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| 国投瑞银瑞易货币(000558) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 293066 | ||||||||
| 基金代码 | 000558 | ||||||||
| 公告日期 | 2014-08-29 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2014年08月29日 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 2 页 共 38 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半 年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年8月22日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2014年3月20日起至6月30日止。 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 3 页 共 38 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................ 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................. 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ................................................................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 11 §5 托管人报告 .......................................................................................................................................... 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算等情况的说明 ................................ 11 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 11 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ..................................................................................................... 11 6.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 11 6.2 利润表 ........................................................................................................................................... 13 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 15 6.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 15 §7 投资组合报告 ...................................................................................................................................... 31 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 31 7.2 债券回购融资情况 ......................................................................................................................... 32 7.3 基金投资组合平均剩余期限 ........................................................................................................ 32 7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 33 7.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ................................ 33 7.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ................................................ 33 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ................ 34 7.8 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 34 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 35 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 35 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 35 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 35 §9 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 35 §10 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 36 10.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 36 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 36 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 36 10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 36 10.5 基金改聘会计师事务所情况 ...................................................................................................... 36 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 4 页 共 38 页 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 ...................................... 36 10.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................................................................... 37 10.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 ................................................................................................ 37 10.9 其他重大事件 .............................................................................................................................. 37 §11 备查文件目录 .................................................................................................................................... 37 11.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 37 11.