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| 易方达月月收益中短期债券A(11000A) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 25757 | ||||||||
| 基金代码 | 11000A | ||||||||
| 公告日期 | 2007-08-25 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 易方达月月收益中短期债券投资基金2007年半年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期： 2007 年8 月25 日 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分 之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2007 年8 月10 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书。 本报告期间：2007 年1 月1 日至2007 年6 月30 日。本报告财务数据未经审计。 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 目录 一、基金简介................................................................ 1 二、主要财务指标和基金净值表现............................................ 2 （一）主要财务指标........................................................2 （二）基金净值表现........................................................2 三、管理人报告.............................................................. 4 （一）基金管理人及基金经理情况............................................4 （二）对报告期内基金运作的遵规守信情况的说明..............................6 （三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释..........................6 （四）宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望..............................6 四、托管人报告.............................................................. 7 五、财务会计报告............................................................8 （一）基金会计报表........................................................8 （二）会计报表附注.......................................................10 六、投资组合报告.......................................................... 16 七、基金份额持有人情况.................................................... 19 八、开放式基金份额变动.................................................... 19 九、重大事件揭示.......................................................... 19 十、备查文件目录.......................................................... 20 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 1 - 一、基金简介 （一）基金基本资料 1、基金名称： 易方达月月收益中短期债券投资基金 2、基金简称： A 级基金简称： 月月收益A 级 B 级基金简称： 月月收益B 级 3、基金交易代码: A 级基金份额代码110007 B 级基金份额代码110008 4、基金运作方式： 契约型开放式 5、基金合同生效日： 2005 年9 月19 日 6、报告期末基金份额总额： 338,826,252.49 份 其中：A 级基金份额总额： 328,826,252.49 份 B 级基金份额总额： 10,000,000.00 份 7、基金合同存续期： 不定期 8、基金份额上市的证券交易所： 无 9、上市日期： 无 （二）基金产品说明 1、投资目标： 力求在本金稳妥以及降低基金净值波动风险的前提 下，取得超过比较基准的稳定回报。 2、投资策略： 本基金为中短期债券基金，采取稳健的投资策略， 投资剩余期限在三年以内（含三年）的固定收益品 种，在控制利率风险、尽量降低基金净值波动风险 并满足流动性前提下，提高基金收益率。 3、业绩比较基准： 二年期银行定期储蓄存款的税后利率：（1－利息税 率）×二年期银行定期储蓄存款利率。 4、风险收益特征： 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品 种，其预期的风险水平和预期收益率低于中长期债 券基金、混合基金，高于货币市场基金。 （三）基金管理人 1、名称： 易方达基金管理有限公司 2、注册地址： 广东省珠海市情侣南路428 号九洲港大厦 3、办公地址： 广州市体育西路189 号城建大厦25、27、28 楼 4、邮政编码: 510620 5、法定代表人： 梁棠 6、信息披露负责人： 张南 7、信息披露电话： 020－38799008 8、客户服务与投诉电话： 40088-18088（免长途话费）或020－83918088 9、传真： 020－38799488 10、电子邮箱： csc@efunds.com.cn （四）基金托管人 1、名称： 中国银行股份有限公司 2、注册地址： 北京西城区复兴门内大街1 号 3、办公地址： 北京西城区复兴门内大街1 号 4、邮政编码: 100818 5、法定代表人： 肖钢 6、信息披露负责人： 宁敏 7、联系电话： 010－66594977 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 2 - 二、主要财务指标和基金净值表现 （单位：人民币元） 重要提示：下述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 （一）主要财务指标 本报告期内B 级基金曾经出现份额为零的情况， B 级基金的财务指标采用B 级基金份 额存在期间的数据计算。 （二）基金净值表现 1、本基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表： （1）A 级基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 8、传真： 010－66594942 9、电子邮箱： tgxxpl@bank-of-china.com （五）信息披露 信息披露报纸名称： 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载半年度报告正文的管理人互联网网址： www.efunds.com.cn 基金半年度报告置备地点： 广州市体育西路189 号城建大厦28 楼 （六）其他有关资料 1、基金注册登记机构 名称： 易方达基金管理有限公司 办公地址： 广州市体育西路189 号城建大厦28 楼 序号 主要会计数据和财务指标 A 级B 级 1 基金本期净收益3,878,585.44 元134,016.71 元 2 基金份额本期净收益0.0087 元0.0058 元 3 期末可供分配基金收益797,279.64 元25,782.73 元 4 期末可供分配基金份额收益0.0024 元0.0026 元 5 期末基金资产净值329,623,532.13 元10,025,782.73 元 6 期末基金份额净值1.0024 元1.0026 元 7 基金加权平均净值收益率0.8715% 0.5836% 8 本期基金份额净值增长率0.8929% 0.6110% 9 基金份额累计净值增长率2.9290% 2.9698% 阶段 净值增长 率（1） 净值增长率 标准差（2） 业绩比较基准 收益率（3） 业绩比较基准收 益率标准差（4） (1)－(3) (2)－(4) 过去一个月0.1899% 0.0081% 0.2426% 0.0000% -0.0527% 0.0081% 过去三个月0.4705% 0.0062% 0.6981% 0.0004% -0.2276% 0.0058% 过去六个月0.8929% 0.0056% 1.3100% 0.0005% -0.4171% 0.0051% 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 3 - （2）B 级基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 本报告期内B 级基金曾经出现份额为零的情况，B 级基金的净值表现及业绩比较基准 均采用B 级基金份额存在期间的数据计算。 2、基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比 图 （1） A 级基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史 走势对比图 （2005 年9 月19 日至2007 年6 月30 日） 0.0000% 0.5000% 1.0000% 1.5000% 2.0000% 2.5000% 3.0000% 3.5000% 4.0000% 4.5000% 2005-9-19 2005-12-19 2006-3-19 2006-6-19 2006-9-19 2006-12-19 2007-3-19 2007-6-19 月月收益基金A级业绩比较基准 （2） B 级基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史 走势对比图 过去一年1.4184% 0.0111% 2.5054% 0.0006% -1.0870% 0.0105% 自基金合同生 效起至今2.9290% 0.0095% 4.1920% 0.0006% -1.2629% 0.0089% 阶段 净值增长 率（1） 净值增长率 标准差（2） 业绩比较基准 收益率（3） 业绩比较基准收 益率标准差（4） (1)－(3) (2)－(4) 过去一个月0.2099% 0.0091% 0.2426% 0.0000% -0.0327% 0.0091% 过去三个月0.2499% 0.0084% 0.3123% 0.0002% -0.0624% 0.0082% 过去六个月0.6110% 0.0065% 0.7652% 0.0006% -0.1542% 0.0059% 过去一年1.2663% 0.0123% 1.9606% 0.0006% -0.6943% 0.0117% 自基金合同生 效起至今2.9698% 0.0103% 3.6471% 0.0006% -0.6773% 0.0097% 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 4 - （2005 年9 月19 日至2007 年6 月30 日） 0.0000% 0.5000% 1.0000% 1.5000% 2.0000% 2.5000% 3.0000% 3.5000% 4.0000% 2005-9-19 2005-12-19 2006-3-19 2006-6-19 2006-9-19 2006-12-19 2007-3-19 2007-6-19 月月收益基金B级业绩比较基准 注：1、基金合同中关于基金投资比例的约定： （1） 