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| 益民多利债券(560005) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 261439 | ||||||||
| 基金代码 | 560005 | ||||||||
| 公告日期 | 2014-03-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 益民多利债券型证券投资基金2013年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：益民基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 送出日期：2014年3月28日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 本基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2013年1月1日起至12月31日止。 1.2目录 §1重要提示及目录.....................................................................................................................................2 1.1重要提示........................................................................................................................................2 1.2目录................................................................................................................................................3 §2基金简介.................................................................................................................................................5 2.1基金基本情况................................................................................................................................5 2.2基金产品说明................................................................................................................................5 2.3基金管理人和基金托管人............................................................................................................6 2.4信息披露方式................................................................................................................................6 2.5其他相关资料................................................................................................................................6 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.................................................................................6 3.1主要会计数据和财务指标............................................................................................................6 3.2基金净值表现................................................................................................................................7 3.3过去三年基金的利润分配情况....................................................................................................9 §4管理人报告...........................................................................................................................................10 4.1基金管理人及基金经理情况......................................................................................................10 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..............................................................11 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..........................................................................12 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明..........................................................13 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望..........................................................13 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况..........................................................................13 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......................................................................14 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..........................................................................15 §5托管人报告...........................................................................................................................................16 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..............................................................................16 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..........16 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..............................16 §6审计报告...............................................................................................................................................16 6.1审计报告基本信息......................................................................................................................16 6.2审计报告的基本内容..................................................................................................................16 §7年度财务报表.......................................................................................................................................17 7.1资产负债表..................................................................................................................................17 7.2利润表..........................................................................................................................................19 7.3所有者权益（基金净值）变动表..............................................................................................20 7.4报表附注......................................................................................................................................21 §8投资组合报告.......................................................................................................................................43 8.1期末基金资产组合情况..............................................................................................................43 8.2期末按行业分类的股票投资组合..............................................................................................44 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细..................................45 8.4报告期内股票投资组合的重大变动..........................................................................................45 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合......................................................................................49 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细..............................49 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细..................49 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细..............................49 8.9报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......................................................................49 