最近访问基金
读取中... |
|---|
-.-----.---- (-.----%)--/--/-- --:--:-- | 最新净值: -.---- | 昨日净值: -.---- | 累计净值: -.---- |
|---|---|---|---|
| 涨跌幅: -.---- | 涨跌额: -.---- | 五分钟涨速: -.---- |
| 汇丰亚洲多元资产高入息债券BC类港元(968085) 基金公开信息 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流水号 | 2912223 | ||||||||
| 基金代码 | 968085 | ||||||||
| 公告日期 | 2022-07-30 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 汇丰晋信汇丰亚洲高入息债券基金2022年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 年年度报告 汇丰集合投资信托－ 汇丰亚洲高入息债券基金汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息 债券基金 2022 年 3 月 31 日目录 页数 受托人报告 1 致汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息债券基金份额持有人之 独立审计师报告 2 - 5 资产负债表 6 - 9 全面收益表 10 - 11 份额持有人应占资产净值变动表 12 - 16 现金流量表 17 财务报表附注 18 - 79 投资组合 (未经审计) 80 - 101 投资组合变动表 (未经审计) 102 有关衍生金融工具的详情 (未经审计) 103 - 105 有关由衍生金融工具所产生的风险详情 (未经审计) 106 业绩表现记录 (未经审计) 107 - 116 行政 117 - 1181 受托人报告 汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息债券基金 (“本子基 金”) 我们谨此确认，我们认为，截至 2022 年 3 月 31 日止年度，汇丰集合投资信托的子基金—汇丰 亚洲高入息债券基金的管理人在各重大方面均按照 2014 年 2 月 27 日订立的信托契约 (经修订) 的条文管理本子基金。 ) ) 谨代表 ) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) 2 致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金 份额持有人之独立审计师报告 财务报表的审计报告 意见 吾等已审计载于第 6 至第 79 页汇丰集合投资信托子基金 — 汇丰亚洲高入息债券基金 (“子基 金”) 的财务报表，包括于 2022 年 3 月 31 日的资产负债表，与截至该日止年度的全面收益 表、份额持有人应占资产净值变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括主要会计政策概 要。 吾等认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反 映了子基金于 2022 年 3 月 31 日的财务状况及截至该日止年度的财务交易及现金流。 意见的基础 吾等已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。吾等在该等准则下承担的责任 已在本报告 “审计师就审计财务报表承担的责任” 部分中作进一步阐述。根据香港会计师公 会颁布的《专业会计师道德守则》(以下简称“守则”) ，吾等独立于子基金，并已履行守则中 的其他专业道德责任。吾等相信，吾等所获得的审计凭证能充足及适当地为吾等的审计意见提 供基础。 财务报表及其审计师报告以外的信息 子基金的管理人和受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包 括财务报表及吾等的审计师报告。 吾等对财务报表的意见并不涵盖其他信息，吾等亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合吾等对财务报表的审计，吾等的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或吾等在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于吾等已执行的工作，如果吾等认为其他信息存在重大错误陈述，吾等需要报告该事实。在 这方面，吾等没有任何报告。3 致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金 份额持有人之独立审计师报告 (续) 财务报表的审计报告 (续) 子基金的管理人及受托人就财务报表须承担的责任 子基金的管理人及受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》拟备真实而 中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈 述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金的管理人及受托人负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况 下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非子基金的管理人及受托人 有意将子基金清算或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 此外，子基金的管理人及受托人必须确保财务报表遵守《信托契约》(经修订) 的相关披露条 文，以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》(“《香港证监 会守则》”) 附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。 审计师就审计财务报表承担的责任 吾等的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保 证，并出具包括吾等意见的审计师报告。吾等仅向整体份额持有人报告。除此以外，吾等的报 告不可用作其他用途。吾等概不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。 合理保证是高水平的保证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈 述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此 外，吾等有责任评估子基金的财务报表是否在所有重大方面根据《信托契约》的相关披露条 文，以及《香港证监会守则》附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。4 致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金 份额持有人之独立审计师报告 (续) 财务报表的审计报告 (续) 审计师就审计财务报表承担的责任 (续) 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，吾等运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。吾 等亦： - 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程 序以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为吾等意见的基础。由于欺诈可 能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈 而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 - 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对子基金的内部控制的 有效性发表意见。 - 评价子基金的管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理 性。 - 对管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确 定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产 生重大疑虑。如果吾等认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意 财务报中的相关披露。假若有关的披露不足，则吾等应当发表非无保留意见。吾等的结论 是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致子基金不能持 续经营。 - 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易 和事项。 除其他事项外，吾等与子基金的管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计 发现等，包括吾等在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷。5 致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金 份额持有人之独立审计师报告 (续) 《信托契约》相关条文及《香港证监会守则》附录 E 的相关披露要求下的报告 吾等认为该等财务报表在所有重大方面已根据《信托契约》(经修订) 的相关条文及《香港证监 会守则》附录 E 的相关披露要求妥为编制。 毕马威会计师事务所 执业会计师 香港中环 遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 2022 年 7 月 29 日汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 6 资产负债表 于 2022 年 3 月 31 日 (以美元列示) 附注 2022 2021 资产 以公允价值计入损益账的金融资产 5, 10(b), 10(g), 11 $ 722,519,064 $ 1,448,479,001 应收利息 8,819,296 15,770,400 应收申购款 1,708 6,891,799 应收经纪商款项 6(e) 5,710,999 68,618,320 其他应收款 64,099 1,890,000 现金及现金等价物 6(d), 7 3,802,759 4,070,218 $ 740,917,925 $ 1,545,719,738 --------------------- --------------------- 负债 以公允价值计入损益账的金融负债 5, 10(b), 10(g), 11 $ 910,824 $ 2,195,072 银行透支 6(d), 7 - 319 现金抵押负债 6(d) 690,000 - 应付赎回款 3,356,256 11,526,138 应付经纪商款项 6(e) 26,623,720 71,845,959 应付分配 12 3,329,643 5,621,374 应付税项 21,330 20,640 其他应付款项 6(a), 6(b), 6(c) 835,769 3,050,665 $ 35,767,542 $ 94,260,167 --------------------- --------------------- 份额持有人应占资产净值 8 $ 705,150,383 $ 1,451,459,571 相当于： 金融负债 $ 705,150,383 $ 1,451,459,571汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 7 资产负债表 于 2022 年 3 月 31 日 (续) (以美元列示) 附注 2022 2021 已发行份额总数 8 - AC 类 - 美元 530,133 931,401 - AM2 类 - 美元 37,927,193 69,753,877 - AM2 类 - 人民币 5,780,277 7,511,932 - AM2 类 - 港元 214,830,393 329,559,732 - AM2 类 - 加元 338,120 757,703 - AM2 类 - 澳元 1,184,276 1,841,608 - AM2 类 - 欧元 367,276 420,878 - AM3O 类 - 澳元 5,895,980 9,493,963 - AM3O 类 - 欧元 404,334 728,238 - AM3O 类 - 人民币 32,165,216 67,949,810 - AM3O 类 - 加元 3,617,423 5,631,633 - AM3O 类 - 英镑 3,188,458 4,738,256 - AM3O 类 - 新加坡元 821,628 1,078,191 - BC 类 - 港元 482,360 549,658 - BC 类 - 人民币 348,794 425,811 - BC 类 - 美元 355,471 1,167,729 - BCO 类 - 人民币 257,654 1,414,894 - BM2 类 - 港元 459,185 401,454 - BM2 类 - 人民币 768,369 928,106 - BM2 类 - 美元 1,062,024 949,791 - BM3O 类 - 澳元 180,986 95,156 - BM3O 类 - 人民币 1,359,635 1,644,257 - IM2 类 - 美元 174,986 174,986 - IC 类 - 美元 498,256 -汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 8 资产负债表 于 2022 年 3 月 31 日 (续) (以美元列示) 附注 2022 2021 份额净值 8 - AC 类 - 美元 9.690 11.275 - AM2 类 - 美元 7.922 9.674 - AM2 类 - 人民币 1.155 1.411 - AM2 类 - 港元 1.021 1.247 - AM2 类 - 加元 6.018 7.340 - AM2 类 - 澳元 6.054 7.380 - AM2 类 - 欧元 8.386 10.239 - AM3O 类 - 澳元 5.835 7.233 - AM3O 类 - 欧元 8.601 11.108 - AM3O 类 - 人民币 1.232 1.454 - AM3O 类 - 加元 6.219 7.549 - AM3O 类 - 英镑 10.179 13.032 - AM3O 类 - 新加坡元 5.743 7.067 - BC 类 - 港元 1.216 1.415 - BC 类 - 人民币 1.336 1.556 - BC 类 - 美元 9.430 10.971 - BCO 类 - 人民币 1.553 1.710 - BM2 类 - 港元 1.108 1.353 - BM2 类 - 人民币 1.218 1.487 - BM2 类 - 美元 8.589 10.488 - BM3O 类 - 澳元 6.440 7.997 - BM3O 类 - 人民币 1.356 1.603 - IM2 类 - 美元 8.160 9.908 - IC 类 - 美元 8.534 -汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 9 资产负债表 于 2022 年 3 月 31 日 (续) (以美元列示) 于 2022 年 7 月 29 日由受托人及管理人批准 ) ) 谨代表 ) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) ) ) 谨代表 ) 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 ) 管理人 ) 第 18 至 79 页的附注为财务报表的一部分。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 10 全面收益表 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2022 2021 现金及现金等价物的利息收入 6(d) $ 1,357 $ 2,392 以公允价值计入损益账的金融资产的 利息收入 50,362,286 62,384,495 股息收入 13,406 15,196 以公允价值计入损益账的金融资产的 收益/(亏损)净值 3 (173,742,799) 78,475,890 外汇收益/(亏损)净值 (1,452,770) 33,914,342 其他收入 24,355 46,666 总收入 $ (124,794,165) $ 174,838,981 --------------------- --------------------- 管理费 6(a) $ 12,588,240 $ 15,142,272 交易费用 6(e) 46,478 40,641 受托人费用 6(b) 768,668 921,979 审计师酬金 16,249 15,591 过户代理费 6(c) 183,908 176,758 专业费用 9,636 14,942 保管费、银行手续费及杂费 6(b) 126,811 407,490 总经营开支 $ 13,739,990 $ 16,719,673 --------------------- ---------------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 11 全面收益表 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2022 2021 税前经营净利润 / (亏损) $ (138,534,155) $ 158,119,308 税项 4 (1,536) - 分配前经营净利润 / (亏损) $ (138,535,691) $ 158,119,308 向份额持有人作出分配 12 (51,326,934) (65,696,120) 份额持有人应占资产净值增加 / (减少) 及年内全面收入总额 $ (189,862,625) $ 92,423,188 第 18 至 79 页的附注为财务报表的一部分。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 12 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 2022 2021 年初结余 $ 1,451,459,571 $ 1,020,461,121 --------------------- --------------------- 份额持有人应占资产净值减少及 年内全面收入总额 $ (189,862,625) $ 92,423,188 --------------------- --------------------- 份额申购 / 认购 - AC 类 - 美元 $ 1,558,987 $ 8,552,141 - AM2 类 - 美元 46,036,775 540,420,990 - AM2 类 - 人民币 200,657 4,487,046 - AM3O 类 - 人民币 13,533,952 100,342,401 - AM2 类 - 港元 44,600,850 287,023,121 - AM2 类 - 欧元 82,313 1,127,105 - AM3O 类 - 欧元 1,162,807 6,705,552 - AM2 类 - 澳元 989,527 8,013,175 - AM3O 类 - 澳元 11,037,106 69,230,868 - AM2 类 - 加元 97,404 5,050,347 - AM3O 类 - 加元 7,624,562 33,064,014 - AM3O 类 - 英镑 16,163,267 57,284,360 - AM3O 类 - 新加坡元 153,121 5,010,123 - BC 类 - 港元 18,991 1,551,748 - BC 类 - 人民币 359,083 1,471,344 - BC 类 - 美元 1,874,213 14,336,948 - BCO 类 - 人民币 81,213 3,484,763 - BM2 类 - 港元 182,815 766,555 - BM2 类 - 美元 3,694,463 1,789,339 - BM2 类 - 人民币 227,880 11,629,432汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 13 份额持有人应占资产净值变动表 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) - BM3O 类 - 澳元 836,885 891,047 - BM3O 类 - 人民币 760,101 3,511,352 - IM2 类 - 美元 1,900,000 1,764,362 - IC 类 - 美元 5,000,000 - $ 158,176,972 $ 1,167,508,133 --------------------- ---------------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 14 份额持有人应占资产净值变动表 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 2022 2021 份额赎回 AC 类 - 美元 $ (5,838,961) $ (11,021,443) AM2 类 - 美元 (335,429,773) (366,582,605) AM2 类 - 人民币 (2,516,257) (4,811,611) AM3O 类 - 人民币 (63,947,388) (41,983,152) AM2 类 - 港元 (179,956,169) (222,271,030) AM2 类 - 欧元 (607,622) (5,536,377) AM3O 类 - 欧元 (4,637,675) (3,625,811) AM2 类 - 澳元 (5,666,484) (8,591,962) AM3O 类 - 澳元 (35,106,246) (83,049,002) AM2 类 - 加元 (3,108,132) (3,387,152) AM3O 类 - 加元 (21,850,813) (30,732,548) AM3O 类 - 英镑 (35,401,373) (38,685,896) AM3O 类 - 新加坡元 (1,686,157) (572,560) BC 类 - 港元 (111,406) (815,399) BC 类 - 人民币 (477,659) (864,983) BC 类 - 美元 (10,441,214) (1,498,412) BCO 类 - 人民币 (2,106,625) (1,216,403) BM2 类 - 港元 (96,246) (216,568) BM2 类 - 人民币 (459,194) (442,136) BM2 类 - 美元 (2,378,776) (1,662,447) BM3O 类 - 澳元 (132,061) (273,766) BM3O 类 - 人民币 (1,149,538) (1,091,608) IM2 类 -美元 (1,517,766) - $ (714,623,535) $ (828,932,871) --------------------- --------------------- 与份额持有人的交易总额 $ (556,446,563) $ 338,575,262 --------------------- --------------------- 年终结余 $ 705,150,383 $ 1,451,459,571汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 15 份额持有人应占资产净值变动表 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日期间 已发行及赎回的份额 2022 AC类 - 美元份额 AM2类 - 美元份额 AM2类 - 人民币份额 AM3O类 - 人民币份额 AM2类 - 港元份额 AM2类 - 欧元份额 AM3O类 - 欧元份额 于 2021年 4月 1日的已发行 份额数目 931,401 69,753,877 7,511,932 67,949,810 329,559,732 420,878 728,238 年内份额认购 / 申购 142,301 4,894,667 143,015 9,318,730 36,163,311 7,995 106,635 年内份额赎回 (543,569) (36,721,351) (1,874,670) (45,103,324) (150,892,650) (61,597) (430,539) 于 2022年 3月 31日的已发行 份额数目 530,133 37,927,193 5,780,277 32,165,216 214,830,393 367,276 404,334 2022 AM2类 - 澳元份额 AM3O类 - 澳元份额 AM2类 - 加元份额 AM3O类 - 加元份额 AM3O类 - 英镑 份额 AM3O类 - 新加坡元份额 BC类 - 港元份额 于 2021年 4月 1日的已发行 份额数目 1,841,608 9,493,963 757,703 5,631,633 4,738,256 1,078,191 549,658 年内份额认购 / 申购 134,011 1,567,480 13,165 1,002,264 1,263,741 21,916 14,650 年内份额赎回 (791,343) (5,165,463) (432,748) (3,016,474) (2,813,539) (278,479) (81,948) 于 2022年 3月 31日的已发行 份额数目 1,184,276 5,895,980 338,120 3,617,423 3,188,458 821,628 482,360 2022 BC类 - 人民币份额 BC类 - 美元份额 BCO类 - 人民币份额 BM2类 - 港元份额 BM2类 - 人民币份额 BM2类 - 美元份额 BM3O类 - 澳元份额 于 2021年 4月 1日的已发行 份额数目 425,811 1,167,729 1,414,894 401,454 928,106 949,791 95,156 年内份额认购 / 申购 231,508 177,500 46,812 135,405 153,478 356,043 102,919 年内份额赎回 (308,525) (989,758) (1,204,052) (77,674) (313,215) (243,810) (17,089) 于 2022年 3月 31日的已发行 份额数目 348,794 355,471 257,654 459,185 768,369 1,062,024 180,986 2022 BM3O类 - 人民币份额 IM2类 - 美元份额 IC类 - 美元份额 合计 于 2021年 4月 1日的已发行 份额数目 1,644,257 174,986 - 508,149,064 年内份额认购 / 申购 473,053 192,561 498,256 57,161,414 年内份额赎回 (757,675) (192,561) - (252,312,053) 于 2022年 3月 31日的已发行 份额数目 1,359,635 174,986 498,256 312,998,425汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 16 份额持有人应占资产净值变动表 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日期间 已发行及赎回的份额 (续) 2021 AC类 - 美元份额 AM2类 - 美元份额 AM2类 - 人民币份额 AM3O类 - 人民币份额 AM2类 - 港元份额 AM2类 - 欧元份额 AM3O类 - 欧元份额 于 2020年 4月 1日的已发行份 额数目 1,158,554 52,175,222 7,796,336 25,623,313 279,565,471 841,900 456,547 年内份额认购 / 申购 775,020 55,056,667 3,117,977 71,036,111 226,573,452 108,486 592,991 年内份额赎回 (1,002,173) (37,478,012) (3,402,381) (28,709,614) (176,579,191) (529,508) (321,300) 于 2021年 3月 31日的已发行 份额数目 931,401 69,753,877 7,511,932 67,949,810 329,559,732 420,878 728,238 2021 AM2类 - 澳元份额 AM3O类 - 澳元份额 AM2类 - 加元份额 AM3O类 - 加元份额 AM3O类 - 英镑 份额 AM3O类 - 新加坡元份额 BC类 - 港元份额 于 2020年 4月 1日的已发行份 额数目 1,922,663 11,530,474 538,456 5,241,159 3,232,896 447,875 - 年内份额认购 / 申购 1,072,954 9,972,218 677,980 4,570,728 4,594,244 708,386 1,124,008 年内份额赎回 (1,154,009) (12,008,729) (458,733) (4,180,254) (3,088,884) (78,070) (574,350) 于 2021年 3月 31日的已发行 份额数目 1,841,608 9,493,963 757,703 5,631,633 4,738,256 1,078,191 549,658 2021 BC类 - 人民币份额 BC类 - 美元份额 BCO类 - 人民币份额 BM2类 - 港元份额 BM2类 - 人民币份额 BM2类 - 美元份额 BM3O类 - 澳元份额 于 2020年 4月 1日的已发行份 额数目 - - - - - - - 年内份额认购 / 申购 984,610 1,303,764 2,133,143 558,035 1,218,732 1,104,819 129,078 年内份额赎回 (558,799) (136,035) (718,249) (156,581) (290,626) (155,028) (33,922) 于 2021年 3月 31日的已发行 份额数目 425,811 1,167,729 1,414,894 401,454 928,106 949,791 95,156 2021 BM3O类 - 人民币份额 IM2类 - 美元份额 合计 于 2020年 4月 1日的已发行份 额数目 - - 390,530,866 年内份额认购 / 申购 2,314,816 174,986 389,903,205 年内份额赎回 (670,559) - (272,285,007) 于 2021年 3月 31日的已发行 份额数目 1,644,257 174,986 508,149,064 第 18 至 79 页的附注为财务报表的一部分。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 17 现金流量表 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2022 2021 经营活动 已收利息 $ 57,314,747 $ 59,744,903 已收股息 13,406 15,196 已付管理费 (13,428,710) (14,773,275) 已付受托人费用 (819,690) (899,464) 购买投资的付款 (2,273,940,081) (2,844,050,919) 出售投资的所得款项 2,844,410,521 2,488,066,767 已付税项 (846) 1,566 已付其他经营开支 (3,161,468) 36,040,530 现金抵押负债增加 690,000 - 经营活动产生产生/(使用)的现金额 $ 611,077,879 $ (275,854,696) --------------------- --------------------- 融资活动 份额发行所得款项 $ 165,067,063 $ 1,163,637,246 份额赎回付款 (722,793,417) (823,937,147) 已付分配 (53,618,665) (64,447,733) 融资活动产生/(使用)的现金额 $ (611,345,019) $ 275,252,366 --------------------- --------------------- 现金及现金等价物的减少净额 $ (267,140) $ (602,330) 年初现金及现金等价物 4,069,899 4,672,229 年末现金及现金等价物 7 $ 3,802,759 $ 4,069,899 第 18 至 79 页的附注为财务报表的一部分。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 18 财务报表附注 (除非另有注明，以美元列示) 1 本子基金 本财务报表呈报的汇丰亚洲高入息债券基金 (“本子基金”) 是指汇丰集合投资信托 (“本基 金”) 之下的子基金。本基金是根据 2014 年 2 月 27 日订立的《信托契约》(经修订) (“信托契 约”)，并按香港法例成立的开放式伞子单位信托基金。本子基金于 2017 年 2 月 27 日 (“开始 营运日期”) 成立。 本子基金旨在投资于收益率高于其他同类证券和具有中长期资本增值潜力的固定收益证券。本 子基金将其资产净值的最少 70%投资于一个多元化投资组合，该多元化投资组合包括亚洲政 府、政府机构或国际组织所发行或担保的固定收益证券，或在亚洲注册成立、立足于亚洲或在 亚洲经营其大部分业务的公司所发行的固定收益证券。 本子基金由香港证券及期货事务监察委员会 (“香港证监会”) 根据香港《证券及期货事务条 例》第104条获得认可，而且受到香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》(“《香 港证监会守则》”) 所监管。 