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| 汇丰亚洲多元资产高入息债券BM30人民币(968084) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 2440363 | ||||||||
| 基金代码 | 968084 | ||||||||
| 公告日期 | 2021-07-30 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 汇丰集合投资信托—汇丰亚洲高入息债券基金2021年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 年年度报告 汇丰集合投资信托－ 汇丰亚洲高入息债券基金 汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息 债券基金 2021 年 3 月 31 日 目录 页数 受托人报告 1 致汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息债券基金份额持有人之 独立审计师报告 2 - 5 资产负债表 6 - 9 全面收益表 10 - 11 份额持有人应占资产净值变动表 12 - 15 现金流量表 16 财务报表附注 17 - 68 投资组合 (未经审计) 69 - 87 投资组合变动表 (未经审计) 88 有关衍生金融工具的详情 (未经审计) 89 - 91 有关由衍生金融工具所产生的风险详情 (未经审计) 92 业绩表现记录 (未经审计) 93 - 101 行政 102 - 103 1 受托人报告 汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息债券基金 (“本子基 金”) 我们谨此确认，我们认为，截至 2021 年 3 月 31 日止年度，汇丰集合投资信托的子基金—汇丰 亚洲高入息债券基金的管理人在各重大方面均按照 2014 年 2 月 27 日订立的信托契约 (经修订) 的条文管理本子基金。 ) ) 谨代表 ) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) 2 致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金 份额持有人之独立审计师报告 财务报表的审计报告 意见 吾等已审计载于第 6 至第 68 页汇丰集合投资信托子基金 — 汇丰亚洲高入息债券基金 (“子基 金”) 的财务报表，包括于 2021 年 3 月 31 日的资产负债表，与截至该日止年度的全面收益 表、份额持有人应占资产净值变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括主要会计政策概 要。 吾等认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反 映了子基金于 2021 年 3 月 31 日的财务状况及截至该日止年度的财务交易及现金流。 意见的基础 吾等已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。吾等在该等准则下承担的责任 已在本报告 “审计师就审计财务报表承担的责任” 部分中作进一步阐述。根据香港会计师公 会颁布的《专业会计师道德守则》(以下简称“守则”) ，吾等独立于子基金，并已履行守则中 的其他专业道德责任。吾等相信，吾等所获得的审计凭证能充足及适当地为吾等的审计意见提 供基础。 财务报表及其审计师报告以外的信息 子基金的管理人和受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包 括财务报表及吾等的审计师报告。 吾等对财务报表的意见并不涵盖其他信息，吾等亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合吾等对财务报表的审计，吾等的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或吾等在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于吾等已执行的工作，如果吾等认为其他信息存在重大错误陈述，吾等需要报告该事实。在 这方面，吾等没有任何报告。 3 致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金 份额持有人之独立审计师报告 (续) 财务报表的审计报告 (续) 子基金的管理人及受托人就财务报表须承担的责任 子基金的管理人及受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》拟备真实而 中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈 述所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金的管理人及受托人负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况 下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非子基金的管理人及受托人 有意将子基金清算或停止经营，或别无其他实际的替代方案。 此外，子基金的管理人及受托人必须确保财务报表遵守《信托契约》(经修订) 的相关披露条 文，以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》(“《香港证监 会守则》”) 附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。 审计师就审计财务报表承担的责任 吾等的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保 证，并出具包括吾等意见的审计师报告。吾等仅向整体份额持有人报告。除此以外，吾等的报 告不可用作其他用途。吾等概不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。 合理保证是高水平的保证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈 述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此 外，吾等有责任评估子基金的财务报表是否在所有重大方面根据《信托契约》的相关披露条 文，以及《香港证监会守则》附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。 4 致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金 份额持有人之独立审计师报告 (续) 财务报表的审计报告 (续) 审计师就审计财务报表承担的责任 (续) 在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，吾等运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。吾 等亦： - 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程 序以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为吾等意见的基础。由于欺诈可 能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈 而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 - 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对子基金的内部控制的 有效性发表意见。 - 评价子基金的管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理 性。 - 对管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确 定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产 生重大疑虑。如果吾等认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意 财务报中的相关披露。假若有关的披露不足，则吾等应当发表非无保留意见。吾等的结论 是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致子基金不能持 续经营。 - 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易 和事项。 除其他事项外，吾等与子基金的管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计 发现等，包括吾等在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷。 5 致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金 份额持有人之独立审计师报告 (续) 《信托契约》相关条文及《香港证监会守则》附录 E 的相关披露要求下的报告 吾等认为该等财务报表在所有重大方面已根据《信托契约》(经修订) 的相关条文及《香港证监 会守则》附录 E 的相关披露要求妥为编制。 毕马威会计师事务所 执业会计师 香港中环 遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 2021 年 7 月 31 日 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 6 资产负债表 于 2021 年 3 月 31 日 (以美元列示) 附注 2021 2020 资产 以公允价值计入损益账的金融资产 5, 10(a), 10(g), 11 $ 1,448,479,001 $ 1,014,453,751 应收利息 15,770,400 13,128,416 应收申购款 6,891,799 3,020,912 应收经纪商款项 6(e) 68,618,320 6,892,543 其他应收款 1,890,000 3,270,000 现金及现金等价物 6(d), 7 4,070,218 4,710,872 $ 1,545,719,738 $ 1,045,476,494 --------------------- --------------------- 负债 以公允价值计入损益账的金融负债 5, 10(a), 10(g), 11 $ 2,195,072 $ 5,371,530 银行透支 6(d), 7 319 38,643 应付赎回款 11,526,138 6,530,414 应付经纪商款项 6(e) 71,845,959 49,878 应付分配 12 5,621,374 4,372,987 应付税项 20,640 19,074 其他应付款项 6(a), 6(b), 6(c) 3,050,665 8,632,847 $ 94,260,167 $ 25,015,373 --------------------- --------------------- 份额持有人应占资产净值 9 $ 1,451,459,571 $ 1,020,461,121 相当于： 金融负债 $ 1,451,459,571 $ 1,020,461,121 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 7 资产负债表 于 2021 年 3 月 31 日 (续) (以美元列示) 附注 2021 2020 已发行份额总数 8 - AC 类 - 美元 931,401 1,158,554 - AM2 类 - 美元 69,753,877 52,175,222 - AM2 类 - 人民币 7,511,932 7,796,336 - AM2 类 - 港元 329,559,732 279,565,471 - AM2 类 - 加元 757,703 538,456 - AM2 类 - 澳元 1,841,608 1,922,663 - AM2 类 - 欧元 420,878 841,900 - AM3O 类 - 澳元 9,493,963 11,530,474 - AM3O 类 - 欧元 728,238 456,547 - AM3O 类 - 人民币 67,949,810 25,623,313 - AM3O 类 - 加元 5,631,633 5,241,159 - AM3O 类 - 英镑 4,738,256 3,232,896 - AM3O 类 - 新加坡元 1,078,191 447,875 - BC 类 - 港元 549,658 - - BC 类 - 人民币 425,811 - - BC 类 - 美元 1,167,729 - - BCO 类 - 人民币 1,414,894 - - BM2 类 - 港元 401,454 - - BM2 类 - 人民币 928,106 - - BM2 类 - 美元 949,791 - - BM3O 类 - 澳元 95,156 - - BM3O 类 - 人民币 1,644,257 - - IM2 类 - 美元 174,986 - 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 8 资产负债表 于 2021 年 3 月 31 日 (续) (以美元列示) 附注 2021 2020 份额净值 8 - AC 类 - 美元 11.275 10.090 - AM2 类 - 美元 9.674 9.094 - AM2 类 - 人民币 1.411 1.326 - AM2 类 - 港元 1.247 1.172 - AM2 类 - 加元 7.340 6.905 - AM2 类 - 澳元 7.380 6.947 - AM2 类 - 欧元 10.239 9.606 - AM3O 类 - 澳元 7.233 5.464 - AM3O 类 - 欧元 11.108 9.775 - AM3O 类 - 人民币 1.454 1.264 - AM3O 类 - 加元 7.549 6.263 - AM3O 类 - 英镑 13.032 11.019 - AM3O 类 - 新加坡元 7.067 6.274 - BC 类 - 港元 1.415 - - BC 类 - 人民币 1.556 - - BC 类 - 美元 10.971 - - BCO 类 - 人民币 1.710 - - BM2 类 - 港元 1.353 - - BM2 类 - 人民币 1.487 - - BM2 类 - 美元 10.488 - - BM3O 类 - 澳元 7.997 - - BM3O 类 - 人民币 1.603 - - IM2 类 - 美元 9.908 - 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 9 资产负债表 于 2021 年 3 月 31 日 (续) (以美元列示) 于 2021 年 7 月 31 日由受托人及管理人批准 ) ) 谨代表 ) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 ) 受托人 ) ) ) 谨代表 ) 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 ) 管理人 ) 第 17 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 10 全面收益表 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2021 2020 现金及现金等价物的利息收入 6(d) $ 2,392 $ 126,485 以公允价值计入损益账的金融资产的 利息收入 62,384,495 55,434,079 股息收入 15,196 - 以公允价值计入损益账的金融资产的 亏损净额 3 78,475,890 (71,135,932) 外汇亏损净值 33,914,342 (14,103,677) 其他收入 46,666 63,533 总收入 $ 174,838,981 $ (29,615,512) --------------------- --------------------- 管理费 6(a) $ 15,142,272 $ 13,191,555 交易费用 6(e) 40,641 16,548 受托人费用 6(b) 921,979 802,964 审计师酬金 15,591 15,532 过户代理费 6(c) 176,758 142,848 专业费用 14,942 24,923 保管费、银行手续费及杂费 6(b) 407,490 271,859 总经营开支 $ 16,719,673 $ 14,466,229 --------------------- --------------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 11 全面收益表 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2021 2020 税前经营净利润 / (亏损) $ 158,119,308 $ (44,081,741) 税项 4 - (48,117) 分配前经营净利润 / (亏损) $ 158,119,308 $ (44,129,858) 向份额持有人作出分配 12 (65,696,120) (55,890,703) 份额持有人应占资产净值增加及 年内全面收入总额 $ 92,423,188 $ (100,020,561) 第 17 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 12 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 2021 2020 年初结余 $ 1,020,461,121 $ 830,526,536 --------------------- --------------------- 份额持有人应占资产净值减少及 年内全面收入总额 $ 92,423,188 $ (100,020,561) --------------------- --------------------- 份额申购 / 认购 - AC 类 - 美元 $ 8,552,141 $ 11,643,155 - AM2 类 - 美元 540,420,990 694,743,134 - AM2 类 - 人民币 4,487,046 15,073,498 - AM3O 类 - 人民币 100,342,401 57,832,347 - AM2 类 - 港元 287,023,121 487,315,859 - AM2 类 - 欧元 1,127,105 13,359,960 - AM3O 类 - 欧元 6,705,552 8,576,456 - AM2 类 - 澳元 8,013,175 27,903,699 - AM3O 类 - 澳元 69,230,868 127,021,526 - AM2 类 - 加元 5,050,347 4,403,604 - AM3O 类 - 加元 33,064,014 54,477,945 - AM3O 类 - 英镑 57,284,360 70,860,354 - AM3O 类 - 新加坡元 5,010,123 3,886,191 - BC 类 - 港元 1,551,748 - - BC 类 - 人民币 1,471,344 - - BC 类 - 美元 14,336,948 - - BCO 类 - 人民币 3,484,763 - - BM2 类 - 港元 766,555 - - BM2 类 - 美元 1,789,339 - - BM2 类 - 人民币 11,629,432 - - BM3O 类 - 澳元 891,047 - - BM3O 类 - 人民币 3,511,352 - - IM2 类 - 美元 1,764,362 - $ 1,167,508,133 $ 1,577,097,728 --------------------- --------------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 13 份额持有人应占资产净值变动表 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 2021 2020 份额赎回 AC 类 - 美元 $ (11,021,443) $ (2,086,654) AM2 类 - 美元 (366,582,605) (602,457,506) AM2 类 - 人民币 (4,811,611) (6,143,092) AM3O 类 - 人民币 (41,983,152) (41,301,917) AM2 类 - 港元 (222,271,030) (444,875,802) AM2 类 - 欧元 (5,536,377) (5,083,755) AM3O 类 - 欧元 (3,625,811) (4,128,389) AM2 类 - 澳元 (8,591,962) (21,076,177) AM3O 类 - 澳元 (83,049,002) (82,411,988) AM2 类 - 加元 (3,387,152) (3,526,286) AM3O 类 - 加元 (30,732,548) (33,415,062) AM3O 类 - 英镑 (38,685,896) (40,004,459) AM3O 类 - 新加坡元 (572,560) (631,495) BC 类 - 港元 (815,399) - BC 类 - 人民币 (864,983) - BC 类 - 美元 (1,498,412) - BCO 类 - 人民币 (1,216,403) - BM2 类 - 港元 (216,568) - BM2 类 - 人民币 (442,136) - BM2 类 - 美元 (1,662,447) - BM3O 类 - 澳元 (273,766) - BM3O 类 - 人民币 (1,091,608) - $ (828,932,871) $ (1,287,142,582) --------------------- --------------------- 与份额持有人的交易总额 $ 338,575,262 $ 289,955,146 --------------------- --------------------- 年终结余 $ 1,451,459,571 $ 1,020,461,121 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 14 份额持有人应占资产净值变动表 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日期间 已发行及赎回的份额 2021 AC类 - 美元份额 AM2类 - 美元份额 AM2类 - 人民币份额 AM3O类 - 人民币份额 AM2类 - 港元份额 AM2类 - 欧元份额 AM3O类 - 欧元份额 于 2020年 4月 1日的已发行 份额数目 1,158,554 52,175,222 7,796,336 25,623,313 279,565,471 841,900 456,547 年内份额认购 / 申购 775,020 55,056,667 3,117,977 71,036,111 226,573,452 108,486 592,991 年内份额赎回 (1,002,173) (37,478,012) (3,402,381) (28,709,614) (176,579,191) (529,508) (321,300) 于 2021年 3月 31日的已发行 份额数目 931,401 69,753,877 7,511,932 67,949,810 329,559,732 420,878 728,238 2021 AM2类 - 澳元份额 AM3O类 - 澳元份额 AM2类 - 加元份额 AM3O类 - 加元份额 AM3O类 - 英镑 份额 AM3O类 - 新加坡元份额 BC类 - 港元份额 于 2020年 4月 1日的已发行 份额数目 1,922,663 11,530,474 538,456 5,241,159 3,232,896 447,875 - 年内份额认购 / 申购 1,072,954 9,972,218 677,980 4,570,728 4,594,244 708,386 1,124,008 年内份额赎回 (1,154,009) (12,008,729) (458,733) (4,180,254) (3,088,884) (78,070) (574,350) 于 2021年 3月 31日的已发行 份额数目 1,841,608 9,493,963 757,703 5,631,633 4,738,256 1,078,191 549,658 2021 BC类 - 人民币份额 BC类 - 美元份额 BCO类 - 人民币份额 BM2类 - 港元份额 BM2类 - 人民币份额 BM2类 - 美元份额 BM3O类 - 澳元份额 于 2020年 4月 1日的已发行 份额数目 - - - - - - - 年内份额认购 / 申购 984,610 1,303,764 2,133,143 558,035 1,218,732 1,104,819 129,078 年内份额赎回 (558,799) (136,035) (718,249) (156,581) (290,626) (155,028) (33,922) 于 2021年 3月 31日的已发行 份额数目 425,811 1,167,729 1,414,894 401,454 928,106 949,791 95,156 2021 BM3O类 - 人民币份额 IM2类 - 美元份额 合计 于 2020年 4月 1日的已发行 份额数目 - - 390,530,866 年内份额认购 / 申购 2,314,816 174,986 389,903,205 年内份额赎回 (670,559) - (272,285,007) 于 2021年 3月 31日的已发行 份额数目 1,644,257 174,986 508,149,064 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 15 份额持有人应占资产净值变动表 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日期间 已发行及赎回的份额 (续) 2020 AC类 - 美元份额 AM2类 - 美元份额 AM2类 - 人民币份额 AM3O类 - 人民币份额 AM2类 - 港元份额 AM2类 - 欧元份额 AM3O类 - 欧元份额 于 2019年 4月 1日的已发行 份额数目 276,374 43,473,562 1,627,164 13,944,153 247,523,023 69,349 45,310 年内份额认购 / 申购 1,080,194 70,376,414 10,438,157 41,264,559 383,790,085 1,284,656 794,583 年内份额赎回 (198,014) (61,674,754) (4,268,985) (29,585,399) (351,747,637) (512,105) (383,346) 于 2020年 3月 31日的已发行 份额数目 1,158,554 52,175,222 7,796,336 25,623,313 279,565,471 841,900 456,547 2020 AM2类 - 澳元份额 AM3O类 - 澳元份额 AM2类 - 加元份额 AM3O类 - 加元份额 AM3O类 - 英镑 份额 AM3O类 - 新加坡元份额 合计 于 2019年 4月 1日的已发行 份额数目 1,046,447 5,154,197 423,743 2,414,152 760,294 100 316,757,868 年内份额认购 / 申购 3,676,849 19,198,006 583,103 7,439,394 5,760,792 539,201 546,225,933 年内份额赎回 (2,800,633) (12,821,729) (468,390) (4,612,387) (3,288,190) (91,426) (472,452,995) 于 2020年 3月 31日的已发行 份额数目 1,922,663 11,530,474 538,456 5,241,159 3,232,896 447,875 390,530,866 第 17 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 16 现金流量表 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 (以美元列示) 附注 2021 2020 经营活动 已收利息 $ 59,744,903 $ 52,810,205 已收股息 15,196 - 已付管理费 (14,773,275) (12,748,431) 已付受托人费用 (899,464) (789,641) 购买投资的付款 (2,844,050,919) (2,227,166,982) 出售投资的所得款项 2,488,066,767 1,952,933,246 已付税项 1,566 (49,176) 已付其他经营开支 36,040,530 (16,742,816) 经营活动使用的现金额 $ (275,854,696) $ (251,753,595) --------------------- --------------------- 融资活动 份额发行所得款项 $ 1,163,637,246 $ 1,593,229,562 份额赎回付款 (823,937,147) (1,288,142,175) 已付分配 (64,447,733) (55,278,156) 融资活动产生的现金额 $ 275,252,366 $ 249,809,231 --------------------- --------------------- 现金及现金等价物的减少净额 $ (602,330) $ (1,944,364) 年初现金及现金等价物 4,672,229 6,616,593 年末现金及现金等价物 7 $ 4,069,899 $ 4,672,229 第 17 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 17 财务报表附注 (除非另有注明，以美元列示) 1 本子基金 本财务报表呈报的汇丰亚洲高入息债券基金 (“本子基金”) 是指汇丰集合投资信托 (“本基 金”) 之下的子基金。本基金是根据 2014 年 2 月 27 日订立的《信托契约》(经修订) (“信托契 约”)，并按香港法例成立的开放式伞子单位信托基金。