美元 17,000,000 欧元 2022 年 8 月 31 日 CREDIT AGRICOLE CIB - (13,705) 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 125 金融衍生工具详情（未经审计）(续) 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 外币远期合约(续) 买入 卖出 结算日 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ 281,000,000,000 印尼盾 18,697,745 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 234,666 - 8,185,367 美元 8,000,000 欧元 2022 年 8 月 31 日 STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY, HK 11,312 - 8,028,427 美元 1,100,000,000 日元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (219,819) 16,184,520 美元 2,200,000,000 日元 2022 年 8 月 31 日 BNP PARIBAS SA PARIS - (311,970) 34 澳元 24 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - - 29,617 澳元 20,583 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 94 - 4,229,700 澳元 2,939,540 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 13,499 - 61,474,476 澳元 42,723,286 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 196,201 - 55,119,360 人民币 8,155,267 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 11,733 - 240,800,291 人民币 35,627,964 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 51,256 - 331,999,538 人民币 49,121,484 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 70,669 - 14,068,929 欧元 14,351,180 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 23,799 - 57,953,892 新加坡元 41,753,675 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 155,852 - 21,574 美元 145,641 人民币 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (5) 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 126 金融衍生工具详情（未经审计）(续) 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 外币远期合约(续) 买买入 卖出 结算日 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ 296,774 美元 2,003,406 人民币 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (70) 4,086,080 美元 4,000,000 欧元 2022 年 8 月 31 日 CREDIT AGRICOLE CIB - (948) 377,963 澳元 263,124 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 759 - 100 人民币 15 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - - 39,700 欧元 40,316 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 248 - 591,363 人民币 87,536 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 86 - 56 美元 81 澳元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - - 33,839 美元 228,612 人民币 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (34) 4,908,722 美元 4,800,000 欧元 2022 年 8 月 31 日 STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY, HK 4,289 - 50,287 澳元 35,143 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (34) 730,407 澳元 510,447 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (495) 313,766 澳元 218,732 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 330 - 100 人民币 15 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - - 3,768,276 人民币 559,466 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (1,119) 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 127 金融衍生工具详情（未经审计）(续) 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 外币远期合约(续) 买入 卖出 结算日 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ 2,886,372 人民币 428,532 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (857) 662,052 人民币 98,293 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (197) 165,822 欧元 169,502 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (72) 695,900 新加坡元 504,397 美元 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR - (1,149) 71,371 美元 481,384 人民币 2022 年 8 月 31 日 HSBC MKTS TREASURY SERVICES HK - CUR 44 - 1,991,408 (1,733,984) 期货合同 相关投資 合同数目 合同金额 合同数额 到期日 公允价值负债 $ 美国 10 年期票据 (143) 120.953 1000 2022 年 9 月 21 日 (26,813) 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 128 金融衍生工具详情 (未经审计) (续) 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 信用违约掉期 买相关投资 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ (D) 信用违约掉期 ~602~ 50 7,526,000.00 美元 10/05/2022 20/06/2027 HSBC,HONG KONG - (101,590) (D) 信用违约掉期 ~602~ 59 8,500,000.00 美元 20/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 12,253 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 