除了上述子基金外，本基金还包括汇丰中国多元资产入息基金、汇丰全方位中国债券基金、汇 丰亚太股票 (日本除外) 专注波幅基金及汇丰欧元多元资产入息基金。本财务报表仅为本子基金 而编备。信托契约当中并无载有任何规定，要求本基金本身编制合并财务报表。 2 重大会计政策 (a) 遵守声明 本财务报表是按照香港会计师公会颁布之所有适用的《香港财务报告准则》(涵盖所有适用的 个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》及诠释) 、香港公认会计准则、信托契约的相 关披露条文，以及香港证监会发出的《香港证监会守则》的相关披露条文编制。以下是本子基 金采用的主要会计政策概要。 香港会计师公会颁布了若干新订和经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在本子基金当前 的会计年度首次生效或可供提前採用。在与本子基金有关的范围内初始应用这些新订和经修订 的准则所引致当前和以往会计期间的任何会计政策变动，已于本财务报表内反映，有关资料载 列于附注 2(c) 。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 19 2 重大会计政策 (续) (b) 编制财务报表之基准 本子基金的实用及呈报货币为美元。 本财务报表内以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债为编制基准。其他金融资产及金融 负债均按摊销成本或赎回金额 (可赎回份额) 列账。 在按照《香港财务报告准则》编制财务报表时，管理人及受托人就财务政策的采用需作出判 断、估计及假设。因此，所采用的财务政策及本财务报表所列的资产、负债、收入及开支数额 或会受影响。该等估计与相关假设乃基于过往经验和其他被认为合理之各种因素作出，从而作 为计算某些难以确认的资产及负债的账面价值的基准。实际结果或与该等估计不尽相同。 该等估计及相关假设将会被不时检讨。因应该等会计估计需作出的修订，将在该等估计的修订 期间 (若该等修订仅影响该期间) 或在修订期间及未来期间 (若该等修订影响现时及未来期间) 予 以确认。 (c) 会计政策的修订 香港会计师公会颁布了若干新订和经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在该等子基金的 当前会计期间开始生效。这些修订并未对该等子基金当前或以前期间的业绩和财务状况在本财 务报告中的编制或列报方式产生重大影响。这些子基金并未采用任何在当前会计期间尚未生效 的新准则或诠释 (参阅附注 14) 。 (d) 外币换算 年内的外币交易按交易日的外币汇率换算为本子基金的功能和申报货币。以外币为单位并以公 允价值列账的货币资产与负债则按于资产负债表日期的外币汇率换算为功能和申报货币。因换 算产生的外汇差额及就出售或清算货币资产和负债所产生的已变现盈亏已于损益中确认。以公 允价值列账并以外币为单位的非货币资产及负债按确定价值当日的外币汇率换算为实用和申报 货币。与以公允价值计入损益账的金融资产相关的外汇差额已计入以公允价值计入损益账的金 融资产的亏损净额。所有其他与现金及现金等价物等货币项目相关的外汇差额均于损益账中分 开呈报。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 20 2 重大会计政策 (续) (e) 金融工具 (i) 分类 首次确认时，本子基金将金融资产分类为按摊销成本或以公允价值计入损益账计量。 如果金融资产满足以下两个条件且未指定为以公允价值计入损益账，则按摊销成本计量： - 它以目的为持有资产以收取合同现金流的业务模式持有；和 - 其合同条款在指定日期产生仅为支付本金和利息的现金流。 本子基金的所有其他金融资产均以公允价值计入损益账计量。 业务模式评估 在评估持有金融资产的业务模式的目标时，本子基金会考虑有关业务管理方式的所有相关信 息，包括： - 投资策略以及该策略的实际执行。这包括投资策略是否集中于赚取合同利息收入、维持特 定利率概况、将金融资产的持续期与任何相关负债或预期现金流出的持续期相配，或通过 出售资产实现现金流； - 如何评估及向本子基金管理层报告投资组合的表现； - 影响业务模式 (以及该业务模式持有的金融资产) 表现的风险，以及如何管理这些风险； - 如何决定投资经理所得的报酬，例如相关报酬是否基于所管理资产的公允价值或所收取的 合同现金流量; 和 - 过往期间金融资产的出售频率、数量和时间、其卖出原因以及对未来出售活动的预期。 就此而言，在不符合终止确认的交易中，将金融资产转移给第三方不会被视为出售，与本子基 金持续确认资产一致。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 21 2 重大会计政策 (续) 本子基金已确定它有两种业务模式。 - 持有以收取的集业务模式：这包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、其他应收款 以及现金及现金等价物。这些金融资产用于收取合同现金流。 - 其他业务模式：这包括债务工具、集合投资计划和衍生工具。以公允价值为基础管理这些 金融资产及评估其表现，并进行频繁的出售活动。 评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息 就本评估的目的而言，“本金”定义为首次确认时金融资产的公允价值。“利息”被定义为货 币时间价值、与特定时间内未偿还本金额相关的信用风险，以及其他基本贷款风险和成本 (例 如流动性风险和行政成本) 以及利润率的对价。 在评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息时，本子基金会考虑该工具的合同条款。这包括 评估金融资产是否包含可能会改变合同现金流的时间或金额的合同条款，因而使其不符合此条 件。在进行评估时，本子基金会考虑： - 将会改变现金流量金额或时间的或有事件； - 杠杆特点； - 预付款和延期特点； - 限制本子基金对特定资产的现金流量索赔的条款 (例如无追索权)；和 - 修改对货币时间价值的对价特点 (例如定期重置利率) 。 本子基金根据资业务模式及其合同现金流量分类其投资。因此，本子基金将其所有投资包括债 务工具、集合投资计划和衍生工具，归类为以公允价值计入损益账的金融资产。按摊销成本计 量的金融资产包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、其他应收款以及现金和现金等价 物。不被归类为以公允价值计入损益账的金融负债包括银行透支、应付赎回款、应付经纪商款 项、应付分配、应付税项及其他应付款项。 所有衍生工具如取得净应收款项 (即正公允价值)，将被列为金融资产。所有衍生工具如取得净 应付款项 (即负公允价值)，将被列为金融负债。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 22 2 重大会计政策 (续) 重新分类 除非本子基金改变其管理金融资产的业务模式，否则金融资产在首次确认后不会重新分类，在 这种情况下，所有受影响的金融资产将在业务模式变更后的第一个报告年期的第一天重新分 类。 (ii) 确认 本子基金在成为相关金融工具的合同条款的一方当天确认金融资产及金融负债。 以正常方法购买或出售金融资产及金融负债于交易日确认。自交易日起因金融资产或金融负债 公允价值的变动而产生的损益均会入账。 金融负债将不获确认，除非其中一方履行合同责任或合同为不获《香港财务报告准则》第 9 号 豁免的衍生工具合同。 (iii) 计量 金融工具最初以公允价值 (即交易价格) 计量。以公允价值计入损益账的金融资产和负债的相关 交易费用直接支销；对于其他类别的金融工具，相关交易费用予以摊销。 于初次确认后，以公允价值计入损益账的所有工具以公允价值计量，公允价值变动在产生期间 于损益账中确认。 分类为按摊销成本计量的金融资产采用实际利率法按摊销成本扣除减值亏损 (如有) 后列账。 除上述以外的其他金融负债，采用实际利率法按摊销成本计量。由本子基金发行的可赎回份额 所产生的金融负债均按赎回款列账，即相当于份额持有人在本子基金资产的剩余权益当中的权 利。 (iv) 公允价值的计量原则 公允价值是指市场参与者于计量日在本子基金可接触的主要市场 (如没有主要市场，则为最有 利的市场) 进行有序交易时，因出售资产所收取的价格或因转移负债所支付的价格。负债的公 允价值反映了其不履约风险。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 23 2 重大会计政策 (续) 本子基金使用金融工具在活跃市场的报价 (有关价格须在买卖差价内) 计量该工具的公允价值 (如适用) 。如果该资产或负债的交易频率和数额足以持续提供定价信息，即可视为有活跃的市 场。当报价偏离买卖差价时，本子基金的管理人将确定买卖差价中最能代表本子基金公允价值 的价位。 当金融工具在活跃市场中没有报价时，本子基金会采用估值技术，并尽量使用相关的可观察输 入值和避免使用不可观察的输入值。所选用的估值技术包含了市场参与者在确定交易价格时会 考虑的所有因素。 金融工具的交易价格 (即所支付或所收取的价款之公允价值) 一般是初始确认有关工具的公允价 值时的最佳依据。如果本子基金认为初始确认的公允价值有别于交易价格，而公允价值既非以 相同资产或负债在活跃市场的报价作依据，亦不是采用仅输入可观察市场数据的估值技术，则 金融工具会以公允价值初始计量，并作出相应调整，以便递延初始确认的公允价值与交易价格 之间的差异。有关差异其后会在该项金融工具的整个生命周期中，按适当基准在损益账中确 认，但不迟于可完全以可观察市场数据支持估值或交易完成之时。 承受市场风险和信贷风险 (由本子基金以市场或信贷风险净额管理) 的金融资产和金融负债组合 的特定风险额，是以出售净长仓时收取 (或转让净短仓时支付) 的价格为计量基准。在组合层面 的调整数额，会按组合内各项工具的相对风险调整基准分配至个别的资产和负债。 本子基金会在报告期末确认期内在各公允价值层级之间出现的任何转移。 (v) 减值 本子基金在按摊销成本计量的金融资产中确认预期信用损失的损失准备。 本子基金以与合同期限内预期信用损失相等的金额计量损失准备金，但以下情况则按 12 个月 的预期信用损失计量： - 于年终日时被确定为低信用风险的金融资产；及 - 自首次确认以来信用风险 (即在资产预期年期内发生违约的风险) 未有显著增加的其他金融 资产。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 24 2 重大会计政策 (续) 在判断自首次确认后及估计预期信用损失时金融资产的信用风险是否显著增加时，本子基金会 考虑无需涉及过多成本或努力便能取得的合理及可证实的相关信息。这包括以本子基金的历史 经验和有依据的信用评估 (包括前瞻性信息) 为基础的定量和定性信息和分析。 本子基金假设金融资产逾期 30 天时，该金融资产的信用风险即显著增加。 在下列情况下，本子基金认为该金融资产出现违约： - 在本子基金无追索行动的情况下，例如将证劵变现 (如持有)，借款人很大可能不会全额支付 其对本子基金的信用义务；或 - 金融资产逾期 90 天以上。 当对手方的信用评级等同于全球理解的“投资级别”定义时，本子基金认为该金融资产的信用 风险较低。本子基金认为“投资级别”为穆迪给予的 Baa3 或更高评级，或标准普尔给予的 BBB-或更高评级。 合同期限内的预期信用损失是指金融工具预期年期内所有可能违约事件所产生的预期信用损 失。 12 个月的预期信用损失是在年终日后的 12 个月内 (如工具的预期年限少于 12 个月，则取更短 的期间) 所产生的预期信用损失的部分。 估算预期信用损失时所考虑的最长期间是本子基金承担信用风险的最长合同期间。 预期信用损失的计量 预期信用损失是信用损失的概率加权估计。信用损失按所有现金短缺的现值 (即实体根据合同 应付的现金流量与本子基金预期收到的现金流量之间的差额) 计量。预期信用损失以金融资产 的实际利率折现。 信用不良的金融资产 在每个年终日，本子基金会评估按摊销成本计量的金融资产是否出现信用减值。当发生一项或 多项对金融资产的估计未来现金流量产生不利影响的事件时，金融资产会出现“信用减值”。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 25 2 重大会计政策 (续) 金融资产出现信用减值的证据包括以下可观察数据﹕ - 借款人或发行人出现重大财务困难； - 违反合同如违约或逾期超过 90 天的合同违约；或 - 借款人很可能会进行破产或其他财务重组。 在资产负债表中呈报预期信用损失的准备 按摊销成本计量的金融资产减值准备会从资产的账面总值中扣除。 撇减 当本子基金并无合理预期能够收回其全部或部分金融资产时，会撇减金融资产的账面总值。 (vi) 终止确认 当本子基金收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止，或转移该项金融资产，而有关转移 符合《香港财务报告准则》第 9 号终止确认条件时，本子基金终止确认该金融资产。 本子基金在终止确认时采用加权平均法确定已变现收益及损失。 若合同所指定的责任被解除、取消或终止时，金融负债即终止确认。 (vii) 抵销 若及只有若本子基金拥有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且计 划以净额或同时 (例如通过市场的结算机制) 结算有关交易，该金融资产和金融负债将在资产负 债表内互相抵销并以净额列示。 (viii) 特殊工具 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括银行活期存款，以及短期及流动性极高的投资项目。这些项目可以容易 地换算为已知的现金数额，没有重大价值转变的风险，并为应付短期现金承担之用，并非为投 资或其他目的而持有。就编制现金流量表而言，现金及现金等价物还包括银行透支，它是即期 偿还及构成本子基金现金管理的不可分割组成部分。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 26 2 重大会计政策 (续) (f) 收入确认 收入在损益账中确认如下： 股息收入 上市投资的股息收入在该投资项目的股价除息时确认。其他投资的股息收入则于无条件收取相 关款项的权利确立之日在损益账中确认。 利息收入 利息收入以实际利率法计算，以金融资产预计使用年限内的估计未来现金收入准确折现至金融 资产账面总额的利率累计确认。利息收入包括现金及现金等价物利息。以公允价值计入损益账 的金融资产的利息收入包括债务证券利息。 利息收入按总额确认，当中包括预扣税 (如有) 。 (g) 开支 所有开支按应计基准在损益账中确认。 (h) 税项 税项包括当期税项和递延税项。当期税项和递延税项资产与负债的变动均在全面收益表中确 认。 当期税项是按本期间应税所得，根据在资产负债表日已执行或实质上已执行的税率计算的预期 应付税项。 递延税项负债由可抵扣和应税暂时差异产生。暂时差异是指资产与负债在财务报表上的账面金 额跟这些资产与负债的计税基础的差异。 除了某些有限的例外情况外，所有递延税项负债和递延税项资产 (只限于很可能获得能利用该 递延税项资产来抵扣的未来应税溢利) 都会确认。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 27 2 重大会计政策 (续) (i) 结构化实体 结构化实体是指在确定其控制方时未将表决权或类似权利作为决定因素的特定实体，而任何表 决权仅有关管理事宜，决定该实体相关活动的依据是合约安排。结构化实体一般具有以下部分 或全部特点：(a) 限制活动；(b) 狭窄而明确的目标，如通过转移结构化实体资产有关的风险及 回报予投资者为投资者提供投资机会；(c) 股权不足以在没有后偿财政支持下允许结构化实体 为业务融资及 (d) 以向投资者发出多个合约挂钩票据的形式融资因而集中信贷或其他风险 (批 次) 。 本子基金认为在其他基金的所有投资 (“被投资基金”) 属于在非合并结构化实体的投资。本子 基金投资被投资基金的目标是实现中长期资本增值，而其投资策略并不包括使用杠杆投资。 (j) 外汇损益 以公允价值计入损益账的金融资产及金融负债的外汇损益，与其他公允价值变动一同确认。除 归类为以公允价值计入损益账者外，金融资产及金融负债的外汇收益及亏损净值，均计入损益 账中的“外汇收益净值”。 (k) 设立成本 本子基金的设立成本包含设立本子基金及促使其依法营运所产生的成本。设立成本会在产生期 间确认为开支。 (l) 关联方 (a) 下列人士或其亲密家庭成员可被视为本子基金的关联人士： (i) 拥有控制或共同控制本子基金的能力； (ii) 对本子基金发挥重大的影响力；或 (iii) 为本子基金主要管理层的成员。 (b) 在下列任何情况下，一个实体可被视为本子基金的关联方： (i) 该实体与本子基金为同一集团的成员 (指两者的母公司、子公司及同集团子公司之 间相关) ；汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 28 2 重大会计政策 (续) (ii) 一个实体为另一个实体的关联公司或合营企业 (或若另一实体为同一集团成员，则 为集团成员的关联公司或合营企业) ； (iii) 所有实体均为同一第三方的合营企业； (iv) 一个实体为第三方实体的合营企业，而另一个实体为该第三方的关联公司； (v) 该实体是为本子基金或作为本子基金关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福 利计划； (vi) 由 (a) 项所定义的人士控制或共同控制的实体；或 (vii) 一名 (a)(i) 所定义的人士对实体发挥重大的影响力或为实体 (或实体的母公司) 主要 管理层的成员；或 (viii) 一个实体或其属于一部分的任何集团成员公司向本子基金提供关键管理人员服务。 一名人士的亲密家庭成员是指亲密家庭成员就本子基金的交易预计可能影响到该人士或受该人 士影响。 (m) 认购 / 申购及赎回 本子基金在接获有效的认购 / 申购申请书后，便确认份额持有人的认购 / 申购及配发份额，并 在接获有效的赎回申请书后终止确认。 (n) 已发行份额 本子基金根据已发行的金融工具实质的合同条款，把其分类为金融负债或权益工具。 发行人于有合约性责任以现金或其他金融资产回购或赎回金融工具于符合下列所有条件时，应 分类为权益： (i) 本子基金清算时，持有人有权依其持有比例取回本子基金的资产净值； (ii) 该金融工具所述的类别于所有工具的类别中居末位； (iii) 于所有工具的类别中居最末位的类别中的所有金融工具均有相同的特质；汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 29 2 重大会计政策 (续) (iv) 本子基金除了以现金或其他金融资产回购或赎回工具以履行合约性责任外，该工具本身 并无任何其他符合负债定义的特质；及 (v) 工具全期内之总额预期现金流量的摊派是根据实质的损益计算；或根据已确认的资产净 值的变动计算；或根据本子基金已确认及未确认的资产净值之公平值的变动计算。 本子基金发行多类可赎回份额。所有类别为本子基金内金融工具的最低级别，于所有重大层面 拥有同等地位及有着相同的条款与章则，但所涉币值和 / 或分配政策有所不同。可赎回份额赋 予份额持有者权利，可于每日赎回及当本子基金清算时，要求以现金的形式赎回等值其于基金 资产净值中的持股比例。本子基金的可赎回份额被分类为金融负债，并且按照赎回金额的现值 计量。 (o) 向可赎回份额持有人作出的分配 向被分类为金融负债的可赎回份额持有人作出的收益分配，于授权后 (即不再由本子基金酌情 决定) 在损益账中确认为融资成本。 (p) 交易费用 交易费用为购入或出售以公允价值列入收入或亏损的投资时所产生的成本。这包括支付予代理 人、经纪人和交易商的费用及佣金。交易成本在其产生时立即作为费用计入损益。 3 以公允价值计入损益账的金融资产的收益/(亏损)净额 于 2022 年 3 月 31 日 于 2021 年 3 月 31 日 已变现净收益 / (亏损) $ (99,709,265) $ 8,064,713 未变现净收益 / (亏损) (74,033,534) 70,411,177 $ (173,742,799) $ 78,475,890汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 30 4 税项 根据香港《税务条例》26A(1A) 条，本子基金获豁免缴纳税项，故此财务报表内并无就香港利 得税提拨准备。 本子基金收取的资本收益、利息和股息收入或须按来源国家的要求缴付不可收回的预扣税。资 本收益和投资收益按含税金额入账，预扣税于产生时在损益中确认为税务开支。 根据中国企业所得税法及已发表的税务通知的现行一般条文，本子基金须就来自中国内地的收 入缴交 10% 税率的预扣中国企业所得税，包括因出售中国的债券的变现收益及中国内地银行 存款及企业债券赚取的利息收入。如本子基金的管理和营运方式不被视为在税务上常驻中国的 企业或以其他形式在中国内地成立应课税的永久实体，预扣中国企业所得税的 10% 税率会被 应用。预扣企业所得税率的 10% 可能会在中国与相关收入的收益所有人作为居民的司法管辖 区订立了税务协定之下进一步减少。 本子基金的基金说明书赋予管理人于本子基金账户就该等收益提拨预扣税的权利。根据所得的 资料，管理人已就中国债券、股息收入变现的收益，以及来自中国银行存款及公司债券赚取的 利息收入在财务报表中按照 10%的预扣税率提拨中国企业所得税。 2018 年 11 月，财政部和国家税务总局联合发布了财税 [2018] 108 号文 (以下简称“108 号 文”)，规定自 2018 年 11 月 7 日起至 2021 年 11 月 6 日止 (以下简称“免税期”)，对境外机 构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。 上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的“机构或营业所”或“常设机 构”，以及从中取得的债券利息。 根据现行的增值税条例，本子基金从境内非政府债券和中国税收居民企业发行的离岸债券 (以 下简称“相关债券”) 中获得的息票利息，自 2016 年 5 月 1 日起应该按 6%的税率加上当地附 加费缴纳增值税。 全面收益表所示的税项是指： 于 2022 年 3 月 31 日 于 2021 年 3 月 31 日 海外预扣税 $ (1,536) $ - 海外资本收益税 - - $ (1,536) $ -汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 31 5 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债 2022 2021 以公允价值计入损益账的金融资产 债务证券 上市债券 $ 698,094,156 $ 1,418,206,140 非上市但有报价的债券 4,337,604 26,674,093 $ 702,431,760 $ 1,444,880,233 --------------------- --------------------- 其他投资 单位信托 上市投资基金 $ 17,476,718 $ - 非上市投资基金 1,807,050 1,802,100 外币远期合同 803,536 831,122 期货合同 - 965,546 $ 20,087,304 $ 3,598,768 --------------------- --------------------- $ 722,519,064 $ 1,448,479,001 --------------------- --------------------- 以公允价值计入损益账的金融负债 其他投资 外币远期合同 $ (315,018) $ (2,195,072) 期货合同 (595,806) - --------------------- --------------------- $ 721,608,240 $ 1,446,283,929 投资额，按成本 $ 797,682,550 $ 1,450,177,174 未变现投资减值净额 (76,074,310) (3,893,245) 投资额，以公允价值 $ 721,608,240 $ 1,446,283,929汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 32 6 关联方交易 以下是本年度重大关联方交易或本子基金和受托人、管理人及其关联人士订立的交易的摘要。 关联人士的定义载列于香港证监会发出的香港《单位信托及互惠基金守则》。本子基金与管理 人及其关联人士于本年度之间的交易均在正常业务范围内，并按一般商业条件进行。据受托人 及管理人所知，除下列交易外，本子基金不存在与关联人士订立的任何其他交易。 (a) 管理费 本子基金的管理人汇丰投资基金 (香港) 有限公司 (“管理人”) 有权收取按照下述费率确定的 管理费。年内扣自本子基金及于年末应付的管理费载列如下。 年费率 已收取管理费 应付管理费 2022 2021 2022 2021 就 AC 类、AM2 类和 AM3O 类份额的资产净值按年费率 每年为 1.15%计算 $ 12,588,240 $ 15,142,272 $ 700,864 $ 1,541,334 (b) 受托人费用 本子基金的受托人汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 (“受托人”) 有权收取按照下述费率确 定的受托人费用。受托人费用会每日累计及按月缴付。在年内扣自本子基金及于年末应付的相 应受托人费用载列如下。受托人费用还包括受托人在 2018 年 12 月 10 日前按每单位 100 美元 收取的每日估值费。此项费用自 2018 年 12 月 10 日起减少至每单位 50 美元，并自 2019 年 4 月 1 日起免除。 年费率 已收取受托人费用 应付受托人费用 2022 2021 2022 2021 年费率按本子基金资产净值的 0.07%计算。 $ 768,668 $ 921,979 $ 42,853 $ 93,875汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 33 6 关联方交易 (续) 年内，受托人就买卖投资及分保管投资扣自本子基金及于年末应付的保管费和银行手续费如 下。 已收取保管费和银行手续费 应付保管费和银行手续费 2022 2021 2022 2021 汇丰亚洲高入息债券基金 $ 57,272 $ 72,455 $ 3,093 $ 6,669 年内，受托人有权收取每份财务报表 3,000 美元的财务报告服务费。受托人亦有权收取每份报 告 125 美元的证监会基金数据报告费。期内，受托人就财务报告服务及证监会基金数据申报扣 自本子基金费用如下。 已收取财务报告费 应付取财务报告费 2022 2021 2022 2021 汇丰亚洲高入息债券基金 $ 10,492 $ 9,000 $ 4,492 $ 3,000 已收取证监会基金数据申报费 2022 2021 $ 375 $ 500 (c) 过户代理费 从 2017 年 7 月 1 日起，由汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司收取每类份额每月 120 美元，每 笔交易 10-18 美元及多项过户代理服务的额外费用，年内 / 期末扣自本子基金及年末 / 期末应 付的过户代理费载列如下。 已收取过户代理费 应付过户代理费 2022 2021 2022 2021 汇丰亚洲高入息债券基金 $ 183,908 $ 176,758 $ - $ -汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 34 6 关联方交易 (续) (d) 与关联方的银行账户及存款 本子基金在汇丰集团的成员公司香港上海汇丰银行有限公司开设银行账户及存款，在汇丰集团 的成员公司 HSBC Bank Plc 开设保证金账户。于 2022 年 3 月 31 日及 2021 年 3 月 31 日持有 的银行结余和存款，以及在截至该日止年度从这些存款赚取的利息收入载列如下。 2022 2021 汇丰集团 - 银行存款 $ 3,802,759 $ 4,070,218 - 保证金存款 1,125,712 4,922,181 - 银行透支 - (319) - 现金抵押负债 (690,000) - - 从存款赚取的利息收入 1,009 1,449 (e) 与关联方进行的投资交易 本子基金采用汇丰香港和汇丰投资基金 (香港) 有限公司的经纪服务作投资买卖。截至 2022 年 3 月 31 日及 2021 年 3 月 31 日止年度已进行的交易和已支付的佣金详情如下： 2022 2021 汇丰香港 汇丰香港 年内该等交易的价值总额 $ 428,748,534 $ 528,806,848 年内该等交易占交易价值总额的百分比 8.54% 9.68% 年内已付佣金 - - 平均佣金率 - - 于 3 月 31 日应收经纪商款项 - - 于 3 月 31 日应付经纪商款项 - - 已付佣金不包括在年内 / 期内该等实体进行交易或本子基金进行的任何交易的市场价格所反映 的任何交易差价。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 35 6 关联方交易 (续) (f) 对关联方的持股情况 2022 年 3 月 31 日，汇丰亚洲高入息债券基金持有汇丰全方位中国债券基金 ZC 类 — 美元 150,000 个单位 (2021 年 3 月 31 日：150,000 个单位) 。 (g) 交易费用 于自 2022 年 3 月 31 日及 2021 年 3 月 31 日止期间，本子基金支付给受托人/受托人的关连人 士的交易费用为 24,147 美元（2020：19,469 美元）。 7 现金及现金等价物 2022 2021 银行存款 $ 3,802,759 $ 4,070,218 于资产负债表所示的现金及现金等价物 $ 3,802,759 $ 4,070,218 银行透支 - (319) 于现金流量表所示的现金及现金等价物 $ 3,802,759 $ 4,069,899 8 资产净值的对账 本财务报表呈报的资产净值不同于在年末为定价目的而报出的资产净值，因为基金说明书所载 交易资产净值的计算原则与根据《香港财务报告准则》进行财务报告的计算原则有所不同。以 下对账提供了这些差异的详细信息： 2022 2021 于 3 月 31 日在财务报表列报的资产净值 $ 705,150,383 $ 1,451,459,571 基于不同计算原则下用以达至交易资产净值的调整： - 设立成本 40,219 60,415 于 3 月 31 日的交易资产净值 $ 705,190,602 $ 1,451,519,986汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 36 9 参与非合并结构化实体 本子基金认为，本子基金投资但未合并的不动产投资信托和非上市开放型投资基金符合结构化 实体的定义，因为： - 于投资基金的表决权不足以决定控制这些投资基金的主体，因为该等表决权仅与行政管理 工作有关； - 各投资基金的活动受其招募说明书规限；及 - 投资基金的目标狭窄而明确，以为投资者提供投资机会。 下表描述了本子基金并未合并但持有权益的结构化实体的类型。 结构化实体的类型 性质及目的 本子基金持有的权益 投资基金 代表第三方投资者管理资产， 并产生投资管理人费用 对投资基金发行的 份额进行的投资 通过向投资者发行份额进行融资 下表载列了本子基金在非合并结构化实体中持有的权益。损失的最大风险额度是指所持金融资 产的账面价值。 于 2022 年 3 月 31 日 投资数目 资产净值总额 计入投资的 账面价值 上市投资基金 1 $ 1,231,608,463 $ 17,476,718 非上市投资基金 1 $ 34,501,583 $ 1,807,050 于 2021 年 3 月 31 日 投资数目 资产净值总额 计入投资的 账面价值 非上市投资基金 1 $ 34,186,950 $ 1,802,100 于年内，本子基金并未向非合并结构化实体提供财政支持，并无意提供财政或其他支持。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 37 10 金融工具及相关风险 本子基金的投资活动为其带来了不同的风险，此等风险与金融工具和投资市场有关。管理人及 受托人为每种金融工具确立了最重要的固有的金融风险的种类。管理人及受托人欲强调以下所 载列的关联风险只是其中一部分，并不为任何本子基金的投资的全部固有风险。份额持有人请 注意，与金融工具有关联的风险已载列于有关本子基金的基金说明书内。 于资产负债表日未偿付的金融工具的性质与程度，以及本子基金采用的风险管理政策概述如 下。 (a) 价格风险 价格风险是指金融工具的价值会因市场价格变动而波动的风险。市场价格的变动可能由与个别 投资或其发行商有关的特定因素，或影响所有于市场交易的工具的因素所导致。 本子基金承受由投资资产的市场价格转变所带来的价格风险。本子基金根据其投资目标，在投 资组合中持有不同的投资，从而管理价格风险。 价格敏感度 于 2022 年 3 月 31 日及 2021 年 3 月 31 日，投资价值上升 10% (2021: 10%) 的影响 (所有其他 变数维持不变) 如下。反向的同等变动会导致资产净值以同等但反向的数额下跌。 2022 2021 市场份额 投资价值增加 10%对资产净 值造成的变动 市场份额 投资价值增加 10%对资产净 值造成的变动 于 3 月 31 日 上市投资基金 $ 17,476,718 $ 1,747,672 $ - $ - 非上市投资基金 1,807,050 180,705 1,802,100 180,210汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 38 10 金融工具及相关风险 (续) (b) 利率风险 利率风险源自利率的变动，有关变动或会对债务工具的价值构成影响，因此导致本子基金可能 取得收益或亏损。于报告年末，由于本子基金的金融工具主要为计息的股票投资，因此，本子 基金面对的利率风险相对偏高。本子基金的利率风险由管理人持续进行管理。 下表列示了自资产负债表日计息资产及负债的到期或按照合约重新定价的期间。 