本子基金于 2017 年 2 月 27 日 (“开始 营运日期”) 成立。 本子基金旨在投资于收益率高于其他同类证券和具有中长期资本增值潜力的固定收益证券。本 子基金将其资产净值的最少 70%投资于一个多元化投资组合，该多元化投资组合包括亚洲政 府、政府机构或国际组织所发行或担保的固定收益证券，或在亚洲注册成立、立足于亚洲或在 亚洲经营其大部分业务的公司所发行的固定收益证券。 本子基金由香港证券及期货事务监察委员会 (“香港证监会”) 根据香港《证券及期货事务条 例》第104条获得认可，而且受到香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》(“《香 港证监会守则》”) 所监管。 除了上述子基金外，本基金还包括汇丰中国多元资产入息基金、汇丰全方位中国债券基金、汇 丰亚太股票 (日本除外) 专注波幅基金及汇丰欧元多元资产入息基金。本财务报表仅为本子基金 而编备。信托契约当中并无载有任何规定，要求本基金本身编制合并财务报表。 2 重大会计政策 (a) 遵守声明 本财务报表是按照香港会计师公会颁布之所有适用的《香港财务报告准则》(涵盖所有适用的 个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》及诠释) 、香港公认会计准则、信托契约的相 关披露条文，以及香港证监会发出的《香港证监会守则》的相关披露条文编制。以下是本子基 金采用的主要会计政策概要。 香港会计师公会颁布了若干新订和经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在本子基金当前 的会计年度首次生效或可供提前採用。在与本子基金有关的范围内初始应用这些新订和经修订 的准则所引致当前和以往会计期间的任何会计政策变动，已于本财务报表内反映，有关资料载 列于附注 2(c) 。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 18 2 重大会计政策 (续) (b) 编制财务报表之基准 本子基金的实用及呈报货币为美元。 本财务报表内以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债为编制基准。其他金融资产及金融 负债均按摊销成本或赎回金额 (可赎回份额) 列账。 在按照《香港财务报告准则》编制财务报表时，管理人及受托人就财务政策的采用需作出判 断、估计及假设。因此，所采用的财务政策及本财务报表所列的资产、负债、收入及开支数额 或会受影响。该等估计与相关假设乃基于过往经验和其他被认为合理之各种因素作出，从而作 为计算某些难以确认的资产及负债的账面价值的基准。实际结果或与该等估计不尽相同。 该等估计及相关假设将会被不时检讨。因应该等会计估计需作出的修订，将在该等估计的修订 期间 (若该等修订仅影响该期间) 或在修订期间及未来期间 (若该等修订影响现时及未来期间) 予 以确认。 (c) 会计政策的修订 香港会计师公会颁布了若干新订和经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在该等子基金的 当前会计期间开始生效。这些修订并未对该等子基金当前或以前期间的业绩和财务状况在本财 务报告中的编制或列报方式产生重大影响。这些子基金并未采用任何在当前会计期间尚未生效 的新准则或诠释 (参阅附注 15) 。 (d) 外币换算 年内的外币交易按交易日的外币汇率换算为本子基金的功能和申报货币。以外币为单位并以公 允价值列账的货币资产与负债则按于资产负债表日期的外币汇率换算为功能和申报货币。因换 算产生的外汇差额及就出售或清算货币资产和负债所产生的已变现盈亏已于损益中确认。以公 允价值列账并以外币为单位的非货币资产及负债按确定价值当日的外币汇率换算为实用和申报 货币。与以公允价值计入损益账的金融资产相关的外汇差额已计入以公允价值计入损益账的金 融资产的亏损净额。所有其他与现金及现金等价物等货币项目相关的外汇差额均于损益账中分 开呈报。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 19 2 重大会计政策 (续) (e) 金融工具 (i) 分类 首次确认时，本子基金将金融资产分类为按摊销成本或以公允价值计入损益账计量。 如果金融资产满足以下两个条件且未指定为以公允价值计入损益账，则按摊销成本计量： - 它以目的为持有资产以收取合同现金流的业务模式持有；和 - 其合同条款在指定日期产生仅为支付本金和利息的现金流。 本子基金的所有其他金融资产均以公允价值计入损益账计量。 业务模式评估 在评估持有金融资产的业务模式的目标时，本子基金会考虑有关业务管理方式的所有相关信 息，包括： - 投资策略以及该策略的实际执行。这包括投资策略是否集中于赚取合同利息收入、维持特 定利率概况、将金融资产的持续期与任何相关负债或预期现金流出的持续期相配，或通过 出售资产实现现金流； - 如何评估及向本子基金管理层报告投资组合的表现； - 影响业务模式 (以及该业务模式持有的金融资产) 表现的风险，以及如何管理这些风险； - 如何决定投资经理所得的报酬，例如相关报酬是否基于所管理资产的公允价值或所收取的 合同现金流量; 和 - 过往期间金融资产的出售频率、数量和时间、其卖出原因以及对未来出售活动的预期。 就此而言，在不符合终止确认的交易中，将金融资产转移给第三方不会被视为出售，与本子基 金持续确认资产一致。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 20 2 重大会计政策 (续) 本子基金已确定它有两种业务模式。 - 持有以收取的集业务模式：这包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、其他应收款 以及现金及现金等价物。这些金融资产用于收取合同现金流。 - 其他业务模式：这包括债务工具、集合投资计划和衍生工具。以公允价值为基础管理这些 金融资产及评估其表现，并进行频繁的出售活动。 评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息 就本评估的目的而言，“本金”定义为首次确认时金融资产的公允价值。“利息”被定义为货 币时间价值、与特定时间内未偿还本金额相关的信用风险，以及其他基本贷款风险和成本 (例 如流动性风险和行政成本) 以及利润率的对价。 在评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息时，本子基金会考虑该工具的合同条款。这包括 评估金融资产是否包含可能会改变合同现金流的时间或金额的合同条款，因而使其不符合此条 件。在进行评估时，本子基金会考虑： - 将会改变现金流量金额或时间的或有事件； - 杠杆特点； - 预付款和延期特点； - 限制本子基金对特定资产的现金流量索赔的条款 (例如无追索权)；和 - 修改对货币时间价值的对价特点 (例如定期重置利率) 。 本子基金根据资业务模式及其合同现金流量分类其投资。因此，本子基金将其所有投资包括债 务工具、集合投资计划和衍生工具，归类为以公允价值计入损益账的金融资产。按摊销成本计 量的金融资产包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、其他应收款以及现金和现金等价 物。不被归类为以公允价值计入损益账的金融负债包括银行透支、应付赎回款、应付经纪商款 项、应付分配、应付税项及其他应付款项。 所有衍生工具如取得净应收款项 (即正公允价值)，将被列为金融资产。所有衍生工具如取得净 应付款项 (即负公允价值)，将被列为金融负债。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 21 2 重大会计政策 (续) 重新分类 除非本子基金改变其管理金融资产的业务模式，否则金融资产在首次确认后不会重新分类，在 这种情况下，所有受影响的金融资产将在业务模式变更后的第一个报告年期的第一天重新分 类。 (ii) 确认 本子基金在成为相关金融工具的合同条款的一方当天确认金融资产及金融负债。 以正常方法购买或出售金融资产及金融负债于交易日确认。自交易日起因金融资产或金融负债 公允价值的变动而产生的损益均会入账。 金融负债将不获确认，除非其中一方履行合同责任或合同为不获《香港财务报告准则》第 9 号 豁免的衍生工具合同。 (iii) 计量 金融工具最初以公允价值 (即交易价格) 计量。以公允价值计入损益账的金融资产和负债的相关 交易费用直接支销；对于其他类别的金融工具，相关交易费用予以摊销。 于初次确认后，以公允价值计入损益账的所有工具以公允价值计量，公允价值变动在产生期间 于损益账中确认。 分类为按摊销成本计量的金融资产采用实际利率法按摊销成本扣除减值亏损 (如有) 后列账。 除上述以外的其他金融负债，采用实际利率法按摊销成本计量。由本子基金发行的可赎回份额 所产生的金融负债均按赎回款列账，即相当于份额持有人在本子基金资产的剩余权益当中的权 利。 (iv) 公允价值的计量原则 公允价值是指市场参与者于计量日在本子基金可接触的主要市场 (如没有主要市场，则为最有 利的市场) 进行有序交易时，因出售资产所收取的价格或因转移负债所支付的价格。负债的公 允价值反映了其不履约风险。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 22 2 重大会计政策 (续) 本子基金使用金融工具在活跃市场的报价 (有关价格须在买卖差价内) 计量该工具的公允价值 (如适用) 。如果该资产或负债的交易频率和数额足以持续提供定价信息，即可视为有活跃的市 场。当报价偏离买卖差价时，本子基金的管理人将确定买卖差价中最能代表本子基金公允价值 的价位。 当金融工具在活跃市场中没有报价时，本子基金会采用估值技术，并尽量使用相关的可观察输 入值和避免使用不可观察的输入值。所选用的估值技术包含了市场参与者在确定交易价格时会 考虑的所有因素。 金融工具的交易价格 (即所支付或所收取的价款之公允价值) 一般是初始确认有关工具的公允价 值时的最佳依据。如果本子基金认为初始确认的公允价值有别于交易价格，而公允价值既非以 相同资产或负债在活跃市场的报价作依据，亦不是采用仅输入可观察市场数据的估值技术，则 金融工具会以公允价值初始计量，并作出相应调整，以便递延初始确认的公允价值与交易价格 之间的差异。有关差异其后会在该项金融工具的整个生命周期中，按适当基准在损益账中确 认，但不迟于可完全以可观察市场数据支持估值或交易完成之时。 承受市场风险和信贷风险 (由本子基金以市场或信贷风险净额管理) 的金融资产和金融负债组合 的特定风险额，是以出售净长仓时收取 (或转让净短仓时支付) 的价格为计量基准。在组合层面 的调整数额，会按组合内各项工具的相对风险调整基准分配至个别的资产和负债。 本子基金会在报告期末确认期内在各公允价值层级之间出现的任何转移。 (v) 减值 本子基金在按摊销成本计量的金融资产中确认预期信用损失的损失准备。 本子基金以与合同期限内预期信用损失相等的金额计量损失准备金，但以下情况则按 12 个月 的预期信用损失计量： - 于年终日时被确定为低信用风险的金融资产；及 - 自首次确认以来信用风险 (即在资产预期年期内发生违约的风险) 未有显著增加的其他金融 资产。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 23 2 重大会计政策 (续) 在判断自首次确认后及估计预期信用损失时金融资产的信用风险是否显著增加时，本子基金会 考虑无需涉及过多成本或努力便能取得的合理及可证实的相关信息。这包括以本子基金的历史 经验和有依据的信用评估 (包括前瞻性信息) 为基础的定量和定性信息和分析。 本子基金假设金融资产逾期 30 天时，该金融资产的信用风险即显著增加。 在下列情况下，本子基金认为该金融资产出现违约： - 在本子基金无追索行动的情况下，例如将证劵变现 (如持有)，借款人很大可能不会全额支付 其对本子基金的信用义务；或 - 金融资产逾期 90 天以上。 当对手方的信用评级等同于全球理解的“投资级别”定义时，本子基金认为该金融资产的信用 风险较低。本子基金认为“投资级别”为穆迪给予的 Baa3 或更高评级，或标准普尔给予的 BBB-或更高评级。 合同期限内的预期信用损失是指金融工具预期年期内所有可能违约事件所产生的预期信用损 失。 12 个月的预期信用损失是在年终日后的 12 个月内 (如工具的预期年限少于 12 个月，则取更短 的期间) 所产生的预期信用损失的部分。 估算预期信用损失时所考虑的最长期间是本子基金承担信用风险的最长合同期间。 预期信用损失的计量 预期信用损失是信用损失的概率加权估计。信用损失按所有现金短缺的现值 (即实体根据合同 应付的现金流量与本子基金预期收到的现金流量之间的差额) 计量。预期信用损失以金融资产 的实际利率折现。 信用不良的金融资产 在每个年终日，本子基金会评估按摊销成本计量的金融资产是否出现信用减值。当发生一项或 多项对金融资产的估计未来现金流量产生不利影响的事件时，金融资产会出现“信用减值”。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 24 2 重大会计政策 (续) 金融资产出现信用减值的证据包括以下可观察数据﹕ - 借款人或发行人出现重大财务困难； - 违反合同如违约或逾期超过 90 天的合同违约；或 - 借款人很可能会进行破产或其他财务重组。 在资产负债表中呈报预期信用损失的准备 按摊销成本计量的金融资产减值准备会从资产的账面总值中扣除。 撇减 当本子基金并无合理预期能够收回其全部或部分金融资产时，会撇减金融资产的账面总值。 (vi) 终止确认 当本子基金收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止，或转移该项金融资产，而有关转移 符合《香港财务报告准则》第 9 号终止确认条件时，本子基金终止确认该金融资产。 本子基金在终止确认时采用加权平均法确定已变现收益及损失。 若合同所指定的责任被解除、取消或终止时，金融负债即终止确认。 (vii) 抵销 若及只有若本子基金拥有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且计 划以净额或同时 (例如通过市场的结算机制) 结算有关交易，该金融资产和金融负债将在资产负 债表内互相抵销并以净额列示。 (viii) 特殊工具 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括银行活期存款，以及短期及流动性极高的投资项目。这些项目可以容易 地换算为已知的现金数额，没有重大价值转变的风险，并为应付短期现金承担之用，并非为投 资或其他目的而持有。就编制现金流量表而言，现金及现金等价物还包括银行透支，它是即期 偿还及构成本子基金现金管理的不可分割组成部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 25 2 重大会计政策 (续) (f) 收入确认 收入在损益账中确认如下： 股息收入 上市投资的股息收入在该投资项目的股价除息时确认。其他投资的股息收入则于无条件收取相 关款项的权利确立之日在损益账中确认。 利息收入 利息收入以实际利率法计算，以金融资产预计使用年限内的估计未来现金收入准确折现至金融 资产账面总额的利率累计确认。利息收入包括现金及现金等价物利息。以公允价值计入损益账 的金融资产的利息收入包括债务证券利息。 利息收入按总额确认，当中包括预扣税 (如有) 。 (g) 开支 所有开支按应计基准在损益账中确认。 (h) 税项 税项包括当期税项和递延税项。当期税项和递延税项资产与负债的变动均在全面收益表中确 认。 当期税项是按本期间应税所得，根据在资产负债表日已执行或实质上已执行的税率计算的预期 应付税项。 递延税项负债由可抵扣和应税暂时差异产生。暂时差异是指资产与负债在财务报表上的账面金 额跟这些资产与负债的计税基础的差异。 除了某些有限的例外情况外，所有递延税项负债和递延税项资产 (只限于很可能获得能利用该 递延税项资产来抵扣的未来应税溢利) 都会确认。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 26 2 重大会计政策 (续) (i) 结构化实体 结构化实体是指在确定其控制方时未将表决权或类似权利作为决定因素的特定实体，而任何表 决权仅有关管理事宜，决定该实体相关活动的依据是合约安排。结构化实体一般具有以下部分 或全部特点：(a) 限制活动；(b) 狭窄而明确的目标，如通过转移结构化实体资产有关的风险及 回报予投资者为投资者提供投资机会；(c) 股权不足以在没有后偿财政支持下允许结构化实体 为业务融资及 (d) 以向投资者发出多个合约挂钩票据的形式融资因而集中信贷或其他风险 (批 次) 。 本子基金认为在其他基金的所有投资 (“被投资基金”) 属于在非合并结构化实体的投资。本子 基金投资被投资基金的目标是实现中长期资本增值，而其投资策略并不包括使用杠杆投资。 (j) 外汇损益 以公允价值计入损益账的金融资产及金融负债的外汇损益，与其他公允价值变动一同确认。除 归类为以公允价值计入损益账者外，金融资产及金融负债的外汇收益及亏损净值，均计入损益 账中的“外汇收益净值”。 (k) 设立成本 本子基金的设立成本包含设立本子基金及促使其依法营运所产生的成本。设立成本会在产生期 间确认为开支。 (l) 关联方 (a) 下列人士或其亲密家庭成员可被视为本子基金的关联人士： (i) 拥有控制或共同控制本子基金的能力； (ii) 对本子基金发挥重大的影响力；或 (iii) 为本子基金主要管理层的成员。 (b) 在下列任何情况下，一个实体可被视为本子基金的关联方： (i) 该实体与本子基金为同一集团的成员 (指两者的母公司、子公司及同集团子公司之 间相关) ； 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 27 2 重大会计政策 (续) (ii) 一个实体为另一个实体的关联公司或合营企业 (或若另一实体为同一集团成员，则 为集团成员的关联公司或合营企业) ； (iii) 所有实体均为同一第三方的合营企业； (iv) 一个实体为第三方实体的合营企业，而另一个实体为该第三方的关联公司； (v) 该实体是为本子基金或作为本子基金关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福 利计划； (vi) 由 (a) 项所定义的人士控制或共同控制的实体；或 (vii) 一名 (a)(i) 所定义的人士对实体发挥重大的影响力或为实体 (或实体的母公司) 主要 管理层的成员；或 (viii) 一个实体或其属于一部分的任何集团成员公司向本子基金提供关键管理人员服务。 一名人士的亲密家庭成员是指亲密家庭成员就本子基金的交易预计可能影响到该人士或受该人 士影响。 (m) 认购 / 申购及赎回 本子基金在接获有效的认购 / 申购申请书后，便确认份额持有人的认购 / 申购及配发份额，并 在接获有效的赎回申请书后终止确认。 (n) 已发行份额 本子基金根据已发行的金融工具实质的合同条款，把其分类为金融负债或权益工具。 发行人于有合约性责任以现金或其他金融资产回购或赎回金融工具于符合下列所有条件时，应 分类为权益： (i) 本子基金清算时，持有人有权依其持有比例取回本子基金的资产净值； (ii) 该金融工具所述的类别于所有工具的类别中居末位； (iii) 于所有工具的类别中居最末位的类别中的所有金融工具均有相同的特质； 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 28 2 重大会计政策 (续) (iv) 本子基金除了以现金或其他金融资产回购或赎回工具以履行合约性责任外，该工具本身 并无任何其他符合负债定义的特质；及 (v) 工具全期内之总额预期现金流量的摊派是根据实质的损益计算；或根据已确认的资产净 值的变动计算；或根据本子基金已确认及未确认的资产净值之公平值的变动计算。 本子基金发行多类可赎回份额。所有类别为本子基金内金融工具的最低级别，于所有重大层面 拥有同等地位及有着相同的条款与章则，但所涉币值和 / 或分配政策有所不同。可赎回份额赋 予份额持有者权利，可于每日赎回及当本子基金清算时，要求以现金的形式赎回等值其于基金 资产净值中的持股比例。本子基金的可赎回份额被分类为金融负债，并且按照赎回金额的现值 计量。 (o) 向可赎回份额持有人作出的分配 向被分类为金融负债的可赎回份额持有人作出的收益分配，于授权后 (即不再由本子基金酌情 决定) 在损益账中确认为融资成本。 (p) 交易费用 交易费用为购入或出售以公允价值列入收入或亏损的投资时所产生的成本。这包括支付予代理 人、经纪人和交易商的费用及佣金。交易成本在其产生时立即作为费用计入损益。 3 以公允价值计入损益账的金融资产的亏损净额 于 2021 年 3 月 31 日 于 2020 年 3 月 31 日 已变现净 收益 $ 8,064,713 $ 17,567,658 未变现净收益 / (亏损) 70,411,177 (88,703,590) $ 78,475,890 $ (71,135,932) 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 29 4 税项 根据香港《税务条例》26A(1A) 条，本子基金获豁免缴纳税项，故此财务报表内并无就香港利 得税提拨准备。 本子基金收取的资本收益、利息和股息收入或须按来源国家的要求缴付不可收回的预扣税。资 本收益和投资收益按含税金额入账，预扣税于产生时在损益中确认为税务开支。 根据中国企业所得税法及已发表的税务通知的现行一般条文，本子基金须就来自中国内地的收 入缴交 10% 税率的预扣中国企业所得税，包括因出售中国的债券的变现收益及中国内地银行 存款及企业债券赚取的利息收入。如本子基金的管理和营运方式不被视为在税务上常驻中国的 企业或以其他形式在中国内地成立应课税的永久实体，预扣中国企业所得税的 10% 税率会被 应用。预扣企业所得税率的 10% 可能会在中国与相关收入的收益所有人作为居民的司法管辖 区订立了税务协定之下进一步减少。 本子基金的基金说明书赋予管理人于本子基金账户就该等收益提拨预扣税的权利。根据所得的 资料，管理人已就中国债券、股息收入变现的收益，以及来自中国银行存款及公司债券赚取的 利息收入在财务报表中按照 10%的预扣税率提拨中国企业所得税。 2018 年 11 月，财政部和国家税务总局联合发布了财税 [2018] 108 号文 (以下简称“108 号 文”)，规定自 2018 年 11 月 7 日起至 2021 年 11 月 6 日止 (以下简称“免税期”)，对境外机 构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。 上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的“机构或营业所”或“常设机 构”，以及从中取得的债券利息。 根据现行的增值税条例，本子基金从境内非政府债券和中国税收居民企业发行的离岸债券 (以 下简称“相关债券”) 中获得的息票利息，自 2016 年 5 月 1 日起应该按 6%的税率加上当地附 加费缴纳增值税。 全面收益表所示的税项是指： 于 2021 年 3 月 31 日 于 2020 年 3 月 31 日 海外预扣税 $ - $ 10,896 海外资本收益税 - (59,013) $ - $ (48,117) 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 30 5 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债 2021 2020 以公允价值计入损益账的金融资产 债务证券 上市债券 $ 1,418,206,140 $ 1,001,514,483 非上市但有报价的债券 26,674,093 - $ 1,444,880,233 $ 1,001,514,483 --------------------- --------------------- 其他投资 单位信托 上市投资基金 $ - $ - 非上市投资基金 1,802,100 1,603,050 外币远期合同 831,122 11,336,218 期货合同 965,546 $ 3,598,768 $ 12,939,268 --------------------- --------------------- $ 1,448,479,001 $ 1,014,453,751 --------------------- --------------------- 以公允价值计入损益账的金融负债 其他投资 外币远期合同 $ (2,195,072) $ (5,371,530) --------------------- --------------------- $ 1,446,283,929 $ 1,009,082,221 投资额，按成本 $ 1,450,177,174 $ 1,076,058,005 未变现投资减值净额 (3,893,245) (66,975,784) 投资额，以公允价值 $ 1,446,283,929 $ 1,009,082,221 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 31 6 关联方交易 以下是本年度重大关联方交易或本子基金和受托人、管理人及其关联人士订立的交易的摘要。 关联人士的定义载列于香港证监会发出的香港《单位信托及互惠基金守则》。本子基金与管理 人及其关联人士于本年度之间的交易均在正常业务范围内，并按一般商业条件进行。据受托人 及管理人所知，除下列交易外，本子基金不存在与关联人士订立的任何其他交易。 (a) 管理费 本子基金的管理人汇丰投资基金 (香港) 有限公司 (“管理人”) 有权收取按照下述费率确定的 管理费。年内扣自本子基金及于年末应付的管理费载列如下。 年费率 已收取管理费 应付管理费 2021 2020 2021 2020 就 AC 类、AM2 类和 AM3O 类份额的资产净值按年费率 每年为 1.15%计算 $ 13,191,555 $ 13,191,555 $ 1,541,334 $ 1,172,337 (b) 受托人费用 本子基金的受托人汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 (“受托人”) 有权收取按照下述费率确 定的受托人费用。受托人费用会每日累计及按月缴付。在年内扣自本子基金及于年末应付的相 应受托人费用载列如下。受托人费用还包括受托人在 2018 年 12 月 10 日前按每单位 100 美元 收取的每日估值费。此项费用自 2018 年 12 月 10 日起减少至每单位 50 美元，并自 2019 年 4 月 1 日起免除。 年费率 已收取受托人费用 应付受托人费用 2021 2020 2021 2020 年费率按本子基金资产净值的 0.07%计算。 $ 921,979 $ 802,964 $ 93,875 $ 71,360 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 32 6 关联方交易 (续) 年内，受托人就买卖投资及分保管投资扣自本子基金及于年末应付的保管费和银行手续费如 下。 已收取保管费和银行手续费 应付保管费和银行手续费 2021 2020 2021 2020 $ 72,455 $ 73,579 $ 6,669 $ 5,232 年内，受托人有权收取每份财务报表 3,000 美元的财务报告服务费。受托人亦有权收取每份报 告 125 美元的证监会基金数据报告费。期内，受托人就财务报告服务及证监会基金数据申报扣 自本子基金费用如下。 已收取财务报告费 应付取财务报告费 2021 2020 2021 2020 $ 9,000 $ 6,033 $ 3,000 $ 3,000 已收取证监会基金数据申报费 2021 2020 $ 500 $ 625 (c) 过户代理费 从 2017 年 7 月 1 日起，由汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司收取每类份额每月 120 美元，每 笔交易 10-18 美元及多项过户代理服务的额外费用，年内 / 期末扣自本子基金及年末 / 期末应 付的过户代理费载列如下。 已收取过户代理费 应付过户代理费 2021 2020 2021 2020 $ 176,758 $ 142,848 $ - $ 13,662 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 33 6 关联方交易 (续) (d) 与关联方的银行账户及存款 本子基金在汇丰集团的成员公司香港上海汇丰银行有限公司开设银行账户及存款，在汇丰集团 的成员公司 HSBC Bank Plc 开设保证金账户。于 2021 年 3 月 31 日及 2020 年 3 月 31 日持有 的银行结余和存款，以及在截至该日止年度从这些存款赚取的利息收入载列如下。 2021 2020 汇丰集团 - 银行存款 $ 4,070,218 $ 4,710,872 - 保证金存款 4,922,181 460,423 - 银行透支 (319) (38,643) - 从存款赚取的利息收入 1,449 126,485 (e) 与关联方进行的投资交易 本子基金采用汇丰香港和汇丰投资基金 (香港) 有限公司的经纪服务作投资买卖。截至 2021 年 3 月 31 日及 2020 年 3 月 31 日止年度已进行的交易和已支付的佣金详情如下： 2021 2020 汇丰香港 汇丰投资基金 (香港) 有限 公司 汇丰香港 汇丰投资基金 (香港) 有限 公司 年内该等交易的价值总额 $ - $ 528,806,848 $ 500,389,913 $ 7,969,310 年内该等交易占交易价值总额 的百分比 - 9.68 12.10% 0.19% 年内已付佣金 - - - - 平均佣金率 - - - - 于 3 月 31 日应收经纪商款项 - - - - 于 3 月 31 日应付经纪商款项 - - - - 已付佣金不包括在年内 / 期内该等实体进行交易或本子基金进行的任何交易的市场价格所反映 的任何交易差价。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 34 6 关联方交易 (续) (f) 对关联方的持股情况 2021 年 3 月 31 日，汇丰亚洲高入息债券基金持有汇丰全方位中国债券基金 ZC 类 — 美元 150,000 个单位 (2020 年 3 月 31 日：150,000 个单位) 。 (f) 交易费用 于自 2021 年 3 月 31 日及 2020 年 3 月 31 日止期间，本子基金支付给受托人/受托人的关连人 士的交易费用为 19,469 美元（2020：16,537 美元）。 