41 455,000.00 美元 04/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 91,676 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 60 8,500,000.00 美元 21/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 12,959 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 46 15,052,000.00 美元 05/05/2022 20/06/2027 HSBC, HONG KONG 82,510 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 54 6,944,000.00 美元 06/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 43,850 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 34 30,890,000.00 美元 29/04/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 494,744 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 52 7,625,000.00 美元 14/06/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 43,718 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 37 15,183,000.00 美元 29/04/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 91,676 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 39 30,105,000.00 美元 03/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG - (406,373) (D) 信用违约掉期 ~602~ 38 30,105,000.00 美元 29/04/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG - (406,373) (D) 信用违约掉期 ~602~ 56 14,286,000.00 美元 07/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 91,796 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 42 15,183,000.00 美元 04/05/2022 20/06/2027 HSBC, HONG KONG 36,669 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 49 7,895,000.00 美元 10/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 47,671 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 55 10,500,000.00 美元 07/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 168,171 - (D) 信用违约掉期 ~602~ 53 14,572,193.00 美元 16/06/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 233,393 - 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 129 金融衍生工具详情 (未经审计) (续) 截至 2022 年 7 月 31 日止年度 信用违约掉期(续) 买相关投资 交易对手 公允价值 资产 公允价值 (负债) US$ US$ (D) 信用违约掉期~602~ 45 28,110,000.00 美元 03/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG - (203,179) (D) 信用违约掉期~602~ 57 17,500,000.00 美元 08/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 112,932 - (D) 信用违约掉期~602~ 58 17,500,000.00 美元 11/07/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 113,417 - (D) 信用违约掉期~602~ 48 7,526,000.00 美元 10/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG - (101,590) (D) 信用违约掉期~602~ 44 6,073,000.00 美元 04/05/2022 20/06/2027 BNP PARIBAS, HONG KONG 450,219 - 2,127,654 (1,219,105) 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 130 金融衍生工具产生的风险信息 (未经审计) 下表分析了截至 2022 年 7 月 31 日止年度出于任何目的使用金融衍生工具产生的最低、最高 以及平均风险总额占子基金总资产净值的比例。 2022 年 资产净值百分比 最低风险总额 1.75% 最高风险总额 32.25% 平均风险总额 12.91% 下表分析了截至 2022 年 7 月 31 日止年度出于投资目的使用金融衍生工具产生的最低、最高 以及平均风险总额占子基金总资产净值的比例。 2022 年 资产净值百分比 最低风险净额 0.78% 最高风险净额 31.31% 平均风险净额 12.02% 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 131 业绩表现记录 (未经审计) (a) 价格纪录 (交易份额净值) AC 类 - 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2012 8.781 10.994 9.268 11.603 2013 10.997 12.136 11.606 12.808 2014 11.103 12.670 11.447 13.062 2015 11.948 12.793 12.610 13.502 2016 12.188 13.968 12.863 14.742 2017 13.684 15.013 14.592 15.848 2018 14.112 14.999 14.897 15.829 2019 14.059 15.891 14.059 15.891 2020 13.860 17.050 13.860 17.050 2021 16.880 17.875 16.880 17.875 2022 11.155 17.472 11.155 17.472 AC 类 - 新加坡元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 新加坡元 新加坡元 新加坡元 新加坡元 2013 10.729 11.897 11.323 12.556 2014 11.137 12.386 11.482 12.770 2015 12.313 13.648 12.995 14.404 2016 13.388 14.895 14.130 15.270 2017 14.652 16.149 15.426 17.044 2018 15.418 15.854 16.271 16.733 2019 - - - - 2020 8.773 10.163 8.773 10.163 2021 9.977 10.381 9.977 10.381 2022 6.627 10.219 6.627 10.219 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 132 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AC 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2012 8.765 11.021 9.251 11.632 2013 11.024 12.156 11.635 12.830 2014 