8.10投资组合报告附注....................................................................................................................50 §9基金份额持有人信息...........................................................................................................................51 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构..................................................................................51 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......................................................................51 §10开放式基金份额变动.........................................................................................................................51 §11重大事件揭示.....................................................................................................................................52 11.1基金份额持有人大会决议........................................................................................................52 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动........................................52 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼............................................................52 11.4基金投资策略的改变................................................................................................................52 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况....................................................................................52 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况....................................................52 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................................52 11.8其他重大事件............................................................................................................................54 §12备查文件目录.....................................................................................................................................57 12.1备查文件目录............................................................................................................................57 12.2存放地点....................................................................................................................................57 12.3查阅方式....................................................................................................................................57 §2基金简介 2. 1基金基本情况 2. 2基金产品说明 2.3基金管理人和基金托管人 2. 4信息披露方式 2. 5其他相关资料 基金名称益民多利债券型证券投资基金 基金简称益民多利债券 基金主代码560005 基金运作方式契约型开放式 基金合同生效日2008年5月21日 基金管理人益民基金管理有限公司 基金托管人招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额43,957,206.35份 基金合同存续期不定期 投资目标本基金的投资目标是参与分享中国经济成长与资本的长期稳健增值，债券的利息收入与股票的红利收益及资本增值是本基金投资组合收益的主要来源。本基金通过组合投资，在保证资产安全和流动性的前提下，实现基金资产的长期稳定增值。 投资策略投资策略是实现投资目标的基本手段，本基金投资策略包括一级资产配置策略、债券投资策略、红利股选股策略以及新股申购策略。管理人通过深入分析宏观经济、政策、估值水平、资金供求以及股债吸引力等几个方面的运行趋势及对证券市场的作用机制，并且依据此结论制定相应的大类资产配置目标与策略轮动。债券方面本基金将在系统化定量分析技术和严格投资管理的基础上，采取收益率预期策略、收益率曲线策略、久期管理策略和类别配置策略等积极投资策略，把握市场创新机会，发现、确认并利用市场低效和市场转型进程中的价格失衡，实现组合增值。在股票组合层面，本基金主要采取定量与定性分析相结合的方法，结合全面的品质优选、深入细致的实地调研，力求在上市股票中精选出财务状况健康、业绩稳定增长、估值水平合理的优秀投资品种，提高组合的整体收益率水平。在新股申购上，本基金将研究首次发行(IPO)股票及增发新股的上市公司基本面因素，根据股票市场整体定价水平，估计新股上市交易的合理价格，同时参考一级市场资金供求关系，从而制定相应的新股申购策略。 业绩比较基准中信全债指数收益率×75%+沪深300指数收益率×20%+活期存款利率×5% 风险收益特征本基金属于债券型基金产品，在开放式基金中，风险 项目基金管理人基金托管人 名称益民基金管理有限公司招商银行股份有限公司 信息披露负责人姓名刘伟张燕 联系电话010-631055560755-83199084 电子邮箱jcb@ymfund.comyan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话400-650-880895555 传真010-631005880755-83195201 注册地址重庆市渝中区上清寺路110号深圳市深南大道7088号招商银行大厦 办公地址北京市西城区宣外大街10号庄胜广场中央办公楼南翼13A深圳市深南大道7088号招商银行大厦 邮政编码100052518040 法定代表人翁振杰傅育宁 本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.ymfund.com 基金年度报告备置地点北京市西城区宣外大街10号庄胜广场中央办公楼南翼13A 项目名称办公地址 会计师事务所安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层 注册登记机构益民基金管理有限公司北京市西城区宣外大街10号庄胜广场中央办公楼南翼13A §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 本期已实现收益-2,912,740.441,448,617.84-812,387.90 本期利润-3,734,998.551,248,025.17-518,729.20 加权平均基金份额本期利润-0.06620.0192-0.0073 本期加权平均净值利润率-6.72%1.89%-0.73% 本期基金份额净值增长率-7.25%1.76%-0.26% 3.1.2期末数据和指标2013年末2012年末2011年末 期末可供分配利润-3,154,991.5646,373.36167,310.31 期末可供分配基金份额利润-0.07180.00080.0022 期末基金资产净值40,802,214.7957,992,969.9677,259,748.02 期末基金份额净值0.92821.00081.0022 3.1.3累计期末指标2013年末2012年末2011年末 基金份额累计净值增长率4.31%12.47%10.52% 注：本基金合同生效日为2008年5月21日。所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3. 2基金净值表现 3. 2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3. 2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 阶段份额净值增长率①份额净值增长率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④ 过去三个月-5.64%0.35%-1.49%0.24%-4.15%0.11% 过去六个月-4.46%0.43%0.70%0.27%-5.16%0.16% 过去一年-7.25%0.46%0.11%0.30%-7.36%0.16% 过去三年-5.87%0.30%2.28%0.28%-8.15%0.02% 过去五年-3.42%0.26%17.54%0.32%-20.96%-0.06% 自基金合同生效起至今4.31%0.25%8.71%0.36%-4.40%-0.11% 注：本着公允性原则、可复制性原则和再平衡等原则，本基金选取“75%中信全债指数收益率+20%沪深300指数收益率+5%活期存款利率”作为本基金的比较基准。 注：1、本基金合同于2008年5月21日生效，2008年6月23日开始办理申购、赎回业务。 2、根据益民多利债券型投资基金基金合同规定，本基金建仓期6个月结束时，各项资产投资组合比率均符合基金合同的约定。 3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金合同于2008年5月21日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注 20130.00000.000.000.00- 20120.1900729,839.04403,349.361,133,188.40- 20110.61002,433,225.051,257,465.773,690,690.82- 合计0.80003,163,064.091,660,815.134,823,879.22- §4管理人报告 4. 1基金管理人及基金经理情况 4. 1.1基金管理人及其管理基金的经验 益民基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于2005年12月12日正式成立。公司股东由重庆国际信托有限公司（出资比例49％）、中国新纪元有限公司（出资比例31％）、中山证券有限责任公司（出资比例20％）组成，注册资本为1亿元人民币，注册地：重庆，主要办公地点：北京。截至2013年末，公司管理的基金共有六只，均为开放式基金。其中，益民货币市场基金于2006年7月17日成立，首发规模超过17亿份；益民红利成长混合型证券投资基金于2006年11月21日成立，首发规模近9亿份；益民创新优势混合型证券投资基金于2007年7月11日成立，首发规模近73亿份；益民多利债券型投资基金于2008年5月21日成立，首发规模超过7亿份；益民核心增长灵活配置混合型证券投资基金于2012年8月16日成立，首发规模超过11亿份；益民服务领先灵活配置混合型证券投资基金于2013年12月13日成立，首发规模超过10亿份。 4. 1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明 任职日期离任日期 李勇钢益民货币市场基金基金经理、益民创新优势混合型证券投资基金基金经理、益民多利债券型证券投资基金基金经理2011年8月31日-5清华大学硕士。曾任中再资产管理股份有限公司研究员、投资经理。自2011年8月31日起任益民货币市场基金基金经理、益民多利债券型证券投资基金基金经理；自2011年9月26日起任益民创 新优势混合型证券投资基金基金经理。 郑研研益民多利债券型证券投资基金基金经理2013年1月11日-3曾任世德贝投资咨询公司研究员、赛迪顾问研究员、合众人寿保险股份有限公司资产管理中心行业研究员。