7 现金及现金等价物 2021 2020 银行存款 $ 4,070,218 $ 4,710,872 于资产负债表所示的现金及现金等价物 $ 4,070,218 $ 4,710,872 银行透支 (319) (38,643) 于现金流量表所示的现金及现金等价物 $ 4,069,899 $ 4,672,229 8 资产净值的对账 本财务报表呈报的资产净值不同于在年末为定价目的而报出的资产净值，因为基金说明书所载 交易资产净值的计算原则与根据《香港财务报告准则》进行财务报告的计算原则有所不同。以 下对账提供了这些差异的详细信息： 2021 2020 于 3 月 31 日在财务报表列报的资产净值 $ 1,451,459,571 $ 1,020,461,121 基于不同计算原则下用以达至交易资产净值的调整： - 设立成本 60,415 - 于 3 月 31 日的交易资产净值 $ 1,451,519,986 $ 1,020,461,121 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 35 9 参与非合并结构化实体 本子基金认为，本子基金投资但未合并的不动产投资信托和非上市开放型投资基金符合结构化 实体的定义，因为： - 于投资基金的表决权不足以决定控制这些投资基金的主体，因为该等表决权仅与行政管理 工作有关； - 各投资基金的活动受其招募说明书规限；及 - 投资基金的目标狭窄而明确，以为投资者提供投资机会。 下表描述了本子基金并未合并但持有权益的结构化实体的类型。 结构化实体的类型 性质及目的 本子基金持有的权益 投资基金 代表第三方投资者管理资产， 并产生投资管理人费用 对投资基金发行的 份额进行的投资 通过向投资者发行份额进行融资 下表载列了本子基金在非合并结构化实体中持有的权益。损失的最大风险额度是指所持金融资 产的账面价值。 于 2021 年 3 月 31 日 投资数目 资产净值总额 计入投资的 账面价值 非上市投资基金 1 $ 34,186,950 $ 1,802,100 于 2020 年 3 月 31 日 投资数目 资产净值总额 计入投资的 账面价值 非上市投资基金 1 $ 990,440,891 $ 1,603,050 于年内，本子基金并未向非合并结构化实体提供财政支持，并无意提供财政或其他支持。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 36 10 金融工具及相关风险 本子基金的投资活动为其带来了不同的风险，此等风险与金融工具和投资市场有关。管理人及 受托人为每种金融工具确立了最重要的固有的金融风险的种类。管理人及受托人欲强调以下所 载列的关联风险只是其中一部分，并不为任何本子基金的投资的全部固有风险。份额持有人请 注意，与金融工具有关联的风险已载列于有关本子基金的基金说明书内。 于资产负债表日未偿付的金融工具的性质与程度，以及本子基金采用的风险管理政策概述如 下。 (a) 价格风险 价格风险是指金融工具的价值会因市场价格变动而波动的风险。市场价格的变动可能由与个别 投资或其发行商有关的特定因素，或影响所有于市场交易的工具的因素所导致。 本子基金承受由投资资产的市场价格转变所带来的价格风险。本子基金根据其投资目标，在投 资组合中持有不同的投资，从而管理价格风险。 价格敏感度 于 2021 年 3 月 31 日及 2020 年 3 月 31 日，投资价值上升[ ]% (2020: 10%) 的影响 (所有其他 变数维持不变) 如下。反向的同等变动会导致资产净值以同等但反向的数额下跌。 2021 2020 市场份额 投资价值增加 10%对资产净 值造成的变动 市场份额 投资价值增加 10%对资产净 值造成的变动 于 3 月 31 日 上市投资基金 $ - $ - $ - $ - 非上市投资基金 1,802,100 180,210 1,603,050 160,305 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 37 10 金融工具及相关风险 (续) (b) 利率风险 利率风险源自利率的变动，有关变动或会对债务工具的价值构成影响，因此导致本子基金可能 取得收益或亏损。于报告年末，由于本子基金的金融工具主要为计息的股票投资，因此，本子 基金面对的利率风险相对偏高。本子基金的利率风险由管理人持续进行管理。 下表列示了自资产负债表日计息资产及负债的到期或按照合约重新定价的期间。 2021 1 年以内 1 年以上 5 年以下 5 年以上 非计息 总额 资产 以公允价值计入损益账的 金融资产 $ 64,683,676 $ 685,970,140 $ 694,226,416 $ 3,598,769 $ 1,448,479,001 应收利息 - - - 15,770,400 15,770,400 应收申购款 - - - 6,891,799 6,891,799 应收经纪商款项 - - - 68,618,320 68,618,320 其他应收款 - - - 1,890,000 1,890,000 现金及现金等价物 4,070,218 - - - 4,070,218 $ 68,753,894 $ 685,970,140 $ 694,226,416 $ 96,769,288 $ 1,545,719,738 负债 以公允价值计入损益账的 金融负债 $ - $ - $ - $ 2,195,072 $ 2,195,072 银行透支 - - - 319 319 应收赎回款 - - - 11,526,138 11,526,138 应付经纪商款项 - - - 71,845,959 71,845,959 应付分配 - - - 5,621,374 5,621,374 应付税项 - - - 20,640 20,640 其他应付款 - - - 3,050,665 3,050,665 $ - $ - $ - $ 94,260,167 $ 94,260,167 利息敏感度总差额 $ 68,753,894 $ 685,970,140 $ 694,226,416 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 38 10 金融工具及相关风险 (续) 2020 1 年以内 1 年以上 5 年以下 5 年以上 非计息 总额 资产 以公允价值计入损益账的 金融资产 $ 41,837,101 $ 442,432,729 $ 517,244,653 $ 12,939,268 $ 1,014,453,751 应收利息 - - - 13,128,416 13,128,416 应收申购款 - - - 3,020,912 3,020,912 应收经纪商款项 - - - 6,892,543 6,892,543 其他应收款 - - - 3,270,000 3,270,000 现金及现金等价物 4,710,872 - - - 4,710,872 $ 46,547,973 $ 442,432,729 $ 517,244,653 $ 39,251,139 $ 1,045,476,494 负债 以公允价值计入损益账的 金融负债 $ - $ - $ - $ 5,371,530 $ 5,371,530 银行透支 - - - 38,643 38,643 应收赎回款 - - - 6,530,414 6,530,414 应付经纪商款项 - - - 49,878 49,878 应付分配 - - - 4,372,987 4,372,987 应付税项 - - - 19,074 19,074 其他应付款 - - - 8,632,847 8,632,847 $ - $ - $ - $ 25,015,373 $ 25,015,373 利息敏感度总差额 $ 46,547,973 $ 442,432,729 $ 517,244,653 利率敏感度 于资产负债表日，估计当利率普遍上升 100 个基点，加上所有其他变量保持不变，份额持有人 应占资产净值及年内利润将因此减少。反向的同等变动会导致份额持有人应占资产净值及以同 等但反向的数额上升。 于 2021 年 3 月 31 日 于 2020 年 3 月 31 日 利率上升 100 个基点对资产净值造成的变动 $ 80,290,206 $ 50,159,958 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 39 10 金融工具及相关风险 (续) (c) 汇率风险 本子基金可投资于金融工具，并进行以相关功能货币以外的货币计值的交易。因此，本子基金 须承受其各自功能货币兑其他外币汇价变动的风险，而有关变动可能对本子基金以其各自功能 货币以外货币计值的资产或负债的价值带来不利影响。 资产或负债的计值货币与功能货币的汇率波动，或会导致有关资产或负债的公允价值上升或下 跌。管理人致力采用金融衍生工具纾缓上述风险。 根据本子基金的政策，管理人会持续监察本子基金的汇率风险。 本子基金于报告年末面对的主要外汇风险如下： 于 3 月 31 日 资产 负债 风险净额 2020 2020 2020 2020 2020 2020 货币 澳元 $ 3,371,064 $ 90,516,522 $ (3,944,530) $ (26,189,691) $ (573,466) $ 64,326,831 加元 941,757 32,977,165 (1,395,589) (277,198) (453,832) 32,699,967 欧元 217,468 4,471,540 (258,510) (54,333) (41,042) 4,417,207 印尼盾 - 34,973,631 - (33,699,295) - 1,274,336 马来西亚令吉 - - - - - - 新台币 - 31,678,152 - (31,720,576) - (42,424) 英镑 509,237 35,672,214 (736,083) (146,571) (226,846) 35,525,643 人民币 6,901,902 74,744,711 (1,659,809) (41,844,917) 5,242,093 32,899,794 新加坡元 298 2,812,804 (29,748) (11,764) (29,450) 2,801,040 总计 $ 11,941,726 $ 307,846,739 $ (8,024,269) $ (133,944,345) $ 3,917,457 $ 173,902,394 上表所述款项是以资产和负债的账面值计算。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 40 10 金融工具及相关风险 (续) 汇率敏感度 由于港元与美元挂钩，预期本子基金不会面对重大的美元兑港元汇率变动。于 2021 年 3 月 31 日及 2020 年 3 月 31 日，假设所有其他变数不变，如果本子基金的功能货币兑上述币值下跌 10%，份额持有人应占资产净值将出现以下所示的金额变动。 于 2021 年 3 月 31 日 于 2020 年 3 月 31 日 本子基金的功能货币下跌 10%对资产净值造成的变动 $ 391,745 $ 17,390,240 如果本子基金的功能货币兑上述货币上升 10% ，而所有其他因素维持不变，将产生程度相同 但方向相反的影响。 (d) 信贷及交易对手风险 信贷风险指金融工具的交易对手未能履行与本子基金所协议责任或承诺的风险。管理人会持续 监察本子基金所承受的信贷风险 。 于 2021 年 3 月 31 日及 2020 年 3 月 31 日，所有本子基金的金融资产均承受信贷风险。这包 括投资及存放于银行和保管人的现金及现金等价物。 本子基金所持有的现金大部分均存入香港上海汇丰银行。如该银行破产或无力偿债，或会令本 子基金存放于该银行的现金的权益受到耽搁或限制。管理人会持续监察该银行的信贷评级及财 务状况。 本子基金的资产几乎全部由保管人持有。保管人破产或无力偿债，或会令本子基金就保管人所 持证券的权益受到耽搁或限制。管理人会持续监察该保管人的信贷评级及财务状况。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 41 10 金融工具及相关风险 (续) 于资产负债表日，本子基金投资于债务证券。这些债务证券的信贷素质以占其资产净值百分比 表示如下： 于 2021 年 3 月 31 日的 占资产净值 百分比 于 2020 年 3 月 31 日的 占资产净值 百分比 评级 (穆迪 / 标普) Aaa/AAA - - Aa1/AA+ - 0.83% Aa2/AA 0.28% 0.49% Aa3/AA- - - A1/A+ 6.64% 3.65% A2/A 2.84% 5.63% A3/A- 3.11% 4.48% Baa1/BBB+ 11.84% 12.44% Baa2/BBB 15.30% 18.16% Baa3/BBB- 8.81% 12.64% Ba1/BB+ 1.72% 1.92% Ba2/BB 7.19% 6.85% Ba3/BB- 10.58% 7.49% B1/B+ 10.62% 3.68% B2/B 5.24% 8.54% B3/B- 1.29% 2.32% 0.93% - NR 13.15% 9.02% 合计 99.54 98.14% 与经纪商进行交易所产生的信贷风险是与等待清算的交易相关。由于清算期短及经纪商信贷质 素高，因此，未清偿交易涉及的风险不高。 金融资产的账面价值最能反映于资产负债表日所承受的最高信贷风险。 于 2021 年 3 月 31 日及 2020 年 3 月 31 日，除了保管人外，并无重大集中的交易对手信贷风 险。管理人认为，于报告年末相关资产并无减值亦未逾期。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 42 10 金融工具及相关风险 (续) 预期信用损失产生的金额 应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、其他应收款以及现金和现金等价物的减值已按 12 个月的预期损失计算，并反映了短时间内到期的风险。根据交易对手的外部信用评级及 / 或检 讨结果，本子基金认为这些风险承担的信用风险较低。 本子基金通过追踪交易对方的外部公布的信用评级及 / 或对进行交易对手定期检讨，来控制这 些信用风险的变化。 于 2018 年 4 月 1 日首次应用《香港财务报告准则》第 9 号时，由于对手方在短期内有强劲的 履行合同义务的能力，基金经理认为违约概率接近于零。当中并没有为应收利息、应收申购 款、应收经纪商款项以及现金和现金等价物确认任何损失准备金额。于截至 2021 年 3 月 31 日 止年度内，按摊销成本计量的总额没有变动。 (e) 流动性风险 流动性风险是管理人可能无法将投资兑换为现金，以及时应付流动性需求的风险。本子基金每 日均承受与份额赎回有关的流动性风险。 本子基金的政策是定期监察现时及预期的流动资金需求，确保维持足够的现金储备和随时可变 现的有价证券，以应付短期及长期的流动资金需求。 本子基金的上市及报价投资的流动性风险一般被视为偏低，原因是有关投资在正常市况下均可 随时变现。 本子基金的赎回政策允许于香港及中国任何营业日进行赎回，但 AM2 类 - 欧元及 AM3O 类 - 欧 元的最低赎回额为 850 欧元，AC 类 - 美元及 AM2 类 - 美元为 1,000 美元，AM2 类 - 人民币及 AM3O 类 - 人民币为人民币 10,000 元，AM2 类 - 港元为 10,000 港元，AM2 类 - 加元及 AM3O 类 - 加元为 1,000 加元，AM2 类 - 澳元及 AM3O 类 - 澳元为 1,500 澳元，AM3O 类 - 英镑为 650 英镑和 AM3O 类 - 新加坡元为 1,000 新加坡元。 于 2021 年 3 月 31 日及 2020 年 3 月 31 日，本子基金的金融负债将于一年内到期。 (f) 资本管理 本子基金于年末的资本是指可赎回的份额。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 43 10 金融工具及相关风险 (续) 本子基金管理资本的目的是确保有稳定及强健的基础来实现长期的资本增长，及管理由赎回引 起的流动性风险。管理人根据载于本子基金基金说明书的投资目标及政策管理本子基金的资 本。 于本年度，本子基金管理资本方式的政策及程序并无变动。 份额持有人应占的资产净值的金额及变动已载列于份额持有人应占资产净值变动表。由于可赎 回份额是按份额持有人的要求被赎回，实际赎回的水平与以往的经验可能有重大的差异。 (g) 特殊工具 于 2021 年 3 月 31 日，本子基金在外汇远期合同的持有情况载列于下表。 买入 卖出 结算日 公允价值 (负债) / 资产 13,100,135 美元 11,000,000 欧元 2020 年 4 月 30 日 $ 164,344 48,000,000 澳元 37,610,880 美元 2020 年 4 月 30 日 (1,046,496) 26,270,090 美元 22,000,000 欧元 2020 年 4 月 30 日 398,508 95,264,651 澳元 72,590,426 美元 2020 年 4 月 30 日 (21,816) 617,770 美元 815,955 澳元 2020 年 4 月 30 日 (3,790) 54,586,743 加元 43,413,774 美元 2020 年 4 月 30 日 19,759 661,911,307 人民币 100,963,200 美元 2020 年 4 月 30 日 (297,500) 1,328,392 美元 8,721,315 人民币 2020 年 4 月 30 日 2,025 6,841,139 欧元 8,073,570 美元 2020 年 4 月 30 日 (28,521) 45,062,165 英镑 62,153,162 美元 2020 年 4 月 30 日 24,964 205,320 英镑 281,776 美元 2020 年 4 月 30 日 1,530 10,327,479 新加坡元 7,669,545 美元 2020 年 4 月 30 日 15,758 15,891,460 人民币 2,423,969 美元 2020 年 4 月 30 日 (7,142) 1,007,783 澳元 767,918 美元 2020 年 4 月 30 日 (231) 17,398,410 人民币 2,653,829 美元 2020 年 4 月 30 日 (7,820) 326,882 澳元 249,342 美元 2020 年 4 月 30 日 (336) 386,991 加元 307,625 美元 2020 年 4 月 30 日 295 72,048 人民币 10,988 美元 2020 年 4 月 30 日 (31) 51,351 美元 43,503 欧元 2020 年 4 月 30 日 192 10,902 美元 7,904 英镑 2020 年 4 月 30 日 (4) 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 44 11 金融工具及相关风险 (续) 买入 卖出 结算日 公允价值 (负债) / 资产 20 澳元 15 美元 2020 年 4 月 30 日 - 2,803,457 美元 3,674,275 澳元 2020 年 4 月 30 日 4,549 3,048,627 人民币 462,566 美元 2020 年 4 月 30 日 1,080 128,050 欧元 150,710 美元 2020 年 4 月 30 日 (125) 46,184 美元 33,537 英镑 2020 年 4 月 30 日 (91) 400 新加坡元 296 美元 2020 年 4 月 30 日 1 49,098 人民币 7,450 美元 2020 年 4 月 30 日 17 33,000,000 欧元 38,704,040 美元 2020 年 4 月 30 日 103,333 30,000,000 美元 2,212,200,000 印度卢比 2020 年 4 月 30 日 (142,692) 206,927 澳元 157,278 美元 2020 年 4 月 30 日 351 573,518 美元 724,299 加元 2020 年 4 月 30 日 (2,792) 19,926 人民币 3,025 美元 2020 年 4 月 30 日 6 13,478 欧元 15,814 美元 2020 年 4 月 30 日 36 105,593 美元 77,007 英镑 2020 年 4 月 30 日 (664) 49,000 人民币 7,439 美元 2020 年 4 月 30 日 14 19,600 人民币 2,975 美元 2020 年 4 月 30 日 5 55,000,000 加元 43,668,694 美元 2020 年 5 月 28 日 94,355 254,000,000 人民币 38,647,305 美元 2020 年 5 月 28 日 (100,765) 25,358,574 美元 371,000,000,000 印度卢比 2020 年 6 月 30 日 (14,904) 25,281,538 美元 371,000,000,000 印度卢比 2020 年 6 月 30 日 (91,940) 39,445,196 美元 583,000,000,000 印度卢比 2020 年 6 月 30 日 (427,412) $ (1,363,950) 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 45 11 信贷及交易对手风险 (续) 于 2020 年 3 月 31 日，本子基金在外汇远期合同的持有情况载列于下表。 买入 卖出 结算日 公允价值 (负债) / 资产 人民币 229,969,214 元 32,370,662 美元 2020 年 4 月 29 日 $ 72,671 人民币 9,800 元 1,378 美元 2020 年 4 月 29 日 5 32,000,000 美元 957,056,000 新台币 2020 年 4 月 30 日 279,424 25,000,000 美元 42,214,883 澳元 2020 年 4 月 30 日 (842,094) 44,758,510 澳元 25,000,000 美元 2020 年 4 月 30 日 2,399,190 955,776,000 新台币 32,000,000 美元 2020 年 4 月 30 日 (321,848) 103,053,490 澳元 61,553,437 美元 2020 年 4 月 30 日 1,531,375 46,567,738 加元 32,904,179 美元 2020 年 4 月 30 日 (178,629) 20,880 加元 14,572 美元 2020 年 4 月 30 日 101 4,068,624 欧元 4,460,269 美元 2020 年 4 月 30 日 9,118 1,960 欧元 2,126 美元 2020 年 4 月 30 日 27 28,342,448 英镑 33,793,098 美元 2020 年 4 月 30 日 1,372,143 4,003,144 新加坡元 2,782,804 美元 2020 年 4 月 30 日 30,000 30,175 美元 49,933 澳元 2020 年 4 月 30 日 (392) 6,430 英镑 7,809 美元 2020 年 4 月 30 日 169 995 加元 709 美元 2020 年 4 月 30 日 (9) 39,000,000 美元 552,045,000,000 印度卢比 2020 年 5 月 20 日 5,300,705 572,920,530,000 印度卢比 39,000,000 美元 2020 年 5 月 20 日 (4,026,369) 41,872,165 美元 人民币 295,000,000 元 2020 年 5 月 29 日 268,081 人民币 106,000,000 元 14,943,553 美元 2020 年 5 月 29 日 5,711 人民币 11,300,000 元 1,595,837 美元 2020 年 5 月 29 日 (2,189) 人民币 103,000,000 元 14,462,230 美元 2020 年 5 月 29 日 63,942 人民币 10,000,000 元 1,406,752 美元 2020 年 5 月 29 日 3,556 $ 5,964,688 远期合同是指在未来某个日期按照指定的价格购买或出售指定的金融工具、货币、商品或指 数。远期合同以现金或有关金融资产结算。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 46 10 信贷及交易对手风险 (续) 远期合同基于市场价格相对合同价格发生的变动，产生市场风险。市场风险产生于外币汇率、 指数及该等工具的证券价值可能发生的变动。此外，法律一般要求就远期合同支付与名义合同 数额有关的保证金存款。远期合同的典型特征是杠杆水平高，并且可能会对本子基金造成重大 损失。远期合同一般受流动性风险影响。 11 公允价值资料 本子基金的金融工具于资产负债表日以公允价值计量。而公允价值是于某一指定之时间，并因 应市场因素及金融工具有关资料计算出来。一般而言公允价值可于合理范围内确实地估计出 来。就其他金融工具而言，包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、其他应收款应、付 赎回款、应付经纪商款项、应付分配、应付税项及其他应付款项，鉴于该等金融工具的即时或 短期性质，其账面金额与公允价值相若。 金融工具的估值 本子基金就公允价值计量的会计政策详列于附注 2(e)(iv) 的主要会计政策中。 本子基金以下列公允价值层级计量公允价值，以反映在计量时所用输入值的重要性。 - 第 1 级：所用输入值为相同金融工具在活跃市场的报价 (未经调整) 。 - 第 2 级：所用输入值为第一级别的市场报价以外的数据，包括可直接 (即价格) 或间接 (即源 自价格) 观察的数据。此级别包括采用以下方法进行估值的工具：活跃市场中类似金融工具 的市场报价；相同或类似工具在非活跃市场的报价；或所有重要输入值均可直接或间接从 市场数据观察而获得之其他估值技术。 - 第 3 级：所用输入值为不可观察的数据。此类别包括所有工具，其所用估值技术并非基于可 观察的输入值，而不可观察的输入值对工具的估值有重大影响。此类别亦包括工具是基于 类似工具的报价进行估值，但需要重大不可观察的输入值作出调整或假设，以反映工具之 间的差异。 于活跃市场上买卖的金融资产 (即于交易所上市或有每日报价的股票及股票挂鈎工具) 的公允价 值是以市场报价或经纪商报价确定。对于所有其他金融工具，本子基金使用估值技术确定其公 允价值。 本子基金使用获广泛认可的估值模型，确定在活跃市场没有报价的金融工具的公允价值。估值 技术包括与相同之非活跃工具的报价进行比较及其他估值模型。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 47 11 公允价值资料 (续) 下表以公允价值等级制度 (公允价值计量据此分类) 分析于资产负债表日以公允价值计量的金融 工具： 2021 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 金融资产 债务证券 $ - $ 1,444,880,233 $ - $ 1,444,880,233 单位信托 1,802,100 - - 1,802,100 外币远期合同 - 831,122 - 831,122 期货合同 - 965,546 - 965,546 $ 1,802,100 $ 1,445,711,355 $ - $ 1,448,479,001 2021 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 金融负债 外币远期合同 $ - $ (2,195,072) $ - $ (2,195,072) 2020 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 金融资产 债务证券 $ - $ 1,001,514,483 $ - $ 1,001,514,483 单位信托 1,603,050 - - 1,603,050 外币远期合同 - 11,336,218 - 11,336,218 $ 1,603,050 $ 1,012,850,701 $ - $ 1,014,453,751 2020 第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计 金融负债 外币远期合同 $ - $ (5,371,530) $ - $ (5,371,530) 年内，本子基金并未发生不同级之间的转换。 至于所有其他金融工具属中期或短期的性质，其账面价值与公允价值相若。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 48 12 收益分配 2021 2020 年初可供分配的金额 $ 1,020,461,121 $ 830,526,536 发行及赎回份额时已收或应收净额 338,575,262 289,955,146 分配前的税后利润 158,119,308 (44,129,858) 可供分配予份额持有人的金额* $ 1,517,155,691 $ 1,076,351,824 向份额持有人作出分配 (65,696,120) (55,890,703) 年终可供分配的金额 $ 1,451,459,571 $ 1,020,461,121 * 可供分配予份额持有人的金额是基于《信托契约》的有关规定得出。