2022 1 年以内 1 年以上 5 年以下 5 年以上 非计息 总额 资产 以公允价值计入损益账的 金融资产 $ 51,782,260 $ 427,920,743 $ 222,728,757 $ 20,087,304 $ 722,519,064 应收利息 - - - 8,819,296 8,819,296 应收申购款 - - - 1,708 1,708 应收经纪商款项 - - - 5,710,999 5,710,999 其他应收款 - - - 64,099 64,099 现金及现金等价物 3,802,759 - - - 3,802,759 $ 55,585,019 $ 427,920,743 $ 222,728,757 $ 34,683,406 $ 740,917,925 负债 以公允价值计入损益账的 金融负债 $ - $ - $ - $ 910,824 $ 910,824 银行透支 - - - - - 现金抵押负债 690,000 690,000 应收赎回款 - - - 3,356,256 3,356,256 应付经纪商款项 - - - 26,623,720 26,623,720 应付分配 - - - 3,329,643 3,329,643 应付税项 - - - 21,330 21,330 其他应付款 - - - 835,769 835,769 $ - $ - $ - $ 35,767,542 $ 35,767,542 利息敏感度总差额 $ 55,585,019 $ 427,920,743 $ 222,728,757汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 39 10 金融工具及相关风险 (续) 2021 1 年以内 1 年以上 5 年以下 5 年以上 非计息 总额 资产 以公允价值计入损益账的 金融资产 $ 64,683,676 $ 685,970,140 $ 694,226,416 $ 3,598,769 $ 1,448,479,001 应收利息 - - - 15,770,400 15,770,400 应收申购款 - - - 6,891,799 6,891,799 应收经纪商款项 - - - 68,618,320 68,618,320 其他应收款 - - - 1,890,000 1,890,000 现金及现金等价物 4,070,218 - - - 4,070,218 $ 68,753,894 $ 685,970,140 $ 694,226,416 $ 96,769,288 $ 1,545,719,738 负债 以公允价值计入损益账的 金融负债 $ - $ - $ - $ 2,195,072 $ 2,195,072 银行透支 - - - 319 319 应收赎回款 - - - 11,526,138 11,526,138 应付经纪商款项 - - - 71,845,959 71,845,959 应付分配 - - - 5,621,374 5,621,374 应付税项 - - - 20,640 20,640 其他应付款 - - - 3,050,665 3,050,665 $ - $ - $ - $ 94,260,167 $ 94,260,167 利息敏感度总差额 $ 68,753,894 $ 685,970,140 $ 694,226,416 利率敏感度 于资产负债表日，估计当利率普遍上升 100 个基点，加上所有其他变量保持不变，份额持有人 应占资产净值及年内利润将因此减少。反向的同等变动会导致份额持有人应占资产净值及以同 等但反向的数额上升。 于 2022 年 3 月 31 日 于 2021 年 3 月 31 日 利率上升 100 个基点对资产净值造成的变动 $ 30,822,032 $ 80,290,206汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 40 10 金融工具及相关风险 (续) (c) 汇率风险 本子基金可投资于金融工具，并进行以相关功能货币以外的货币计值的交易。因此，本子基金 须承受其各自功能货币兑其他外币汇价变动的风险，而有关变动可能对本子基金以其各自功能 货币以外货币计值的资产或负债的价值带来不利影响。 资产或负债的计值货币与功能货币的汇率波动，或会导致有关资产或负债的公允价值上升或下 跌。管理人致力采用金融衍生工具纾缓上述风险。 根据本子基金的政策，管理人会持续监察本子基金的汇率风险。 本子基金于报告年末面对的主要外汇风险如下： 于 3 月 31 日 资产 负债 风险净额 2022 2021 2022 2021 2022 2021 货币 澳元 $ 188,775 $ 3,371,064 $ (293,041) $ (3,944,530) $ (104,266) $ (573,466) 加元 3 941,757 (115,052) (1,395,589) (115,049) (453,832) 欧元 69,493 217,468 (27,358) (258,510) 42,135 (41,042) 印尼盾 - - - - - - 马来西亚令吉 - - - - - - 新台币 - - - - - - 英镑 173,528 509,237 (331,190) (736,083) (157,662) (226,846) 人民币 3,320,473 6,901,902 (899,013) (1,659,809) 2,421,460 5,242,093 新加坡元 - 298 (22,402) (29,748) (22,402) (29,450) 韩元 (155,602) - (155,602) - 泰国铢 179,746 - (50,023) - 129,723 - 总计 $ 3,932,018 $ 11,941,726 $ (1,893,681) $ (8,024,269) $ 2,038,337 $ 3,917,457 上表所述款项是以资产和负债的账面值计算。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 41 10 金融工具及相关风险 (续) 汇率敏感度 由于港元与美元挂钩，预期本子基金不会面对重大的美元兑港元汇率变动。于 2022 年 3 月 31 日及 2021 年 3 月 31 日，假设所有其他变数不变，如果本子基金的功能货币兑上述币值下跌 10%，份额持有人应占资产净值将出现以下所示的金额变动。 于 2022 年 3 月 31 日 于 2021 年 3 月 31 日 本子基金的功能货币下跌 10%对资产净值造成的变动 $ 203,834 $ 391,745 如果本子基金的功能货币兑上述货币上升 10% ，而所有其他因素维持不变，将产生程度相同 但方向相反的影响。 (d) 信贷及交易对手风险 信贷风险指金融工具的交易对手未能履行与本子基金所协议责任或承诺的风险。管理人会持续 监察本子基金所承受的信贷风险 。 于 2022 年 3 月 31 日及 2021 年 3 月 31 日，所有本子基金的金融资产均承受信贷风险。这包 括投资及存放于银行和保管人的现金及现金等价物。 本子基金所持有的现金大部分均存入香港上海汇丰银行。如该银行破产或无力偿债，或会令本 子基金存放于该银行的现金的权益受到耽搁或限制。管理人会持续监察该银行的信贷评级及财 务状况。 本子基金的资产几乎全部由保管人持有。保管人破产或无力偿债，或会令本子基金就保管人所 持证券的权益受到耽搁或限制。管理人会持续监察该保管人的信贷评级及财务状况。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 42 10 金融工具及相关风险 (续) 于资产负债表日，本子基金投资于债务证券。这些债务证券的信贷素质以占其资产净值百分比 表示如下： 于 2022 年 3 月 31 日的 占资产净值 百分比 于 2021 年 3 月 31 日的 占资产净值 百分比 评级 (穆迪 / 标普) Aaa/AAA 2.17% - Aa1/AA+ 0.75% - Aa2/AA 0.27% 0.28% Aa3/AA- 3.19% - A1/A+ 10.11% 6.64% A2/A 7.87% 2.84% A3/A- 5.32% 3.11% Baa1/BBB+ 5.37% 11.84% Baa2/BBB 11.55% 15.30% Baa3/BBB- 10.57% 8.81% Ba1/BB+ 1.71% 1.72% Ba2/BB 6.86% 7.19% Ba3/BB- 10.27% 10.58% B1/B+ 3.86% 10.62% B2/B 0.50% 5.24% B3/B- 3.35% 1.29% Caa1/CCC+ 0.90% 0.93% Caa2/CCC 0.08% - NR 14.91% 13.15% 合计 99.61% 99.54 与经纪商进行交易所产生的信贷风险是与等待清算的交易相关。由于清算期短及经纪商信贷质 素高，因此，未清偿交易涉及的风险不高。 金融资产的账面价值最能反映于资产负债表日所承受的最高信贷风险。 于 2022 年 3 月 31 日及 2021 年 3 月 31 日，除了保管人外，并无重大集中的交易对手信贷风 险。管理人认为，于报告年末相关资产并无减值亦未逾期。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 43 10 金融工具及相关风险 (续) 预期信用损失产生的金额 应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、其他应收款以及现金和现金等价物的减值已按 12 个月的预期损失计算，并反映了短时间内到期的风险。根据交易对手的外部信用评级及 / 或检 讨结果，本子基金认为这些风险承担的信用风险较低。 本子基金通过追踪交易对方的外部公布的信用评级及 / 或对进行交易对手定期检讨，来控制这 些信用风险的变化。 于 2018 年 4 月 1 日首次应用《香港财务报告准则》第 9 号时，由于对手方在短期内有强劲的 履行合同义务的能力，基金经理认为违约概率接近于零。当中并没有为应收利息、应收申购 款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物确认任何损失准备金额。于截至 2022 年 3 月 31 日 止年度内，按摊销成本计量的总额没有变动。 (e) 流动性风险 流动性风险是管理人可能无法将投资兑换为现金，以及时应付流动性需求的风险。本子基金每 日均承受与份额赎回有关的流动性风险。 本子基金的政策是定期监察现时及预期的流动资金需求，确保维持足够的现金储备和随时可变 现的有价证券，以应付短期及长期的流动资金需求。 本子基金的上市及报价投资的流动性风险一般被视为偏低，原因是有关投资在正常市况下均可 随时变现。 本子基金的赎回政策允许于香港及中国任何营业日进行赎回，但 AM2 类 - 欧元及 AM3O 类 - 欧 元的最低赎回额为 850 欧元，AC 类 - 美元及 AM2 类 - 美元为 1,000 美元，AM2 类 - 人民币及 AM3O 类 - 人民币为人民币 10,000 元，AM2 类 - 港元为 10,000 港元，AM2 类 - 加元及 AM3O 类 - 加元为 1,000 加元，AM2 类 - 澳元及 AM3O 类 - 澳元为 1,500 澳元，AM3O 类 - 英镑为 650 英镑和 AM3O 类 - 新加坡元为 1,000 新加坡元。 于 2022 年 3 月 31 日及 2021 年 3 月 31 日，本子基金的金融负债将于一年内到期。 (f) 资本管理 本子基金于年末的资本是指可赎回的份额。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 44 10 金融工具及相关风险 (续) 本子基金管理资本的目的是确保有稳定及强健的基础来实现长期的资本增长，及管理由赎回引 起的流动性风险。管理人根据载于本子基金基金说明书的投资目标及政策管理本子基金的资 本。 于本年度，本子基金管理资本方式的政策及程序并无变动。 份额持有人应占的资产净值的金额及变动已载列于份额持有人应占资产净值变动表。由于可赎 回份额是按份额持有人的要求被赎回，实际赎回的水平与以往的经验可能有重大的差异。 (g) 特殊工具 于 2022 年 3 月 31 日，本子基金在外汇远期合同的持有情况载列于下表。 买入 卖出 结算日 公允价值 (负债) / 资产 3,616,469 美元 120,000,000 泰铢 2022 年 4 月 22 日 $ 7,213 7,091,669 美元 45,000,000 人民币 2022 年 4 月 29 日 15,408 3,818,426 美元 THB 125,000,000 2022 年 4 月 29 日 58,638 1,537,609 澳元 1,157,218 美元 2022 年 4 月 29 日 (2,181) 45,705,007 澳元 34,398,000 美元 2022 年 4 月 29 日 (64,837) 20 澳元 15 美元 2022 年 4 月 29 日 - 27,863,660 加元 22,317,387 美元 2022 年 4 月 29 日 (12,466) 250,111,519 人民币 39,086,893 美元 2022 年 4 月 29 日 242,935 2,504,865 人民币 391,455 美元 2022 年 4 月 29 日 2,433 12,019,553 人民币 1,878,390 美元 2022 年 4 月 29 日 11,675 3,095,676 欧元 3,401,922 美元 2022 年 4 月 29 日 45,215 24,562,061 英镑 32,251,533 美元 2022 年 4 月 29 日 82,554 SGD6,328,234 4,650,405 美元 2022 年 4 月 29 日 24,999 135,223 美元 180,237 澳元 2022 年 4 月 29 日 (170) 12,494 美元 15,636 加元 2022 年 4 月 29 日 (23) 15,842 美元 101,358 人民币 2022 年 4 月 29 日 (97) 171,389 美元 131,010 英镑 2022 年 4 月 29 日 (1,075) 62,456 美元 398,603 人民币 2022 年 4 月 29 日 (224) 516,713 澳元 386,991 美元 2022 年 4 月 29 日 1,158 17,475 澳元 13,088 美元 2022 年 4 月 29 日 39 316,929 加元 252,953 美元 2022 年 4 月 29 日 749汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 45 10 金融工具及相关风险 (续) 142,844 人民币 22,471 美元 2022 年 4 月 29 日 (9) 2,880,934 人民币 453,205 美元 2022 年 4 月 29 日 (179) 30,041 人民币 4,726 美元 2022 年 4 月 29 日 (2) 34,473 欧元 38,342 美元 2022 年 4 月 29 日 45 279,863 英镑 367,179 美元 2022 年 4 月 29 日 1,240 73,049 新加坡元 53,945 美元 2022 年 4 月 29 日 25 3,652,079 美元 T120,000,000 泰铢 2022 年 5 月 20 日 41,416 7,875,104 美元 7,000,000 欧元 2022 年 5 月 31 日 69,493 3,711,409 欧元 4,103,979 美元 2022 年 5 月 31 日 34,572 3,774,164 美元 T123,000,000 泰铢 2022 年 5 月 31 日 72,479 3,288,591 欧元 3,580,541 美元 2022 年 5 月 31 日 86,479 2,751,579 美元 17,500,000 人民币 2022 年 5 月 31 日 4,771 7,034,880 美元 45,000,000 人民币 2022 年 5 月 31 日 (28,130) 6,871,826 美元 230,000,000 泰铢 2022 年 5 月 31 日 (50,023) 7,000,000 美元 8,590,400,000 韩元 2022 年 5 月 31 日 (81,514) 6,500,000 美元 7,974,850,000 韩元 2022 年 5 月 31 日 (74,088) $ 488,518 于 2021 年 3 月 31 日，本子基金在外汇远期合同的持有情况载列于下表。 买入 卖出 结算日 公允价值 (负债) / 资产 13,100,135 美元 11,000,000 欧元 2020 年 4 月 30 日 $ 164,344 48,000,000 澳元 37,610,880 美元 2020 年 4 月 30 日 (1,046,496) 26,270,090 美元 22,000,000 欧元 2020 年 4 月 30 日 398,508 95,264,651 澳元 72,590,426 美元 2020 年 4 月 30 日 (21,816) 617,770 美元 815,955 澳元 2020 年 4 月 30 日 (3,790) 54,586,743 加元 43,413,774 美元 2020 年 4 月 30 日 19,759 661,911,307 人民币 100,963,200 美元 2020 年 4 月 30 日 (297,500) 1,328,392 美元 8,721,315 人民币 2020 年 4 月 30 日 2,025汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 46 10 金融工具及相关风险 (续) 6,841,139 欧元 8,073,570 美元 2020 年 4 月 30 日 (28,521) 45,062,165 英镑 62,153,162 美元 2020 年 4 月 30 日 24,964 205,320 英镑 281,776 美元 2020 年 4 月 30 日 1,530 10,327,479 新加坡元 7,669,545 美元 2020 年 4 月 30 日 15,758 15,891,460 人民币 2,423,969 美元 2020 年 4 月 30 日 (7,142) 1,007,783 澳元 767,918 美元 2020 年 4 月 30 日 (231) 17,398,410 人民币 2,653,829 美元 2020 年 4 月 30 日 (7,820) 326,882 澳元 249,342 美元 2020 年 4 月 30 日 (336) 386,991 加元 307,625 美元 2020 年 4 月 30 日 295 72,048 人民币 10,988 美元 2020 年 4 月 30 日 (31) 51,351 美元 43,503 欧元 2020 年 4 月 30 日 192 10,902 美元 7,904 英镑 2020 年 4 月 30 日 (4) 20 澳元 15 美元 2020 年 4 月 30 日 - 2,803,457 美元 3,674,275 澳元 2020 年 4 月 30 日 4,549 3,048,627 人民币 462,566 美元 2020 年 4 月 30 日 1,080 128,050 欧元 150,710 美元 2020 年 4 月 30 日 (125) 46,184 美元 33,537 英镑 2020 年 4 月 30 日 (91) 400 新加坡元 296 美元 2020 年 4 月 30 日 1 49,098 人民币 7,450 美元 2020 年 4 月 30 日 17 33,000,000 欧元 38,704,040 美元 2020 年 4 月 30 日 103,333 30,000,000 美元 2,212,200,000 印度卢比 2020 年 4 月 30 日 (142,692)汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 47 10 金融工具及相关风险 (续) 买入 卖出 结算日 公允价值 (负债) / 资产 206,927 澳元 157,278 美元 2020 年 4 月 30 日 351 573,518 美元 724,299 加元 2020 年 4 月 30 日 (2,792) 19,926 人民币 3,025 美元 2020 年 4 月 30 日 6 13,478 欧元 15,814 美元 2020 年 4 月 30 日 36 105,593 美元 77,007 英镑 2020 年 4 月 30 日 (664) 49,000 人民币 7,439 美元 2020 年 4 月 30 日 14 19,600 人民币 2,975 美元 2020 年 4 月 30 日 5 55,000,000 加元 43,668,694 美元 2020 年 5 月 28 日 94,355 254,000,000 人民币 38,647,305 美元 2020 年 5 月 28 日 (100,765) 25,358,574 美元 371,000,000,000 印度卢比 2020 年 6 月 30 日 (14,904) 25,281,538 美元 371,000,000,000 印度卢比 2020 年 6 月 30 日 (91,940) 39,445,196 美元 583,000,000,000 印度卢比 2020 年 6 月 30 日 (427,412) $ (1,363,950) 远期合同是指在未来某个日期按照指定的价格购买或出售指定的金融工具、货币、商品或指 数。远期合同以现金或有关金融资产结算。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 48 10 金融工具及相关风险 (续) 远期合同基于市场价格相对合同价格发生的变动，产生市场风险。市场风险产生于外币汇率、 指数及该等工具的证券价值可能发生的变动。此外，法律一般要求就远期合同支付与名义合同 数额有关的保证金存款。远期合同的典型特征是杠杆水平高，并且可能会对本子基金造成重大 损失。远期合同一般受流动性风险影响。 11 公允价值资料 本子基金的金融工具于资产负债表日以公允价值计量。而公允价值是于某一指定之时间，并因 应市场因素及金融工具有关资料计算出来。一般而言公允价值可于合理范围内确实地估计出 来。就其他金融工具而言，包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、其他应收款应、付 赎回款、应付经纪商款项、应付分配、应付税项及其他应付款项，鉴于该等金融工具的即时或 短期性质，其账面金额与公允价值相若。 金融工具的估值 本子基金就公允价值计量的会计政策详列于附注 2(e)(iv) 的主要会计政策中。 本子基金以下列公允价值层级计量公允价值，以反映在计量时所用输入值的重要性。 - 第 1 级：所用输入值为相同金融工具在活跃市场的报价 (未经调整) 。 - 第 2 级：所用输入值为第一级别的市场报价以外的数据，包括可直接 (即价格) 或间接 (即源 自价格) 观察的数据。此级别包括采用以下方法进行估值的工具：活跃市场中类似金融工具 的市场报价；相同或类似工具在非活跃市场的报价；或所有重要输入值均可直接或间接从 市场数据观察而获得之其他估值技术。 - 第 3 级：所用输入值为不可观察的数据。此类别包括所有工具，其所用估值技术并非基于可 观察的输入值，而不可观察的输入值对工具的估值有重大影响。此类别亦包括工具是基于 类似工具的报价进行估值，但需要重大不可观察的输入值作出调整或假设，以反映工具之 间的差异。 于活跃市场上买卖的金融资产 (即于交易所上市或有每日报价的股票及股票挂鈎工具) 的公允价 值是以市场报价或经纪商报价确定。对于所有其他金融工具，本子基金使用估值技术确定其公 允价值。 本子基金使用获广泛认可的估值模型，确定在活跃市场没有报价的金融工具的公允价值。估值 技术包括与相同之非活跃工具的报价进行比较及其他估值模型。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 49 11 公允价值资料 (续) 下表以公允价值等级制度 (公允价值计量据此分类) 分析于资产负债表日以公允价值计量的金融 工具： 2022 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 金融资产 债务证券 $ - $ 702,431,760 $ - $ 702,431,760 单位信托 19,283,768 - - 19,283,768 外币远期合同 - 803,536 - 803,536 期货合同 - - - - $ 19,283,768 $ 703,238,296 $ - $ 722,519,064 2022 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 金融负债 外币远期合同 $ - $ (315,018) $ - $ (315,018) 期货合同 (595,806) - - (595,806) $ (595,806) $ (315,018) $ - $ (910,824) 2021 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 金融资产 债务证券 $ - $ 1,444,880,233 $ - $ 1,444,880,233 单位信托 1,802,100 - - 1,802,100 外币远期合同 - 831,122 - 831,122 期货合同 - 965,546 - 965,546 $ 1,802,100 $ 1,446,676,901 $ - $ 1,448,479,001 2021 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 金融负债 外币远期合同 $ - $ (2,195,072) $ - $ (2,195,072)汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 50 11 公允价值资料 (续) 年内，本子基金并未发生不同级之间的转换。 至于所有其他金融工具属中期或短期的性质，其账面价值与公允价值相若。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 51 12 收益分配 2022 2021 年初可供分配的金额 $ 1,451,459,571 $ 1,020,461,121 发行及赎回份额时已收或应收净额 (556,446,563) 338,575,262 分配前的税后利润/(亏损) (138,535,691) 158,119,308 可供分配予份额持有人的金额* $ 756,477,317 $ 1,517,155,691 向份额持有人作出分配 (51,326,934) (65,696,120) 年终可供分配的金额 $ 705,150,383 $ 1,451,459,571 * 可供分配予份额持有人的金额是基于《信托契约》的有关规定得出。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 52 12 收益分配 (续) 分配历史 2022 2021 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM2 类 - 美元 第 1 次分配 13 0.0357 2021 年 4 月 30 日 0.0396 2020 年 4 月 29 日 第 2 次分配 13 0.0357 2021 年 5 月 31 日 0.0402 2020 年 5 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0358 2021 年 6 月 30 日 0.0412 2020 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0371 2021 年 7 月 30 日 0.0416 2020 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0364 2021 年 8 月 31 日 0.0428 2020 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0367 2021 年 9 月 30 日 0.0432 2020 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0356 2021 年 10 月 29 日 0.0397 2020 年 10 月 30 日 第 8 次分配 13 0.0345 2021 年 11 月 30 日 0.0396 2020 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0341 2021 年 12 月 31 日 0.0402 2020 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0396 2022 年 1 月 31 日 0.0375 2021 年 1 月 29 日 第 11 次分配 13 0.0383 2022 年 2 月 28 日 0.0375 2021 年 2 月 26 日 第 12 次分配 13 0.0369 2022 年 3 月 31 日 0.0368 2021 年 3 月 31 日 AM2 类 - 人民币 第 1 次分配 13 0.0053 2021 年 4 月 30 日 0.0058 2020 年 4 月 29 日 第 2 次分配 13 0.0053 2021 年 5 月 31 日 0.0058 2020 年 5 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0051 2021 年 6 月 30 日 0.0061 2020 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0054 2021 年 7 月 30 日 0.0061 2020 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0053 2021 年 8 月 31 日 0.0063 2020 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0053 2021 年 9 月 30 日 0.0063 2020 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0052 2021 年 10 月 29 日 0.0059 2020 年 10 月 30 日 第 8 次分配 13 0.0050 2021 年 11 月 30 日 0.0059 2020 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0050 2021 年 12 月 31 日 0.0059 2020 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0058 2022 年 1 月 31 日 0.0055 2021 年 1 月 29 日 第 11 次分配 13 0.0056 2022 年 2 月 28 日 0.0054 2021 年 2 月 26 日 第 12 次分配 13 0.0053 2022 年 3 月 31 日 0.0053 2021 年 3 月 31 日汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 53 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2022 2021 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM3O 类 - 人民币 第 1 次分配 13 0.0088 2021 年 4 月 30 日 0.0046 2020 年 4 月 29 日 第 2 次分配 13 0.0081 2021 年 5 月 31 日 0.0062 2020 年 5 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0084 2021 年 6 月 30 日 0.0079 2020 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0086 2021 年 7 月 30 日 0.0079 2020 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0092 2021 年 8 月 31 日 0.0086 2020 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0087 2021 年 9 月 30 日 0.0090 2020 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0090 2021 年 10 月 29 日 0.0093 2020 年 10 月 30 日 第 8 次分配 13 0.0085 2021 年 11 月 30 日 0.0089 2020 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0079 2021 年 12 月 31 日 0.0099 2020 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0087 2022 年 1 月 31 日 0.0085 2021 年 1 月 29 日 第 11 次分配 13 0.0087 2022 年 2 月 28 日 0.0085 2021 年 2 月 26 日 第 12 次分配 13 0.0091 2022 年 3 月 31 日 0.0087 2021 年 3 月 31 日 AM2 类 - 港元 第 1 次分配 13 0.0046 2021 年 4 月 30 日 0.0051 2020 年 4 月 29 日 第 2 次分配 13 0.0046 2021 年 5 月 31 日 0.0052 2020 年 5 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0046 2021 年 6 月 30 日 0.0053 2020 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0048 2021 年 7 月 30 日 0.0054 2020 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0047 2021 年 8 月 31 日 0.0055 2020 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0047 2021 年 9 月 30 日 0.0056 2020 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 - 2021 年 