自2011年4月加入益民基金管理有限公司先后任研究员、基金经理助理，自2013年1月11日起任益民多利债券型证券投资基金基金经理。 注：此处的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期，“离职日期”为根据公司决定确定的解聘日期。证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4. 2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》、《益民多利债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散投资风险，力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标，管理和运用基金资产，无损害基金持有人利益的行为，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。 4. 3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4. 3.1公平交易制度和控制方法 为了保证公司管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者的合法权益，避免出现不公平交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，制定了《益民基金管理有限公司公平交易管理制度》、《益民基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》，并建立了有效的异常交易行为日常监控和分析评估体系，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。 公司严格遵守公平交易管理制度的相关规定，在投资管理活动中公平对待不同投资组合。对于交易所公开竞价交易，公司均执行交易系统中的公平交易程序，即按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令；因特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令，需履行事先审批流程；对不同投资组合均进行债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易的投资对象，各投资组合经理需要在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和交易数量，公司在获配额度确定后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；公司根据市场公认的第三方信息，对投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，相关投资组合经理应对交易价格异常情况进行合理性解释。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守了公平交易管理制度的规定，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，不存在直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送的行为。 本报告期内，各投资组合1日、3日、5日同向交易价差大部分通过统计检验，不存在价差显著的情况。但因投资组合规模悬殊、投资组合经理对市场判断的差异及决策时机不同，导致投资组合间四组配对分析出现1日、3日、5日同向交易价差检验显著的情况。 4. 3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发生可能导致不公平交易及利益输送的异常交易行为，不同投资组合之间不存在交易所公开竞价同日反向交易，不存在报告期内所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。 4. 4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4. 4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2013年，债券市场先牛后熊、波动较大，前5月在宽松的外部流动性支撑下，债市稳步走牛，中低等级、中长久期的城投债表现最为出色；6月以后，在“钱荒”冲击、监管强化、政策预期悲观、利率市场化提速、供给压力等因素影响下，债市逐步走熊，尤其是在历经四季度的急速下跌后，利率债、信用债收益率及信用利差纷纷接近甚至突破历史高位，收益率曲线平坦化上行。 本基金全年对债市持有“进中求稳”的态度，年初提高了持券的信用等级并降低了组合久期，这使得组合在上半年的牛市中进攻性不足，但在下半年的熊市中体现了相对的防御性；同时，在利率债、可转债及个股的波段操作方面，本基金有得有失。总体而言，在“钱荒”冲击及其之后的政策走势预判方面，本基金准备略显不足，尤其是四季度由于权益资产和债券资产都经历了较为明显的调整，致使组合全年的收益情况不甚理想。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本基金期末份额净值为0.9282元。本报告期份额净值增长率为- 7.25%，同期业绩比较基准收益率为0.11%。 4. 5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2014年，我们认为经济增长窄幅波动、通胀低位运行，债市仍面临的基本面条件相对有利，但利率市场化推进以及对影子银行体系加强监管使得债券市场仍面临诸多不确定性，资金面将维持紧平衡，部分行业景气下滑、债务压力居高不下，政府兜底和刚性兑付有望被打破，信用风险亟待释放。总体而言，我们认为2014年债券市场整体难有趋势性的行情，但或有结构性和交易性的机会，我们相对看好安全性等级较高的债券资产的投资机会。对于权益市场，我们认为市场以结构震荡、个股性机会为主。从操作上而言，本基金将在偏防御、追求确定性的基础上适度择机进攻，以短久期信用债的确定性收益为基础，灵活波段操作利率债及转债以增强组合收益；在权益方面，本基金将加强个股精选，追求绝对收益。 4. 6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中，一切从合规运作、保障基金份额持有人的利益出发，由督察长领导独立的监察稽核部门对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，推动公司内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落实，发现问题及时提出建议，并跟踪改进落实情况。本报告期内，公司监察稽核体系运行顺利，本基金运作没有出现违法违规行为。 本报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点集中于以下几个方面： 1、根据基金监管法律法规的最新变化，推动公司各部门及时完善与更新制度规范和业务流程，制定、颁布和更新了一系列公司基本管理制度，确保内控制度的适时性、全面性和合法合规性，并加强内部督导，将风险意识贯穿于各岗位与各业务环节。 2、日常监察和专项监察相结合，通过定期检查、不定期抽查、专项监察等工作方法，加强了对基金日常业务的合规审核和合规监测，并加强了对重要业务和关键业务环节的监督检查，完成了对投资研究、交易环节及后台运营等专项监察。 3、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性。公司在基金募集和持续营销活动中，严格规范基金销售业务，按照《证券投资基金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作。 4、规范基金投资业务，保证投资管理工作规范有序、合法合规进行。公司制定了严格规范的投资管理制度和流程机制，以投资决策委员会为最高投资决策机构，投资业务均按照管理制度和业务流程执行。 5、以外聘律师、讲座等多种方式加强合规教育与培训，促进公司合规文化的建设，及时向公司传达基金相关的法律法规；加大了对员工行为的监察稽核力度，从源头上防范合规风险，防范利益输送行为。 公司自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。我们将继续以风险控制为核心，进一步提高内部监察工作的科学性和有效性，切实保障基金的规范运作，充分保障基金份额持有人的利益。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述： 根据相关规定，本基金管理人成立估值委员会，估值委员会是基金估值的最高决策机构，负责公司估值相关决策及执行。成员由公司总经理、投资总监、运作保障部、金融工程部、监察稽核部、基金会计等相关人员组成。相关参与人员应当具有上市公司研究和估值、基金投资等方面较丰富的经验，熟悉相关法规和估值方法。 研究部行业研究员：研究部负责人及行业研究员负责长期停牌股票等没有市价的投资品种所属行业的专业研究，参与基金组合停牌股票行业属性和重估方法的确定，并在估值讨论中承担确定参考行业指数的职责；相关参与人员应当具有多年的行业研究经验，能够较好的对行业发展趋势做出判断，熟悉相关法规和估值方法。 监察稽核部：监察稽核部参与估值流程的人员，应当对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题及时要求整改；参与估值流程的人员必须具有一定的会计核算估值知识和经验，应当具备熟知与估值政策相关的各项法律法规、估值原则和方法的专业能力，并有从事会计、核算、估值等方面业务的经验和工作经历。 金融工程部金融工程人员：金融工程人员负责估值相关数值的处理和计算，并参与公司对基金的估值方法的确定。该成员应当在基金的风险控制与绩效评估工作方面具有较为丰富的经验，具备基金绩效评估专业能力，并熟悉相关法规和估值方法。 运作保障部基金会计：基金会计在估值流程中的相关工作职责是参与基金组合停牌股票估值方法的确定，复核由估值委员会提供的估值价格，并与相关托管行进行核对确认。如有不符合的情况出现，立即向估值委员会反映情况，并提出合理的调整建议。基金会计人员应当与估值相关的外部机构保持良好的沟通，获悉的与基金估值相关的重大信息及时向公司及估值小组反馈。基金会计应当具备多年基金从业经验，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验，具备熟悉及了解基金估值法规、政策和方法的专业能力。 2、基金经理参与或决定估值的程度：基金管理公司估值委员会成员中不包括基金经理。基金经理不参与估值工作决策和执行的过 程。3、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。4、本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 基金收益分配原则： 1、基金收益分配比例按有关规定制定； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金 红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；3、在符合有关基金分红条件的情况下，本基金收益分配每年不超过十二次，基金合同生效 不满三个月，收益可不分配，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的90%；4、基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；5、基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；6、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；7、每一基金份额享有同等分配权；8、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 本报告期内，本基金未进行利润分配。 §5托管人报告 5. 1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5. 2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5. 3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 招商银行股份有限公司2014年3月25日 §6审计报告 6. 1审计报告基本信息 6. 2审计报告的基本内容 财务报表是否经过审计是 审计意见类型标准无保留意见 审计报告编号安永华明（2014）审字第61036918_A04号 审计报告收件人益民多利债券型证券投资基金全体基金份额持有人 引言段我们审计了后附的益民多利债券型证券投资基金财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和2013年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段编制和公允列报财务报表是基金管理人益民基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 注册会计师的责任段我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计意见段我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益民多利债券型证券投资基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名李慧民王珊珊 会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层 审计报告日期2014年3月25日 §7年度财务报表 7. 