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 49 12 收益分配 (续) 分配历史 2021 2020 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM2 类 - 美元 第 1 次分配 13 0.0396 2020 年 4 月 29 日 0.0456 2019 年 4 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0402 2020 年 5 月 29 日 0.0455 2019 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0412 2020 年 6 月 30 日 0.0456 2019 年 6 月 28 日 第 4 次分配 13 0.0416 2020 年 7 月 31 日 0.0402 2019 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0428 2020 年 8 月 31 日 0.0403 2019 年 8 月 30 日 第 6 次分配 13 0.0432 2020 年 9 月 30 日 0.0395 2019 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0397 2020 年 10 月 30 日 0.0394 2019 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0396 2020 年 11 月 30 日 0.0394 2019 年 11 月 29 日 第 9 次分配 13 0.0402 2020 年 12 月 31 日 0.0392 2019 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0375 2021 年 1 月 29 日 0.0393 2020 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0375 2021 年 2 月 26 日 0.0397 2020 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0368 2021 年 3 月 31 日 0.0399 2020 年 3 月 31 日 AM2 类 - 人民币 第 1 次分配 13 0.0058 2020 年 4 月 29 日 0.0066 2019 年 4 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0058 2020 年 5 月 29 日 0.0064 2019 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0061 2020 年 6 月 30 日 0.0067 2019 年 6 月 28 日 第 4 次分配 13 0.0061 2020 年 7 月 31 日 0.0058 2019 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0063 2020 年 8 月 31 日 0.0057 2019 年 8 月 30 日 第 6 次分配 13 0.0063 2020 年 9 月 30 日 0.0058 2019 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0059 2020 年 10 月 30 日 0.0058 2019 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0059 2020 年 11 月 30 日 0.0058 2019 年 11 月 29 日 第 9 次分配 13 0.0059 2020 年 12 月 31 日 0.0058 2019 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0055 2021 年 1 月 29 日 0.0057 2020 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0054 2021 年 2 月 26 日 0.0058 2020 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0053 2021 年 3 月 31 日 0.0057 2020 年 3 月 31 日 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 50 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2021 2020 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM3O 类 - 人民币 第 1 次分配 13 0.0046 2020 年 4 月 29 日 0.0067 2019 年 4 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0062 2020 年 5 月 29 日 0.0063 2019 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0079 2020 年 6 月 30 日 0.0067 2019 年 6 月 28 日 第 4 次分配 13 0.0079 2020 年 7 月 31 日 0.0059 2019 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0086 2020 年 8 月 31 日 0.0056 2019 年 8 月 30 日 第 6 次分配 13 0.0090 2020 年 9 月 30 日 0.0070 2019 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0093 2020 年 10 月 30 日 0.0047 2019 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0089 2020 年 11 月 30 日 0.0063 2019 年 11 月 29 日 第 9 次分配 13 0.0099 2020 年 12 月 31 日 0.0067 2019 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0085 2021 年 1 月 29 日 0.0069 2020 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0085 2021 年 2 月 26 日 0.0064 2020 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0087 2021 年 3 月 31 日 0.0068 2020 年 3 月 31 日 AM2 类 - 港元 第 1 次分配 13 0.0051 2020 年 4 月 29 日 0.0059 2019 年 4 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0052 2020 年 5 月 29 日 0.0059 2019 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0053 2020 年 6 月 30 日 0.0059 2019 年 6 月 28 日 第 4 次分配 13 0.0054 2020 年 7 月 31 日 0.0052 2019 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0055 2020 年 8 月 31 日 0.0052 2019 年 8 月 30 日 第 6 次分配 13 0.0056 2020 年 9 月 30 日 0.0051 2019 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0051 2020 年 10 月 30 日 0.0051 2019 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0051 2020 年 11 月 30 日 0.0051 2019 年 11 月 29 日 第 9 次分配 13 0.0052 31 December 2020 0.0051 2019 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0048 2021 年 1 月 29 日 0.0051 2020 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0048 2021 年 2 月 26 日 0.0051 2020 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0047 2021 年 3 月 31 日 0.0052 2020 年 3 月 31 日 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 51 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2021 2020 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM2 类 - 欧元 第 1 次分配 13 0.0413 2020 年 4 月 29 日 0.0480 2019 年 4 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0433 2020 年 5 月 29 日 0.0479 2019 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0439 2020 年 6 月 30 日 0.0492 2019 年 6 月 28 日 第 4 次分配 13 0.0465 2020 年 7 月 31 日 0.0416 2019 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0455 2020 年 8 月 31 日 0.0422 2019 年 8 月 30 日 第 6 次分配 13 0.0447 2020 年 9 月 30 日 0.0414 2019 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0418 2020 年 10 月 30 日 0.0426 2019 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0430 2020 年 11 月 30 日 0.0411 2019 年 11 月 29 日 第 9 次分配 13 0.0437 2020 年 12 月 31 日 0.0421 2019 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0392 2021 年 1 月 29 日 0.0409 2020 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0396 2021 年 2 月 26 日 0.0417 2020 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0376 2021 年 3 月 31 日 0.0423 2020 年 3 月 31 日 AM3O 类 - 欧元 第 1 次分配 13 0.0292 2020 年 4 月 29 日 0.0206 2019 年 4 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0369 2020 年 5 月 29 日 0.0223 2019 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0389 2020 年 6 月 30 日 0.0258 2019 年 6 月 28 日 第 4 次分配 13 0.0399 2020 年 7 月 31 日 0.0146 2019 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0419 2020 年 8 月 31 日 0.0186 2019 年 8 月 30 日 第 6 次分配 13 0.0420 2020 年 9 月 30 日 0.0176 2019 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0382 2020 年 10 月 30 日 0.0144 2019 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0384 2020 年 11 月 30 日 0.0217 2019 年 11 月 29 日 第 9 次分配 13 0.0395 2020 年 12 月 31 日 0.0223 2019 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0277 2021 年 1 月 29 日 0.0140 2020 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0371 2021 年 2 月 26 日 0.0254 2020 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0345 2021 年 3 月 31 日 0.0217 2020 年 3 月 31 日 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 52 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2021 2020 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM2 类 - 澳元 第 1 次分配 13 0.0322 2020 年 4 月 29 日 0.0348 2019 年 4 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0312 2020 年 5 月 29 日 0.0342 2019 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0325 2020 年 6 月 30 日 0.0354 2019 年 6 月 28 日 第 4 次分配 13 0.0332 2020 年 7 月 31 日 0.0302 2019 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0335 2020 年 8 月 31 日 0.0301 2019 年 8 月 30 日 第 6 次分配 13 0.0318 2020 年 9 月 30 日 0.0304 2019 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0298 2020 年 10 月 30 日 0.0310 2019 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0318 2020 年 11 月 30 日 0.0296 2019 年 11 月 29 日 第 9 次分配 13 0.0320 2020 年 12 月 31 日 0.0312 2019 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0284 2021 年 1 月 29 日 0.0288 2020 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0293 2021 年 2 月 26 日 0.0299 2020 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0275 2021 年 3 月 31 日 0.0292 2020 年 3 月 31 日 AM3O 类 - 澳元 第 1 次分配 13 0.0201 2020 年 4 月 29 日 0.0276 2019 年 4 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0251 2020 年 5 月 29 日 0.0257 2019 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0271 2020 年 6 月 30 日 0.0259 2019 年 6 月 28 日 第 4 次分配 13 0.0285 2020 年 7 月 31 日 0.0198 2019 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0299 2020 年 8 月 31 日 0.0202 2019 年 8 月 30 日 第 6 次分配 13 0.0292 2020 年 9 月 30 日 0.0197 2019 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0267 2020 年 10 月 30 日 0.0181 2019 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0275 2020 年 11 月 30 日 0.0208 2019 年 11 月 29 日 第 9 次分配 13 0.0284 2020 年 12 月 31 日 0.0214 2019 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0224 2021 年 1 月 29 日 0.0199 2020 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0271 2021 年 2 月 26 日 0.0222 2020 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0264 2021 年 3 月 31 日 0.0200 2020 年 3 月 31 日 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 53 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2021 2020 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM2 类 - 加元 第 1 次分配 13 0.0307 2020 年 4 月 29 日 0.0344 2019 年 4 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0308 2020 年 5 月 29 日 0.0343 2019 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0316 2020 年 6 月 30 日 0.0358 2019 年 6 月 28 日 第 4 次分配 13 0.0321 2020 年 7 月 31 日 0.0304 2019 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0332 2020 年 8 月 31 日 0.0303 2019 年 8 月 30 日 第 6 次分配 13 0.0319 2020 年 9 月 30 日 0.0301 2019 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0303 2020 年 10 月 30 日 0.0301 2019 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0308 2020 年 11 月 30 日 0.0296 2019 年 11 月 29 日 第 9 次分配 13 0.0311 2020 年 12 月 31 日 0.0303 2019 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0283 2021 年 1 月 29 日 0.0293 2020 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0288 2021 年 2 月 26 日 0.0298 2020 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0280 2021 年 3 月 31 日 0.0286 2020 年 3 月 31 日 AM3O 类 - 加元 第 1 次分配 13 0.0252 2020 年 4 月 29 日 0.0268 2019 年 4 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0274 2020 年 5 月 29 日 0.0273 2019 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0296 2020 年 6 月 30 日 0.0293 2019 年 6 月 28 日 第 4 次分配 13 0.0294 2020 年 7 月 31 日 0.0234 2019 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0313 2020 年 8 月 31 日 0.0254 2019 年 8 月 30 日 第 6 次分配 13 0.0310 2020 年 9 月 30 日 0.0255 2019 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0283 2020 年 10 月 30 日 0.0244 2019 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0288 2020 年 11 月 30 日 0.0278 2019 年 11 月 29 日 第 9 次分配 13 0.0300 2020 年 12 月 31 日 0.0289 2019 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0227 2021 年 1 月 29 日 0.0252 2020 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0282 2021 年 2 月 26 日 0.0293 2020 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0279 2021 年 3 月 31 日 0.0273 2020 年 3 月 31 日 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 54 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2021 2020 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 AM3O 类 - 英镑 第 1 次分配 13 0.0399 2020 年 4 月 29 日 0.0375 2019 年 4 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0463 2020 年 5 月 29 日 0.0371 2019 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0482 2020 年 6 月 30 日 0.0397 2019 年 6 月 28 日 第 4 次分配 13 0.0508 2020 年 7 月 31 日 0.0284 2019 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0532 2020 年 8 月 31 日 0.0317 2019 年 8 月 30 日 第 6 次分配 13 0.0518 2020 年 9 月 30 日 0.0320 2019 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0480 2020 年 10 月 30 日 0.0306 2019 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0489 2020 年 11 月 30 日 0.0374 2019 年 11 月 29 日 第 9 次分配 13 0.0509 2020 年 12 月 31 日 0.0389 2019 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0389 2021 年 1 月 29 日 0.0322 2020 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0489 2021 年 2 月 26 日 0.0401 2020 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0477 2021 年 3 月 31 日 0.0376 2020 年 3 月 31 日 AM3O 类 - 新加坡元 第 1 次分配 13 0.0237 2020 年 4 月 29 日 0.0300 2019 年 4 月 30 日 第 2 次分配 13 0.0274 2020 年 5 月 29 日 0.0300 2019 年 5 月 31 日 第 3 次分配 13 0.0282 2020 年 6 月 30 日 0.0300 2019 年 6 月 28 日 第 4 次分配 13 0.0294 2020 年 7 月 31 日 0.0200 2019 年 7 月 31 日 第 5 次分配 13 0.0306 2020 年 8 月 31 日 0.0200 2019 年 8 月 30 日 第 6 次分配 13 0.0314 2020 年 9 月 30 日 0.0300 2019 年 9 月 30 日 第 7 次分配 13 0.0282 2020 年 10 月 30 日 0.0300 2019 年 10 月 31 日 第 8 次分配 13 0.0287 2020 年 11 月 30 日 0.0300 2019 年 11 月 29 日 第 9 次分配 13 0.0294 2020 年 12 月 31 日 0.0300 2019 年 12 月 31 日 第 10 次分配 13 0.0272 2021 年 1 月 29 日 0.0269 2020 年 1 月 31 日 第 11 次分配 13 0.0276 2021 年 2 月 26 日 0.0268 2020 年 2 月 28 日 第 12 次分配 13 0.0273 2021 年 3 月 31 日 0.0263 2020 年 3 月 31 日 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 55 12 收益分配 (续) 分配历史 (续) 2021 2020 附注 每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期 美元 美元 BC 类 - 港元 第 1 次分配 0.0056 2020 年 5 月 29 日 - - 第 2 次分配 0.0058 2020 年 6 月 30 日 - - 第 3 次分配 0.0058 2020 年 7 月 31 日 - - 第 4 次分配 0.0060 2020 年 8 月 31 日 - - 第 5 次分配 0.0060 2020 年 9 月 30 日 - - 第 6 次分配 0.0056 2020 年 10 月 30 日 - - 第 7 次分配 0.0055 2020 年 11 月 30 日 - - 第 8 次分配 0.0056 2020 年 12 月 31 日 - - 第 9 次分配 0.0052 2021 年 1 月 29 日 - - 第 10 次分配 0.0052 2021 年 2 月 26 日 - - 第 11 次分配 0.0051 2021 年 3 月 31 日 - - BC 类 - 人民币 第 1 次分配 0.0061 29 May 2020 - - 第 2 次分配 0.0064 30 June 2020 - - 第 3 次分配 0.0065 31 July 2020 - - 第 4 次分配 0.0067 31 August 2020 - - 第 5 次分配 0.0067 30 September 2020 - - 第 6 次分配 0.0062 30 October 2020 - - 第 7 次分配 0.0062 30 November 2020 - - 第 8 次分配 0.0063 31 December 2020 - - 第 9 次分配 0.0058 29 January 2021 - - 第 10 次分配 0.0057 26 February 2021 - - 第 11 次分配 0.0056 31 March 2021 - - 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 56 12 收益分配 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 52,187,661 个份额每份额 0.0396 美元 $ 2,066,631 - 2020 年 5 月 52,275,239 个份额每份额 0.0402 美元 2,101,465 - 2020 年 6 月 56,216,261 个份额每份额 0.0412 美元 2,316,110 - 2020 年 7 月 59,637,572 个份额每份额 0.0416 美元 2,480,923 - 2020 年 8 月 62,650,542 个份额每份额 0.0428 美元 2,681,443 - 2020 年 9 月 64,165,453 个份额每份额 0.0432 美元 2,771,948 - 2020 年 10 月 64,353,490 个份额每份额 0.0397 美元 2,554,834 - 2020 年 11 月 64,377,142 个份额每份额 0.0396 美元 2,549,335 - 2020 年 12 月 61,933,471 个份额每份额 0.0402 美元 2,489,726 - 2021 年 1 月 66,446,583 个份额每份额 0.0375 美元 2,491,747 - 2021 年 2 月 72,440,349 个份额每份额 0.0375 美元 2,716,513 $ 27,220,675 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 69,812,166 个份额每份额 0.0368 美元 $ 2,569,088 截至 2020 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 美元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2019 年 4 月 46,570,060 个份额每份额 0.0456 美元 $ 2,123,595 - 2019 年 5 月 49,222,715 个份额每份额 0.0455 美元 2,239,634 - 2019 年 6 月 48,560,620 个份额每份额 0.0456 美元 2,214,364 - 2019 年 7 月 52,063,865 个份额每份额 0.0402 美元 2,092,967 - 2019 年 8 月 52,268,222 个份额每份额 0.0403 美元 2,106,409 - 2019 年 9 月 55,722,783 个份额每份额 0.0395 美元 2,201,050 - 2019 年 10 月 63,126,782 个份额每份额 0.0394 美元 2,487,195 - 2019 年 11 月 65,438,078 个份额每份额 0.0394 美元 2,578,260 - 2019 年 12 月 