10 月 29 日 0.0051 2020 年 10 月 30 日 第 8 次分配 13 0.0044 2021 年 11 月 30 日 0.0051 2020 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0044 2021 年 12 月 31 日 0.0052 2020 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0051 2022 年 1 月 31 日 0.0048 2021 年 1 月 29 日 第 11 次分配 13 0.0049 2022 年 2 月 28 日 0.0048 2021 年 2 月 26 日 第 12 次分配 13 0.0047 2022 年 3 月 31 日 0.0047 2021 年 3 月 31 日汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 54 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2022 2021 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM2 类 - 欧元 第 1 次分配 13 0.0390 2021 年 4 月 30 日 0.0413 2020 年 4 月 29 日 第 2 次分配 13 0.0383 2021 年 5 月 31 日 0.0433 2020 年 5 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0369 2021 年 6 月 30 日 0.0439 2020 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0393 2021 年 7 月 30 日 0.0465 2020 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0384 2021 年 8 月 31 日 0.0455 2020 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0382 2021 年 9 月 30 日 0.0447 2020 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0380 2021 年 10 月 29 日 0.0418 2020 年 10 月 30 日 第 8 次分配 13 0.0357 2021 年 11 月 30 日 0.0430 2020 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0362 2021 年 12 月 31 日 0.0437 2020 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0411 2022 年 1 月 31 日 0.0392 2021 年 1 月 29 日 第 11 次分配 13 0.0405 2022 年 2 月 28 日 0.0396 2021 年 2 月 26 日 第 12 次分配 13 0.0389 2022 年 3 月 31 日 0.0376 2021 年 3 月 31 日 AM3O 类 - 欧元 第 1 次分配 13 0.0348 2021 年 4 月 30 日 0.0292 2020 年 4 月 29 日 第 2 次分配 13 0.0358 2021 年 5 月 31 日 0.0369 2020 年 5 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0345 2021 年 6 月 30 日 0.0389 2020 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0359 2021 年 7 月 30 日 0.0399 2020 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0349 2021 年 8 月 31 日 0.0419 2020 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0353 2021 年 9 月 30 日 0.0420 2020 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0346 2021 年 10 月 29 日 0.0382 2020 年 10 月 30 日 第 8 次分配 13 0.0318 2021 年 11 月 30 日 0.0384 2020 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0287 2021 年 12 月 31 日 0.0395 2020 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0342 2022 年 1 月 31 日 0.0277 2021 年 1 月 29 日 第 11 次分配 13 0.0359 2022 年 2 月 28 日 0.0371 2021 年 2 月 26 日 第 12 次分配 13 0.0326 2022 年 3 月 31 日 0.0345 2021 年 3 月 31 日汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 55 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2022 2021 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM2 类 - 澳元 第 1 次分配 13 0.0278 2021 年 4 月 30 日 0.0322 2020 年 4 月 29 日 第 2 次分配 13 0.0272 2021 年 5 月 31 日 0.0312 2020 年 5 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0265 2021 年 6 月 30 日 0.0325 2020 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0279 2021 年 7 月 30 日 0.0332 2020 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0276 2021 年 8 月 31 日 0.0335 2020 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0276 2021 年 9 月 30 日 0.0318 2020 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0283 2021 年 10 月 29 日 0.0298 2020 年 10 月 30 日 第 8 次分配 13 0.0251 2021 年 11 月 30 日 0.0318 2020 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0266 2021 年 12 月 31 日 0.0320 2020 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0291 2022 年 1 月 31 日 0.0284 2021 年 1 月 29 日 第 11 次分配 13 0.0299 2022 年 2 月 28 日 0.0293 2021 年 2 月 26 日 第 12 次分配 13 0.0292 2022 年 3 月 31 日 0.0275 2021 年 3 月 31 日 AM3O 类 - 澳元 第 1 次分配 13 0.0261 2021 年 4 月 30 日 0.0201 2020 年 4 月 29 日 第 2 次分配 13 0.0257 2021 年 5 月 31 日 0.0251 2020 年 5 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0252 2021 年 6 月 30 日 0.0271 2020 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0256 2021 年 7 月 30 日 0.0285 2020 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0249 2021 年 8 月 31 日 0.0299 2020 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0247 2021 年 9 月 30 日 0.0292 2020 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0252 2021 年 10 月 29 日 0.0267 2020 年 10 月 30 日 第 8 次分配 13 0.0231 2021 年 11 月 30 日 0.0275 2020 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0227 2021 年 12 月 31 日 0.0284 2020 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0257 2022 年 1 月 31 日 0.0224 2021 年 1 月 29 日 第 11 次分配 13 0.0261 2022 年 2 月 28 日 0.0271 2021 年 2 月 26 日 第 12 次分配 13 0.0253 2022 年 3 月 31 日 0.0264 2021 年 3 月 31 日汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 56 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2022 2021 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM2 类 - 加元 第 1 次分配 13 0.0278 2021 年 4 月 30 日 0.0307 2020 年 4 月 29 日 第 2 次分配 13 0.0276 2021 年 5 月 31 日 0.0308 2020 年 5 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0265 2021 年 6 月 30 日 0.0316 2020 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0279 2021 年 7 月 30 日 0.0321 2020 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0274 2021 年 8 月 31 日 0.0332 2020 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0276 2021 年 9 月 30 日 0.0319 2020 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0277 2021 年 10 月 29 日 0.0303 2020 年 10 月 30 日 第 8 次分配 13 0.0255 2021 年 11 月 30 日 0.0308 2020 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0261 2021 年 12 月 31 日 0.0311 2020 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0298 2022 年 1 月 31 日 0.0283 2021 年 1 月 29 日 第 11 次分配 13 0.0290 2022 年 2 月 28 日 0.0288 2021 年 2 月 26 日 第 12 次分配 13 0.0284 2022 年 3 月 31 日 0.0280 2021 年 3 月 31 日 AM3O 类 - 加元 第 1 次分配 13 0.0279 2021 年 4 月 30 日 0.0252 2020 年 4 月 29 日 第 2 次分配 13 0.0283 2021 年 5 月 31 日 0.0274 2020 年 5 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0281 2021 年 6 月 30 日 0.0296 2020 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0290 2021 年 7 月 30 日 0.0294 2020 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0283 2021 年 8 月 31 日 0.0313 2020 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0286 2021 年 9 月 30 日 0.0310 2020 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0284 2021 年 10 月 29 日 0.0283 2020 年 10 月 30 日 第 8 次分配 13 0.0267 2021 年 11 月 30 日 0.0288 2020 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0249 2021 年 12 月 31 日 0.0300 2020 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0291 2022 年 1 月 31 日 0.0227 2021 年 1 月 29 日 第 11 次分配 13 0.0301 2022 年 2 月 28 日 0.0282 2021 年 2 月 26 日 第 12 次分配 13 0.0291 2022 年 3 月 31 日 0.0279 2021 年 3 月 31 日汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 57 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2022 2021 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM3O 类 - 英镑 第 1 次分配 13 0.0472 2021 年 4 月 30 日 0.0399 2020 年 4 月 29 日 第 2 次分配 13 0.0482 2021 年 5 月 31 日 0.0463 2020 年 5 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0478 2021 年 6 月 30 日 0.0482 2020 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0490 2021 年 7 月 30 日 0.0508 2020 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0478 2021 年 8 月 31 日 0.0532 2020 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0473 2021 年 9 月 30 日 0.0518 2020 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0470 2021 年 10 月 29 日 0.0480 2020 年 10 月 30 日 第 8 次分配 13 0.0445 2021 年 11 月 30 日 0.0489 2020 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0410 2021 年 12 月 31 日 0.0509 2020 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0480 2022 年 1 月 31 日 0.0389 2021 年 1 月 29 日 第 11 次分配 13 0.0515 2022 年 2 月 28 日 0.0489 2021 年 2 月 26 日 第 12 次分配 13 0.0490 2022 年 3 月 31 日 0.0477 2021 年 3 月 31 日 AM3O 类 - 新加坡元 第 1 次分配 13 0.0277 2021 年 4 月 30 日 0.0237 2020 年 4 月 29 日 第 2 次分配 13 0.0267 2021 年 5 月 31 日 0.0274 2020 年 5 月 29 日 第 3 次分配 13 0.0265 2021 年 6 月 30 日 0.0282 2020 年 6 月 30 日 第 4 次分配 13 0.0272 2021 年 7 月 30 日 0.0294 2020 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0265 2021 年 8 月 31 日 0.0306 2020 年 8 月 31 日 第 6 次分配 13 0.0267 2021 年 9 月 30 日 0.0314 2020 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0263 2021 年 10 月 29 日 0.0282 2020 年 10 月 30 日 第 8 次分配 13 0.0254 2021 年 11 月 30 日 0.0287 2020 年 11 月 30 日 第 9 次分配 13 0.0255 2021 年 12 月 31 日 0.0294 2020 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0294 2022 年 1 月 31 日 0.0272 2021 年 1 月 29 日 第 11 次分配 13 0.0284 2022 年 2 月 28 日 0.0276 2021 年 2 月 26 日 第 12 次分配 13 0.0273 2022 年 3 月 31 日 0.0273 2021 年 3 月 31 日汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 58 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2022 2021 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 BC 类 - 港元 第 1 次分配 0.0050 2021 年 4 月 30 日 0.0056 2020 年 5 月 29 日 第 2 次分配 0.0050 2021 年 5 月 31 日 0.0058 2020 年 6 月 30 日 第 3 次分配 0.0050 2021 年 6 月 30 日 0.0058 2020 年 7 月 31 日 第 4 次分配 0.0052 2021 年 7 月 30 日 0.0060 2020 年 8 月 31 日 第 5 次分配 0.0051 2021 年 8 月 31 日 0.0060 2020 年 9 月 30 日 第 6 次分配 0.0051 2021 年 9 月 30 日 0.0056 2020 年 10 月 30 日 第 7 次分配 0.0050 2021 年 10 月 29 日 0.0055 2020 年 11 月 30 日 第 8 次分配 0.0048 2021 年 11 月 30 日 0.0056 2020 年 12 月 31 日 第 9 次分配 0.0048 2021 年 12 月 31 日 0.0052 2021 年 1 月 29 日 第 10 次分配 0.0055 2022 年 1 月 31 日 0.0052 2021 年 2 月 26 日 第 11 次分配 0.0054 2022 年 2 月 28 日 0.0051 2021 年 3 月 31 日 第 12 次分配 0.0051 2022 年 3 月 31 日 - - - BC 类 - 人民币 第 1 次分配 0.0056 2021 年 4 月 30 日 0.0061 2020 年 5 月 29 日 第 2 次分配 0.0056 2021 年 5 月 31 日 0.0064 2020 年 6 月 30 日 第 3 次分配 0.0054 2021 年 6 月 30 日 0.0065 2020 年 7 月 31 日 第 4 次分配 0.0057 2021 年 7 月 30 日 0.0067 2020 年 8 月 31 日 第 5 次分配 0.0056 2021 年 8 月 31 日 0.0067 2020 年 9 月 30 日 第 6 次分配 0.0056 2021 年 9 月 30 日 0.0062 2020 年 10 月 30 日 第 7 次分配 0.0055 2021 年 10 月 29 日 0.0062 2020 年 11 月 30 日 第 8 次分配 0.0053 2021 年 11 月 30 日 0.0063 2020 年 12 月 31 日 第 9 次分配 0.0052 2021 年 12 月 31 日 0.0058 2021 年 1 月 29 日 第 10 次分配 0.0061 2022 年 1 月 31 日 0.0057 2021 年 2 月 26 日 第 11 次分配 0.0059 2022 年 2 月 28 日 0.0056 2021 年 3 月 31 日 第 12 次分配 0.0056 2022 年 3 月 31 日 - - -汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 59 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2022 2021 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 BC 类 – 美元 第 1 次分配 0.0387 2021 年 4 月 30 日 0.0436 2020 年 5 月 29 日 第 2 次分配 0.0387 2021 年 5 月 31 日 0.0447 2020 年 6 月 30 日 第 3 次分配 0.0388 2021 年 6 月 30 日 0.0452 2020 年 7 月 31 日 第 4 次分配 0.0402 2021 年 7 月 30 日 0.0464 2020 年 8 月 31 日 第 5 次分配 0.0395 2021 年 8 月 31 日 0.0468 2020 年 9 月 30 日 第 6 次分配 0.0398 2021 年 9 月 30 日 0.0431 2020 年 10 月 30 日 第 7 次分配 0.0386 2021 年 10 月 29 日 0.0429 2020 年 11 月 30 日 第 8 次分配 0.0376 2021 年 11 月 30 日 0.0436 2020 年 12 月 31 日 第 9 次分配 0.0369 2021 年 12 月 31 日 0.0407 2021 年 1 月 29 日 第 10 次分配 0.0429 2022 年 1 月 31 日 0.0407 2021 年 2 月 26 日 第 11 次分配 0.0415 2022 年 2 月 28 日 0.0399 2021 年 3 月 31 日 第 12 次分配 0.0400 2022 年 3 月 31 日 - - - BM3O 类 – 澳元 第 1 次分配 0.0288 2021 年 4 月 30 日 0.0279 2020 年 5 月 29 日 第 2 次分配 0.0284 2021 年 5 月 31 日 0.0301 2020 年 6 月 30 日 第 3 次分配 0.0279 2021 年 6 月 30 日 0.0316 2020 年 7 月 31 日 第 4 次分配 0.0282 2021 年 7 月 30 日 0.0330 2020 年 8 月 31 日 第 5 次分配 0.0274 2021 年 8 月 31 日 0.0323 2020 年 9 月 30 日 第 6 次分配 0.0273 2021 年 9 月 30 日 0.0295 2020 年 10 月 30 日 第 7 次分配 0.0277 2021 年 10 月 29 日 0.0304 2020 年 11 月 30 日 第 8 次分配 0.0254 2021 年 11 月 30 日 0.0314 2020 年 12 月 31 日 第 9 次分配 0.0251 2021 年 12 月 31 日 0.0248 2021 年 1 月 29 日 第 10 次分配 0.0283 2022 年 1 月 31 日 0.0299 2021 年 2 月 26 日 第 11 次分配 0.0288 2022 年 2 月 28 日 0.0292 2021 年 3 月 31 日 第 12 次分配 0.0279 2022 年 3 月 31 日 - -汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 60 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2022 2021 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 BM3O 类 – 人民幣 第 1 次分配 0.0096 2021 年 4 月 30 日 0.0069 2020 年 5 月 29 日 第 2 次分配 0.0089 2021 年 5 月 31 日 0.0088 2020 年 6 月 30 日 第 3 次分配 0.0093 2021 年 6 月 30 日 0.0087 2020 年 7 月 31 日 第 4 次分配 0.0095 2021 年 7 月 30 日 0.0095 2020 年 8 月 31 日 第 5 次分配 0.0101 2021 年 8 月 31 日 0.0099 2020 年 9 月 30 日 第 6 次分配 0.0096 2021 年 9 月 30 日 0.0103 2020 年 10 月 30 日 第 7 次分配 0.0099 2021 年 10 月 29 日 0.0099 2020 年 11 月 30 日 第 8 次分配 0.0093 2021 年 11 月 30 日 0.0109 2020 年 12 月 31 日 第 9 次分配 0.0087 2021 年 12 月 31 日 0.0094 2021 年 1 月 29 日 第 10 次分配 0.0096 2022 年 1 月 31 日 0.0093 2021 年 2 月 26 日 第 11 次分配 0.0095 2022 年 2 月 28 日 0.0096 2021 年 3 月 31 日 第 12 次分配 0.0100 2022 年 3 月 31 日 . - IM2 类 – 美元 第 1 次分配 0.0366 2021 年 4 月 30 日 0.0404 2020 年 11 月 30 日 第 2 次分配 0.0366 2021 年 5 月 31 日 0.0411 2020 年 12 月 31 日 第 3 次分配 0.0367 2021 年 6 月 30 日 0.0384 2021 年 1 月 29 日 第 4 次分配 0.0380 2021 年 7 月 30 日 0.0384 2021 年 2 月 26 日 第 5 次分配 0.0374 2021 年 8 月 31 日 0.0376 2021 年 3 月 31 日 第 6 次分配 0.0377 2021 年 9 月 30 日 第 7 次分配 0.0365 2021 年 10 月 29 日 第 8 次分配 0.0355 2021 年 11 月 30 日 第 9 次分配 0.0350 2021 年 12 月 31 日 第 10 次分配 0.0407 2022 年 1 月 31 日 第 11 次分配 0.0394 2022 年 2 月 28 日 第 12 次分配 0.0380 2022 年 3 月 31 日 - -汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 61 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 美元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 68,481,392 个份额每份额 0.0357 美元 2,444,786 - 2021 年 5 月 66,573,951 个份额每份额 0.0357 美元 2,376,690 - 2021 年 6 月 63,386,064 个份额每份额 0.0358 美元 2,269,221 - 2021 年 7 月 60,900,294 个份额每份额 0.0371 美元 2,259,401 - 2021 年 8 月 59,110,169 个份额每份额 0.0364 美元 2,151,610 - 2021 年 9 月 55,374,749 个份额每份额 0.0367 美元 2,032,253 - 2021 年 10 月 53,934,933 个份额每份额 0.0356 美元 1,920,084 - 2021 年 11 月 42,154,520 个份额每份额 0.0345 美元 1,454,331 - 2021 年 12 月 41,157,137 个份额每份额 0.0341 美元 1,403,458 - 2022 年 1 月 40,245,703 个份额每份额 0.0396 美元 1,593,730 - 2022 年 2 月 39,563,478 个份额每份额 0.0383 美元 1,515,281 $ 21,420,845 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 38,169,307 个份额每份额 0.0369 美元 $ 1,408,447 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 美元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 52,187,661 个份额每份额 0.0396 美元 2,066,631 - 2020 年 5 月 52,275,239 个份额每份额 0.0402 美元 2,101,465 - 2020 年 6 月 56,216,261 个份额每份额 0.0412 美元 2,316,110 - 2020 年 7 月 59,637,572 个份额每份额 0.0416 美元 2,480,923 - 2020 年 8 月 62,650,542 个份额每份额 0.0428 美元 2,681,443 - 2020 年 9 月 64,165,453 个份额每份额 0.0432 美元 2,771,948 - 2020 年 10 月 64,353,490 个份额每份额 0.0397 美元 2,554,834 - 2020 年 11 月 64,377,142 个份额每份额 0.0396 美元 2,549,335 - 2020 年 12 月 61,933,471 个份额每份额 0.0402 美元 2,489,726 - 2021 年 1 月 66,446,583 个份额每份额 0.0375 美元 2,491,747 - 2021 年 2 月 72,440,349 个份额每份额 0.0375 美元 2,716,513 27,220,675 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 69,812,166 个份额每份额 0.0368 美元 $ 2,569,088汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 62 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 人民币 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 7,034,817 个份额每份额 0.0342 人民币 37,206 - 2021 年 5 月 6,880,117 个份额每份额 0.0337 人民币 36,390 - 2021 年 6 月 6,531,384 个份额每份额 0.0333 人民币 33,625 - 2021 年 7 月 6,549,101 个份额每份额 0.0349 人民币 35,353 - 2021 年 8 月 6,487,008 个份额每份额 0.0349 人民币 34,414 - 2021 年 9 月 6,396,631 个份额每份额 0.0346 人民币 34,158 - 2021 年 10 月 6,333,564 个份额每份额 0.335 人民币 33,204 - 2021 年 11 月 6,309,525 个份额每份额 0.0322 人民币 31,832 - 2021 年 12 月 6,254,076 个份额每份额 0.0317 人民币 31,089 - 2022 年 1 月 6,167,284 个份额每份额 0.0367 人民币 35,538 - 2022 年 2 月 6,167,284 个份额每份额 0.0356 人民币 34,724 377,533 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 5,780,277 个份额每份额 0. 