1资产负债表 会计主体：益民多利债券型证券投资基金报告截止日：2013年12月31日单位：人民币元 资产附注号本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日 资产： 银行存款7.4.7.11,247,578.55256,615.61 结算备付金466,850.73818,428.43 存出保证金92,903.28250,000.00 交易性金融资产7.4.7.235,055,307.1051,428,768.20 其中：股票投资497,535.001,259,100.00 基金投资-- 债券投资34,557,772.1050,169,668.20 资产支持证券投资-- 衍生金融资产7.4.7.3-- 买入返售金融资产7.4.7.43,700,000.005,100,000.00 应收证券清算款678,703.04- 应收利息7.4.7.5373,559.251,108,468.12 应收股利-- 应收申购款-103.00 递延所得税资产-- 其他资产7.4.7.6-- 资产总计41,614,901.9558,962,383.36 负债和所有者权益附注号本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日 负债： 短期借款-- 交易性金融负债-- 衍生金融负债7.4.7.3-- 卖出回购金融资产款-- 应付证券清算款-96,777.78 应付赎回款-- 应付管理人报酬24,715.1435,104.12 应付托管费7,061.4310,029.76 应付销售服务费10,592.1915,044.61 应付交易费用7.4.7.765,520.8528,514.33 应交税费654,675.16488,942.80 应付利息-- 应付利润-- 递延所得税负债-- 其他负债7.4.7.850,122.39295,000.00 负债合计812,687.16969,413.40 所有者权益： 实收基金7.4.7.943,957,206.3557,946,596.60 未分配利润7.4.7.10-3,154,991.5646,373.36 所有者权益合计40,802,214.7957,992,969.96 负债和所有者权益总计41,614,901.9558,962,383.36 注：报告截止日2013年12月31日，基金份额净值0.9282元，基金份额总额43,957,206.35份。 第18页共59页 7.2利润表 会计主体：益民多利债券型证券投资基金本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日单位：人民币元 项目附注号本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 一、收入-1,648,694.172,588,597.65 1.利息收入1,864,173.772,343,028.01 其中：存款利息收入7.4.7.1121,715.6635,167.71 债券利息收入1,778,057.612,241,605.17 资产支持证券利息收入-- 买入返售金融资产收入64,400.5066,255.13 其他利息收入-- 2.投资收益（损失以“-”填列）-2,706,516.93445,573.34 其中：股票投资收益7.4.7.12-885,025.58-298,424.49 基金投资收益-- 债券投资收益7.4.7.13-1,891,559.97686,304.20 资产支持证券投资收益-- 衍生工具收益7.4.7.14-- 股利收益7.4.7.1570,068.6257,693.63 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.16-822,258.11-200,592.67 4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-- 5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.1715,907.10588.97 减：二、费用2,086,304.381,340,572.48 1．管理人报酬7.4.10.2.1390,902.58462,260.59 2．托管费7.4.10.2.2111,686.39132,074.50 3．销售服务费7.4.10.2.3167,529.75198,111.70 4．交易费用7.4.7.18750,772.40362,369.01 5．利息支出486,695.789,155.99 其中：卖出回购金融资产支出486,695.789,155.99 6．其他费用7.4.7.19178,717.48176,600.69 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-3,734,998.551,248,025.17 减：所得税费用-- 四、净利润（净亏损以“-”号填列）-3,734,998.551,248,025.17 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：益民多利债券型证券投资基金本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日单位：人民币元 项目本期2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）57,946,596.6046,373.3657,992,969.96 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）--3,734,998.55-3,734,998.55 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-13,989,390.25533,633.63-13,455,756.62 其中：1.基金申购款59,252,653.25-229,667.8959,022,985.36 2.基金赎回款-73,242,043.50763,301.52-72,478,741.98 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）--- 五、期末所有者权益（基金净值）43,957,206.35-3,154,991.5640,802,214.79 上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 项目实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）77,092,437.71167,310.3177,259,748.02 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-1,248,025.171,248,025.17 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-19,145,841.11-235,773.72-19,381,614.83 其中：1.基金申购款18,523,379.90329,065.1018,852,445.00 2.基金赎回款-37,669,221.01-564,838.82-38,234,059.83 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）--1,133,188.40-1,133,188.40 五、期末所有者权益（基金净值）57,946,596.6046,373.3657,992,969.96 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： ______雷学军____________吴晓明__________吴晓明____ 基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 益民多利债券型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字[2008]354号文《关于同意益民多利债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由益民基金管理有限公司于2008年4月8日至2008年5月16日向社会公开募集，基金合同于2008年5月21日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。首次募集规模为745,713,266.60份基金份额。本基金的基金管理人和注册登记机构为益民基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。 本基金投资于在交易所和银行间市场交易的债券、短期金融工具，可转换债券，沪、深交易所上市的股票和权证，现金以及根据中国证监会相关规定允许投资的其他金融产品。本基金的股票投资以绩优股为主，并且参与新股申购。若因新股中签导致股票投资比例超过20%，本基金将在10个工作日内进行调整。本基金可投资于权证，其投资比例不超过基金资产的3%。本基金投资组合的资产配置比例为：债券等固定收益类产品不低于基金资产的80%，其他证券资产不高于基金资产的20%，其中，现金或到期日在一年内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：中信全债指数收益率×75%+沪深300指数收益率×20%+活期存款利率×5%。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7. 4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和净值变动情况。 7. 4.4重要会计政策和会计估计 本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 7. 4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7. 4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7. 4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账；卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2) 债券投资买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3) 权证投资买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5)回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本基金的公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具的估值方法如下： 1、股票投资 (1)上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2) 未上市的股票的估值 A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日第24页共59页 的估值方法估值； B.首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按其成本价计算； 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值； C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值： a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时， 按中国证监会相关规定处理；2、债券投资 (1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (3) 未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量； (4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定 公允价值；3、权证投资 (1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易 日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2) 未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量； (3)因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值；4、分离交易可转债分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市 流通的债券和权证分别按上述2、3中的相关原则进行估值；5、其他 (1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (2)如有新增事项，按国家最新规定估值。 7. 4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7. 4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7. 