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 38 11.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 38 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 5 页 共 38 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 国投瑞银瑞易货币市场基金 基金简称 国投瑞银瑞易货币 基金主代码 000558 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014年03月20日 基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 613,087,514.51 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在优先考虑基金资产安全性和流动性的基础 上，力争实现超越业绩比较基准的收益。 投资策略 本基金主要采用流动性管理策略、资产配置策略，并 适当利用交易策略，进行积极的投资组合管理。 业绩比较基准 七天通知存款利率（税后） 风险收益特征 本基金为货币市场基金，属于证券投资基金中的高流 动性、低风险品种，其预期收益和风险均低于债券型 基金、混合型基金及股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国投瑞银基金管理有限公 司 中国银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 刘凯 王永民 联系电话 400-880-6868 010-66594896 电子邮箱 service@ubssdic.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-880-6868 95566 传真 0755-82904048 010-66594942 注册地址 上海市虹口区东大名路北京市西城区复兴门内大 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 6 页 共 38 页 638号7层 街1号 办公地址 深圳市福田区金田路4028 号荣超经贸中心46层 北京市西城区复兴门内大 街1号 邮政编码 518035 100818 法定代表人 钱蒙 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸 名称 《中国证券报》 登载基金半年度报告正文的 管理人互联网网址 http://www.ubssdic.com 基金半年度报告备置地点 深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 国投瑞银基金管理有限公司 深圳市福田区金田路4028号荣超 经贸中心46层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期 （2014年03月20日-2014年06月30日） 本期已实现收益 3,519,111.09 本期利润 3,519,111.09 本期净值收益率 0.8592% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末（2014年06月30日） 期末基金资产净值 613,087,514.51 期末基金份额净值 1.0000 3.1.3 累计期末指标 报告期末（2014年06月30日） 累计净值收益率 0.8592% 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 7 页 共 38 页 注： 1、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所 列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关 费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊 余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 3、本基金根据每日基金收益情况以每万份基金收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，每 月集中支付。 4、本基金基金合同生效日为2014年3月20日，基金合同生效日至报告期期末，本基金运作时间未满 一年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值收益 率① 份额净 值收益 率标准 差② 业绩比 较基准 收益率 ③ 业绩比 较基准 收益率 标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一个月 0.2734 % 0.0021 % 0.1126 % 0.0000 % 0.1608 % 0.0021 % 过去三个月 0.7586 % 0.0021 % 0.3418 % 0.0000 % 0.4168 % 0.0021 % 自基金合同生效日起 至今 0.8592 % 0.0021 % 0.3870 % 0.0000 % 0.4722 % 0.0021 % 注：1、本基金收益分配是按日结转份额。 2、本基金的业绩比较基准中，通知存款是一种不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期 和金额方能支取的存款，具有存期灵活、存取方便的特征，同时可获得高于活期存款利息的收益。 本基金为货币市场基金，具有低风险、高流动性的特征。根据基金的投资标的、投资目标及流动性 特征，本基金选取同期七天通知存款利率（税后）作为本基金的业绩比较基准。根据财政部、国家 税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知（财税〔2008〕132号）文件规定，自2008 年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。故本基金本报告期以税前七天通知存款利 率为业绩比较基准。 3、本基金基金合同生效日为2014年3月20日，基金合同生效日至报告期期末，本基金运作时间未满 一年。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 8 页 共 38 页 国投瑞银瑞易货币基准 2014-03-20 2014-04-03 2014-04-18 2014-05-02 2014-05-17 2014-05-31 2014-06-15 2014-06-30 0.8% 0.7% 0.6% 0.5% 0.4% 0.3% 0.2% 0.1% 0% 注：1、本基金基金合同生效日为2014年3月20日，基金合同生效日至报告期期末，本基金运作时间 未满一年。 2、本基金建仓期为自基金合同生效日起的6个月。截至本报告期末各项资产配置比例分别为股票投 资占基金净值比例0%，权证投资占基金净值比例0%，债券投资占基金净值比例16.36%，现金和到 期日不超过1年的政府债券占基金净值比例22.96%，符合基金合同的相关规定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国投瑞银基金管理有限公司（简称"公司"），原中融基金管理有限公司，经中国证 券监督管理委员会批准，于2002年6月13日正式成立，注册资本1亿元人民币。公司是中 国第一家外方持股比例达到49%的合资基金管理公司，公司股东为国投信托有限公司 （国家开发投资公司的全资子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG）。公司拥有 完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以"诚信、客户关注、包容 性、社会责任"作为公司的企业文化。截止2014年6月底，公司有员工143人，其中90人 具有硕士或博士学位；公司管理27只基金，其中包括2只创新型分级基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 陈翔凯 本基金 基金经 理、固定 收益部 2014年03月 20日 － 17 中国籍，硕士，具有基金 从业资格。2008年5月加入 国投瑞银。先后任职于基 金投资部、专户投资部。 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 9 页 共 38 页 总监 现任国投瑞银货币市场基 金、国投瑞银双债增利债 券基金、国投瑞银稳定增 利债券基金、国投瑞银中 高等级债券基金、瑞易货 币市场基金基金经理。 徐栋 本基金 基金经 理 2014年03月 22日 － 5 中国籍，硕士，具有基金 从业资格。2009年7月加入 国投瑞银，从事固定收益 研究工作。现任国投瑞银 货币市场基金和国投瑞银 瑞易货币市场基金基金经 理。 