11.128 12.702 11.473 13.095 2015 11.970 12.825 12.633 13.536 2016 12.217 13.993 12.894 14.768 2017 13.706 14.952 14.465 15.780 2018 13.980 14.903 14.755 15.729 2019 13.957 15.790 13.957 15.790 2020 13.927 17.156 13.927 17.156 2021 16.931 17.927 16.931 17.927 2022 11.057 17.466 11.057 17.466 AM2 类 - 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2012 8.650 10.344 9.129 10.917 2013 9.920 10.903 10.474 11.507 2014 9.800 10.553 10.104 10.880 2015 9.664 10.593 10.199 11.180 2016 9.445 10.304 9.968 10.875 2017 9.943 10.382 10.260 10.957 2018 9.450 10.378 9.976 10.956 2019 9.209 9.952 9.209 10.213 2020 8.361 10.150 8.361 10.150 2021 9.388 10.173 9.388 10.173 2022 5.566 9.585 5.566 9.585 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 133 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM2 类 – 新加坡元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 新加坡元 新加坡元 新加坡元 新加坡元 2020 9.995 10.616 9.995 10.616 2021 9.748 10.653 9.748 10.653 2022 5.891 9.984 5.891 9.984 AM2 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2012 8.635 10.367 9.113 10.941 2013 9.945 10.920 10.496 11.525 2014 9.821 10.584 10.125 10.912 2015 9.686 10.624 10.223 11.213 2016 9.449 10.327 9.973 10.899 2017 9.964 10.405 10.204 10.982 2018 9.354 10.329 9.872 10.901 2019 9.139 9.885 9.139 10.113 2020 8.381 10.121 8.381 10.121 2021 9.386 10.200 9.386 10.200 2022 5.517 9.570 5.517 9.570 AM3H 类 - 澳元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 2014 9.887 10.281 10.193 10.599 2015 9.391 10.319 9.911 10.891 2016 9.176 10.052 9.684 10.609 2017 9.690 10.123 9.953 10.684 2018 9.131 10.075 9.637 10.634 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 134 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3H 类 - 澳元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 2019 8.917 9.634 8.917 9.872 2020 8.131 9.871 8.131 9.871 2021 9.110 9.897 9.110 9.897 2022 5.342 9.288 5.342 9.288 AM3H 类 - 欧元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 欧元 欧元 欧元 欧元 2015 9.418 10.374 9.940 10.949 2016 9.117 9.918 9.622 10.468 2017 9.544 9.993 9.736 10.547 2018 8.884 9.849 9.376 10.394 2019 8.668 9.417 8.668 9.601 2020 8.000 9.646 8.000 9.646 2021 8.966 9.722 8.966 9.722 2022 5.252 9.139 5.252 9.139 AM3H 类 – 人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 8.324 10.000 8.324 10.000 2021 9.257 10.094 9.257 10.094 2022 5.438 9.448 5.438 9.448 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 135 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3H 类 – 新加坡元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 新加坡元 新加坡元 新加坡元 新加坡元 2020 10.000 10.312 10.000 10.312 2021 9.621 10.455 9.621 10.455 2022 5.630 9.809 5.630 9.809 BC 类 – 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2020 10.000 10.979 10.000 10.979 2021 10.835 11.478 10.835 11.478 2022 7.166 11.218 7.166 11.218 BC 类 – 人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 10.000 10.830 10.000 10.830 2021 9.964 10.858 9.964 10.858 2022 6.720 10.189 6.720 10.189 BC 类 – 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2020 10.000 11.015 10.000 11.015 2021 10.871 11.511 10.871 11.511 2022 7.099 11.215 7.099 11.215 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 136 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BCH 类 –人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 10.000 11.106 10.000 11.106 2021 10.967 11.788 10.967 11.788 2022 7.479 11.566 7.479 11.566 BM2 类 – 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2020 10.000 10.981 10.000 10.981 2021 10.286 11.152 10.286 11.152 2022 6.109 10.507 6.109 10.507 BM2 类 –人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 10.000 10.835 10.000 10.835 2021 9.300 10.803 9.300 10.803 2022 5.708 9.510 5.708 9.510 BM2 类 –美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2020 10.000 10.952 10.000 10.952 2021 10.232 11.120 10.232 11.120 2022 6.015 10.432 6.015 10.432 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 137 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BM3H 