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| 易方达月月收益中短期债券B(11000B) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3064344 | ||||||||
| 基金代码 | 11000B | ||||||||
| 公告日期 | 2008-03-29 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 易方达月月收益中短期债券投资基金2007年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期： 2008 年3 月29 日 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之 二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008 年3 月14 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证 复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书。 本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见 的审计报告，请投资者注意阅读。 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 目录 一、基金简介................................................. 1 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况................. 2 （一）主要财务指标..............................................2 （二）基金净值表现..............................................3 （三）自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况..................6 三、管理人报告............................................... 7 （一）基金管理人及基金经理情况..................................7 （二）对报告期内基金运作的遵规守信情况的说明....................8 （三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释................8 （四）对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望..................9 四、托管人报告.............................................. 10 五、审计报告................................................ 10 六、财务会计报告............................................ 11 （一） 基金会计报表..........................................11 （二）年度会计报表附注.........................................15 七、投资组合报告............................................ 29 八、基金份额持有人情况...................................... 30 九、开放式基金份额变动...................................... 31 十、重大事件揭示............................................ 31 十一、备查文件目录.......................................... 33 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 1 - 一、基金简介 （一）基金基本资料 1、基金名称： 易方达月月收益中短期债券投资基金 2、基金简称： A 级基金简称： 月月收益A 级 B 级基金简称： 月月收益B 级 3、基金交易代码: A 级基金份额代码 110007 B 级基金份额代码 110008 4、基金运作方式： 契约型开放式 5、基金合同生效日： 2005 年9 月19 日 6、报告期末基金份额总额： 569,267,140.07 份 其中：A 级基金份额总额： 304,782,898.15 份 B 级基金份额总额： 264,484,241.92 份 7、基金合同存续期： 不定期 8、基金份额上市的证券交易所： 无 9、上市日期： 无 （二）基金产品说明 1、投资目标： 力求在本金稳妥以及降低基金净值波动风险的前提 下，取得超过比较基准的稳定回报。 2、投资策略： 本基金为中短期债券基金，采取稳健的投资策略， 投资剩余期限在三年以内（含三年）的固定收益品 种，在控制利率风险、尽量降低基金净值波动风险 并满足流动性前提下，提高基金收益率。 3、业绩比较基准： 二年期银行定期储蓄存款的税后利率：（1－利息税 率）×二年期银行定期储蓄存款利率。 4、风险收益特征： 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品 种，其预期的风险水平和预期收益率低于中长期债 券基金、混合基金，高于货币市场基金。 （三）基金管理人 1、名称： 易方达基金管理有限公司 2、注册地址： 广东省珠海市香洲区情侣路428 号九洲港大厦4001 室 3、办公地址： 广州市体育西路189 号城建大厦25、27、28 楼 4、邮政编码: 510620 5、国际互联网址： http://www.efunds.com.cn 6、法定代表人： 梁棠 7、信息披露负责人： 张南 8、信息披露电话： 020－38799008 9、客户服务与投诉电话： 400-881-8088（免长途话费）或020－83918088 10、传真： 020－38799488 11、电子邮箱： csc@efunds.com.cn （四）基金托管人 1、名称： 中国银行股份有限公司 2、注册地址： 北京西城区复兴门内大街1 号 3、办公地址： 北京西城区复兴门内大街1 号 4、邮政编码: 100818 5、国际互联网址： http://www.boc.cn 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 2 - 6、法定代表人： 肖钢 7、信息披露负责人： 宁敏 8、联系电话： 010－66594977 9、传真： 010－66594942 10、电子邮箱： tgxxpl@bank-of-china.com （五）信息披露 信息披露报纸名称： 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告正文的管理人互联网网址： www.efunds.com.cn 基金年度报告置备地点： 广州市体育西路189 号城建大厦28 楼 （六）其他有关资料 1、聘请的会计师事务所 名称： 普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址： 上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼 2、基金注册登记机构 名称： 易方达基金管理有限公司 办公地址： 广州市体育西路189 号城建大厦28 楼 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （单位：人民币元） 重要提示：下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收 益水平要低于所列数字。 （一）主要财务指标 2007 年度 2006 年度 2005 年度 序号 项目 A 级 B 级 A 级 B 级 A 级 B 级 1 本期利润 8,085,483.67 1,976,843.60 59,933,666.81 28,335,150.79 35,346,851.03 27,437,105.30 2 本期利润扣 减本期公允 价值变动损 益后的净额 7,923,574.21 1,804,290.40 59,933,666.81 28,335,150.79 35,346,851.03 27,437,105.30 3 加权平均份 额本期利润 0.0218 0.0305 0.0169 0.0205 0.0057 0.0063 4 期末可供分 配利润 3,234,966.53 2,882,226.69 394,974.63 25,964.98 2,098,244.74 941,402.54 5 期末可供分 配份额利润 0.0106 0.0109 0.0007 0.0008 0.0003 0.0004 6 期末基金资 产净值 308,253,018.17267,585,081.17 556,915,841.29 32,082,523.65 6,632,156,300.61 2,356,852,928.44 7 期末基金份 额净值 1.0114 1.0117 1.0007 1.0008 1.0003 1.0004 8 加权平均净 值利润率 2.1717% 3.0311% 1.6929% 2.0507% 0.5682% 0.6339% 9 本期份额净2.3181% 1.8186% 1.4389% 1.6923% 0.5710% 0.6413% 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 3 - 值增长率 10 份额累计净 值增长率 4.3831% 4.2057% 2.0182% 2.3445% 0.5710% 0.6413% 注： A. 本基金合同生效日为2005 年9 月19 日，2005 年度主要财务指标的计算期间为2005 年9 月19 日至2005 年12 月31 日。 B. 增加“本期利润”指标，新会计准则实施之前相关期间内本指标的计算方法为当期 净收益加上当期因对金融资产进行估值产生的未实现利得变动额。 C. 原“本期净收益”名称调整为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”。 D. 原“加权平均份额本期净收益”名称调整为“加权平均份额本期利润”，计算方法在 原“加权平均基金份额本期净收益”公式（ Σ= Δ × ? + n i i n S S n i P 1 0 ( ) ）的基础上，将P 改为 本期利润。原“加权平均净值收益率”名称调整为“加权平均净值利润率”，计算方 法在原公式的基础上，将P 改为本期利润。 E. 本报告期内B 级基金曾经出现份额为零的情况， B 级基金的财务指标采用B 级基金 份额存在期间的数据计算。 （二）基金净值表现 1、本基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表： （1）A 级基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 阶段 净值增长 率（1） 净值增长率 标准差（2） 业绩比较基准 收益率（3） 业绩比较基准收 益率标准差（4） (1)－(3) (2)－(4) 过去三个月 0.8677% 0.0351% 1.0827% 0.0002% -0.2150% 0.0349% 过去六个月 1.4127% 0.0276% 1.9852% 0.0014% -0.5725% 0.0262% 过去一年 2.3181% 0.0200% 3.2952% 0.0021% -0.9771% 0.0179% 自基金合同生 效起至今 4.3831% 0.0155% 6.1772% 0.0020% -1.7941% 0.0135% （2）B 级基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 阶段 净值增长 率（1） 净值增长率 标准差（2） 业绩比较基准 收益率（3） 业绩比较基准收 益率标准差（4） (1)－(3) (2)－(4) 过去三个月 0.8976% 0.0346% 0.9656% 0.0002% -0.0680% 0.0344% 过去六个月 1.2002% 0.0301% 1.5277% 0.0010% -0.3275% 0.0291% 过去一年 1.8186% 0.0230% 2.2929% 0.0022% -0.4743% 0.0208% 自基金合同生 效起至今 4.2057% 0.0161% 5.1748% 0.0020% -0.9691% 0.0141% 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 4 - 注：本报告期内B 级基金曾经出现份额为零的情况，B 级基金的净值表现及业绩比较基 准均采用B 级基金份额存在期间的数据计算。 2、基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比 图 （1） A 级基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史 走势对比图 （2005 年9 月19 日至2007 年12 月31 日） 0.0000% 1.0000% 2.0000% 3.0000% 4.0000% 5.0000% 6.0000% 7.0000% 2005-9-19 2006-3-19 2006-9-19 2007-3-19 2007-9-19 月月收益基金A级业绩比较基准 （2） B 级基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史 走势对比图 （2005 年9 月19 日至2007 年12 月31 日） 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 5 - 0.0000% 1.0000% 2.0000% 3.0000% 4.0000% 5.0000% 6.0000% 2005-9-19 2006-3-19 2006-9-19 2007-3-19 2007-9-19 月月收益基金B级业绩比较基准 注：1、基金合同中关于基金投资比例的约定： （1） 本基金将80%以上的基金资产投资于债券类品种； （2） 投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%； （3） 存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的 20%； （4） 在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%； （5） 本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券，不超过该 证券的10%； （6） 中国证监会、中国人民银行规定的其他比例限制； （7） 本基金在基金合同生效后三个月内应达到上述规定的投资比例；因基金规模或 市场变化等原因导致投资组合超出上述约定的规定，基金管理人应在十个交易 日内进行调整，以符合有关限制规定。 （8） 法律法规或监管部门修改或取消上述限制规定时，本基金将相应修改其投资组 合限制规定。 在本报告期内，因持续大额申购曾出现债券投资比例被动低于基金资产80%的情况， 已调整合规。除上述情况外均遵循法律、法规和基金合同的比例限制进行证券投资。 2、本基金于2007 年11 月14 日免去沈涛先生基金经理职务，但基金原有投资目标、投 资范围、投资策略和选股标准等完全没有发生变化。 3、自基金合同生效至报告期末，A 级基金份额净值增长率为4.3831％，同期业绩比较 基准收益率为6.1772％；B 级基金份额净值增长率为4.2057％，同期业绩比较基准收 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 6 - 益率为5.1748％。 3、本基金合同生效以来每年的净值增长率，及与同期业绩比较基准的收益率比较： （1）A 级基金历年净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图： 0.0000% 0.5000% 1.0000% 1.5000% 2.0000% 2.5000% 3.0000% 3.5000% 2005年度2006年度2007年度 月月收益基金A级业绩比较基准 （2）B 级基金历年净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图： 0.0000% 0.5000% 1.0000% 1.5000% 2.0000% 2.5000% 2005年度2006年度2007年度 月月收益基金B级业绩比较基准 注：本基金合同生效日为2005 年9 月19 日，2005 年度的相关数据根据当年的实际存 续期计算。 （三）自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况 （1）A 级基金自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况 单位：元 年度 每10 份基金份额分红数 备注 2005 年 0.054 本基金合同生效日为2005 年9 月19 日 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 7 - 2006 年 0.139 2007 年 0.123 合计 0.316 （2）B 级基金自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况 单位：元 年度 每10 份基金份额分红数 备注 2005 年 0.060 本基金合同生效日为2005 年9 月19 日 2006 年 0.164 2007 年 0.037 合计 0.261 三、管理人报告 （一）基金管理人及基金经理情况 1、 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001 年4 月17 日，注册资本1.2 亿元。截至2007 年12 月31 日，公司的股东为广东粤财信托、广发 证券、广东盈峰集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有 限公司，其中广东粤财信托、广发证券和广东盈峰集团有限公司分别占出资额的25%，广东 省广晟资产经营有限公司占出资额的16.67%，广州市广永国有资产经营有限公司占出资额 的8.33%。 公司下设基金投资部、研究部、集中交易室、市场部、电子商务部、注册登记部、核算 部、信息技术部、监察部、人力资源部、综合管理部、机构理财部、固定收益部、投资发展 部等部门。良好的治理结构和健全的内部控制保证了公司的合法规范经营，并逐步形成稳健、 务实、规范、创新的经营风格。 自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持 “在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努 力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。 截至2007 年12 月31 日，公司旗下有基金科汇、基金科翔、基金科瑞三只封闭式基金 和易方达科讯股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50 指数基 金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达月月收益中短期债券投资基金、易 方达深证100 交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混 合型基金、易方达价值成长混合型基金十一只开放式基金。 2、 基金经理小组介绍 在报告期，易方达月月收益中短期债券投资基金基金经理小组由林海先生和沈涛先生 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 8 - （2007 年11 月14 日前）二位组成。 林海，男，1972 年5 月生，经济学硕士。1993 至1997 年在万国证券公司湖北武汉营业 部从事客户管理和投资研究工作。2001 年4 月至今，在易方达基金管理有限公司工作，曾 任研究员、基金经理助理、固定收益投资经理，本报告期内任易方达货币市场基金基金经理， 易方达月月收益中短期债券投资基金基金经理。 沈涛，男，1966 年6 月生，上海财经大学经济学博士。曾任海南证券公司上海业务部 经纪业务主管、君安证券业务经理、广发证券公司研发中心研究员。2004 年8 月至今，在 易方达基金管理有限公司工作，曾任行业研究员、基金经理助理，本报告期内任易方达月月 收益中短期债券投资基金基金经理。 （二）对报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、 基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。在本报告期内，因持续大额申购曾 出现债券投资比例被动低于基金资产80%的情况，本基金管理人的内部监察部门和基金托 管人均对此进行了及时的提示，并积极跟踪督促调整落实，已调整合规。除上述情况外基金 运作符合法律法规和基金合同的规定。 （三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 （1） 行情回顾及运作分析 2007 年，国内通货膨胀率快速上升，11 月单月同比增幅创下1997 年以来新高。中央银 行相应继续多次提高准备金率和法定存贷款利率，短期债券和货币市场利率持续上升，人民 币继续升值，市场流动性总体宽松。 中国经济增长速度略为放缓。然而，尽管工业增长和固定资产投资增速有所回落，但仍 旧维持了较高的增速。与此同时，伴随着居民收入增加和资产增值，消费增长趋势逐渐加快， 扣除物价因素后的实际增长也呈现加速态势。相对而言，货币信贷的快速增长和通胀水平的 迅速上升成为影响经济和市场的关键因素。 另一方面，美国次级贷款危机的不断深化，导致美联储两次下调利率，并多次向市场注 入临时资金以改善流动性。美国利率下调对中国实施从紧的货币政策构成了明显的阻碍。 随着通货膨胀水平和基准利率的不断上升，货币和短期债券市场利率水平也随之上升。 