颜文浩 本基金 基金经 理助理、 研究员 2014年06月 11日 － 4 中国籍，硕士，具有基金 从业资格。2010年10月加 入国投瑞银。 注：任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。证券从业的含义遵从行业协会《证 券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在报告期内，本基金管理人遵守《证券投资基金法》及其系列法规和《国投瑞银瑞 易货币市场基金基金合同》等有关规定，本着恪守诚信、审慎勤勉，忠实尽职的原则， 为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内，基金的投资决策规范，基 金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保 本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过 对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形 成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好 地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 10 页 共 38 页 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2014年上半年，受监管部门对银行表外业务监管加强，银行同业融资规模显著缩窄； 同时央行定向下调准备金率以及定向逆回购为市场提供流动性，亦改善了市场主体对未 来流动性的预期。受此影响，资金价格相比年初显著回落，现券收益率也出现大幅下行。 一年期金融债收益率从5.49%下行至4.28%；AA级短融也大幅回落177bp至5.29%。本期 间，本基金主要投资于交易所回购，保持组合较高的流动性水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本期内，本基金份额净值增长率为0.86%，同期业绩比较基准收益率为0.39%。本期 内基金份额净值增长率高于基准，主要是因为受央行稳健货币政策影响，基金所配置的 投资标的收益较高。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，结合目前的经济状况以及通胀数据，我们预计央行会延续二季度的货 币资产操作思路，对货币总量保持控制，通过定向操作刺激经济回稳，鉴于此，短期内 资金价格仍有望在低位徘徊，但价格中枢相比二季度会有所攀升。本基金将继续将流动 性管理放在首位，保持较高比例的交易所回购资产。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括合规与风险控制委员会、估值 小组及运营部。合规与风险控制委员会负责对估值政策进行评估，并对基金估值程序进 行监督；估值小组负责跟踪现行估值政策、议定估值政策方案及特别估值程序的报告等 事项，估值小组的成员包括运营部总监、估值核算员、基金经理或其他资产管理经理以 及监察稽核部指定人员；运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策， 设立基金估值核算员岗位负责日常估值业务。基金管理人参与估值的相关成员均具有相 应的专业胜任能力和相关工作经历。本基金的日常估值程序由运营部基金估值核算员执 行、运营部内部复核估值结果， 并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的 议定和修改采用集体讨论机制，基金经理作为估值小组成员，对本基金持仓证券的交易 情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值小组提供估值参考信息，参与估值政 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 11 页 共 38 页 策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值小 组讨论议定特别估值方案并与托管行沟通，在上报合规与风险控制委员会审议后由运营 部具体执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未与 外部估值定价服务机构签约。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的约定，本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金净收益 为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付。每月累计收益支付方式只 采用红利再投资（即红利转基金份额）方式，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益。 本基金本期已实现收益为3,519,111.09元，已全部在每日通过利润分配方式分配完 毕。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在对国投瑞银瑞易货币 市场基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和 托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现 本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报 告中的"金融工具风险及管理"部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、 准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 12 页 共 38 页 会计主体：国投瑞银瑞易货币市场基金 报告截止日：2014年06月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年06月30日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 44,369,038.26 结算备付金 6,075,000.00 存出保证金 － 交易性金融资产 6.4.7.2 100,293,713.87 其中：股票投资 － 基金投资 － 债券投资 100,293,713.87 资产支持证券投资 － 贵金属投资 － 衍生金融资产 6.4.7.3 － 买入返售金融资产 6.4.7.4 490,800,000.00 应收证券清算款 － 应收利息 6.4.7.5 1,658,343.72 应收股利 － 应收申购款 － 递延所得税资产 － 其他资产 6.4.7.6 － 资产总计 643,196,095.85 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年06月30日 负 债： 短期借款 － 交易性金融负债 － 衍生金融负债 － 卖出回购金融资产款 － 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 13 页 共 38 页 应付证券清算款 29,954,154.12 应付赎回款 － 应付管理人报酬 77,297.69 应付托管费 22,903.03 应付销售服务费 2,862.88 应付交易费用 6.4.7.7 2,914.48 应交税费 － 应付利息 － 应付利润 － 递延所得税负债 － 其他负债 6.4.7.8 48,449.14 负债合计 30,108,581.34 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 613,087,514.51 未分配利润 6.4.7.10 － 所有者权益合计 613,087,514.51 负债和所有者权益总计 643,196,095.85 注：（1）报告截止日2014年6月30日，基金份额净值人民币1.000元，基金份额总额613,087,514.51 份。 （2）本基金合同生效日为2014年3月20日，2014半年度实际报告期间为2014年3月20日至2014年6月 30日。本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。 6.2 利润表 会计主体：国投瑞银瑞易货币市场基金 本报告期：2014年03月20日(合同生效日)-2014年06月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期2014年03月20日(合同生效日)-2014年 06月30日 一、收入 3,987,659.42 1.利息收入 3,987,659.42 其中：存款利息收入 6.4.7.11 643,741.48 债券利息收入 88,391.95 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 14 页 共 38 页 资产支持证券利息收 入 － 买入返售金融资产收 入 3,255,525.99 其他利息收入 － 2.