0339 人民币 30,817 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 人民币 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 7,142,142 个份额每份额 0.0410 人民币 41,367 - 2020 年 5 月 6,786,078 个份额每份额 0.0415 人民币 39,268 - 2020 年 6 月 6,776,765 个份额每份额 0.0431 人民币 41,281 - 2020 年 7 月 7,541,999 个份额每份额 0.0429 人民币 46,229 - 2020 年 8 月 8,702,646 个份额每份额 0.0435 人民币 55,196 - 2020 年 9 月 8,667,426 个份额每份额 0.0431 人民币 54,752 - 2020 年 10 月 8,514,029 个份额每份额 0.0393 人民币 49,911 - 2020 年 11 月 7,922,879 个份额每份额 0.0386 人民币 46,545 - 2020 年 12 月 7,845,019 个份额每份额 0.0386 人民币 46,566 - 2021 年 1 月 7,613,230 个份额每份额 0.0356 人民币 41,858 - 2021 年 2 月 7,565,341 个份额每份额 0.0352 人民币 41,013 503,986 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 7,511,932 个份额每份额 0.0348 人民币 39,764汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 63 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 人民币 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 63,961,489 个份额每份额 0.0566 人民币 $ 559,847 - 2021 年 5 月 60,781,860 个份额每份额 0.0513 人民币 489,384 - 2021 年 6 月 57,467,908 个份额每份额 0.0546 人民币 485,096 - 2021 年 7 月 57,435,642 个份额每份额 0.0557 人民币 494,836 - 2021 年 8 月 51,350,819 个份额每份额 0.0594 人民币 471,772 - 2021 年 9 月 50,024,433 个份额每份额 0.0566 人民币 436,986 - 2021 年 10 月 37,833,657 个份额每份额 0.0575 人民币 340,446 - 2021 年 11 月 36,386,124 个份额每份额 0.0540 人民币 307,850 - 2021 年 12 月 35,612,236 个份额每份额 0.0501 人民币 279,787 - 2022 年 1 月 33,805,228 个份额每份额 0.0555 人民币 294,586 - 2022 年 2 月 33,531,325 个份额每份额 0.0547 人民币 290,083 $ 4,450,673 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 32,186,705 个份额每份额 0.0576 人民币 $ 291,569 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 人民币 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 42,687,500 个份额每份额 0.0324 人民币 195,385 - 2020 年 5 月 43,595,012 个份额每份额 0.0448 人民币 272,323 - 2020 年 6 月 44,792,625 个份额每份额 0.0562 人民币 355,794 - 2020 年 7 月 48,323,934 个份额每份额 0.0555 人民币 383,197 - 2020 年 8 月 51,380,344 个份额每份额 0.0592 人民币 443,489 - 2020 年 9 月 59,615,963 个份额每份额 0.0611 人民币 533,873 - 2020 年 10 月 62,552,674 个份额每份额 0.0626 人民币 584,107 - 2020 年 11 月 67,740,370 个份额每份额 0.0588 人民币 606,215 - 2020 年 12 月 69,231,119 个份额每份额 0.0645 人民币 686,669 - 2021 年 1 月 76,010,025 个份额每份额 0.0550 人民币 645,645 - 2021 年 2 月 72,404,911 个份额每份额 0.0550 人民币 613,317 $ 5,320,014 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 68,121,395 个份额每份额 0.0574 人民币 $ 594,775汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 64 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 港元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 326,349,241 个份额每份额 0.0358 港元 1,504,950 - 2021 年 5 月 318,898,041 个份额每份额 0.0358 港元 1,470,816 - 2021 年 6 月 302,653,498 个份额每份额 0.0358 港元 1,395,579 - 2021 年 7 月 293,224,648 个份额每份额 0.0371 港元 1,399,703 - 2021 年 8 月 280,636,269 个份额每份额 0.0365 港元 1,315,570 - 2021 年 9 月 270,497,215 个份额每份额 0.0368 港元 1,278,635 - 2021 年 10 月 256,257,938 个份额每份额 0.0357 港元 1,176,205 - 2021 年 11 月 245,340,558 个份额每份额 0.0346 港元 1,088,382 - 2021 年 12 月 237,971,211 个份额每份额 0.0343 港元 1,046,725 - 2022 年 1 月 229,020,022 个份额每份额 0.0398 港元 1,169,211 - 2022 年 2 月 226,810,142 个份额每份额 0.0385 港元 1,117,842 13,963,618 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 214,927,973 个份额每份额 0.0371 港元 1,018,701 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 港元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 274,962,604 个份额每份额 0.0396 港元 1,404,834 - 2020 年 5 月 272,197,155 个份额每份额 0.0402 港元 1,411,430 - 2020 年 6 月 273,161,495 个份额每份额 0.0412 港元 1,452,096 - 2020 年 7 月 281,022,641 个份额每份额 0.0416 港元 1,508,428 - 2020 年 8 月 304,323,878 个份额每份额 0.0427 港元 1,676,672 - 2020 年 9 月 318,088,634 个份额每份额 0.0431 港元 1,768,972 - 2020 年 10 月 322,064,936 个份额每份额 0.0397 港元 1,649,197 - 2020 年 11 月 326,472,009 个份额每份额 0.0395 港元 1,663,718 - 2020 年 12 月 321,340,353 个份额每份额 0.0402 港元 1,666,265 - 2021 年 1 月 329,313,028 个份额每份额 0.0375 港元 1,592,823 - 2021 年 2 月 332,017,652 个份额每份额 0.0375 港元 1,605,543 17,399,978 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 331,754,703 个份额每份额 0.0367 港元 1,565,968汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 65 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 欧元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 402,991 个份额每份额 0.0322 欧元 15,730 - 2021 年 5 月 398,723 个份额每份额 0.0314 欧元 15,264 - 2021 年 6 月 398,723 个份额每份额 0.0310 欧元 14,710 - 2021 年 7 月 398,723 个份额每份额 0.0331 欧元 15,682 - 2021 年 8 月 398,723 个份额每份额 0.0325 欧元 15,293 - 2021 年 9 月 393,429 个份额每份额 0.0329 欧元 15,019 - 2021 年 10 月 388,977 个份额每份额 0.0325 欧元 14,771 - 2021 年 11 月 388,977 个份额每份额 0.0316 欧元 13,880 - 2021 年 12 月 367,276 个份额每份额 0.0320 欧元 13,312 - 2022 年 1 月 367,276 个份额每份额 0.0369 欧元 15,105 - 2022 年 2 月 367,276 个份额每份额 0.0362 欧元 14,867 163,633 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 367,276 个份额每份额 0.0348 欧元 14,283 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 欧元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 856,989 个份额每份额 0.0381 欧元 35,399 - 2020 年 5 月 858,901 个份额每份额 0.0391 欧元 37,200 - 2020 年 6 月 858,901 个份额每份额 0.0391 欧元 37,742 - 2020 年 7 月 860,433 个份额每份额 0.0392 欧元 40,026 - 2020 年 8 月 808,153 个份额每份额 0.0382 欧元 36,762 - 2020 年 9 月 826,382 个份额每份额 0.0381 欧元 36,959 - 2020 年 10 月 818,178 个份额每份额 0.0358 欧元 34,197 - 2020 年 11 月 846,703 个份额每份额 0.0359 欧元 36,385 - 2020 年 12 月 832,111 个份额每份额 0.0355 欧元 36,353 - 2021 年 1 月 444,190 个份额每份额 0.0324 欧元 17,422 - 2021 年 2 月 420,878 个份额每份额 0.0326 欧元 16,684 365,129 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 420,878 个份额每份额 0.0321 欧元 15,837汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 66 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 欧元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 720,322 个份额每份额 0.0287 欧元 25,060 - 2021 年 5 月 596,129 个份额每份额 0.0294 欧元 21,367 - 2021 年 6 月 556,484 个份额每份额 0.0290 欧元 19,205 - 2021 年 7 月 589,035 个份额每份额 0.0302 欧元 21,137 - 2021 年 8 月 582,389 个份额每份额 0.0296 欧元 20,344 - 2021 年 9 月 504,427 个份额每份额 0.0304 欧元 17,794 - 2021 年 10 月 485,346 个份额每份额 0.0296 欧元 16,786 - 2021 年 11 月 502,531 个份额每份额 0.0282 欧元 16,002 - 2021 年 12 月 494,803 个份额每份额 0.0253 欧元 14,180 - 2022 年 1 月 408,976 个份额每份额 0.0307 欧元 13,994 - 2022 年 2 月 409,004 个份额每份额 0.0321 欧元 14,681 200,550 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 404,334 个份额每份额 0.0292 欧元 13,194 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 欧元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 477,356 个份额每份额 0.0269 欧元 13,921 - 2020 年 5 月 527,277 个份额每份额 0.0333 欧元 19,449 - 2020 年 6 月 500,283 个份额每份额 0.0346 欧元 19,454 - 2020 年 7 月 520,919 个份额每份额 0.0336 欧元 20,771 - 2020 年 8 月 512,981 个份额每份额 0.0352 欧元 21,502 - 2020 年 9 月 480,140 个份额每份额 0.0358 欧元 20,177 - 2020 年 10 月 571,629 个份额每份额 0.0357 欧元 21,823 - 2020 年 11 月 603,064 个份额每份额 0.0321 欧元 23,172 - 2020 年 12 月 632,548 个份额每份额 0.0321 欧元 24,988 - 2021 年 1 月 812,662 个份额每份额 0.0229 欧元 22,528 - 2021 年 2 月 745,975 个份额每份额 0.0305 欧元 27,666 235,451 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 728,238 个份额每份额 0.0294 欧元 25,098汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 67 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 澳元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 1,938,325 个份额每份额 0.0358 澳元 53,980 - 2021 年 5 月 1,763,476 个份额每份额 0.0353 澳元 48,008 - 2021 年 6 月 1,554,387 个份额每份额 0.0353 澳元 41,240 - 2021 年 7 月 1,518,616 个份额每份额 0.0377 澳元 42,298 - 2021 年 8 月 1,447,800 个份额每份额 0.0378 澳元 39,937 - 2021 年 9 月 1,384,675 个份额每份额 0.0384 澳元 38,236 - 2021 年 10 月 1,357,698 个份额每份额 0.0376 澳元 38,440 - 2021 年 11 月 1,352,031 个份额每份额 0.0351 澳元 33,910 - 2021 年 12 月 1,337,724 个份额每份额 0.0367 澳元 35,601 - 2022 年 1 月 1,197,456 个份额每份额 0.0416 澳元 34,843 - 2022 年 2 月 1,196,090 个份额每份额 0.0416 澳元 35,736 442,229 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 1,841,276 个份额每份额 0.0389 澳元 $ 34,602 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 澳元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 1,816,073 个份额每份额 0.0494 澳元 58,489 - 2020 年 5 月 1,837,765 个份额每份额 0.0470 澳元 57,275 - 2020 年 6 月 1,808,212 个份额每份额 0.0474 澳元 58,818 - 2020 年 7 月 2,002,851 个份额每份额 0.0461 澳元 66,511 - 2020 年 8 月 2,104,561 个份额每份额 0.0455 澳元 70,439 - 2020 年 9 月 2,172,784 个份额每份额 0.0445 澳元 68,997 - 2020 年 10 月 2,254,978 个份额每份额 0.0423 澳元 67,113 - 2020 年 11 月 2,232,382 个份额每份额 0.0430 澳元 71,058 - 2020 年 12 月 2,214,076 个份额每份额 0.0416 澳元 70,935 - 2021 年 1 月 1,827,856 个份额每份额 0.0371 澳元 51,993 - 2021 年 2 月 1,938,140 个份额每份额 0.0373 澳元 56,746 698,374 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 1,841,561 个份额每份额 0.0362 澳元 50,725汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 68 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 澳元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 9,282,913 个份额每份额 0.0335 澳元 241,909 - 2021 年 5 月 8,981,998 个份额每份额 0.0333 澳元 230,666 - 2021 年 6 月 8,809,195 个份额每份额 0.0335 澳元 221,803 - 2021 年 7 月 8,706,983 个份额每份额 0.0346 澳元 222,572 - 2021 年 8 月 8,440,780 个份额每份额 0.0341 澳元 210,044 - 2021 年 9 月 7,723,087 个份额每份额 0.0343 澳元 190,491 - 2021 年 10 月 7,131,892 个份额每份额 0.0334 澳元 179,369 - 2021 年 11 月 6,774,645 个份额每份额 0.0323 澳元 156,359 - 2021 年 12 月 6,589,431 个份额每份额 0.0313 澳元 149,562 - 2022 年 1 月 6,058,536 个份额每份额 0.0367 澳元 155,522 - 2022 年 2 月 5,950,640 个份额每份额 0.0363 澳元 155,137 2,113,434 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 5,913,725 个份额每份额 0.0337 澳元 149,689 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 澳元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 11,653,005 个份额每份额 0.0309 澳元 234,753 - 2020 年 5 月 9,782,901 个份额每份额 0.0379 澳元 245,859 - 2020 年 6 月 9,749,043 个份额每份额 0.0395 澳元 264,266 - 2020 年 7 月 9,924,846 个份额每份额 0.0396 澳元 283,115 - 2020 年 8 月 11,209,669 个份额每份额 0.0406 澳元 334,781 - 2020 年 9 月 11,034,835 个份额每份额 0.0409 澳元 322,065 - 2020 年 10 月 12,055,304 个份额每份额 0.0379 澳元 321,472 - 2020 年 11 月 12,219,496 个份额每份额 0.0371 澳元 335,587 - 2020 年 12 月 11,596,560 个份额每份额 0.0369 澳元 329,557 - 2021 年 1 月 10,599,704 个份额每份额 0.0292 澳元 237,302 - 2021 年 2 月 10,680,593 个份额每份额 0.0345 澳元 289,239 3,197,996 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 9,531,071 个份额每份额 0.0347 澳元 251,651汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 69 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 加元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 589,320 个份额每份额 0.0341 加元 16,375 - 2021 年 5 月 564,064 个份额每份额 0.0334 加元 15,595 - 2021 年 6 月 456,129 个份额每份额 0. 0328 加元 12,067 - 2021 年 7 月 444,704 个份额每份额 0. 0348 加元 12,418 - 2021 年 8 月 438,609 个份额每份额 0. 0345 加元 12,003 - 2021 年 9 月 425,187 个份额每份额 0. 0352 加元 11,744 - 2021 年 10 月 398,998 个份额每份额 0. 0342 加元 11,043 - 2021 年 11 月 368,748 个份额每份额 0. 0325 加元 9,405 - 2021 年 12 月 367,672 个份额每份额 0.0332 加元 9,580 - 2022 年 1 月 358,383 个份额每份额 0.0380 加元 10,671 - 2022 年 2 月 358,383 个份额每份额 0.0370 加元 10,388 131,289 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 338,120 个份额每份额 0.0355 加元 9,606 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 加元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 539,545 个份额每份额 0.0428 加元 16,541 - 2020 年 5 月 506,901 个份额每份额 0.0425 加元 15,628 - 2020 年 6 月 515,959 个份额每份额 0.0432 加元 16,310 - 2020 年 7 月 580,092 个份额每份额 0.0431 加元 18,614 - 2020 年 8 月 697,533 个份额每份额 0.0435 加元 23,173 - 2020 年 9 月 863,212 个份额每份额 0.0427 加元 27,526 - 2020 年 10 月 956,707 个份额每份额 0.0403 加元 28,955 - 2020 年 11 月 907,502 个份额每份额 0.0400 加元 27,949 - 2020 年 12 月 904,768 个份额每份额 0.0396 加元 28,112 - 2021 年 1 月 908,931 个份额每份额 0.0363 加元 25,699 - 2021 年 2 月 909,268 个份额每份额 0.0363 加元 26,148 254,655 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 757,703 个份额每份额 0.0353 加元 21,202汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 70 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 加元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 5,257,006 个份额每份额 0.0343 加元 146,932 - 2021 年 5 月 4,987,193 个份额每份额 0.0342 加元 141,188 - 2021 年 6 月 4,986,741 个份额每份额 0.0349 加元 140,375 - 2021 年 7 月 5,028,615 个份额每份额 0.0361 加元 145,663 - 2021 年 8 月 4,839,806 个份额每份额 0.0357 加元 137,057 - 2021 年 9 月 4,722,418 个份额每份额 0.0364 加元 134,879 - 2021 年 10 月 4,588,721 个份额每份额 0.0351 加元 130,342 - 2021 年 11 月 4,514,276 个份额每份额 0.0340 加元 120,447 - 2021 年 12 月 4,224,561 个份额每份额 0.0317 加元 105,104 - 2022 年 1 月 4,008,090 个份额每份额 0.0371 加元 116,513 - 2022 年 2 月 3,888,813 个份额每份额 0.0384 加元 116,989 1,435,489 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 3,617,423 个份额每份额 0.0364 加元 105,382 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 加元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 5,311,635 个份额每份额 0.0352 加元 133,923 - 2020 年 5 月 5,510,557 个份额每份额 0.0378 加元 151,106 - 2020 年 6 月 6,004,927 个份额每份额 0.0404 加元 177,520 - 2020 年 7 月 5,810,540 个份额每份额 0.0395 加元 170,873 - 2020 年 8 月 5,936,643 个份额每份额 0.0410 加元 185,889 - 2020 年 9 月 6,498,537 个份额每份额 0.0415 加元 201,403 - 2020 年 10 月 6,498,987 个份额每份额 0.0377 加元 184,005 - 2020 年 11 月 6,522,349 个份额每份额 0.0374 加元 187,816 - 2020 年 12 月 6,581,144 个份额每份额 0.0382 加元 197,254 - 2021 年 1 月 6,388,382 个份额每份额 0.0292 加元 145,298 - 2021 年 2 月 6,222,038 个份额每份额 0.0356 加元 175,477 1,910,564 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 5,667,916 个份额每份额 0.0352 加元 158,147汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 71 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 英镑 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 4,704,928 个份额每份额 0.0338 英镑 221,906 - 2021 年 5 月 4,436,372 个份额每份额 0.0340 英镑 213,909 - 2021 年 6 月 4,728,036 份额每份额 0.0345 英镑 225,975 - 2021 年 7 月 4,601,546 个份额每份额 0.0351 英镑 225,296 - 2021 年 8 月 3,792,223 个份额每份额 0.0347 英镑 181,101 - 2021 年 9 月 3,558,177 个份额每份额 0.0352 英镑 168,352 - 2021 年 10 月 3,425,879 个份额每份额 0.0341 英镑 161,157 - 2021 年 11 月 3,498,384 个份额每份额 0.0334 英镑 155,645 - 2021 年 12 月 3,477,347 个份额每份额 0.0304 英镑 142,721 - 2022 年 1 月 3,366,516 个份额每份额 0.0358 英镑 161,517 - 2022 年 2 月 3,334,283 个份额每份额 0.0385 英镑 171,637 2,029,216 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 3,118,929 个份额每份额 0.0373 英镑 156,285 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 英镑 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 3,205,359 个份额每份额 0.0320 英镑 127,809 - 2020 年 5 月 3,778,537 个份额每份额 0.0376 英镑 175,069 - 2020 年 6 月 3,468,484 份额每份额 0.0392 英镑 167,236 - 2020 年 7 月 3,656,778 个份额每份额 0.0387 英镑 185,586 - 2020 年 8 月 4,064,973 个份额每份额 0.0399 英镑 216,454 - 2020 年 9 月 4,561,695 个份额每份额 0.0403 英镑 236,239 - 2020 年 10 月 4,392,330 个份额每份额 0.0371 英镑 210,644 - 2020 年 11 月 4,620,796 个份额每份额 0.0367 英镑 226,122 - 2020 年 12 月 4,360,237 个份额每份额 0.0373 英镑 221,910 - 2021 年 1 月 4,381,057 个份额每份额 0.0284 英镑 170,601 - 2021 年 2 月 4,495,441 个份额每份额 0.0350 英镑 220,017 2,157,687 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 4,738,256 个份额每份额 0.0347 英镑 225,967汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 72 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 新加坡元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 1,078,199 个份额每份额 0.0367 新加坡元 29,839 - 2021 年 5 月 1,086,582 个份额每份额 0.0354 新加坡元 29,065 - 2021 年 6 月 1,086,590 个份额每份额 0.0356 新加坡元 28,755 - 2021 年 7 月 1,086,555 个份额每份额 0.0368 新加坡元 29,532 - 2021 年 8 月 1,074,240 个份额每份额 0.0356 新加坡元 28,445 - 2021 年 9 月 1,074,248 个份额每份额 0.0363 新加坡元 28,640 - 2021 年 10 月 1,074,236 个份额每份额 0.0354 新加坡元 28,287 - 2021 年 11 月 1,074,244 个份额每份额 0.0348 新加坡元 27,327 - 2021 年 12 月 985,134 个份额每份额 0.0345 新加坡元 25,136 - 2022 年 1 月 953,294 个份额每份额 0.0399 新加坡元 28,048 - 2022 年 2 月 953,304 个份额每份额 0.0385 新加坡元 27,028 310,102 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 821,628 个份额每份额 0.0369 新加坡元 $ 22,417 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 新加坡元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 447,875 个份额每份额 0.0336 新加坡元 10,627 - 2020 年 5 月 447,875 个份额每份额 0.0389 新加坡元 12,291 - 2020 年 6 月 565,539 个份额每份额 0.0393 新加坡元 15,944 - 2020 年 7 月 640,693 个份额每份额 0.0403 新加坡元 18,830 - 2020 年 8 月 640,681 个份额每份额 0.0415 新加坡元 19,575 - 2020 年 9 月 968,529 个份额每份额 0.0430 新加坡元 30,427 - 2020 年 10 月 968,610 个份额每份额 0.0385 新加坡元 27,293 - 2020 年 11 月 1,009,868 个份额每份额 0.0384 