然而，市场对2008 年通胀趋势产生一定分歧，并且由于美国下调利率的牵制，长期债券市 场利率基本保持了稳定。准备金和定向央票等紧缩政策的实施和新股发行冻结资金对货币市 场流动性继续造成临时性冲击，但由于大量资金堆积在新股申购市场，流动性冲击程度有所 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 9 - 缓解。受基准利率上升和年末因素影响，企业短期融资券发行利率迅速上升，同央票利差扩 大。 本基金继续保持了较短的平均期限，并保持适当的现金和逆回购资产，以捕捉新股发行 期间的收益机会。 （2） 基金业绩表现 本报告期，基金A 级份额净值增长率为2.3181%，同期比较基准收益率为3.2952%；B 级份额净值增长率为1.8186%，同期比较基准收益率为2.2929%。 （四）对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 尽管2008 年粮食价格和资源价格的上涨压力较大，但猪肉价格的上涨趋势接近尾声， 而人民币加快升值将对可贸易品价格产生抑制作用，整体CPI 的上涨压力可能从08 年二季 度开始逐渐缓解。与此同时，美国的次级贷款危机正继续对美国利率产生向下的压力，并增 加美国经济增速回落的可能。这对于正处于人民币稳步升值过程中的国内利率产生一定向下 压力。因此，我们判断明年的债券市场有可能出现一定程度的反弹。然而在更长期间里，劳 动力和资源成本推动通货膨胀率平稳上升的大趋势正在形成。长期看利率上升的压力仍然较 大，债券市场难以由反弹演变为反转。 我们密切关注2008 年在市场收益率受到外部冲击而迅速上升之后可能出现的回调（市 场反弹）机会。通货膨胀压力的缓解以及银行信贷增长的回落，可能成为收益率回调和债券 市场反弹的动因。受新股发行影响，回购利率仍将呈现较高的波动性。本基金计划继续保持 投资组合较好的流动性，不但有利于降低流动性风险，还可以获得新股发行期间的高收益。 基金将逐步选择有利的市场时机，适当提高组合的平均期限水平。 基金管理人始终将基金资产安全和基金收益稳定的重要性置于高收益的追求之上，坚持 规范运作、审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。 （五）基金内部监察报告 本报告期内，监察工作继续推动内控与风险管理体系的建设，督促各项业务的合规运 作。监察部根据独立、客观、公正的原则，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖 检查、重点抽查等多种方法开展工作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报 告，定期向公司董事会和监管部门出具监察报告。 本报告期内，为进一步强化投资的规范运作和风险管理，监察部主要做了以 下工作： （1）进一步健全公司内控体系，保持了良好的内控环境、全面合理的风险评估机制、 充分有效的控制活动、顺畅及时的信息沟通、以及对制度和内控体系的持续检验。 （2）结合新法规、新业务的开展，积极推进公司制度体系的优化和完善。 （3）进一步健全了投资的事前、事中和事后风险管理体系。 （4）坚持对投资、交易、核算、注册登记、信息技术、直销、客服等业务的运作进行 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 10 - 日常合规性监察检查，同时还有计划、有针对性地对公司有关业务部门进行了多次全面或专 项的监察检查，并根据证监会的《监察稽核报告内容与格式指引》以及《监察稽核项目表》， 每季度组织各业务部门进行全面或专项的监察检查。 （5）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关信息披露的 真实、完整、准确、及时。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份 额持有人的合法权益。 四、托管人报告 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对易方达月月收益中短 期债券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他 有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管 协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金 份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，报告期内本基金出现 了债券投资比例低于基金资产净值80%的情况，托管人对此进行了提示，并向监管部门报 告。 本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容真实、准确和完整。 五、审计报告 普华永道中天审字(2008)第20374 号 易方达月月收益中短期债券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的易方达月月收益中短期债券投资基金(以下简称“易方达月月收益基 金”)的财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、所有者权 益(基金净值)变动表和财务报表附注。 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 11 - 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、《易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同》和中国证券监督 管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是易方达月月收益基金的基 金管理人易方达基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、《易方达月月收益中短期债券投资基 金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作 的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了易方达月月收益基金2007 年12 月31 日的财 务状况以及2007 年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 汪 棣 中国? 上海市 注册会计师 金 毅 2008 年3 月21 日 六、财务会计报告 （一） 基金会计报表 1、资产负债表 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 12 - 易方达月月收益中短期债券投资基金 资产负债表 2007年12月31日 单位：人民币元 附注 2007-12-31 2006-12-31 资 产： 银行存款 7（1） 13,238,661.50 50,346,574.80 结算备付金 5,636,390.17 - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7（2） 475,283,000.00 542,095,443.63 其中：股票投资 - - 债券投资 475,283,000.00 542,095,443.63 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7（3） - - 买入返售金融资产 100,000,945.00 - 应收证券清算款 - - 应收利息 7（4） 13,195,533.54 553,605.23 应收股利 - - 应收申购款 3,589,797.79 1,793,034.73 其他资产 - - 资产总计 610,944,328.00 594,788,658.39 负债和所有者权益 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 19,799,850.30 - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 13,177,660.86 3,988,755.28 应付管理人报酬 6(3) 246,334.24 314,285.22 应付托管费 6(3) 73,900.31 94,285.58 应付销售服务费 6(3) 77,573.40 135,094.09 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 13 - 应付交易费用 7（5） 7,859.03 - 应交税费 538,150.00 538,150.00 应付利息 7（6） 5,544.40 - 应付利润 - - 其他负债 7（7） 1,179,356.12 719,723.28 负债合计 35,106,228.66 5,790,293.45 所有者权益： 实收基金 7（8） 569,267,140.07 588,577,425.33 未分配利润 6,570,959.27 420,939.61 所有者权益合计 575,838,099.34 588,998,364.94 负债及所有者权益总计 610,944,328.00 594,788,658.39 附注：本报告期末，A级基金份额净值1.0114元，基金份额总额304,782,898.15份；B级基金 份额净值1.0117元，基金份额总额264,484,241.92份。 所附附注为本会计报表的组成部分 2、利润表 易方达月月收益中短期债券投资基金 利润表 2007年度 单位：人民币元 附注 2007 年度 2006 年度 一、收入 14,785,112.89 148,928,920.57 1.利息收入 14,528,023.82 114,970,699.74 其中：存款利息收入 712,322.22 5,083,158.51 债券利息收入 10,547,687.88 106,495,539.89 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 3,268,013.72 3,392,001.34 2.投资收益（损失以“-”填列） -77,373.59 -90,632,587.34 其中：股票投资收益 7（9） - - 债券投资收益 7（10） -77,373.59 -90,632,587.34 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7（11） - - 股利收益 - - 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 14 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7（12） 334,462.66 - 4.其他收入（损失以“-”号填列） 7（13） - 124,590,808.17 二、费用 4,722,785.62 60,660,102.97 1．管理人报酬 6（3） 2,086,921.63 25,408,591.27 2．托管费 6（3） 626,076.50 7,622,577.31 3．销售服务费 6（3） 942,340.93 9,279,431.05 4．