投资收益（损失以“-”填列） － 其中：股票投资收益 － 基金投资收益 － 债券投资收益 6.4.7.12 － 资产支持证券投资收 益 － 贵金属投资收益 － 衍生工具收益 6.4.7.13 － 股利收益 － 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） － 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） － 5.其他收入（损失以“-”号填 列） － 减：二、费用 468,548.33 1．管理人报酬 308,704.86 2．托管费 91,468.12 3．销售服务费 11,433.50 4．交易费用 － 5．利息支出 － 其中：卖出回购金融资产支出 － 6．其他费用 6.4.7.14 56,941.85 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 3,519,111.09 减：所得税费用 － 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 15 页 共 38 页 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 3,519,111.09 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国投瑞银瑞易货币市场基金 本报告期：2014年03月20日(合同生效日)-2014年06月30日 单位：人民币元 项 目 本期 2014年03月20日(合同生效日)-2014年06月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净 值) 438,508,487.84 － 438,508,487.84 二、本期经营活动产生的基金 净值变动数(本期利润) － 3,519,111.09 3,519,111.09 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数（净值减少以 “-”号填列） 174,579,026.67 － 174,579,026.67 其中：1.基金申购款 484,797,831.89 － 484,797,831.89 2.基金赎回款 -310,218,805.2 2 － -310,218,805.22 四、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 （净值减少以“-”号填列） － -3,519,111.09 -3,519,111.09 五、期末所有者权益 （基金净值） 613,087,514.51 － 613,087,514.51 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 刘纯亮 ————————— 基金管理公司负责人 刘纯亮 ————————— 主管会计工作负责人 冯伟 ————————— 会计机构负责人 6.4 报表附注 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 16 页 共 38 页 6.4.1 基金基本情况 国投瑞银瑞易货币市场基金 (以下简称"本基金")，系经中国证券监督管理委员会 （以下简称"中国证监会"）证监许可[2013]1646号文《关于核准国投瑞银瑞易货币市场 基金募集的批复》的核准，由基金管理人国投瑞银基金管理有限公司向社会公开发行募 集，基金合同于2014年3月20日正式生效，首次设立募集规模为438,508,487.84份基金份 额。 本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为国投瑞银基金 管理有限公司，注册登记机构为国投瑞银基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股 份有限公司 (以下简称"中国银行")。 本基金的投资范围为现金、通知存款、短期融资券、1 年以内（含 1 年）的银行 定期存款和大额存单、剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的债券（国债、金融债、 公司债、企业债、次级债等）、期限在 1 年以内（含 1 年）的债券回购、期限在 1 年 以内（含 1 年）的中央银行票据、剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的中期票据、 剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的资产支持证券以及中国证监会、中国人民银行 认可的其它具有良好流动性的货币市场工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资 的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金业绩比较 基准为七天通知存款利率（税后）。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项 具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称"企业会计准 则"）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金 业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进 一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准 则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券 投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规 定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2014年6月30 日的财务状况以及2014年3月20日（基金合同生效日）至2014年6月30日止期间的经营成 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 17 页 共 38 页 果和净值变动情况。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核 算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实 际编制期间系2014年3月20日（基金合同生效日）起至2014年6月30日止。 6.4.4.2 记账本位币 人民币 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或 资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、贷款和应收款项； 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债 券投资和衍生工具（主要系权证投资）。 (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在 资产负债表内确认。对于取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至 购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入 初始确认金额。 债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内 摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的账面 价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债 采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 18 页 共 38 页 同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离， 从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券 投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产 净值的0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公 允地反映基金资产价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大 事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变 化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价 值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验 证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数， 减少使用与本基金特定相关的参数。