4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账； (6)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7) 衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账； (8) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9) 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 (1) 基金管理费按前一日基金资产净值的0.70%的年费率逐日计提； (2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提； (3) 基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.30%的年费率逐日计提； (4) 卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差 异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；第27页共59页 (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11基金的收益分配政策 本基金收益分配遵循下列原则： (1)基金收益分配比例按有关规定制定； (2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； (3) 在符合有关基金分红条件的情况下，本基金收益分配每年不超过十二次，基金合同生效不满三个月，收益可不分配，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的90%； (4) 基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配； (5) 基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配； (6) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； (7) 每一基金份额享有同等分配权； (8) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7. 4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7. 4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7. 4.5.2会计估计变更的说明 7. 4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7. 4.6税项 本基金本报告期无会计估计变更。 印花税经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。 7. 4.7重要财务报表项目的说明 7. 4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日 活期存款1,247,578.55256,615.61 定期存款-- 其中：存款期限1-3个月-- 其他存款-- 合计：1,247,578.55256,615.61 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目本期末2013年12月31日 成本公允价值公允价值变动 股票451,242.27497,535.0046,292.73 债券交易所市场28,125,059.0027,680,572.10-444,486.90 银行间市场6,989,390.986,877,200.00-112,190.98 合计35,114,449.9834,557,772.10-556,677.88 资产支持证券--- 基金--- 其他--- 合计35,565,692.2535,055,307.10-510,385.15 项目上年度末2012年12月31日 成本公允价值公允价值变动 股票1,320,000.001,259,100.00-60,900.00 债券交易所市场21,645,700.1421,874,268.20228,568.06 银行间市场28,151,195.1028,295,400.00144,204.90 合计49,796,895.2450,169,668.20372,772.96 资产支持证券--- 基金--- 其他--- 合计51,116,895.2451,428,768.20311,872.96 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产或负债。 7. 4.7.4买入返售金融资产 7. 4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目本期末2013年12月31日 账面余额其中；买断式逆回购 买入返售证券3,700,000.00- 合计3,700,000.00- 项目上年度末2012年12月31日 账面余额其中；买断式逆回购 买入返售证券5,100,000.00- 合计5,100,000.00- 7. 4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7. 4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日 应收活期存款利息166.22199.03 应收定期存款利息-- 应收其他存款利息-- 应收结算备付金利息231.11405.13 应收债券利息372,778.721,107,863.96 应收买入返售证券利息337.22- 应收申购款利息-- 其他45.98- 合计373,559.251,108,468.12 7. 4.7.6其他资产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。第31页共59页 7. 4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日 交易所市场应付交易费用64,879.6028,351.83 银行间市场应付交易费用641.25162.50 合计65,520.8528,514.33 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日 应付券商交易单元保证金-250,000.00 应付赎回费-- 证管费退还6,122.39- 预提账户维护费9,000.009,000.00 预提审计费35,000.0036,000.00 合计50,122.39295,000.00 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目本期2013年1月1日至2013年12月31日 基金份额（份）账面金额 上年度末57,946,596.6057,946,596.60 本期申购59,252,653.2559,252,653.25 本期赎回（以“-”号填列）-73,242,043.50-73,242,043.50 本期末43,957,206.3543,957,206.35 注：本期申购中包含转入的份额和金额；本期赎回中包含转出的份额及金额。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目已实现部分未实现部分未分配利润合计 上年度末366,022.78-319,649.4246,373.36 本期利润-2,912,740.44-822,258.11-3,734,998.55 本期基金份额交易产生的变动数-37,481.57571,115.20533,633.63 其中：基金申购款673,306.14-902,974.03-229,667.89 基金赎回款-710,787.711,474,089.23763,301.52 本期已分配利润--- 本期末-2,584,199.23-570,792.33-3,154,991.56 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 活期存款利息收入8,401.2728,280.61 定期存款利息收入-- 其他存款利息收入-- 结算备付金利息收入11,864.645,833.32 其他1,449.751,053.78 合计21,715.6635,167.71 7. 4.7.12股票投资收益 7. 4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 卖出股票成交总额245,578,473.24117,849,502.94 减：卖出股票成本总额246,463,498.82118,147,927.43 买卖股票差价收入-885,025.58-298,424.49 7.4.7.13债券投资收益 单位：人民币元 项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额257,107,351.35186,957,260.55 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额255,738,046.41184,089,458.62 减：应收利息总额3,260,864.912,181,497.73 债券投资收益-1,891,559.97686,304.20 7.4.7.13.1资产支持证券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。 7. 4.7.14衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收入。 7. 4.7.15股利收益 单位：人民币元 项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 股票投资产生的股利收益70,068.6257,693.63 基金投资产生的股利收益-- 合计70,068.6257,693.63 7.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 1.交易性金融资产-822,258.11-200,592.67 ——股票投资107,192.73-95,657.36 ——债券投资-929,450.84-104,935.31 ——资产支持证券投资-- 2.衍生工具-- ——权证投资-- 3.其他-- 合计-822,258.11-200,592.67 7.4.7.17其他收入 单位：人民币元 项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 基金赎回费收入15,885.27552.95 转换费收入21.833.70 印花税手续费返还-32.32 合计15,907.10588.97 7.4.7.18交易费用 单位：人民币元 项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 交易所市场交易费用748,832.40360,764.01 银行间市场交易费用1,940.001,605.00 合计750,772.40362,369.01 7.4.7.19其他费用 单位：人民币元 项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 审计费用35,000.0036,000.00 信息披露费100,000.00100,000.00 其他400.00400.00 银行费用7,317.487,200.69 账户维护费36,000.0033,000.00 合计178,717.48176,600.69 7. 4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7. 4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 7. 4.8.2资产负债表日后事项 本基金本报告期不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称与本基金的关系 益民基金管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 招商银行股份有限公司（“招商银行”）基金托管人、基金代销机构 重庆国际信托有限公司基金管理人控股股东 中山证券有限责任公司（“中山证券”）基金管理人股东、基金代销机构 中国新纪元有限公司基金管理人股东 7. 4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7. 4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7. 4.10.1.1股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 7. 4.10.1.2债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 7. 4.10.1.3债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7. 4.10.1.4权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7. 4.10.1.5应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。 7. 4.10.2关联方报酬 7. 