交易费用 7（14） 13,250.00 295,915.00 5．利息支出 587,613.72 17,473,583.65 其中：卖出回购金融资产支出 587,613.72 17,473,583.65 6．其他费用 7（15） 466,582.84 580,004.69 三、利润总额 10,062,327.27 88,268,817.60 所附附注为本会计报表的组成部分 3、所有者权益（基金净值）变动表 易方达月月收益中短期债券投资基金 所有者权益（基金净值）变动表 2007年度 单位：人民币元 2007 年度 项 目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 588,577,425.33 420,939.61 588,998,364.94 二、本期经营活动产 生的基金净值变动数 （本期净利润） - 10,062,327.27 10,062,327.27 三、本期基金份额交 易产生的基金净值变动 数 （减少以“-”号填 列） -19,310,285.26 812,715.15 -18,497,570.11 其中：1.基金申购款 3,588,137,185.60 11,282,880.21 3,599,420,065.81 2.基金赎回款 -3,607,447,470.86 -10,470,165.06 -3,617,917,635.92 四、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 基金净值变动数 - -4,725,022.76 -4,725,022.76 五、期末所有者权益 （基金净值） 569,267,140.07 6,570,959.27 575,838,099.34 2006年度 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 8,985,969,581.77 3,039,647.28 8,989,009,229.05 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 15 - 二、本期经营活动产 生的基金净值变动数 （本期净利润） - 88,268,817.60 88,268,817.60 三、本期基金份额交 易产生的基金净值变动 数 （减少以“-”号填 列） -8,397,392,156.44 -8,124,096.54 -8,405,516,252.98 其中：1.基金申购款 10,650,851,370.78 -500,198,869.46 10,150,652,501.32 2.基金赎回款 -19,048,243,527.22 492,074,772.92 -18,556,168,754.30 四、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 基金净值变动数 - -82,763,428.73 -82,763,428.73 五、期末所有者权益 （基金净值） 588,577,425.33 420,939.61 588,998,364.94 所附附注为本会计报表的组成部分 （二）年度会计报表附注 附注1. 基金的基本情况 易方达月月收益中短期债券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]130号《关于同意易方达月月收益中短期债券 投资基金募集的批复》批准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基 金法》和《易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同》向社会公开募集。根据基金部函 [2005]231号《关于易方达月月收益中短期债券投资基金备案确认的函》，本基金基金合同于 2005年9月19日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为11,456,798,742.99份基金份 额。本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金 托管人为中国银行股份有限公司(简称“中国银行”)。 附注2. 本基金年度报告中会计报表的编制遵守基本会计假设。 附注3. 主要会计政策和会计估计及其变更 （1）. 会计报表编制基础 本基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投 资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《易方达月月收益中短期债券投 资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007 年7月1日起，本基金开始执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业 会计准则”)和中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》。 2007年度财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《易 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 16 - 方达月月收益中短期债券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定 编制的年度财务报表。 在编制2007年度财务报表时，2006年度以及2007年1月1日至2007年6月30日止期间的相 关数字已按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，所有 项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》重新列报。追溯调整涉及的 主要内容为将所持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 鉴于中短债基金的运作特性，本基金于2007年7月1日前持有的银行间市场债券投资采用摊余 成本法计价，并通过“影子定价”机制以确保债券投资的账面价值近似反映其公允价值。 上述追溯调整未对2006年1月1日、2006年12月31日和2007年6月30日的所有者权益，以 及2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期间的净损益产生需要调整的影响。 （2）. 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 （3）. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 （4）. 遵循企业会计准则的声明 本基金2007年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2007 年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 （5）. 金融资产和金融负债的分类及抵销 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出 售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其公允 价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金 融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除 衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资 产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融 负债列示。 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债 权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列 示。 （6）. 基金资产的估值原则 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 17 - 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金 额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市 场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日 在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估 值方法如下： 本基金银行间同业市场债券投资于2007年7月1日之前按摊余成本法计价，即计价对象以 买入成本列示，按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按直线法在其剩余期限内摊销其 买入时的溢价或折价；自2007年7月1日起按采用估值技术确定的公允价值估值。 于2007年7月1日之前，为了避免采用上述方法计算的基金资产净值与按市场利率、市场 报价和交易市价评估的基金资产净值发生偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平 的结果，基金管理人于每一估值日，采用市场利率、市场报价和交易市价，对基金持有的除 资产支持证券外的债券投资进行重新评估。当重新评估的基金资产净值与采用摊余成本法计 算的基金资产净值偏离达到或超过0.5%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合；当 偏离达到或超过基金资产净值的1%，基金管理人可以与基金托管人商定后采取合理的措施。 自2007年7月1日起，基金管理人不再按上述方法对基金持有的债券投资进行重新评估。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，基金管理人应根据具 体情况与基金托管人商定后按最能反映公允价值的价格估值。 （7）. 证券投资基金成本计价方法 (i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2007年7月1日之前，买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投 资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的 利息(作为应收利息单独核算)后的金额确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金 额。 自2007年7月1日起，买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的 公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益，上述公允价值不包含债券起 息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。 