类 –澳元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 2020 9.885 10.918 9.885 10.918 2021 10.220 11.087 10.220 11.087 2022 5.992 10.419 5.992 10.419 BM3H 类 –人民币 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 2020 9.985 10.956 9.985 10.956 2021 10.199 11.117 10.199 11.117 2022 5.998 10.416 5.998 10.416 IC 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2012 8.778 11.074 9.264 11.688 2013 11.077 11.940 11.691 12.602 2017 9.799 10.728 10.425 11.322 2018 10.019 10.728 10.574 11.322 2019 10.071 10.378 10.629 10.953 2020 9.840 12.136 9.840 12.136 2021 11.985 12.711 11.985 12.711 2022 7.883 12.409 7.883 12.409 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 138 业绩表现记录 (未经审计) (续) (a) 价格纪录 (交易份额净值) (续) IM2 类 – 港元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 2021 9.543 10.121 9.543 10.121 2022 5.683 9.748 5.683 9.748 IM2 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2021 9.638 10.454 9.638 10.454 2022 5.687 9.830 5.687 9.830 ZD2 类 - 美元 买入 卖出 年份 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 2018 9.629 10.720 10.163 11.314 2019 9.382 10.703 9.382 10.703 2020 8.975 11.096 8.975 11.096 2021 9.969 11.023 9.969 11.023 2022 6.266 10.185 6.266 10.185 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 139 业绩表现记录 (未经审计) (续) (b) 总资产净值 (按《香港财务报告准则》计算) 2022 2021 2020 2019 $ 总资产净值 1,706,435,867 3,254,910,765 1,320,576,135 866,003,184 (c) 份额净值 (按《香港财务报告准则》计算) 计价货币 2022 2021 2020 2019 份额净值 AC 类 - 港元 港元 11.649 17.104 16.973 15.891 AC 类 - 新加坡元 新加坡元 6.877 9.977 10.082 - AC 类 - 美元 美元 11.543 17.114 17.072 15.782 AM2 类 - 港元 港元 5.762 9.388 9.928 9.910 AM2 类 - 美元 美元 5.703 9.386 9.950 9.832 AM2 类 - 新加坡元 新加坡元 6.050 9.748 10.473 N/A AM3H 类 - 澳元 澳元 5.522 9.107 9.667 9.589 AM3H 类 - 欧元 欧元 5.435 8.966 9.507 9.379 AM3H 类 - 人民币 人民币 5.618 9.257 9.862 N/A AM3H 类 - 新加坡元 新加坡元 6.050 9.621 10.213 N/A BC 类 - 港元 港元 7.483 10.981 10.925 N/A BC 类 - 人民币 人民币 7.022 9.963 10.729 N/A BC 类 - 美元 美元 7.412 10.988 10.962 N/A BCH 类 - 人民币 人民币 7.809 11.313 11.055 N/A BM2 类 - 港元 港元 6.314 10.286 10.875 N/A BM2 类 -人民币 人民币 5.905 9.300 10.674 N/A BM2 类 -美元 美元 6.217 10.232 10.848 N/A BM3H 类 - 澳元 澳元 6.193 10.220 10.813 N/A BM3H 类 -人民币 人民币 6.196 10.200 10.836 N/A IC 类 - 美元 美元 8.231 12.154 12.076 - IM2 类 - 港元 港元 5.880 9.543 - - IM2 类 - 美元 美元 5.879 9.638 10.180 10.027 ZD2 类 - 美元 美元 6.304 9.969 10.400 10.088 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 140 业绩表现记录 (未经审计) (续) (d) 总开支比率 2022 平均资产净值 总开支 总开支比率 $ $ 百分比 AC 类 - 港元 2,333,256 72,744 3.12% AC 类 - 新加坡元 3,671,698 68,104 1.85% AC 类 - 美元 113,832,836 2,279,125 2.00% AM2 类 - 港元 248,610,627 5,038,186 2.03% AM2 类 - 美元 704,420,928 14,183,625 2.01% AM2 类 - 新加坡元 13,797,026 247,691 1.80% AM3H 类 - 澳元 43,747,628 862,565 1.97% AM3H 类 - 欧元 14,521,855 289,556 1.99% AM3H 类 - 人民币 49,595,118 972,477 1.96% AM3H 类 - 新加坡元 42,240,880 1,347,868 3.19% BC 类 - 港元 907,813 26,012 2,87% BC 类 - 人民币 5,179,229 91,894 1.77% BC 类 - 美元 24,138,040 936,893 3.88% BCH 类 - 人民币 8,311,493 497,684 5.99% BM2 类 - 港元 3,593,120 70,233 1.95% BM2 类 -人民币 13,922,298 247,728 1.78% BM2 类 -美元 56,987,194 1,071,860 1.88% BM3H 类 - 澳元 2,975,412 52,768 1.77% BM3H 类 -人民币 35,527,088 701,656 1.97% IC 类 - 美元 155,043,029 2,318,399 1.50% IM2 类 - 港元 35,869,880 454,465 1.27% IM2 类 - 美元 94,464,222 1,240,769 1.31% ZD2 类 - 美元 48,749,551 64,768 0.13% 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 141 行政 (未经审计) 管理人 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 香港中环 皇后大道中 1 号 汇丰总行大厦 管理人董事 陈宝枝 刘嘉燕 叶士奇 (于 2022 年 10 月 10 日辞任) 何慧芬 (于 2021 年 11 月 19 日就任) 谭振邦 (于 2021 年 11 月 19 日就任) 投资顾问 汇丰环球投资管理 (香港) 有限公司 香港中环 皇后大道中 1 号 汇丰总行大厦 汇丰亚洲高收益债券基金 截至 2022 年 7 月 31 日止年度财务报表 142 行政 (未经审计) (续) 保管人、受托人和基金注册登记机构 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 香港中环 皇后大道中 1 号 汇丰总行大厦 审计师 毕马威会计师事务所 香港中环 遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 本中文译本初稿须经由本所负责本项目的专业人员审阅，以确保其中涉及专业领域的内容适当和准确。 如中、英文本有歧义，概以英文本为准。 |
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