本基金将80%以上的基金资产投资于债券类品种； （2） 投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%； （3） 存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的 20%； （4） 在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%； （5） 本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券，不超过该 证券的10%； （6） 中国证监会、中国人民银行规定的其他比例限制； （7） 本基金在基金合同生效后三个月内应达到上述规定的投资比例；因基金规模或 市场变化等原因导致投资组合超出上述约定的规定，基金管理人应在十个交易 日内进行调整，以符合有关限制规定。 （8） 法律法规或监管部门修改或取消上述限制规定时，本基金将相应修改其投资组 合限制规定。 本报告期遵循法律、法规和基金合同的比例限制进行证券投资。 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 5 - 三、管理人报告 （一）基金管理人及基金经理情况 1、基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001 年4 月17 日，注册资本1.2 亿元。截至2007 年6 月30 日，公司的股东为广东粤财信托、广发 证券、广东美的电器股份公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有 限公司，其中广东粤财信托、广发证券和广东美的电器股份公司分别占出资额的25%，广东 省广晟资产经营有限公司占出资额的16.67%，广州市广永国有资产经营有限公司占出资额 的8.33%。 公司下设基金投资部、研究部、集中交易室、市场部、注册登记部、核算部、信息技术 部、监察部、人力资源部、综合管理部、机构理财部、固定收益部、投资发展部等部门。良 好的治理结构和健全的内部控制保证了公司的合法规范经营，并逐步形成稳健、务实、规范、 创新的经营风格。 自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持 “在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努 力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。 截至2007 年6 月30 日，公司旗下有基金科汇、基金科翔、基金科讯、基金科瑞四只封 闭式基金和易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50 指数基金、易方达积极 成长基金、易方达货币市场基金、易方达月月收益中短期债券投资基金、易方达深证100 交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易 方达价值成长混合型基金十只开放式基金。 2、基金经理小组介绍 在报告期，易方达月月收益中短期债券投资基金基金经理小组由林海先生和沈涛先生二 位组成。 林海，男，1972 年5 月生，经济学硕士。1993 至1997 年在万国证券公司湖北武汉营业 部从事客户管理和投资研究工作。2001 年4 月至今，在易方达基金管理有限公司工作，曾 任研究员、基金经理助理、固定收益投资经理，本报告期内任易方达货币市场基金基金经理， 易方达月月收益中短期债券投资基金基金经理。 沈涛，男，1966 年6 月生，上海财经大学经济学博士，9 年证券从业经历。曾任海南证 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 6 - 券公司上海业务部经纪业务主管、君安证券业务经理、广发证券公司研发中心研究员。2004 年8 月至今，在易方达基金管理有限公司工作，曾任行业研究员、基金经理助理，本报告期 内任易方达月月收益中短期债券投资基金基金经理。 （二）对报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、 基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 （三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 （1） 行情回顾及运作分析 2007 年上半年，受央行多次提高基准利率、国内通货预期上升、美国降息预期下降等 多重因素影响，债券市场利率大幅度上升，中长期利率上升相对较快，期限结构显著陡峭化。 中国经济仍然呈现偏快发展的局面，在投资、消费和净出口均高速增长的拉动下，货币 信贷、工业增长和固定资产投资都维持了较高的增速。货币信贷的高速增长和资产价格的快 速上升导致宏观决策当局对经济由偏快转向过热以及资产泡沫的担心，并认为流动性过剩是 导致这一状况的重要因素。这一担心导致央行对保持负利差以抑制热钱流入的思路发生转 变，转而通过提高利率来抑制资产价格继续上涨的前景，同时回收银行体系的剩余流动性， 控制商业银行的放贷能力。在央行政策思路转变的影响下，债券市场收益率迅速上升。 国内和国际通货膨胀形势的意外变化也对债券市场的看多预期形成较大杀伤。年初债券 市场普遍预期年内国内CPI 上涨压力温和，但猪肉价格的大涨导致CPI 出现意料之外的上升， 并超过1 年期存款利率水平，市场对提高利率的预期大幅度增加。与此相映的是，年初受房 地产市场疲弱的影响，美国市场预期今年美联储将调低利率目标，但二季度美国核心通胀却 出现回升势头，导致美国市场对利率的预期出现逆转。国内市场曾经预期美国利率下降会压 制国内利率的上升空间，这一预期的转变甚至消失也进一步推动市场利率向上。 在利率迅速上升的环境下，由于提前采取了缩短期限的投资思路，基金投资保持平稳。 今年初我们预期到市场流动性将变化剧烈，利率的上升空间可能打开。基金采取了缩短期限 提高流动性的投资策略。基金还利用新股发行期间交易所市场回购利率迅速上升的投资机 会，保留部分流动资产用于回购融出，提高了基金收益。 （2） 本基金业绩表现 本报告期，基金A 级份额净值增长率为0.8929%，同期比较基准收益率为1.3100%；B 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 7 - 级份额净值增长率为0.6110%，同期比较基准收益率为0.7652%。 （四）宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 在贸易顺差和消费增长快速的情况下，企业投资欲望也难以压制，国内经济增长的内在 动力充足。OECD 领先指标也预示国际经济环境将转好。因此，我们预计下半年国内经济将 继续快速增长。肉制品价格的上涨因素不会很快消失，短期内通货膨胀压力仍然较大。在这 一环境下，进一步提高利率和采取其它紧缩性货币政策势所难免。市场利率将进一步上升， 期限结构更加陡峭。此外，10 年期特别国债和无担保公司债的发行，将增加中长期债券的 供给，提高中长期债券收益率向上的空间。 另一方面，我们密切关注在市场收益率迅速上升之后出现的收益率回调机会。通货膨胀 压力的减弱以及下半年银行信贷增长的回落，可能成为债券市场反弹的动因。 受新股发行影响，回购利率仍将呈现较高的波动性。保持投资组合较好的流动性，不但 有利于降低流动性风险，还可以获得新股发行期间较高的融资收益。 下阶段本基金投资仍将以利率风险和流动性管理作为首要考虑，着重配置1年期以下品 种。基金投资品种将以央行票据和政策性金融债为主，以提高资产流动性和降低信用风险。 基金仍将保留部分流动性资产，用于在新股发行期间融出，以提高基金收益。 基金管理人始终将基金资产安全和基金收益稳定的重要性置于高收益的追求之上，坚持 规范运作、审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。 四、托管人报告 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对易方达月月收益中短 期债券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他 有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管 协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金 份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人 存在损害基金份额持有人利益的行为。 本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 8 - 等内容真实、准确和完整。 中国银行股份有限公司 2007年8月8日 五、财务会计报告 （一） 基金会计报表 1、资产负债表 易方达月月收益中短期债券投资基金 资产负债表 2007年6月30日 单位：人民币元 附注2007-6-30 2006-12-31 资产 银行存款6（1） 30,247,342.14 50,346,574.80 清算备付金- - 交易保证金- - 应收证券清算款- - 应收股利- - 应收利息6（2） 2,045,508.68 553,605.23 应收申购款20,813,117.28 1,793,034.73 其他应收款- - 股票投资市值- - 其中：股票投资成本- - 债券投资市值299,059,856.43 542,095,443.63 其中：债券投资成本299,059,856.43 542,095,443.63 权证投资- - 其中：权证投资成本- - 买入返售证券- - 待摊费用6（3） - - 其他资产- - 资产总计352,165,824.53 594,788,658.39 负债 应付证券清算款- - 应付赎回款10,360,435.10 3,988,755.28 应付赎回费1,114,451.47 465,237.98 应付管理人报酬5(3) 152,863.25 314,285.22 应付托管费5(3) 45,858.99 94,285.58 应付销售服务费5(3) 73,885.05 135,094.09 应付佣金6(5) - - 应付利息- - 应付收益- - 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 9 - 所附附注为本会计报表的组成部分 2、经营业绩表及收益分配表 易方达月月收益中短期债券投资基金 经营业绩表 自2007年1月1日至2007年6月30日止期间 单位：人民币元 未交税金- - 其他应付款6(6) 545,354.45 545,135.30 短期借款- - 预提费用6(7) 223,661.36 247,500.00 卖出回购证券款- - 其他负债- - 负债合计12,516,509.67 5,790,293.45 持有人权益 实收基金6（8） 338,826,252.49 588,577,425.33 未实现利得6（9） - - 未分配收益823,062.37 420,939.61 持有人权益合计339,649,314.86 588,998,364.94 负债及持有人权益总计352,165,824.53 594,788,658.39 A级基金份额净值1.0024 1.0007 B级基金份额净值1.0026 1.0008 附注 2007 年1 月1 日-2007 年 6 月30 日 2006年1月1日-2006年6 月30日 收入6,424,171.54 131,898,857.66 股票差价收入－ － 债券差价收入6（10） -200,360.87 30,722,617.64 权证差价收入- － 债券利息收入6,012,744.76 90,040,535.11 存款利息收入6（11） 531,167.65 10,526,933.36 股利收入- - 买入返售证券收入80,620.00 608,771.55 其他收入6（12） - - 费用2,411,569.39 51,655,207.78 基金管理人报酬5（3） 1,143,815.28 20,980,190.16 基金托管费5（3） 343,144.57 6,294,057.01 基金销售服务费5（3） 