2007年7月1日之前，卖出银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认债券投资收 益/(损失)；自2007年7月1日起，卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资收 益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。 (ii) 贷款和应收款项 2007年7月1日之前，贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账，并采用名义利率 法确认相关的利息收入，其中买入返售金融资产以协议融出资金额作为入账金额；自2007 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 18 - 年7月1日起，贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进 行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金 额差异较小的可采用直线法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为 初始确认金额。 (iii) 其他金融负债 2007年7月1日之前，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账，并采用名义利率法 确认负债相关的利息支出，其中卖出回购金融资产款以协议融入资金额作为入账金额；自 2007年7月1日起，其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的 金额差异较小的可采用直线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额 作为初始确认金额。 （8）. 待摊费用的摊销方法和摊销期限 待摊费用按直线法在受益期内平均摊销。 （9）. 收入/(损失)的确认和计量 债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。 2007年7月1日前，债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额，并根据买入债 券时溢价或折价的摊销数及适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税进行调整 后的金额确认。 自2007年7月1日起，债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况 下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。贴息 债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含 票面利率后确认利息收入。若票面利率或内含票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利 率计算利息收入。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 2007年7月1日之前，买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金 额的差额在回购期内按直线法逐日确认；自2007年7月1日起，买入返售金融资产收入按到期 应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按实际利率法逐日确认，直线法与 实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产的公允价值变动形成的利得或损失确认。 （10）. 费用的确认和计量 ?? 基金管理费前一日基金资产净值乘以0.50%的年费率逐日计提； ?? 基金托管费按前一日基金资产净值乘以0.15%的年费率逐日计提； ?? A级基金销售服务费按前一日基金资产净值乘以0.25%的年费率逐日计提； 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 19 - B级基金销售服务费按前一日基金资产净值乘以0.01%的年费率逐日计提； ?? 2007年7月1日之前，卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额 与初始确认金额的差额在回购期内以直线法逐日确认；自2007年7月1日起， 卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差 额，在回购期内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出 差异较小的可采用直线法。 （11）. 基金的收益分配政策 ?? 基金收益分配采用现金方式，投资者可选择获取现金红利或者将现金红利 按红利发放日前一工作日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资 （下称“再投资方式”）；如果投资者没有明示选择，则视为现金方式； ?? 同一级别基金份额享有同等分配权； ?? 基金当期收益先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配； ?? 基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值； ?? 如果基金投资当期出现亏损，则不进行收益分配； ?? 本基金在符合基金分红条件且每份基金份额可分配收益超过0.001 元的前 提下，本基金每个月应将至少90%的可分配收益进行分红。同一级基金份额 每年分红次数不超过20 次。当基金合同生效不满3 个月，收益可不分配。 基金当年累计分配的收益不得低于该年度可分配收益的90%，不足部分于次 年一个月内补足。 ?? 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 （12）. 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金 申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的 实收基金增加和转出基金的实收基金减少及A级与B级基金份额类别转换引起的实收基金增 加和减少。 （13）. 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额 时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实 现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失) 占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期 末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 （14）. 为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取的其他会计政策和会 计估计。 本基金本报告期内并无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取其 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 20 - 他会计政策和会计估计。 （15）. 重大会计差错的内容和更正金额。 本基金本报告期内并无重大会计差错。 附注4. 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》及其他相关税务法规和实 务操作，主要税项列示如下： (a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (b) 基金买卖债券的差价收入，暂免征营业税和企业所得税。 (c) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。 附注5. 资产负债表日后事项 根据本基金基金份额持有人大会审议通过的《关于易方达月月收益中短期债券投资基金 转型的议案》并经中国证监会证监基金字[2008]101 号《关于核准易方达月月收益中短期债 券投资基金基金份额持有人大会有关变更基金类别决议的批复》批准，自2008 年1 月29 日起本基金转型为易方达稳健收益债券型证券投资基金。 附注6. 关联方关系及关联方交易 (1)主要关联方关系 企业名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人 广发证券股份有限公司（“广发证券”） 基金管理人股东 广东粤财信托有限公司 基金管理人股东 广东盈峰集团有限公司(ii) 基金管理人的股东(2007 年7 月21 日之后) 广东省广晟资产经营有限公司(i) 基金管理人的股东(2007 年4 月3 日之后) 广东美的电器股份有限公司(ii) 基金管理人的原股东(2007 年7 月21 日之前) 重庆国际信托投资有限公司(i) 基金管理人的原股东(2007 年4 月3 日之前) 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 (i) 根据易方达基金管理有限公司于2007 年4 月3 日发布的公告，经公司股东会审议通过， 并报经中国证监会证监基金字 (2007)75 号文批准，公司股东重庆国际信托投资有限公司将 其持有的易方达基金管理有限公司16.67%股权转让给广东省广晟资产经营有限公司。 (ii) 根据易方达基金管理有限公司于2007 年7 月21 日发布的公告，经公司股东会审议通 过，并报经中国证监会证监基金字(2007)202 号文批准，公司股东广东美的电器股份有限公 司将其持有的易方达基金管理有限公司25%股权转让给广东盈峰集团有限公司。 以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 21 - （2）通过主要关联方席位进行的交易 本基金本期及2006年度未发生通过主要关联方席位进行的交易 （3）关联方报酬 A 基金管理人报酬 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.5%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.5%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前 两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。本基金于本期应支付基金管理 人管理费共计人民币2,086,921.63元（2006年期间：25,408,591.27元），其中已支 付基金管理人人民币1,840,587.39元，尚余人民币246,334.24元未支付。 B 基金托管人报酬 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.15%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.15%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工 作日内从基金资产中一次性支取。