新加坡元 28,997 - 2020 年 12 月 1,010,088 个份额每份额 0.0389 新加坡元 29,716 - 2021 年 1 月 1,072,195 个份额每份额 0.0362 新加坡元 29,178 - 2021 年 2 月 1,046,603 个份额每份额 0.0367 新加坡元 28,929 251,807 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 1,078,191 个份额每份额 0.0367 新加坡元 29,384汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 73 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 BC 类 – 港元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 402,572 个份额每份额 0.0389 港元 2,017 - 2021 年 5 月 413,924 个份额每份额 0.0388 港元 2,069 - 2021 年 6 月 506,844 个份额每份额 0.0389 港元 2,540 - 2021 年 7 月 517,726 个份额每份额 0.0402 港元 2,678 - 2021 年 8 月 505,568 个份额每份额 0.0396 港元 2,571 - 2021 年 9 月 507,836 个份额每份额 0.0399 港元 2,603 - 2021 年 10 月 496,158 个份额每份额 0.0387 港元 2,469 - 2021 年 11 月 496,158 个份额每份额 0.0376 港元 2,392 - 2021 年 12 月 495,885 个份额每份额 0.0371 港元 2,359 - 2022 年 1 月 495,987 个份额每份额 0.0432 港元 2,748 - 2022 年 2 月 486,512 个份额每份额 0.0418 港元 2,603 27,049 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 459,185 个份额每份额 0.0403 港元 $ 2,364 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 BC 类 – 港元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 5 月 51,303 个份额每份额 0.0436 港元 289 - 2020 年 6 月 106,075 个份额每份额 0.0447 港元 612 - 2020 年 7 月 147,675 个份额每份额 0.0451 港元 859 - 2020 年 8 月 258,289 个份额每份额 0.0464 港元 1,546 - 2020 年 9 月 295,031 个份额每份额 0.0468 港元 1,782 - 2020 年 10 月 295,041 个份额每份额 0.0431 港元 1,640 - 2020 年 11 月 275,291 个份额每份额 0.0429 港元 1,524 - 2020 年 12 月 275,291 个份额每份额 0.0436 港元 1,548 - 2021 年 1 月 312,770 个份额每份额 0.0407 港元 1,642 - 2021 年 2 月 352,130 个份额每份额 0.0407 港元 1,848 13,290 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 401,174 个份额每份额 0.0399 港元 2,059汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 74 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 BC 类 – 美元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 1,068,314 个份额每份额 0.0387 美元 41,344 - 2021 年 5 月 1,117,386 个份额每份额 0.0387 美元 43,243 - 2021 年 6 月 1,179,073 个份额每份额 0.0388 美元 45,748 - 2021 年 7 月 1,171,765 个份额每份额 0.0402 美元 47,105 - 2021 年 8 月 1,165,096 个份额每份额 0.0395 美元 46,021 - 2021 年 9 月 1,161,125 个份额每份额 0.0398 美元 46,213 - 2021 年 10 月 1,176,167 个份额每份额 0.0386 美元 45,400 - 2021 年 11 月 1,170,193 个份额每份额 0.0374 美元 43,765 - 2021 年 12 月 1,145,754 个份额每份额 0.0369 美元 42,278 - 2022 年 1 月 1,100,436 个份额每份额 0.0429 美元 47,209 - 2022 年 2 月 1,088,790 个份额每份额 0.0415 美元 45,185 493,511 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 1,062,024 个份额每份额 0.0400 美元 $ 42,481 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 BC 类 – 美元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 5 月 219,598 个份额每份额 0.0436 美元 9,575 - 2020 年 6 月 424,390 个份额每份额 0.0447 美元 18,970 - 2020 年 7 月 516,093 个份额每份额 0.0452 美元 23,327 - 2020 年 8 月 629,479 个份额每份额 0.0464 美元 29,208 - 2020 年 9 月 716,378 个份额每份额 0.0468 美元 33,527 - 2020 年 10 月 830,180 个份额每份额 0.0431 美元 35,781 - 2020 年 11 月 877,302 个份额每份额 0.0429 美元 37,636 - 2020 年 12 月 873,860 个份额每份额 0.0436 美元 38,100 - 2021 年 1 月 879,735 个份额每份额 0.0407 美元 35,805 - 2021 年 2 月 917,580 个份额每份额 0.0407 美元 37,346 299,275 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 949,723 个份额每份额 0.0399 美元 37,894汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 75 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 BC 类 – 人民币 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 923,553 个份额每份额 0.0360 人民币 5,142 - 2021 年 5 月 1,038,487 个份额每份额 0.0355 人民币 5,786 - 2021 年 6 月 1,039,045 个份额每份额 0.0351 人民币 5,638 - 2021 年 7 月 1,038,618 个份额每份额 0.0368 人民币 5,912 - 2021 年 8 月 777,546 个份额每份额 0.0362 人民币 4,353 - 2021 年 9 月 762,666 个份额每份额 0.0364 人民币 4,285 - 2021 年 10 月 762,666 个份额每份额 0.0353 人民币 4,213 - 2021 年 11 月 768,262 个份额每份额 0.0340 人民币 4,093 - 2021 年 12 月 768,369 个份额每份额 0.0334 人民币 4,024 - 2022 年 1 月 768,369 个份额每份额 0.0387 人民币 4,669 - 2022 年 2 月 768,369 个份额每份额 0.0376 人民币 4,569 52,684 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 768,369 个份额每份额 0.0358 人民币 $ 4,326 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 BC 类 – 人民币 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 5 月 559,556 个份额每份额 0.0438 人民币 3,417 - 2020 年 6 月 728,229 个份额每份额 0.0454 人民币 4,673 - 2020 年 7 月 887,409 个份额每份额 0.0453 人民币 5,744 - 2020 年 8 月 793,923 个份额每份额 0.0459 人民币 5,313 - 2020 年 9 月 853,467 个份额每份额 0.0455 人民币 5,692 - 2020 年 10 月 958,381 个份额每份额 0.0415 人民币 5,933 - 2020 年 11 月 1,007,579 个份额每份额 0.0407 人民币 6,241 - 2020 年 12 月 970,865 个份额每份额 0.0407 人民币 6,076 - 2021 年 1 月 930,570 个份额每份额 0.0375 人民币 5,389 - 2021 年 2 月 898,870 个份额每份额 0.0371 人民币 5,137 53,615 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 928,106 个份额每份额 0.0366 人民币 5,167汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 76 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 BM3O 类 - 澳元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 90,765 个份额每份额 0.0370 澳元 2,612 - 2021 年 5 月 155,218 个份额每份额 0.0368 澳元 4,405 - 2021 年 6 月 190,699 个份额每份额 0.0371 澳元 5,318 - 2021 年 7 月 191,317 个份额每份额 0.0382 澳元 5,399 - 2021 年 8 月 191,327 个份额每份额 0.0376 澳元 5,250 - 2021 年 9 月 181,920 个份额每份额 0.0379 澳元 4,958 - 2021 年 10 月 181,926 个份额每份额 0.0368 澳元 5,250 - 2021 年 11 月 181,936 个份额每份额 0.0356 澳元 4,628 - 2021 年 12 月 181,944 个份额每份额 0.0346 澳元 4,565 - 2022 年 1 月 180,968 个份额每份额 0.0405 澳元 5,126 - 2022 年 2 月 180,977 个份额每份额 0.0401 澳元 5,212 52,514 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 180,986 个份额每份额 0.0372 澳元 5,057 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 BM3O 类 - 澳元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 5 月 71,584 个份额每份额 0.0421 澳元 1,998 - 2020 年 6 月 102,122 个份额每份额 0.0438 澳元 3,070 - 2020 年 7 月 118,363 个份额每份额 0.0438 澳元 3,735 - 2020 年 8 月 112,651 个份额每份额 0.0449 澳元 3,721 - 2020 年 9 月 117,721 个份额每份额 0.0453 澳元 3,806 - 2020 年 10 月 118,642 个份额每份额 0.419 澳元 3,498 - 2020 年 11 月 118,987 个份额每份额 0.0411 澳元 3,620 - 2020 年 12 月 112,403 个份额每份额 0.0408 澳元 3,532 - 2021 年 1 月 113,355 个份额每份额 0.0323 澳元 2,807 - 2021 年 2 月 110,055 个份额每份额 0.0381 澳元 3,291 33,078 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 95,156 个份额每份额 0.0384 澳元 2,780汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 77 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 BM3O 类 -人民币 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 1,942,089 个份额每份额 0.0624 人民币 18,741 - 2021 年 5 月 1,953,934 个份额每份额 0.0566 人民币 17,357 - 2021 年 6 月 1,837,635 个份额每份额 0.0602 人民币 17,103 - 2021 年 7 月 1,902,270 个份额每份额 0.0614 人民币 18,066 - 2021 年 8 月 1,817,645 个份额每份额 0.0654 人民币 18,386 - 2021 年 9 月 1,776,420 个份额每份额 0.0624 人民币 17,108 - 2021 年 10 月 1,692,324 个份额每份额 0.633 人民币 16,764 - 2021 年 11 月 1,627,717 个份额每份额 0.0594 人民币 15,149 - 2021 年 12 月 1,620,660 个份额每份额 0.0522 人民币 14,029 - 2022 年 1 月 1,589,679 个份额每份额 0.0611 人民币 15,251 - 2022 年 2 月 1,518,212 个份额每份额 0.0602 人民币 14,455 182,409 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 1,359,624 个份额每份额 0.0634 人民币 13,557 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 BM3O 类 -人民币 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 5 月 579,066 个份额每份额 0.0495 人民币 3,997 - 2020 年 6 月 1,090,457 个份额每份额 0.0620 人民币 9,556 - 2020 年 7 月 1,312,858 个份额每份额 0.0612 人民币 11,480 - 2020 年 8 月 1,602,999 个份额每份额 0.0653 人民币 15,262 - 2020 年 9 月 1,810,449 个份额每份额 0.0674 人民币 17,885 - 2020 年 10 月 1,799,506 个份额每份额 0.0691 人民币 18,548 - 2020 年 11 月 1,770,190 个份额每份额 0.0648 人民币 17,458 - 2020 年 12 月 1,551,695 个份额每份额 0.0711 人民币 16,965 - 2021 年 1 月 1,398,850 个份额每份额 0.0607 人民币 13,114 - 2021 年 2 月 1,457,808 个份额每份额 0.0607 人民币 13,628 137,893 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 1,644,164 个份额每份额 0.0634 人民币 15,856汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 78 12 收益分配 (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 IM2 类 -美元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2021 年 4 月 367,547 个份额每份额 0.0366 美元 13,452 - 2021 年 5 月 367,547 个份额每份额 0.0366 美元 13,452 - 2021 年 6 月 367,547 个份额每份额 0.0367 美元 13,489 - 2021 年 7 月 367,547 个份额每份额 0.0380 美元 13,967 - 2021 年 8 月 367,547 个份额每份额 0.0374 美元 13,746 - 2021 年 9 月 367,547 个份额每份额 0.0377 美元 13,857 - 2021 年 10 月 367,547 个份额每份额 0.0365 美元 13,415 - 2021 年 11 月 367,547 个份额每份额 0.0355 美元 13,048 - 2021 年 12 月 367,547 个份额每份额 0.0350 美元 12,864 - 2022 年 1 月 367,547 个份额每份额 0.0407 美元 14,959 - 2022 年 2 月 367,547 个份额每份额 0.0394 美元 14,481 150,730 年内宣派的收益分配 - 2022 年 3 月 174,986 个份额每份额 0.0380 美元 6,649 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 IM2 类 -美元 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 11 月 125,932 个份额每份额 0.0404 美元 5,088 - 2020 年 12 月 150,522 个份额每份额 0.0411 美元 6,186 - 2021 年 1 月 174,986 个份额每份额 0.0384 美元 6,719 - 2021 年 2 月 174,986 个份额每份额 0.0384 美元 6,719 24,712 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 174,986 个份额每份额 0.0376 美元 6,579汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度财务报表 79 12 收益分配 (续) 于截至 2022 年 3 月 31 日及 2021 年 3 月 31 日止年度，对 AC 类 - 美元的份额持有人并无收益 分配。 13 软佣金 年内，管理人并未与经纪商订立任何软佣金安排。 14 截至 2022 年 3 月 31 日止年度已颁布但尚未生效的修订可能产生的影响 截至本财务报表发行之日，香港会计师公会颁布了多项修订。由于该等修订于截至 2022 年 3 月 31 日止年度尚未正式生效，故本财务报表暂未采用。 当中可能与本子基金有关的修订包括： 在以下日期或之后 开始的会计期间生效 《香港财务报告准则》第 3 号修订 — 对概念框架的引述 2022 年 1 月 1 日 《香港财务报告准则》年度改进 (2018-2020 年度周期) 2022 年 1 月 1 日 《香港会计准则》第 1 号修订 — 负债的流动或非流动分类 2023 年 1 月 1 日 《香港会计准则》第 1 号和《香港财务报告准则实务公告》第 2 号修 订 - 会计政策的披露 2023 年 1 月 1 日 《香港会计准则》第 8 号修订 — 会计估计的定义 2023 年 1 月 1 日 本子基金正在评估当首次采用上述修订之影响。到目前为止的结论为探用该等经修订的准则及 诠释应不会对基金的财务报表成重大影响。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 80 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 上市投资 澳大利亚 PERENTI FINANCE PTY LTD 6.5% 2025 年 10 月 7 日 3,300,000 3,306,567 0.47 3,306,567 0.47 ------------------ ------------- 百慕達 CHINA OIL & GAS GROUP 4.7% 2026 年 6 月 30 日 1,487,000 1,420,442 0.20 HOPSON DEVELOPMENT HOLDINGS 7% 2024 年 5 月 18 日 900,000 706,617 0.10 2,127,059 0.30 ------------------ ------------- 英属维尔京群岛 CHALCO HK INVESTMENT 2.1% 28 JULY 2026 1,234,000 1,153,358 0.16 CHAMPION PATH HOLDINGS 4.85% 2028 年 1 月 27 日 229,000 183,232 0.03 CHEUNG KONG INFRA FIN BV 4.2% PERPETUAL 2024 年 12 月 31 日 3,633,000 3,117,150 0.44 CHINA CINDA 2020 I MNGMN 1.25% 2024 年 1 月 20 日 5,000,000 4,795,250 0.68 CHINA CINDA 2020 I MNGMN 1.875% 2026 年 1 月 20 日 1,175,000 1,090,435 0.15 CHINA CINDA 2020 I MNGMN 2% 2023 年 3 月 18 日 1,478,000 1,457,825 0.21 CHINA CINDA FINANCE 2017 3.875% 2023 年 2 月 8 日 3,000,000 3,010,650 0.43 CHINALCO CAPITAL HOLDINGS VAR PERPETUAL 2049 年 12 月 31 日 2,499,000 2,500,674 0.35汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 81 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 英属维尔京群岛 (续) CICC HK FINANCE 2016 2% 2026 年 1 月 26 日 1,384,000 1,307,105 0.18 CN HUANENG GP HK TREASURY VAR PERP 2049 年 12 月 31 日 6,465,000 6,411,793 0.91 CNOOC FINANCE 2013 LTD 3.3% 2049 年 9 月 30 日 9,349,000 7,455,828 1.06 CNRC CAPITALE LTD VAR PERP 2049 年 12 月 31 日 1,423,000 1,426,714 0.20 ELECT GLOBAL INV LTD 4.85% PERP 2049 年 12 月 31 日 2,153,000 1,976,799 0.28 ENN CLEAN ENERGY 3.375% 2026 年 5 月 12 日 275,000 256,792 0.04 FORTUNE STAR BVI LTD 5% 2026 年 5 月 18 日 5,835,000 4,906,943 0.70 FORTUNE STAR BVI LTD 5.95% 2025 年 10 月 19 日 5,908,000 5,414,269 0.77 FUTURE DIAMOND LTD 4.25% 2022 年 9 月 22 日 300,000 273,414 0.04 HKT CAPITAL NO 6 LTD 3% 2032 年 1 月 18 日 1,946,000 1,782,322 0.25 HUARONG FINANCE 2017 CO 3.75% 2022 年 4 月 27 日 2,938,000 2,938,646 0.42 HUARONG FINANCE 2017 CO FRN 2022 年 4 月 27 日 900,000 899,379 0.13 HUARONG FINANCE 2017 CO VAR PERP 2049 年 12 月 29 日 6,647,000 6,637,163 0.94 HUARONG FINANCE 2019 2.125% 2023 年 9 月 30 日 3,064,000 2,968,771 0.42 HUARONG FINANCE 2019 2.5% 2023 年 2 月 24 日 692,000 683,502 0.10 HUARONG FINANCE 2019 3.25% 2024 年 11 月 13 日 3,912,000 3,760,606 0.53汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 82 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 英属维尔京群岛 (续) HUARONG FINANCE 2019 3.375% 2022 年 5 月 29 日 1,387,000 1,387,915 0.20 HUARONG FINANCE 2019 VAR PERPETUAL 2049 年 12 月 31 日 700,000 642,873 0.09 HUARONG FINANCE II 5% 2025 年 11 月 19 日 700,000 701,127 0.10 JOY TRSR ASSETS HOLDINGS 3.5% 2029 年 9 月 24 日 1,324,000 1,245,023 0.18 LS FINANCE 2017 LTD 4.8% 2026 年 6 月 18 日 5,200,000 4,599,504 0.65 NAN FUNG TREASURY 5% PERP 2049 年 12 月 31 日 5,151,000 4,872,434 0.69 NEW METRO GLOBAL LTD 4.8% 2024 年 12 月 15 日 400,000 283,760 0.04 NEW METRO GLOBAL LTD 6.5% 2022 年 5 月 20 日 480,000 466,162 0.07 RKPF OVERSEAS 2019 A LTD 5.9% 2025 年 3 月 5 日 481,000 376,796 0.05 RKPF OVERSEAS 2019 A LTD 7.875% 2023 年 2 月 1 日 1,680,000 1,465,918 0.21 RKPF OVERSEAS 2020 A LTD 5.125% 2026 年 7 月 26 日 7,404,000 5,629,261 0.80 RKPF OVERSEAS 2020 A LTD 5.2% 2026 年 1 月 12 日 4,117,000 3,190,469 0.45 SF HOLDING INVESTMENT 2021 2.375% 2026 年 11 月 17 日 5,300,000 5,009,772 0.71 SHANGHAI PORT GROUP BV 2.375% 2030 年 7 月 13 日 1,500,000 1,361,295 0.19 SINOCHEM OFFSHORE CAPITAL 1.5% 2026 年 9 月 23 日 3,583,000 3,231,615 0.46 SINOPEC GRP OVERSEAS 2015 4.1% 2045 年 4 月 28 日 5,200,000 5,031,780 0.71 STUDIO CITY CO LTD 7% 2027 年 2 月 15 日 4,913,000 4,725,422 0.67汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 83 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 英属维尔京群岛 (续) TSMC GLOBAL LTD 1.25% 2026 年 4 月 23 日 4,000,000 3,702,880 0.52 WANDA PROPERTIES OVERSEAS 6.875% 2023 年 7 月 23 日 241,000 213,950 0.03 WANDA PROPERTIES OVERSEAS 7.25% 2022 年 4 月 28 日 370,000 365,926 0.05 YIELDKING INVESTMENT LTD 2.8% 2026 年 8 月 18 日 3,103,000 2,969,013 0.42 YUNDA HOLDING INVESTMENT 2.25% 2025 年 8 月 19 日 6,967,000 6,394,800 0.91 124,276,315 17.62 ------------------ -------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 84 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 开曼群岛 ALIBABA GROUP HOLDING 3.15% 2051 年 2 月 9 日 5,000,000 3,876,850 0.55 ALIBABA GROUP HOLDING 3.6% 2024 年 11 月 28 日 1,500,000 1,503,765 0.21 AYC FINANCE LTD 3.9% PERPETUAL 2049 年 12 月 31 日 1,095,000 922,965 0.13 AYC FINANCE LTD 4.85% PERPETUAL 2049 年 12 月 31 日 542,000 524,363 0.07 BAIDU INC 3.875% 2023 年 9 月 29 日 3,200,000 3,232,704 0.46 CAR INC 8.875% 2022 年 5 月 10 日 237,000 230,530 0.03 CAR INC 9.75% 2024 年 3 月 31 日 250,000 223,377 0.03 CCBL CAYMAN 1 CORP 1.6% 2026 年 9 月 15 日 1,094,000 999,402 0.14 CHINA HONGQIAO GROUP LTD 6.25% 2024 年 6 月 8 日 1,000,000 964,120 0.14 CHINA HONGQIAO GROUP LTD 7.125% 2022 年 7 月 22 日 3,500,000 3,482,710 0.49 CHINA OVERSEAS FIN 4.25% 2023 年 4 月 26 日 1,450,000 1,459,802 0.21 CHINA OVERSEAS FIN 4.75% 2028 年 4 月 26 日 2,223,000 2,277,086 0.32 CHINA OVERSEAS FIN. VI 5.95% 2024 年 5 月 8 日 3,571,000 3,724,339 0.53 CHINA SCE GRP HLDGS LTD 5.95% 2024 年 9 月 29 日 4,100,000 2,092,148 0.30 CHINA SCE GRP HLDGS LTD 6% 2026 年 2 月 4 日 3,328,000 1,689,027 0.24 CHINA SCE GRP HLDGS LTD 7% 2025 年 5 月 2 日 424,000 224,962 0.03 CHINA SCE GRP HLDGS LTD 7.25% 2023 年 4 月 19 日 1,051,000 779,001 0.11 CHINA SCE GRP HLDGS LTD 7.375% 2024 年 4 月 9 日 1,000,000 559,900 0.08 CIFI HOLDINGS GROUP 4.8% 2028 年 5 月 17 日 5,181,000 4,100,451 0.58汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 85 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) CIFI HOLDINGS GROUP 5.25% 2026 年 5 月 13 日 3,142,000 2,575,686 0.37 CIFI HOLDINGS GROUP 5.5% 2023 年 1 月 23 日 2,667,000 2,491,191 0.35 CIFI HOLDINGS GROUP 5.95% 2025 年 10 月 20 日 200,000 167,972 0.02 CIFI HOLDINGS GROUP 6% 2025 年 7 月 16 日 943,000 792,648 0.11 CIFI HOLDINGS GROUP 6.45% 2024 年 11 月 7 日 4,433,000 3,947,719 0.56 CIFI HOLDINGS GROUP 6.55% 2024 年 3 月 28 日 402,000 363,512 0.05 CK PROPERTY FINANCE 1.375% 2026 年 6 月 30 日 8,708,000 8,107,583 1.15 COUNTRY GARDEN HOLDINGS 3.3% 2031 年 1 月 12 日 2,000,000 1,379,180 0.20 COUNTRY GARDEN HOLDINGS 3.875% 2030 年 10 月 22 日 800,000 555,104 