4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费390,902.58462,260.59 其中：支付销售机构的客户维护费28,329.1218,419.61 注：基金管理费按前一日基金资产净值的0.70%年费率计算，计算方法如下：H＝E×0.70%÷当年天数H为每日应计提的基金管理费E为前一日基金资产净值 基金管理人的管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付。由基金托管人于次月前三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费111,686.39132,074.50 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计算，计算方法如下：H=E×0.20%÷当年天数H为每日应计提的基金托管费E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付。由基金托管人于次月前三个工作日内从基金资产中一次性支取。若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。 7.4.10.2.3销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费各关联方名称本期2013年1月1日至2013年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 益民基金管理有限公司127,348.14 招商银行股份有限公司16,679.43 中山证券有限责任公司48.90 合计144,076.47 获得销售服务费各关联方名称上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 益民基金管理有限公司161,909.86 招商银行股份有限公司27,380.96 中山证券有限责任公司51.24 合计189,342.06 注：销售服务费是指基金管理人根据基金合同的约定及届时有效的相关法律法规的规定，从基金财产中计提的一定比例的费用，用于支付销售机构佣金、基金的营销费用以及基金份额持有人服务费等。 基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.30%的年费率计算，计算方法如下： H＝E×0.30%÷当年天数 H为每日应计提的销售服务费 E为前一日的基金资产净值 基金销售服务费由基金管理人每日计算，每日计提，按月支付。由基金管理人于次月首日起3个工作日内向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，基金托管人复核后于当日从基金财产中一次性支付给基金销售机构。 7. 4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 7. 4.10.4各关联方投资本基金的情况 7. 4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 7. 4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 关联方名称本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日 持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的比例持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的比例 中山证券有限责任公司--4,464,802.317.71% 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称本期2013年1月1日至2013年12月31日上年度可比期间2012年1月1日至2012年12月31日 期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入 招商银行1,247,578.558,401.27256,615.6128,280.61 7. 4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未有在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7. 4.11利润分配情况 7. 4.11.1利润分配情况——非货币市场基金 7. 4.12期末（2013年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7. 4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末流通受限证券。 7. 4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期未进行利润分配。 金额单位：人民币元 股票代码股票名称停牌日期停牌原因期末估值单价复牌日期复牌开盘单价数量（股）期末成本总额期末估值总额备注 002099海翔药业2013年10月16日重大资产重组6.69--32,300216,190.00216,087.00- 7. 4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7. 4.12.3.1银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购余额。 7. 4.12.3.2交易所市场债券正回购 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购余额。 7. 4.13金融工具风险及管理 7. 4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的投资风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 投研部根据投资决策委员会有关资产流动性的原则性规定，制定具体的评估指标、评估方法，每月对基金投资组合的流动性进行评估，撰写评估报告，对基金组合的流动性指标提出维持及修正建议，分送基金经理、投资总监和投资决策委员会，然后各部门和相关人员做出反馈，以利于进一步完善流动性风险管理。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日 A-1-14,190,900.00 A-1以下-- 未评级2,979,300.004,992,000.00 合计2,979,300.0019,182,900.00 注：表中列示的未评级债券投资为国家债券、央行票据及国家政策性金融债。 7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日 AAA15,227,929.103,301,563.20 AAA以下15,416,643.0016,849,355.00 未评级933,900.0010,835,850.00 合计31,578,472.1030,986,768.20 注：表中列示的未评级债券投资为国家债券、央行票据及国家政策性金融债。 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此，除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人通过对投资品种的流动性指标监控来评估、选择、跟踪和控制基金投资的流动性风险。本基金管理人通过基金合同约定巨额赎回条款，设计了非常情况下赎回资金的处理模式，控制因开放模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 7. 4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7. 4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金所面临的利率风险主要来源于本基金所持有的生息资产。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、结算保证金、债券投资及买入返售金融资产等。本基金管理人通过对利率水平的预测、分析收益率曲线及优化利率重定价日组合等方法对上述利率风险进行管理。 7. 4.13.4.1.1利率风险敞口 下表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。单位：人民币元 本期末2013年12月31日1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计 资产 银行存款1,247,578.55-----1,247,578.55 结算备付金466,850.73-----466,850.73 存出保证金92,903.28-----92,903.28 交易性金融资产-3,097,615.6015,683,298.108,922,758.406,854,100.00497,535.0035,055,307.10 买入返售金融资产3,700,000.00-----3,700,000.00 应收证券清算款-----678,703.04678,703.04 应收利息-----373,559.25373,559.25 资产总计5,507,332.563,097,615.6015,683,298.108,922,758.406,854,100.001,549,797.2941,614,901.95 负债 应付管理人报酬-----24,715.1424,715.14 应付托管费-----7,061.437,061.43 应付销售服务费-----10,592.1910,592.19 应付交易费用-----65,520.8565,520.85 应交税费-----654,675.16654,675.16 其他负债-----50,122.3950,122.39 负债总计-----812,687.16812,687.16 利率敏感度缺口5,507,332.563,097,615.6015,683,298.108,922,758.406,854,100.00737,110.1340,802,214.79 上年度末2012年12月31日1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上不计息合计 资产 银行存款256,615.61-----256,615.61 结算备付金818,428.43-----818,428.43 存出保证金-----250,000.00250,000.00 交易性金融资产-11,154,900.0011,329,563.208,397,655.0019,287,550.001,259,100.0051,428,768.20 买入返售金融资产5,100,000.00-----5,100,000.00 应收利息-----1,108,468.121,108,468.12 应收申购款-----103.00103.00 资产总计6,175,044.0411,154,900.0011,329,563.208,397,655.0019,287,550.002,617,671.1258,962,383.36 负债 应付证券清算款-----96,777.7896,777.78 应付管理人报酬-----35,104.1235,104.12 应付托管费-----10,029.7610,029.76 应付销售服务费-----15,044.6115,044.61 应付交易费用-----28,514.3328,514.33 应交税费-----488,942.80488,942.80 其他负债-----295,000.00295,000.00 负债总计-----969,413.40969,413.40 利率敏感度缺口6,175,044.0411,154,900.0011,329,563.208,397,655.0019,287,550.001,648,257.7257,992,969.96 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动对基金资产净值产生的影响。 假设该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况； 假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他变量不变； 此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。 分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元） 本期末（2013年12月31日上年度末（2012年12月31日 ）） +25个基准点-156,806.20-389,258.35 -25个基准点158,650.80395,746.45 7.4.13.4.2外汇风险 本基金持有的金融工具均以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7. 4.13.4.3其他价格风险 本基金其他价格风险主要是市场价格风险，是指金融工具的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动发生波动的风险。该风险可能与特定投资相关，也有可能与投资组合整体相关。对本基金而言，其他价格风险源自于交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金通过优化投资组合、设置相关监控参数、跟踪与业绩基准的差异，及时调整资产配置比例、行业配置比例等方法来降低其他价格风险。 7. 4.13.4.3.1其他价格风险敞口 本基金投资组合的资产配置比例为：债券等固定收益类产品不低于基金资产的80%，其他证券资产不高于基金资产的20%，其中，现金或到期日在一年内的政府债券不低于基金资产净值的5%。