64,994,419 个份额每份额 0.0392 美元 2,547,781 - 2020 年 1 月 62,085,714 个份额每份额 0.0393 美元 2,439,969 - 2020 年 2 月 61,694,832 个份额每份额 0.0397 美元 2,449,285 $ 25,480,509 年内宣派的收益分配 - 2020 年 3 月 52,268,804 个份额每份额 0.0399 美元 $ 2,085,525 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 57 12 收益分配 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 人民币 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 20120 年 4 月 7,142,142 个份额每份额 0.0410 人民币 $ 41,367 - 2020 年 5 月 6,786,078 个份额每份额 0.0415 人民币 39,268 - 2020 年 6 月 6,776,765 个份额每份额 0.0431 人民币 41,281 - 2020 年 7 月 7,541,999 个份额每份额 0.0429 人民币 46,229 - 2020 年 8 月 8,702,646 个份额每份额 0.0435 人民币 55,196 - 2020 年 9 月 8,667,426 个份额每份额 0.0431 人民币 54,752 - 2020 年 10 月 8,514,029 个份额每份额 0.0393 人民币 49,911 - 2020 年 11 月 7,922,879 个份额每份额 0.0386 人民币 46,545 - 2020 年 12 月 7,845,019 个份额每份额 0.0386 人民币 46,566 - 2021 年 1 月 7,613,230 个份额每份额 0.0356 人民币 41,858 - 2021 年 2 月 7,565,341 个份额每份额 0.0352 人民币 41,013 $ 503,986 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 7,511,932 个份额每份额 0.0348 人民币 $ 39,764 截至 2020 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 人民币 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2019 年 4 月 2,041,768 个份额每份额 0.0447 人民币 $ 13,548 - 2019 年 5 月 2,064,666 个份额每份额 0.0447 人民币 13,303 - 2019 年 6 月 2,834,116 个份额每份额 0.0461 人民币 19,013 - 2019 年 7 月 3,827,261 个份额每份额 0.0403 人民币 22,378 - 2019 年 8 月 5,909,652 个份额每份额 0.0405 人民币 33,476 - 2019 年 9 月 7,088,055 个份额每份额 0.0413 人民币 41,040 - 2019 年 10 月 8,587,668 个份额每份额 0.0410 人民币 49,988 - 2019 年 11 月 7,816,307 个份额每份额 0.0405 人民币 45,016 - 2019 年 12 月 7,800,254 个份额每份额 0.0402 人民币 44,920 - 2020 年 1 月 7,658,075 个份额每份额 0.0400 人民币 43,888 - 2020 年 2 月 8,203,220 个份额每份额 0.0406 人民币 47,526 $ 374,096 年内宣派的收益分配 - 2020 年 3 月 7,794,137 个份额每份额 0.0406 人民币 $ 44,511 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 58 12 收益分配 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 人民币 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 42,687,500 个份额每份额 0.0324 人民币 $ 195,385 - 2020 年 5 月 43,595,012 个份额每份额 0.0448 人民币 272,323 - 2020 年 6 月 44,792,625 个份额每份额 0.0562 人民币 355,794 - 2020 年 7 月 48,323,934 个份额每份额 0.0555 人民币 383,197 - 2020 年 8 月 51,380,344 个份额每份额 0.0592 人民币 443,489 - 2020 年 9 月 59,615,963 个份额每份额 0.0611 人民币 533,873 - 2020 年 10 月 62,552,674 个份额每份额 0.0626 人民币 584,107 - 2020 年 11 月 67,740,370 个份额每份额 0.0588 人民币 606,215 - 2020 年 12 月 69,231,119 个份额每份额 0.0645 人民币 686,669 - 2021 年 1 月 76,010,025 个份额每份额 0.55 人民币 645,645 - 2021 年 2 月 72,404,911 个份额每份额 0.55 人民币 613,317 $ 5,320,014 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 68,121,395 个份额每份额 0.574 人民币 $ 594,775 截至 2020 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 人民币 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2019 年 4 月 19,775,601 个份额每份额 0.0450 人民币 $ 132,100 - 2019 年 5 月 24,294,026 个份额每份额 0.0435 人民币 152,326 - 2019 年 6 月 25,465,720 个份额每份额 0.0459 人民币 170,100 - 2019 年 7 月 29,469,331 个份额每份额 0.0405 人民币 173,160 - 2019 年 8 月 31,321,738 个份额每份额 0.0399 人民币 174,799 - 2019 年 9 月 30,849,271 个份额每份额 0.0498 人民币 215,381 - 2019 年 10 月 31,692,471 个份额每份额 0.0328 人民币 147,584 - 2019 年 11 月 32,082,429 个份额每份额 0.0441 人民币 201,197 - 2019 年 12 月 29,191,311 个份额每份额 0.0471 人民币 196,962 - 2020 年 1 月 27,703,447 个份额每份额 0.0485 人民币 192,504 - 2020 年 2 月 27,007,126 个份额每份额 0.0452 人民币 174,195 $ 1,930,308 年内宣派的收益分配 - 2020 年 3 月 25,599,527 个份额每份额 0.0486 人民币 $ 175,001 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 59 12 收益分配 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 港元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 274,962,604 个份额每份额 0.0396 港元 $ 1,404,834 - 2020 年 5 月 272,197,155 个份额每份额 0.0402 港元 1,411,430 - 2020 年 6 月 273,161,495 个份额每份额 0.0412 港元 1,452,096 - 2020 年 7 月 281,022,641 个份额每份额 0.0416 港元 1,508,428 - 2020 年 8 月 304,323,878 个份额每份额 0.0427 港元 1,676,672 - 2020 年 9 月 318,088,634 个份额每份额 0.0431 港元 1,768,972 - 2020 年 10 月 322,064,936 个份额每份额 0.0397 港元 1,649,197 - 2020 年 11 月 326,472,009 个份额每份额 0.0395 港元 1,663,718 - 2020 年 12 月 321,340,353 个份额每份额 0.0402 港元 1,666,265 - 2021 年 1 月 329,313,028 个份额每份额 0.0375 港元 1,592,823 - 2021 年 2 月 332,017,652 个份额每份额 0.0375 港元 1,605,543 $ 17,399,978 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 331,754,703 个份额每份额 0.0367 港元 $ 1,565,968 截至 2020 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 港元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2019 年 4 月 278,803,171 个份额每份额 0.0461 港元 $ 1,638,628 - 2019 年 5 月 306,006,995 个份额每份额 0.0460 港元 1,793,688 - 2019 年 6 月 312,147,392 个份额每份额 0.0461 港元 1,841,330 - 2019 年 7 月 312,966,110 个份额每份额 0.0405 港元 1,619,980 - 2019 年 8 月 310,811,710 个份额每份额 0.0406 港元 1,608,217 - 2019 年 9 月 313,753,941 个份额每份额 0.0399 港元 1,596,529 - 2019 年 10 月 311,300,600 个份额每份额 0.0398 港元 1,580,952 - 2019 年 11 月 322,527,447 个份额每份额 0.0398 港元 1,639,809 - 2019 年 12 月 312,909,316 个份额每份额 0.0396 港元 1,591,044 - 2020 年 1 月 307,190,076 个份额每份额 0.0395 港元 1,561,920 - 2020 年 2 月 303,040,339 个份额每份额 0.0398 港元 1,546,917 $ 18,019,014 年内宣派的收益分配 - 2020 年 3 月 279,625,562 个份额每份额 0.0401 港元 $ 1,446,006 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 60 12 收益分配 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 欧元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 856,989 个份额每份额 0.0381 欧元 $ 35,399 - 2020 年 5 月 858,901 个份额每份额 0.0391 欧元 37,200 - 2020 年 6 月 858,901 个份额每份额 0.0391 欧元 37,742 - 2020 年 7 月 860,433 个份额每份额 0.0392 欧元 40,026 - 2020 年 8 月 808,153 个份额每份额 0.0382 欧元 36,762 - 2020 年 9 月 826,382 个份额每份额 0.0381 欧元 36,959 - 2020 年 10 月 818,178 个份额每份额 0.0358 欧元 34,197 - 2020 年 11 月 846,703 个份额每份额 0.0359 欧元 36,385 - 2020 年 12 月 832,111 个份额每份额 0.0355 欧元 36,353 - 2021 年 1 月 444,190 个份额每份额 0.0324 欧元 17,422 - 2021 年 2 月 420,878 个份额每份额 0.0326 欧元 16,684 $ 365,129 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 420,878 个份额每份额 0.0321 欧元 $ 15,837 截至 2020 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 欧元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2019 年 4 月 282,568 个份额每份额 0.0429 欧元 $ 13,565 - 2019 年 5 月 450,026 个份额每份额 0.0430 欧元 21,547 - 2019 年 6 月 611,348 个份额每份额 0.0433 欧元 30,097 - 2019 年 7 月 637,497 个份额每份额 0.0373 欧元 26,523 - 2019 年 8 月 740,278 个份额每份额 0.0382 欧元 31,261 - 2019 年 9 月 921,638 个份额每份额 0.0379 欧元 38,201 - 2019 年 10 月 1,115,473 个份额每份额 0.0382 欧元 47,562 - 2019 年 11 月 1,208,154 个份额每份额 0.0373 欧元 49,620 - 2019 年 12 月 1,226,290 个份额每份额 0.0376 欧元 51,658 - 2020 年 1 月 1,196,303 个份额每份额 0.0371 欧元 48,963 - 2020 年 2 月 1,147,700 个份额每份额 0.0379 欧元 47,835 $ 406,832 年内宣派的收益分配 - 2020 年 3 月 841,900 个份额每份额 0.0384 欧元 $ 35,604 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 61 12 收益分配 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 欧元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 477,356 个份额每份额 0.0269 欧元 $ 13,921 - 2020 年 5 月 527,277 个份额每份额 0.0333 欧元 19,449 - 2020 年 6 月 500,283 个份额每份额 0.0346 欧元 19,454 - 2020 年 7 月 520,919 个份额每份额 0.0336 欧元 20,771 - 2020 年 8 月 512,981 个份额每份额 0.0352 欧元 21,502 - 2020 年 9 月 480,140 个份额每份额 0.0358 欧元 20,177 - 2020 年 10 月 571,629 个份额每份额 0.0357 欧元 21,823 - 2020 年 11 月 603,064 个份额每份额 0.0321 欧元 23,172 - 2020 年 12 月 632,548 个份额每份额 0.0321 欧元 24,988 - 2021 年 1 月 812,662 个份额每份额 0.0229 欧元 22,528 - 2021 年 2 月 745,975 个份额每份额 0.0305 欧元 27,666 $ 235,451 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 728,238 个份额每份额 0.0294 欧元 $ 25,098 截至 2020 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 欧元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2019 年 4 月 311,763 个份额每份额 0.0184 欧元 $ 6,419 - 2019 年 5 月 334,433 个份额每份额 0.0200 欧元 7,447 - 2019 年 6 月 104,029 个份额每份额 0.0227 欧元 2,685 - 2019 年 7 月 138,635 个份额每份额 0.0131 欧元 2,026 - 2019 年 8 月 164,355 个份额每份额 0.0168 欧元 3,052 - 2019 年 9 月 203,815 个份额每份额 0.0161 欧元 3,589 - 2019 年 10 月 256,318 个份额每份额 0.0129 欧元 3,691 - 2019 年 11 月 334,644 个份额每份额 0.0197 欧元 7,259 - 2019 年 12 月 367,336 个份额每份额 0.0199 欧元 8,190 - 2020 年 1 月 516,468 个份额每份额 0.0127 欧元 7,236 - 2020 年 2 月 522,654 个份额每份额 0.0231 欧元 13,277 $ 64,871 年内宣派的收益分配 - 2020 年 3 月 457,464 个份额每份额 0.0197 欧元 $ 9,925 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 62 12 收益分配 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 澳元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 1,816,073 个份额每份额 0.0494 澳元 $ 58,489 - 2020 年 5 月 1,837,765 个份额每份额 0.0470 澳元 57,275 - 2020 年 6 月 1,808,212 个份额每份额 0.0474 澳元 58,818 - 2020 年 7 月 2,002,851 个份额每份额 0.0461 澳元 66,511 - 2020 年 8 月 2,104,561 个份额每份额 0.0455 澳元 70,439 - 2020 年 9 月 2,172,784 个份额每份额 0.0445 澳元 68,997 - 2020 年 10 月 2,254,978 个份额每份额 0.0423 澳元 67,113 - 2020 年 11 月 2,232,382 个份额每份额 0.0430 澳元 71,058 - 2020 年 12 月 2,214,076 个份额每份额 0.0416 澳元 70,935 - 2021 年 1 月 1,827,856 个份额每份额 0.0371 澳元 51,993 - 2021 年 2 月 1,938,140 个份额每份额 0.0373 澳元 56,746 $ 698,374 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 1,841,561 个份额每份额 0.0362 澳元 $ 50,725 截至 2020 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 澳元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2019 年 4 月 1,228,684 个份额每份额 0.0492 澳元 $ 42,724 - 2019 年 5 月 1,256,916 个份额每份额 0.0496 澳元 43,032 - 2019 年 6 月 1,682,634 个份额每份额 0.0505 澳元 59,519 - 2019 年 7 月 1,823,811 个份额每份额 0.0439 澳元 54,993 - 2019 年 8 月 2,215,930 个份额每份额 0.0448 澳元 66,747 - 2019 年 9 月 2,372,954 个份额每份额 0.0450 澳元 72,159 - 2019 年 10 月 2,705,689 个份额每份额 0.0448 澳元 83,850 - 2019 年 11 月 3,165,236 个份额每份额 0.0438 澳元 93,830 - 2019 年 12 月 3,169,656 个份额每份额 0.0445 澳元 98,770 - 2020 年 1 月 2,734,960 个份额每份额 0.0429 澳元 78,863 - 2020 年 2 月 2,496,999 个份额每份额 0.0455 澳元 74,741 $ 769,228 年内宣派的收益分配 - 2020 年 3 月 1,922,663 个份额每份额 0.0474 澳元 $ 56,048 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 63 12 收益分配 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 澳元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 11,653,005 个份额每份额 0.0309 澳元 $ 234,753 - 2020 年 5 月 9,782,901 个份额每份额 0.0379 澳元 245,859 - 2020 年 6 月 9,749,043 个份额每份额 0.0395 澳元 264,266 - 2020 年 7 月 9,924,846 个份额每份额 0.0396 澳元 283,115 - 2020 年 8 月 11,209,669 个份额每份额 0.0406 澳元 334,781 - 2020 年 9 月 11,034,835 个份额每份额 0.0409 澳元 322,065 - 2020 年 10 月 12,055,304 个份额每份额 0.0379 澳元 321,472 - 2020 年 11 月 12,219,496 个份额每份额 0.0371 澳元 335,587 - 2020 年 12 月 11,596,560 个份额每份额 0.0369 澳元 329,557 - 2021 年 1 月 10,599,704 个份额每份额 0.0292 澳元 237,302 - 2021 年 2 月 10,680,593 个份额每份额 0.0345 澳元 289,239 $ 3,197,996 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 9,531,071 个份额每份额 0.0347 澳元 $ 251,651 截至 2020 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 澳元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2019 年 4 月 5,689,033 个份额每份额 0.0390 澳元 $ 156,808 - 2019 年 5 月 7,006,147 个份额每份额 0.0372 澳元 179,899 - 2019 年 6 月 7,852,116 个份额每份额 0.0370 澳元 203,501 - 2019 年 7 月 8,239,486 个份额每份额 0.0288 澳元 162,988 - 2019 年 8 月 8,229,985 个份额每份额 0.0301 澳元 166,556 - 2019 年 9 月 8,477,834 个份额每份额 0.0291 澳元 166,711 - 2019 年 10 月 9,915,352 个份额每份额 0.0262 澳元 179,704 - 2019 年 11 月 11,586,416 个份额每份额 0.0307 澳元 240,740 - 2019 年 12 月 11,082,485 个份额每份额 0.0306 澳元 237,472 - 2020 年 1 月 12,050,778 个份额每份额 0.0296 澳元 239,758 - 2020 年 2 月 12,866,760 个份额每份额 0.0338 澳元 286,097 $ 2,220,234 年内宣派的收益分配 - 2020 年 3 月 11,530,474 个份额每份额 0.0325 澳元 $ 230,465 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 64 12 收益分配 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 加元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 539,545 个份额每份额 0.0428 加元 $ 16,541 - 2020 年 5 月 506,901 个份额每份额 0.0425 加元 15,628 - 2020 年 6 月 515,959 个份额每份额 0.0432 加元 16,310 - 2020 年 7 月 580,092 个份额每份额 0.0431 加元 18,614 - 2020 年 8 月 697,533 个份额每份额 0.0435 加元 23,173 - 2020 年 9 月 863,212 个份额每份额 0.0427 加元 27,526 - 2020 年 10 月 956,707 个份额每份额 0.0403 加元 28,955 - 2020 年 11 月 907,502 个份额每份额 0.0400 加元 27,949 - 2020 年 12 月 904,768 个份额每份额 0.0396 加元 28,112 - 2021 年 1 月 908,931 个份额每份额 0.0363 加元 25,699 - 2021 年 2 月 909,268 个份额每份额 0.0363 加元 26,148 $ 254,655 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 757,703 个份额每份额 0.0353 加元 $ 21,202 截至 2020 年 3 月 31 日止年度 AM2 类 - 加元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2019 年 4 月 417,892 个份额每份额 0.0463 加元 $ 14,382 - 2019 年 5 月 456,785 个份额每份额 0.0465 加元 15,688 - 2019 年 6 月 477,006 个份额每份额 0.0468 加元 17,055 - 2019 年 7 月 508,265 个份额每份额 0.0399 加元 15,435 - 2019 年 8 月 498,238 个份额每份额 0.0402 加元 15,079 - 2019 年 9 月 515,615 个份额每份额 0.0399 加元 15,540 - 2019 年 10 月 431,137 个份额每份额 0.0396 加元 12,967 - 2019 年 11 月 419,296 个份额每份额 0.0393 加元 12,403 - 2019 年 12 月 399,313 个份额每份额 0.0396 加元 12,109 - 2020 年 1 月 501,744 个份额每份额 0.0387 加元 14,711 - 2020 年 2 月 534,355 个份额每份额 0.0399 加元 15,917 $ 161,286 年内宣派的收益分配 - 2020 年 3 月 538,456 个份额每份额 0.0406 加元 $ 15,407 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 65 12 收益分配 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 加元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 5,311,635 个份额每份额 0.0352 加元 $ 133,923 - 2020 年 5 月 5,510,557 个份额每份额 0.0378 加元 151,106 - 2020 年 6 月 6,004,927 个份额每份额 0.0404 加元 177,520 - 2020 年 7 月 5,810,540 个份额每份额 0.0395 加元 170,873 - 2020 年 8 月 5,936,643 个份额每份额 0.0410 加元 185,889 - 2020 年 9 月 6,498,537 个份额每份额 0.0415 加元 201,403 - 2020 年 10 月 6,498,987 个份额每份额 0.0377 加元 184,005 - 2020 年 11 月 6,522,349 个份额每份额 0.0374 加元 187,816 - 2020 年 12 月 6,581,144 个份额每份额 0.0382 加元 197,254 - 2021 年 1 月 6,388,382 个份额每份额 0.0292 加元 145,298 - 2021 年 2 月 6,222,038 个份额每份额 0.0356 加元 175,477 $ 1,910,564 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 5,667,916 个份额每份额 0.0352 加元 $ 158,147 截至 2020 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 加元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2019 年 4 月 1,931,582 个份额每份额 0.0361 加元 $ 51,832 - 2019 年 5 月 2,064,396 个份额每份额 0.0369 加元 56,262 - 2019 年 6 月 2,364,246 个份额每份额 0.0383 加元 69,181 - 2019 年 7 月 2,839,798 个份额每份额 0.0308 加元 66,570 - 2019 年 8 月 3,207,278 个份额每份额 0.0337 加元 81,371 - 2019 年 9 月 3,747,566 个份额每份额 0.0338 加元 95,681 - 2019 年 10 月 4,526,204 个份额每份额 0.0321 加元 110,349 - 2019 年 11 月 5,390,009 个份额每份额 