555,438.94 7,410,546.80 卖出回购证券支出123,483.91 16,307,145.32 利息支出- - 其他费用6（13） 245,686.69 663,268.49 其中：审计费用30,795.34 51,076.39 信息披露费148,767.52 168,603.31 基金净收益4,012,602.15 80,243,649.88 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 10 - 所附附注为本会计报表的组成部分 易方达月月收益中短期债券投资基金 收益分配表 自2007年1月1日至2007年6月30日止期间 单位：人民币元 所附附注为本会计报表的组成部分 3、基金净值变动表 易方达月月收益中短期债券投资基金 基金净值变动表 自2007年1月1日至2007年6月30日止期间 单位：人民币元 所附附注为本会计报表的组成部分 加：未实现利得- - 基金经营业绩4,012,602.15 80,243,649.88 附注 2007年1月1日-2007年6 月30日 2006年1月1日-2006年6 月30日 本期基金净收益4,012,602.15 80,243,649.88 加：期初基金净收益420,939.61 3,039,647.28 加：本期损益平准金-420,619.28 -3,082,704.36 可供分配基金净收益4,012,922.48 80,200,592.80 减：本期已分配基金净收益6（14） 3,189,860.11 75,521,658.00 期末基金净收益823,062.37 4,678,934.80 附注 2007年1月1日-2007年6 月30日 2006年1月1日-2006年6 月30日 一、期初基金净值588,998,364.94 8,989,009,229.05 二、本期经营活动： 基金净收益4,012,602.15 80,243,649.88 未实现利得- - 经营活动产生的基金净 值变动数 4,012,602.15 80,243,649.88 三、本期基金份额交易： 基金申购款1,502,935,664.32 9,147,945,262.97 基金赎回款-1,753,107,456.44 -13,936,587,693.61 基金份额交易产生的基 金净值变动数-250,171,792.12 -4,788,642,430.64 四、本期向持有人分配收益 向基金持有人分配收益 产生的基金净值变动数6（14） -3,189,860.11 -75,521,658.00 五、期末基金净值339,649,314.86 4,205,088,790.29 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 11 - （二）会计报表附注 附注1. 基金的基本情况 易方达月月收益中短期债券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]130号《关于同意易方达月月收益中短期债券 投资基金募集的批复》批准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基 金法》和《易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同》向社会公开募集。根据基金部函 [2005]231号《关于易方达月月收益中短期债券投资基金备案确认的函》，本基金基金合同于 2005年9月19日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为11,456,798,742.99份基金份 额。本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金 托管人为中国银行股份有限公司(简称“中国银行”)。 附注2. 本基金半年度会计报表所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表相一致。 附注3. 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》及其他相关税务法规和实 务操作，主要税项列示如下： (a) 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (b) 基金买卖债券的差价收入，自2004 年1 月1 日起继续免征营业税和企业所得税。 (c) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。 附注4. 重大会计差错的内容和更正金额 本基金2007 半年度并无重大会计差错。 附注5. 关联方关系及关联方交易 （1）主要关联方关系 企业名称与本基金的关系 易方达基金管理有限公司基金管理人 中国银行股份有限公司基金托管人 广发证券股份有限公司基金管理人股东 广东粤财信托投资有限公司基金管理人股东 广东美的电器股份有限公司基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司基金管理人股东 重庆国际信托投资有限公司基金管理人股东（自2007 年4 月3 日起不再是本基 金管理人的股东） 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 12 - 本报告期内经易方达基金管理有限公司（以下简称“本公司”）2007 年第一次临时股东 会审议通过，并报经中国证监会证监基金字[2007]75 号文批准，重庆国际信托投资有限公 司将其持有的本公司股权(占本公司总股本16.67%)全部转让给广东省广晟资产经营有限公 司。此次出资转让的工商变更登记手续已办理完毕。 本次股权转让后，广东粤财信托投资有限公司、广发证券股份有限公司、广东美的电器 股份有限公司、广东省广晟资产经营有限公司、广州市广永国有资产经营有限公司对本公司 的出资比例分别为25%、25%、25%、16.67%、8.33%。 