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵 销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额 结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于 申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 19 页 共 38 页 购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金 减少。 6.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企 业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确 认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 6.4.4.9 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率 和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 6.4.4.10 基金的收益分配政策 每一基金份额等级的基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有确认当日的 分红权益，而赎回的基金份额享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值1.00元固定 份额净值交易方式，每日计算当日收益并按基金份额面值1.00元分配后转入所有者权益， 每月集中宣告收益分配并将当月收益结转到投资人基金账户。 6.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 20 页 共 38 页 本基金在本期无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 5.4.6.1 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券 （股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出 让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收 政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价 而发生的股权转让，暂免征收印花税。 5.4.6.2 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通 知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券 投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策 问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的 股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入， 股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 5.4.6.3 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税 收问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入及债券的利息收入，由上 市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入及债券的利息收入时代 扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政 策的补充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的 股息红利所得，按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减 按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股 息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，个人从公 开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息 红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50% 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 21 页 共 38 页 计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统 一适用20%的税率计征个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收 政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支 付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利 息所得有关个人所得税政策的通知》，自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息所得 个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年06月30日 活期存款 34,369,038.26 定期存款 10,000,000.00 其中：存款期限1-3个月 10,000,000.00 存款期限3个月以上 － 其他存款 － 合计 44,369,038.26 注：定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年06月30日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 债券 交易所市场 － － － － 银行间市场 100,293,713.87 100,298,000.00 4,286.13 0.0007 合计 100,293,713.87 100,298,000.00 4,286.13 0.0007 注：偏离金额＝影子定价－摊余成本； 偏离度＝偏离金额÷摊余成本法确定的基金资产净值×100%。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 22 页 共 38 页 本基金本期末未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 单位：人民币元 项目 本期末2014年06月30日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 490,800,000.00 － 合计 490,800,000.00 － 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年06月30日 应收活期存款利息 21,569.55 应收定期存款利息 15,615.36 应收结算备付金利息 2,460.42 应收债券利息 1,372,887.67 应收买入返售证券利息 245,810.72 应收申购款利息 － 应收黄金合约拆借孳息 － 其他 － 合计 1,658,343.72 6.4.7.6 其他资产 本基金本期末未持有其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年06月30日 交易所交易应付佣金 － 银行间交易应付交易费用 2,914.48 合计 2,914.48 6.4.7.8 其他负债 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 23 页 共 38 页 单位：人民币元 项目 本期末 2014年06月30日 应付券商交易单元保证金 － 应付赎回费 － 预提信息披露费 26,915.96 预提审计费用 21,533.18 合计 48,449.14 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期2014年03月20日(合同生效日)-2014年06月30 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 438,508,487.84 438,508,487.84 本期申购 484,797,831.89 484,797,831.89 本期赎回 -310,218,805.22 -310,218,805.22 期末数 613,087,514.51 613,087,514.51 注：申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 － － － 本期利润 3,519,111.09 － 3,519,111.09 本期基金份额交易 产生的变动数 － － － 其中：基金申购款 － － － 基金赎回款 － － － 本期已分配利润 -3,519,111.09 － -3,519,111.09 本期末 － － － 6.4.7.11 存款利息收入 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 24 页 共 38 页 单位：人民币元 项目 本期2014年03月20日(合同生效日)-2014年06月30日 活期存款利息收入 407,155.12 定期存款利息收入 211,383.25 其他存款利息收入 － 结算备付金利息收入 25,203.11 其他 － 合计 643,741.48 6.4.7.12 债券投资收益 本基金本期无债券投资收益。 