0.0370 加元 150,111 - 2019 年 12 月 6,099,683 个份额每份额 0.0377 加元 176,092 - 2020 年 1 月 5,446,006 个份额每份额 0.0333 加元 137,398 - 2020 年 2 月 5,429,260 个份额每份额 0.0392 加元 158,885 $ 1,153,732 年内宣派的收益分配 - 2020 年 3 月 5,222,518 个份额每份额 0.0388 加元 $ 142,805 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 66 12 收益分配 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 英镑 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 3,205,359 个份额每份额 0.0320 英镑 $ 127,809 - 2020 年 5 月 3,778,537 个份额每份额 0.0376 英镑 175,069 - 2020 年 6 月 3,468,484 份额每份额 0.0392 英镑 167,236 - 2020 年 7 月 3,656,778 个份额每份额 0.0387 英镑 185,586 - 2020 年 8 月 4,064,973 个份额每份额 0.0399 英镑 216,454 - 2020 年 9 月 4,561,695 个份额每份额 0.0403 英镑 236,239 - 2020 年 10 月 4,392,330 个份额每份额 0.0371 英镑 210,644 - 2020 年 11 月 4,620,796 个份额每份额 0.0367 英镑 226,122 - 2020 年 12 月 4,360,237 个份额每份额 0.0373 英镑 221,910 - 2021 年 1 月 4,381,057 个份额每份额 0.0284 英镑 170,601 - 2021 年 2 月 4,495,441 个份额每份额 0.0350 英镑 220,017 $ 2,157,687 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 3,189,971 个份额每份额 0.0305 英镑 $ 225,967 截至 2020 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 英镑 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2019 年 4 月 994,755 个份额每份额 0.0290 英镑 $ 37,328 - 2019 年 5 月 1,096,912 个份额每份额 0.0294 英镑 40,666 - 2019 年 6 月 1,949,656 份额每份额 0.0313 英镑 77,357 - 2019 年 7 月 2,335,302 个份额每份额 0.0234 英镑 66,409 - 2019 年 8 月 2,036,546 个份额每份额 0.0260 英镑 64,501 - 2019 年 9 月 2,731,885 个份额每份额 0.0260 英镑 87,302 - 2019 年 10 月 3,016,863 个份额每份额 0.0237 英镑 92,342 - 2019 年 11 月 3,052,515 个份额每份额 0.0290 英镑 114,270 - 2019 年 12 月 3,065,012 个份额每份额 0.0297 英镑 119,382 - 2020 年 1 月 2,962,323 个份额每份额 0.0246 英镑 95,475 - 2020 年 2 月 3,056,298 个份额每份额 0.0311 英镑 122,563 $ 917,595 年内宣派的收益分配 - 2020 年 3 月 3,189,971 个份额每份额 0.0305 英镑 $ 119,925 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 67 12 收益分配 (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 新加坡元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2020 年 4 月 447,875 个份额每份额 0.0336 新加坡元 $ 10,627 - 2020 年 5 月 447,875 个份额每份额 0.0389 新加坡元 12,291 - 2020 年 6 月 565,539 个份额每份额 0.0393 新加坡元 15,944 - 2020 年 7 月 640,693 个份额每份额 0.0403 新加坡元 18,830 - 2020 年 8 月 640,681 个份额每份额 0.0415 新加坡元 19,575 - 2020 年 9 月 968,529 个份额每份额 0.043 新加坡元 30,427 - 2020 年 10 月 968,610 个份额每份额 0.0385 新加坡元 27,293 - 2020 年 11 月 1,009,868 个份额每份额 0.0384 新加坡元 28,997 - 2020 年 12 月 1,010,088 个份额每份额 0.0389 新加坡元 29,716 - 2021 年 1 月 1,072,195 个份额每份额 0.0362 新加坡元 29,178 - 2021 年 2 月 1,046,603 个份额每份额 0.0367 新加坡元 28,929 $ 251,807 年内宣派的收益分配 - 2021 年 3 月 447,875 个份额每份额 0.0374 新加坡元 $ 29,384 截至 2020 年 3 月 31 日止年度 AM3O 类 - 新加坡元 年内应占收益分配 年内宣派及支付的收益分配 - 2019 年 4 月 100 个份额每份额 0.0395 新加坡元 $ 3 - 2019 年 5 月 100 个份额每份额 0.0393 新加坡元 3 - 2019 年 6 月 100 个份额每份额 0.0407 新加坡元 3 - 2019 年 7 月 100 个份额每份额 0.0344 新加坡元 2 - 2019 年 8 月 100 个份额每份额 0.0348 新加坡元 2 - 2019 年 9 月 100 个份额每份额 0.0348 新加坡元 3 - 2019 年 10 月 100 个份额每份额 0.0348 新加坡元 3 - 2019 年 11 月 100 个份额每份额 0.0356 新加坡元 3 - 2019 年 12 月 100 个份额每份额 0.0366 新加坡元 3 - 2020 年 1 月 205,700 个份额每份额 0.0366 新加坡元 5,530 - 2020 年 2 月 539,302 个份额每份额 0.0374 新加坡元 14,464 $ 20,019 年内宣派的收益分配 - 2020 年 3 月 447,875 个份额每份额 0.0374 新加坡元 $ 11,757 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表 68 12 收益分配 (续) 于截至 2021 年 3 月 31 日及 2020 年 3 月 31 日止年度，对 AC 类 - 美元的份额持有人并无收益 分配。 13 软佣金 年内，管理人并未与经纪商订立任何软佣金安排。 14 截至 2021 年 3 月 31 日止年度已颁布但尚未生效的修订可能产生的影响 截至本财务报表发行之日，香港会计师公会颁布了多项修订。由于该等修订于截至 2021 年 3 月 31 日止年度尚未正式生效，故本财务报表暂未采用。 当中可能与本子基金有关的修订包括： 在以下日期或之後 開始的會計期間生效 《香港财务报告准则》第 3 号修订 参考概念框架 2022 年 1 月 1 日 《香港财务报告准则》2018 至 2020 年周期年度改进 2022 年 1 月 1 日 《香港会计准则》第 1 号修订 分类为流动或非流动负债 2023 年 1 月 1 日 本子基金正在评估当首次采用上述修订之影响。到目前为止的结论为探用该等经修订的准则及 诠释应不会对基金的财务报表成重大影响。 15 期后事项 于 2021 年 6 月 2 日，巴培卓先生和譚振邦先生辭任經理人董事一職。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 69 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 上市投资 澳大利亚 PERENTI FINANCE PTY LTD 6.5% 07 OCTOBER 2025 8,300,000 8,797,502 0.61 8,300,000 8,797,502 0.61 ------------------ ------------- 百慕達 CHINA OIL AND GAS GROUP 5.5% 25 JANUARY 2023 7,988,000 8,261,589 0.57 LI & FUNG LTD 4.5% 18 AUGUST 2025 5,000,000 5,108,700 0.35 SHENZHEN INTL HOLDING VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 1,000,000 1,025,470 0.07 14,395,759 0.99 ------------------ ------------- 英属维尔京群岛 BLUESTAR FINANCE HOLDINGS VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 5,000,000 5,124,450 0.35 CAS CAPITAL NO1 LTD VAR PERP 31 DECEMBER 2049 11,819,000 11,804,699 0.81 CASTLE PEAK PWR FIN CO 2.125% 03 MARCH 2031 5,404,000 5,183,571 0.36 CASTLE PEAK PWR FIN CO 2.2% 22 JUNE 2030 3,630,000 3,512,896 0.24 CELESTIAL DYNASTY LTD 4.25% 27 JUNE 2029 2,000,000 2,029,380 0.14 CELESTIAL MILES VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 2,110,000 2,243,690 0.15 CHINA CINDA 2020 I MNGMN 1.875% 20 JANUARY 2026 1,175,000 1,168,279 0.08 CHINA GREAT WALL INTERNATIONAL IV VAR PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 7,892,000 8,217,229 0.57 CHINA HUADIAN OVERSEAS VAR PERP 31 DECEMBER 2049 2,552,000 2,632,873 0.18 CHINA HUADIAN OVERSEAS VAR PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 3,544,000 3,703,515 0.26 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 70 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 英属维尔京群岛 (续) CHINALCO CAPITAL HOLDINGS VAR PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 1,924,000 2,009,637 0.14 CICC HK FINANCE 2016 2% 26 JANUARY 2026 2,884,000 2,863,581 0.20 CLP POWER HK FINANCING 2.5% 30 JUNE 2035 4,880,000 4,623,702 0.32 CN HUANENG GP HK TREASURY VAR PERP 31 DECEMEBR 2049 2,765,000 2,813,885 0.19 CN HUANENG GROUP HK TREASURY 3% 10 DECEMBER 2029 4,056,000 4,106,862 0.28 CNOOC FINANCE 2003 LTD 5.5% DUE 21 MAY 2033 929,000 1,118,600 0.08 CNOOC FINANCE 2012 LTD 5% 02 MAY 2042 2,500,000 2,930,325 0.20 CNOOC FINANCE 2013 LTD 3.3% 30 SEPTEMBER 2049 7,149,000 6,524,964 0.45 CNRC CAPITALE LTD VAR PERP 31 DECEMBER 2049 668,000 678,541 0.05 CONTEMPRY RUIDNG DEVELOPMENT 1.875% 17 SEPTEMBER 2025 6,348,000 6,312,896 0.43 CONTEMPRY RUIDNG DEVELOPMENT 2.625% 17 SEPTEMBER 2030 2,878,000 2,792,063 0.19 EASY TACTIC LTD 11.625% 03 SEPTEMBER 2024 3,594,000 3,572,005 0.25 EASY TACTIC LTD 7% 25 APRIL 2021 1,000,000 1,002,030 0.07 ELECT GLOBAL INV LTD 4.85% PERP 31 DECEMBER 2049 2,153,000 2,234,491 0.15 FORTUNE STAR BVI LTD 5.95% 19 OCTOBER 2025 5,908,000 6,195,306 0.43 FORTUNE STAR BVI LTD 6.85% 02 JULY 2024 9,071,000 9,639,298 0.66 FRANSHION BRILLIANT LTD 4.25% 23 JULY 2029 2,978,000 2,916,028 0.20 HEJUN SHUNZE INVESTMENT 8.85% 10 JANUARY 2022 1,286,000 1,163,676 0.08 HKT CAPITAL NO 5 LTD 3.25% 30 SEPTEMBER 2029 3,200,000 3,298,208 0.23 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 71 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 英属维尔京群岛 (续) HONGKONG ELECTRIC FIN 2.25% 09 JUNE 2030 1,877,000 1,832,252 0.13 HUARONG FINANCE 4.875% 22 NOVEMBER 2026 10,000,000 11,029,500 0.76 HUARONG FINANCE 2017 CO VAR PERP 29 DECEMBER 2049 2,500,000 2,542,550 0.18 HUARONG FINANCE VAR PERP 29 DECEMBER 2049 5,000,000 5,036,050 0.35 IFC DEVELOPMENT CORP TRS 3.625% 17 APRIL 2029 3,663,000 3,846,406 0.26 JMH CO LTD 2.875% 09 APRIL 2036 7,469,000 7,350,318 0.51 JOY TRSR ASSETS HOLDINGS 1.875% 17 NOVEMBER 2025 2,462,000 2,446,391 0.17 JOY TRSR ASSETS HOLDINGS 3.5% 24 SEPTEMBER 2029 4,000,000 4,117,640 0.28 JOY TRSR ASSETS HOLDINGS 4.5% 20 MARCH 2029 462,000 508,006 0.03 NAN FUNG TREASURY 5% PERP 31 DECEMBER 2049 5,351,000 5,381,982 0.37 NAN FUNG TREASURY LTD 3.625% 27 AUGUST 2030 10,616,000 10,541,582 0.73 NEW METRO GLOBAL LTD 4.8% 15 DECEMBER 2024 7,397,000 7,489,832 0.52 NWD FINANCE (BVI) 5.75% PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 2,000,000 2,021,920 0.14 NWD FINANCE (BVI) LTD 4.8% PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 6,650,000 6,468,987 0.45 NWD FINANCE (BVI) LTD 6.25% PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 1,500,000 1,575,990 0.11 PANTHER VENTURES LTD 3.5% PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 3,000,000 2,814,300 0.19 POLY REAL ESTATE FINANCE 3.875% 25 MARCH 2024 2,580,000 2,719,604 0.19 RADIANCE CAPITAL INVESTMENT 10.5% 16 JANUARY 2022 3,717,000 3,829,291 0.26 RADIANCE CAPITAL INVESTMENT 11.75% 31 OCTOBER 2021 3,400,000 3,503,496 0.24 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 72 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 英属维尔京群岛 (续) RADIANCE CAPITAL INVESTMENT 8.8% 17 SEPTEMBER 2023 3,334,000 3,420,684 0.24 RKPF OVERSEAS 2020 A LTD 5.2% 12JANUARY2026 6,517,000 6,618,274 0.46 RONGXINGDA DEVELOPMENT 9% 15 JULY 2021 3,000,000 2,942,070 0.20 SF HOLDING INVESTMENT 2.875% 20 FEBRUARY 2030 6,734,000 6,750,835 0.46 SHANGHAI PORT GROUP BV 2.375% 13 JULY 2030 1,651,000 1,594,651 0.11 SHANGHAI PORT GROUP BVI 3.375% 18 JUNE 2029 4,969,000 5,192,257 0.36 SINOCHEM OVERSEAS CAPITAL CO LTD 6.3% 12 NOVEMBER 2040 2,438,000 3,176,860 0.22 SINOPEC GRP DEVELOPMENT 2018 2.7% 13 MAY 2030 7,070,000 7,027,651 0.48 SINOPEC GRP DEVELOPMENT 2018 4.6% 12 SEPTEMBER 2048 5,000,000 5,894,100 0.41 STATE GRID OVERSEAS INVESTMENT 1.625% 05 AUGUST 2030 17,004,000 15,614,943 1.08 STUDIO CITY FINANCE LTD 6% 15 JULY 2025 2,634,000 2,779,002 0.19 SUNNY EXPRESS VAR PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 2,538,000 2,584,699 0.18 WANDA PROPERTIES OVERSEAS 6.875% 23 JULY 2023 2,000,000 1,960,220 0.13 WANDA PROPERTIES OVERSEAS 6.95% 05 DECEMBER 2022 3,000,000 2,996,310 0.21 WHARF REIC FINANCE BVI 2.875% 07 MAY 2030 1,706,000 1,693,034 0.12 YINGDE GASES INVESTMENT LTD 6.25% 19 JANUARY 2023 9,000,000 9,300,960 0.64 YONGDA INVESTMENT LTD 2.25% 16 JUNE 2025 4,086,000 4,094,049 0.28 YUNDA HOLDING INVESTMENT 2.25% 19 AUGUST 2025 13,467,000 13,301,895 0.92 294,415,271 20.30 ------------------ ------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 73 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 加拿大 CNOOC FINANCE 2014 ULC 4.875% 30 APRIL 2044 2,500,000 2,907,450 0.20 CNOOC PETROLEUM NORTH 5.875% 10 MARCH 2035 1,986,000 2,456,146 0.17 NEXEN ENERGY ULC 7.875% 15 MARCH 2032 2,000,000 2,813,480 0.19 8,177,076 0.56 ------------------ ------------- 开曼群岛 AGILE GROUP HOLDINGS LTD VAR PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 6,675,000 6,972,938 0.48 ALIBABA GROUP HOLDING 3.25% 09 FEBRURY 2061 5,000,000 4,620,150 0.32 AYC FINANCE LTD 4.85% PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 931,000 950,002 0.07 CDBL FUNDING 1 3.5% 24 OCTOBER 2027 5,000,000 5,314,900 0.37 CH OVS GRAND OCE FINANCE 2.45% 09 FEBRURY 2026 4,219,000 4,212,418 0.29 CHAMPION MTN LTD 2.95% 15 JUNE 2030 3,227,000 3,160,814 0.22 CHINA AOYUAN GROUP LTD 5.98% 18 AUGUST 2025 7,000,000 6,873,510 0.47 CHINA HONGQIAO GROUP LTD 7.125% 22 JULY 2022 4,500,000 4,541,625 0.31 CHINA HONGQIAO GROUP LTD 7.375% 02 MAY 2023 1,500,000 1,514,595 0.10 CHINA MENGNIU DAIRY 1.875% 17 JUNE 2025 9,867,000 9,815,692 0.68 CHINA RESOURCES LAND LTD VAR PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 6,422,000 6,676,632 0.46 CHINA SCE GRP HLDGS LTD 5.95% 29 SEPTEMBER 2024 4,871,000 4,831,155 0.33 CHINA SCE GRP HLDGS LTD 6% 04 FEBRURY 2026 7,328,000 6,952,806 0.48 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 74 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) CHINA SCE GRP HLDGS LTD 7% 02 MAY 2025 12,457,000 12,595,148 0.87 CIFI HOLDINGS GROUP 6.7% 23 APRIL 2022 39,000,000 6,086,810 0.42 CK HUTCHISON INTL 20 LTD 3.375% 08 MAY 2050 4,891,000 4,971,212 0.34 CN OVERSEAS FINANCE KY VIII 3.05% 27 NOVEMBER 2029 7,500,000 7,462,125 0.51 COUNTRY GARDEN HOLDINGS 6.15% 17 SEPTEMBER 2025 571,000 633,564 0.04 DEXIN CHINA HOLDINGS CO 9.95% 03 DECEMBER 2022 4,779,000 4,704,448 0.32 FANTASIA HOLDINGS GROUP 10.875% 02 MARCH 2024 4,266,000 3,978,258 0.27 FANTASIA HOLDINGS GROUP 11.75% 17 APRIL 2022 1,000,000 1,022,810 0.07 FANTASIA HOLDINGS GROUP 11.875% 01 JUNE 2023 2,200,000 2,177,978 0.15 FANTASIA HOLDINGS GROUP 12.25% 18 OCTOBER 2022 2,000,000 2,037,340 0.14 FANTASIA HOLDINGS GROUP 6.95% 17 DECEMBER 2021 2,217,000 2,193,455 0.15 FANTASIA HOLDINGS GROUP 9.25% 28 JULY 2023 4,548,000 4,212,767 0.29 FANTASIA HOLDINGS GROUP 9.875% 19 OCTOBER 2023 2,500,000 2,316,525 0.16 GREENLAND HONG KONG HOLDINGS 6% 17 JULY 2021 2,806,000 2,776,621 0.19 HAIDILAO INTERNATIONAL 2.15% 14 JANUARY 2026 4,383,000 4,332,552 0.30 HONGHUA GROUP LTD 6.375% 01 AUGUST 2022 4,692,000 4,598,066 0.32 HPHT FINANCE 21 2% 19 MARCH 2026 3,963,000 3,982,022 0.27 JD.COM INC 3.375% 14 JANUARY 2030 1,614,000 1,660,935 0.11 KAISA GROUP HOLDINGS LTD 11.25% 09 APRIL 2022 1,000,000 1,033,730 0.07 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 75 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) KAISA GROUP HOLDINGS LTD 11.25% 16 APRIL 2025 520,000 512,502 0.04 KAISA GROUP HOLDINGS LTD 11.5% 30 JANUARY 2023 3,000,000 3,107,010 0.21 KAISA GROUP HOLDINGS LTD 11.95% 12 NOVEMBER 2023 6,036,000 6,359,771 0.44 KAISA GROUP HOLDINGS LTD 9.75% 28 SEPTEMBER 2023 3,857,000 3,930,939 0.27 KWG GROUP HOLDINGS 6.3% 13 FEBRURY 2026 10,149,000 10,066,793 0.69 LONGFOR PROPERTIES 4.5% 16 JANUARY 2028 214,000 232,592 0.02 MELCO RESORTS FINANCE 5.625% 17 JULY 2027 11,218,000 11,772,954 0.81 MGM CHINA HOLDINGS LTD 4.75% 01 FEBRURY 2027 4,808,000 4,885,265 0.34 MGM CHINA HOLDINGS LTD 5.25% 18 JUNE 2025 2,000,000 2,081,140 0.14 MGM CHINA HOLDINGS LTD 5.875% 15 MAY 2026 684,000 717,981 0.05 MODERN LAND CHINA CO LTD 11.95% 04 MARCH 2024 2,260,000 2,174,527 0.15 MODERN LAND CHINA CO LTD 9.8% 11 APRIL 2023 5,176,000 4,966,786 0.34 NEW ORIENTAL EDUCATION & TECHNOLOGY 2.125% 02 JULY 2025 12,842,000 12,479,984 0.86 POWERLONG REAL ESTATE 5.95% 30 APRIL 2025 5,000,000 5,243,800 0.36 POWERLONG REAL ESTATE 6.25% 10 AUGUST 2024 507,000 532,563 0.04 POWERLONG