以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 （2）通过主要关联方席位进行的交易 本基金本报告期及上年同期未发生通过主要关联方席位进行的交易 （3）关联方报酬 A 基金管理人报酬 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.5%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.5%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前 两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。本基金于本期应支付基金管理 人管理费共计人民币1,143,815.28元（2006年同期：20,980,190.16元），其中已支 付基金管理人人民币990,952.03元，尚余人民币152,863.25元未支付。 B 基金托管人报酬 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.15%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.15%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工 作日内从基金资产中一次性支取。本基金于本期应支付基金托管人托管费共计人民币 343,144.57元（2006年同期：6,294,057.01元），其中已支付基金托管人人民币297,285.58 元，尚余人民币45,858.99元未支付。 C 基金销售服务费 本基金A 级基金份额的销售服务年费率为0.25%，B 级基金份额的年费率为0.01%。计 算方法如下： 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 13 - 各级基金份额的销售服务费计提的计算公式如下： 每日应支付的各级基金销售服务费＝前一日该级基金份额的基金资产净值×R÷当年天 数 R 为该级基金份额的年销售服务费率 基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付给基金销售机构,于次月前 两个工作日内从基金资产中一次性支取。支付给各关联方的销售服务费如下: 单位：元 (4)由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，并按同业存款利率计息。 由基金托管人保管的银行存款余额及产生的利息收入情况如下： 单位：元 (5)与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易 单位：元 关联方名称 2007 年1 月1 日-2007 年6 月 30 日 2006 年1 月1 日-2006 年6 月30 日 A 级B 级A 级B 级 易方达基金管理有限公司157,930.51 202.07 97,917.14 78,651.82 中国银行股份有限公司309,013.78 - 4,961,658.67 19,530.93 广发证券股份有限公司5,082.97 204.96 369,172.91 4,389.67 合计472,027.26 407.03 5,428,748.72 102,572.42 2007-6-30 2006-6-30 银行存款余额30,247,342.14 176,388,027.28 2007 年1 月1 日-2007 年6 月30 日 2006 年1 月1 日-2006 年6 月 30 日 银行存款产生的利息收入100,497.51 1,410,076.50 关联方名称项目2007年1月1日-2007年6 月30日 2006年1月1日-2006年6 月30日 中国银行股份有限 公司 买入债券成交金额59,719,290.00 902,619,400.54 卖出债券成交金额366,699,250.00 6,901,598,923.93 买入返售证券成交金额- - 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 14 - （6）关联方投资本基金的情况 A 基金管理人持有本基金份额情况 本报告期及2006年同期基金管理人未持有本基金份额。 B 基金管理人主要股东及其控制的机构持有基金份额情况 本报告期末及2006年6月30日基金管理人主要股东及其控制的机构未持有本基金份额。 附注6. 基金会计报表重要项目说明（单位：人民币元） （1）银行存款 本基金本报告期未发生定期存款提前支取的情况。 （2）应收利息 （3）待摊费用 无 （4）投资估值增值 无 （5）应付佣金 无 买入返售证券利息收入- - 卖出回购证券成交金额87,300,000.00 4,645,700,000.00 卖出回购证券利息支出31,451.91 2,101,768.31 项目2007-6-30 活期存款30,247,342.14 定期存款- 合计30,247,342.14 项目2007-6-30 应收银行存款利息7,319.16 应收定期存款利息- 应收清算备付金利息- 应收债券利息2,037,975.34 应收买入返售证券利息- 应收申购款利息214.18 合计2,045,508.68 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 15 - （6）其他应付款 （7）预提费用 （8）实收基金 （9）未实现利得 无 (10)债券差价收入 项目2007-6-30 应付债券利息收入的个人所得税538,150.00 应付银行间债券现券买卖交易费用4,775.00 应付银行间债券回购交易费用2,429.45 合计545,354.45 项目2007-6-30 审计师费30,795.34 信息披露费148,767.52 席位使用费39,671.58 账户服务费4,426.92 合计223,661.36 A 级基金份额基金面值 期初数556,520,866.66 556,520,866.66 本期申购1,485,218,960.04 1,485,218,960.04 本期赎回1,712,913,574.21 1,712,913,574.21 2007 年6 月30 日328,826,252.49 328,826,252.49 B 级基金份额基金面值 期初数32,056,558.67 32,056,558.67 本期申购135,673,513.37 135,673,513.37 本期赎回157,730,072.04 157,730,072.04 2007 年6 月30 日10,000,000.00 10,000,000.00 项目2007年1月1日-2007年6月30日 卖出债券成交总额 485,769,080.00 减：卖出债券成本总额 485,969,440.87 应收利息总额 0.00 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 16 - （11）存款利息收入 （12）其他收入 无 （13）其他费用 （14）本期已分配基金净收益 附注7. 