本基金于本期应支付基金托管人托管费共计人民币 626,076.50元（2006年期间：7,622,577.31元），其中已支付基金托管人人民币552,176.19 元，尚余人民币73,900.31元未支付。 C 基金销售服务费 本基金A 级基金份额的销售服务年费率为0.25%，B 级基金份额的年费率为0.01%。各 级基金份额的销售服务费计提的计算公式如下： 每日应支付的各级基金销售服务费＝前一日该级基金份额的基金资产净值×R÷当年天 数 R 为该级基金份额的年销售服务费率 基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付给基金销售机构,于次月前 两个工作日内从基金资产中一次性支取。支付给各关联方的销售服务费如下: 单位：元 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 22 - 关联方名称 2007 年度 2006 年度 A 级 B 级 A 级 B 级 易方达基金管理有限公司 353,670.42 3,649.59 154,132.86 92,468.76 中国银行股份有限公司 443,917.93 - 6,400,158.05 22,885.90 广发证券股份有限公司 7,687.42 234.58 419,398.87 4,188.13 合计 805,275.77 3,884.17 6,973,689.78 119,542.79 (4)由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，并按同业存款利率计息。 由基金托管人保管的银行存款余额及产生的利息收入情况如下： 单位：元 2007-12-31 2006-12-31 银行存款余额 13,238,661.50 50,346,574.80 2007 年1 月1 日至 2007 年12 月31 日 2006 年1 月1 日至 2006 年12 月31 日 银行存款产生的利息收入 242,522.70 1,867,239.42 (5)与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易 A 本基金与基金托管人中国银行股份有限公司通过银行间同业市场进行的债券（含回 购）交易如下： 单位：元 关联方名称 项目 2007年度 2006年度 买入债券成交金额 407,093,152.13 972,052,740.54 卖出债券成交金额 406,601,183.42 8,007,836,954.13 卖出回购证券成交金 额 432,600,000.00 5,438,500,000.00 中国银行股份有限公 司 卖出回购证券利息支 出 283,468.85 2,327,474.86 B 本基金与基金管理人股东广发证券股份有限公司通过银行间同业市场进行的债券 （含回购）交易如下： 单位：元 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 23 - 关联方名称 项目 2007年度 2006年度 广发证券股份有限公司 买入债券成交金额 - 350,000,000.00 （6）关联方投资本基金的情况 A 基金管理人持有本基金份额情况 基金管理人2007年度及2006年度未持有本基金份额。 B 基金管理人主要股东及其控制的机构持有本基金份额情况 本报告期末及2006年末基金管理公司的主要股东及其控制的机构均未持有本基金份额。 附注7. 基金会计报表重要项目说明 （1）. 银行存款 项目 2007-12-31 2006-12-31 活期存款 13,238,661.50 50,346,574.80 定期存款 - - 合计 13,238,661.50 50,346,574.80 （2）. 交易性金融资产 2007-12-31 2006-12-31 项目 成本 公允价值 估值增值 成本 公允价值 估值增值 股票投资 - - - - - - 交易所市场 - - - - - - 债券投资 银行间市场 474,948,537.34 475,283,000.00 334,462.66 542,095,443.63 542,095,443.63 - 合计 474,948,537.34 475,283,000.00 334,462.66 542,095,443.63 542,095,443.63 - 资产支持证券投资 - - - - - - （3）. 衍生金融资产 无。 （4）. 应收利息 项目 2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 应收债券利息 13,152,465.27 546,328.77 应收买入返售金融资产利息 32,302.00 - 应收银行存款利息 7,782.51 7,276.46 应收结算备付金利息 2,536.40 - 应收申购款利息 447.36 - 合计 13,195,533.54 553,605.23 （5）. 应付交易费用 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 24 - 截至2007 年12 月31 日止，应付交易费用余额均为应付银行间同业市场交易费用(2006 年12 月31 日：无)。 （6）. 应付利息 截至2007年12月31日止，应付利息余额均为应付银行间同业市场卖出回购金融资产产生 的利息(2006年12月31日：无)。 （7）. 其他负债 项目 2007 年12 月31 日2006 年12 月31 日 应付转换费 1,089,856.12 465,237.98 预提费用 89,500.00 247,500.00 其他应付款 - 6,985.30 合计 1,179,356.12 719,723.28 （8）. 实收基金 2007年度 2006年度 项目 A级基金份额 基金面值A级基金份额 基金面值 期初数 556,520,866.66 556,520,866.66 6,630,058,055.87 6,630,058,055.87 本期申购 2,900,432,922.34 2,900,432,922.34 5,813,597,669.99 5,813,597,669.99 本期赎回 -3,152,170,890.85 -3,152,170,890.85 -11,887,134,859.20 -11,887,134,859.20 期末数 304,782,898.15 304,782,898.15 556,520,866.66 556,520,866.66 2007年度 2006年度 项目 B级基金份额 基金面值B级基金份额 基金面值 期初数 32,056,558.67 32,056,558.67 2,355,911,525.90 2,355,911,525.90 本期申购 687,704,263.26 687,704,263.26 4,837,253,700.79 4,837,253,700.79 本期赎回 -455,276,580.01 -455,276,580.01 -7,161,108,668.02 -7,161,108,668.02 期末数 264,484,241.92 264,484,241.92 32,056,558.67 32,056,558.67 （9）. 股票投资收益 无。 （10）. 债券投资收益 项目 2007 年度2006 年度 卖出及到期兑付债券结算金额 1,174,065,513.42 49,004,691,926.08 减：应收利息总额 12,178,039.72 414,922,697.78 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 25 - 减：卖出及到期兑付债券成本总额 1,161,964,847.29 48,680,401,815.64 债券投资收益 -77,373.59 -90,632,587.34 （11）. 衍生工具收益 无。 （12）. 公允价值变动收益/损失 项目名称 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产 334,462.66 - ——股票投资 - - ——债券投资 334,462.66 - ——资产支持证券投资 - - 衍生工具 - - ——权证投资 - - 交易性金融负债 - - 合计 334,462.66 - （13）. 其他收入 项目 2007 年度2006 年度 提前支取定期存款补偿收入 - 7,775,916.25 银行间债券交易手续费返还 - 13,815.00 债券差价补偿收入 - 116,801,076.92 合计 - 124,590,808.17 （14）. 交易费用 本年度交易费用均为银行间交易费用 (2006 年度：同)。 （15）. 其他费用 项目 2007年度 2006年度 审计费用 45,000.00 103,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 席位使用费 80,000.00 80,000.00 银行划款手续费 18,542.84 79,004.69 债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00 公证费 5,040.00 - 合计 466,582.84 580,004.69 （16）. 收益分配情况 2007年度 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 26 - 每10份基金份额收 益分配金额(元) 收益分配金额(元) 分红公告日 权益登记日 A级 B级 A级 B级 第1次分红 2007年1月29日 2007年1月30日 0.018 0.020 786,934.01 31,964.84 第2次分红 2007年3月1日 2007年3月5日 0.016 0.017 781,068.90 49,037.46 第3次分红 2007年4月6日 2007年4月9日 0.016 - 741,594.39 - 第4次分红 2007年5月23日 2007年5月25日 0.022 - 799,260.51 - 第5次分红 2007年7月31日 2007 年8 月2 日0.036 - 1,079,884.39 - 第6次分红 2007年9月20日 2007 年9 月24 日0.015 - 455,278.26 - 累计收益分配金额 - - 0.123 0.037 4,644,020.46 81,002.30 2006年度： 每10份基金份额收 益分配金额(元) 收益分配金额(元) 分红公告日 权益登记日 A级 B级 A级 B级 第1次分红 2006年1月19日 2006年1月20日 0.012 0.014 7,965,168.70 4,186,835.84 第2次分红 2006年2月22日 2006年2月23日 0.016 0.018 10,773,578.04 6,209,709.01 第3次分红 2006年3月27日 2006年3月28日 0.020 0.022 12,212,536.98 6,309,325.34 第4次分红 2006年4月24日 2006年4月25日 0.020 0.022 11,394,523.61 5,220,481.68 第5次分红 2006年5月25日 2006年5月26日 0.011 0.013 5,828,010.60 3,590,242.56 第6次分红 2006年6月26日 2006年6月27日 0.004 0.005 1,409,870.88 421,374.76 第7次分红 2006年7月29日 2006年8月1日 0.005 0.006 1,123,805.50 292,055.21 第8次分红 2006年9月6日 2006年9月7日 0.009 0.015 1,379,806.45 308,351.86 第9次分红 2006年9月25日 2006年9月26日 0.005 0.006 632,661.92 111,473.62 第10次分红 2006年10月28日 2006年10月31日 0.013 0.014 1,274,145.38 245,200.19 第11次分红 2006年11月29日 2006年12月1日 0.014 0.017 1,020,068.57 245,974.61 第12次分红 2006年12月22日 2006年12月26日 0.010 0.012 569,776.89 38,450.53 累计收益分配金额 - - 0.139 0.164 55,583,953.52 27,179,475.21 附注8. 