于2013年12月31日，本基金面临的整体其他价格风险列示如下： 金额单位：人民币元 项目本期末2013年12月31日上年度末2012年12月31日 公允价值占基金资产净值比例（%）公允价值占基金资产净值比例（%） 交易性金融资产-股票投资497,535.001.221,259,100.002.17 交易性金融资产－基金投资---- 交易性金融资产－债券投资34,557,772.1084.7050,169,668.2086.51 衍生金融资产－权证投资---- 其他---- 合计35,055,307.1085.9251,428,768.2088.68 7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 于2013年12月31日及2012年12月31日，本基金主要投资于固定收益品种，因此除市场利率和外汇汇率以外的其他市场价格因素的变动对本基金资产净值无重大影响。 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日，本基金的资产净值为人民币40,802,214.79元，基金资产净值已连续超过20个工作日低于人民币5,000万元。本基金资产管理人已就上述情况按照中国证监会颁布的《证券投资基金运作管理办法》第四十四条的规定，向中国证监会说明原因和报送解决方案。本基金资产管理人将积极采取开展持续营销、加大宣传力度、提高投研能力等措施，尽快扭转这一状况。 除此以外，本基金无需要说明的其他重要事项。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号项目金额占基金总资产的比例（%） 1权益投资497,535.001.20 其中：股票497,535.001.20 2固定收益投资34,557,772.1083.04 其中：债券34,557,772.1083.04 资产支持证券-- 3金融衍生品投资-- 4买入返售金融资产3,700,000.008.89 其中：买断式回购的买入返售金融资产-- 5银行存款和结算备付金合计1,714,429.284.12 6其他各项资产1,145,165.572.75 7合计41,614,901.95100.00 8.2期末按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码行业类别公允价值占基金资产净值比例（％） A农、林、牧、渔业-- B采矿业-- C制造业216,087.000.53 D电力、热力、燃气及水生产和供应业-- E建筑业-- F批发和零售业263,910.000.65 G交通运输、仓储和邮政业-- H住宿和餐饮业-- I信息传输、软件和信息技术服务业-- J金融业-- K房地产业-- L租赁和商务服务业-- M科学研究和技术服务业-- N水利、环境和公共设施管理业17,538.000.04 O居民服务、修理和其他服务业-- P教育-- Q卫生和社会工作-- R文化、体育和娱乐业-- S综合-- 合计497,535.001.22 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号股票代码股票名称数量（股）公允价值占基金资产净值比例（％） 1000028国药一致5,700263,910.000.65 2002099海翔药业32,300216,087.000.53 3000888峨眉山Ａ88817,538.000.04 8. 4报告期内股票投资组合的重大变动 8. 4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 8. 4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例（％） 1000540中天城投12,410,628.9921.40 2601318中国平安11,218,845.1619.35 3601601中国太保8,296,579.3414.31 4000024招商地产8,291,558.9614.30 600030中信证券6,981,701.8912.04 6000718苏宁环球6,709,772.5011.57 7002241歌尔声学6,175,554.0110.65 8000002万科Ａ6,015,238.9210.37 9601336新华保险5,925,758.2010.22 000888峨眉山Ａ5,706,963.099.84 11601901方正证券5,168,371.008.91 12601377兴业证券4,836,418.928.34 13600837海通证券4,769,675.818.22 14000537广宇发展4,654,825.008.03 600372中航电子3,650,308.036.29 16601788光大证券3,575,810.136.17 17002129中环股份3,548,243.926.12 18002104恒宝股份3,426,402.855.91 19600149廊坊发展3,013,753.385.20 600518康美药业2,980,605.015.14 21300322硕贝德2,974,715.825.13 22002463沪电股份2,867,530.994.94 23000831五矿稀土2,751,077.004.74 24002416爱施德2,656,011.794.58 002482广田股份2,556,942.484.41 26600704物产中大2,547,772.204.39 27002554惠博普2,516,618.674.34 28600048保利地产2,515,598.804.34 29002521齐峰新材2,427,878.764.19 002450康得新2,342,592.484.04 31600000浦发银行2,275,658.003.92 32600801华新水泥2,187,038.033.77 33600535天士力2,159,588.803.72 34600858银座股份2,092,428.123.61 600029南方航空2,036,878.003.51 36002249大洋电机2,027,320.033.50 37002565上海绿新1,899,882.583.28 38002146荣盛发展1,723,274.012.97 39601886江河创建1,722,293.002.97 40601166兴业银行1,689,451.002.91 41600879航天电子1,598,760.602.76 42000915山大华特1,584,760.502.73 43000732泰禾集团1,529,435.862.64 44601098中南传媒1,457,661.002.51 45000826桑德环境1,443,808.302.49 46600859王府井1,402,449.842.42 47000423东阿阿胶1,387,877.002.39 48600549厦门钨业1,365,723.902.35 49000525红太阳1,359,518.922.34 50002310东方园林1,309,625.802.26 51002431棕榈园林1,280,824.902.21 52002572索菲亚1,279,856.562.21 53600648外高桥1,269,832.582.19 54600498烽火通信1,267,114.342.18 55000625长安汽车1,256,812.002.17 56002051中工国际1,246,770.942.15 57000748长城信息1,242,677.362.14 58002049同方国芯1,225,769.062.11 59002298鑫龙电器1,163,908.002.01 注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 金额单位：人民币元 序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例（％） 1000540中天城投12,556,049.3721.65 2601318中国平安11,163,627.4919.25 3601601中国太保8,167,361.9614.08 4000024招商地产7,933,126.0813.68 5600030中信证券6,735,977.5511.62 6000718苏宁环球6,516,305.7611.24 7000002万科Ａ6,125,873.1310.56 8002241歌尔声学6,103,668.9210.52 9601336新华保险5,790,761.369.99 10000888峨眉山Ａ5,788,837.649.98 11601901方正证券5,154,602.978.89 12600837海通证券4,798,957.508.28 13000537广宇发展4,755,237.378.20 14601377兴业证券4,636,581.748.00 15002129中环股份3,788,700.216.53 16601788光大证券3,625,813.836.25 17002104恒宝股份3,539,102.926.10 18600372中航电子3,503,731.796.04 19002416爱施德3,410,330.325.88 20600518康美药业3,027,687.605.22 21600149廊坊发展2,964,255.965.11 22000831五矿稀土2,885,974.864.98 23002463沪电股份2,739,829.114.72 24002482广田股份2,715,242.424.68 25300322硕贝德2,712,807.744.68 26002450康得新2,618,928.224.52 27600704物产中大2,451,266.604.23 28002554惠博普2,356,605.004.06 29002521齐峰新材2,353,188.424.06 30600048保利地产2,318,878.174.00 31600535天士力2,237,878.353.86 32600000浦发银行2,216,250.483.82 33600858银座股份2,180,748.003.76 34600801华新水泥2,092,129.393.61 35002565上海绿新2,008,610.303.46 36600029南方航空1,964,779.053.39 37002249大洋电机1,853,142.003.20 38601166兴业银行1,789,484.873.09 39002146荣盛发展1,749,233.943.02 40000732泰禾集团1,699,670.662.93 41601886江河创建1,616,104.642.79 42000915山大华特1,531,740.552.64 43600879航天电子1,507,113.612.60 44000525红太阳1,497,798.232.58 45601098中南传媒1,482,893.162.56 46600880博瑞传播1,449,691.002.50 47000826桑德环境1,443,005.762.49 48600549厦门钨业1,346,955.652.32 49000625长安汽车1,335,202.002.30 50000423东阿阿胶1,327,682.622.29 51600859王府井1,301,471.042.24 52002051中工国际1,287,759.662.22 53600498烽火通信1,283,367.952.21 54002456欧菲光1,266,992.702.18 55002049同方国芯1,265,788.722.18 56002431棕榈园林1,225,157.852.11 57000748长城信息1,223,416.222.11 58002310东方园林1,220,575.912.10 59002572索菲亚1,194,274.202.06 60002024苏宁云商1,187,270.662.05 61601888中国国旅1,176,191.422.03 注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额245,594,741.09 卖出股票收入（成交）总额245,578,473.24 8. 5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（％） 1国家债券933,900.002.29 2央行票据-- 3金融债券5,943,300.0014.57 其中：政策性金融债2,979,300.007.30 4企业债券25,725,887.3063.05 5企业短期融资券-- 6中期票据-- 7可转债1,954,684.804.79 8其他-- 9合计34,557,772.1084.70 8. 6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值 比例（％） 112437713渝碚城60,0005,920,200.0014.51 212601408国电债36,7203,605,904.008.84 311209012中兴0135,4203,435,031.608.42 412601108石化债31,1603,097,615.607.59 513023613国开3630,0002,979,300.007.30 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8. 8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8. 9报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8. 9.1本期国债期货投资政策 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8. 9.