报告期末流通转让受到限制的基金资产 报告期末本基金无流通转让受到限制的基金资产 附注8. 其他重要事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的其他重要事项。 债券差价收入 -200,360.87 项目2007年1月1日-2007年6月30日 定期存款利息收入 - 活期存款利息收入 100,497.51 结算备付金利息收入 1,727.09 申购款利息收入 428,943.05 合计 531,167.65 项目2007年1月1日-2007年6月30日 交易所回购交易相关费用833.52 审计费用30,795.34 信息披露费148,767.52 银行间债券现券及回购交易费用9,566.05 席位使用费39,671.58 银行划款手续费7,125.76 债券托管账户维护费8,926.92 合计 245,686.69 分红公告日权益登记日 每10份基金份额收 益分配金额(元) 收益分配金额(元) A级B级A级B级 第1次分红2007年1月29日2007年1月30日0.018 0.020 786,934.01 31,964.84 第2次分红2007年3月1日2007年3月5日0.016 0.017 781,068.90 49,037.46 第3次分红2007年4月6日2007年4月9日0.016 - 741,594.39 - 第4次分红2007年5月23日2007年5月25日0.022 - 799,260.51 - 累计收益分配金额- - 0.072 0.037 3,108,857.81 81,002.30 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 17 - 六、投资组合报告 1、本报告期末基金资产组合情况 2、本报告期末债券投资组合 （1）、按债券品种分类的债券投资组合 上表中,附息债券的成本包括债券面值和折溢价,贴现式债券的成本包括债券投资 成本和内在应收利息。 （2）、基金投资前五名债券明细 3、报告附注 项目名称金额(元) 占基金资产总值比例 债券投资299,059,856.43 84.92% 买入返售证券- - 其中：买断式回购的买入返售 证券- - 银行存款和清算备付金合计30,247,342.14 8.59% 其中：定期存款- - 资产支持证券- - 其他资产22,858,625.96 6.49% 总计352,165,824.53 100.00% 序号债券品种成本（元） 占基金资产净值的比例 1 国家债券- - 2 金融债券139,845,192.59 41.17% 其中：政策性金融债139,845,192.59 41.17% 3 央行票据159,214,663.84 46.88% 4 企业债券- - 5 其他- - 合计299,059,856.43 88.05% 序号债券名称成本(元) 占基金资产净值的比例 1 06 进出03 50,006,892.87 14.7231% 2 06 央行票据70 39,760,411.32 11.7063% 3 06 农发08 29,999,325.00 8.8324% 4 07 进出03 29,990,960.00 8.8300% 5 07 央行票据49 29,894,163.68 8.8015% 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 18 - （1）基金计价方法说明： 本基金资产估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率 并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。本基金不采用市 场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。在有关法律法规允许交易所短期 债券可以采用摊余成本法前，本基金暂不投资于交易所短期债券。 本基金目前投资工具的估值方法如下： a. 基金持有的短期债券采用溢折价摊销后的成本列示，按债券面值与票面利率计算的 金额扣除适用情况下应由债券发行单位代扣代缴的个人所得税后在债券持有期间内计提利 息； b. 基金持有的贴现债券采用购入成本和内含利息列示，按购入移动成本和到期兑付之 间的收益，在剩余期限内每日计提应收利息； c. 基金持有的质押式买入返售证券以成本列示，按商定利率在实际持有期间内逐日计 提利息； d. 基金持有的买断式买入返售证券，涉及到的债券视同普通债券按照摊余成本法进行 估值，回购期间产生的总利息按照直线法每日计提； e. 基金持有的银行存款以本金列示，按银行同期挂牌利率逐日计提利息。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据 具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 每个工作日都对基金资产进行估值；如有新增事项，按国家最新规定估值。 （2）本报告期内无需说明的证券投资程序。 (3)本基金报告期内未出现基金合同约定的重大偏离。 （4）其他资产： （5）本报告期内投资资产支持证券的情况 序号其他资产金额(元) 1 交易保证金- 2 应收证券清算款- 3 应收利息2,045,508.68 4 应收申购款20,813,117.28 5 其他应收款- 6 待摊费用- 7 其他- 合计22,858,625.96 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 19 - 本报告期内本基金未投资资产支持证券。 （6）本基金基金管理人自2007 年1 月1 日-2007 年6 月30 日止未持有本基金份额。 七、基金份额持有人情况 本报告期末本基金份额持有人户数和持有人结构如下： 注：截至报告期末我司未正式允许本公司员工投资开放式基金。 八、开放式基金份额变动 本基金份额变动情况如下： 单位：份 九、重大事件揭示 1、本报告期内未召开基金份额持有人大会； 2、本报告期内基金管理人、基金托管人的基金托管部门未发生重大人事变动： 3、本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项； 4、本报告期内本基金的投资策略、本基金管理人的内部决策程序未有重大变化； 5、本报告期内基金收益分配情况 份额级 别 基金份 额持有 人户数 (户) 平均每户持有的 基金份额(份) 持有人结构 机构投资者个人投资者 持有份额(份) 占总份 额比例 持有份额(份) 占总份 额比例 A 级基金10,707 30,711.33 5,277,397.50 1.56% 323,548,854.99 95.49% B 级基金1 10,000,000.00 10,000,000.00 2.95% - - 合计10,708 － 15,277,397.50 4.51% 323,548,854.99 95.49% 份额级 别 基金合同生效日的 基金份额总额 本报告期内基金份额的变动情况 期初基金份额总额本期总申购份额本期总赎回份额期末基金份额总额 A 级基金5,917,776,977.71 556,520,866.66 1,485,218,960.04 1,712,913,574.21 328,826,252.49 B 级基金5,539,021,765.28 32,056,558.67 135,673,513.37 157,730,072.04 10,000,000.00 合计11,456,798,742.99 588,577,425.33 1,620,892,473.41 1,870,643,646.25 338,826,252.49 分红公告日权益登记日 每10份基金份额收 益分配金额(元) 收益分配金额(元) 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 20 - 6、本报告期内本基金未改聘会计师事务所。 7、本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何处 罚； 8、本基金租用专用交易席位的情况 本基金根据中国证券监督管理委员会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》 （证监基字[1998]29 号）的有关规定要求及本基金管理人的《基金专用交易席位租用制度》， 决定租用国泰君安证券股份有限公司一个交易席位。本期无新增或者减少交易席位。 本报告期内，本基金通过证券经营机构的交易席位成交及佣金情况见下表：(单位：元) 9、本报告期基金披露过的其他重要事项： 注：信息披露报纸名称为：中国证券报、上海证券报、证券时报。 A级B级A级B级 第1次分红2007年1月29日2007年1月30日0.018 0.020 786,934.01 31,964.84 第2次分红2007年3月1日2007年3月5日0.016 0.017 781,068.90 49,037.46 第3次分红2007年4月6日2007年4月9日0.016 - 741,594.39 - 第4次分红2007年5月23日2007年5月25日0.022 - 799,260.51 - 累计收益分配金额- - 0.072 0.037 3,108,857.81 81,002.30 券商名称债券成交金额比例债券回购成交金额比例佣金比例 国泰君安证券- - 101,600,000.00 100.00% 40,000.00 100.00% 合计- - 101,600,000.00 100.00% 40,000.00 100.00% 公告事项披露日期 关于进一步开通建行龙卡储蓄卡基金网上交易的公告2007-1-31 增加华西证券1 家代销机构2007-2-3 易方达月月收益中短期债券投资基金春节前两个工作日暂停申购的公告2007-2-12 关于易方达月月收益中短期债券投资基金B 级基金份额净值和累计份额净值计算 与披露方法的说明 2007-2-13 对市场上出现冒用我司名义进行非法证券活动的特别提示2007-3-20 易方达基金管理有限公司关于公司股权转让的公告2007-4-3 增加渤海证券、东海证券2 家代销机构2007-4-4 关于在西部证券股份有限公司推出基金定期定额业务的公告2007-4-13 关于易方达月月收益中短期债券投资基金五一前两个工作日暂停申购的公告2007-4-23 关于五一期间易方达基金管理有限公司网站和客户服务热线暂停使用的公告2007-4-25 易方达基金管理有限公司关于运用固有资金进行基金投资的公告2007-5-22 易方达基金管理有限公司关于基金对帐单邮寄服务规则调整的公告2007-6-12 易方达基金管理有限公司关于开通浦发银行卡网上交易的公告2007-6-25 易方达月月收益中短期债券投资基金2007 年半年度报告 - 21 - 十、备查文件目录 1、中国证监会批准易方达月月收益中短期债券投资基金募集的文件； 2、《易方达月月收益中短期债券投资基金基金合同》； 3、《易方达月月收益中短期债券投资基金托管协议》； 4、《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 5、基金管理人业务资格批件和营业执照； 6、基金托管人业务资格批件和营业执照。 存放地点：基金管理人或基金托管人处 查阅方式：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 2007 年8 月25 日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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