0.08 COUNTRY GARDEN HOLDINGS 4.8% 2030 年 8 月 6 日 1,000,000 700,090 0.10 COUNTRY GARDEN HOLDINGS 5.4% 2025 年 5 月 27 日 1,950,000 1,507,057 0.21 COUNTRY GARDEN HOLDINGS 6.5% 2024 年 4 月 8 日 385,000 322,287 0.05 COUNTRY GARDEN HOLDINGS 8% 2024 年 1 月 27 日 6,000,000 5,201,580 0.74 EHI CAR SERVICES LTD 7% 2026 年 9 月 21 日 2,921,000 2,084,601 0.30 EHI CAR SERVICES LTD 7.75% 2024 年 11 月 14 日 774,000 630,880 0.09 GOLDEN EAGLE RETAIL GROUP 4.625% 2023 年 5 月 21 日 3,544,000 3,385,902 0.48 GREENTOWN CHINA HOLDING 4.7% 2025 年 4 月 29 日 1,000,000 946,470 0.13汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 86 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) HPHT FINANCE 21 II LTD 1.5% 2026 年 9 月 17 日 6,362,000 5,864,810 0.83 HUTCH WHAMPOA INTERNATIONAL 14 3.625% 2024 年 10 月 31 日 3,200,000 3,245,984 0.46 KWG GROUP HOLDINGS 5.95% 2025 年 8 月 10 日 2,168,000 867,222 0.12 KWG GROUP HOLDINGS 6.3% 2026 年 2 月 13 日 4,918,000 1,942,512 0.28 KWG GROUP HOLDINGS 7.875% 2023 年 9 月 1 日 300,000 154,491 0.02 LINK FINANCE CAYMAN 2009 2.75% 2032 年 1 月 19 日 1,500,000 1,406,700 0.20 LOGAN GROUP CO LTD 4.7% 2026 年 7 月 6 日 210,000 42,250 0.01 LONGFOR HOLDINGS LTD 3.375% 2027 年 4 月 13 日 500,000 454,970 0.06 LONGFOR PROPERTIES 3.875% 2022 年 7 月 13 日 696,000 695,882 0.10 LONGFOR PROPERTIES 4.5% 2028 年 1 月 16 日 4,900,000 4,599,679 0.65 MELCO RESORTS FINANCE 4.875% 2025 年 6 月 6 日 6,000,000 5,542,020 0.79 MGM CHINA HOLDINGS LTD 4.75% 2027 年 2 月 1 日 3,658,000 3,204,774 0.45 MODERN LAND CHINA CO LTD 9.8% 2023 年 4 月 11 日 5,176,000 930,852 0.13 POWERLONG REAL ESTATE 4.9% 2026 年 5 月 13 日 1,694,000 593,679 0.08 POWERLONG REAL ESTATE 6.25% 2024 年 8 月 10 日 697,000 268,477 0.04 POWERLONG REAL ESTATE 6.95% 2023 年 7 月 23 日 338,000 138,590 0.02汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 87 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) RADIANCE HOLDINGS GRP 7.8% 2024 年 3 月 20 日 3,252,000 2,308,725 0.33 RED SUN PROPERTIES GRP 7.3% 2024 年 5 月 21 日 897,000 125,571 0.02 REDCO PROPERTIES GROUP 11% 2022 年 8 月 6 日 343,000 72,167 0.01 SANDS CHINA LTD 3.25% 2031 年 8 月 8 日 601,000 490,939 0.07 SANDS CHINA LTD 4.375% 2030 年 6 月 18 日 5,170,000 4,710,387 0.67 SANDS CHINA LTD 5.4% 2028 年 8 月 8 日 4,553,000 4,490,260 0.64 SEAZEN GROUP LTD 6% 2024 年 8 月 12 日 429,000 295,933 0.04 SEAZEN GROUP LTD 6.15% 2023 年 4 月 15 日 200,000 154,508 0.02 SHUI ON DEVELOPMENT HOLDING 5.5% 2026 年 6 月 29 日 3,416,000 3,103,778 0.44 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD 5.95% 2024 年 4 月 26 日 1,924,000 495,122 0.07 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD 6.8% 2024 年 10 月 20 日 9,756,000 2,493,536 0.35 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD 7% 2025 年 7 月 9 日 1,350,000 327,172 0.05 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD 8.35% 2023 年 4 月 19 日 200,000 55,472 0.01 TENCENT HOLDINGS LTD 2.39% 2030 年 6 月 3 日 3,000,000 2,662,320 0.38 TENCENT HOLDINGS LTD 3.24% 2050 年 6 月 3 日 3,000,000 2,353,710 0.33 TENCENT HOLDINGS LTD 3.84% 2051 年 4 月 22 日 3,000,000 2,623,500 0.37 TENCENT HOLDINGS LTD 3.925% 2038 年 1 月 19 日 2,100,000 1,951,887 0.28汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 88 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) TENCENT HOLDINGS LTD 3.975% 2029 年 4 月 11 日 1,800,000 1,796,238 0.26 TENCENT HOLDINGS LTD SER REGS 3.8% 2025 年 2 月 11 日 5,000,000 5,015,850 0.71 TENCENT MUSIC ENT GROUP 2% 2030 年 9 月 3 日 1,958,000 1,623,260 0.23 WYNN MACAU LTD 5.125% 2029 年 12 月 15 日 300,000 252,036 0.04 WYNN MACAU LTD 5.5% 2027 年 10 月 1 日 380,000 330,657 0.05 WYNN MACAU LTD 5.625% 2028 年 8 月 26 日 2,034,000 1,724,934 0.25 YUZHOU PROPERTIES CO LTD 7.375% 2026 年 1 月 13 日 1,635,000 221,232 0.03 YUZHOU PROPERTIES CO LTD 7.7% 2025 年 2 月 20 日 1,907,000 257,464 0.04 YUZHOU PROPERTIES CO LTD VAR PERPETUAL 2049 年 12 月 31 日 330,000 28,420 0.00 ZHENRO PROPERTIES GROUP 8% 2023 年 3 月 6 日 15,190,000 313,175 0.04 ZHONGSHENG GROUP 3% 2026 年 1 月 13 日 4,525,000 4,323,637 0.61 142,581,746 20.22 ------------------ ------------- 中国 中国建设银行 可变债券 2030 年 6 月 24 日 2,764,000 2,659,244 0.38 中国工商银行 可变永续债券 2049 年 12 月 31 日 6,300,000 6,152,895 0.87 浙江沪杭甬高速公路股份有限公司 1.638% 2026 年 7 月 14 日 3,523,000 3,286,959 0.47 12,099,098 1.72 ------------------ -------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 89 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 香港 友邦保险控股有限公司 可变永续债券 2049 年 12 月 29 日 8,316,000 7,823,527 1.11 香港机场管理局 2.5% 2032 年 1 月 12 日 1,686,000 1,568,385 0.22 香港机场管理局 可变永续债券 2049 年 12 月 31 日 4,033,000 3,685,396 0.52 中国银行（香港）有限公司 可变永续债券 2049 年 12 月 29 日 10,000,000 10,365,200 1.47 交通银行（香港）有限公司 可变债券 2031 年 7 月 8 日 6,575,000 6,158,868 0.88 东亚银行有限公司 可变债券 2030 年 5 月 29 日 6,800,000 6,744,104 0.96 中铝国际香港有限公司 可变永续债券 2049 年 12 月 31 日 1,350,000 1,357,668 0.19 招银国际租赁管理有限公司 1.875% 2025 年 8 月 12 日 7,013,000 6,605,965 0.94 招银国际租赁管理有限公司 2% 2026 年 2 月 4 日 4,623,000 4,321,812 0.61 中国农化(香港)峰桥有限公司 3.125% 2022 年 6 月 19 日 300,000 300,282 0.04 中国农化(香港)峰桥有限公司 4.625% 2023 年 3 月 14 日 5,000,000 5,069,350 0.72 中国农化(香港)峰桥有限公司 可变永续债券 2049 年 12 月 31 日 8,000,000 7,968,480 1.13 大新银行有限公司 可变债券 2031 年 11 月 2 日 1,188,000 1,135,811 0.16 远东宏信有限公司 2.625% 2024 年 3 月 3 日 4,273,000 4,002,305 0.57 远东发展金融有限公司 5.1% 2024 年 1 月 21 日 1,225,000 1,222,562 0.17 金地永隆投资有限公司 4.95% 2024 年 8 月 12 日 2,418,000 2,262,232 0.32 金地永隆投资有限公司 4.95% 2022 年 7 月 26 日 1,500,000 1,478,040 0.21汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 90 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 香港 (续) 工银国际租赁財務有限公司 1.75% 2025 年 8 月 25 日 1,669,000 1,578,407 0.23 联想集团有限公司 5.875% 2025 年 4 月 24 日 2,516,000 2,629,899 0.37 南洋商業銀行 可变债券 2029 年 11 月 20 日 1,373,000 1,357,279 0.19 万科地产(香港)有限公司 3.975% 2027 年 11 月 9 日 4,575,000 4,326,212 0.62 万科地产(香港)有限公司 4.2% 2024 年 6 月 7 日 1,300,000 1,278,264 0.18 阳光城集团股份有限公司 8.25% 2023 年 11 月 25 日 1,900,000 157,453 0.02 阳光城集团股份有限公司 9.25% 2023 年 4 月 15 日 1,200,000 151,848 0.02 83,549,349 11.85 ------------------ -------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 91 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 印度 10 RENEW POWER SUBSIDIARY 4.5% 2028 年 7 月 14 日 1,344,000 1,229,975 0.17 AXIS BANK GIFT CITY VAR PERPETUAL 2049 年 12 月 31 日 3,925,000 3,675,370 0.52 BHARTI AIRTEL LTD 4.375% 2025 年 6 月 10 日 1,000,000 1,013,560 0.14 DELHI INTERNATIONAL AIRPORT 6.45% 2029 年 6 月 4 日 277,000 252,926 0.04 EXPORT-IMPORT BK INDIA 2.25% 2031 年 1 月 13 日 3,645,000 3,148,041 0.45 GMR HYDERABAD INTERNATIONAL 4.75% 2026 年 2 月 2 日 600,000 578,832 0.08 GMR HYDERABAD INTERNATIONAL 5.375% 2024 年 4 月 10 日 600,000 605,106 0.09 HDFC BANK LTD VAR PERPETUAL 2049 年 12 月 31 日 8,670,000 8,051,742 1.14 HPCL-MITTAL ENERGY LTD 5.25% 2027 年 4 月 28 日 1,100,000 1,066,714 0.15 HPCL-MITTAL ENERGY LTD 5.45% 2026 年 10 月 22 日 808,000 792,551 0.11 JSW HYDRO ENERGY LTD 4.125% 2031 年 5 月 18 日 1,962,000 1,780,317 0.25 JSW INFRASTRUCTURE 4.95% 2029 年 1 月 21 日 2,225,000 2,122,205 0.30 JSW STEEL LTD 3.95% 2027 年 4 月 5 日 415,000 392,822 0.06 JSW STEEL LTD 5.05% 2032 年 4 月 5 日 350,000 324,524 0.05 JSW STEEL LTD 5.375% 2025 年 4 月 4 日 700,000 709,884 0.10 REC LTD 2.25% 2026 年 9 月 1 日 7,075,000 6,560,718 0.93 REC LTD 3.5% 2024 年 12 月 12 日 1,300,000 1,288,547 0.18 RELIANCE INDUSTRIES LTD 2.875% 2032 年 1 月 12 日 3,910,000 3,597,395 0.51 SHRIRAM TRANSPORT FIN 4.15% 2025 年 7 月 18 日 2,625,000 2,508,949 0.36汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 92 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 印度 (续) SHRIRAM TRANSPORT FIN 4.4% 2024 年 3 月 13 日 1,200,000 1,177,332 0.17 SHRIRAM TRANSPORT FIN 5.95% 2022 年 10 月 24 日 6,083,000 6,113,172 0.87 SUMMIT DIGITEL INFRASTRUCTURE 2.875% 2031 年 8 月 12 日 1,927,000 1,677,839 0.24 YES BANK IFSC BANKING 3.75% 2023 年 2 月 6 日 8,500,000 8,412,705 1.19 57,081,226 8.10 ------------------ ------------- 印度尼西亚 INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR 3.541% 2032 年 4 月 27 日 2,948,000 2,648,925 0.38 INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR 4.745% 2051 年 6 月 9 日 1,500,000 1,303,500 0.19 INDONESIA (REP OF) 3.2% 2061 年 9 月 23 日 2,228,000 1,899,615 0.27 INDONESIA (REP OF) 3.35% 2071 年 3 月 12 日 286,000 241,344 0.03 INDONESIA (REP OF) 3.55% 2051 年 6 月 9 日 1,423,000 1,349,659 0.19 INDONESIA (REP OF) 3.55% 2032 年 3 月 31 日 2,621,000 2,693,051 0.38 INDONESIA (REP OF) 4.2% 2050 年 10 月 15 日 5,135,000 5,330,643 0.76 INDONESIA (REP OF) 6.625% 2037 年 2 月 17 日 514,000 647,892 0.09 INDONESIA ASAHAN ALUMINI 6.53% 2028 年 11 月 15 日 4,000,000 4,444,800 0.63 PERTAMINA PERSERO PT 6.5% 2048 年 11 月 7 日 500,000 595,920 0.08 PT ADARO INDONESIA 4.25% 2024 年 10 月 31 日 5,773,000 5,718,965 0.81 PT PAKUWON JATI 4.875% 2028 年 4 月 29 日 9,323,000 8,940,571 1.27汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 93 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 印度尼西亚 (续) PT PERTAMINA (PERSERO) 2.3% 2031 年 2 月 9 日 4,783,000 4,235,873 0.60 SARANA MULTI INFRASTRUKTUR 2.05% 2026 年 5 月 11 日 1,940,000 1,774,246 0.25 41,825,004 5.93 ------------------ ------------- 澤西島 WEST CHINA CEMENT LTD 4.95% 2026 年 7 月 8 日 2,463,000 2,158,475 0.31 -------------------- 2,158,475 0.31 ------------------ -------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 94 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 马来西亚 PETRONAS CAPITAL LTD 3.404% 2061 年 4 月 28 日 900,000 803,637 0.11 803,637 0.11 ---------------- ------------- 毛里求斯 AZURE POWER ENERGY LTD 3.575% 2026 年 8 月 19 日 3,678,000 3,376,622 0.48 CA MAGNUM HOLDINGS 5.375% 2026 年 10 月 31 日 2,966,000 2,917,061 0.41 CLEAN RENEWABLE POWER 4.25% 2027 年 3 月 25 日 1,762,000 1,662,507 0.24 GREENKO INVESTMENT CO 4.875% 2023 年 8 月 16 日 3,600,000 3,608,100 0.51 GREENKO MAURITIUS LTD 6.25% 2023 年 2 月 21 日 2,059,000 2,081,422 0.29 GREENKO WIND PROJECTS MU 5.5% 2025 年 4 月 6 日 3,563,000 3,563,000 0.51 25,474,753 3.61 ---------------- ------------- 蒙古 MONGOLIA INTERNATIONAL BOND 8.75% 2024 年 3 月 9 日 500,000 534,745 0.08 534,745 0.08 --------------- -------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 95 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 荷兰 ICTSI TREASURY BV 3.5% 2031 年 11 月 16 日 5,000,000 4,512,700 0.64 JABABEKA INTERNATIONAL 6.5% 2023 年 10 月 5 日 7,751,000 6,648,343 0.94 11,161,043 1.58 ------------------ ------------- 巴基斯坦 PAKISTAN (REP OF) 8.25% 2024 年 4 月 15 日 879,000 764,809 0.11 PAKISTAN (REP OF) 8.25% 2025 年 9 月 30 日 869,000 718,672 0.10 PAKISTAN (REPUBLIC OF) 6% 2026 年 4 月 8 日 6,654,000 5,234,968 0.74 6,718,449 0.95 ------------------ ------------- 菲律宾 DEV BANK PHILIPPINES 2.375% 2031 年 3 月 11 日 5,280,000 4,666,200 0.66 GLOBE TELECOM INC VAR PERPETUAL 2049 年 12 月 31 日 2,397,000 2,332,377 0.33 PETRON CORP VAR PERPETUAL 2049 年 12 月 31 日 3,837,000 3,716,518 0.53 PHILIPPINES (REP OF) 2.95% 2045 年 5 月 5 日 754,000 654,645 0.09 11,369,740 1.61 ------------------ -------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 96 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 新加坡 ABJA INVESTMENT CO 5.45% 2028 年 1 月 24 日 5,372,000 5,556,797 0.79 AEV INTERNATIONAL PTE 4.2% 2030 年 1 月 16 日 640,000 622,061 0.09 DBS GROUP HOLDINGS LTD VAR 2031 年 3 月 10 日 11,692,000 10,946,869 1.55 INDIKA ENERGY 5.875% 2024 年 11 月 9 日 5,430,000 5,378,306 0.76 INDIKA ENERGY CAPITAL 8.25% 2025 年 10 月 22 日 6,361,000 6,411,697 0.91 JOLLIBEE WORLDWIDE PTE LTD 4.125% 2026 年 1 月 24 日 3,200,000 3,225,600 0.46 LMIRT CAPITAL PTE LTD 7.25% 2024 年 6 月 19 日 319,000 318,091 0.05 LMIRT CAPITAL PTE LTD 7.5% 2026 年 2 月 9 日 2,008,000 1,978,643 0.28 MEDCO LAUREL TREE 6.95% 2028 年 11 月 12 日 347,000 338,863 0.05 MEDCO OAK TREE PTE LTD 7.375% 2026 年 5 月 14 日 7,545,000 7,629,655 1.08 OVERSEA-CHINESE BANKING 4.25% 2024 年 6 月 19 日 2,550,000 2,602,938 0.37 OVERSEA-CHINESE BANKING VAR 2030 年 9 月 10 日 3,850,000 3,625,083 0.51 THETA CAPITAL PTE LTD 6.75% 2026 年 10 月 31 日 8,088,000 7,707,945 1.09 THETA CAPITAL PTE LTD 8.125% 2025 年 1 月 22 日 869,000 877,968 0.12 TML HOLDINGS PTE LTD 4.35% 2026 年 6 月 9 日 5,026,000 4,778,570 0.68 UNITED OVERSEAS BANK LTD 3.059% 2025 年 4 月 7 日 9,947,000 9,947,000 1.41 UNITED OVERSEAS BANK LTD VAR 2031 年 3 月 16 日 6,608,000 6,147,752 0.87 UNITED OVERSEAS BANK LTD VAR PERPETUAL 2049 年 12 月 31 日 5,000,000 4,979,150 0.71 83,072,988 11.78 ------------------ -------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 97 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 韩国 HANA BANK 1.25% 2026 年 12 月 16 日 4,112,000 3,799,940 0.54 HANA BANK 3.25% 2027 年 3 月 30 日 4,302,000 4,309,184 0.61 HANWHA LIFE INSURANCE VAR 2032 年 2 月 4 日 11,062,000 10,573,723 1.50 KOOKMIN BANK 2.375% 2027 年 2 月 15 日 4,957,000 4,790,693 0.68 KOOKMIN BANK 2.5% 2030 年 11 月 4 日 3,915,000 3,493,355 0.50 KOREA NATIONAL OIL CORP 2.125% 2027 年 4 月 18 日 2,054,000 1,938,401 0.27 KT CORP 2.5% 2026 年 7 月 18 日 800,000 780,576 0.11 SHINHAN CARD CO LTD 2.5% 2027 年 1 月 27 日 2,844,000 2,707,744 0.38 SHINHAN FINANCIAL GROUP VAR 2030 年 2 月 5 日 1,418,000 1,396,475 0.20 SHINHAN FINANCIAL GROUP VAR PERPETUAL 2049 年 12 月 31 日 3,000,000 3,062,670 0.43 SK HYNIX INC 2.375% 2031 年 1 月 19 日 5,199,000 4,555,156 0.65 41,407,917 5.87 ------------------ ------------- 泰国 BANGKOK BANK PCL/HK VAR PERP 2049 年 12 月 31 日 3,071,000 3,009,304 0.43 MINOR INTERNATIONAL PCL VAR PERP 2049 年 12 月 31 日 5,193,000 5,165,996 0.73 THAIOIL TRSRY CENTER 5.375% 2048 年 11 月 20 日 2,618,000 2,576,479 0.37 10,751,779 1.53 ------------------ -------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 98 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 上市投资 (续) 土耳其 HYUNDAI ASSAN OTOMOTIV 1.625% 12 JULY 2026 4,314,000 3,975,912 0.56 3,975,912 0.56 ------------------ ------------ 英国 PRUDENTIAL PLC VAR 2033 年 11 月 3 日 1,612,000 1,490,004 0.21 STATE GRID EUROPE DEVELOPMENT 3.25% 2027 年 4 月 7 日 1,114,000 1,109,555 0.16 VEDANTA RESOURCES 13.875% 2024 年 1 月 24 日 6,400,000 6,710,784 0.95 9,310,343 1.32 ------------------ ------------- 美国 HYUNDAI CAPITAL AMERICA 2.1% 2028 年 9 月 15 日 3,366,000 2,990,119 0.42 INTERNATIONAL BANK FOR RECONSTRUCTION AND DEVELOPMENT 3.05% 2024 年 3 月 16 日 15,000,000 2,358,611 0.34 PERIAMA HOLDINGS LLC/DE 5.95% 2026 年 4 月 19 日 4,665,000 4,764,598 0.68 TSMC ARIZONA CORP 1.75% 2026 年 10 月 25 日 1,531,000 1,435,496 0.20 US TREASURY 0.875% 2024 年 1 月 31 日 13,300,000 12,959,187 1.84 24,508,011 3.48 ------------------ -------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 99 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 美元 占资产 净值百分比 债券 (续) 未上市但有报价的投资 MELCO RESORTS FINANCE 5.75% 2028 年 7 月 21 日 3,756,000 3,325,900 0.47 PT PERTAMINA (PERSERO) 4.15% 2060 年 2 月 25 日 1,143,000 1,011,704 0.14 4,337,604 0.61 ------------------ ------------- 债券总值 702,431,760 99.61 ------------------ -------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 100 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 单位信托 上市投资 爱尔兰 HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS - HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS PL* 17,476,718 17,476,718 2.48 17,476,718 2.48 ------------------ ------------- 非上市投资 香港 汇丰全方位中国债券 ZC-USD 150,000 1,807,050 0.25 1,807,050 0.25 ------------------ ------------- 单位信托总值 19,283,768 2.73 债券期货 US 10YR NOTE (CBT) 21/06/2022 (55) (71,328) (0.01) US 5YR NOTE (CBT) 30/06/2022 (55) (52,785) (0.01) US 5YR NOTE (CBT) 30/06/2022 (115) (82,673) (0.01) US ULTRA BOND CBT 21/06/2022 (20) (106,097) (0.02) US ULTRA BOND CBT 21/06/2022 (34) (146,614) (0.02) US ULTRA BOND CBT 21/06/2022 (17) (74,906) (0.01) US ULTRA BOND CBT 21/06/2022 (7) (19,688) (0.00) US ULTRA BOND CBT 21/06/2022 (7) (23,121) (0.00) US ULTRA BOND CBT 21/06/2022 (17) (18,594) (0.00) (595,806) (0.08) ------------------ -------------汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 101 投资组合 (未经审核) 于 2022 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 外汇远期合约 488,518 0.07 ------------------ ------------- 总投资 (总投资成本：797,682,550 美元) 721,608,240 102.33 其他资产净值 (16,457,857) (2.33) 于 2022 年 3 月 31 日的总资产净值 705,150,383 100.00 *该等投资基金并未在香港获得授权，亦未于 香港向公众开放。汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 102 投资组合变动表 (未经审计) 截至 2022 年 3 月 31 日年度 占资产净值百分比 2022 2021 金融资产 债务证券 上市债券 99.00 97.71 非上市但有报价的债券 0.61 1.84 99.61 99.55 ------------------ ------------------ 单位信托 2.73 0.12 ------------------ ------------------ 债券期货 (0.08) 0.06 ------------------ ------------------ 外币远期合同 0.07 (0.09) ------------------ ------------------ 总投资 102.33 99.64 其他资产净值 (2.33) 0.36 资产净值总额 100.00 100.00汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 103 有关衍生金融工具的详情 (未经审计) 截至 2022 年 3 月 31 日止期间 截至 2022 年 3 月 31 日止期间，汇丰亚洲多元资产高入息基金持有的衍生工具详情如下： 外汇远期合同 货币/ 售出金额 货币/ 购买金额 结算日期 交易对手 公允价值 美元 金融资产: THB120,000,000 USD3,616,469 2022 年 4 月 22 日 BNP Paribas SA Paris 7,213 THB 125,000,000 USD 3,818,426 2022 年 4 月 29 日 BNP Paribas SA Paris 58,638 CNH45,000,000 USD7,091,669 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 15,408 USD15 AUD20 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services - USD39,086,893 CNH250,111,519 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 242,935 USD391,455 CNH2,504,865 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 2,433 USD1,878,390 CNH12,019,553 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 11,675 USD3,401,922 EUR3,095,676 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 45,215 USD32,251,533 GBP24,562,061 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 82,554 USD4,650,405 SGD6,328,234 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 24,999 USD386,991 AUD516,713 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 1,158 USD13,088 AUD17,475 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 39 USD252,953 CAD316,929 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 749 USD38,342 EUR34,473 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 45 USD367,179 GBP279,863 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 1,240 USD53,945 SGD73,049 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services 25 THB 120,000,000 USD 3,652,079 2022 年 5 月 20 日 State Street Bank and Trust Company 41,416 EUR7,000,000 USD7,875,104 2022 年 5 月 31 日 HSBC Markets Treasury Services 69,493 USD 4,103,979 EUR 3,711,409 2022 年 5 月 31 日 HSBC Markets Treasury Services 34,572 THB 123,000,000 USD 3,774,164 2022 年 5 月 31 日 HSBC Markets Treasury Services 72,479 USD 3,580,541 EUR 3,288,591 2022 年 5 月 31 日 HSBC Markets Treasury Services 86,479 CNH17,500,000 USD2,751,579 2022 年 5 月 31 日 Australia and New Zealand Bank Melbourne 4,771 803,536汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 104 有关衍生金融工具的详情 (未经审计) (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止期间 外汇远期合同 (续) 货币/ 售出金额 货币/ 购买金额 结算日期 交易对手 公允价值 美元 金融负债: USD1,157,218 AUD1,537,609 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services (2,181) USD34,398,000 AUD45,705,007 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services (64,837) USD22,317,387 CAD27,863,660 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services (12,466) AUD180,237 USD135,223 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services (170) CAD15,636 USD12,494 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services (23) CNH101,358 USD15,842 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services (97) GBP131,010 USD171,389 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services (1,075) CNH398,603 USD62,456 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services (224) USD22,471 CNH142,844 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services (9) USD453,205 CNH2,880,934 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services (179) USD4,726 CNH30,041 2022 年 4 月 29 日 HSBC Markets Treasury Services (2) CNH45,000,000 USD7,034,880 2022 年 5 月 31 日 BNP Paribas SA Paris (28,130) THB230,000,000 USD6,871,826 2022 年 5 月 31 日 Australia and New Zealand Bank Melbourne (50,023) KRW8,590,400,000 USD7,000,000 2022 年 5 月 31 日 Credit Agricole Corporate and Investment Bank (81,514) KRW7,974,850,000 USD6,500,000 2022 年 5 月 31 日 Australia and New Zealand Bank Melbourne (74,088) (315,018)汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 105 有关衍生金融工具的详情 (未经审计) (续) 截至 2022 年 3 月 31 日止期间 期货合同 简介 标的资产 交易对手 公允价值 美元 金融资产: US 10YR NOTE (CBT) 21/06/2022 US 10YR Treasury Note 6% HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR (71,328) US 5YR NOTE (CBT) 30/06/2022 US 5YR Treasury Note 6% HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR (52,785) US 5YR NOTE (CBT) 30/06/2022 US 5YR Treasury Note 6% HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR (82,673) US ULTRA BOND CBT 21/06/2022 US 30YR Treasury Note 6% HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR (106,097) US ULTRA BOND CBT 21/06/2022 US 30YR Treasury Note 6% HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR (146,614) US ULTRA BOND CBT 21/06/2022 US 30YR Treasury Note 6% HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR (74,906) US ULTRA BOND CBT 21/06/2022 US 30YR Treasury Note 6% HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR (19,688) US ULTRA BOND CBT 21/06/2022 US 30YR Treasury Note 6% HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR (23,121) US ULTRA BOND CBT 21/06/2022 US 30YR Treasury Note 6% HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR (18,594) (595,806)汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 106 有关由衍生金融工具所产生的风险详情 (未经审计) 截至 2022 年 3 月 31 日止期间 截至 2022 年 3 月 31 日止期间，出于任何目的而使用衍生金融工具所产生的最低，最高和平 均总风险占基金资产净值的比例如下： 2022 占资产净值百分比 最低总风险 2.09% 最高总风险 29.46% 平均总风险 12.54% 截至 2022 年 3 月 31 日止期间，出于任何目的而使用衍生金融工具所产生的最低，最高和平 净风险占基金资产净值的比例如下： 2022 占资产净值百分比 最低净风险 2.13% 最高净风险 30.00% 平均净风险 12.48%汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 107 业绩表现记录 (未经审计) (a) 总资产净值 (按《香港财务报告准则》计算) 2022 2021 2020 2019 美元 美元 美元 美元 总资产净值 703,150,383 1,451,459,571 1,020,461,121 830,526,536 (b) 份额净值 (按《香港财务报告准则》计算) 列报货币 2022 2021 2020 2019 份额净值 - AC 类 - 美元 美元 9.690 11.275 10.090 10.245 - AM2 类 - 美元 美元 7.922 9.674 9.094 9.708 - AM2 类 - 人民币 人民币 7.332 9.258 9.399 9.516 - AM3O 类 - 人民币 人民币 7.821 9.540 8.959 9.570 - AM2 类 - 港元 港元 7.996 9.695 9.084 9.820 - AM2 类 - 欧元 欧元 7.536 8.712 8.755 9.145 - AM3O 类 - 欧元 欧元 7.729 9.451 8.909 9.536 - AM2 类 - 澳元 澳元 8.062 9.689 11.350 10.485 - AM3O 类 - 澳元 澳元 7.770 9.225 8.927 9.549 - AM2 类 - 加元 加元 7.517 9.496 9.828 9.862 - AM3O 类 - 加元 加元 7.767 9.488 8.914 9.531 - AM3O 类 - 英镑 英镑 7.730 9.446 8.887 9.527 - AM3O 类 - 新加坡元 新加坡元 7.771 9.495 8.933 9.553 - BC 类 - USD 美元 9.430 10.971 - - - BC 类 - RMB 人民币 8.480 10.209 - - - BCO 类 - RMB 人民币 9.861 11.220 - - - BC 类 - HKD 港元 9.527 11.001 - - - BM2 类 - USD 美元 8.588 10.488 - - - BM2 类 - RMB 人民币 7.733 9.757 - - - BM3O 类 - RMB 人民币 8.609 10.518 - - - BM2 类 - HKD 港元 8.675 10.519 - - - BM3O 类 - AUD 澳元 8.575 10.500 - - - IM 类 - USD 美元 8.159 9.908 - - - IC 类 - USD 美元 8.534 - - -汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 108 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) AC- 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2022 年止年度 9.316 11.444 9.316 11.444 截至 2021 年止年度 9.896 11.518 9.896 11.518 截至 2020 年止年度 9.790 11.210 9.790 11.210 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.545 10.261 9.545 10.403 AM2- 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2022 年止年度 7.651 9.746 7.651 9.746 截至 2021 年止年度 8.919 10.003 8.919 10.003 截至 2020 年止年度 8.862 10.147 8.862 10.147 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.246 9.817 9.246 10.361 AM2- 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2022 年止年度 7.108 9.287 7.108 9.287 截至 2021 年止年度 9.169 10.130 9.169 10.130 截至 2020 年止年度 9.144 10.441 9.144 10.441 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 8.854 9.646 9.275 10.182汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 109 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3O- 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2022 年止年度 7.560 9.622 7.560 9.622 截至 2021 年止年度 8.782 9.873 8.782 9.873 截至 2020 年止年度 8.740 10.014 8.740 10.014 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.119 9.692 9.119 10.233 AM2- 港元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 截至 2022 年止年度 7.717 9.754 7.717 9.754 截至 2021 年止年度 8.906 9.990 8.906 9.990 截至 2020 年止年度 8.857 10.173 8.857 10.173 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.328 9.930 9.328 10.487 AM2- 欧元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 欧元 欧元 欧元 欧元 截至 2022 年止年度 7.371 8.714 7.371 8.714 截至 2021 年止年度 8.493 9.194 8.493 9.194 截至 2020 年止年度 8.604 9.871 8.604 9.871 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 8.352 9.186 8.558 9.384汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 110 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3O- 欧元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 欧元 欧元 欧元 欧元 截至 2022 年止年度 7.465 9.508 7.465 9.508 截至 2021 年止年度 8.735 9.785 8.735 9.785 截至 2020 年止年度 8.669 9.951 8.669 9.951 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 8.947 9.643 8.955 10.178 AM2- 澳元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 截至 2022 年止年度 7.978 10.230 7.978 10.230 截至 2021 年止年度 9.445 11.514 9.445 11.514 截至 2020 年止年度 10.385 12.101 10.385 12.101 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.596 10.601 9.704 10.794 AM3O- 澳元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 截至 2022 年止年度 7.507 9.563 7.507 9.563 截至 2021 年止年度 8.754 9.826 8.754 9.826 截至 2020 年止年度 8.703 9.982 8.703 9.982 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.108 9.679 9.111 10.216汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 111 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM2- 加元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 加元 加元 加元 加元 截至 2022 年止年度 7.408 9.390 7.408 9.390 截至 2021 年止年度 9.181 10.117 9.181 10.117 截至 2020 年止年度 9.574 10.434 9.574 10.434 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.204 9.979 9.271 10.228 AM3O- 加元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 加元 加元 加元 加元 截至 2022 年止年度 7.504 9.555 7.504 9.555 截至 2021 年止年度 8.744 9.808 8.744 9.808 截至 2020 年止年度 8.689 9.964 8.689 9.964 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.061 9.656 9.061 10.192 AM3O- 英镑 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 英镑 英镑 英镑 英镑 截至 2022 年止年度 7.468 9.515 7.468 9.515 截至 2021 年止年度 8.712 9.767 8.712 9.767 截至 2020 年止年度 8.658 9.974 8.658 9.974 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.090 9.659 9.090 10.194汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 112 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3O- 新加坡元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 新加坡元 新加坡元 新加坡元 新加坡元 截至 2022 年止年度 7.508 9.565 7.508 9.565 截至 2021 年止年度 8.759 9.821 8.759 9.821 截至 2020 年止年度 8.707 10.003 8.707 10.003 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.095 9.668 9.095 10.205 BC- 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2022 年止年度 9.066 11.135 9.066 11.135 截至 2021 年止年度 9.949 11.206 9.949 11.206 BC- 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2022 年止年度 8.183 10.244 8.183 10.244 截至 2021 年止年度 10.000 10.821 - 10.821 BCO- 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2022 年止年度 9.470 11.444 9.470 11.444 截至 2021 年止年度 10.000 11.442 10.000 11.442汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 113 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BC- 港元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 截至 2022 年止年度 9.149 11.157 9.149 11.157 截至 2021 年止年度 9.949 11.210 9.949 11.210 BM2- 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2022 年止年度 8.295 10.567 8.295 10.567 截至 2021 年止年度 9.949 10.846 9.949 10.846 BM2- 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2022 年止年度 7.497 9.791 7.497 9.791 截至 2021 年止年度 9.666 10.686 9.666 10.686 BM3O- 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2022 年止年度 8.327 10.602 8.327 10.602 截至 2021 年止年度 9.986 10.894 9.986 10.894汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 114 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BM2- 港元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 截至 2022 年止年度 8.369 10.584 8.369 10.584 截至 2021 年止年度 9.947 10.842 9.947 10.842 BM3O- 澳元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 截至 2022 年止年度 8.285 10.561 8.285 10.561 截至 2021 年止年度 10.000 10.874 10.000 10.874 IM- 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2022 年止年度 7.879 9.994 7.879 9.994 截至 2021 年止年度 9.867 10.222 9.867 10.222 IC- 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2022 年止年度 8.203 10.035 8.203 10.035汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 115 业绩表现记录 (未经审计) (续) (d) 总开支比率 2022 平均资产净值 总开支 总开支比率 美元 美元 % AC- 美元 8,106,379 101,945 1.26 AM2- 美元 492,039,217 6,195,511 1.26 AM2- 人民币 8,652,759 108,748 1.26 AM3O- 人民币 67,167,846 860,572 1.28 AM2- 港元 320,868,383 4,034,606 1.26 AM2- 欧元 3,751,214 47,127 1.26 AM3O- 欧元 5,588,934 71,555 1.28 AM2- 澳元 10,274,933 129,313 1.26 AM3O- 澳元 51,424,196 658,565 1.28 AM2- 加元 3,056,014 38,592 1.26 AM3O- 加元 33,165,415 424,473 1.28 AM3O- 英镑 48,256,240 617,083 1.28 AM3O- 新加坡元 6,918,133 88,446 1.28 BC- 美元 8,619,728 108,511 1.26 BC- 人民币 669,874 8,374 1.25 BCO- 人民币 1,139,976 14,684 1.29 BC- 港元 710,663 8,925 1.26 BM2- 美元 11,220,759 140,642 1.25 BM2- 人民币 1,197,681 15,036 1.26 BM3O- 人民币 67,167,846 34,382 1.28 BM2- 港元 608,620 7,635 1.25 BM3O- 澳元 1,248,316 15,891 1.27 IM- 美元 3,313,577 22,461 0.68 IC- 美元 4,695,236 25,761 0.55汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 116 业绩表现记录 (未经审计) (续) (d) 总开支比率 (续) 2021 平均资产净值 总开支 总开支比率 美元 美元 % AC- 美元 12,196,944 151,879 1.25 AM2- 美元 601,641,835 7,501,134 1.25 AM2- 人民币 11,044,370 137,851 1.25 AM3O- 人民币 82,246,167 1,042,714 1.27 AM2- 港元 384,785,393 4,798,899 1.25 AM2- 欧元 7,844,507 97,985 1.25 AM3O- 欧元 6,567,816 83,194 1.27 AM2- 澳元 14,962,415 186,728 1.25 AM3O- 澳元 75,088,680 954,520 1.27 AM2- 加元 5,568,966 69,404 1.25 AM3O- 加元 43,998,818 559,125 1.27 AM3O- 英镑 51,156,854 648,954 1.27 AM3O- 新加坡元 5,780,648 73,370 1.27 BC- 美元 4,364,335 52,325 1.20 BC- 人民币 752,229 9,007 1.20 BCO- 人民币 1,284,996 15,702 1.22 BC- 港元 690,809 8,297 1.20 BM2- 美元 7,026,643 84,324 1.20 BM2- 人民币 1,215,642 14,577 1.20 BM3O- 人民币 2,166,779 26,474 1.22 BM2- 港元 316,828 3,812 1.20 BM3O- 澳元 809,959 9,895 1.22 IM- 美元 1,522,026 6,067 0.40汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 117 行政 管理人 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 香港皇后大道中 1 号 汇丰总行大厦 管理人董事 陈宝枝 刘嘉燕 叶士奇 何慧芬 (于 2021 年 11 月 19 日獲委任) 谭振邦 (于 2021 年 6 月 2 日辞任，于 2021 年 11 月 19 日再獲委任) 巴培卓 (于 2021 年 6 月 2 日辞任) 受托人及基金注册登记机构 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 香港皇后大道中 1 号 投资顾问 汇丰环球投资管理 (香港) 有限公司 香港皇后大道中 1 号 汇丰总行大厦 审计师 毕马威会计师事务所 香港中环遮打道 10 号 太子大厦 8 楼汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2022 年 3 月 31 日止年度 118 行政 (续) 法律顾问 的近律师行 香港中环遮打道 18 号 历山大厦 5 楼 本中文译本初稿须经由本所负责本项目的专业人员审阅，以确保其中涉及专业领域的内容适当和准确。 如中、英文本有歧义，概以英文本为准。 |
||||||||
| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
| ↑返回页顶↑ |