REAL ESTATE 6.95% 23 JULY 2023 4,808,000 5,032,822 0.35 RED SUN PROPERTIES GROUP 7.3% 13 JANUARY 2025 4,500,000 4,359,060 0.30 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 76 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) RED SUN PROPERTIES GROUP 9.7% 16 APRIL 2023 2,500,000 2,602,300 0.18 RED SUN PROPERTIES GROUP 9.95% 11 APRIL 2022 3,250,000 3,372,980 0.23 REDCO PROPERTIES GROUP 11% 06 AUGUST 2022 2,453,000 2,487,121 0.17 REDCO PROPERTIES GROUP 8.5% 19 AUGUST 2021 3,478,000 3,471,635 0.24 REDCO PROPERTIES GROUP 9.9% 17 FEBRURY 2024 1,726,000 1,647,864 0.11 RONSHINE CHINA 7.1% 25 JANUARY 2025 3,864,000 3,561,101 0.25 SANDS CHINA LTD 3.8% 08 JANUARY 2026 756,000 803,870 0.06 SANDS CHINA LTD 4.375% 18 JUN 2030 4,520,000 4,798,929 0.33 SANDS CHINA LTD 5.125% 08 AUGUST 2025 2,250,000 2,512,845 0.17 SANDS CHINA LTD 5.4% 08 AUGUST 2028 14,553,000 16,638,008 1.15 SEAZEN GROUP LTD 6.45% 11 JUNE 2022 1,787,000 1,844,381 0.13 SHIMAO GROUP HOLDINGS LTD 3.45% 11 JANUARY 2031 5,261,000 5,020,730 0.35 SHIMAO GROUP HOLDINGS LTD 4.6% 13 JULY 2030 2,045,000 2,158,682 0.15 SINIC HOLDINGS GROUP CO 10.5% 18 JUNE 2022 2,289,000 2,243,769 0.15 SINIC HOLDINGS GROUP CO 8.5% 24 JANUARY 2022 3,593,000 3,517,655 0.24 SUN HUNG KAI PROP (CAP) 3.75% 25 FEBRUARY 2029 3,248,000 3,515,570 0.24 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD 5.95% 26 APRIL 2024 6,706,000 6,791,904 0.47 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD 6.5% 26 JANUARY 2026 5,354,000 5,320,859 0.37 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD 7.35% 19 JULY 2021 6,000,000 6,076,440 0.42 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD 8.35% 19 APRIL 2023 5,000,000 5,220,950 0.36 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 77 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) TENCENT HOLDINGS LTD 3.24% 03 JUNE 2050 6,000,000 5,532,540 0.38 TENCENT HOLDINGS LTD 3.925% 19 JANUARY 2038 2,500,000 2,666,775 0.18 TENCENT MUSIC ENT GROUP 2% 03 SEPTEMBER 2030 1,958,000 1,818,434 0.13 TIMES CHINA HOLDING LTD 6.2% 22 MARCH 2026 12,277,000 12,506,334 0.86 TIMES CHINA HOLDING LTD 6.75% 08 JULY 2025 5,000,000 5,262,350 0.36 TINGYI (C.I.) HOLDING CORP 1.625% 24 SEPTEMBER 2025 7,253,000 7,109,173 0.49 WYNN MACAU LTD 5.5% 15 JANUARY 2026 4,470,000 4,666,905 0.32 WYNN MACAU LTD 5.625% 26 AUGUST 2028 2,311,000 2,404,156 0.17 YUZHOU GROUP 6.35% 13 JANUARY 2027 1,500,000 1,266,345 0.09 YUZHOU GROUP 7.85% 12 AUGUST 2026 3,393,000 2,893,754 0.20 YUZHOU PROPERTIES CO LTD 6% 25 JANUARY 2022 372,000 362,637 0.02 YUZHOU PROPERTIES CO LTD 7.375% 13 JANUARY 2026 4,760,000 4,068,705 0.28 YUZHOU PROPERTIES CO LTD 7.7% 20 FEBRURY 2025 8,000,000 6,973,360 0.48 YUZHOU PROPERTIES CO LTD 7.9% 11 MAY 2021 1,000,000 996,340 0.07 YUZHOU PROPERTIES CO LTD 8.5% 04 FEBRURY 2023 800,000 761,416 0.05 YUZHOU PROPERTIES CO LTD 8.5% 26 FEBRURY 2024 1,130,000 1,029,068 0.07 YUZHOU PROPERTIES CO LTD 8.625% 23 JANUARY 2022 2,800,000 2,771,496 0.19 YUZHOU PROPERTIES CO LTD VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 330,000 285,414 0.02 ZHENRO PROPERTIES GROUP 5.95% 18 NOV 2021 2,953,000 2,960,117 0.20 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 78 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 开曼群岛 (续) ZHENRO PROPERTIES GROUP 6.63% 07 JANUARY 2026 2,247,000 2,087,688 0.14 ZHENRO PROPERTIES GROUP 8.3% 15 SEPTEMBER 2023 1,000,000 1,031,940 0.07 ZHENRO PROPERTIES GROUP 9.15% 06 MAY 2023 800,000 838,144 0.06 ZHENRO PROPERTIES GROUP 9.8% 20 AUGUST 2021 2,105,000 2,142,974 0.15 ZHONGLIANG HOLDINGS 11.5% 26 SEPTEMBER 2021 5,199,000 5,234,769 0.36 ZHONGSHENG GROUP 3% 13 JANUARY 2026 1,125,000 1,132,775 0.09 8,177,076 26.18 ------------------ ------------- 中国 中国建设银行 可变债券 2030 年 6 月 24 日 2,764,000 2,803,442 0.19 XIAN CONSTRUCTION INVESTMENT 4% 2022 年 6 月 24 日 2,435,000 2,478,684 0.17 5,282,126 0.36 ------------------ ------------- 香港 友邦保险控股有限公司 可变永续债券 2049 年 12 月 29 日 13,316,000 13,316,000 0.92 香港机场管理局 可变永续债券 2049 年 12 月 31 日 4,033,000 4,005,495 0.28 中国银行（香港）有限公司 可变永续债券 2049 年 12 月 29 日 5,000,000 5,443,000 0.37 东亚银行有限公司 可变债券 2030 年 5 月 29 日 6,800,000 7,110,488 0.49 中铝国际香港有限公司 可变永续债券 2049 年 12 月 31 日 2,700,000 2,755,728 0.19 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 79 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 香港 (续) 华南城控股有限公司 10.75% 2023 年 4 月 11 日 5,720,000 4,987,897 0.34 招银国际租赁管理有限公司 1.875% 2025 年 8 月 12 日 7,013,000 6,923,725 0.48 招银国际租赁管理有限公司 2% 2026 年 2 月 4 日 4,623,000 4,573,904 0.32 招银国际租赁管理有限公司 2.75% 2030 年 8 月 12 日 2,743,000 2,638,629 0.18 招银国际租赁管理有限公司 2.875% 2031 年 2 月 4 日 10,000,000 9,720,700 0.67 中国农化（香港）峰桥有限公司 3.375% 2024 年 6 月 19 日 3,959,000 4,108,413 0.28 中国农化（香港）峰桥有限公司 4.875% 2025 年 3 月 14 日 3,000,000 3,219,630 0.22 中国农化（香港）峰桥有限公司 可变永续债券 2049 年 12 月 31 日 4,500,000 4,504,410 0.31 远东宏信有限公司 2.625% 2024 年 3 月 3 日 8,579,000 8,615,375 0.59 工银国际租赁财务有限公司 1.75% 2025 年 8 月 25 日 13,669,000 13,568,533 0.93 万科地产（香港）有限公司 3.15% 2025 年 5 月 12 日 6,029,000 6,249,059 0.43 卓裕控股有限公司 2.8% 2026 年 1 月 20 日 10,000,000 10,116,900 0.70 阳光城嘉世国际有限公司 7.5% 2025 年 2 月 17 日 2,500,000 2,358,800 0.16 阳光城嘉世国际有限公司 9.5% 2021 年 4 月 3 日 2,100,000 2,104,116 0.14 ZOOMLION HK SPV CO LTD 6.125% 2022 年 12 月 20 日 1,750,000 1,835,874 0.13 118,156,676 8.13 ------------------ ------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 80 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 印度 10 RENEW POWER SUBSIDIARY 4.5% 14 JULY 2028 8,692,000 8,690,435 0.60 EXPORT-IMPORT BK INDIA 2.25% 13 JANUARY 2031 11,627,000 10,611,149 0.73 GMR HYDERABAD INTERNATIONAL 4.75% 02 FEBRURY 2026 1,939,000 1,947,822 0.13 IIFL FINANCE LTD 5.875% 20 APRIL 2023 800,000 796,008 0.05 MUTHOOT FINANCE LTD 4.4% 02 SEPTEMBER 2023 8,200,000 8,334,972 0.57 MUTHOOT FINANCE LTD 6.125% 31 OCTOBER 2022 1,672,000 1,740,970 0.12 NTPC LTD 4.25% 26 FEBRURY 2026 650,000 701,038 0.05 POWER FINANCE CORP LTD 3.35% 16 MAY 2031 27,444,000 26,790,009 1.85 REC LTD 2.25% 01 SEPTEMBER 2026 14,388,000 14,033,480 0.97 REC LTD 3.375% 25 JULY 2024 3,000,000 3,139,290 0.22 REC LTD 4.75% 19 MAY 2023 8,200,000 8,702,906 0.60 SHRIRAM TRANSPORT FIN 4.4% 13 MARCH 2024 14,760,000 14,808,856 1.02 SHRIRAM TRANSPORT FIN 5.1% 16 JULY 2023 6,700,000 6,834,201 0.47 SHRIRAM TRANSPORT FIN 5.95% 24 OCTOBER 2022 7,583,000 7,797,447 0.54 YES BANK IFSC BANKING 3.75% 06 FEBRURY 2023 8,500,000 8,457,075 0.58 123,385,658 8.50 ------------------ ------------- 印度尼西亚 BANK NEGARA INDONESIA 3.75% 30 MARCH 2026 5,815,000 5,877,628 0.40 BAYAN RESOURCES TBK PT 6.125% 24 JANUARY 2023 6,698,000 6,840,466 0.47 BUKIT MAKMUR MANDIRI UTA 7.75% 10 FEBRURY 2026 5,050,000 5,048,384 0.35 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 81 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 印度尼西亚 (续) INDONESIA (REPUBLIC OF) 3.4% 18 SEPTEMBER 2029 2,000,000 2,122,740 0.15 INDONESIA (REPUBLIC OF) 4.45% 15 APRIL 2070 5,000,000 5,486,300 0.38 INDONESIA (REPUBLIC OF) 8.5% 12 OCTOBER 2035 1,500,000 2,348,955 0.16 INDONESIA ASAHAN ALUMINI 5.8% 15 MAY 2050 2,100,000 2,399,985 0.17 INDONESIA ASAHAN ALUMINI 6.53% 15 NOVEMBER 2028 4,000,000 4,827,720 0.33 INDONESIA ASAHANALUMINI 6.757% 15 NOVEMBER 2048 2,090,000 2,602,886 0.18 JAPFA COMFEED TBK PT 5.375% 23 MARCH 2026 7,379,000 7,552,923 0.52 PERTAMINA PERSERO 6% 03 MAY 2042 500,000 591,430 0.04 PERTAMINA PERSERO 6.45% 30 MAY 2044 6,000,000 7,475,220 0.51 PERTAMINA PERSERO PT 6.5% 07 NOVEMBER 2048 3,000,000 3,844,980 0.26 PERUSAHAAN LISTRIK 4.125% 15 MAY 2027 1,300,000 1,398,891 0.10 PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR 3% 30 JUNE 2030 4,501,000 4,444,107 0.31 PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR 4% 30 JUNE 2050 3,963,000 3,796,792 0.26 PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR 6.15% 21 MAY 2048 14,750,000 17,968,745 1.24 PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA 5.25% 24 OCTOBER 2042 2,000,000 2,207,000 0.15 PT PELABUHAN INDONESIA II 4.25% 05 MAY 2025 2,176,000 2,369,033 0.16 PT PERTAMINA (PERSERO) 2.3% 09 FEBRURY 2031 23,783,000 22,092,029 1.52 REPUBLIC OF INDONESIA 5.35% 11 FEBRURY 2049 5,000,000 6,230,700 0.43 117,526,914 8.09 ------------------ ------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 82 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 马来西亚 AXIATA SPV5 LABUAN LTD 3.064% 19 AUGUST 2050 2,986,000 2,730,070 0.19 PETRONAS CAPITAL LTD 4.55% 21 APRIL 2050 1,732,000 2,055,780 0.14 4,785,850 0.33 ------------------ ------------- 毛里求斯 AZURE POWER SOLAR ENERGY 5.65% 24 DECEMBER 2024 4,898,000 5,208,631 0.36 CLEAN RENEWABLE POWER 4.25% 25 MARCH 2027 4,491,000 4,533,305 0.31 INDIA GREEN ENERGY HOLDING 5.375% 29 APRIL 2024 1,759,000 1,833,969 0.13 NETWORK I2I LTD VAR PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 16,775,000 17,087,845 1.18 28,663,750 1.98 ------------------ ------------- 蒙古 MONGOLIA (REPUBLIC OF) 5.125% 05 DECEMBER 2022 401,000 415,520 0.03 415,520 0.03 ------------------ ------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 83 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 荷兰 GREENKO DUTCH BV 4.875% 24 JULY 2022 3,250,000 3,294,915 0.23 JABABEKA INTERNATIONAL 6.5% 05 OCTOBER 2023 4,951,000 4,762,713 0.33 MINEJESA CAPITAL BV 4.625% 10 AUGUST 2030 7,500,000 7,833,675 0.54 MINEJESA CAPITAL BV 5.625% 10 AUGUST 2037 3,000,000 3,149,430 0.22 19,040,733 1.32 ------------------ ------------- 巴基斯坦 ISLAMIC REP OF PAKISTAN 6.875% 05 DECEMBER 2027 5,000,000 5,233,050 0.36 PAKISTAN (REPUBLIC OF) 6% 08 APRIL 2026 9,543,000 9,606,843 0.66 PAKISTAN (REPUBLIC OF) 8.875% 08 APRIL 2051 4,305,000 4,305,000 0.30 19,144,893 1.32 ------------------ ------------- 菲律宾 DEV BANK PHILIPPINES 2.375% 11 MARCH 2031 15,000,000 14,540,700 1.00 GLOBE TELECOM INC 3% 23 JULY 2035 640,000 589,734 0.04 PHILIPPINES (REP OF) 2.95% 05 MAY 2045 5,545,000 5,194,722 0.36 PHILIPPINES (REP OF) 5% 13 JANUARY 2037 8,653,000 10,654,352 0.73 REPUBLIC OF PHILIPPINES 2.65% 10 DECEMBER 2045 10,000,000 8,987,100 0.62 REPUBLIC OF PHILIPPINES 3.7% 02 FEBRUARY 2042 9,600,000 10,036,320 0.69 50,002,928 3.44 ------------------ ------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 84 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 新加坡 ABJA INVESTMENT CO 4.45% 24 JULY 2023 1,123,000 1,153,692 0.08 ABJA INVESTMENT CO 5.45% 24 JANUARY 2028 10,355,000 10,704,067 0.74 BOC AVIATION LTD 2.625% 17 SEPTEMBER 2030 20,915,000 20,142,609 1.39 CONTINUUM ENERGY LEVANTE 4.5% 09 FEBRURY 2027 4,659,000 4,760,380 0.33 DBS GROUP HOLDINGS LTD VAR 10 MARCH 2031 13,692,000 13,565,623 0.93 EASY TACTIC LTD 5.75% 13 JANUARY 2022 2,000,000 1,961,160 0.14 INDIKA ENERGY 5.875% 09 NOVEMBER 2024 5,901,000 5,945,907 0.41 INDIKA ENERGY CAPITAL 8.25% 22 OCTOBER 2025 11,361,000 12,002,101 0.83 LMIRT CAPITAL PTE LTD 7.5% 09 FEBRURY 2026 3,558,000 3,627,701 0.25 MEDCO BELL PTE LTD 6.375% 30 JANUARY 2027 3,000,000 3,030,450 0.21 MEDCO OAK TREE PTE LTD 7.375% 14 MAY 2026 11,400,000 12,174,516 0.84 MEDCO PLATINUM ROAD PTE LTD 6.75% 30 JANUARY 2025 5,000,000 5,240,950 0.36 ONGC VIDESH VANKORNEFT 3.75% 27 JULY 2026 9,397,000 9,967,774 0.69 OVERSEA-CHINESE BANKING VAR 10 SEPTEMBER 2030 5,850,000 5,805,072 0.40 THETA CAPITAL PTE LTD 6.75% 31 OCTOBER 2026 8,088,000 7,814,464 0.54 THETA CAPITAL PTE LTD 8.125% 22 JANUARY 2025 869,000 890,543 0.06 TML HOLDINGS PTE LTD 5.5% 03 JUNE 2024 4,578,000 4,715,111 0.32 UNITED OVERSEAS BANK LTD VAR 16 MARCH 2031 6,608,000 6,515,224 0.45 130,017,344 8.97 ------------------ ------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 85 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 韩国 KOOKMIN BANK 2.5% 04 NOVEMBER 2030 6,915,000 6,721,864 0.46 NAVER CORP 1.5% 29 MARCH 2026 3,231,000 3,212,971 0.22 SHINHAN BANK 3.75% 20 SEPTEMBER 2027 2,381,000 2,592,599 0.18 SHINHAN FINANCIAL GROUP VAR 05 FEBRUARY 2030 1,418,000 1,482,831 0.10 SK HYNIX INC 2.375% 19 JANUARY 2031 5,199,000 4,923,505 0.34 18,933,770 1.30 ------------------ ------------- 斯里兰卡 REPUBLIC OF SRI LANKA 5.75% 18 APRIL 2023 4,408,000 3,027,547 0.21 3,027,547 0.21 ------------------ ------------- 泰国 BANGKOK BANK PCL/HK VAR PERP 31 DECEMBER 2049 6,321,000 6,665,621 0.46 BANGKOK BANK PLC 9.025% 15 MARCH 2029 4,718,000 6,452,573 0.44 GC TREASURY CENTRE CO 2.98% 18 MARCH 2031 5,585,000 5,522,336 0.38 GC TREASURY CENTRE CO 4.3% 18 MARCH 2051 6,033,000 6,160,055 0.42 KRUNG THAI BANK/CAYMAN VAR PERP 31 DECEMBER 2049 5,007,000 5,025,626 0.35 MINOR INTERNATIONAL PCL VAR PERP 31 DECEMBER 2049 7,193,000 7,289,098 0.50 MINOR INTERNATIONAL PCL VAR PERPETUAL 29 DECEMBER 2049 3,885,000 3,950,540 0.27 THAIOIL TRSRY CENTER 5.375% 20 NOVEMBER 2048 5,740,000 6,569,373 0.45 TMB BANK/CAYMAN ISLANDS VAR PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 4,484,000 4,509,244 0.31 52,144,466 3.58 ------------------ ------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 86 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 债券 (续) 上市投资 (续) 英国 VEDANTA RESOURCES 13.875% 21 JANUARY 2024 4,600,000 4,981,524 0.34 VEDANTA RESOURCES 8.95% 11 MARCH 2025 5,780,000 5,537,124 0.38 VEDANTA RESOURCES LTD 6.125% 09 AUGUST 2024 921,000 743,864 0.05 VEDANTA RESOURCES LTD 6.375% 30 JULY 2022 2,000,000 1,909,980 0.13 13,172,492 0.90 ------------------ ------------- 美国 PERIAMA HOLDINGS LLC/DE 5.95% 19 APRIL 2026 8,165,000 8,638,570 0.60 8,638,570 0.60 ------------------ ------------- 未上市但有报价的投资 AGILE GROUP HOLDINGS LTD VAR 29 DECEMBER 2049 1,543,000 1,562,658 0.11 LLPL CAPITAL PTE LTD 6.875% 04 FEBRUARY 2039 7,000,000 7,481,601 0.52 MELCO RESORTS FINANCE 5.75% 21 JULY 2028 3,513,000 3,750,584 0.26 PT PERTAMINA (PERSERO) 4.15% 25 FEBRUARY 2060 