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8. 10投资组合报告附注 8.10.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.10.2 报告期内本基金投资的前十名股票中没有在备选股票库之外的股票。 8.10.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号名称金额 1存出保证金92,903.28 2应收证券清算款678,703.04 3应收股利- 4应收利息373,559.25 5应收申购款- 6其他应收款- 7待摊费用- 8其他- 8.10.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位：人民币元 序号债券代码债券名称公允价值占基金资产净值比例（％） 1110017中海转债1,954,684.804.79 8.10.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位：人民币元 序号股票代码股票名称流通受限部分的公允价值占基金资产净值比例（%）流通受限情况说明 1002099海翔药业216,087.000.53重大资产重组 8.10.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数户均持有的持有人结构 机构投资者个人投资者 (户)基金份额持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例 297148,004.0633,169,552.2575.46%10,787,654.1024.54% 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目持有份额总数（份）占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金3,286.710.01% 注：1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为0；2、本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。 §10开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2008年5月21日）基金份额总额745,713,266.60 本报告期期初基金份额总额57,946,596.60 本报告期基金总申购份额59,252,653.25 减:本报告期基金总赎回份额73,242,043.50 本报告期基金拆分变动份额- 本报告期期末基金份额总额43,957,206.35 注：本期申购中包含转入份额，本期赎回中包含转出份额。 §11重大事件揭示 11. 1基金份额持有人大会决议 本报告期内没有召开基金份额持有人大会。 11. 2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人及基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11. 3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11. 4基金投资策略的改变 本报告期内无基金投资策略的改变。 11. 5为基金进行审计的会计师事务所情况 本年度，为本基金进行审计的会计师事务所变更为安永华明会计师事务所。本年度为其提供审计服务的第1年，本报告期内应付审计费35,000.00元。 11. 6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11. 7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11. 7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 本报告期无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 金额单位：人民币元 券商名称交易单元数量股票交易应支付该券商的佣金备注 成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例 中信证券（浙江）1262,557,744.7053.48%238,412.5053.42%- 安信证券1228,364,492.0346.52%207,902.1146.58%- 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称债券交易债券回购交易权证交易 成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例 中信证券（浙江）30,944,203.947.25%140,910,000.0014.56%-- 安信证券395,893,598.3192.75%826,800,000.0085.44%-- 注：1、本公司租用券商交易单元的选择标准： （1） 基本情况：包括但不限于资本充足，财务状况及最近三年盈利情况良好；经营行为规范，最近一年未发生重大违规行为而受到有关管理机构的处罚；主要股东实力强大；具备投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合进行证券交易的需要，并能为投资组合提供全面的信息服务； （2） 公司治理：公司治理完善，股东会、董事会、监事会及管理层权责明确，内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足投资组合运作高度保密的要求； （3） 研究实力：有固定的研究机构和数量足够的专职研究人员以及研究水平处于行业领先水平的研究员；研究覆盖面广，能涵盖宏观经济、行业、个股、债券、策略等各项领域，并能在符合相关法规及执业规范的前提下，根据公司的特定要求，提供专题研究报告；研究报告应分析严谨，观点独立、客观，并具备较强的风险意识和风险测算能力； （4） 服务能力：具备较强的服务意识，能主动为公司投资组合提供及时的市场信息及各种路演、公司联合调研、券商会议的信息和参加机会；或者具备某一区域的调研服务能力的优势； （5） 综合业务能力：在投资银行业务上有较强的实力，能协助本公司投资组合参与股票、债券的发行；在新产品开发方面经验丰富，能帮助公司拓展资产管理业务（如QDII、专户等集合理财产品）；在证券创新品种开发方面处于行业前列（如交易所固定收益平台、融资融券、金融期货等）； （6）其他因素（在某一具体方面的特别优势）。 2、本公司租用券商交易单元的程序： （1） 基金的交易单元选择，投资总监、研究部、金融工程部、投资部经集体讨论后遵照上述标准填写《券商选择标准评分表》，并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全。必要时可要求券商提供相应证明文件； （2） 投资总监向投资决策委员会上报拟选券商名单、相应的席位租用安排以及相关评选材料； （3） 投资决策委员会审查拟选券商名单及相应的席位租用安排，审查通过后由总经理上报董事会，董事会如对公司管理层有相应授权的，由公司管理层依据授权内容办理； （4） 券商名单及相应的席位租用安排确定后，集中交易部参照公司《证券交易单元租用协议》及《综合服务协议》范本负责协调办理正式协议签署等相关事宜。若实际签署协议与协议范本不一致的，由集中交易部将实际签署协议提交监察稽核部进行合规性审核。 3、本报告期内基金租用券商交易单元未发生变化。 11.8其他重大事件 序号公告事项法定披露方式法定披露日期 1益民基金管理有限公司旗下基金改聘会计师事务所的公告《中国证券报》、《上海证券报》、2013年1月4日 《证券时报》、《证券日报》及公司网站 2益民多利债券型证券投资基金更新招募说明书公司网站2013年1月5日 3益民多利债券型证券投资基金更新招募说明书（摘要）《上海证券报》及公司网站2013年1月5日 4益民基金管理有限公司2012年12月31日净值公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司网站2013年1月9日 5关于增聘益民多利债券型证券投资基金基金经理的公告《上海证券报》及公司网站2013年1月12日 6益民多利债券型证券投资基金2012年第4季度报告《上海证券报》及公司网站2013年1月22日 7益民基金管理有限公司关于旗下基金参与上海天天基金销售有限公司基金转换申购补差费率优惠活动的公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司网站2013年3月20日 8益民基金管理有限公司关于旗下部分基金在中国邮政储蓄银行股份有限公司开通基金转换业务的公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站2013年3月28日 9益民多利债券型证券投资基金2012年年度报告公司网站2013年3月30日 10益民多利债券型证券投资基金2012年年度报告摘要《上海证券报》及公司网站2013年3月30日 11关于益民基金管理有限公司新增西部证券股份有限公司为代销机构的公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司网站2013年4月10日 12关于益民基金管理有限公司新增新时代证券有限责任公司为代销机构的公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司网站2013年4月11日 13益民基金关于旗下部分基金开通在上海好买基金定投业务及参加基金定投申购费率优惠活动的公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司网站2013年4月16日 14益民基金管理有限公司关于旗下基金新增和讯信息科技有限公司为代销机构的公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司网站2013年4月17日 15益民多利债券型证券投资基金2013年1季度报告《上海证券报》及公司网站2013年4月20日 16益民基金管理有限公司2013年6月30日净值公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司网站2013年7月1日 17益民多利债券型证券投资基金更新招募说明书公司网站2013年7月5日 18益民多利债券型证券投资基金更新招募说明书摘要《上海证券报》及公司网站2013年7月5日 19益民基金关于旗下开放式基金开通在长江证券基金定投业务及开展非现场交易申购（含定投）费率优惠活动的公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司网站2013年7月16日 20益民多利债券基金2013年2季度报告《上海证券报》及公司网站2013年7月17日 21益民基金管理有限公司关于多利基金参与创业板上市证券二级市场投资的公告《上海证券报》及公司网站2013年8月9日 22益民多利债券型证券投资基金2013年半年度报告公司网站2013年8月28日 23益民多利债券型证券投资基金2013年半年度报告摘要《上海证券报》及公司网站2013年8月28日 24益民基金管理有限公司关于旗下基金持有的股票停牌后估值方法变更的提示性公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站2013年9月10日 25益民基金管理有限公司关于旗下基金持有的股票停牌后估值方法变更的提示性公告《上海证券报》、《证券时报》及公司网站2013年9月11日 26益民多利债券型证券投资基金2013年3季度报告《上海证券报》及公司网站2013年10月25日 27益民基金管理有限公司关于旗下基金持有的股票停牌后估值方法变更的提示性公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司2013年10月26日 网站 28关于益民基金管理有限公司新增中国民族证券有限责任公司为销售机构的公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司网站2013年11月12日 29关于益民基金管理有限公司新增招商证券股份有限公司为销售机构的公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司网站2013年11月19日 30关于益民基金管理有限公司新增国金证券股份有限公司为销售机构的公告《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及公司网站2013年11月27日 §12备查文件目录 12. 1备查文件目录 1、中国证监会批准设立益民多利债券型证券投资基金的文件； 2、益民多利债券型证券投资基金基金合同； 3、益民多利债券型证券投资基金托管协议； 4、中国证监会批准设立益民基金管理有限公司的文件； 5、报告期内在指定报刊上披露的公告。 12. 2存放地点 12. 3查阅方式 北京市西城区宣武门外大街10号庄胜广场中央办公楼南翼13A。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人益民基金管理有限公司。 咨询电话：（86）010-631055594006508808 公司传真：（86）010-63100608 公司网址：http://www.ymfund.com 益民基金管理有限公司 2014年3月28日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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