报告期末流通转让受到限制的基金资产 截至2007 年12 月31 日，本基金从事银行间同业市场的债券回购交易形成的卖出回购 证券款余额19,799,850.30 元(2006 年12 月31 日：无)，系以如下债券作为抵押： 债券代码 债券名称 回购到期日 年末估值单价数量 年末估值总额 0701018 07 央票18 2008-01-02 97.15 200,000 19,430,000.00 截至2007 年12 月31 日止，基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证 券款。 附注9. 金融工具风险管理 投资风险管理的目标是通过对各项风险资产的积极管理，使得构建的投资组合与基金产 品合同规定的风险收益特征相匹配，实现风险调整后的收益最大化。 针对不同投资品种和各个投资业务环节，公司已经建立并不断完善投资组合风险管理制 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 27 - 度和业务流程。 公司实行“全程嵌入式风险管理”，投资组合风险管理贯穿于投资管理的全过程，覆盖 公司投研部门所有岗位，渗透所有投资业务过程和业务环节。风险管理的业务流程由风险识 别、风险测量、风险控制、风险评价和风险报告五个步骤组成，其中风险测量方法包括波动 率、VAR、久期、凸度、压力测试等。 本基金在投资运作中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险等。 (1)信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发 行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。公司通过严格的 备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过 基金资产净值的10%，本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证 券不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公 司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。 (2)流动性风险 流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资 品种流动性不足，导致不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例 等方式防范流动性风险，基金管理人通过分析持有人结构、压力测试等方法评估流动性风险。 (3)市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值因市场因素变化而发生波动的风险，包括市 场价格风险、利率风险和外汇风险。 (i)市场价格风险 市场价格风险指金融资产与负债的价格波动风险。本基金主要投资于银行间同业市场交 易的债券，所面临的最大市场价格风险是所持有的金融工具公允价值波动风险。 于2007 年12 月31 日，本基金面临的整体市场价格风险列示如下： 2007 年12 月31 日 2006年12 月31 日 公允价值 占基金资产净 值的比例 公允价值 占基金资产净 值的比例 交易性金融资产 - 债券投资 475,283,000.00 82.54% 542,095,443.63 92.04% 于2007 年12 月31 日，本基金不持有股票等权益类资产，因此本基金资产净值主要受 利率和汇率因素影响（2006 年12 月31 日：同) 。 (ii)利率风险 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 28 - 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金主 要投资于银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。本基金管理人采用久 期、凸度、VAR 等方法对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并 按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 2007 年12 月31 日 6 个月以内6 个月至1 年1 至5 年不计息 合计 资产 银行存款 13,238,661.50 - - - 13,238,661.50 结算备付金 5,636,390.17 - - - 5,636,390.17 交易性金融资产 475,283,000.00 - - - 475,283,000.00 买入返售金融资产 100,000,945.00 - - - 100,000,945.00 应收利息 - - - 13,195,533.54 13,195,533.54 应收申购款 3,589,797.79 - - - 3,589,797.79 资产总计 597,748,794.46 - - 13,195,533.54 610,944,328.00 负债 卖出回购金融资产款 19,799,850.30 - - - 19,799,850.30 应付赎回款 - - - 13,177,660.86 13,177,660.86 应付管理人报酬 - - - 246,334.24 246,334.24 应付托管费 - - - 73,900.31 73,900.31 应付销售服务费 - - - 77,573.40 77,573.40 应付交易费用 - - - 7,859.03 7,859.03 应付税费 - - - 538,150.00 538,150.00 应付利息 - - - 5,544.40 5,544.40 其他负债 - - - 1,179,356.12 1,179,356.12 负债总计 19,799,850.30 - - 15,306,378.36 35,106,228.66 利率敏感度缺口 577,948,944.16 - - -2,110,844.82 575,838,099.34 2006 年12 月31 日 6 个月以内 6 个月至1 年1 至5 年不计息 合计 资产 银行存款 50,346,574.80 - - - 50,346,574.80 交易性金融资产 149,125,778.64 392,969,664.99 - - 542,095,443.63 应收利息 - - - 553,605.23 553,605.23 应收申购款 - - - 1,793,034.73 1,793,034.73 资产总计 199,472,353.44 392,969,664.99 - 2,346,639.96 594,788,658.39 负债 应付赎回款 - - - 3,988,755.28 3,988,755.28 应付管理人报酬 - - - 314,285.22 314,285.22 应付托管费 - - - 94,285.58 94,285.58 应付销售服务费 - - - 135,094.09 135,094.09 应付税费 - - - 538,150.00 538,150.00 其他负债 - - - 719,723.28 719,723.28 负债总计 - - - 5,790,293.45 5,790,293.45 利率敏感度缺口 199,472,353.44 392,969,664.99 - (3,443,653.49) 588,998,364.94 于2007 年12 月31 日，若市场利率下降25 个基点且其他市场变量保持不变，本基金资 产净值将相应增加约10 万元(2006 年12 月31 日：78 万元)；反之，若市场利率上升25 个 基点且其他市场变量保持不变，本基金资产净值则将相应下降约10 万元(2006 年12 月31 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 29 - 日：78 万元)。 (iii)外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 附注10. 其他重要事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的其他重要事项。 附注11. 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 附注12. 承诺事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的承诺事项。 七、投资组合报告 1、 本报告期末基金资产组合情况 项目名称 金额(元) 占基金资产总值比例 债券投资 475,283,000.00 77.79% 买入返售证券 100,000,945.00 16.37% 其中：买断式回购的买入返售 证券 - - 银行存款和结算备付金合计 18,875,051.67 3.09% 其中：定期存款 - - 资产支持证券 - - 其他资产 16,785,331.33 2.75% 总计 610,944,328.00 100.00% 2、 本报告期末债券投资组合 （1）按债券品种分类的债券投资组合 序号 债券品种 市值（元） 占基金资产净值的比例 1 国家债券 - - 金融债券 19,494,000.00 3.39% 2 其中：政策性金融债 19,494,000.00 3.39% 3 央行票据 455,789,000.00 79.15% 4 企业债券 - - 5 其他 - - 合 计 475,283,000.00 82.54% （2）基金投资前五名债券明细 序号 债券名称 市值(元) 占基金资产净值的比例 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 30 - 1 05 央行票据03 100,040,000.00 17.37% 2 07 央行票据06 63,232,000.00 10.98% 3 07 央行票据04 58,368,000.00 10.14% 4 07 央行票据02 53,509,500.00 9.29% 5 07 央行票据01 38,916,000.00 6.76% 3、 报告附注 （1）本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报 告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 （2）其他资产： 序号 其他资产 金额(元) 1 交易保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 13,195,533.54 4 应收申购款 3,589,797.79 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 合计 16,785,331.33 （3）本报告期末持有资产支持证券的情况 本报告期末本基金未持有资产支持证券。 （4）本报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。 八、基金份额持有人情况 本报告期末本基金份额持有人户数和持有人结构如下： 持有人结构 份额级机构投资者 个人投资者 别 基金份额 持有人户 数(户) 平均每户持有的 基金份额(份) 持有份额(份) 占总份额 比例 持有份额(份) 占总份 额比例 A 级基金 11,566.00 26,351.63 8,883,902.43 1.56% 295,898,995.72 51.98% 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 31 - B 级基金 4.00 66,121,060.48 264,484,241.92 46.46% 0.00 0.00% 合计 11,570.00 49,202.00 273,368,144.35 48.02% 295,898,995.72 51.98% 本报告期末本基金管理公司从业人员未持有本基金 九、开放式基金份额变动 本报告期内本基金份额变动情况如下： 单位：份 份额级本报告期内基金份额的变动情况 别 基金合同生效日的 基金份额总额 期初基金份额总额本期总申购份额 本期总赎回份额 期末基金份额总额 A 级基金5,917,776,977.71 556,520,866.66 2,900,432,922.34 3,152,170,890.85 304,782,898.15 B 级基金5,539,021,765.28 32,056,558.67 687,704,263.26 455,276,580.01 264,484,241.92 合计 11,456,798,742.99 588,577,425.33 3,588,137,185.60 3,607,447,470.86 569,267,140.07 十、重大事件揭示 1、 本报告期内以通讯方式召开了一次易方达月月收益基金份额持有人大会，相关基金份额 持有人大会决议于2008 年1 月29 日生效。 2、 本报告期内基金管理人未发生重大人事变动；本报告期内，本基金托管人的托管业务部 门原总经理秦立儒先生已于2007 年11 月27 日调任其他岗位，目前由董杰先生任托管 部门总经理； 3、 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项； 4、 本报告期内本基金的投资策略、本基金管理人的内部决策程序未有重大变化； 5、 本报告期内基金收益分配情况 每10份基金份额收 益分配金额(元) 收益分配金额(元) 分红公告日 权益登记日 A级 B级 A级 B级 第1次分红 2007年1月29日 2007年1月30日 0.018 0.020 786,934.01 31,964.84 第2次分红 2007年3月1日 2007年3月5日 0.016 0.017 781,068.90 49,037.46 第3次分红 2007年4月6日 2007年4月9日 0.016 - 741,594.39 - 第4次分红 2007年5月23日 2007年5月25日 0.022 - 799,260.51 - 第5次分红 2007年7月31日 2007 年8 月2 日0.036 - 1,079,884.39 - 第6次分红 2007年9月20日 2007 年9 月24 日0.015 - 455,278.26 - 累计收益分配金额 - - 0.123 0.037 4,644,020.46 81,002.30 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 32 - 6、 本基金自基金合同生效以来连续3 年聘请普华永道中天会计师事务所提供审计服务，本 报告期审计费用为45,000.00 元； 7、 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何处 罚； 8、 本报告期内本基金租用专用交易席位的情况 本基金根据中国证券监督管理委员会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》 （证监基字[1998]29 号）的有关规定要求及本基金管理人的《基金专用交易席位租用制度》， 决定租用国泰君安证券股份有限公司一个交易席位。本报告期无新增或取消交易席位。 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其席位作为本基金的专用交易席位。基金 专用交易席位的选择标准如下： 1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； 2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； 3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析 能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报 告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具 有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及 其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 基金专用交易席位的选择程序如下： 1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构。 2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 本报告期内，本基金通过证券经营机构的交易席位成交及佣金情况见下表：(单位：元) 券商名称 债券成交金额 比例债券回购成交金额比例 佣金 比例 国泰君安证券 - - 1,395,600,000.00 100.00% 80,000.00 100.00% 合计 - - 1,395,600,000.00 100.00% 80,000.00 100.00% 9、 本报告期内本基金披露过的其他重要事项： 公告事项 披露日期 关于进一步开通建行龙卡储蓄卡基金网上交易的公告 2007-1-31 增加华西证券1 家代销机构 2007-2-3 易方达月月收益中短期债券投资基金春节前两个工作日暂停申购的公告 2007-2-12 关于易方达月月收益中短期债券投资基金B 级基金份额净值和累计份额净值计算 与披露方法的说明 2007-2-13 对市场上出现冒用我司名义进行非法证券活动的特别提示 2007-3-20 易方达基金管理有限公司关于公司股权转让的公告 2007-4-3 增加渤海证券、东海证券2 家代销机构 2007-4-4 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 33 - 关于在西部证券股份有限公司推出基金定期定额业务的公告 2007-4-13 关于易方达月月收益中短期债券投资基金五一前两个工作日暂停申购的公告 2007-4-23 关于五一期间易方达基金管理有限公司网站和客户服务热线暂停使用的公告 2007-4-25 易方达基金管理有限公司关于运用固有资金进行基金投资的公告 2007-5-22 易方达基金管理有限公司关于基金对帐单邮寄服务规则调整的公告 2007-6-12 易方达基金管理有限公司关于开通浦发银行卡网上交易的公告 2007-6-25 关于开通广发银行理财通卡网上交易定期定额申购业务的公告 2007-7-4 易方达基金管理有限公司关于公司股权转让的公告 2007-7-21 关于易方达价值成长混合型基金开放与我司旗下货币市场基金和月月收益中短 期债券基金之间的转换业务的公告 2007-8-18 易方达基金管理有限公司关于开通中信银行卡网上交易的公告 2007-9-17 易方达基金管理有限公司关于开通中国银行广东省分行银行卡网上交易的公告 2007-9-20 易方达月月收益基金十一前两个工作日暂停申购的公告 2007-9-21 易方达基金管理有限公司关于开通招商银行卡网上交易的公告 2007-9-24 关于修改旗下基金基金合同和托管协议中资产估值部分的公告 2007-9-29 易方达基金管理有限公司增加深圳平安银行为旗下开放式基金代销机构及推出 定期定额申购业务的公告 2007-10-17 易方达基金管理有限公司关于公司股东更名的公告 2007-10-19 易方达基金管理有限公司关于调整基金经理的公告 2007-11-14 月月收益基金召开基金份额持有人大会的公告 2007-11-19 月月收益基金召开基金份额持有人大会（通讯方式）第一次提示性公告 2007-11-20 月月收益基金召开基金份额持有人大会（通讯方式）第二次提示性公告 2007-11-21 易方达基金管理有限公司关于在中原证券股份有限公司推出易方达旗下开放式 基金定期定额申购业务的公告 2007-11-29 月月收益基金召开基金份额持有人大会（通讯方式）第三次提示性公告 2007-12-5 易方达基金管理有限公司关于在招商银行推出易方达旗下部分开放式基金定期 定额业务的公告 2007-12-7 月月收益基金基金份额持有人大会表决结果的公告 2007-12-25 月月收益基金元旦前两个工作日暂停申购和转换入的公告 2007-12-25 易方达基金管理有限公司关于调整基金经理的公告 2007-12-28 注：信息披露报纸名称为：中国证券报、上海证券报、证券时报。 十一、备查文件目录 1、 中国证监会批准易方达月月收益中短期债券投资基金募集的文件； 2、 《易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同》； 3、 《易方达月月收益中短期债券投资基金托管协议》； 4、 《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 5、 基金管理人业务资格批件和营业执照； 6、 基金托管人业务资格批件和营业执照。 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年年度报告 - 34 - 存放地点：基金管理人或基金托管人处 查阅方式：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 2008 年3 月29 日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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