7,000,000 6,618,430 0.46 PT PERTAMINA (PERSERO) 4.7% 30 JULY 2049 7,000,000 7,260,820 0.50 26,674,093 1.85 ------------------ ------------- 债券总值 1,444,880,232 99.55 ------------------ ------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 87 投资组合 (未经审核) 于 2021 年 3 月 31 日 (续) 持有量 市值 占资产 净值百分比 美元 单位信托 非上市投资 香港 汇丰全方位中国债券 150,000 1,802,100 0.12 单位信托总值 1,802,100 0.12 ------------------ ------------- 债券期货 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 (25) 95,682 0.01 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 (60) 217,500 0.01 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 (50) 164,062 0.01 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 (50) 188,438 0.01 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 (70) 79,344 0.00 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 (100) 113,497 0.01 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 (120) 107,023 0.01 965,546 0.06 ------------------ ------------- 外汇远期合约 (1,363,950) (0.09) ------------------ ------------- 总投资 (总投资成本：1,450,177,174 美元) 1,446,283,928 99.64 其他资产净值 5,175,643 0.36 于 2021 年 3 月 31 日的总资产净值 1,451,459,571 100.00 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 88 投资组合变动表 (未经审计) 截至 2021 年 3 月 31 日年度 占资产净值百分比 2021 2020 金融资产 债务证券 上市债券 97.71 98.14 非上市但有报价的债券 1.84 - 99.55 98.14 ------------------ ------------------ 单位信托 0.12 0.16 ------------------ ------------------ 债券期货 0.06 - ------------------ ------------------ 外币远期合同 (0.09) 0.58 ------------------ ------------------ 总投资 99.64 98.88 其他资产净值 0.36 1.12 资产净值总额 100.00 100.00 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 89 有关衍生金融工具的详情 (未经审计) 截至 2021 年 3 月 31 日止期间 截至 2021 年 3 月 31 日止期间，汇丰亚洲多元资产高入息基金持有的衍生工具详情如下： 外汇远期合同 货币/ 售出金额 货币/ 购买金额 结算日期 交易对手 公允价值 美元 金融资产: 11,000,000 欧元 13,100,135 美元 2021 年 4 月 30 日 BNP Paribas SA Paris 164,344 22,000,000 欧元 26,270,090 美元 2021 年 4 月 30 日 State Street Bank and Trust Company 398,508 43,413,774 美元 54,586,743 加元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 19,759 8,721,315 人民币 1,328,392 美元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 2,025 62,153,162 美元 45,062,165 英镑 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 24,964 281,776 美元 205,320 英镑 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 1,530 7,669,545 美元 10,327,479 新加坡元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 15,758 307,625 美元 386,991 加元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 295 43,503 欧元 51,351 美元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 192 15 美元 20 澳元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services - 3,674,275 澳元 2,803,457 美元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 4,549 462,566 美元 3,048,627 人民币 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 1,080 296 美元 400 新加坡元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 1 7,450 美元 49,098 人民币 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 17 38,704,040 美元 33,000,000 欧元 2021 年 4 月 30 日 Credit Agricole Corporate and Investment Bank 103,333 157,278 美元 206,927 澳元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 351 3,025 美元 19,926 人民币 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 6 15,814 美元 13,478 欧元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 36 7,439 美元 49,000 人民币 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 14 2,975 美元 19,600 人民币 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services 5 43,668,694 美元 55,000,000 加元 2021 年 4 月 30 日 Credit Agricole Corporate and Investment Bank 94,355 831,122 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 90 有关衍生金融工具的详情 (未经审计) (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止期间 外汇远期合同 (续) 货币/ 售出金额 货币/ 购买金额 结算日期 交易对手 公允价值 美元 金融负债: 37,610,880 美元 48,000,000 澳元 2021 年 4 月 30 日 Australia and New Zealand Bank Melbourne (1,046,496) 72,590,426 美元 95,264,651 澳元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (21,815) 815,955 澳元 617,770 美元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (3,790) 100,963,200 美元 661,911,307 人民币 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (297,500) 8,073,570 美元 6,841,139 欧元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (28,521) 2,423,969 美元 15,891,460 人民币 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (7,142) 767,918 美元 1,007,783 澳元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (231) 2,653,829 美元 17,398,410 人民币 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (7,820) 249,342 美元 326,882 澳元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (336) 10,988 美元 72,048 人民币 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (31) 7,904 英镑 10,902 美元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (5) 150,710 美元 128,050 欧元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (125) 33,537 英镑 46,184 美元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (91) 2,212,200,000 印度卢比 30,000,000 美元 2021 年 4 月 30 日 Credit Agricole Corporate and Investment Bank (142,692) 724,299 加元 573,518 美元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (2,792) 77,007 英镑 105,593 美元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (664) 38,647,305 美元 254,000,000 人民币 2021 年 4 月 30 日 BNP Paribas SA Paris (100,765) 371,000,000,000 印度卢比 25,358,574 美元 2021 年 4 月 30 日 BNP Paribas SA Paris (14,904) 371,000,000,000 印度卢比 25,281,538 美元 2021 年 4 月 30 日 BNP Paribas SA Paris (91,940) 583,000,000,000 印度卢比 39,445,196 美元 2021 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (427,412) (2,195,072) 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 91 有关衍生金融工具的详情 (未经审计) (续) 截至 2021 年 3 月 31 日止期间 期货合同 简介 交易对手 公允价值 美元 金融资产: US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR 95,682 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR 217,500 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR 164,063 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR 188,437 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR 79,344 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR 113,497 US ULTRA BOND CBT 21/06/2021 HSBC PLC FUT WHOLE TRDG OPS (11) MAR 107,023 965,546 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 92 有关由衍生金融工具所产生的风险详情 (未经审计) 截至 2021 年 3 月 31 日止期间 截至 2021 年 3 月 31 日止期间，出于任何目的而使用衍生金融工具所产生的最低，最高和平 均总风险占基金资产净值的比例如下： 2021 占资产净值百分比 最低总风险 0.87% 最高总风险 41.55% 平均总风险 6.99% 截至 2021 年 3 月 31 日止期间，出于任何目的而使用衍生金融工具所产生的最低，最高和平 净风险占基金资产净值的比例如下： 2021 占资产净值百分比 最低净风险 0.79% 最高净风险 41.52% 平均净风险 6.35% 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 93 业绩表现记录 (未经审计) (a) 总资产净值 (按《香港财务报告准则》计算) 2021 2020 2019 美元 美元 美元 总资产净值 1,451,459,571 1,020,461,121 830,526,536 (b) 份额净值 (按《香港财务报告准则》计算) 列报货币 2021 2020 2019 份额净值 - AC 类 - 美元 美元 11.275 10.090 10.245 - AM2 类 - 美元 美元 9.674 9.094 9.708 - AM2 类 - 人民币 人民币 9.258 9.399 9.516 - AM3O 类 - 人民币 人民币 9.540 8.959 9.570 - AM2 类 - 港元 港元 9.695 9.084 9.820 - AM2 类 - 欧元 欧元 8.712 8.755 9.145 - AM3O 类 - 欧元 欧元 9.451 8.909 9.536 - AM2 类 - 澳元 澳元 9.689 11.350 10.485 - AM3O 类 - 澳元 澳元 9.225 8.927 9.549 - AM2 类 - 加元 加元 9.496 9.828 9.862 - AM3O 类 - 加元 加元 9.488 8.914 9.531 - AM3O 类 - 英镑 英镑 9.446 8.887 9.527 - AM3O 类 - 新加坡元 新加坡元 9.495 8.933 9.553 - BC 类 - USD 美元 10.971 - - - BC 类 - RMB 人民币 10.209 - - - BCO 类 - RMB 人民币 11.220 - - - BC 类 - HKD 港元 11.001 - - - BM2 类 - USD 美元 10.488 - - - BM2 类 - RMB 人民币 9.757 - - - BM3O 类 - RMB 人民币 10.518 - - - BM2 类 - HKD 港元 10.519 - - - BM3O 类 - AUD 澳元 10.500 - - - IM 类 - USD 美元 9.908 - - 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 94 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) AC- 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2021 年止年度 9.896 11.518 9.896 11.518 截至 2020 年止年度 9.790 11.210 9.790 11.210 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.545 10.261 9.545 10.403 AM2- 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2021 年止年度 8.919 10.003 8.919 10.003 截至 2020 年止年度 8.862 10.147 8.862 10.147 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.246 9.817 9.246 10.361 AM2- 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2021 年止年度 9.169 10.130 9.169 10.130 截至 2020 年止年度 9.144 10.441 9.144 10.441 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 8.854 9.646 9.275 10.182 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 95 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3O- 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2021 年止年度 8.782 9.873 8.782 9.873 截至 2020 年止年度 8.740 10.014 8.740 10.014 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.119 9.692 9.119 10.233 AM2- 港元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 截至 2021 年止年度 8.906 9.990 8.906 9.990 截至 2020 年止年度 8.857 10.173 8.857 10.173 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.328 9.930 9.328 10.487 AM2- 欧元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 欧元 欧元 欧元 欧元 截至 2021 年止年度 8.493 9.194 8.493 9.194 截至 2020 年止年度 8.604 9.871 8.604 9.871 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 8.352 9.186 8.558 9.384 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 96 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3O- 欧元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 欧元 欧元 欧元 欧元 截至 2021 年止年度 8.735 9.785 8.735 9.785 截至 2020 年止年度 8.669 9.951 8.669 9.951 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 8.947 9.643 8.955 10.178 AM2- 澳元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 截至 2021 年止年度 9.445 11.514 9.445 11.514 截至 2020 年止年度 10.385 12.101 10.385 12.101 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.596 10.601 9.704 10.794 AM3O- 澳元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 截至 2021 年止年度 8.754 9.826 8.754 9.826 截至 2020 年止年度 8.703 9.982 8.703 9.982 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.108 9.679 9.111 10.216 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 97 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM2- 加元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 加元 加元 加元 加元 截至 2021 年止年度 9.181 10.117 9.181 10.117 截至 2020 年止年度 9.574 10.434 9.574 10.434 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.204 9.979 9.271 10.228 AM3O- 加元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 加元 加元 加元 加元 截至 2021 年止年度 8.744 9.808 8.744 9.808 截至 2020 年止年度 8.689 9.964 8.689 9.964 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.061 9.656 9.061 10.192 AM3O- 英镑 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 英镑 英镑 英镑 英镑 截至 2021 年止年度 8.712 9.767 8.712 9.767 截至 2020 年止年度 8.658 9.974 8.658 9.974 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.090 9.659 9.090 10.194 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 98 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) AM3O- 新加坡元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 新加坡元 新加坡元 新加坡元 新加坡元 截至 2021 年止年度 8.759 9.821 8.759 9.821 截至 2020 年止年度 8.707 10.003 8.707 10.003 截至开始营运日至 2019 年 3 月 31 日期间 9.095 9.668 9.095 10.205 BC- 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2021 年止年度 9.949 11.206 9.949 11.206 BC- 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2021 年止年度 10.000 10.821 - 10.821 BCO- 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2021 年止年度 10.000 11.442 10.000 11.442 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 99 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BC- 港元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 截至 2021 年止年度 9.949 11.210 9.949 11.210 BM2- 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2021 年止年度 9.949 10.846 9.949 10.846 BM2- 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2021 年止年度 9.666 10.686 9.666 10.686 BM3O- 人民币 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 人民币 人民币 人民币 人民币 截至 2021 年止年度 9.986 10.894 9.986 10.894 BM2- 港元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 港元 港元 港元 港元 截至 2021 年止年度 9.947 10.842 9.947 10.842 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 100 业绩表现记录 (未经审计) (续) (c) 价格纪录 (交易份额净值) (续) BM3O- 澳元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 澳元 澳元 澳元 澳元 截至 2021 年止年度 10.000 10.874 10.000 10.874 IM- 美元 买入 卖出 最低 最高 最低 最高 美元 美元 美元 美元 截至 2021 年止年度 9.867 10.222 9.867 10.222 (d) 总开支比率 2021 平均资产净值 总开支 总开支比率 美元 美元 % AC- 美元 7,237,547 90,368 1.25 AM2- 美元 550,487,412 6,915,447 1.26 AM2- 人民币 8,205,321 102,516 1.25 AM3O- 人民币 38,602,773 492,247 1.28 AM2- 港元 385,961,469 4,851,345 1.26 AM2- 欧元 8,811,064 110,031 1.25 AM3O- 欧元 3,241,605 41,590 1.28 AM2- 澳元 16,376,522 205,394 1.25 AM3O- 澳元 61,583,771 785,895 1.28 AM2- 加元 3,450,096 43,334 1.26 AM3O- 加元 28,206,415 360,740 1.28 AM3O- 英镑 28,875,998 367,380 1.27 AM3O- 新加坡元 543,318 6,802 1.25 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 101 业绩表现记录 (未经审计) (续) (d) 总开支比率 (续) 2020 平均资产净值 总开支 总开支比率 美元 美元 % AC- 美元 7,237,547 90,368 1.25 AM2- 美元 550,487,412 6,915,447 1.26 AM2- 人民币 8,205,321 102,516 1.25 AM3O- 人民币 38,602,773 492,247 1.28 AM2- 港元 385,961,469 4,851,345 1.26 AM2- 欧元 8,811,064 110,031 1.25 AM3O- 欧元 3,241,605 41,590 1.28 AM2- 澳元 16,376,522 205,394 1.25 AM3O- 澳元 61,583,771 785,895 1.28 AM2- 加元 3,450,096 43,334 1.26 AM3O- 加元 28,206,415 360,740 1.28 AM3O- 英镑 28,875,998 367,380 1.27 AM3O- 新加坡元 543,318 6,802 1.25 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 102 行政 管理人 汇丰投资基金 (香港) 有限公司 香港皇后大道中 1 号 汇丰总行大厦 管理人董事 陳寶枝 (於 2021 年 2 月 1 日獲委任) 刘嘉燕 葉士奇 (於 2021 年 2 月 1 日獲委任) 鲍国贤 (於 2020 年 8 月 28 日辭任) 巴培卓 (於 2021 年 6 月 2 日辭任) 马浩德 (於 2021 年 2 月 1 日辭任) 谭振邦 (於 2021 年 6 月 2 日辭任) 受托人及基金注册登记机构 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司 香港皇后大道中 1 号 投资顾问 汇丰环球投资管理 (香港) 有限公司 香港皇后大道中 1 号 汇丰总行大厦 审计师 毕马威会计师事务所 香港中环遮打道 10 号 太子大厦 8 楼 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金 截至 2021 年 3 月 31 日止年度 103 行政 (续) 法律顾问 的近律师行 香港中环遮打道 18 号 历山大厦 5 楼 本中文译本初稿须经由本所负责本项目的专业人员审阅，以确保其中涉及专业领域的内容适当和准确。 如中、英文本有歧义，概以英文本为准。 |
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