6.4.7.13 衍生工具收益 本基金本期无衍生工具收益。 6.4.7.14 其他费用 单位：人民币元 项目 本期2014年03月20日(合同生效日)-2014年06月30日 审计费用 21,533.18 信息披露费 26,915.96 银行汇划费用 7,592.71 其他费用 900.00 合计 56,941.85 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 本基金于2014年7月21日、8月19日将2014年6月19日至2014年7月20日、2014年7月 21日至2014年8月18日期间收益折算成基金份额划入基金份额持有人账户。 6.4.9 关联方关系 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 25 页 共 38 页 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 于本报告期间，并无与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化 的情况。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 国投瑞银基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售 机构 中国银行 基金托管人、基金代销机构 国投瑞银资本管理有限公司 基金管理人的子公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本期无通过关联方交易单元进行的交易。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年03月20日(合同生效日)-2014年06 月30日 当期发生的基金应支付的管理费 308,704.86 其中：支付销售机构的客户维护费 － 注：支付基金管理人国投瑞银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.27%的年费率 计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.27% / 当年天数。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期2014年03月20日(合同生效日)-2014 年06月30日 当期发生的基金应支付的托管费 91,468.12 注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.08%的年费率计提，逐日累计至每月 月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.08% / 当年天数。 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 26 页 共 38 页 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期2014年03月20日(合同生效日)-2014 年06月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 国投瑞银基金管理有限公司 11,433.50 合计 11,433.50 注：支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日该类基金资产净值0.01%年费率计提。其计算公式 为：日销售服务费＝前一日基金资产净值×约定年费率 / 当年天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本期未与关联方进行银行间同业市场的交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：人民币元 项目 本期 基金合同生效日持有的基金份额 30,000,000.00 期间申购/买入总份额 196,126.56 期间因拆分变动份额 － 减：期间赎回/卖出总份额 10,000,000.00 期末持有的基金份额 20,196,126.56 期末持有的基金份额占基金总份额比例 3.30% 注：1. 期间申购/买入总份额含红利再投增加份额。 2. 基金管理人国投瑞银基金管理有限公司在本年度赎回本基金的交易委托国投瑞银基金管理有限 公司直销办理，适用费率为0.00%。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 关联方名称 本期末 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 27 页 共 38 页 额的比例 国投瑞银资本管理有限公司 50,298,859.62 8.20% 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期2014年03月20日(合同生效日)-2014年06月30日 期末 存款余额 当期 存款利息收入 中国银行 44,369,038.26 407,155.12 注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，活期存款部分按银行同业利率计息，定期存款 部分按协议利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本期未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本期无其他关联交易事项。 6.4.11 利润分配情况 单位：人民币元 已按再投资形式转 实收基金 直接通过应付 赎回款转出金 额 应付利润 本年变动 本期利润分配合计 备注 3,519,111.09 － － 3,519,111.09 6.4.12 期末（2014年06月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.1.1 银行间市场债券正回购 本基金本期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为货币市场基金，属于证券投资基金中的高流动性、低风险品种，其预期收 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 28 页 共 38 页 益和风险均低于债券型基金、混合型基金及股票型基金。本基金在日常经营活动中面临 的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基 金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金 在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“低风险、高流动性和持续稳定收益”的风险 收益目标。 本基金的基金管理人秉承全面风险控制的理念，将风险管理融入业务中，使风险控 制与投资业务紧密结合，在董事会专业委员会监督管理下，建立了由督察长、合规与风 险控制委员会、监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的立体式风险管理架构体系。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期 银行存款存放在本基金的托管行中国银行股份有限公司，因而与该银行存款相关的信用 风险不重大。其他定期存款存放在具有托管资格的交通银行股份有限公司，与该银行存 款相关的信用风险不重大。本基金在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用 评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险；在证券交易所进行的交易均以 中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性 很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，不投资于短期信用评级在A-1级以 下或长期信用评级在AAA级以下的债券，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行 人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 于2014年6月30日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占 基金资产净值的比例为0.00% 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金 的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方 面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市 场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情 况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的 处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 29 页 共 38 页 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制 基金投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)来实现。本基金投资组合的平均剩余 期限在每个交易日均不得超过180天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债 券应对流动性需求。此外本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动 性需求，除发生巨额赎回情形外，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金 资产净值的20%。 于2014年6月30日，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以 内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额 即为未折现的合约到期现金流量。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。 本基金的基金管理人执行灵活的利率管理策略规避利率风险，借鉴瑞银全球资产管 理公司海外管理经验，结合自主开发的估值系统管理利率风险，通过收益率利差分析、 静态利差分析和期权调整利差等分析，计算组合证券的修正久期、利差久期、有效久期 和有效凸性的风险控制指标，跟踪调整投资组合的久期和凸性等利率风险衡量指标，控 制组合的利率风险。当预期债券市场利率下降时，加大固定利率证券的配置比例；当预 期债券市场利率上升时，加大浮息证券的配置比例。通过改变浮息和固息证券的配置比 例，控制证券投资组合的久期，防范利率风险。 本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风 险。本基金的基金管理人每日通过"影子定价"对本基金面临的市场风险进行监控，定期 对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利 率风险进行管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 金额单位：人民币元 本期末2014 年06月30日 1个月以 内 1-3 个月 3个月 -1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 30 页 共 38 页 资产 银行存款 44,369,0 38.26 － － － － － 44,369,0 38.26 结算备付金 6,075,00 0.00 － － － － － 6,075,00 0.00 交易性金融 资产 － － 100,293, 713.87 － － － 100,293, 713.87 买入返售金 融资产 490,800, 000.00 － － － － － 490,800, 000.00 应收利息 － － － － － 1,658,34 3.72 1,658,34 3.72 资产总计 541,244, 038.26 － 100,293, 713.87 － － 1,658,34 3.72 643,196, 095.85 负债 应付证券清 算款 － － － － － 29,954,1 54.12 29,954,1 54.12 应付管理人 报酬 － － － － － 77,297.6 9 77,297.6 9 应付托管费 － － － － － 22,903.0 3 22,903.0 3 应付销售服 务费 － － － － － 2,862.88 2,862.88 应付交易费 用 － － － － － 2,914.48 2,914.48 其他负债 － － － － － 48,449.1 4 48,449.1 4 负债总计 － － － － － 30,108,5 81.34 30,108,5 81.34 利率敏感度 缺口 541,244, 038.26 － 100,293, 713.87 － － -28,450, 237.62 613,087, 514.51 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者 予以分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 31 页 共 38 页 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末 市场利率下降25个基点 178,353.57 市场利率上升25个基点 -177,689.12 6.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市 场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产 的比例（%） 1 固定收益投资 100,293,713.87 15.59 其中：债券 100,293,713.87 15.59 资产支持证券 － － 2 买入返售金融资产 490,800,000.00 76.31 其中：买断式回购的买入返售金融资产 － － 3 银行存款和结算备付金合计 50,444,038.26 7.84 4 其他资产 1,658,343.72 0.26 5 合计 643,196,095.85 100.00 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 32 页 共 38 页 7.2债券回购融资情况 本报告期间未发生债券回购融资交易。 7.3 基金投资组合平均剩余期限 7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 46 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 51 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 1 报告期内投资组合平均剩余期限超过75天情况说明 本基金基金合同约定，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不超过75天。本报 告期内投资组合平均剩余期限无超过75天的情况。 7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资 产净值的比例（%） 各期限负债占基金资 产净值的比例（%） 1 30天以内 88.28 4.89 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 － － 2 30天(含)—60天 － － 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 － － 3 60天(含)—90天 － － 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 － － 4 90天(含)—180天 － － 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 － － 5 180天(含)—397天（含） 16.36 － 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 － － 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 33 页 共 38 页 合计 104.64 4.89 7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产 净值比例（％） 1 国家债券 － － 2 央行票据 － － 3 金融债券 100,293,713.87 16.36 其中：政策性金融债 100,293,713.87 16.36 4 企业债券 － － 5 企业短期融资券 － － 6 中期票据 － － 7 其他 － － 8 合计 100,293,713.87 16.36 9 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 － － 7.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代 码 债券名称 债券数量 (张) 摊余成本 占基金资产净 值 比例（％） 1 140204 14国开04 400,000 40,158,825.63 6.55 2 140207 14国开07 400,000 40,148,136.25 6.55 3 140437 14农发37 200,000 19,986,751.99 3.26 7.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 － 报告期内偏离度的最高值 0.0007% 报告期内偏离度的最低值 -0.0051% 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 34 页 共 38 页 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0004% 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本期末未持有资产支持证券。 7.8 投资组合报告附注 7.8.1 基金计价方法说明 本基金通过每日计算基金收益并分配的方式，使基金份额净值保持在人民币1.00 元。 本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率 并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内按照实际利率法每日计提收益。 7.8.2 报告期内存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况 的说明 本基金本报告期内无剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券 的摊余成本超过当日基金资产净值的20％的情况 7.8.3 基金投资前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或编制日前一年内受到公开 谴责、处罚的投资决策程序说明 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编 制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.8.4 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 － 2 应收证券清算款 － 3 应收股利 － 4 应收利息 1,658,343.72 5 应收申购款 － 6 其他应收款 － 7 待摊费用 － 8 其他 － 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 35 页 共 38 页 9 合计 1,658,343.72 7.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分。 本基金本期未投资托管行股票、未投资控股股东主承销的证券，未从二级市场主动 投资分离交易可转债附送的权证，投资流通受限证券未违反相关法规或本基金管理公司 的规定。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有 份额 占总份 额 比例 持有 份额 占总份 额 比例 306 2,003,553.9 7 612,290,500 .74 99.87% 797,013.77 0.13% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员 持有本基金 656,981.05 0.11% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研 究部门负责人持有本开放式基金 50-100 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §9 开放式基金份额变动 单位：份 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 36 页 共 38 页 基金合同生效日(2014年03月20日)基金份额总额 438,508,487.84 本报告期期初基金份额总额 438,508,487.84 本报告期基金总申购份额 484,797,831.89 减：本报告期基金总赎回份额 310,218,805.22 本报告期基金拆分变动份额 － 本报告期期末基金份额总额 613,087,514.51 注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人重大人事变动如下： 1、自2014年4月18日起盛斌先生不再担任公司副总经理。 2、自2014年5月8日起聘任张南森先生担任公司副总经理。 上述人事变动均已按法律法规要求在指定媒体予以披露。 2014年2月14日中国银行股份有限公司公告，自2014年2月13日起，陈四清先生担任本行 行长。 报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 报告期内基金合同生效，基金投资策略未发生变化。 10.5 基金改聘会计师事务所情况 报告期内本基金合同生效，初次聘请安永华明会计师事务所为本基金提供审计服 务，未发生改聘事务所的情况。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 37 页 共 38 页 报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 10.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 债券回购成交金额 债券回购交易占当期成 交总额的比例 备注 说明 招商证券 1 3,052,000,000.00 56.48% － 中金公司 1 2,352,000,000.00 43.52% － 注：1、本基金管理人在租用证券机构交易单元上符合中国证监会的有关规定。本基金管理人将证券 经营机构的注册资本、研究水平、财务状况、经营状况、经营行为以及通讯交易条件作为基金专用 交易单元的选择标准，由研究部、投资部及交易部对券商进行考评并提出交易单元租用及更换方案。 根据董事会授权，由公司执行委员会批准。 2、本报告期内本基金未发生交易所股票、债券及权证交易。 3、本基金报告期内合同生效，上述租用交易单元均为本期新增租用。 10.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 报告期内基金无偏离度绝对值超过0.5%的情况。 10.9 其他重大事件 序号 公告事项 信息披露方式 披露日期 1 关于本基金基金合同生效的公告 《中国证券报》 2014-03-21 2 关于董事、监事、高级管理人员 以及其他从业人员在子公司兼职 情况的公告 《中国证券报》 2014-04-12 3 关于基金管理人高级管理人员变 更的公告 《证券时报》 2014-04-19 4 关于基金管理人高级管理人员变 更的公告 《中国证券报》 2014-05-10 §11 备查文件目录 11.1 备查文件目录 《关于核准国投瑞银瑞易货币市场基金募集的批复》（证监许可[2013]1646号） 《关于国投瑞银瑞易货币市场基金备案确认的函》（基金部函[2014]170号） 《国投瑞银瑞易货币市场基金基金合同》 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告 第 38 页 共 38 页 《国投瑞银瑞易货币市场基金托管协议》 国投瑞银基金管理有限公司营业执照、公司章程及基金管理人业务资格批件 本报告期内在中国证监会指定信息披露报刊上披露的信息公告原文 国投瑞银瑞易货币市场基金2014年半年度报告原文 11.2 存放地点 中国广东省深圳市福田区金田路4028 号荣超经贸中心46 层 存放网址：http://www.ubssdic.com 11.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件 咨询电话：国投瑞银基金管理有限公司客户服务热线 400-880-6868 国投瑞银基金管理有限公司 二〇一四年八月二十九日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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